心得體會(huì)是我們?cè)趯?shí)踐中得出的一種結(jié)論，它可以指導(dǎo)我們更好地解決問(wèn)題。寫(xiě)心得體會(huì)時(shí)，我們可以加入一些反思和建議，以期更好地改進(jìn)自己的行為和思考方式。這里列舉了一些關(guān)于心得體會(huì)的范文，希望能夠給大家以啟示和思考。
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇一
不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)是銀行和金融機(jī)構(gòu)的常規(guī)業(yè)務(wù)之一，也是解決不良資產(chǎn)問(wèn)題的重要手段。通過(guò)對(duì)這一主營(yíng)業(yè)務(wù)的經(jīng)歷和總結(jié)，我深刻體會(huì)到了其重要性和挑戰(zhàn)性。下面我將結(jié)合個(gè)人經(jīng)驗(yàn)，分享一些關(guān)于不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)的心得體會(huì)。
第二段：理論與實(shí)踐的結(jié)合
不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)要取得良好的效果，既需要豐富的理論知識(shí)作為指導(dǎo)，也需要實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的積累和總結(jié)。在理論方面，我注重學(xué)習(xí)各類(lèi)金融案例和法律法規(guī)，通過(guò)學(xué)習(xí)了解不良資產(chǎn)管理的基本原則和操作方法。在實(shí)踐方面，我積極參與各類(lèi)培訓(xùn)和知識(shí)分享活動(dòng)，不斷提升自身的能力和素質(zhì)。理論與實(shí)踐相結(jié)合，為我在不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)中取得成功提供了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
第三段：溝通與合作能力的重要性
在不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)中，溝通和合作能力是至關(guān)重要的。首先，需要與內(nèi)部各部門(mén)保持良好的溝通，及時(shí)匯報(bào)工作進(jìn)展和問(wèn)題，協(xié)調(diào)解決不良資產(chǎn)處理中的各種困難。其次，需要與外部客戶(hù)保持積極有效的溝通，通過(guò)友好的合作關(guān)系建立信任，提高不良資產(chǎn)的處置率。我的經(jīng)驗(yàn)告訴我，溝通和合作能力的磨合是一個(gè)漸進(jìn)的過(guò)程，需要不斷的實(shí)踐和自我反思，才能夠提高自身的能力水平。
第四段：持續(xù)學(xué)習(xí)與創(chuàng)新
在不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)中，持續(xù)學(xué)習(xí)與創(chuàng)新是保持競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。面對(duì)繁雜的不良資產(chǎn)問(wèn)題和新的挑戰(zhàn)，我不斷學(xué)習(xí)先進(jìn)的理論知識(shí)和經(jīng)典案例，不斷提升自身的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)和解決問(wèn)題的能力。同時(shí)，我也注重創(chuàng)新思維的培養(yǎng)，嘗試運(yùn)用新的方法和工具解決問(wèn)題，提高業(yè)務(wù)的效率和質(zhì)量。通過(guò)持續(xù)學(xué)習(xí)與創(chuàng)新，我能夠更好地適應(yīng)不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展變化，在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)中保持競(jìng)爭(zhēng)力。
第五段：心態(tài)與責(zé)任的重要性
做不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)需要一種正確的心態(tài)和對(duì)職業(yè)責(zé)任的認(rèn)同。在處理不良資產(chǎn)過(guò)程中，會(huì)遇到各種各樣的難題和壓力，需要有堅(jiān)定樂(lè)觀的心態(tài)來(lái)應(yīng)對(duì)。同時(shí)，也需要對(duì)自己的職業(yè)責(zé)任有清晰的認(rèn)識(shí)，為客戶(hù)提供專(zhuān)業(yè)可靠的服務(wù)，為社會(huì)解決不良資產(chǎn)問(wèn)題出一份力。我始終秉持著正確的心態(tài)和強(qiáng)烈的責(zé)任感，堅(jiān)持不懈地努力工作，為不良資產(chǎn)的處置做出自己的貢獻(xiàn)。
結(jié)論：
通過(guò)以上的經(jīng)歷和總結(jié)，我深刻體會(huì)到了不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)的重要性和挑戰(zhàn)性。理論與實(shí)踐的結(jié)合、溝通與合作能力、持續(xù)學(xué)習(xí)與創(chuàng)新以及正確的心態(tài)和責(zé)任感，是取得成功的關(guān)鍵。希望我的經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)能夠?qū)ζ渌麖氖禄蛴幸鈴氖虏涣假Y產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)的人們有所幫助，共同推動(dòng)這一領(lǐng)域的發(fā)展。
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇二
有些公司申請(qǐng)破產(chǎn)時(shí)，往往會(huì)負(fù)債率達(dá)80%以上，這樣的話如果按照破產(chǎn)清算程序?qū)S房進(jìn)行變價(jià)拍賣(mài)時(shí)，清償率很可能不足20%，如此的情況下，最好要轉(zhuǎn)換思路，積極推動(dòng)當(dāng)?shù)卣畬?duì)破產(chǎn)企業(yè)的土地工能進(jìn)行重新調(diào)整、規(guī)劃，對(duì)剩余可用資源進(jìn)行二次開(kāi)發(fā)。
有了對(duì)土地功能的調(diào)整和規(guī)劃變更，便能有效盤(pán)活不動(dòng)產(chǎn)價(jià)值，促使大部分大額債權(quán)人最終選擇一債轉(zhuǎn)股的方式取得該破產(chǎn)公司的股權(quán)，以期在后期的項(xiàng)目開(kāi)發(fā)中能投資獲利提高債權(quán)清償率。
這種方案能夠?yàn)橐院蟮钠飘a(chǎn)和解提供給一個(gè)切實(shí)可行的前提和基礎(chǔ)，確保和解方案最終得以順利通過(guò)。
如工人安置中社保醫(yī)保、重組時(shí)股權(quán)變更登記、稅款繳納、不動(dòng)產(chǎn)處置等問(wèn)題，這都需要黨政領(lǐng)導(dǎo)、社保醫(yī)保部門(mén)、工商、稅務(wù)、住建等部門(mén)協(xié)調(diào)處理。
主動(dòng)走訪市府辦、金融辦、經(jīng)信局、人保局等相關(guān)部門(mén)，推動(dòng)市委常委會(huì)將企業(yè)破產(chǎn)解困作為重點(diǎn)議題，爭(zhēng)取市長(zhǎng)督促只能部門(mén)成功辦結(jié)破產(chǎn)案件土地權(quán)屬變更事宜。
破產(chǎn)案件的特點(diǎn)是法律關(guān)系復(fù)雜多變，財(cái)務(wù)狀況枝蔓糾結(jié)。
與其他民商事案件相比，破產(chǎn)案件程序多，工作量大。
在這種態(tài)勢(shì)下，不僅對(duì)金融庭是嚴(yán)峻的考驗(yàn)，對(duì)整個(gè)法院來(lái)說(shuō)，亦是挑戰(zhàn)。
在破產(chǎn)案件審理中，建議由金融庭全面指導(dǎo)，協(xié)調(diào)全院的破產(chǎn)案件審理，并定期召開(kāi)專(zhuān)題工作會(huì)議，分析談?wù)摪盖榻裹c(diǎn)及案件中的不良資產(chǎn)如何處置，全面指導(dǎo)、協(xié)調(diào)破產(chǎn)案件審理。
在破產(chǎn)案件審理的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)在堅(jiān)持遵循相關(guān)法律原則的基礎(chǔ)上，大膽創(chuàng)新，做到有的放矢，實(shí)行差異化管理。
在審理工作中，審判人員應(yīng)逐一對(duì)破產(chǎn)企業(yè)的不良資產(chǎn)進(jìn)行綜合分析考慮，尋找揚(yáng)長(zhǎng)避短，趨利避害的解決方案。
法院應(yīng)通過(guò)靈活選任破產(chǎn)管理人等方式，督促破產(chǎn)管理人在接管企業(yè)、保管和處置債務(wù)人有關(guān)財(cái)產(chǎn)等事務(wù)中勤勉盡責(zé)、忠實(shí)履職，充分利用管理人在地域上的便利條件以及對(duì)當(dāng)?shù)仄髽I(yè)情況的熟悉，合理的解決不良資產(chǎn)問(wèn)題。
債權(quán)人委員會(huì)也應(yīng)當(dāng)靈活運(yùn)用其處理不良資產(chǎn)的職能。
對(duì)于宜盡快變現(xiàn)的不良資產(chǎn)，可委托多家拍賣(mài)機(jī)構(gòu)參與競(jìng)標(biāo)，減少傭金的支出，加快不良資產(chǎn)的處理。
對(duì)于產(chǎn)權(quán)清晰的動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)可委托法院等專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)已送拍賣(mài)。
對(duì)于產(chǎn)權(quán)不清晰的不動(dòng)產(chǎn)可自行尋找變價(jià)買(mǎi)受方，并通過(guò)債權(quán)人委員會(huì)或債權(quán)人會(huì)議的表決，最終變現(xiàn)處置。
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇三
作者：王之棟
來(lái)源：《環(huán)球市場(chǎng)信息導(dǎo)報(bào)》2014年第06期
