總結(jié)是對復(fù)雜問題進(jìn)行簡化和概括的一種思維方式。在總結(jié)中可以適當(dāng)引用統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、案例和事例來支持自己的觀點(diǎn)。以下是小編搜集的一些總結(jié)樣例，供大家參考借鑒。
盡職調(diào)查心得篇一
信貸盡職調(diào)查是金融機(jī)構(gòu)為了降低信貸風(fēng)險(xiǎn)而進(jìn)行的一種風(fēng)險(xiǎn)管理措施。作為一位信貸從業(yè)人員，我深刻認(rèn)識到信貸盡職調(diào)查的重要性，并通過實(shí)踐不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。在這篇文章中，我將分享我的心得體會(huì)，希望對其他從業(yè)人員有所幫助。
第一段：盡職調(diào)查的重要性
信貸盡職調(diào)查是金融機(jī)構(gòu)審查借款申請人及其項(xiàng)目可行性的過程。它不僅有助于我們了解客戶的經(jīng)營狀況和信用記錄，還能為金融機(jī)構(gòu)評估項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)水平提供參考。在盡職調(diào)查過程中，我們需要仔細(xì)分析貸款申請人所提交的材料，包括財(cái)務(wù)報(bào)表、資金用途、擔(dān)保措施等。同時(shí)，我們還需要進(jìn)行必要的現(xiàn)場調(diào)研，以便更全面地了解借款人的經(jīng)營狀況。通過盡職調(diào)查，我們能夠準(zhǔn)確評估借款人的還款能力和資信狀況，從而避免潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)。
第二段：盡職調(diào)查中的信息收集與驗(yàn)證
在進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí)，信息收集是一個(gè)至關(guān)重要的環(huán)節(jié)。我們需要通過多種途徑獲取與借款申請人和項(xiàng)目相關(guān)的信息。這包括但不限于查閱信貸征信、與借款人面談、訪問其經(jīng)營場所等。同時(shí)，我們還需要采用各種方法來驗(yàn)證所收集到的信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。例如，可以與借款人提供的賬戶流水進(jìn)行核對，與供應(yīng)商或客戶取得聯(lián)系以了解其對借款人的評價(jià)等。通過全面而準(zhǔn)確的信息收集與驗(yàn)證，我們能夠盡量減少信息誤差，提高盡職調(diào)查的準(zhǔn)確性和可靠性。
第三段：盡職調(diào)查中的風(fēng)險(xiǎn)評估與控制
風(fēng)險(xiǎn)評估是信貸盡職調(diào)查中的關(guān)鍵一環(huán)。我們需要評估借款人的還款能力、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等方面的風(fēng)險(xiǎn)。在評估過程中，我們可以借助各種工具和模型來幫助我們進(jìn)行客觀而準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)評估。例如，可以使用財(cái)務(wù)指標(biāo)分析法來評估借款人的財(cái)務(wù)狀況，使用SWOT分析法來評估借款人的競爭力和發(fā)展?jié)摿Φ?。評估風(fēng)險(xiǎn)后，我們還需要采取相應(yīng)的控制措施來降低風(fēng)險(xiǎn)。例如，可以要求借款人提供擔(dān)保物或擔(dān)保人，設(shè)置適當(dāng)?shù)倪€款期限和還款方式等。通過風(fēng)險(xiǎn)評估與控制，我們能夠更好地把握借款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)水平，從而做出明智的信貸決策。
第四段：盡職調(diào)查中的溝通與協(xié)作
盡職調(diào)查不僅需要個(gè)人的專業(yè)能力，也需要團(tuán)隊(duì)協(xié)作和有效溝通。只有團(tuán)隊(duì)成員之間能夠充分合作、溝通暢通，才能更好地收集、驗(yàn)證信息，并評估、控制風(fēng)險(xiǎn)。在盡職調(diào)查過程中，團(tuán)隊(duì)成員之間需要相互協(xié)作，及時(shí)交流，共同解決遇到的問題。例如，在信息收集與驗(yàn)證環(huán)節(jié)，我們可以通過有效的分工合作，提高信息的收集效率，減少重復(fù)勞動(dòng)。通過團(tuán)隊(duì)的協(xié)作與合作，我們能夠更好地完成盡職調(diào)查任務(wù)，提高工作效率。
第五段：盡職調(diào)查的不斷優(yōu)化與完善
信貸盡職調(diào)查是一個(gè)不斷優(yōu)化與完善的過程。我們需要持續(xù)地總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷提高工作流程和方法。根據(jù)實(shí)踐中遇到的問題和反饋，我們可以及時(shí)調(diào)整我們的工作方式和策略，提高盡職調(diào)查的效益和質(zhì)量。同時(shí)，我們還需要關(guān)注行業(yè)的發(fā)展趨勢和市場變化，不斷更新我們的知識和技能，以應(yīng)對日益復(fù)雜的信貸環(huán)境。通過不斷的優(yōu)化與完善，我們能夠提高盡職調(diào)查的精準(zhǔn)度和可靠性，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，為金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健發(fā)展做出積極貢獻(xiàn)。
總結(jié)：信貸盡職調(diào)查是金融機(jī)構(gòu)降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。通過深入理解盡職調(diào)查的重要性，進(jìn)行信息收集與驗(yàn)證，評估風(fēng)險(xiǎn)與控制，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)協(xié)作與溝通，不斷優(yōu)化與完善，我們能夠提高盡職調(diào)查的效益和質(zhì)量，為金融機(jī)構(gòu)的安全穩(wěn)健運(yùn)營提供有力支持。
盡職調(diào)查心得篇二
第一段：引言（字?jǐn)?shù)：150字）
近年來，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人們生活水平的提高，貸款需求也越來越大。然而，隨之而來的是銀行不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)增加。為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)自身利益，銀行在貸款審批前逐漸引入了盡職調(diào)查的程序。作為一個(gè)貸款經(jīng)理，我深刻體會(huì)到了貸款盡職調(diào)查的重要性，下面將介紹我在工作中的心得體會(huì)。
第二段：盡職調(diào)查的目的和方法（字?jǐn)?shù)：250字）
貸款盡職調(diào)查是為了確認(rèn)貸款申請人的信用狀況和還款能力，降低不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)。在盡職調(diào)查中，需要從多個(gè)方面進(jìn)行考察，包括個(gè)人資產(chǎn)狀況、收入來源、信用記錄等。盡職調(diào)查可以通過個(gè)人面談、資產(chǎn)調(diào)查、信用報(bào)告等途徑進(jìn)行。
在盡職調(diào)查中，我首先要掌握貸款目的和用途，了解客戶的真實(shí)需求和貸款的合理性。然后，對客戶進(jìn)行面談，了解其收入來源和還款能力。同時(shí)，我會(huì)收集客戶的個(gè)人資產(chǎn)情況，并對其真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)，以確定客戶還款的可靠性。最后，通過查詢信用報(bào)告，了解客戶的信用記錄，從而判斷其信用風(fēng)險(xiǎn)。
第三段：貸款盡職調(diào)查的重要性（字?jǐn)?shù)：250字）
貸款盡職調(diào)查對于銀行來說非常重要，它能夠有效識別風(fēng)險(xiǎn)，降低不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)。通過調(diào)查客戶的資產(chǎn)情況和收入來源，可以判斷客戶是否有足夠的還款能力。同時(shí)，通過查詢信用報(bào)告，可以了解客戶的信用記錄，判斷其還款意愿和信用風(fēng)險(xiǎn)。通過盡職調(diào)查，銀行能夠避免將貸款發(fā)放給不具備還款能力和意愿的客戶，從而降低不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)自身利益。
第四段：貸款盡職調(diào)查中的挑戰(zhàn)和應(yīng)對策略（字?jǐn)?shù)：250字）
盡職調(diào)查工作并非易事，其中存在著許多挑戰(zhàn)。首先，客戶提供的信息可能不真實(shí)，需要我們通過多方渠道獲取準(zhǔn)確的信息。其次，不同的客戶有著不同的情況，需要我們根據(jù)具體情況定制盡職調(diào)查方案。最后，盡職調(diào)查過程中可能會(huì)遇到違規(guī)行為，如信息泄露等，需要我們加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高保密意識。
面對這些挑戰(zhàn)，我結(jié)合實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)了一些應(yīng)對策略。首先，與客戶建立信任關(guān)系，并通過多種途徑核實(shí)信息的真實(shí)性，確保調(diào)查結(jié)果準(zhǔn)確可靠。其次，我會(huì)與團(tuán)隊(duì)成員密切合作，互相配合，共同解決問題。最后，我會(huì)通過加強(qiáng)內(nèi)部培訓(xùn)和管理，提高團(tuán)隊(duì)成員的專業(yè)素質(zhì)和保密意識。
第五段：總結(jié)（字?jǐn)?shù)：200字）
貸款盡職調(diào)查是銀行貸款業(yè)務(wù)中不可或缺的環(huán)節(jié)，具有舉足輕重的意義。通過盡職調(diào)查，銀行能有效降低不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)自身利益。然而，盡職調(diào)查工作中存在著諸多挑戰(zhàn)，需要我們積極應(yīng)對。通過與客戶建立信任關(guān)系，核實(shí)信息真實(shí)性，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)合作和內(nèi)部管理，我們能夠更好地完成貸款盡職調(diào)查工作，為銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理做出貢獻(xiàn)。盡職調(diào)查不僅對銀行有益，也有助于客戶本身，確保貸款的可持續(xù)發(fā)展，更好地滿足客戶的金融需求。
盡職調(diào)查心得篇三
第一段：引入盡職調(diào)查的概念及其重要性（200字）
盡職調(diào)查是指在進(jìn)行商業(yè)交易、投資活動(dòng)或人事任免等方面前，對相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行必要調(diào)查核實(shí)的過程。它是一種科學(xué)有效的管理方法，能起到降低風(fēng)險(xiǎn)、提高成功率的作用。在現(xiàn)代社會(huì)，盡職調(diào)查逐漸得到重視，無論是個(gè)體投資者還是企業(yè)管理層，都需要充分理解和運(yùn)用盡職調(diào)查的方法和技巧。在我的過往經(jīng)歷中，我深切體會(huì)到了盡職調(diào)查的重要性以及其中的挑戰(zhàn)。
第二段：盡職調(diào)查的挑戰(zhàn)及應(yīng)對方法（250字）
盡職調(diào)查的成功與否取決于對信息的全面深入了解。在實(shí)踐中，我發(fā)現(xiàn)有些挑戰(zhàn)是普遍存在的。首先是信息獲取的困難，尤其是在涉及重要機(jī)密期間或與競爭對手有關(guān)時(shí)。解決這一問題的方法是擴(kuò)大信息來源，與各方保持積極溝通，尋找其他信息渠道。其次是信息核實(shí)的不易，尤其是對涉及國際交易或外商投資的項(xiàng)目更為困難。此時(shí)，合理使用專業(yè)技術(shù)和工具，尋求專家或機(jī)構(gòu)的幫助變得至關(guān)重要。最后是信息分析的復(fù)雜性，有時(shí)候海量的信息無法準(zhǔn)確反映實(shí)際情況，需要我們善于挖掘、分析、比較，從中找出線索。因此，盡職調(diào)查需要我們具備全面的知識背景、深度思維和分析能力。
第三段：盡職調(diào)查在投資領(lǐng)域的應(yīng)用（250字）
作為一名投資者，我曾多次親身感受到盡職調(diào)查在投資決策中的重要性。盡職調(diào)查對于投資預(yù)期回報(bào)率的判斷、投資風(fēng)險(xiǎn)的評估以及未來投資能否得到資本市場認(rèn)可都起著關(guān)鍵作用。我曾在一次投資房地產(chǎn)項(xiàng)目前進(jìn)行了細(xì)致的盡職調(diào)查，通過對項(xiàng)目地段、開發(fā)商信譽(yù)、市場需求、政策風(fēng)險(xiǎn)等多方面的調(diào)查分析，我成功避開了一個(gè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目。同時(shí)，也通過對另一項(xiàng)目的盡職調(diào)查，發(fā)現(xiàn)了其巨大的潛力，最終取得了可觀的回報(bào)。因此，我覺得在投資領(lǐng)域的盡職調(diào)查是不可或缺的。
第四段：盡職調(diào)查在企業(yè)管理中的應(yīng)用（250字）
作為一名企業(yè)管理者，我意識到盡職調(diào)查在人事任免中的重要性。企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展離不開嚴(yán)格的招聘程序及盡職調(diào)查。一次我需要招聘一個(gè)重要崗位的中層管理者，通過面試我認(rèn)定了一位候選人很有潛力，但在進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí)，我發(fā)現(xiàn)了該候選人此前有撒謊行為。經(jīng)過溝通，我發(fā)現(xiàn)這個(gè)候選人在個(gè)人發(fā)展路上一直停滯不前，于是最終我決定放棄錄用該候選人。通過這次經(jīng)歷，我意識到盡職調(diào)查在人員選拔上的重要作用，只有全面調(diào)查，才能真正發(fā)現(xiàn)候選人的優(yōu)點(diǎn)和不足，為企業(yè)的未來發(fā)展做出準(zhǔn)確的決策。
第五段：盡職調(diào)查的規(guī)范與道德（250字）
盡職調(diào)查需要遵守一定的規(guī)范和道德準(zhǔn)則。首先，我們需要遵循法律法規(guī)，確保盡職調(diào)查的合法性和合規(guī)性。其次，我們要保持獨(dú)立客觀的立場，不受個(gè)人情感和利益的干擾，客觀公正地進(jìn)行調(diào)查和評估。此外，我們應(yīng)該注重保密，盡職調(diào)查過程涉及到很多敏感信息，這些信息需要嚴(yán)格保密，以避免潛在的利益沖突或泄露。最后，我們應(yīng)該誠實(shí)守信，不得故意虛假并誤導(dǎo)他人。
總結(jié)部分（100字）
盡職調(diào)查是一個(gè)綜合性、復(fù)雜性的過程。通過了解其挑戰(zhàn)和應(yīng)對方法，我們可以更好地應(yīng)用于投資、企業(yè)管理等領(lǐng)域。同時(shí)，我們也應(yīng)遵守盡職調(diào)查的規(guī)范和道德標(biāo)準(zhǔn)，確保其在實(shí)踐中的有效性和可信度，為我們的決策提供更堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
盡職調(diào)查心得篇四
又到一年年末時(shí)，不同的只是這次是對我近一年的實(shí)習(xí)律師工作而已。發(fā)自內(nèi)心地講，我要非常感謝律師事務(wù)所給我實(shí)習(xí)的機(jī)會(huì)，尤其是在實(shí)習(xí)期對我予以了極大的關(guān)照，讓我有機(jī)會(huì)參與各類案件的辦理，盡快熟悉律師的實(shí)務(wù)操作程序，這讓我有了開始律師理想的良好基矗也非常感謝主任和同事們的幫助和教導(dǎo)，讓我認(rèn)識、理解律師行業(yè)、也正慢慢的融入進(jìn)律師行業(yè)；尤其是律師事務(wù)所有這么好的學(xué)習(xí)和相互交流的氛圍，使自己的知識和能力正逐步的提高，從而更快地適應(yīng)律師這一職業(yè)。實(shí)習(xí)期也接近結(jié)束，以下寥寥文字，算是對自己實(shí)習(xí)期工作的梳理和對未來執(zhí)業(yè)的規(guī)劃吧。
一、做“人”
要做事，先做人。做律師也不例外。雖然我在做律師之前有過四年的高校教師的工作經(jīng)驗(yàn)，身上也沾染了許多自由知識分子的“習(xí)性”，但是我對重新開始的職業(yè)規(guī)劃的思路還是比較明確，那就是事事都要重新開始。早上提前到單位打掃衛(wèi)生，下班之前一定將今天的工作做完，給被接待的當(dāng)事人端茶倒水，主動(dòng)幫助執(zhí)業(yè)律師處理案件的細(xì)枝末節(jié)而從不計(jì)較報(bào)酬，這些每樣都能圓滿完成；勤勤懇懇、認(rèn)真負(fù)責(zé)、小心謹(jǐn)慎、誠信做人，也樣樣都不能少?；剡^頭來看這一年的律師實(shí)習(xí)期，我可以自豪的告訴自己，這些我都做到了。
二、做“事”
一年的實(shí)習(xí)律師經(jīng)歷，讓我明白了一個(gè)道理，細(xì)節(jié)決定成敗。從避免法律文書中出現(xiàn)哪怕一個(gè)錯(cuò)別字，到裝訂打印材料是訂書釘不能有一點(diǎn)偏差；從案例分析必須關(guān)注每一個(gè)細(xì)微的法律問題，到閱卷必須查清每一個(gè)事實(shí)情節(jié)，無不體現(xiàn)作為一名律師的執(zhí)業(yè)態(tài)度和素養(yǎng)。雖然在從事律師這一職業(yè)之前已經(jīng)做好了充足的思想準(zhǔn)備，因此不會(huì)經(jīng)歷遠(yuǎn)大理想與律師現(xiàn)實(shí)的巨大心理落差，但是每天忙忙碌碌的工作，卻很少停下來思考自己對于細(xì)節(jié)的關(guān)注程度，雖然知道自己在細(xì)節(jié)的處理上仍然還有很多不足之處，但是也很少進(jìn)行總結(jié)。在這一方面，所里的同事給我樹立了很好的榜樣，大家樂觀積極的心態(tài)、融洽的氛圍、勤懇務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)、專業(yè)上精益求精的學(xué)習(xí)鉆研精神……對我產(chǎn)生很大的影響，我對細(xì)節(jié)的處理也更加到位，盡管這種轉(zhuǎn)變是潛移默化的。