不良資產(chǎn)對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)不像一定“良性”資產(chǎn)那樣能給企業(yè)帶來(lái)巨大的收益，也不現(xiàn)金那樣給企業(yè)經(jīng)營(yíng)提供“血液”，但不良資產(chǎn)作為企業(yè)的一個(gè)問(wèn)題卻也不可忽視。它處置妥當(dāng)即可能給企業(yè)帶來(lái)較大收益，處置不當(dāng)也可能給企業(yè)帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)或危害。
一、不良資產(chǎn)的定義
從我國(guó)立法實(shí)踐看，對(duì)何謂“良性”資產(chǎn)、何謂“不良”資產(chǎn)劃分并沒(méi)有統(tǒng)一的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)和方法。從總體上看可以從兩個(gè)角度分析何為不良資產(chǎn)：1.主要采用以風(fēng)險(xiǎn)、營(yíng)利能力和變現(xiàn)能力為基礎(chǔ)的方法對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)。對(duì)于權(quán)屬明確、權(quán)利未受?chē)?yán)重限制和侵害、具有營(yíng)利能力和較強(qiáng)變現(xiàn)能力的資產(chǎn)作為優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，反之則為“不良資產(chǎn)”。2.從資產(chǎn)本身與本單位主營(yíng)業(yè)務(wù)之間的關(guān)系來(lái)分析，如果是本單位上產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所必需的資產(chǎn)，與主營(yíng)業(yè)務(wù)有著密不可分的關(guān)系，即使不是有很強(qiáng)的盈利能力也不是有很強(qiáng)的變縣能力也不該歸結(jié)為不良資產(chǎn)。我們?cè)?jīng)把不良資產(chǎn)比喻成冰棍，意思是說(shuō)不良資產(chǎn)要盡早出手，否則拿在手里的時(shí)間越長(zhǎng)就會(huì)像冰棍一樣化得越多，因此，我們建議通過(guò)多種方式合理處置不良資產(chǎn)。
二、不良資產(chǎn)處置方式
資產(chǎn)處置是指通過(guò)綜合運(yùn)用法律允許范圍內(nèi)的一切手段和方法，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行的價(jià)值變現(xiàn)和價(jià)值提升的活動(dòng)。資產(chǎn)處置的范圍按資產(chǎn)形態(tài)可劃分為：股權(quán)類(lèi)資產(chǎn)、債權(quán)類(lèi)資產(chǎn)和實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)；資產(chǎn)處置方式按資產(chǎn)變現(xiàn)分為終極處置和階段性處置。終極處置主要包括破產(chǎn)清算、拍賣(mài)、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、折扣變現(xiàn)等方式，階段性處置主要包括債轉(zhuǎn)股、債務(wù)重組、訴訟及訴訟保全、以資抵債、資產(chǎn)置換、企業(yè)重組、實(shí)物資產(chǎn)再投資完善、實(shí)物資產(chǎn)出租、實(shí)物資產(chǎn)投資等方式。
三、不良資產(chǎn)處置法律風(fēng)險(xiǎn)及解決對(duì)策
不良資產(chǎn)處置的法律風(fēng)險(xiǎn)。不良資產(chǎn)由于種類(lèi)繁多、涉及法律關(guān)系復(fù)雜，在進(jìn)行處置時(shí)存在巨大法律風(fēng)險(xiǎn)。不良資產(chǎn)處置的法律風(fēng)險(xiǎn)，主要是指在不良資產(chǎn)處置工作中，由于工作疏忽或?yàn)^職，將法律上應(yīng)當(dāng)主張的權(quán)利予以放棄，或者由于資產(chǎn)處置方案違反國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，導(dǎo)致資產(chǎn)處置出現(xiàn)法律障礙或漏洞，而給國(guó)家造成新的國(guó)有資產(chǎn)損失。
龍?jiān)雌诳W(wǎng) http:// 院和仲裁機(jī)關(guān)認(rèn)定，其他任何機(jī)關(guān)和個(gè)人都無(wú)權(quán)認(rèn)定合同的有效或無(wú)效。也就是說(shuō)，除法院和仲裁機(jī)關(guān)外，其他任何機(jī)關(guān)和個(gè)人（包括律師、法律專(zhuān)家、當(dāng)事人自己）對(duì)合同的有效、無(wú)效作出的分析和判斷都只是咨詢(xún)性的和參考性的。而另一方面，在實(shí)際資產(chǎn)處置工作中，我們大量的不良資產(chǎn)處置不是通過(guò)法院和仲裁機(jī)關(guān)進(jìn)行的，而是通過(guò)相互協(xié)商（如債務(wù)重組、以資抵債等）進(jìn)行的，這樣資產(chǎn)處置本身就包含了產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)的客觀可能性。由此可見(jiàn)，在資產(chǎn)處置工作中，資產(chǎn)處置的法律風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的。律師參與不良資產(chǎn)處置這項(xiàng)法律風(fēng)險(xiǎn)很大的工作的目的就在于在確保資產(chǎn)處置任務(wù)完成的前提下把這種法律風(fēng)險(xiǎn)降到最低。
降低風(fēng)險(xiǎn)措施。目的在于對(duì)不良債權(quán)進(jìn)行依法處置，以最大化的收回資產(chǎn)。筆者認(rèn)為，在制定資產(chǎn)處置方案應(yīng)當(dāng)注意以下幾點(diǎn)：
資產(chǎn)處置方案采取的資產(chǎn)方式必須是國(guó)家法律規(guī)定可以采取的資產(chǎn)處置方式。根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，一般可以采取的資產(chǎn)處置措施主要有：債務(wù)重組、以物抵債、債權(quán)轉(zhuǎn)讓或出售、拍賣(mài)、招標(biāo)、租賃、債轉(zhuǎn)股、資產(chǎn)證券化、公開(kāi)發(fā)行股票上市、訴訟、破產(chǎn)清算等?？梢哉f(shuō)，凡依法可采取的資產(chǎn)處置方式，資產(chǎn)公司都可以采取。但在采取某種具體資產(chǎn)處置方式時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意不得違反國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，否則就是違法，就會(huì)影響資產(chǎn)處置工作的順利開(kāi)展，并可能承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。尤其對(duì)特殊資產(chǎn)處置更要按相關(guān)規(guī)定辦理，以把風(fēng)險(xiǎn)降到最低。如：危險(xiǎn)品處置要按相關(guān)要求審批，交易對(duì)象要有相應(yīng)資質(zhì)；房產(chǎn)、土地、車(chē)輛處置要辦理產(chǎn)權(quán)及相關(guān)過(guò)戶(hù)，否則不但資產(chǎn)處置后不但使用原單位未受益，可能會(huì)帶來(lái)更大的風(fēng)險(xiǎn)或危害。
資產(chǎn)處置有關(guān)協(xié)議、程序必須符合國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定。一是進(jìn)行資產(chǎn)處置必須簽訂有關(guān)協(xié)議或合同；二是所簽訂的協(xié)議內(nèi)容必須符合《合同法》、《擔(dān)保法》等有關(guān)法律規(guī)定，符合國(guó)家關(guān)于處置不良資產(chǎn)的有關(guān)法律、政策、制度規(guī)定。
就債權(quán)轉(zhuǎn)讓的程序而言，根據(jù)我國(guó)《合同法》第80條規(guī)定：“債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人。未經(jīng)通知，該轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人不發(fā)生效力”，但是，法律對(duì)“通知”的形式未作明確規(guī)定，對(duì)是否要以債務(wù)人確實(shí)收到為要件，有關(guān)方面（包括司法部門(mén)）對(duì)此理解不一致。某些公司、企業(yè)的債權(quán)，涉及的金額往往較大且債務(wù)人數(shù)較多，如果要求每筆債權(quán)的轉(zhuǎn)移均以債務(wù)人確認(rèn)為要件，實(shí)踐操作的可行性較小，特別是還存在有些債務(wù)人為了逃廢債務(wù)，故意不簽收通知的情形，因此，建議通過(guò)在新聞媒體上進(jìn)行公告的方式，合理防止債務(wù)人以沒(méi)收到債權(quán)轉(zhuǎn)移通知為由，拒絕向受讓人履行債務(wù)，以逃廢債務(wù)，最大限度地保護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全。
協(xié)議的內(nèi)容要盡量詳盡，對(duì)可能出現(xiàn)的情況要逐一進(jìn)行說(shuō)明，所列條款要有可操作性。尤其對(duì)違約責(zé)任要對(duì)能出現(xiàn)的情況均作出相應(yīng)的可操作的責(zé)任約定。如：乙公司對(duì)外處置車(chē)輛約定，除不可抗力外，購(gòu)買(mǎi)均不得解除合同。這樣約定雖然看似免除的了責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，但可操作情況不強(qiáng)而且會(huì)帶來(lái)潛在風(fēng)險(xiǎn)。如果將約定改成，發(fā)生什么情況可以解除合同，均有相應(yīng)的違約責(zé)任，不但具有可操作性，又可以將風(fēng)險(xiǎn)降到最低。
四、建議與展望