三、做“律師”
正如我在我的博客副標(biāo)題中寫到的，“漫漫實(shí)習(xí)路，我始終告訴自己我是懷揣著一種理想在做律師”。我自始至終都是把律師作為自己一生的事業(yè)去經(jīng)營，而不是將律師作為發(fā)家致富、滿足自尊心的暫時(shí)的一項(xiàng)工作。
近一年的時(shí)間以來手機(jī)版，我作為一名實(shí)習(xí)律師跟隨所里的各個(gè)律師辦理多種業(yè)務(wù)。在刑事案件領(lǐng)域，參加張姓被告人盜竊罪辯護(hù)，被告人被判緩刑；參加了搶劫罪等辯護(hù)，案件以被告人被判處緩刑告終；參加l姓被告人詐騙罪辯護(hù)，案件以檢—察—院撤回起訴終結(jié)；參加c姓當(dāng)事人保險(xiǎn)詐騙罪二審辯護(hù)，案件以二審減刑二年判決終結(jié)。同時(shí)還參加了其他數(shù)十起刑事案件的閱卷、調(diào)查取證、書寫辯護(hù)詞等工作。
在民事案件領(lǐng)域，參與代理了山東省第一例三鹿受害人索賠的民事案件，還參與了其他數(shù)十起人身損害賠償、房屋租賃合同糾紛、產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任糾紛、礦產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同糾紛的案件，已經(jīng)熟諳于各類民事案件的辦案流程。在行政和非訴訟領(lǐng)域，參加了數(shù)次法律顧問談判，參加了l姓當(dāng)事人訴某市國土資源局、某縣政府、某縣國土資源局的系列案件的庭審。
訴訟經(jīng)驗(yàn)的增加使我認(rèn)識到，做律師最基本的態(tài)度是勤奮和認(rèn)真。在很多人的印象中，律師是典型的自由職業(yè)者，其實(shí)不然，律師不僅不是一個(gè)輕松的職業(yè)，而且還是一個(gè)充滿挑戰(zhàn)、需要付出艱辛的工作，獨(dú)立、勤奮和認(rèn)真是一個(gè)律師必須具備的執(zhí)業(yè)態(tài)度。
四、做“好律師”
就像大學(xué)教授也分三六九等，律師也是這樣，每個(gè)律師走的路不同，每個(gè)律師給自己的定位也不同，自然也有“好律師”與“壞律師”之分，不然何來凈化律師環(huán)境之說呢。我想，既然把律師當(dāng)作一項(xiàng)事業(yè)來經(jīng)營，那么自然應(yīng)當(dāng)走一條規(guī)范的律師成長之路，尤其是對于我們年輕律師而言，這一點(diǎn)顯得更為重要。在這種理念的指導(dǎo)之下，我從以下幾個(gè)方面做了一些工作：
1、培養(yǎng)自己的終身學(xué)習(xí)意識和能力。雖然有系統(tǒng)的法律學(xué)習(xí)過程，但是在涉足律師行業(yè)之前一直停留在法律規(guī)范和法律理論的層面，并沒有真正的接觸實(shí)踐中的法律。一年來，通過辦理具體的律師業(yè)務(wù)，我對法律的理解不斷加深，也越來越體會(huì)到“理論上的法律”與“實(shí)踐中的法律”的差異。當(dāng)然面對律師行業(yè)競爭壓力的不斷增加，面對越來越專業(yè)化的律師分工，我也確實(shí)確實(shí)的感覺到自己所掌握的知識的匱乏。因此，作為一名律師，一定要培養(yǎng)自己終身學(xué)習(xí)的意識和終身學(xué)習(xí)的能力。
2、誠信對待每一位當(dāng)事人。在律師營銷觀念大行其道的時(shí)代，越來越多的律師卻都忽視了這樣一種道理：“真誠對待每一位當(dāng)事人，才是自己最有效的營銷方法?！弊鳛橐幻麑?shí)習(xí)律師，案源對我來說當(dāng)然是最重要的，但是我始終有一種意識，那就是“不能為了案源而案源”，絕對不能做一個(gè)挑訴煽訟者。在采取非法律手段能夠有效解決糾紛的情況下，絕不建議當(dāng)事人采取法律手段。總之，在法律允許的范圍內(nèi)，應(yīng)當(dāng)視當(dāng)事人的利益為先。
3、盡職處理每一件我所代理的案件。我很慶幸自己能夠接觸到各種不同類型的案件，不論案件是哪一種類型，也不論案件是大是小，我都一視同仁，盡職處理每一個(gè)案件。這不僅可以使我盡快熟悉各種類型的案件的辦理流程，也使我積累了一定的潛在客戶。給當(dāng)事人留下認(rèn)真負(fù)責(zé)的印象，我想在當(dāng)事人今后選聘律師時(shí)會(huì)為我加上不少的籌碼。
美國著名的上訴審辯護(hù)律師德肖微茨在他的小書《致年輕人的一封信》中談到了一個(gè)話題，即“好律師能不能也是好人”。至少在一部分人的觀念里，“好律師”與“好人”是多少是有些矛盾的詞匯。我也曾經(jīng)參與過為殺人犯罪和搶劫犯罪的當(dāng)事人辯護(hù)，對此也有了一定的感受。其實(shí)，律師作為辯護(hù)人，法律授予的職責(zé)就是維護(hù)犯罪嫌疑人、被告人的合法權(quán)益，提出被告人最輕、無罪的辯護(hù)意見。從這個(gè)角度來看，在實(shí)踐中，律師為了維護(hù)當(dāng)事人的合法權(quán)益，在法庭上發(fā)表一些在常人無法接受的觀點(diǎn)，其實(shí)是再正常不過的事情。因此，做“好律師”，也做“好人”，并非價(jià)值選擇問題，也非是否忠于當(dāng)事人利益問題，而是個(gè)人從業(yè)道路的選擇問題。
五、做“大律師”
大律師，算是我給自己的未來的職業(yè)規(guī)劃。
一年來，自己參與了大量的訴訟和非訴訟業(yè)務(wù)，這幫助我擴(kuò)大了視野，增長了見識，讓我對律師這一職業(yè)也有了更全面和深入的認(rèn)識，也讓我更加堅(jiān)定的把律師作為自己一生的事業(yè)來經(jīng)營。雖然通往“大律師”的道路充滿艱辛，要面對無數(shù)的波折，克服許多難以克服的困難，但是我堅(jiān)信，“志存高遠(yuǎn)、腳踏實(shí)地”，我必能開拓屬于自己的“大律師”的天空。
盡職調(diào)查心得篇五
第一段：引言(100字)
信貸盡職調(diào)查是銀行和其他金融機(jī)構(gòu)在貸款過程中非常重要的環(huán)節(jié)。經(jīng)過一段時(shí)間的實(shí)踐，我深深意識到信貸盡職調(diào)查對于評估借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)，確保貸款安全和提高金融機(jī)構(gòu)的整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平起著至關(guān)重要的作用。在這篇文章中，我將分享我的心得與體會(huì)。
第二段：善用信息技術(shù)(200字)
信貸盡職調(diào)查是一項(xiàng)需要大量信息收集和分析的任務(wù)。信息技術(shù)在這個(gè)過程中扮演著重要的角色。通過使用信息技術(shù)，我們可以更迅速地獲取大量的借款人資料和公開信息，有效地降低貸款決策的風(fēng)險(xiǎn)。此外，信息技術(shù)還能夠幫助我們更好地進(jìn)行借款人的信用評估，通過數(shù)據(jù)分析和模型建立，提高貸款決策的準(zhǔn)確性和效率。
第三段：細(xì)致調(diào)查背后的意義(300字)
信貸盡職調(diào)查并不僅僅是收集和分析信息，更重要的是能夠通過調(diào)查和分析來揭示借款人背后的真實(shí)情況。在盡職調(diào)查的過程中，我發(fā)現(xiàn)許多借款人的財(cái)務(wù)狀況并不如表面所示，他們可能隱瞞了一些關(guān)鍵信息，或者信用記錄并不良好。通過細(xì)致調(diào)查，我們能夠更好地了解借款人的經(jīng)濟(jì)狀況和信用歷史，以此來判斷其能否按時(shí)償還貸款。這對于保護(hù)金融機(jī)構(gòu)的利益，預(yù)防壞賬風(fēng)險(xiǎn)具有重大意義。
第四段：團(tuán)隊(duì)協(xié)作的重要性(300字)
在信貸盡職調(diào)查中，團(tuán)隊(duì)協(xié)作起著至關(guān)重要的作用。由于貸款決策涉及大量細(xì)節(jié)和信息，一個(gè)人很難單獨(dú)完成調(diào)查的工作。而通過團(tuán)隊(duì)協(xié)作，不僅能夠更全面地收集和分析信息，還能夠通過不同角度的思考和討論，減少因個(gè)人主觀判斷而導(dǎo)致的錯(cuò)誤決策。在我所在的團(tuán)隊(duì)中，每個(gè)人扮演著不同的角色和職責(zé)，共同致力于完成信貸盡職調(diào)查工作。這種團(tuán)隊(duì)協(xié)作的方式不僅提高了工作效率，還加強(qiáng)了團(tuán)隊(duì)成員之間的溝通和互信。
第五段：不斷學(xué)習(xí)與提升(300字)
信貸盡職調(diào)查是一項(xiàng)復(fù)雜的工作，需要不斷學(xué)習(xí)和提升自己的知識與技能。在實(shí)踐的過程中，我發(fā)現(xiàn)自己需要不斷學(xué)習(xí)新的貸款政策、法規(guī)和金融市場動(dòng)態(tài)。同時(shí)，學(xué)習(xí)業(yè)內(nèi)最佳實(shí)踐和先進(jìn)技術(shù)也對提高工作效率和準(zhǔn)確度有著重要作用。因此，我積極參加行業(yè)研討會(huì)和培訓(xùn)課程，與同行交流和分享經(jīng)驗(yàn)，不斷學(xué)習(xí)和探索。
結(jié)束(100字)
在信貸盡職調(diào)查的工作中，我深刻體會(huì)到信息技術(shù)的重要性，信貸調(diào)查的意義，團(tuán)隊(duì)協(xié)作的價(jià)值以及自我學(xué)習(xí)與提升的必要性。只有不斷完善和提升自己的能力，才能更好地應(yīng)對金融市場的不確定性，為金融機(jī)構(gòu)提供更有價(jià)值的服務(wù)，同時(shí)為自己的職業(yè)發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。信貸盡職調(diào)查是一項(xiàng)需要長期努力和精進(jìn)的工作，我將繼續(xù)努力學(xué)習(xí)和實(shí)踐，不斷提高自己在這個(gè)領(lǐng)域的專業(yè)能力。
盡職調(diào)查心得篇六
盡職調(diào)查是指在進(jìn)行商業(yè)交易或投資前，對交易對象進(jìn)行全面、徹底的調(diào)查，以了解其經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、管理層素質(zhì)等情況，以便做出明智的決策。在實(shí)際操作中，我深切體會(huì)到了盡職調(diào)查的重要性和必要性。盡職調(diào)查不僅可以幫助我們避免陷入經(jīng)濟(jì)損失，還可以提供更多關(guān)于交易對象的信息，為決策提供支持。
首先，盡職調(diào)查能幫助我們識別風(fēng)險(xiǎn)。在進(jìn)行商業(yè)交易或投資前，我們往往只從表面上了解對方的情況，但這往往并不夠全面和準(zhǔn)確。盡職調(diào)查可以幫助我們深入了解交易對象，包括其業(yè)務(wù)模式、市場競爭情況、財(cái)務(wù)狀況、法律風(fēng)險(xiǎn)等，從而識別潛在的風(fēng)險(xiǎn)。例如，在一次投資項(xiàng)目中，我通過盡職調(diào)查發(fā)現(xiàn)了對方企業(yè)存在嚴(yán)重的財(cái)務(wù)問題，包括資金緊張、負(fù)債高企等，因此決定放棄投資，避免了巨大的經(jīng)濟(jì)損失。
其次，盡職調(diào)查有助于發(fā)現(xiàn)交易對象的潛在問題。交易對象的問題可能包括經(jīng)營不善、違反法律法規(guī)、缺乏專業(yè)素質(zhì)等。通過盡職調(diào)查，我們可以更全面地了解交易對象的背景和狀況，從而發(fā)現(xiàn)潛在問題，避免遭受損失。例如，在一次與某公司合作的盡職調(diào)查中，發(fā)現(xiàn)該公司的財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大的失實(shí)情況，以及管理層存在不誠信行為，從而決定放棄合作，保護(hù)了我們的利益和聲譽(yù)。
再次，盡職調(diào)查能提供更多的信息用于決策。在盡職調(diào)查的過程中，我們可以通過與交易對象深入交流，進(jìn)一步了解其經(jīng)營理念、市場行情、未來發(fā)展等方面的信息。這些信息對于我們的決策非常重要，可以幫助我們更加準(zhǔn)確地評估交易的潛在收益和風(fēng)險(xiǎn)，并做出合理的決策。例如，在進(jìn)行一筆投資決策時(shí)，通過盡職調(diào)查發(fā)現(xiàn)對方企業(yè)在相關(guān)技術(shù)領(lǐng)域有著獨(dú)特的技術(shù)優(yōu)勢和市場機(jī)會(huì)，因此決定投資該企業(yè)，最終獲得了良好的投資回報(bào)。
最后，盡職調(diào)查可以幫助我們建立良好的合作關(guān)系。通過盡職調(diào)查，我們可以更加全面地了解交易對象的情況，從而對其有更多的了解和信任，建立更加穩(wěn)固的合作關(guān)系。例如，在一次合作項(xiàng)目中，通過盡職調(diào)查發(fā)現(xiàn)對方企業(yè)有著良好的聲譽(yù)和誠信經(jīng)營的記錄，我們對其進(jìn)行正式的合作，結(jié)果雙方都獲得了利益的最大化。
總之，盡職調(diào)查是一項(xiàng)非常重要和必要的工作。在商業(yè)交易或投資中，了解交易對象的真實(shí)情況，減少風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)現(xiàn)潛在問題，獲取更多決策信息以及建立良好合作關(guān)系，都離不開盡職調(diào)查的幫助。因此，我們在進(jìn)行商業(yè)交易或投資時(shí)，必須要充分認(rèn)識到盡職調(diào)查的重要性，并積極主動(dòng)地進(jìn)行相關(guān)調(diào)查工作，以避免經(jīng)濟(jì)損失并確保決策的準(zhǔn)確性和有效性。
盡職調(diào)查心得篇七
近年來，隨著社會(huì)的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步，法律盡職調(diào)查（Due Diligence）在商業(yè)交易和企業(yè)管理中扮演著越來越重要的角色。作為一名法律從業(yè)者，在進(jìn)行盡職調(diào)查過程中，我深深感受到了其重要性和必要性。通過積極的調(diào)查工作，我獲得了許多寶貴的經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)，下面我將從不同角度來探討法律盡職調(diào)查。
首先，法律盡職調(diào)查要求我們具備全面細(xì)致的審視能力。在進(jìn)行盡職調(diào)查時(shí)，我們需要搜集、整理以及分析大量信息。這些信息可能涉及到公司的財(cái)務(wù)狀況、稅務(wù)問題、知識產(chǎn)權(quán)和合同等，因此，我們需要具備全面的審查能力，才能夠從海量的信息中挖掘出重要的內(nèi)容，對客戶提供準(zhǔn)確、可靠的建議。例如，曾經(jīng)有一次，我在進(jìn)行某企業(yè)的盡職調(diào)查時(shí)，發(fā)現(xiàn)其財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有嚴(yán)重的錯(cuò)誤，如果不是通過細(xì)致的審查，可能會(huì)導(dǎo)致客戶在未來的交易中遭受不可預(yù)測的損失。
其次，法律盡職調(diào)查也要求我們具備廣泛的專業(yè)知識。作為法律從業(yè)者，不僅需要熟悉并了解相關(guān)的商業(yè)法律知識，還需要掌握會(huì)計(jì)、金融、稅務(wù)等領(lǐng)域的專業(yè)知識。只有具備這些廣泛的知識背景，我們才能夠應(yīng)對復(fù)雜多變的情形，并避免在盡職調(diào)查過程中遺漏重要的問題。例如，有一次，我需要對一家企業(yè)的合同進(jìn)行調(diào)查，該企業(yè)與多家供應(yīng)商簽訂的合同條款非常復(fù)雜，考慮到合同的履行和風(fēng)險(xiǎn)控制，我不僅需要了解合同法，還需要了解相關(guān)的貿(mào)易法、適用于該企業(yè)所在地的法律條文，僅僅有單一學(xué)科的知識是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。
然后，法律盡職調(diào)查也需要我們具備良好的溝通能力。在進(jìn)行法律盡職調(diào)查時(shí)，我們需要與各類人士進(jìn)行交流，包括企業(yè)管理層、股東、律師、會(huì)計(jì)師和相關(guān)部門的官員等。因此，我們需要能夠準(zhǔn)確理解對方的意愿，并尋找共同的合作點(diǎn)。例如，我曾經(jīng)在進(jìn)行一次涉及企業(yè)并購的盡職調(diào)查時(shí)，與目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行了多次溝通，最終找到了一種雙方都能夠接受的合作方式，為客戶帶來了豐厚的收益。
最后，法律盡職調(diào)查還需要我們具備堅(jiān)定的職業(yè)道德。作為法律從業(yè)者，我們的職責(zé)是保護(hù)客戶的權(quán)益，遵循法律和道德的標(biāo)準(zhǔn)。在盡職調(diào)查過程中，我們需要忠于事實(shí)，對信息進(jìn)行準(zhǔn)確的披露和傳遞，并且絕對保密。法律盡職調(diào)查有時(shí)可能會(huì)揭示出一些不良信息或存在風(fēng)險(xiǎn)，但我們必須以誠實(shí)、正直的態(tài)度向客戶提供真實(shí)的調(diào)查結(jié)果和建議。例如，在某次盡職調(diào)查中，我發(fā)現(xiàn)了目標(biāo)企業(yè)存在潛在的知識產(chǎn)權(quán)糾紛，雖然這可能會(huì)影響客戶的決策和交易結(jié)果，但我依然誠實(shí)地向客戶提供了相關(guān)的調(diào)查結(jié)果，并幫助客戶在未來的交涉中作出合理的決策。
總之，法律盡職調(diào)查是一項(xiàng)復(fù)雜而細(xì)致的工作，不僅要求我們具備全面審視和廣泛的專業(yè)知識，還需要我們具備良好的溝通能力和堅(jiān)定的職業(yè)道德。通過積極的盡職調(diào)查工作，我們能夠?yàn)榭蛻籼峁?zhǔn)確、可靠的法律建議，并幫助客戶在商業(yè)交易中避免潛在的風(fēng)險(xiǎn)和損失。因此，對于任何一名法律從業(yè)者來說，掌握法律盡職調(diào)查的方法和要領(lǐng)是至關(guān)重要的。我相信，隨著社會(huì)的發(fā)展和法律盡職調(diào)查的不斷深入，我們將會(huì)獲得更多的經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)，并為客戶提供更加豐富和專業(yè)的服務(wù)。
盡職調(diào)查心得篇八
四月十日入律所實(shí)習(xí)至今已有兩月有余，感受頗多，著述為文，當(dāng)作總結(jié)，
律師要有自己的思想，沒有思想的律師，永遠(yuǎn)也不會(huì)成為一流的律師。律師不僅要精通法律，而且要了解商業(yè)運(yùn)作的歸則，理解法官裁判風(fēng)格，體會(huì)客戶真正需求。同時(shí)，思想上還要注意遵守執(zhí)業(yè)操守，保護(hù)好律所和律師自身利益。如果要很好平衡這些復(fù)雜的關(guān)系，需要律師將具體的工作逐步提煉為工作的指導(dǎo)思想，并貫徹到工作中去。這樣，有了思想作為指導(dǎo)，律師才能逐步形成成熟、穩(wěn)健的執(zhí)業(yè)風(fēng)格。
律師僅有思想是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還要特別注重實(shí)務(wù)操作。
律師實(shí)務(wù)操作應(yīng)是多方面的，但本人想結(jié)合自身實(shí)習(xí)經(jīng)歷，淺談兩個(gè)方面。
一、案源
我想主要應(yīng)從以下兩方面著手：
（一）宣傳自己，讓客戶了解自己。把自己的個(gè)人情況放到律所網(wǎng)站上，制作個(gè)人網(wǎng)頁，參加網(wǎng)上法制評論等。
（二）培養(yǎng)社會(huì)關(guān)系
1．培養(yǎng)與公檢法司各機(jī)關(guān)的關(guān)系
（2）通過自己單獨(dú)去辦律師交辦的案子，認(rèn)識各機(jī)關(guān)人員。去辦案見面時(shí)要有禮有節(jié)，給人留下良好地第一印象，這樣第二次去就會(huì)記得起你。如此“一回生二回熟”，彼此就認(rèn)識了，以后要辦類似的案子就方便多了。
（3）通過親戚朋友認(rèn)識公檢法司各機(jī)關(guān)人員，并保持良好關(guān)系。
2．培養(yǎng)與各企業(yè)的關(guān)系
（1）通過親朋好友認(rèn)識企業(yè)管理人員，與他們溝通，保持聯(lián)絡(luò)，為一年后打下案源基礎(chǔ)。
（2）通過老鄉(xiāng)關(guān)系認(rèn)識了解一批企業(yè)，為今后執(zhí)業(yè)，進(jìn)一步開拓案源和市場。
3．培養(yǎng)社會(huì)其他各行各業(yè)人員的社會(huì)關(guān)系，包括同事關(guān)系。
二、執(zhí)業(yè)技巧本站
執(zhí)業(yè)技巧應(yīng)是多種多樣的，但兩個(gè)多月的實(shí)習(xí)讓我感受最深的，莫過于律師的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)技巧和如何準(zhǔn)備立案。
（一）收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)技巧
每個(gè)律所都有自己的規(guī)定，但國家物價(jià)部門和律師協(xié)會(huì)又有些不同規(guī)定，這其中有些重合和交叉，這些怎么處理。這是一般情況。還有特殊情況的，比如疑難復(fù)雜案件怎么收費(fèi)？到底可收多少費(fèi)用要心里明白。實(shí)習(xí)一個(gè)月還沒搞明白，而且自己對此還沒予以足夠重視。用主任的話說“吃飯家伙還沒掌握好”。自從主任前幾天的一次談話，才使我醍醐灌頂。的確，自己連入行之門都搞不清楚，談何入行？一般案件按照收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，根據(jù)省律師協(xié)會(huì)文件確定的疑難復(fù)雜案件可以在收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的1-5倍內(nèi)收費(fèi)。對一些個(gè)人當(dāng)事人確實(shí)經(jīng)濟(jì)有困難，也可在當(dāng)事人提交申請減交后，經(jīng)主任批準(zhǔn)略收低些。
（二）如何準(zhǔn)備立案
1．了解案情，傾聽當(dāng)事人陳述，與當(dāng)事人良好溝通，深刻理會(huì)當(dāng)事人真正意圖，合理分析案情，告知當(dāng)事人成功的可能性和注意事項(xiàng)，讓當(dāng)事人心中有底又有信心，但不要打保票，把話說死了。
2．寫律師法律文書
（1）寫起訴狀
盡職調(diào)查心得篇九
四月十日入律所實(shí)習(xí)至今已有兩月有余，感受頗多，著述為文，當(dāng)作心得。
首先，非常感謝所里能給我機(jī)會(huì)，給我一個(gè)良好的發(fā)展平臺，讓我開始自己理想的第一步;非常感謝同事們的幫助，使自己的專業(yè)水平和執(zhí)業(yè)能力正逐步提高。一年的實(shí)習(xí)生涯已經(jīng)結(jié)束，在即將拿到律師執(zhí)業(yè)證、能成為一名真正的執(zhí)業(yè)律師、開始自己的執(zhí)業(yè)生涯之際，我感慨萬分。
律師要有自己的思想，沒有思想的律師，永遠(yuǎn)也不會(huì)成為一流的律師。律師不僅要精通法律，而且要了解商業(yè)運(yùn)作的歸則，理解法官裁判風(fēng)格，體會(huì)客戶真正需求。同時(shí)，思想上還要注意遵守執(zhí)業(yè)操守，保護(hù)好律所和律師自身利益。如果要很好平衡這些復(fù)雜的關(guān)系，需要律師將具體的工作逐步提煉為工作的指導(dǎo)思想，并貫徹到工作中去。這樣，有了思想作為指導(dǎo)，律師才能逐步形成成熟、穩(wěn)健的執(zhí)業(yè)風(fēng)格。
進(jìn)入湖北扶輪律師事務(wù)所后一直擔(dān)任指導(dǎo)律師的助理，他是一名敬業(yè)、專業(yè)、優(yōu)秀的律師。他做事非常認(rèn)真、細(xì)致，精深的專業(yè)水平受到我所律師及客戶的一致肯定。跟著他學(xué)習(xí)的時(shí)間里，在他的悉心指點(diǎn)和正確引導(dǎo)下，我很快適應(yīng)了律師工作，對律師工作也有了更深刻的理解。在跟著指導(dǎo)律師做訴訟案件的過程中，我常常感覺到理論與實(shí)踐的.巨大差異：一條看似明確的法律規(guī)定，運(yùn)用到現(xiàn)實(shí)中，問題卻是層出不窮，一個(gè)看似簡單的實(shí)際問題，反饋到法律上，往往卻是模棱兩可，而在自己進(jìn)入律師行業(yè)以前對這種現(xiàn)象可能是既看不見，也想不到，而這正是律師賴以生存的空間。實(shí)習(xí)一年多，自認(rèn)為在業(yè)務(wù)上最大的收獲不是理解了多少法條，學(xué)得了多少技巧，而是明白了終身學(xué)習(xí)能力對于一個(gè)律師業(yè)務(wù)發(fā)展和業(yè)務(wù)能力的重要性。以前的學(xué)習(xí)只是給從事律師職業(yè)打了一些基礎(chǔ)，或者說是僅僅為了邁過律師職業(yè)的門檻。社會(huì)飛速發(fā)展，新的情勢不斷出現(xiàn)，法律持續(xù)更新，現(xiàn)在是一個(gè)學(xué)習(xí)型的社會(huì)，根本不存在一勞永逸的學(xué)習(xí)，律師行業(yè)更是如此，沒有自我更新能力的律師注定是要被淘汰的。終身學(xué)習(xí)能力對一個(gè)律師的生存至關(guān)重要。
執(zhí)業(yè)能力方面，在過去一年的實(shí)習(xí)期間，我學(xué)會(huì)了在受理案件后的實(shí)際操作程序并且協(xié)助他們填寫卷宗、對卷宗進(jìn)行編碼以及整理卷宗;擬訂各種法律文書，然后請指導(dǎo)老師審查并給予指導(dǎo);我還跟著指導(dǎo)律師或者其他律師到法律援助中心、工商局、派出所等部門調(diào)查取證，跟著指導(dǎo)律師參與了訴訟案件的調(diào)查、開庭以及和當(dāng)事人談判等?？臻e時(shí)間也經(jīng)常向律師拿一些案例學(xué)習(xí)，以吸取經(jīng)驗(yàn)。通過上述具體工作，使我對律師工作有了深切的了解。扶輪所也很注重培養(yǎng)我們實(shí)習(xí)律師的素質(zhì)和能力，每一周我們所都會(huì)安排講座或者培訓(xùn)，也對我們實(shí)習(xí)律師的業(yè)務(wù)能力進(jìn)行了專門的培訓(xùn)，這些學(xué)習(xí)與培訓(xùn)都是許多經(jīng)驗(yàn)豐富、專業(yè)水平能力強(qiáng)的律師的經(jīng)驗(yàn)之談，不僅擴(kuò)大了我們的視野，也使我們的執(zhí)業(yè)能力和執(zhí)業(yè)水平有了很大的提高。
職業(yè)道德方面，經(jīng)過一年的實(shí)習(xí)，我熟知并領(lǐng)會(huì)了最基本的律師職業(yè)道德與準(zhǔn)則。我知道要想成長為一名合格的執(zhí)業(yè)律師，應(yīng)該時(shí)刻謹(jǐn)記律師職業(yè)道德與準(zhǔn)則。誠信做人，認(rèn)真做事，與忠于事實(shí)，忠于法律，全心全意為當(dāng)事人提供最優(yōu)質(zhì)的法律服務(wù)。我還深刻的認(rèn)識到，要成長為一名合格的執(zhí)業(yè)律師，還要具備較強(qiáng)的學(xué)習(xí)能力，不僅要不斷學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)理路知識，還要不斷學(xué)習(xí)與之相關(guān)聯(lián)的各學(xué)科知識。
執(zhí)業(yè)態(tài)度方面，一年來，跟隨所里各個(gè)律師辦理業(yè)務(wù)，勤奮和認(rèn)真是他們的共同特點(diǎn)，這給我感受很深，我想這是一個(gè)律師應(yīng)有的執(zhí)業(yè)態(tài)度，在這一點(diǎn)上我要檢討自己的惰性和準(zhǔn)備不足，這反映自己對律師工作的認(rèn)識和從事律師職業(yè)仍顯準(zhǔn)備不足。律師不僅不是一個(gè)輕松休閑的職業(yè)，而且還是一個(gè)充滿挑戰(zhàn)、需要付出艱辛的工作，獨(dú)立、勤奮和認(rèn)真是一個(gè)律師必須具備的執(zhí)業(yè)態(tài)度。人固有惰性和依賴心理，但為了所從事的職業(yè)和自我實(shí)現(xiàn)，必須克服這種惰性和依賴，以自我實(shí)現(xiàn)成為習(xí)慣，而不是惰性和依賴。
人際交往方面，良好的人際交往能力是一個(gè)優(yōu)秀律師的重要素質(zhì)。所以，在以后的執(zhí)業(yè)過程中，自己要盡可能多向其他擅長于交際的同事們學(xué)習(xí)，并不斷提升自己的專業(yè)水平以提升自己的自信心，讓自己在與人的交往中更加自信。人際交往從日常生活做起，從身邊做起，得體表現(xiàn)自己，做到不卑不亢，不急不躁，在人際交往中找到自己，實(shí)現(xiàn)自己。
執(zhí)業(yè)規(guī)劃方面，在一年的實(shí)習(xí)過程中，深深覺得訴訟業(yè)務(wù)才是律師業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，也是非訴業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，訴訟更能準(zhǔn)確的理解法律、運(yùn)用法律，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。在接下來的執(zhí)業(yè)中，自己應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)訴訟業(yè)務(wù)的鍛煉，主動(dòng)參與訴訟業(yè)務(wù)，以期更加全面的發(fā)展。在專業(yè)化方面，自己在實(shí)習(xí)期所從事的業(yè)務(wù)基本屬于民商事領(lǐng)域，在今后的執(zhí)業(yè)過程中應(yīng)當(dāng)適當(dāng)?shù)赝卣箤I(yè)面，以擴(kuò)大視野和見識，但重點(diǎn)仍然應(yīng)當(dāng)放在民商事領(lǐng)域。
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盡職調(diào)查心得篇十
盡職調(diào)查是一項(xiàng)關(guān)鍵且必要的活動(dòng)，它能幫助我們了解更多關(guān)于某個(gè)人或某個(gè)公司的信息，以更明智地做出決策。在過去的一年里，我參與了幾個(gè)盡職調(diào)查項(xiàng)目，從中獲得了一些寶貴的經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)。在這篇文章中，我將分享我認(rèn)為最重要的五個(gè)方面。
首先，盡職調(diào)查時(shí)最重要的是準(zhǔn)備充分。在開始調(diào)查之前，我們必須對目標(biāo)有一個(gè)清晰的理解，明確自己想要獲得什么樣的信息。然后，我們應(yīng)該收集盡可能多的相關(guān)信息，包括公司的背景、財(cái)務(wù)狀況、競爭對手等等。這需要我們做大量的閱讀和調(diào)查工作，但這會(huì)為我們提供一個(gè)全面的基礎(chǔ)，使我們能夠更好地理解目標(biāo)。
其次，進(jìn)行調(diào)查時(shí)需要細(xì)致入微。這意味著我們需要仔細(xì)審查和分析所收集到的信息，挖掘可能存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題。我們應(yīng)該關(guān)注財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性，注意企業(yè)的經(jīng)營模式和戰(zhàn)略規(guī)劃是否恰當(dāng)，還要留意公司是否存在法律和合規(guī)問題。只有通過徹底研究和思考，我們才能發(fā)現(xiàn)真正重要的問題，避免將來的風(fēng)險(xiǎn)。
第三，與人溝通是盡職調(diào)查中不可或缺的一環(huán)。在調(diào)查過程中，我們需要與各方進(jìn)行交流，以了解他們的觀點(diǎn)和見解。這可能包括與公司高層、員工、客戶和競爭對手進(jìn)行會(huì)面或電話交流。通過與不同的人交談，我們可以獲得深入的洞察和不同的聲音，這對我們做出決策非常重要。
第四，分析所得到的信息時(shí)需要客觀和理性。在這個(gè)過程中，我們必須根據(jù)事實(shí)來評估目標(biāo)的優(yōu)劣勢，并形成自己的觀點(diǎn)。而不應(yīng)該受到主觀偏見和個(gè)人情感的影響。盡管經(jīng)驗(yàn)和直覺重要，但我們還是應(yīng)該建立在可靠和客觀的數(shù)據(jù)和分析上。
最后，盡職調(diào)查不僅僅是查看信息，還需要將獲得的信息轉(zhuǎn)化為行動(dòng)。我們的目標(biāo)是為了做出最明智和明智的決策。因此，我們必須將所獲得的信息與我們的決策目標(biāo)匹配，制定相應(yīng)的策略并決定下一步的行動(dòng)。僅僅停留在信息收集階段而不采取行動(dòng)是沒有意義的。
總而言之，盡職調(diào)查是一項(xiàng)非常重要的活動(dòng)，對于我們做出明智決策至關(guān)重要。通過準(zhǔn)備充分、細(xì)致入微、與人溝通、客觀理性和采取行動(dòng)，我們能夠更好地理解目標(biāo)，并做出更明智的決策。這些是我在盡職調(diào)查中學(xué)到的五個(gè)重要方面，我相信它們會(huì)在未來的調(diào)查中持續(xù)發(fā)揮作用。
(注：以上所給的字?jǐn)?shù)只包括文章正文部分，不包括標(biāo)題、段落標(biāo)題和空行等內(nèi)容。)
盡職調(diào)查心得篇十一
簡單講，盡職調(diào)查的根本原因在于信息不對稱。融資方的情況只有通過詳盡的、專業(yè)的調(diào)查才能摸清楚。
投資者和融資方站在不同的角度分析企業(yè)的內(nèi)在價(jià)值，往往會(huì)出現(xiàn)偏差，融資方可能高估也可能低估了企業(yè)的內(nèi)在價(jià)值。因?yàn)槠髽I(yè)內(nèi)在價(jià)值不僅取決于當(dāng)前的財(cái)務(wù)賬面價(jià)值，同時(shí)也取決于未來的收益。對企業(yè)內(nèi)在價(jià)值進(jìn)行評估和考量必須建立在盡職調(diào)查基礎(chǔ)上。
從投資者角度講，盡職調(diào)查是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步。因?yàn)槿魏雾?xiàng)目都存在著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，比如，融資方過往財(cái)務(wù)賬冊的準(zhǔn)確性；投資之后，公司的主要員工、供應(yīng)商和顧客是否會(huì)繼續(xù)留下來；相關(guān)資產(chǎn)是否具有融資方賦予的相應(yīng)價(jià)值；是否存在任何可能導(dǎo)致融資方運(yùn)營或財(cái)務(wù)運(yùn)作出現(xiàn)問題的因素。
融資方通常會(huì)對企業(yè)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素有很清楚的了解，而投資者則沒有。因而，投資者有必要通過實(shí)施盡職調(diào)查來補(bǔ)救雙方在信息獲知上的不平衡。一旦通過盡職調(diào)查明確了存在哪些風(fēng)險(xiǎn)和法律問題，買賣雙方便可以就相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和義務(wù)應(yīng)由哪方承擔(dān)進(jìn)行談判，同時(shí)投資者可以決定在何種條件下繼續(xù)進(jìn)行投資活動(dòng)。
盡職調(diào)查的范圍很廣，調(diào)查對象的規(guī)模亦千差萬別，每一個(gè)盡職調(diào)查項(xiàng)目均是獨(dú)一無二的。對于一個(gè)重大投資項(xiàng)目，盡職調(diào)查通常需經(jīng)歷以下程序：
立項(xiàng)—成立工作小組—擬定調(diào)查計(jì)劃—整理/匯總資料—撰寫調(diào)查報(bào)告—內(nèi)部復(fù)核—遞交匯報(bào)—?dú)w檔管理—參與投資方案設(shè)計(jì)。
1專業(yè)人員項(xiàng)目立項(xiàng)后加入工作小組實(shí)施盡職調(diào)查2擬訂計(jì)劃需建立在充分了解投資目的和目標(biāo)企業(yè)組織架構(gòu)基礎(chǔ)上3盡職調(diào)查報(bào)告必須通過復(fù)核程序后方能提交。
1、審閱文件資料
通過公司工商注冊、財(cái)務(wù)報(bào)告、業(yè)務(wù)文件、法律合同等各項(xiàng)資料審閱，發(fā)現(xiàn)異常及重大問題。
2、參考外部信息
通過網(wǎng)絡(luò)、行業(yè)雜志、業(yè)內(nèi)人士等信息渠道，了解公司及其所處行業(yè)的情況。
3、相關(guān)人員訪談
與企業(yè)內(nèi)部各層級、各職能人員，以及中介機(jī)構(gòu)的充分溝通。
4、企業(yè)實(shí)地調(diào)查
查看企業(yè)廠房、土地、設(shè)備、產(chǎn)品和存貨等實(shí)物資產(chǎn)。
5、小組內(nèi)部溝通
調(diào)查小組成員來自不同背景及專業(yè)，其相互溝通也是達(dá)成調(diào)查目的的方法。
1證偽原則
站在“中立偏疑”的立場，循著“問題-懷疑-取證”的思路展開盡職調(diào)查，用經(jīng)驗(yàn)和事實(shí)來發(fā)覺目標(biāo)企業(yè)的投資價(jià)值。
2實(shí)事求是原則
要求投資經(jīng)理依據(jù)私募股權(quán)投資機(jī)構(gòu)的投資理念和標(biāo)準(zhǔn)，在客觀公正的立場上對目標(biāo)進(jìn)行調(diào)查，如實(shí)反映目標(biāo)企業(yè)的真實(shí)情況。
3事必躬親原則
要求投資經(jīng)理一定要親臨目標(biāo)企業(yè)現(xiàn)場，進(jìn)行實(shí)地考察、訪談，親身體驗(yàn)和感受，而不是根據(jù)道聽途說下判斷。
4突出重點(diǎn)原則
需要投資經(jīng)理發(fā)現(xiàn)并重點(diǎn)調(diào)查目標(biāo)企業(yè)的技術(shù)或產(chǎn)品特點(diǎn)，避免陷入眉毛胡子一把抓的境地。
5以人為本原則