龍?jiān)雌诳W(wǎng) http:// 由于不良資產(chǎn)處置具有復(fù)合性、多層次性的特點(diǎn)，因此，在運(yùn)用本所所述的具體處置方式時(shí)，如何達(dá)到處置最大化，需要進(jìn)行一系列的技術(shù)分析。如：以物抵債：如何合理預(yù)期抵債品的變現(xiàn)能力和設(shè)計(jì)有效的保護(hù)措施。實(shí)物資產(chǎn)再投資完善：如何準(zhǔn)確預(yù)測(cè)市場(chǎng)狀況發(fā)生變化，將不具備完整使用功能的實(shí)物資產(chǎn)通過(guò)追加投資的方式使其功能得以恢復(fù)、顯著提高其資產(chǎn)價(jià)值，從而使其變現(xiàn)能力和變現(xiàn)價(jià)值提高，達(dá)到提高資產(chǎn)處置效率的目的。實(shí)物資產(chǎn)出租：如何因資產(chǎn)類(lèi)別不同而合理地確定租賃期限以提升出租資產(chǎn)的價(jià)值。拍賣(mài)：如何確定合理底價(jià)，控制費(fèi)用。尤其是協(xié)議轉(zhuǎn)讓及折扣變現(xiàn)：如何做好盡職調(diào)查，了解各買(mǎi)家的資金財(cái)務(wù)狀況，考慮市場(chǎng)綜合因素，確定底價(jià)，協(xié)商談判。如何制訂一套規(guī)范完備的程序，杜絕操作的隨意性，科學(xué)合理打折，公正、透明。這都是具有相同之處而又都不相同的問(wèn)題。
（作者單位：哈爾濱東安發(fā)動(dòng)機(jī)（集團(tuán)）有限公司）
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇四
隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，各國(guó)金融機(jī)構(gòu)面臨的不良資產(chǎn)問(wèn)題日益突出，處理不良資產(chǎn)已成為一項(xiàng)重要的任務(wù)。作為一名從事不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)的員工，在工作中積累了一些心得體會(huì)，通過(guò)總結(jié)和分享，可以更好地開(kāi)展不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)，以提高業(yè)績(jī)和效益。
第一段：了解市場(chǎng)需求，準(zhǔn)確把握客戶(hù)需求
首先，在處理不良資產(chǎn)的過(guò)程中，了解市場(chǎng)需求是非常重要的。只有準(zhǔn)確把握客戶(hù)需求，找到其痛點(diǎn)，才能為客戶(hù)提供具有競(jìng)爭(zhēng)力的解決方案。通過(guò)市場(chǎng)調(diào)研、與客戶(hù)的溝通交流，及時(shí)了解當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)情況、金融政策等因素，可以更好地進(jìn)行不良資產(chǎn)處置工作。
第二段：合理選擇處置方式，確保高效處置
其次，在不良資產(chǎn)處置過(guò)程中，選擇合適的處置方式至關(guān)重要。不良資產(chǎn)的處置方式有很多種，如委托專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)處置、進(jìn)行重組整合、出售等。在選擇處置方式時(shí)，要根據(jù)不良資產(chǎn)的實(shí)際情況，綜合考慮資產(chǎn)價(jià)值、市場(chǎng)環(huán)境、處置成本等因素，并結(jié)合公司的戰(zhàn)略定位和盈利模式，確保高效處置，最大化價(jià)值回收。
第三段：建立良好的風(fēng)控機(jī)制，控制風(fēng)險(xiǎn)
此外，建立良好的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制對(duì)于不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)的成功運(yùn)作至關(guān)重要。風(fēng)險(xiǎn)控制是保障公司資產(chǎn)安全的基礎(chǔ)，只有在嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)控制下才能有效地降低風(fēng)險(xiǎn)水平。建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等環(huán)節(jié)，可以有效地預(yù)防和化解風(fēng)險(xiǎn)，確保業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。
第四段：優(yōu)化資源配置，提升資源利用效率
另外，在開(kāi)展不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)時(shí)，合理優(yōu)化資源配置，提高資金和人力資源的利用效率，也是取得良好業(yè)績(jī)的關(guān)鍵。通過(guò)合理的資源配置和規(guī)劃，可以降低不良資產(chǎn)處置的成本，并提高資金的使用效益。同時(shí)，培養(yǎng)和引進(jìn)高素質(zhì)的人才，提高團(tuán)隊(duì)的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和協(xié)作能力，也是提升業(yè)務(wù)水平的重要手段。
第五段：加強(qiáng)信息披露，提升企業(yè)形象
最后，加強(qiáng)信息披露是不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)的另一個(gè)重要方面。及時(shí)公開(kāi)和傳遞有關(guān)不良資產(chǎn)處置的信息，對(duì)于維護(hù)投資者權(quán)益、提升企業(yè)形象至關(guān)重要。通過(guò)加強(qiáng)信息披露，提高透明度，可以增強(qiáng)投資者對(duì)企業(yè)的信心，從而吸引更多的投資者和合作伙伴，為企業(yè)的發(fā)展提供更多的支持。
通過(guò)以上的總結(jié)和分享，可以更好地開(kāi)展不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)，并取得更好的業(yè)績(jī)和效益。了解市場(chǎng)需求、選擇合理的處置方式、建立良好的風(fēng)控機(jī)制、優(yōu)化資源配置和加強(qiáng)信息披露是提升業(yè)務(wù)水平的關(guān)鍵要素。只有不斷提升自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，不斷創(chuàng)新和改進(jìn)工作方法，才能在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境中立于不敗之地，取得可持續(xù)發(fā)展。
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇五
第一段：引言（字?jǐn)?shù)約200字）
在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中，不良資產(chǎn)是一個(gè)普遍存在的問(wèn)題，不良資產(chǎn)處置是銀行與法務(wù)部門(mén)之間緊密配合的重要環(huán)節(jié)。作為一名法務(wù)工作者，我從參與不良資產(chǎn)處置案件中得到了寶貴的經(jīng)驗(yàn)和心得。本文將詳細(xì)講述我在這一過(guò)程中的感悟和體會(huì)。
第二段：不良資產(chǎn)識(shí)別與分類(lèi)（字?jǐn)?shù)約200字）
在不良資產(chǎn)處置案件中，首先要做的是識(shí)別和分類(lèi)不良資產(chǎn)。不良資產(chǎn)的識(shí)別需要充分了解借款人的還款情況、資產(chǎn)價(jià)值、背景情況等，通過(guò)分析來(lái)判斷其是否存在不良資產(chǎn)。分類(lèi)涉及到將不良資產(chǎn)劃分為可收回與不可收回兩類(lèi)，并制定相應(yīng)處置方案。通過(guò)這一過(guò)程，我深刻認(rèn)識(shí)到準(zhǔn)確的資產(chǎn)分類(lèi)是不良資產(chǎn)處置的基礎(chǔ)。
第三段：公正與公平原則的貫徹（字?jǐn)?shù)約300字）
在不良資產(chǎn)處置中，公正與公平的原則至關(guān)重要。不良資產(chǎn)的處置需要參考相關(guān)法律法規(guī)，并依法進(jìn)行。在處理與借款人的聯(lián)系中，我始終堅(jiān)持以公正和公平為原則，努力保障雙方的利益。注重與債務(wù)人的溝通，聽(tīng)取其意見(jiàn)，盡量采取合作而非對(duì)抗的方式解決問(wèn)題，以促進(jìn)案件的順利進(jìn)行。在處置過(guò)程中，我深刻體會(huì)到公正與公平原則的重要性，它們是維護(hù)社會(huì)公平正義、推動(dòng)資產(chǎn)處置的核心價(jià)值觀。
第四段：法律風(fēng)險(xiǎn)管理（字?jǐn)?shù)約300字）
在不良資產(chǎn)處置案件中，法律風(fēng)險(xiǎn)是不可忽視的問(wèn)題。在我與那些債務(wù)人進(jìn)行溝通時(shí)，我始終強(qiáng)調(diào)法律的約束和風(fēng)險(xiǎn)，讓他們充分認(rèn)識(shí)到故意逃廢債的后果。在制定處置方案時(shí)，我與律師密切合作，確保執(zhí)行過(guò)程合法合規(guī)。對(duì)于可能出現(xiàn)的法律糾紛，我及時(shí)尋求法律建議和專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)，并根據(jù)律師的建議進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理。通過(guò)嚴(yán)格遵守法律程序，我深刻認(rèn)識(shí)到了法律風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于不良資產(chǎn)處置的重要性。
第五段：情感與職業(yè)化管理（字?jǐn)?shù)約200字）
在不良資產(chǎn)處置案件中，情感與職業(yè)化管理是相互關(guān)聯(lián)且重要的。作為法務(wù)工作者，我們不能被債務(wù)人的冷漠和傲慢所影響，要堅(jiān)持以職業(yè)化的態(tài)度為案件服務(wù)。情感管理是指我們要面對(duì)債務(wù)人時(shí)保持冷靜客觀，不受情緒的干擾，做到實(shí)事求是；職業(yè)化管理則是在不良資產(chǎn)處置中秉持專(zhuān)業(yè)的態(tài)度，嚴(yán)格遵守職業(yè)道德，對(duì)待每一個(gè)案件都要細(xì)致入微，保證我們的工作質(zhì)量和效率。
結(jié)尾（字?jǐn)?shù)約100字）
通過(guò)參與不良資產(chǎn)處置案件，我深刻體會(huì)到了準(zhǔn)確識(shí)別和分類(lèi)不良資產(chǎn)的重要性，以及在處置過(guò)程中遵守公正、公平的原則，法律風(fēng)險(xiǎn)的重要性，以及情感與職業(yè)化管理的必要性。我將繼續(xù)學(xué)習(xí)、提高自己的專(zhuān)業(yè)水平，為更好地處理不良資產(chǎn)處置案件作出更大的貢獻(xiàn)。
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇六