要求投資經(jīng)理在對目標(biāo)企業(yè)從技術(shù)、產(chǎn)品、市場等方面進(jìn)行全面考察的同時(shí)，重點(diǎn)注意對管理團(tuán)隊(duì)的創(chuàng)新能力、管理能力、誠信程度的評判。
6橫向比較原則
需要投資經(jīng)理對同行業(yè)的國內(nèi)外企業(yè)發(fā)展情況，尤其是結(jié)合該行業(yè)已上市公司在證券市場上的表現(xiàn)進(jìn)行比較分析，以期發(fā)展目標(biāo)企業(yè)的投資價(jià)值。
1調(diào)查目標(biāo)
（1）了解公司歷史上的重大事件，檢查其對公司的發(fā)展演變和企業(yè)文化形成的重大影響；
（2）對公司成立時(shí)間較長的企業(yè)，歷史演變較為復(fù)雜，著重考察企業(yè)歷史演變發(fā)展邏輯合理性。
2調(diào)查程序
（4）審查公司歷史上是否存在重大的違反法規(guī)行為以及受到重大處罰的情況，判斷其影響是否已經(jīng)消除。
3調(diào)查結(jié)論
（1）公司歷史演變定性判斷（復(fù)雜與否）
（2）歷史演變對公司未來發(fā)展有無實(shí)質(zhì)性影響（體制、人員、技術(shù)演變）
1調(diào)查目標(biāo)
（1）股東是否符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)范；
（2）公司股東變更的行為和程序是否合法、規(guī)范。
2調(diào)查程序
（8）相關(guān)股東變更資料取得當(dāng)?shù)毓ど藤Y料為準(zhǔn)。
3調(diào)查結(jié)論
（1）股東及實(shí)際控制人是否有較大變化；
（2）自然人持股在公司任職及外部任職情況；
（3）股本變動(dòng)的驗(yàn)資、評估及審計(jì)是否齊全，涉及國有企業(yè)，股權(quán)變革是否有國資批復(fù)文件。
1調(diào)查目標(biāo)
（1）公司章程及草案是否合法合規(guī)；
（2）股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的設(shè)立、運(yùn)作的實(shí)質(zhì)性判斷；
（3）董事、監(jiān)事、高級管理人員任職及變動(dòng)是否合法合規(guī)。 2調(diào)查程序
（2）確認(rèn)公司是否具有健全的股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的議事規(guī)則及其合規(guī)性；
（5）考察公司高級管理人員的激勵(lì)與約束機(jī)制，如設(shè)置股票期權(quán)，判斷這些機(jī)制是否有利于吸引人才，保持高級管理人員的穩(wěn)定。
1調(diào)查目標(biāo)
（2）了解公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)模式的設(shè)置對公司實(shí)現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)的影響。
2調(diào)查程序
（1）畫出整個(gè)集團(tuán)的組織構(gòu)架圖，標(biāo)明各經(jīng)營實(shí)體之間的具體組織聯(lián)系；
（3）與管理層有關(guān)人員進(jìn)行討論，進(jìn)一步獲得公司組織結(jié)構(gòu)設(shè)置方面、運(yùn)行方面情況的資料。
1調(diào)查目標(biāo)
（2）主要管理層是否具有與發(fā)展公司需要相匹配的開拓精神和經(jīng)營管理能力；
（3）了解關(guān)鍵管理人員的選聘、考核和離職情況，及其程序是否合法；
（4）了解公司與主要管理人員有關(guān)的激勵(lì)和約束機(jī)制，及其對公司經(jīng)營和長遠(yuǎn)發(fā)展的影響。
2調(diào)查程序
（3）調(diào)查過去三年中公司關(guān)鍵管理人員離職的情況，調(diào)查其辭職的真實(shí)原因；
（4）調(diào)查公司董事是否遵守“競業(yè)禁止”的規(guī)定；
（5）與公司職員進(jìn)行交流，獲取其對管理團(tuán)隊(duì)以及企業(yè)文化貫徹情況的直觀感受；
（7）了解公司為高級管理者制定的薪酬方案，持有股份及其變動(dòng)情況；
（8）調(diào)查主要管理者是否不適當(dāng)?shù)募媛?，并說明必要的兼職是否會(huì)對其工作產(chǎn)生影響。
1調(diào)查目標(biāo)
（1）調(diào)查公司業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)與現(xiàn)有業(yè)務(wù)的關(guān)系；
（2）調(diào)查公司業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可行性、風(fēng)險(xiǎn)。
2調(diào)查程序
查閱公司的發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃等資料，或與經(jīng)營決策層訪談，得到以下的信息：
（1）公司發(fā)展目標(biāo)的定位，包括長遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略、具體業(yè)務(wù)計(jì)劃；
（2）公司發(fā)展目標(biāo)與現(xiàn)有業(yè)務(wù)間的關(guān)系；
（3）公司實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)中可能存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，包括法律障礙等；
（4）公司實(shí)現(xiàn)未來發(fā)展計(jì)劃的主要經(jīng)營理念或模式、假設(shè)條件、實(shí)現(xiàn)步驟、面臨的主要問題等。
第二部分：行業(yè)和業(yè)務(wù)經(jīng)營調(diào)查
1調(diào)查目標(biāo)
（1）調(diào)查公司所處行業(yè)的現(xiàn)狀及發(fā)展前景；
（2）調(diào)查公司所處行業(yè)發(fā)展驅(qū)動(dòng)因素與本質(zhì)；
（3）調(diào)查公司提供的產(chǎn)品（服務(wù)）較之同行業(yè)可比公司的競爭地位；
4）調(diào)查公司主要經(jīng)營活動(dòng)的合法性。
2調(diào)查程序
（1）查閱權(quán)威機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)資料和研究報(bào)告（如國家計(jì)委、經(jīng)貿(mào)委、行業(yè)協(xié) 會(huì)、國務(wù)院研究發(fā)展中心或其他研究機(jī)構(gòu)），調(diào)查公司所處行業(yè)國內(nèi)、外的發(fā)展現(xiàn)狀與前景，分析影響其行業(yè)發(fā)展的有利、不利因素。
（3）調(diào)查公司所處行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈情況，公司所處鏈條環(huán)節(jié)情況；
（5）了解公司所處行業(yè)的整體特征，是屬于資金、技術(shù)、勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)；了解該行業(yè)對技術(shù)（或?qū)Y金、勞動(dòng)力等要素）的依賴程度、技術(shù)的成熟度；了解該行業(yè)公司是否需要大量的研究開發(fā)支出、巨額的廣告營銷費(fèi)用；是否應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)慢；產(chǎn)品價(jià)格的變動(dòng)特征；出口占總銷售的比例等方面。
（6）調(diào)查公司近三年內(nèi)銷售產(chǎn)品所處的生命周期階段，是處于導(dǎo)入期、成長期、成熟期、衰退期中的哪個(gè)階段？調(diào)查公司產(chǎn)品的壽命。
（7）查閱國家的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策、公司相關(guān)財(cái)務(wù)資料和發(fā)展規(guī)劃文件，獲取或編制公司最近幾個(gè)會(huì)計(jì)年度主要產(chǎn)品產(chǎn)銷量明細(xì)表，了解公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)構(gòu)成；了解公司未來產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整的方向。
（8）查閱權(quán)威機(jī)構(gòu)的研究報(bào)告和統(tǒng)計(jì)資料，調(diào)查影響公司產(chǎn)品需求的相關(guān)因素以及產(chǎn)品需求的變化趨勢，分析未來幾年該產(chǎn)品的需求狀況、市場容量；獲取公司所處行業(yè)中該產(chǎn)品的現(xiàn)有生產(chǎn)能力、未來幾年生產(chǎn)能力的變化數(shù)據(jù)；所處行業(yè)是否因過多受到國家政策、技術(shù)進(jìn)步、可替代產(chǎn)品的沖擊等外部因素影響而具有較大的脆弱性。
（9）對公司產(chǎn)品價(jià)格變動(dòng)作出預(yù)測；
（12）利用各大證券報(bào)、主要證券類網(wǎng)站披露的公開信息，與已上市公司進(jìn)行比較分析。選擇5-10家產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)工藝相同的公司，以這些公司近幾年的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，至少在生產(chǎn)能力、生產(chǎn)技術(shù)的先進(jìn)性、關(guān)鍵設(shè)備的先進(jìn)性、銷售收入、銷售的地理分布、主要產(chǎn)品銷售價(jià)格與主營業(yè)務(wù)利潤率、行業(yè)平均銷售價(jià)格與主營業(yè)務(wù)利潤率等方面進(jìn)行比較。
1調(diào)查目標(biāo)
（1）調(diào)查公司供應(yīng)方市場、采購政策及主要的供應(yīng)商；
（2）調(diào)查公司采購業(yè)務(wù)涉及的訴訟及關(guān)聯(lián)交易。
2調(diào)查程序
（5）與采購部門人員溝通，了解公司是否建立了供應(yīng)商考評制度；
（10）如果存在影響成本的重大關(guān)聯(lián)采購，判斷關(guān)聯(lián)采購的定價(jià)是否合理，是否存在大股東與公司之間的利潤輸送或資金轉(zhuǎn)移的現(xiàn)象。
1調(diào)查目標(biāo)
（1）調(diào)查公司生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)能力、實(shí)際產(chǎn)量；
（2）調(diào)查公司生產(chǎn)組織、保障；
（3）成本分析；
（4）調(diào)查公司生產(chǎn)的質(zhì)量控制、安全、環(huán)保。
2調(diào)查程序
（11）調(diào)查公司保障安全生產(chǎn)的措施，成立以來是否發(fā)生過重大的安全事故；
（13）查閱省一級的質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局文件，調(diào)查公司產(chǎn)品是否符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，是否因產(chǎn)品質(zhì)量問題受過質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門的處罰。
1調(diào)查目標(biāo)
（1）調(diào)查公司營銷網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)及運(yùn)行情況；
（2）調(diào)查公司產(chǎn)品商標(biāo)的權(quán)屬及合規(guī)性；
（3）調(diào)查公司銷售回款、存貨積壓情況；
（4）調(diào)查公司銷售業(yè)務(wù)涉及的訴訟及關(guān)聯(lián)交易。
2調(diào)查程序
（4）是否存在假冒偽劣產(chǎn)品，打假力度如何；
（11）測算公司最近幾個(gè)會(huì)計(jì)年度的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，調(diào)查公司壞賬、呆賬風(fēng)險(xiǎn)的大??；
（15）調(diào)查關(guān)聯(lián)銷售的情況。如果存在對主營業(yè)務(wù)收入有重大貢獻(xiàn)的關(guān)聯(lián)銷售，抽查不同時(shí)點(diǎn)的關(guān)聯(lián)銷售合同，獲取關(guān)聯(lián)銷售的定價(jià)數(shù)據(jù)，分析不同時(shí)點(diǎn)的銷售價(jià)格的變動(dòng)，并與同類產(chǎn)品當(dāng)時(shí)市場公允價(jià)格比較。如果存在異常，分析其對收入的影響，分析關(guān)聯(lián)銷售定價(jià)是否合理，是否存在大股東與公司之間的利潤輸送或資金轉(zhuǎn)移的現(xiàn)象。
1調(diào)查目標(biāo)
（1）調(diào)查公司專利、非專利技術(shù)；
（2）調(diào)查公司研發(fā)機(jī)構(gòu)、人員、資金投入；
（3）調(diào)查公司正在研發(fā)的項(xiàng)目；
2調(diào)查程序
（1）了解公司的行業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，是否有國家標(biāo)準(zhǔn)、國際標(biāo)準(zhǔn)；
（4）了解公司是否建立了相應(yīng)的機(jī)制保障與主要產(chǎn)品生產(chǎn)相關(guān)的非專利技術(shù)不被泄漏。
（8）調(diào)查公司新產(chǎn)品研究開發(fā)周期（從產(chǎn)品開發(fā)到進(jìn)入市場的周期），主要研發(fā)項(xiàng)目的進(jìn)展情況，并對項(xiàng)目的市場需求做出描述。
1調(diào)研目標(biāo)
（1）行業(yè)商業(yè)模式的演變與創(chuàng)新；
（2）公司現(xiàn)有商業(yè)模式及未來創(chuàng)新模式；
（3）通過商業(yè)模式理解與評估企業(yè)價(jià)值。
2調(diào)查程序
（2）商業(yè)模式參考模型主要九個(gè)要素：價(jià)值主張；消費(fèi)者目標(biāo)群體；分銷渠道；客戶關(guān)系；價(jià)值配置；核心能力；合伙伙伴網(wǎng)絡(luò)；成本結(jié)構(gòu)；收入模式等。
（5）確認(rèn)公司未來商業(yè)模式發(fā)展方向，及對商業(yè)模式創(chuàng)新采取的準(zhǔn)備行動(dòng)；
（6）結(jié)合公司的商業(yè)模式的定位，及行業(yè)內(nèi)的標(biāo)桿企業(yè)對比，評估公司未來公司價(jià)值。
第三部分：法律調(diào)查
1調(diào)查目標(biāo)
公司與具有實(shí)際控制權(quán)的法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)企業(yè)是否做到人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)獨(dú)立以及資產(chǎn)完整。
2調(diào)查程序
（7）是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或潛在糾紛；
（9）是否存在“兩塊牌子、一套人馬”，混合經(jīng)營、合署辦公的情況；
（11）公司是否已按有關(guān)規(guī)定建立和健全了組織機(jī)構(gòu)，是否與控股股東相互獨(dú)立；
（14）公司是否獨(dú)立在銀行開戶，是否不存在與控股股東共用銀行帳戶的情況；
（15）公司是否不存在將資金存入控股股東的財(cái)務(wù)公司或結(jié)算中心帳戶的情況；
（16）檢查控股股東的財(cái)務(wù)公司或結(jié)算中心帳戶，檢查公司與控股股東的往來帳項(xiàng)；
（17）獲取公司與控股股東的稅務(wù)登記證，公司是否依法獨(dú)立納稅；
1調(diào)查目的
是否存在同業(yè)競爭，是否采取了有效措施避免同業(yè)競爭。
2調(diào)查程序
（2）如存在或可能存在同業(yè)競爭，公司是否采取了如下有效措施避免同業(yè)競爭：
1）簽署有關(guān)避免同業(yè)競爭的協(xié)議及決議，需審查該協(xié)議或決議有無損害公司利益的情況的條款。
2）調(diào)查有無其他有效措施避免同業(yè)競爭的措施，如：
b．競爭方將業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給無關(guān)聯(lián)的第三方的措施；
c．公司放棄與競爭方存在同業(yè)競爭業(yè)務(wù)的措施；
d．競爭方就解決同業(yè)競爭，以及今后不再進(jìn)行同業(yè)競爭做出的有法律約束力的書面承諾。
（3）查閱公司的股東協(xié)議、公司章程等文件，是否有在股東協(xié)議、公司章程等方面作出的避免同業(yè)競爭的規(guī)定。
1調(diào)查目的
（1）關(guān)聯(lián)交易是否公允，是否損害公司及其他股東的利益；
（2）關(guān)聯(lián)交易是否履行了法定批準(zhǔn)程序。
2調(diào)查程序
（5）檢查關(guān)聯(lián)交易協(xié)議條款，審查其內(nèi)容是否公允合理，有無侵害公司利益的條款；
（7）公司是否為控股股東及其他關(guān)聯(lián)股東提供擔(dān)保。
1調(diào)查目標(biāo)
（1）公司是否存在訴訟、仲裁或行政處罰事項(xiàng)；
（2）上述事項(xiàng)對財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、聲譽(yù)、業(yè)務(wù)活動(dòng)、未來前景的影響；
2調(diào)查程序
（2）如果有上述事項(xiàng)，需調(diào)查提起訴訟或仲裁的原因，訴訟或仲裁請求，可能出現(xiàn)的處理結(jié)果或已生效法律文書的執(zhí)行情況，對財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、聲譽(yù)、業(yè)務(wù)活動(dòng)、未來前景等可能產(chǎn)生的較大影響。
第四部分：資產(chǎn)調(diào)查
1調(diào)查目標(biāo)
（1）了解并核實(shí)固定資產(chǎn)、在建工程和無形資產(chǎn)
2調(diào)查程序
（1）了解固定資產(chǎn)規(guī)模、類別，并核實(shí)期末價(jià)值
1）取得前三年及最近一個(gè)會(huì)計(jì)期末“固定資產(chǎn)”、“累計(jì)折舊”及“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”明細(xì)表，并與會(huì)計(jì)報(bào)表核對是否相符。
2）調(diào)查房屋建筑物的成新度、產(chǎn)權(quán)歸屬。
3）調(diào)查機(jī)器設(shè)備成新度、技術(shù)先進(jìn)性、產(chǎn)權(quán)歸屬。