不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)是指金融機(jī)構(gòu)通過(guò)收購(gòu)、處置和管理不良資產(chǎn)來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)、健全資產(chǎn)質(zhì)量的業(yè)務(wù)。在進(jìn)行這一業(yè)務(wù)的過(guò)程中，我深刻體會(huì)到不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)的重要性和挑戰(zhàn)，也積累了一些有益的心得體會(huì)。下面我將從業(yè)務(wù)宗旨、業(yè)務(wù)環(huán)境、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)控制和創(chuàng)新發(fā)展五個(gè)方面，進(jìn)行闡述。通過(guò)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，我相信不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)在解決不良資產(chǎn)問(wèn)題、促進(jìn)銀行改革發(fā)展方面具有巨大的潛力和重要的意義。
首先，不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)的宗旨是解決不良資產(chǎn)問(wèn)題，促進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。在處理不良資產(chǎn)的過(guò)程中，我們始終將健全銀行資產(chǎn)質(zhì)量、提高銀行業(yè)績(jī)作為首要目標(biāo)。通過(guò)處置不良資產(chǎn)，我們能夠降低不良資產(chǎn)的規(guī)模和比例，減輕銀行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。同時(shí)，通過(guò)不斷優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和提升資產(chǎn)質(zhì)量，我們能夠有效提高銀行的盈利能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，為銀行改革發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
第二，不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)的環(huán)境是充滿(mǎn)挑戰(zhàn)和機(jī)遇的。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不斷擴(kuò)大和金融市場(chǎng)的不斷深化，不良資產(chǎn)問(wèn)題日益嚴(yán)重，對(duì)銀行業(yè)的穩(wěn)定和金融體系的健康運(yùn)行產(chǎn)生了嚴(yán)重的影響。但同時(shí)，也為不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)提供了廣闊的市場(chǎng)和豐富的資源。我們能夠通過(guò)市場(chǎng)化手段，更加靈活地處理不良資產(chǎn)，降低銀行的損失。同時(shí)，不良資產(chǎn)的處置和管理也為銀行創(chuàng)造了更多的利潤(rùn)和機(jī)會(huì)。
第三，不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)的操作需要具備較強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)能力和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。在進(jìn)行不良資產(chǎn)處置和管理時(shí)，我們需要充分了解不良資產(chǎn)的性質(zhì)、特點(diǎn)和市場(chǎng)狀況，制定科學(xué)合理的操作方案。同時(shí)，我們還需要具備一定的金融知識(shí)和技巧，能夠根據(jù)不同的情況和需求，運(yùn)用各種工具和手段進(jìn)行有效的處理和管理。與此同時(shí)，我們還要時(shí)刻保持高度的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)可能的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的評(píng)估和控制，確保不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)的安全和穩(wěn)定運(yùn)行。
第四，風(fēng)險(xiǎn)控制是不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)的核心環(huán)節(jié)。在進(jìn)行不良資產(chǎn)的處置和管理時(shí)，我們必須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有清晰的認(rèn)識(shí)，并采取有效的措施進(jìn)行控制。首先，我們要通過(guò)規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和量化模型，識(shí)別和衡量不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)水平。然后，我們要制定科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)防范和管理措施，確保不良資產(chǎn)的處置和管理過(guò)程的安全和有效。同時(shí)，我們要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)控機(jī)制，對(duì)不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和控制，確保銀行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定。
最后，不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)需要不斷創(chuàng)新和發(fā)展。隨著經(jīng)濟(jì)和金融市場(chǎng)的不斷變化，不良資產(chǎn)的性質(zhì)和規(guī)模也在不斷改變。我們必須不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)和創(chuàng)新，開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和渠道，提高不良資產(chǎn)的處置效率和管理能力。同時(shí)，我們還要積極推動(dòng)金融科技和數(shù)字化轉(zhuǎn)型，在不良資產(chǎn)處置和管理過(guò)程中應(yīng)用先進(jìn)的技術(shù)和手段，提升業(yè)務(wù)的質(zhì)量和效益。通過(guò)創(chuàng)新和發(fā)展，我們能夠進(jìn)一步提高不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)的水平和能力，為銀行改革發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。
綜上所述，不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)在解決不良資產(chǎn)問(wèn)題、促進(jìn)銀行改革發(fā)展方面具有重要的意義。通過(guò)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，我深刻認(rèn)識(shí)到不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)的宗旨、環(huán)境、操作、風(fēng)險(xiǎn)控制和創(chuàng)新發(fā)展等方面的特點(diǎn)和要求。只有在不斷學(xué)習(xí)和創(chuàng)新的基礎(chǔ)上，我們才能更好地發(fā)揮不良資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)的作用，推動(dòng)銀行改革發(fā)展，為實(shí)體經(jīng)濟(jì)和金融市場(chǎng)的健康穩(wěn)定做出更大的貢獻(xiàn)。
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇七
編輯
中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《不良金融資產(chǎn)處置盡職指引》的通知（銀監(jiān)發(fā)〔2005〕72號(hào)）
各銀監(jiān)局，各政策性銀行。國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司。建銀投資公司，財(cái)政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政監(jiān)察專(zhuān)員辦事處：
為規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、金融資產(chǎn)管理公司和經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)的不良金融資產(chǎn)處置行為，明確不良金融資產(chǎn)處置工作盡職要求，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、財(cái)政部制定了《不良金融資產(chǎn)處置盡職指引》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
請(qǐng)各銀監(jiān)局將此文及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社聯(lián)社等有關(guān)法人機(jī)構(gòu)。
第一條 為規(guī)范不良金融資產(chǎn)處置行為，明確不良金融資產(chǎn)處置工作盡職要求，防范道德風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)提高資產(chǎn)處置效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》和《金融資產(chǎn)管理公司條例》等法律法規(guī)，制定本指引。
第二條 本指引適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的政策性銀行、商業(yè)銀行（以下統(tǒng)稱(chēng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)）和金融資產(chǎn)管理公司。經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)可參照?qǐng)?zhí)行。