4）了解有無設(shè)置抵押的固定資產(chǎn)，并與了解到的借款抵押進(jìn)行核對。
5）了解并描述計(jì)提折舊的方法，并將本期計(jì)提折舊額與《制造費(fèi)用明細(xì)表》中的“折舊”明細(xì)項(xiàng)核對是否相符。
6）了解并描述固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提方法，判斷減值準(zhǔn)備計(jì)提是否充分。
（3）了解并核實(shí)無形資產(chǎn)入賬依據(jù)及價(jià)值的合理性；
1）取得無形資產(chǎn)清單及權(quán)屬證明；
2）調(diào)查每項(xiàng)無形資產(chǎn)來源；
3）判斷各項(xiàng)無形資產(chǎn)入帳及入帳價(jià)值的合理性；
（4）關(guān)注與生產(chǎn)密切相關(guān)的土地使用權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利技術(shù)等無形資產(chǎn)權(quán)利狀況。
第五部分：財(cái)務(wù)調(diào)查
1調(diào)查目標(biāo)
（1）了解并核實(shí)各期主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、主營業(yè)務(wù)利潤的真實(shí)性；
（2）了解并核實(shí)各期期末因銷售活動(dòng)產(chǎn)生債權(quán)債務(wù)余額。
2調(diào)查程序
（1）主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、主營業(yè)務(wù)利潤調(diào)查
6）主要客戶調(diào)查：取得前三年主要產(chǎn)品的《主要客戶統(tǒng)計(jì)表》，了解主要客戶，檢查主要客戶中是否有關(guān)聯(lián)方，對異?？蛻暨M(jìn)一步詳細(xì)調(diào)查。
（2）應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、壞帳準(zhǔn)備、預(yù)收賬款調(diào)查
1）取得前三年及取近一個(gè)會(huì)計(jì)期末“應(yīng)收票據(jù)”、“應(yīng)收賬款”、“壞帳準(zhǔn)備”、“預(yù)收賬款”余額明細(xì)表，檢查大額應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收款項(xiàng)、應(yīng)收賬款的客戶是否為主要客戶明細(xì)表中的主要客戶；若不是公司主要客戶，詢問原因。
2）結(jié)合銷售結(jié)算方式，判斷各客戶賬齡是否正常，對異常情況，查明原因；對長期掛帳款項(xiàng)，判斷可回收性。
3）了解前三年壞帳準(zhǔn)備計(jì)提方法是否發(fā)生變化，并了解變化的原因；結(jié)合賬齡分析，判斷壞帳準(zhǔn)備計(jì)提是否充分。
計(jì)算各期之間營業(yè)費(fèi)用變化比率，結(jié)合銷售收入的變動(dòng)幅度，分析營業(yè)費(fèi)用變動(dòng)幅度是否正常，對異常情況，應(yīng)詢問原因并證實(shí)。
1調(diào)查目標(biāo)
（1）了解企業(yè)生產(chǎn)能力利用率、產(chǎn)銷比率；
（2）了解并核實(shí)各期期末存貨價(jià)值；
（3）了解并核實(shí)各期期末采購活動(dòng)產(chǎn)生債權(quán)債務(wù)的余額；
（4）了解并核實(shí)各期期末應(yīng)付工資及福利費(fèi)；
2調(diào)查程序
1）取得前三年及最近一個(gè)會(huì)計(jì)期間主要產(chǎn)品生產(chǎn)能力、產(chǎn)量、銷量統(tǒng)計(jì)表；
2）結(jié)合產(chǎn)量，判斷生產(chǎn)設(shè)備利用情況；
3）結(jié)合產(chǎn)量、產(chǎn)成品庫存，計(jì)算產(chǎn)銷比率；
（2）了解并核實(shí)各期期末存貨價(jià)值，為核實(shí)年銷售總成本提供依據(jù)；
（4）了解并核實(shí)各期期末應(yīng)付工資及福利費(fèi)；
1調(diào)查目標(biāo)
（1）了解并核實(shí)各會(huì)計(jì)期末短期投資余額、期末市價(jià)、跌價(jià)準(zhǔn)備；
（2）了解并核實(shí)各會(huì)計(jì)期末長期投資余額、減值準(zhǔn)備；
（3）了解并核實(shí)各會(huì)計(jì)期間投資收益的真實(shí)性；
2調(diào)查程序
（1）取得前三年及最近一個(gè)會(huì)計(jì)期間短期投資及跌價(jià)準(zhǔn)備余額明細(xì)表，判斷投資風(fēng)險(xiǎn);
（2）取得前三年及最近一個(gè)會(huì)計(jì)期間委托貸款及投資收益明細(xì)表，判斷委托貸款安全性;
1調(diào)查目標(biāo)
（1）了解債務(wù)融資的規(guī)模、結(jié)構(gòu)
（2）了解權(quán)益融資
2調(diào)查程序
（2）取得前三年及最近一個(gè)會(huì)計(jì)期間應(yīng)付債券明細(xì)表，并與會(huì)計(jì)報(bào)表核對相符；
（3）取得財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表，與貸款合同規(guī)定的利率進(jìn)行復(fù)核。
（4）取得前三年及最近一個(gè)會(huì)計(jì)期間長期應(yīng)付款及專項(xiàng)應(yīng)付款明細(xì)表，與會(huì)計(jì)報(bào)表核對是否相符。
（5）取得前三年及最近一個(gè)會(huì)計(jì)期間所有者權(quán)益增減變動(dòng)及余額表，與各年增資、配股情況和各年利潤分配方案相核對。
1調(diào)查目標(biāo)
（1）調(diào)查公司執(zhí)行的稅種和稅率；
（2）調(diào)查公司執(zhí)行的稅收及財(cái)政補(bǔ)貼優(yōu)惠政策是否合法、真實(shí)、有效；
（3）調(diào)查公司是否依法納稅；
2調(diào)查程序
（8）如果公司企業(yè)組織形式變化，如：外資企業(yè)變?yōu)閮?nèi)資企業(yè)，是否補(bǔ)足了以前減免的稅款。
1調(diào)查目標(biāo)
（1）調(diào)查或有事項(xiàng)的具體情況。
（2）判斷上述事項(xiàng)對公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、聲譽(yù)、業(yè)務(wù)活動(dòng)、未來前景等可能產(chǎn)生影響。
2調(diào)查程序
（1）調(diào)查公司因訴訟或仲裁情況可能引起的或有負(fù)債，引證訴訟專題。
（2）如果企業(yè)對售后商品提供擔(dān)保，參照歷史情況，估量顧客提出訴求的可能性。
（3）公司為其他單位的債務(wù)提供擔(dān)保，調(diào)查提供擔(dān)保的債務(wù)數(shù)額，是否承擔(dān)連帶責(zé)任，是否采取反擔(dān)保措施，估算可能發(fā)生或有負(fù)債金額，確認(rèn)公司是否以公司資產(chǎn)為本公司的股東、股東的控股子公司、股東的附屬企業(yè)或者個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保。
（4）環(huán)境保護(hù)的或有負(fù)債
1）查閱公司有關(guān)環(huán)保方面的批文，明確是否達(dá)到環(huán)境保護(hù)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。
2）調(diào)查公司是否有污染環(huán)境的情況發(fā)生。
3）測算出公司可能發(fā)生的治理費(fèi)用數(shù)額或者可能支付的罰金數(shù)額。
1調(diào)查目標(biāo)
調(diào)查企業(yè)未來幾年的發(fā)展規(guī)劃。
2調(diào)查程序
（1）取得企業(yè)所提供的商業(yè)計(jì)劃書，或直接要求被投資企業(yè)提供未來3－5年公司的發(fā)展規(guī)劃，獲知企業(yè)未來幾年的發(fā)展目標(biāo)、發(fā)展方向、發(fā)展重點(diǎn)、發(fā)展措施。
（2）取得企業(yè)計(jì)劃投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告，評估報(bào)告的可行性。
1調(diào)查目標(biāo)
調(diào)查企業(yè)在未來幾年的發(fā)展目標(biāo)、發(fā)展規(guī)模、發(fā)展速度、發(fā)展的可能。
2調(diào)查程序
（2）以銷售為起點(diǎn)，核實(shí)企業(yè)所提供的各項(xiàng)預(yù)測指標(biāo)制定的依據(jù)；
（3）根據(jù)企業(yè)所處的外部環(huán)境，調(diào)查企業(yè)各項(xiàng)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可能性；
（4）根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營管理水平與生產(chǎn)經(jīng)營的其他條件，判斷企業(yè)各項(xiàng)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可能性。
第七部分：本輪融資及上市計(jì)劃調(diào)查
1調(diào)查目標(biāo)
獲知企業(yè)所提出來的與本輪融資有關(guān)的事項(xiàng)。
2調(diào)查程序
通過企業(yè)所提供的商業(yè)計(jì)劃書，或與公司領(lǐng)導(dǎo)人交流，獲知與本輪融資有關(guān)的如下信息：
（1）本輪的融資是股份轉(zhuǎn)讓，還是增資擴(kuò)股，亦或二者兼而有之。
（2）企業(yè)價(jià)值的估計(jì)、本輪融資的金額、所占的投資比例。
（3）擬引入的投資者的數(shù)量，對投資者的具體要求；目前已接觸過的、有傾向性的投資者。
（4）募投項(xiàng)目及資金的具體用途。
（5）本輪融資時(shí)間計(jì)劃。
（6）融資后的管理制度安排及人事安排。
（7）信息披露的程度及具體措施。
（8）企業(yè)能夠接受的對賭協(xié)議的內(nèi)容。
（9）是否有管理層或核心技術(shù)人員的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃及具體內(nèi)容。
1調(diào)查目標(biāo)
獲知企業(yè)的上市計(jì)劃及已做的工作。
2調(diào)查程序
通過企業(yè)所提供的商業(yè)計(jì)劃書，或與公司領(lǐng)導(dǎo)人交流，獲知如下與上市有關(guān)的情況。
盡職調(diào)查心得篇十二
盡職調(diào)查人員應(yīng)收集相關(guān)項(xiàng)目資料，并核實(shí)所收集資料是否真實(shí)、有效。
1、被調(diào)查企業(yè)應(yīng)當(dāng)收集的基本資料包括：
（1）貸款申請書（包括：企業(yè)基本情況、貸款用途、資金安排、還款來源等情況說明）
（4）近三年期的財(cái)務(wù)報(bào)表，當(dāng)期三級科目余額表（紙質(zhì)版或電子版）（
（5）近一年主要銀行賬戶對賬單復(fù)印件/網(wǎng)銀（紙質(zhì)版或電子版）
（6）近三年期增值稅/營業(yè)稅/所得稅等主要稅種的納稅申報(bào)表/完稅證明
（7）公司辦公、經(jīng)營場所權(quán)屬證明（房產(chǎn)證、土地證、租賃合同復(fù)印件）
（8）實(shí)際控制人和大股東主要資產(chǎn)清單
（9）借款借據(jù)復(fù)印件，主要接口合同、抵押合同復(fù)印件
（10）近期工商信息查詢
（11）近期企業(yè)征信報(bào)告，實(shí)際控制人、法定代表人和大股東夫妻雙方個(gè)人征信報(bào)告
（13）申請企業(yè)關(guān)于自身以及關(guān)聯(lián)企業(yè)或有負(fù)債、司法訴訟的說明。
2、關(guān)聯(lián)公司應(yīng)收集的資料：
（2）三年一期的財(cái)務(wù)報(bào)表，當(dāng)期三級科目余額表（紙質(zhì)版或電子版）
（3）三年一期增值稅/營業(yè)稅/所得稅等主要稅種的納稅申報(bào)表/完稅證明
（4）近期工商信息查詢
（5）近期企業(yè)征信報(bào)告。
3、不同行業(yè)客戶需要收集的其他資料
（1）制造業(yè)企業(yè)
a、主要專利證書、環(huán)保達(dá)標(biāo)文件
c、主要產(chǎn)品、生產(chǎn)流程和生產(chǎn)線介紹d、主要上下游的購銷合同
e、固定資產(chǎn)清單，近期新增主要固定資產(chǎn)的采購合同和在建工程的施工合同。
（2）房地產(chǎn)業(yè)企業(yè)
a、過去已開發(fā)項(xiàng)目介紹
d、在售項(xiàng)目的銷控?cái)?shù)控。
（3）建筑業(yè)企業(yè)
a、近三年承接的工程清單（包括合同簽訂時(shí)間、工程名稱、工程發(fā)包方、合同工程量、合同造價(jià)、已完工產(chǎn)值、分年度回款金額、累計(jì)已回款金額、是否掛靠項(xiàng)目等）
b、主要工程合同
c、采用應(yīng)收工程款質(zhì)押作為反擔(dān)保方式的應(yīng)取得擬質(zhì)押項(xiàng)目最近的工程量確認(rèn)單。
（4）貿(mào)易類企業(yè)
a、主要存貨清單
b、主要上下游的購銷合同。
4、其他資料
（1）根據(jù)實(shí)際情況收集的其他重要項(xiàng)目資料
（2）調(diào)查工作底稿。
盡職調(diào)查人員應(yīng)運(yùn)用訪談、檢查、盤點(diǎn)、計(jì)算、分析等方法對企業(yè)提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)予以核實(shí)，并對數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。根據(jù)審批的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)符合賬表相符、賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符的要求。
調(diào)查過程中應(yīng)對照企業(yè)提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，圍繞企業(yè)四大業(yè)務(wù)循環(huán)（銷售與回款循環(huán)、采購與付款循環(huán)、生產(chǎn)循環(huán)、籌資與投資循環(huán)）展開調(diào)查工作，通過審核會(huì)計(jì)科目余額及發(fā)生額，分析現(xiàn)金流量及財(cái)務(wù)指標(biāo)等方法全面分析企業(yè)財(cái)務(wù)狀況。
1、審核會(huì)計(jì)科目（主要會(huì)計(jì)科目的審核要求如下，如對比發(fā)現(xiàn)具體科目余額發(fā)生較大變動(dòng)時(shí)還應(yīng)分析原因）
（1）貨幣資金：收集開戶銀行蓋章確認(rèn)的對賬單與企業(yè)銀行存款明細(xì)賬核對；核實(shí)保證金的金額、筆數(shù)以及形成原因，并與短期借款、應(yīng)付票據(jù)等科目明細(xì)逐筆確認(rèn)。
（2）應(yīng)收票據(jù)：核對票據(jù)原件，已背書支付的票據(jù)應(yīng)核對復(fù)印件及收款人出具的收據(jù)；關(guān)注票據(jù)質(zhì)押融資，關(guān)聯(lián)企業(yè)及非業(yè)務(wù)往來單位為出票人的情況。
（3）應(yīng)收賬款：審核應(yīng)收賬款的形成是否與主營業(yè)務(wù)相關(guān)，明細(xì)賬匯總數(shù)與總賬金額是否一致，明細(xì)結(jié)構(gòu)，賬齡結(jié)構(gòu)，壞賬計(jì)提與確認(rèn)的情況是否能反映應(yīng)收賬款的質(zhì)量，調(diào)查應(yīng)收賬款質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓的情況，掛賬時(shí)間超出結(jié)算期限，余額及發(fā)生額與實(shí)際業(yè)務(wù)往來不匹配，關(guān)聯(lián)交易等情況。
（4）其他應(yīng)收款：重點(diǎn)分析形成原因及賬齡結(jié)構(gòu)，關(guān)注股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)的大額掛賬，分析是否存在轉(zhuǎn)移資金、抽逃資本等情況。
（5）預(yù)付賬款：選擇預(yù)付賬款的重要項(xiàng)目與原始憑證、供貨合同等核對。從而判定債權(quán)的真實(shí)性或出現(xiàn)壞賬的可能性，檢查貨已到而發(fā)票未到，長期性預(yù)付賬款不作處理的情況；調(diào)查預(yù)付賬款對象及其與客戶的關(guān)系。
（6）存貨：調(diào)查企業(yè)存貨明細(xì)賬與總賬的余額是否相符，了解種類、數(shù)量、價(jià)格；按行業(yè)特征分析存貨的流轉(zhuǎn)、保存特點(diǎn)；到存放地點(diǎn)查看保存情況，分析存貨的固有風(fēng)險(xiǎn)，并關(guān)注殘次、毀損、滯銷積壓的情況；選擇重點(diǎn)的存貨項(xiàng)目進(jìn)行抽查盤點(diǎn)，分析賬實(shí)是否相符；了解存貨計(jì)價(jià)方法，成本核算、成本結(jié)轉(zhuǎn)、實(shí)物調(diào)度等內(nèi)部控制制度，分析制度是否健全并得到有效執(zhí)行；調(diào)查存貨價(jià)格的穩(wěn)定性和市場適銷性，分析是否充分計(jì)提了跌價(jià)準(zhǔn)備；了解存貨是否足額投保，是否設(shè)定抵、質(zhì)押。
（7）長（短）期投資：核對明細(xì)，了解投資的目的，投資的資金來源，分析投資收益是否合理、減值（跌價(jià)）準(zhǔn)備的計(jì)提是否準(zhǔn)確、是否設(shè)定抵質(zhì)押等，存在哪些制約投資人自由處置資產(chǎn)的因素。
（8）固定資產(chǎn)：調(diào)查分析固定資產(chǎn)的構(gòu)成、價(jià)值及真實(shí)性（生產(chǎn)設(shè)備、交通運(yùn)輸工具應(yīng)抽查購置發(fā)票及付款憑證；房產(chǎn)應(yīng)核對購房合同或施工合同、預(yù)算及決算文件，并據(jù)以抽查結(jié)算情況）；現(xiàn)場觀察固定資產(chǎn)的使用狀況，關(guān)注閑置、毀損等現(xiàn)象；了解折舊計(jì)提方法，關(guān)注是否提足了折舊以及折舊金額是否已經(jīng)全部攤?cè)氡灸甑漠a(chǎn)品或成本費(fèi)用；了解投保及抵押等情況。
（9）在建工程：檢查在建工程項(xiàng)目是否獲得相關(guān)部門批準(zhǔn)；了解在建工程的用途、項(xiàng)目總投資、已到位資金、后續(xù)資金安排、工程進(jìn)度、完工時(shí)間、結(jié)算及決算情、資金缺口等情況，關(guān)注已投入使用未結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)的原因。
（10）無形資產(chǎn)：對無形資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例較大的，要調(diào)查其構(gòu)成，分析其價(jià)值是否合理，國有土地使用權(quán)應(yīng)該核對土地購買合同、支付憑證、對方出具的收款憑證等；了解企業(yè)是否按有關(guān)規(guī)定對無形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷、是否設(shè)定抵押等。
（11）長（短）期借款：對比賬內(nèi)明細(xì)與貸款卡查詢記錄，分析貸款金額是否一致，如果發(fā)現(xiàn)不一致的情況，應(yīng)調(diào)查原因；了解每筆借款的發(fā)生時(shí)間、到期時(shí)間、貸款銀行、約定和實(shí)際用途、擔(dān)保方式和實(shí)際使用情況，調(diào)查展期、借新還舊情況，對存在逾期的，詳細(xì)分析原因；分析借款的穩(wěn)定性，對金額較大或授信額度變化較大的，應(yīng)予以分析；關(guān)注企業(yè)歷史還款資金來源，是否存在用非經(jīng)營收入還款的現(xiàn)象。
（12）應(yīng)付票據(jù)：對比賬內(nèi)明細(xì)與貸款卡查詢記錄，分析金額是否一致，了解應(yīng)付給誰，票據(jù)是什么情況和條件下產(chǎn)生的，票據(jù)的開票日期、到期日、保證金金額、敞口金額；注意核對銀行授信協(xié)議、抵押合同、質(zhì)押合同、保證金等；關(guān)注企業(yè)運(yùn)用銀行承兌匯票套取現(xiàn)金的情況。
（13）應(yīng)付賬款：核對明細(xì)賬匯總數(shù)與總賬金額是否一致；明細(xì)賬戶中是否有關(guān)聯(lián)往來，如果存在公司股東或股東控股企業(yè)較大的往來款，應(yīng)核查形成原因；關(guān)注賬齡與結(jié)算協(xié)議的約定是否一致，對金額較大、賬齡較大的應(yīng)分析原因；注意企業(yè)收到往來單位貨物或接受勞務(wù)而不計(jì)或滯后登記應(yīng)付賬款的情況。
（14）其他應(yīng)付款：核對其他應(yīng)付款明細(xì)余額，復(fù)核加計(jì)數(shù)與報(bào)表數(shù)是否相符；選擇金額較大和異常的其他應(yīng)付款的明細(xì)賬戶余額，檢查其原始憑證；關(guān)注對股東等關(guān)聯(lián)方的掛賬，注意檢查有無利用此賬戶隱匿收入、調(diào)節(jié)利潤情況。
（15）或有負(fù)債：分析或有負(fù)債的種類（擔(dān)保、未決訴訟、有追索權(quán)的票據(jù)貼現(xiàn)、其他對外承諾等）、金額、對象、產(chǎn)生背景及或有負(fù)債轉(zhuǎn)變?yōu)檎鎸?shí)負(fù)債的可能性，集團(tuán)客戶應(yīng)著重分析集團(tuán)內(nèi)部互保情況，對其他企業(yè)擔(dān)保的，了解被擔(dān)保企業(yè)的情況和反擔(dān)保措施。
（16）實(shí)收資本：調(diào)查核對實(shí)收資本的出資方式和投資者構(gòu)成；審閱公司章程及會(huì)計(jì)事務(wù)所提供的驗(yàn)資報(bào)告；結(jié)合“其他應(yīng)收款”等科目的核實(shí)情況，關(guān)注是否存在著虛假驗(yàn)資和抽逃注冊資本情況；關(guān)注賬內(nèi)歷史數(shù)據(jù)變動(dòng)與工商登記的變更是否一致，不一致的應(yīng)查明情況。
（17）資本公積、盈余公積、未分配利潤：核查其形成過程和原因，分析其是否屬實(shí)；關(guān)注來源及背景、分析歷史變動(dòng)是否合理。
客戶分析：對銷售進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析，對企業(yè)下游客戶的銷售業(yè)績進(jìn)行排名，與企業(yè)介紹的情況對比分析是否吻合，并結(jié)合銷售回款的排名分析下游客戶質(zhì)量。
產(chǎn)品分析，將本年主營業(yè)務(wù)收入與上年進(jìn)行比較，調(diào)查產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)變動(dòng)是否正常，并了解異常變動(dòng)的原因。
趨勢分析：比較近三年及本年度各月各種產(chǎn)品銷售收入的變動(dòng)情況，分析其變動(dòng)趨勢是否正常。
（19）銷售成本：了解其成本計(jì)算方法及控制程序；查看客戶成本明細(xì)賬，關(guān)注企業(yè)是否正常計(jì)算、結(jié)轉(zhuǎn)成本；查看主要成本計(jì)算單，分析比較不同月份直接材料成本，如有重大波動(dòng)應(yīng)詢問原因，了解企業(yè)成本。
（20）三項(xiàng)費(fèi)用：通過與同行比較，調(diào)查其費(fèi)用的合理性和真實(shí)性；審閱三項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)賬，將各月份的費(fèi)用進(jìn)行比較，如有重大波動(dòng)和異常情況，應(yīng)詢問原因；調(diào)查三項(xiàng)費(fèi)用是否全部計(jì)入當(dāng)期損益，注意有無跨期入賬現(xiàn)象。
（21）投資收益：對于金額較大的，應(yīng)查看被投資企業(yè)關(guān)于分配利潤的有效文件，并核實(shí)投資收益是否收到貨幣資金。
（22）營業(yè)外支出和收入：對于金額較大的，要查驗(yàn)明細(xì)賬，先看累計(jì)金額是否同報(bào)表列示金額一致，然后驗(yàn)證其是否真實(shí)。
（23）未分配利潤：
1、查看歷年明細(xì)賬和財(cái)務(wù)報(bào)表，分析其形成原因及真實(shí)性。
2、分析現(xiàn)金流量
對照資產(chǎn)負(fù)債表、損益表分析經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流入量和流出量、收到和支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金的具體內(nèi)容、投資和籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流出和流入量；分別分析經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量與投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量和籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量的關(guān)系及其原因。
3、分析財(cái)務(wù)指標(biāo)
（1）發(fā)展速度分析：主要分析企業(yè)近3年的發(fā)展速度，包括近3年主營業(yè)務(wù)收入和利潤總額的增長變化情況，增長質(zhì)量。
（2）資產(chǎn)運(yùn)作效率分析：主要分析企業(yè)近3年管理層利用其資產(chǎn)的能力。如指標(biāo)過低或與企業(yè)介紹的情況不符的，應(yīng)分析原因，并關(guān)注資產(chǎn)運(yùn)作效率低下或資產(chǎn)項(xiàng)目可能存在虛增的情況。
（3）盈利能力分析：盈利能力的強(qiáng)弱反映借款人創(chuàng)造利潤的能力，預(yù)示著企業(yè)未來的發(fā)展，也預(yù)示著企業(yè)未來的償還債務(wù)的能力。應(yīng)重點(diǎn)核實(shí)借款人的真實(shí)收入情況，分析銷售收入的構(gòu)成、穩(wěn)定性與變化趨勢；營業(yè)外收入受偶然性因素對（反）擔(dān)保方式的有效性，（反）擔(dān)保動(dòng)機(jī)、（反）擔(dān)保能力及抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)能力、對授信風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋能力進(jìn)行分析。重點(diǎn)分析保證人的償還能力，有無違反國家規(guī)定擔(dān)當(dāng)保證人的情況，抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬和價(jià)值以及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)的可能性等。
4、授信風(fēng)險(xiǎn)分析
1、是否符合國家政策和公司授信政策的規(guī)定；
2、盡職調(diào)查和程序是否符合公司有關(guān)規(guī)定；
3、資料是否完整、是否經(jīng)過核實(shí)；
4、各項(xiàng)分析是否全面、合理；
5、辦理建議是否明確、可行；
6、盡職調(diào)查報(bào)告的格式、內(nèi)容是否符合公司規(guī)定；
7、按公司規(guī)定需要審查的其他內(nèi)容。
盡職調(diào)查心得篇十三
盡職調(diào)查應(yīng)用的主要方法包括查閱、訪談、列席會(huì)議、實(shí)地調(diào)查、信息分析、印證和討論等。需要指出的是，并不是所有的方法都適用于所有的債務(wù)融資工具發(fā)行人，主承銷商需要根據(jù)發(fā)行人的行業(yè)特征、組織特性、業(yè)務(wù)特點(diǎn)選擇適當(dāng)?shù)姆椒ㄩ_展盡職調(diào)查工作。
盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)在收集資料和債券承銷業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作底稿的基礎(chǔ)上撰寫。盡職調(diào)查工作底稿按照《**銀行非金融企業(yè)債務(wù)融資工具承銷業(yè)務(wù)盡職調(diào)查和注冊材料撰寫工作細(xì)則》（招銀發(fā)【20xx】446號）要求辦理。盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)層次分明、條理清晰、具體明確，突出體現(xiàn)盡職調(diào)查的重點(diǎn)及結(jié)論，充分反映盡職調(diào)查的過程和結(jié)果，包括盡職調(diào)查的計(jì)劃、步驟、時(shí)間、內(nèi)容及結(jié)論性意見。
一、盡職調(diào)查資料清單
二、調(diào)查人員盡職調(diào)查聲明
本調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容是按照**銀行債券承銷業(yè)務(wù)有關(guān)制度、規(guī)章和操作規(guī)程的求，由（楊**）與（張**）共同對發(fā)行申請人、增信方的主體資格、財(cái)務(wù)狀況以及抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、狀態(tài)進(jìn)行了全面的調(diào)查、核實(shí)，取得了相關(guān)憑據(jù)，并對所取得的資料憑據(jù)進(jìn)行了理性分析與判斷。
本調(diào)查報(bào)告不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。我們沒有隱瞞已經(jīng)知道的風(fēng)險(xiǎn)因素，申請人及擔(dān)保人的實(shí)際控制人、高層管理層人員不是我們的關(guān)系人。
主辦客戶經(jīng)理姓名：楊** 協(xié)辦人姓名：張**
調(diào)查時(shí)間：20xx年3月3日
至 20xx年3月17日
第二部分授信調(diào)查報(bào)告
一、業(yè)務(wù)往來與合作情況
1.簡述客戶關(guān)系建立歷史
客戶上門、我行開發(fā)、他人介紹等；與我行人員有無特殊關(guān)系。
證債備字【20xx】***號文《接受中小企業(yè)私募債券備案通知書》，擬以非公開方式發(fā)行中小企業(yè)私募債券30000萬元人民幣，自通知書出具之日起6個(gè)月內(nèi)完成。申請人為我分行轄內(nèi)企業(yè)，浙商證券作為承銷商向我行推薦認(rèn)購該筆中小企業(yè)私募債券。申請人與我行人員無特殊關(guān)系。
2. 客戶授信要求及我行預(yù)計(jì)收益
3.申請人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)在我行授信歷史
申請人及其控股子公司在我行的授信歷史、目前有效的授信內(nèi)容和審批條件，以及授信使用情況。如果是集團(tuán)客戶，應(yīng)說明集團(tuán)客戶在我行的總體授信情況，以及額度切分情況。
申請人為我行新客戶，無授信歷史。
盡職調(diào)查心得篇十四
第一條為規(guī)范和指導(dǎo)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查工作，提高盡職調(diào)查工作質(zhì)量，根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，制定本指引。
第二條本指引所稱盡職調(diào)查是指證券公司及基金管理公司子公司（以下簡稱管理人）勤勉盡責(zé)地通過查閱、訪談、列席會(huì)議、實(shí)地調(diào)查等方法對業(yè)務(wù)參與人以及擬證券化的基礎(chǔ)資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)查，并有充分理由確信相關(guān)發(fā)行文件及信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的過程。 本指引所稱業(yè)務(wù)參與人，包括原始權(quán)益人、資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)、托管人、信用增級機(jī)構(gòu)以及對交易有重大影響的其他交易相關(guān)方。
第三條本指引是對管理人盡職調(diào)查工作的一般要求。凡對投資者作出投資決策有重大影響的事項(xiàng)，不論本指引是否有明確規(guī)定，管理人均應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)進(jìn)行盡職調(diào)查。
第四條管理人應(yīng)當(dāng)根據(jù)本指引的要求制定完善的盡職調(diào)查內(nèi)部管理制度，建立健全業(yè)務(wù)流程，并確保參與盡職調(diào)查工作的相關(guān)人員能夠恪守獨(dú)立、客觀、公正的原則，具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)勝任能力。
進(jìn)行綜合分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行獨(dú)立判斷。
對計(jì)劃說明書等相關(guān)文件中有中介機(jī)構(gòu)出具專業(yè)意見的內(nèi)容，管理人應(yīng)當(dāng)結(jié)合盡職調(diào)查過程中獲得的信息對專業(yè)意見的內(nèi)容進(jìn)行審慎核查。對專業(yè)意見有異議的，應(yīng)當(dāng)要求中介機(jī)構(gòu)做出解釋或者出具依據(jù)；發(fā)現(xiàn)專業(yè)意見與盡職調(diào)查過程中獲得的信息存在重大差異的，應(yīng)當(dāng)對有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查、復(fù)核，并可聘請其他中介機(jī)構(gòu)提供專業(yè)服務(wù)。
第二章盡職調(diào)查內(nèi)容及要求
第一節(jié)對業(yè)務(wù)參與人的盡職調(diào)查
第六條對業(yè)務(wù)參與人盡職調(diào)查的主要內(nèi)容包括業(yè)務(wù)參與人的法律存續(xù)狀態(tài)、業(yè)務(wù)資質(zhì)及相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況等。
第七條對特定原始權(quán)益人的盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：
（一）基本情況：特定原始權(quán)益人的設(shè)立、存續(xù)情況；股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)及治理結(jié)構(gòu)；
（三）與基礎(chǔ)資產(chǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)情況：特定原始權(quán)益人與基礎(chǔ)資產(chǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)情況；相關(guān)業(yè)務(wù)管理制度及風(fēng)險(xiǎn)控制制度等。
第八條對資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)的盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：
（二）與基礎(chǔ)資產(chǎn)管理相關(guān)的業(yè)務(wù)情況：資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供基礎(chǔ)資產(chǎn)管理服務(wù)的相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)以及法律法規(guī)依據(jù)；資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供基礎(chǔ)資產(chǎn)管理服務(wù)的相關(guān)制度、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制措施；基礎(chǔ)資產(chǎn)管理服務(wù)業(yè)務(wù)的開展情況；基礎(chǔ)資產(chǎn)與資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)自有資產(chǎn)或其他受托資產(chǎn)相獨(dú)立的保障措施。
第九條對托管人的盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：
（一）托管人資信水平；
（二）托管人的托管業(yè)務(wù)資質(zhì)；托管業(yè)務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制措施等。
第十條對提供信用增級的機(jī)構(gòu)的盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)充分反映其資信水平及償付能力，包括但不限于以下內(nèi)容：
（三）其他情況：業(yè)務(wù)審批或管理流程、風(fēng)險(xiǎn)控制措施；包括杠桿倍數(shù)（如有）在內(nèi)的與償付能力相關(guān)的指標(biāo)；公司歷史代償情況等。
第十一條盡職調(diào)查過程中，對于單一應(yīng)收款債務(wù)人的入池應(yīng)收款的本金余額占資產(chǎn)池比例超過15%，或者債務(wù)人及其關(guān)聯(lián)方的入池應(yīng)收款本金余額合計(jì)占資產(chǎn)池的比例超過20%的，應(yīng)當(dāng)視為重要債務(wù)人。對于重要債務(wù)人，應(yīng)當(dāng)全面調(diào)查其經(jīng)營情況及財(cái)務(wù)狀況，反映其償付能力和資信水平。