第三條 本指引中的不良金融資產(chǎn)、不良金融資產(chǎn)處置、不良金融資產(chǎn)工作人員是指：
（一）不良金融資產(chǎn)指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)營(yíng)中形成、通過(guò)購(gòu)買(mǎi)或其他方式取得的不良信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)，如不良債權(quán)、股權(quán)和實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)等。
（二）不良金融資產(chǎn)處置指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對(duì)不良金融資產(chǎn)開(kāi)展的資產(chǎn)處置前期調(diào)查、資產(chǎn)處置方式選擇、資產(chǎn)定價(jià)、資產(chǎn)處置方案制定、審核審批和執(zhí)行等各項(xiàng)活動(dòng)。與不良金融資產(chǎn)處置相關(guān)的資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)?、收?gòu)和管理等活動(dòng)也適用本指引的相關(guān)規(guī)定。
（三）不良金融資產(chǎn)工作人員指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司參與不良金融資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)?、收?gòu)、管理和處置的相關(guān)人員。
第四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司在處置不良金融資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)遵守法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等規(guī)定，在堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正和競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)的基礎(chǔ)上，努力實(shí)現(xiàn)處置凈回收現(xiàn)值最大化。
第五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立全面規(guī)范的不良金融資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)規(guī)章制度，完善決策機(jī)制和操作程序，明確盡職要求。定期或在有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策發(fā)生變化時(shí)，對(duì)不良金融資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)規(guī)章制度進(jìn)行評(píng)審和修訂。
第六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)采取有效措施，確保不良金融資產(chǎn)工作人員熟悉并掌握不良金融資產(chǎn)處置相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引有關(guān)規(guī)定。
第七條 不良金融資產(chǎn)工作人員與剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓健鶆?wù)人、擔(dān)保人、持股企業(yè)、資產(chǎn)受讓?zhuān)ㄊ芡校┓?、受托中介機(jī)構(gòu)存在直接或間接利益關(guān)系的，或經(jīng)認(rèn)定對(duì)不良金融資產(chǎn)形成有直接責(zé)任的，在不良金融資產(chǎn)處置中應(yīng)當(dāng)回避。
不良金融資產(chǎn)工作人員不得同時(shí)從事資產(chǎn)評(píng)估（定價(jià)入資產(chǎn)處置和相關(guān)審核審批工作）。第八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處置盡職問(wèn)責(zé)制，規(guī)定在不良金融資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)?、收?gòu)、管理和處置過(guò)程中有關(guān)單位、部門(mén)和崗位的職責(zé)，對(duì)違反有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引規(guī)定的行為進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。
第二章 資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┖褪召?gòu)盡職要求
第九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┎涣冀鹑谫Y產(chǎn)：
（一）剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓綉?yīng)做好對(duì)剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┵Y產(chǎn)的數(shù)據(jù)核對(duì)、債權(quán)（擔(dān)保肝情況調(diào)查、檔案資料整理、不良金融資產(chǎn)形成原因分析等工作；剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓綉?yīng)向收購(gòu)方提供剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┵Y產(chǎn)的清單、現(xiàn)有全部的檔案資料和相應(yīng)的電子信息數(shù)據(jù)；剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓綉?yīng)對(duì)己方數(shù)據(jù)信息的實(shí)實(shí)性和準(zhǔn)確性以及移送檔案資料的完整性做出相應(yīng)承諾，并協(xié)助收購(gòu)方做好資產(chǎn)接收前的調(diào)查工作。
（二）剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓綉?yīng)設(shè)定剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┕ぷ鞒绦颍鞔_剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┕ぷ髀氊?zé)，并按權(quán)限進(jìn)行審批。審批部門(mén)要獨(dú)立于其他部門(mén)，直接向最高管理層負(fù)責(zé)。
（三）剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓胶褪召?gòu)方應(yīng)在資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中對(duì)有關(guān)資產(chǎn)權(quán)利的維護(hù)、擔(dān)保權(quán)利的變更以及已起訴和執(zhí)行項(xiàng)目主體資格的變更等具體事項(xiàng)做出明確約定，共同做好剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┵Y產(chǎn)相關(guān)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓和承接工作。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向金融資產(chǎn)管理公司剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┵Y產(chǎn)不應(yīng)附有限制轉(zhuǎn)讓條款，附有限制轉(zhuǎn)讓條款的應(yīng)由剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓截?fù)責(zé)解除。
（四）自資產(chǎn)交易基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日期間，剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓綉?yīng)征得收購(gòu)方同意并根據(jù)授權(quán)，繼續(xù)對(duì)剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┵Y產(chǎn)進(jìn)行債權(quán)、擔(dān)保權(quán)利管理和維護(hù)，代收剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┵Y產(chǎn)合同項(xiàng)下的現(xiàn)金等資產(chǎn)，并及時(shí)交付給收購(gòu)方，由此發(fā)生的合理費(fèi)用由收購(gòu)方承擔(dān)。
第十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司收購(gòu)不良金融資產(chǎn)：
（一）收購(gòu)方應(yīng)對(duì)收購(gòu)不良金融資產(chǎn)的狀況、權(quán)屬關(guān)系、市場(chǎng)前景以及收購(gòu)的可行性等進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查可以采取現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查方式。當(dāng)缺乏大規(guī)?，F(xiàn)場(chǎng)調(diào)查條件時(shí)，應(yīng)將現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查相結(jié)合，以真實(shí)、全面地反映資產(chǎn)價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)涉及較大金額收購(gòu)時(shí)，收購(gòu)方應(yīng)聘請(qǐng)獨(dú)立、專(zhuān)業(yè)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)收購(gòu)資產(chǎn)進(jìn)行盡職調(diào)查。
（二）收購(gòu)方應(yīng)設(shè)定收購(gòu)程序，明確收購(gòu)工作職責(zé)，按權(quán)限嚴(yán)格審批。審批部門(mén)要獨(dú)立于其他部門(mén)，直接向最高管理層負(fù)責(zé)。
（三）收購(gòu)方應(yīng)認(rèn)真核對(duì)收購(gòu)資產(chǎn)的數(shù)據(jù)、合同、協(xié)議、抵債物和抵押（質(zhì)）物權(quán)屬證明文件、涉訴法律文書(shū)及其他相關(guān)資料的合法性、真實(shí)性、完整性和有效性，核對(duì)應(yīng)在合理的時(shí)間內(nèi)完成，并及時(shí)辦理交接手續(xù)，接收轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，并進(jìn)行管理和維護(hù)。
第十一條 剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓胶褪召?gòu)方在不良金融資產(chǎn)移交過(guò)程中應(yīng)建立和完善聯(lián)系溝通機(jī)制，相互配合與協(xié)作，有效管理不良金融資產(chǎn)，聯(lián)手打擊逃度債行為，共同防止資產(chǎn)流失和債權(quán)懸空，最大限度地保全資產(chǎn)。
第十二條 剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓皆趧冸x（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┎涣假J款過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)對(duì)擬剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┎涣假J款是否存在違法違規(guī)行為，包括貸款調(diào)查、貸款審批和發(fā)放、貸盾管理、資產(chǎn)保全是否盡職等進(jìn)行認(rèn)定，并將結(jié)果以書(shū)面形式記錄存檔。發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為的，依法、依規(guī)追究責(zé)任，并將結(jié)果抄報(bào)監(jiān)管部門(mén)。
收購(gòu)方在收購(gòu)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓竭`規(guī)發(fā)放貸款，貸后管理、資產(chǎn)保全不盡職，剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┲胁僮鞑灰?guī)范，弄虛作假，掩蓋違法違規(guī)行為，隱瞞損失等情形的，應(yīng)及時(shí)向剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓椒从?，由剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓竭M(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和處理。同時(shí)，剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓胶褪召?gòu)方應(yīng)將上述情況以書(shū)面形式進(jìn)行確認(rèn)，并抄報(bào)監(jiān)管部門(mén)。
剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓胶褪召?gòu)方應(yīng)當(dāng)以協(xié)議的形式規(guī)定，如果剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┲写嬖谂撟骷?、隱瞞報(bào)失等情況的，收購(gòu)方可以要求剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓接枰约m正，也可以拒絕接受該項(xiàng)資產(chǎn)。
第三章 資產(chǎn)管理盡職要求
第十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)管理制度，實(shí)施有效的管理策略，明確管理職責(zé)，做好不良金融資產(chǎn)檔案管理、權(quán)益維護(hù)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)等日常管理工作。定期對(duì)資產(chǎn)管理策略進(jìn)行評(píng)價(jià)和調(diào)整。
第十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)全面搜集、核實(shí)和及時(shí)更新債務(wù)人（擔(dān)保人）的資產(chǎn)負(fù)債、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、涉訴情況等信息資料，搜集、核實(shí)的過(guò)程和結(jié)果應(yīng)以書(shū)面或電子形式記載并歸入檔案。對(duì)確實(shí)難以搜集、核實(shí)相關(guān)信息的，應(yīng)提供必要的佐證材料和相應(yīng)的記錄。
銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)定期或根據(jù)實(shí)際需要對(duì)不良金融資產(chǎn)有關(guān)情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。
第十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強(qiáng)不良債權(quán)管理。
（一）認(rèn)真整理、審查和完善不良債權(quán)的法律文件和相關(guān)管理資料，包括對(duì)紙質(zhì)文件和相應(yīng)電子信息的管理和更新。
（二）密切監(jiān)控主債權(quán)訴訟時(shí)效、保證期間和申請(qǐng)執(zhí)行期限等，及時(shí)主張權(quán)利，確保債權(quán)始終受司法保護(hù)。
（三）跟蹤涉訴項(xiàng)目進(jìn)展情況，及時(shí)主張權(quán)利。
（四）密切關(guān)注抵押（質(zhì)）物價(jià)值的不利變化，及時(shí)采取補(bǔ)救措施。對(duì)因客觀原因或其他不可抗力而無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)和補(bǔ)救的，應(yīng)做出必要說(shuō)明和記錄。
（五）調(diào)查和了解債務(wù)人（擔(dān)保人）的其他債務(wù)和擔(dān)保情況以及其他債權(quán)人對(duì)該債務(wù)人（擔(dān)保人）的債務(wù)追償情況。
（六）及時(shí)發(fā)現(xiàn)債務(wù)人（擔(dān)保人）主體資格喪失、隱匿、轉(zhuǎn)移和毀損資產(chǎn)，擅自處置抵押物或?qū)⒌盅何镌俅蔚盅航o其他債權(quán)人等有可能導(dǎo)致債權(quán)被懸空的事件或行為，采取措施制止、補(bǔ)救和進(jìn)行必要說(shuō)明，并報(bào)告監(jiān)管部門(mén)。第十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強(qiáng)股權(quán)類(lèi)資產(chǎn)管理。
（一）建立和完善股權(quán)管理制度。根據(jù)持股比例向持股企業(yè)派出（選聘）股東代表、董事、監(jiān)事等人員，參與企業(yè)重大決策。建立股權(quán)管理授權(quán)制度。派出（選聘）的股東代表、董事、監(jiān)事應(yīng)定期總結(jié)報(bào)告其在持股企業(yè)中的工作。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)定期對(duì)派出（選聘）股東代表、董事、監(jiān)事的履職情況進(jìn)行考核。
（二）密切關(guān)注持股企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和關(guān)聯(lián)交易等重大事項(xiàng)及其變化。
（三）依法維護(hù)股東權(quán)益，采取措施制止損害股東合法權(quán)益的行為。
（四）督促持股企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，建立和完善法人治理結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營(yíng)管理效益，努力實(shí)現(xiàn)股權(quán)資產(chǎn)保值增值。對(duì)階段性持股要盡可能創(chuàng)造條件實(shí)現(xiàn)退出。
（五）根據(jù)持股比例參與企業(yè)利潤(rùn)分配。
（六）當(dāng)持股企業(yè)因管理、環(huán)境等因素發(fā)生不利變化，將導(dǎo)致持有股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)顯著增大時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取有效措施維護(hù)自身合法權(quán)益。
第十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)管理。
（一）遵循有利于變觀和成本效益原則，根據(jù)不同類(lèi)實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)的特點(diǎn)制定并采取適當(dāng)?shù)墓芾聿呗浴?/p>
（二）明確管理責(zé)任人，做好實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理和日常維護(hù)工作，重要權(quán)證實(shí)施集中管理。
（三）建立實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)臺(tái)賬，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，賬實(shí)核對(duì)，及時(shí)掌握實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)的形態(tài)及價(jià)值狀態(tài)的異常變化和風(fēng)險(xiǎn)隱患，積極采取有效措施，防止貶損或丟失。
（四）建立實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，及時(shí)收集、更新和分析管理、處置信息。