第十二條對與基礎(chǔ)資產(chǎn)的形成、管理或者資產(chǎn)證券化交易相關(guān)的其他重要業(yè)務(wù)參與人的盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：參與人的基本情況、資信水平；參與人的相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)、過往經(jīng)驗(yàn)以及其他可能對證券化交易產(chǎn)生影響的因素。
第二節(jié)對基礎(chǔ)資產(chǎn)的盡職調(diào)查
第十三條對基礎(chǔ)資產(chǎn)的盡職調(diào)查包括基礎(chǔ)資產(chǎn)的法律權(quán)屬、轉(zhuǎn)讓的合法性、基礎(chǔ)資產(chǎn)的運(yùn)營情況或現(xiàn)金流歷史記錄，同時(shí)應(yīng)當(dāng)對基礎(chǔ)資產(chǎn)未來的現(xiàn)金流情況進(jìn)行合理預(yù)測和分析。
第十四條對基礎(chǔ)資產(chǎn)合法性的盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：基礎(chǔ)資產(chǎn)形成和存續(xù)的真實(shí)性和合法性；基礎(chǔ)資產(chǎn)權(quán)屬、涉訴、權(quán)利限制和負(fù)擔(dān)等情況；基礎(chǔ)資產(chǎn)可特定化情況；基礎(chǔ)資產(chǎn)的完整性等。
第十五條對基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合法性的盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：基礎(chǔ)資產(chǎn)是否存在法定或約定禁止或者不得轉(zhuǎn)讓的情形；基礎(chǔ)資產(chǎn)（包括附屬權(quán)益）轉(zhuǎn)讓需履行的批準(zhǔn)、登記、通知等程序及相關(guān)法律效果；基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的完整性等。
第十六條管理人應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同基礎(chǔ)資產(chǎn)的類別特性對基礎(chǔ)資產(chǎn)
現(xiàn)金流狀況進(jìn)行盡職調(diào)查，應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：基礎(chǔ)資產(chǎn)質(zhì)量狀況；基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流的穩(wěn)定性和歷史記錄；基礎(chǔ)資產(chǎn)未來現(xiàn)金流的合理預(yù)測和分析。
第三章盡職調(diào)查報(bào)告
第十七條管理人應(yīng)當(dāng)建立盡職調(diào)查工作底稿制度。盡職調(diào)查工作底稿是指管理人在盡職調(diào)查過程中獲取和制作的、與資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)相關(guān)的各種工作記錄和重要資料的總稱。
盡職調(diào)查工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映盡職調(diào)查工作。 第十八條管理人應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上形成盡職調(diào)查報(bào)告。 盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)當(dāng)說明調(diào)查的基準(zhǔn)日、調(diào)查內(nèi)容、調(diào)查程序等事項(xiàng)。
盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)當(dāng)對資產(chǎn)證券化項(xiàng)目是否符合相關(guān)法律法規(guī)、部門規(guī)章以及規(guī)范性文件的相關(guān)規(guī)定發(fā)表明確意見。盡職調(diào)查工作組全體成員應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查報(bào)告上簽字，并加蓋管理人公司公章和注明報(bào)告日期。
第四章附則
第十九條對于資產(chǎn)支持證券申請?jiān)谧C券交易場所轉(zhuǎn)讓的，在資產(chǎn)支持證券備案完成后、掛牌轉(zhuǎn)讓前，管理人應(yīng)當(dāng)參照本指引的規(guī)定，持續(xù)履行盡職調(diào)查義務(wù)。
第二十條管理人應(yīng)當(dāng)保留盡職調(diào)查過程中的相關(guān)資料并存檔備
盡職調(diào)查心得篇十五
1、近三年審計(jì)報(bào)告（報(bào)告附注資料）；
2、以收費(fèi)權(quán)作質(zhì)押的抵押合同、借款合同等相關(guān)文件；如有其它涉及抵押，請同時(shí)提供；
3、基礎(chǔ)資產(chǎn)收費(fèi)權(quán)限證明文件，包括合同、協(xié)議、政府文件等；
4、評級報(bào)告及其它重要文件；
5、銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬的明細(xì)，包含對方科目；
6、銷售客戶統(tǒng)計(jì)表、收款方式說明（銀行代收或現(xiàn)金收付方式）；
7、每個(gè)月現(xiàn)金流量收支分布情況；每個(gè)月的現(xiàn)金流量收支分布情況；
8、分年的成本明細(xì)表、管理費(fèi)用明細(xì)表；
（二）原始權(quán)益人情況調(diào)查
1、全套工商登記資料
2、公司設(shè)立時(shí)及歷次換發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照(副本)
3、批準(zhǔn)上述公司設(shè)立的政府主管部門批文
5、公司董事、監(jiān)事和高管人員的姓名、性別、年齡、學(xué)歷、職稱及任職經(jīng)歷；
6、公司組織結(jié)構(gòu)圖、部門職能介紹，以及公司主要內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況說明；
7、公司最近三年訴訟或者仲裁的情況說明及相關(guān)訴訟或仲裁文件。
盡職調(diào)查心得篇十六
本盡職調(diào)查報(bào)告僅適用于公司現(xiàn)金借貸類業(yè)務(wù)（以下簡稱“目標(biāo)業(yè)務(wù)”）。盡職調(diào)查報(bào)告的目的在于對目標(biāo)業(yè)務(wù)所涉及的各類要素（以下簡稱“目標(biāo)要素”或“要素”）進(jìn)行勤勉、審慎的查證、核實(shí)，以便公司風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)（以下簡稱“風(fēng)控委”）對目標(biāo)業(yè)務(wù)的可行性、風(fēng)險(xiǎn)度等進(jìn)行最終評估、判斷并作出是否批準(zhǔn)開展的決定。
說明：本報(bào)告將針對以下要素的一項(xiàng)、多項(xiàng)或全部進(jìn)行調(diào)查：
（一）對于押品的盡職調(diào)查（對“物”的調(diào)查）
1.為主債權(quán)提供擔(dān)保的不動(dòng)產(chǎn)等（抵押擔(dān)保）
（1）土地
對于土地的調(diào)查，主要查證該宗土地的基本情況，核心是對宗地產(chǎn)權(quán)證件的審查，同時(shí)查明該宗地之上是否存在他項(xiàng)權(quán)利和不利性負(fù)擔(dān)，如抵押、查封等，還應(yīng)委托有資質(zhì)的評估機(jī)構(gòu)對該宗地進(jìn)行市場價(jià)值評估。最終應(yīng)將上述事實(shí)、信息等，陳列并作出相應(yīng)結(jié)論性意見。
（2）地上附著物
對于目標(biāo)業(yè)務(wù)具有參考價(jià)值的地上附著物專指房產(chǎn)等建筑物和高價(jià)值類苗木等定著物。房產(chǎn)類建筑物的調(diào)查，基本要義等同對土地的調(diào)查。關(guān)于高價(jià)值的苗木、具有賞玩價(jià)值的石頭、客觀上不可拆卸的機(jī)器設(shè)備地上定著物等，若抵押物為土地，則可以作為調(diào)查的對象，但因前兩項(xiàng)價(jià)值難以直接界定，須由專業(yè)人士或機(jī)構(gòu)進(jìn)行評判。如果抵押物不涉及土地，僅為地上建筑物，則直接按照房產(chǎn)類建筑物的調(diào)查事項(xiàng)進(jìn)行審查。另外，還可根據(jù)需要將以上附著物的保險(xiǎn)購買情況作為審查要素。最終應(yīng)將調(diào)查所得事實(shí)、信息等，列明并作出相應(yīng)結(jié)論性意見。
2.為主債權(quán)提供擔(dān)保的特定權(quán)利等（權(quán)利質(zhì)押擔(dān)保）
（1）股權(quán)
對于債務(wù)人或擔(dān)保人出質(zhì)的股權(quán)，要由“大”至“小”進(jìn)行調(diào)查、審查。首先對該股權(quán)所屬公司的基本面進(jìn)行調(diào)查，包括公司主體資格、股東基本信息、股權(quán)結(jié)構(gòu)、公司注冊資本、股東出資情況、公司規(guī)模、所屬行業(yè)、市場占有率（如必要）、重大合同的簽署及履行情況（如必要）、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、涉訟情況、征信情況、債權(quán)債務(wù)情況等；其次應(yīng)調(diào)查出質(zhì)股份所占全部股份的比例、分紅情況、有無代持情況、有無被查封、質(zhì)押情況等。最終應(yīng)將上述調(diào)查事實(shí)、信息，列明并作出相應(yīng)結(jié)論性意見。
（2）債權(quán)
本報(bào)告所指債權(quán)，專指應(yīng)收賬款。根據(jù)《中華人民共和國物權(quán)法》和中國人民銀行《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》的規(guī)定，應(yīng)收賬款質(zhì)押屬于權(quán)利質(zhì)押之一。對于應(yīng)收賬款質(zhì)押的調(diào)查、審查，應(yīng)重點(diǎn)核實(shí)該應(yīng)收賬款的客觀情況和應(yīng)收賬款所涉及債務(wù)人的基本面。對于應(yīng)收賬款客觀情況的調(diào)查與審核主要是對應(yīng)收賬款的真實(shí)性、有效性、債務(wù)人付款計(jì)劃和獲得支付的可能性進(jìn)行深入查證，通過人民銀行“應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)”和其他主管部門進(jìn)行其他目的質(zhì)押登記對擬進(jìn)行質(zhì)押的應(yīng)收賬款信息進(jìn)行查詢（避免因重復(fù)質(zhì)押而不能辦理有關(guān)登記，浪費(fèi)人力、物力、財(cái)力和時(shí)間），并將有關(guān)憑據(jù)加附到業(yè)務(wù)卷宗中備考。對于應(yīng)收賬款涉及債務(wù)人基本面的調(diào)查，如果債務(wù)人為法人，則同股權(quán)質(zhì)押對股權(quán)所屬公司的調(diào)查，在此不贅；如果債務(wù)人為自然人，則將在以下詳細(xì)介紹。最終應(yīng)將上述調(diào)查事實(shí)、信息，列明并作出相應(yīng)結(jié)論性意見。
（3）票據(jù)權(quán)利
本報(bào)告所指票據(jù)，專指《中華人民共和國票據(jù)法》中所指的本票、匯票和支票，債券、存單，倉單、提單等不在此限。本報(bào)告所指票據(jù)權(quán)利，專指票據(jù)合法持有人對于票據(jù)債務(wù)人的付款請求權(quán)。對于票據(jù)權(quán)利質(zhì)押的審核、調(diào)查，主要指：一是對于票據(jù)真實(shí)性的審查，即審查票據(jù)的基本要素（票號、出票日期、到期日期、出票人、出票銀行、承兌人、付款人、收款人、金額等），必要時(shí)可向有關(guān)銀行、企業(yè)進(jìn)行電話查證，確保該票據(jù)沒有被偽造、變造。二是對于已經(jīng)發(fā)生的票據(jù)行為的審查，即審查票據(jù)的票面記載事項(xiàng)（有關(guān)文字的記載、印章的加蓋是否清晰可辨，背書行為是否連續(xù)，是否存在有害記載事項(xiàng)等）。最終應(yīng)將上述調(diào)查事實(shí)、信息，列明并作出相應(yīng)結(jié)論性意見。
（票據(jù)權(quán)利質(zhì)押的實(shí)務(wù)操作與本調(diào)查報(bào)告沒有直接關(guān)系，故將另章介紹）
（4）知識產(chǎn)權(quán)
對知識產(chǎn)權(quán)的調(diào)查，主要在于一是對權(quán)利人對該權(quán)利的真實(shí)性、合法性和完整性的審查，即審查權(quán)利的登記狀態(tài)、登記憑證、保護(hù)期限、權(quán)利人對權(quán)利的完整享有程度、權(quán)利價(jià)值評估報(bào)告、法律糾紛情況等，如果權(quán)利人為企業(yè)的，還應(yīng)考察企業(yè)的基本面及持續(xù)盈利能力等綜合情況。需要注意的是，對于知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押，出借款項(xiàng)額度須嚴(yán)格控制，具體可參照已開展該類業(yè)務(wù)的各商業(yè)銀行的授信標(biāo)準(zhǔn)及比率。最終應(yīng)將上述調(diào)查事實(shí)、信息，列明并作出相應(yīng)結(jié)論性意見。
3.為主債權(quán)提供擔(dān)保的動(dòng)產(chǎn)等（質(zhì)押擔(dān)保）
（1）汽車、船舶、飛行器此類特殊動(dòng)產(chǎn)，理論上均可抵押，但抵押不轉(zhuǎn)移對抵押物的占有，因此若進(jìn)行抵押擔(dān)保則需和抵押人特別約定購買意外毀損類的商業(yè)保險(xiǎn)且在受益人為主債權(quán)人，如果已經(jīng)存在相應(yīng)保險(xiǎn)且受益人為他人的，應(yīng)在抵押合同特別注明抵押權(quán)人針對保險(xiǎn)賠付款優(yōu)先受償。
對于上述動(dòng)產(chǎn)的質(zhì)押，需要調(diào)查核實(shí)其權(quán)利憑證、權(quán)利的完整性、權(quán)利是否存在不利性負(fù)擔(dān)、價(jià)值評估報(bào)告等。最終應(yīng)將上述調(diào)查事實(shí)、信息，列明并作出相應(yīng)結(jié)論性意見。
（2）貴金屬、珠寶、古玩、字畫等此類動(dòng)產(chǎn)，必須經(jīng)過專業(yè)機(jī)構(gòu)對其市場價(jià)值進(jìn)行評估，并對評估報(bào)告的真實(shí)性、合法性進(jìn)行調(diào)查、審查。最終應(yīng)將上述調(diào)查事實(shí)、信息，列明并作出相應(yīng)結(jié)論性意見。
（二）對于主債務(wù)人、擔(dān)保人的盡職調(diào)查（對“人”的調(diào)查）
1.主債務(wù)人
（1）基本情況及征信
債務(wù)人為自然人的，主要調(diào)查債務(wù)人的身份信息、戶口信息、學(xué)歷背景、工作經(jīng)歷、收入來源、個(gè)人征信及家庭成員的基本情況。債務(wù)人為法人的，同調(diào)查法人的基本面。最終應(yīng)將上述調(diào)查事實(shí)、信息，列明并作出相應(yīng)結(jié)論性意見。
（2）駐業(yè)背景（僅針對自然人）
調(diào)查其是否具有其他實(shí)際控制（隱名控制）的物業(yè)、企業(yè)，是否存在隱名控制的股權(quán)（被代持）、該股權(quán)的基本情況及其針對該股權(quán)的分紅情況，并對該隱名控制的物業(yè)、企業(yè)，被代持的股權(quán)等作盡職調(diào)查（同上述調(diào)查方法和內(nèi)容，不贅），并對其社會(huì)關(guān)系作基本了解和調(diào)查。最終應(yīng)將上述調(diào)查事實(shí)、信息，列明并作出相應(yīng)結(jié)論性意見。
2.擔(dān)保人
（1）基本情況及征信同上，不贅。
（2）駐業(yè)背景（僅針對自然人）同上，不贅。
盡職調(diào)查報(bào)告必須依照上述調(diào)查的基本事項(xiàng)發(fā)表項(xiàng)目可行性意見，對于項(xiàng)目可行性意見所做的判斷主要依據(jù)上述調(diào)查信息的客觀性，以及所涉及物業(yè)、動(dòng)產(chǎn)、權(quán)利的真實(shí)性、合法性和可轉(zhuǎn)讓性（變現(xiàn)性）。該意見供風(fēng)控委參考并最終作為判斷業(yè)務(wù)項(xiàng)目能否開展的直接依據(jù)。
起草與出具本盡職調(diào)查報(bào)告時(shí)，應(yīng)具備以下基本內(nèi)容：
（一）盡職調(diào)查報(bào)告的適用范圍
（二）出具人勤勉、盡責(zé)聲明與承諾
（三）目標(biāo)業(yè)務(wù)的簡介
（四）盡職調(diào)查報(bào)告的調(diào)查事項(xiàng)（調(diào)查范圍）
（五）項(xiàng)目（業(yè)務(wù)）可行性的意見或結(jié)論
每個(gè)業(yè)務(wù)項(xiàng)目的情況不可能完全相同，在起草和出具具體的盡職調(diào)查報(bào)告書時(shí)，應(yīng)把握以下三點(diǎn)：
（一）應(yīng)根據(jù)客戶情況確定具體調(diào)查的范圍，對于不涉及的具體調(diào)查事項(xiàng)，應(yīng)逐一剔除。
（二）應(yīng)嚴(yán)格按照上述調(diào)查要素進(jìn)行基本數(shù)據(jù)、資料的審查核實(shí)，在書寫報(bào)告有關(guān)內(nèi)容時(shí)應(yīng)全面、理性、客觀的記載所調(diào)查的事項(xiàng)，不能隨意更改數(shù)據(jù)、資料，不能有主觀性傾向，切忌隱瞞實(shí)情和虛假陳述。
（三）盡職調(diào)查報(bào)告全文應(yīng)具有完整性、連續(xù)性和易理解性，所作結(jié)論應(yīng)真實(shí)、客觀。
盡職調(diào)查心得篇十七
1、審閱文件資料
通過公司工商注冊、財(cái)務(wù)報(bào)告、業(yè)務(wù)文件、法律合同等各項(xiàng)資料審閱，發(fā)現(xiàn)異常及重大問題。
2、參考外部信息
通過網(wǎng)絡(luò)、行業(yè)雜志、業(yè)內(nèi)人士等信息渠道，了解公司及其所處行業(yè)的情況。
3、相關(guān)人員訪談
與企業(yè)內(nèi)部各層級、各職能人員，以及中介機(jī)構(gòu)的充分溝通。
4、企業(yè)實(shí)地調(diào)查
查看企業(yè)廠房、土地、設(shè)備、產(chǎn)品和存貨等實(shí)物資產(chǎn)。
5、小組內(nèi)部溝通
調(diào)查小組成員來自不同背景及專業(yè)，其相互溝通也是達(dá)成調(diào)查目的的方法。
二、盡職調(diào)查遵循的原則
1、證偽原則
站在“中立偏疑”的立場，循著“問題-懷疑-取證”的思路展開盡職調(diào)查，用經(jīng)驗(yàn)和事實(shí)來發(fā)覺目標(biāo)企業(yè)的投資價(jià)值。
2、實(shí)事求是原則
要求投資經(jīng)理依據(jù)創(chuàng)業(yè)投資機(jī)構(gòu)的投資理念和標(biāo)準(zhǔn)，在客觀公正的立場上對目標(biāo)進(jìn)行調(diào)查，如實(shí)反映目標(biāo)企業(yè)的真實(shí)情況。
3、事必躬親原則
要求投資經(jīng)理一定要親臨目標(biāo)企業(yè)現(xiàn)場，進(jìn)行實(shí)地考察、訪談，親身體驗(yàn)和感受，而不是根據(jù)道聽途說下判斷。
4、突出重點(diǎn)原則
需要投資經(jīng)理發(fā)現(xiàn)并重點(diǎn)調(diào)查目標(biāo)企業(yè)的技術(shù)或產(chǎn)品特點(diǎn)，避免陷入眉毛胡子一把抓的境地。
5、以人為本原則
要求投資經(jīng)理在對目標(biāo)企業(yè)從技術(shù)、產(chǎn)品、市場等方面進(jìn)行全面考察的同時(shí)，重點(diǎn)注意對管理團(tuán)隊(duì)的創(chuàng)新能力、管理能力、誠信程度的評判。
6、橫向比較原則
需要投資經(jīng)理對同行業(yè)的國內(nèi)外企業(yè)發(fā)展情況，尤其是結(jié)合該行業(yè)已上市公司在證券市場上的表現(xiàn)進(jìn)行比較分析，以期發(fā)展目標(biāo)企業(yè)的投資價(jià)值。
三、盡職調(diào)查的范圍
（一）公司基本情況
1、公司設(shè)立情況
了解公司注冊時(shí)間、注冊資金、經(jīng)營范圍、股權(quán)結(jié)構(gòu)和出資情況，并取得營業(yè)執(zhí)照、公司章程、評估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、工商登記文件等資料，核查公司工商注冊登記的合法性、真實(shí)性；必要時(shí)走訪相關(guān)政府部門和中介機(jī)構(gòu)。
2、歷史沿革情況
查閱公司歷年?duì)I業(yè)執(zhí)照、公司章程、工商登記等文件，以及歷年業(yè)務(wù)經(jīng)營情況記錄、年度檢驗(yàn)、年度財(cái)務(wù)報(bào)告等資料，調(diào)查公司的歷史沿革情況，核查是否存在遺留問題；必要時(shí)走訪相關(guān)政府部門和中介機(jī)構(gòu)。
3、公司主要股東情況
調(diào)查了解主要股東的`背景，相互之間關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)情況及相關(guān)協(xié)議；主要股東和實(shí)際控制人最近三年內(nèi)變化情況或未來潛在變動(dòng)情況。
（二）管理人員調(diào)查
1、管理人員任職資格和任職情況
調(diào)查了解管理人員的教育經(jīng)歷、專業(yè)資格、從業(yè)經(jīng)歷及主要業(yè)績，以及在公司擔(dān)任的職務(wù)與職責(zé)。
2、管理人員勝任能力和勤勉盡責(zé)
調(diào)查了解高管人員曾擔(dān)任高管人員的其他公司的規(guī)范運(yùn)作情況以及該公司經(jīng)營情況，分析高管人員管理公司的能力。
分別與董事長、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人、銷售負(fù)責(zé)人（包括但不限于上述人員）就公司現(xiàn)狀、發(fā)展前景等方面問題進(jìn)行交談，了解高管人員的勝任能力和勤勉盡責(zé)情況。
3、高管人員薪酬及兼職情況
通過查閱三會(huì)文件、與高管人員交流、與發(fā)行人員工交談等方法，調(diào)查公司為高管人員制定的新酬方案、股權(quán)激勵(lì)方案。
通過與高管人員交談、查閱有關(guān)資料等方法，調(diào)查高管人員在公司內(nèi)部或外部的兼職情況，分析高管人員兼職情況是否會(huì)對其工作效率、質(zhì)量產(chǎn)生影響。
（三）業(yè)務(wù)與技術(shù)情況
1、行業(yè)情況及競爭情況
根據(jù)公司主營業(yè)務(wù)及所屬行業(yè)，了解行業(yè)監(jiān)管體制和政策趨勢，了解行業(yè)的市場環(huán)境、市場容量、進(jìn)入壁壘、供求狀況、競爭狀況、行業(yè)利潤水平和未來變動(dòng)情況，判斷行業(yè)的發(fā)展前景及行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，了解行業(yè)內(nèi)主要企業(yè)及其市場份額情況，調(diào)查競爭對手情況，分析公司在行業(yè)中所處的競爭地位及變動(dòng)情況。
2、采購情況
通過與采購部門、主要供應(yīng)商溝通，查閱相關(guān)資料等方法，調(diào)查公司主要原材料市場供求狀況。取得公司主要供應(yīng)商(至少前 10 名)的相關(guān)資料，計(jì)算最近三年向主要供應(yīng)商的采購金額及所占比例，判斷是否存在嚴(yán)重依賴個(gè)別供應(yīng)商的情況，如果存在，是否對重要原材料的供應(yīng)做出備選安排；取得同前述供應(yīng)商的長期供貨合同，分析交易條款，判斷公司原材料供應(yīng)及價(jià)格的穩(wěn)定性。
3、生產(chǎn)情況
取得公司生產(chǎn)流程資料，結(jié)合生產(chǎn)核心技術(shù)或關(guān)鍵生產(chǎn)環(huán)節(jié)，分析評價(jià)公司生產(chǎn)工藝、技術(shù)在行業(yè)中的領(lǐng)先程度。取得公司主要產(chǎn)品的設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力和歷年產(chǎn)量有關(guān)資料并進(jìn)行比較，與生產(chǎn)部門人員溝通，分析公司各生產(chǎn)環(huán)節(jié)是否存在瓶頸制約。調(diào)查公司的生產(chǎn)工藝是否符合環(huán)境保護(hù)相關(guān)法規(guī)，調(diào)查公司歷年來在環(huán)境保護(hù)方面的投入及未來可能的投入情況?，F(xiàn)場觀察三廢的排放情況，核查有無污染處理設(shè)施及其實(shí)際運(yùn)行情況。
4、銷售情況
通過與公司銷售部門負(fù)責(zé)人溝通、獲取權(quán)威市場調(diào)研機(jī)構(gòu)的報(bào)告等方法，調(diào)查公司產(chǎn)品（服務(wù)）的市場需求狀況，是否有穩(wěn)定的客戶基礎(chǔ)等。結(jié)合行業(yè)排名、競爭對手等情況，對公司主要產(chǎn)品的行業(yè)地位和市場占有率進(jìn)行分析。了解公司對主要客戶(至少前 10 名)的銷售額占年度銷售總額的比例及回款情況。
5、核心技術(shù)和研發(fā)情況
調(diào)查公司擁有的專利，分析產(chǎn)品的核心技術(shù)，考察其技術(shù)水平、技術(shù)成熟程度、同行業(yè)技術(shù)發(fā)展水平及技術(shù)進(jìn)步情況；核查核心技術(shù)的取得方式及使用情況，判斷是否存在糾紛或潛在糾紛及侵犯他人知識產(chǎn)權(quán)的情形。關(guān)注專利的有效期及到期后對公司的影響，并了解公司具體的保護(hù)措施與效果。取得公司主要研發(fā)成果、在研項(xiàng)目、研發(fā)目標(biāo)等資料，調(diào)查公司歷年研發(fā)費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入的比重、自主知識產(chǎn)權(quán)的數(shù)量與質(zhì)量、技術(shù)儲備等情況，對公司的研發(fā)能力進(jìn)行分析。
（四）同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查
1、同業(yè)競爭情況
通過詢問公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人、實(shí)地走訪生產(chǎn)或銷售部門等方法，調(diào)查公司控股股東或?qū)嶋H控制人及其控制的企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)性質(zhì)、客戶對象、與公司產(chǎn)品的可替代性等情況，判斷是否構(gòu)成同業(yè)競爭，并核查公司控股股東或?qū)嶋H控制人是否對避免同業(yè)競爭做出承諾以及承諾的履行情況。
2、關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易情況
確認(rèn)公司的關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方關(guān)系，通過與公司高管人員、財(cái)務(wù)部門和主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人交談，查閱賬簿、相關(guān)合同、會(huì)議記錄、獨(dú)立董事意見，發(fā)函詢證，咨詢律師及注冊會(huì)計(jì)師意見，調(diào)查公司與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行的關(guān)聯(lián)交易。
（五）財(cái)務(wù)狀況
1、基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析
根據(jù)公司歷年財(cái)務(wù)報(bào)告，收集能夠反映公司財(cái)務(wù)基本狀況的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，如：資產(chǎn)（貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨、對外投資、無形資產(chǎn)）、負(fù)債（銀行借款、應(yīng)付賬款）、銷售收入、銷售成本、補(bǔ)貼收入、利潤總額、凈利潤等。
2、財(cái)務(wù)比率分析
計(jì)算公司各年度毛利率、資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率、每股收益等，判斷公司盈利能力。
計(jì)算公司各年度資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、利息保障倍數(shù)等，結(jié)合公司的現(xiàn)金流量狀況、在銀行的資信狀況、可利用的融資渠道及授信額度及或有負(fù)債等情況，判斷公司的償債能力。
計(jì)算公司各年度資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等，結(jié)合市場發(fā)展、行業(yè)競爭狀況、發(fā)行人生產(chǎn)模式及物流管理、銷售模式及賒銷政策等情況，判斷公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和持續(xù)經(jīng)營能力。
3、納稅情況
查閱公司報(bào)告期的納稅資料，調(diào)查公司所執(zhí)行的稅種、稅基、稅率是否符合現(xiàn)行法律、法規(guī)的要求。
取得公司稅收優(yōu)惠或財(cái)政補(bǔ)貼資料，核查公司享有的稅收優(yōu)惠或財(cái)政補(bǔ)貼是否符合財(cái)政管理部門和稅收管理部門的有關(guān)規(guī)定，分析公司對稅收政策的依賴程度和對未來經(jīng)營業(yè)績、財(cái)務(wù)狀況的影響。
4、盈利預(yù)測
根據(jù)公司編制盈利預(yù)測所依據(jù)的資料和盈利預(yù)測假設(shè)，結(jié)合國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢、行業(yè)發(fā)展趨勢、市場競爭狀況，判斷公司盈利預(yù)測假設(shè)的合理性。
對比以前年度計(jì)劃與實(shí)際完成情況，參照公司發(fā)展趨勢、市場情況，評價(jià)公司預(yù)測期間經(jīng)營計(jì)劃、投資計(jì)劃和融資計(jì)劃安排是否得當(dāng)。根據(jù)了解的公司生產(chǎn)規(guī)模和現(xiàn)有的生產(chǎn)能力，分析評價(jià)預(yù)測計(jì)劃執(zhí)行的可行性。
（六）業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)調(diào)查
1、發(fā)展戰(zhàn)略
取得公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略的相關(guān)文件，包括戰(zhàn)略策劃資料、董事會(huì)會(huì)議紀(jì)要、戰(zhàn)略委員會(huì)會(huì)議紀(jì)要、獨(dú)立董事意見等相關(guān)文件，分析公司是否已經(jīng)建立清晰、明確、具體的發(fā)展戰(zhàn)略，包括戰(zhàn)略目標(biāo)、實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的依據(jù)、步驟、方式、手段及各方面的行動(dòng)計(jì)劃。
通過各種渠道了解競爭對手的發(fā)展戰(zhàn)略，將公司與競爭對手的發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行比較，并對公司所處行業(yè)、市場、競爭等情況進(jìn)行深入分析，調(diào)查公司的發(fā)展戰(zhàn)略是否合理、可行。
2、經(jīng)營理念和經(jīng)營模式
取得公司經(jīng)營理念、經(jīng)營模式的相關(guān)資料，通過與發(fā)起人、高管人員及員工、主要供應(yīng)商、主要銷售客戶談話等方法，了解公司的經(jīng)營理念和經(jīng)營模式，分析公司經(jīng)營理念、經(jīng)營模式對公司經(jīng)營管理和發(fā)展的影響。
3、歷年發(fā)展計(jì)劃的執(zhí)行和實(shí)現(xiàn)情況
取得公司歷年發(fā)展計(jì)劃、年度報(bào)告等資料，調(diào)查各年計(jì)劃的執(zhí)行和實(shí)現(xiàn)情況，分析高管人員制定經(jīng)營計(jì)劃的可行性和實(shí)施計(jì)劃的能力。
4、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)
取得公司未來二至三年的發(fā)展計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)及其依據(jù)等資料，調(diào)查未來行業(yè)的發(fā)展趨勢和市場競爭狀況，調(diào)查公司未來發(fā)展目標(biāo)是否與發(fā)展戰(zhàn)略一致；分析公司在管理、產(chǎn)品、人員、技術(shù)、市場、投融資、購并、國際化等方面是否制定了具體的計(jì)劃，這些計(jì)劃是否與公司未來發(fā)展目標(biāo)相匹配，是否具備良好的可實(shí)現(xiàn)性；分析未來發(fā)展目標(biāo)實(shí)施過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)；分析公司未來發(fā)展目標(biāo)和具體計(jì)劃與現(xiàn)有業(yè)務(wù)的關(guān)系。
（七）融資運(yùn)用分析
通過查閱公司關(guān)于融資項(xiàng)目的決策文件、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、政府部門有關(guān)產(chǎn)業(yè)目錄等方法，根據(jù)項(xiàng)目的環(huán)保、土地等方面的安排情況，結(jié)合目前其他同類企業(yè)對同類項(xiàng)目的投資情況、產(chǎn)品市場容量及其變化情況，對公司本次融資項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保要求、技術(shù)和市場的可行性以及項(xiàng)目實(shí)施的確定性等進(jìn)行分析；分析融資數(shù)量是否與公司規(guī)模、主營業(yè)務(wù)、實(shí)際資金需求、資金運(yùn)用能力及公司業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)相匹配；核查公司是否審慎預(yù)測項(xiàng)目效益，是否已分別說明達(dá)產(chǎn)前后的效益情況，以及預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)時(shí)間，預(yù)測基礎(chǔ)、依據(jù)是否合理。
（八）風(fēng)險(xiǎn)因素及其他重要事項(xiàng)調(diào)查
1、風(fēng)險(xiǎn)因素
通過網(wǎng)站、政府文件、專業(yè)報(bào)刊、專業(yè)機(jī)構(gòu)報(bào)告等多渠道了解公司所在行業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策、未來發(fā)展方向，與公司高管人員、財(cái)務(wù)人員、技術(shù)人員等進(jìn)行談話，取得公司既往經(jīng)營業(yè)績發(fā)生重大變動(dòng)或歷次重大事件的相關(guān)資料，并參考同行業(yè)企業(yè)發(fā)生的重大變動(dòng)事件，結(jié)合對公司治理、研發(fā)、采購、生產(chǎn)、銷售、投資、融資、募集資金項(xiàng)目、行業(yè)等方面的調(diào)查，分析對公司業(yè)績和持續(xù)經(jīng)營可能產(chǎn)生不利影響的主要因素以及這些因素可能帶來的主要影響。對公司影響重大的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)核查。
2、重大合同
通過公司高管人員出具書面聲明、向合同對方函證、與相關(guān)人員談話、咨詢中介機(jī)構(gòu)等方法，核查有關(guān)公司的重大合同是否真實(shí)、是否均已提供，并核查合同條款是否合法、是否存在潛在風(fēng)險(xiǎn)。對照公司有關(guān)內(nèi)部訂立合同的權(quán)限規(guī)定，核查合同的訂立是否履行了內(nèi)部審批程序、是否超越權(quán)限決策，分析重大合同履行的可能性，關(guān)注因不能履約、違約等事項(xiàng)對公司產(chǎn)生或可能產(chǎn)生的影響。
3、訴訟和擔(dān)保情況
通過高管人員出具書面聲明、查閱合同、走訪有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、與高管人員或財(cái)務(wù)人員談話、咨詢中介機(jī)構(gòu)等方法，核查公司所有對外擔(dān)保（包括抵押、質(zhì)押、保證等）合同，調(diào)查公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人、控股子公司、高管人員和核心技術(shù)人員是否存在作為一方當(dāng)事人的重大訴訟或仲裁事項(xiàng)以及公司高管人員和核心技術(shù)人員是否存在涉及刑事訴訟的情況，評價(jià)其對公司經(jīng)營是否產(chǎn)生重大影響。
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