（五）抵債資產(chǎn)非經(jīng)規(guī)定程序批準(zhǔn)不能自用，并須按照有關(guān)規(guī)定盡快處置變現(xiàn)。第十八條 不良債權(quán)主要包括銀行持有的次級(jí)、可疑及損失類(lèi)貸款，金融資產(chǎn)管理公司收購(gòu)或接收的不良金融債權(quán)，以及其他非銀行金融機(jī)構(gòu)持有的不良債權(quán)。
股權(quán)類(lèi)資產(chǎn)主要包括政策性債轉(zhuǎn)股、商業(yè)性債轉(zhuǎn)股、抵債股權(quán)、質(zhì)押股權(quán)等。實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)主要包括收購(gòu)的以及資產(chǎn)處置中收回的以物抵債資產(chǎn)、受托管理的實(shí)物資產(chǎn)，以及其他能實(shí)現(xiàn)債權(quán)清償權(quán)利的實(shí)物資產(chǎn)。第十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)定期對(duì)不良金融資產(chǎn)進(jìn)行分析，選擇有利處置時(shí)機(jī)，及時(shí)啟動(dòng)處置程序，防止資產(chǎn)因處置不及時(shí)造成貶值或流失。
第四章 資產(chǎn)處置前期調(diào)查盡職要求
第二十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司處置不良金融資產(chǎn)前，應(yīng)對(duì)擬處置資產(chǎn)開(kāi)展前期調(diào)查分析。前期調(diào)查分析應(yīng)充分利用現(xiàn)有檔案資料和日常管理中獲得的各種有效信息。當(dāng)現(xiàn)有信息與實(shí)際情況發(fā)生較大出入或重大變化時(shí)，應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。
對(duì)于經(jīng)法院裁定終結(jié)執(zhí)行、破產(chǎn)或經(jīng)縣級(jí)以上工商行政管理部門(mén)注銷(xiāo)的債務(wù)人及其他回收價(jià)值低的資產(chǎn)，可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查、重點(diǎn)調(diào)查或典型抽樣調(diào)查。
第二十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)記錄前期調(diào)查過(guò)程，整理分類(lèi)并妥善保管各類(lèi)調(diào)查資料和證據(jù)材料。重要項(xiàng)目要形成書(shū)面調(diào)查報(bào)告。前期調(diào)查資料和調(diào)查報(bào)告應(yīng)對(duì)后續(xù)資產(chǎn)處置方式選擇、定價(jià)和方案制作等形成必要的支持。
第二十二條 負(fù)責(zé)調(diào)查的不良金融資產(chǎn)工作人員應(yīng)保證在調(diào)查報(bào)告中對(duì)可能影響到資產(chǎn)價(jià)值判斷和處置方式選擇的重要事項(xiàng)不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述，并已對(duì)所獲信息資料的置信程度進(jìn)行了充分說(shuō)明。
第二十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司資產(chǎn)處置前期調(diào)查主要由內(nèi)部人員負(fù)責(zé)實(shí)施。必要時(shí)，也可委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行或參與。
第五章 資產(chǎn)處置方式選擇與運(yùn)用盡職要求
第二十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)在法律法規(guī)允許并經(jīng)金融監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)許可范圍內(nèi)，積極穩(wěn)妥地選擇并探索有效的不良金融資產(chǎn)處置方式。
第二十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司在選擇與運(yùn)用資產(chǎn)處置方式時(shí)，應(yīng)遵循成本效益和風(fēng)險(xiǎn)控制原則，合理分析，綜合比較，擇優(yōu)選用可行的處置方式，并提供相關(guān)依據(jù)。
第二十六條 對(duì)債權(quán)類(lèi)資產(chǎn)進(jìn)行追償?shù)?，包括直接催收、訴訟（仲裁）追償、委托第三方追償、破產(chǎn)清償?shù)确绞健?/p>
（一）采用直接催收方式的，應(yīng)監(jiān)控債務(wù)人（擔(dān)保人）的還款能力變化等情況，及時(shí)發(fā)送催收通知，盡可能收回貸款本息。當(dāng)直接催收方式不能順利實(shí)施時(shí)，應(yīng)及時(shí)調(diào)整處置方式。
（二）采用訴訟（仲裁）追償方式的，應(yīng)在論證訴訟（仲裁）可行性的基礎(chǔ)上，根據(jù)債務(wù)人（擔(dān)保人）的財(cái)產(chǎn)情況，合理確定訴訟時(shí)機(jī)、方式和標(biāo)的。并按照生效法律文書(shū)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)要求債務(wù)人（擔(dān)保人）履行或申請(qǐng)執(zhí)行，盡快回收現(xiàn)金和其他資產(chǎn)。對(duì)違法、顯失公平的判決、裁決或裁定，應(yīng)及時(shí)上訴。必要時(shí)，應(yīng)提起申訴，并保留相應(yīng)記錄。
（三）采用委托第三方追償債務(wù)方式的，應(yīng)在對(duì)委托債權(quán)價(jià)值做出獨(dú)立判斷的基礎(chǔ)上，結(jié)合委托債權(quán)追償?shù)碾y易程度、代理方追償能力和代理效果，合理確定委托費(fèi)用，并對(duì)代理方的代理行為進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)督，防止資產(chǎn)損失。采用風(fēng)險(xiǎn)代理方式的，應(yīng)嚴(yán)格委托標(biāo)準(zhǔn)，擇優(yōu)選擇代理方，明確授權(quán)范圍、代理期限，合理確定費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和支付方式等內(nèi)容，并加強(qiáng)對(duì)代理方的監(jiān)督考核。
（四）采用債務(wù)人（擔(dān)保人）破產(chǎn)清償方式的，應(yīng)參加債權(quán)人會(huì)議，密切關(guān)注破產(chǎn)清算進(jìn)程，并盡最大可能防止債務(wù)人利用破產(chǎn)手段逃廢債。對(duì)破產(chǎn)過(guò)程中存在損害債權(quán)人利益的行為和顯失公平的裁定應(yīng)及時(shí)依法維護(hù)自身權(quán)益。
第二十七條 對(duì)債權(quán)進(jìn)行重組的，包括以物抵債、修改債務(wù)條款、資產(chǎn)置換等方式或其組合。
（一）采用以物抵債方式的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定要求，重點(diǎn)關(guān)注抵債資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)和實(shí)物狀況、評(píng)估價(jià)值、維護(hù)費(fèi)用、升（貶）值趨勢(shì)以及變現(xiàn)能力等因素，謹(jǐn)慎確定抵債資產(chǎn)抵償?shù)膫鶛?quán)數(shù)額，對(duì)剩余債權(quán)繼續(xù)保留追償權(quán)。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先接受產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)證齊全、具有獨(dú)立使用功能、易于保管及變現(xiàn)的實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)抵債。在考慮成本效益與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，及時(shí)辦理確權(quán)手續(xù)。
（二）采用修改債務(wù)條款方式的，應(yīng)對(duì)債務(wù)人（擔(dān)保人）的償債能力進(jìn)行分析，謹(jǐn)慎確定新債務(wù)條款，與債務(wù)人（擔(dān)保人）重新簽訂還款計(jì)劃，落實(shí)有關(guān)擔(dān)保條款和相應(yīng)保障措施，督促債務(wù)人（擔(dān)保人）履行約定義務(wù)。
（三）采用資產(chǎn)置換方式的，應(yīng)以提高資產(chǎn)變現(xiàn)和收益能力為目標(biāo)，確保擬換入資產(chǎn)來(lái)源合法、權(quán)屬清晰、價(jià)值公允，并嚴(yán)密控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
（四）采用以債務(wù)人分立、合并和破產(chǎn)重整為基礎(chǔ)的債務(wù)重組方式的，應(yīng)建立操作和審批制度，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策等切實(shí)維護(hù)自身合法權(quán)益。
第二十八條 對(duì)不良金融資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的，包括拍賣(mài)、競(jìng)標(biāo)、競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓和協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式。
（一）采用拍賣(mài)方式處置資產(chǎn)的，應(yīng)遵守國(guó)家拍賣(mài)有關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格監(jiān)督拍賣(mài)過(guò)程，防止合謀壓價(jià)、串通作弊、排斥競(jìng)爭(zhēng)等行為。
（二）采用競(jìng)標(biāo)方式處置資產(chǎn)的，應(yīng)參照國(guó)家招投標(biāo)有關(guān)法律法規(guī)，規(guī)范競(jìng)標(biāo)程序。
（三）采用競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓方式處置資產(chǎn)的，應(yīng)為所有競(jìng)買(mǎi)人提供平等的競(jìng)價(jià)機(jī)會(huì)。
（四）當(dāng)采用拍賣(mài)、競(jìng)標(biāo)、競(jìng)價(jià)等公開(kāi)處置方式在經(jīng)濟(jì)上不可行，或不具備采用拍賣(mài)、競(jìng)標(biāo)、競(jìng)價(jià)等公開(kāi)處置方式的條件時(shí)，可采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式處置，同時(shí)應(yīng)堅(jiān)持謹(jǐn)慎原則，透明操作，其實(shí)記錄，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)。
（五）采用拍賣(mài)、競(jìng)標(biāo)、競(jìng)價(jià)和協(xié)議等方式轉(zhuǎn)讓不良金融資產(chǎn)的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定披露與轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)相關(guān)的信息，最大限度地提高轉(zhuǎn)讓過(guò)程的透明度。
（六）轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)時(shí)，原則上要求一次性付款。確需采取分期付款方式的，應(yīng)將付款期限、次數(shù)等條件作為確定轉(zhuǎn)讓對(duì)象和價(jià)格的因素，在落實(shí)有效履約保障措施后，方可向受讓人移交部分或全部資產(chǎn)權(quán)證。
第二十九條 采用債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)或以實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)出資入股方式處置不良金融資產(chǎn)的，應(yīng)綜合考慮轉(zhuǎn)股債權(quán)或?qū)嵨镱?lèi)資產(chǎn)的價(jià)值、入股企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平和發(fā)展前景以及轉(zhuǎn)股股權(quán)未來(lái)的價(jià)值趨勢(shì)等，做出合理的出資決策。
第三十條 對(duì)因受客觀條件限制，暫時(shí)無(wú)法處置的資產(chǎn)進(jìn)行租賃，應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)規(guī)定，并在不影響資產(chǎn)處置的情況下，合理確定租賃條件，確保租賃資產(chǎn)的安全和租賃收益。
第三十一條 對(duì)符合條件的不良金融資產(chǎn)損失進(jìn)行內(nèi)部核銷(xiāo)，應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)規(guī)定，制定核銷(xiāo)業(yè)務(wù)操作規(guī)程，嚴(yán)格核銷(xiāo)程序和條件，審查申報(bào)材料的合法性和其實(shí)性，建立監(jiān)督制度和保密制度，防止弄虛作假行為。對(duì)已核銷(xiāo)不良金融資產(chǎn)應(yīng)建立管理制度，加強(qiáng)管理，并擇機(jī)清收和處置。
第三十二條 接受委托，代理處置不良金融資產(chǎn)應(yīng)簽訂委托代理協(xié)議，并按照協(xié)議勤勉盡職處置。委托代理業(yè)務(wù)應(yīng)與自營(yíng)業(yè)務(wù)嚴(yán)格區(qū)分，分賬管理。
第三十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)為資產(chǎn)處置提供服務(wù)，應(yīng)引入市場(chǎng)機(jī)制，審查其行業(yè)資質(zhì)，優(yōu)先選擇業(yè)績(jī)良好的中介機(jī)構(gòu)，同時(shí)注意控制成本費(fèi)用。
第六章 資產(chǎn)處置定價(jià)盡職要求
第三十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)制定不良金融資產(chǎn)定價(jià)管理辦法，明確定價(jià)程序、定價(jià)因素、定價(jià)方式和定價(jià)方法，逐步建立起以市場(chǎng)為導(dǎo)向、規(guī)范合理的不良金融資產(chǎn)定價(jià)機(jī)制，嚴(yán)格防范定價(jià)過(guò)程中的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。
銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)定價(jià)方法的探索和研究，逐步實(shí)現(xiàn)不良金融資產(chǎn)定價(jià)的量化管理。第三十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司內(nèi)部負(fù)責(zé)評(píng)估、定價(jià)環(huán)節(jié)的部門(mén)在機(jī)構(gòu)和人員上應(yīng)獨(dú)立于負(fù)責(zé)資產(chǎn)處置的部門(mén)。
第三十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)適用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或?qū)徤鲿?huì)計(jì)原則，定期（至少半年一次）重估不良金融資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值。
第三十七條 不良金融資產(chǎn)定價(jià)應(yīng)在綜合考慮國(guó)家有關(guān)政策、市場(chǎng)因素、環(huán)境因素的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注法律權(quán)利的有效性、評(píng)估（咨詢(xún)）報(bào)告與盡職調(diào)查報(bào)告、債務(wù)人（擔(dān)保人）或承債式兼并方的償債能力與償債意愿、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況與凈資產(chǎn)價(jià)值、實(shí)物資產(chǎn)的公允價(jià)值與交易案例、市場(chǎng)招商情況與潛在投資者報(bào)價(jià)等影響交易定價(jià)的因素，同時(shí)也應(yīng)關(guān)注定價(jià)的可實(shí)現(xiàn)性、實(shí)現(xiàn)的成本和時(shí)間。
第三十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)債權(quán)、股權(quán)、實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)等不同形態(tài)資產(chǎn)的特點(diǎn)，有所側(cè)重地采用適當(dāng)?shù)亩▋r(jià)方法。
第三十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定確定列入評(píng)估的資產(chǎn)范圍和具體的評(píng)估形式。選聘中介機(jī)構(gòu)對(duì)處置不良金融資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估的，應(yīng)遵守有關(guān)行業(yè)準(zhǔn)則。
對(duì)不具備評(píng)估條件的不良金融資產(chǎn)，應(yīng)明確其他替代方法。對(duì)因缺乏基礎(chǔ)資料，難以準(zhǔn)確把握資產(chǎn)真實(shí)價(jià)值的，應(yīng)通過(guò)充分的信息披露、廣泛招商以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)等手段，利用市場(chǎng)機(jī)制發(fā)掘不良金融資產(chǎn)的公允價(jià)值。
第四十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對(duì)評(píng)估（咨詢(xún)）報(bào)告應(yīng)進(jìn)行獨(dú)立的分析和判斷，發(fā)現(xiàn)虛假記載、重大遺漏、誤導(dǎo)性陳述和適用方法明顯不當(dāng)?shù)葐?wèn)題時(shí)，應(yīng)向中介機(jī)構(gòu)提出書(shū)面疑義，要求其做出書(shū)面解釋。
不良金融資產(chǎn)工作人員不應(yīng)簡(jiǎn)單以評(píng)估（咨詢(xún)）結(jié)果代替自身進(jìn)行的調(diào)查、取證和分析工作。在評(píng)估結(jié)果與招商結(jié)果、談判結(jié)果等存在較大差異時(shí)，應(yīng)分析原因，并合法、合理認(rèn)定處置資產(chǎn)的公允價(jià)值。
第七章 資產(chǎn)處置方案制定、審批和實(shí)施盡職要求
第四十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司處置不良金融資產(chǎn)應(yīng)規(guī)定操作和審批程序，不得違反程序或減少程序進(jìn)行處置。
第四十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司處置不良金融資產(chǎn)，除販戶(hù)扣收和直接催收方式外，應(yīng)制定處置方案。方案制定人員應(yīng)對(duì)方案內(nèi)容的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，并承諾不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述。第四十三條 制定處置方案應(yīng)做到事實(shí)真實(shí)完整、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、法律關(guān)系表述清晰、分析嚴(yán)謹(jǐn)。主要包括：處置對(duì)象情況、處置時(shí)機(jī)判斷、處置方式比較和選擇、處置定價(jià)和依據(jù)以及交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)等內(nèi)容。還應(yīng)對(duì)建議的處置方式、定價(jià)依據(jù)、履約保證和風(fēng)險(xiǎn)控制、處置損失、費(fèi)用支出、收款計(jì)劃等做出合法、合規(guī)、合理的解釋和論證，并最大限度地收集能支持方案合法性、合規(guī)性及合理性的證據(jù)材料。
第四十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時(shí)、真實(shí)、完整地披露不良金融資產(chǎn)信息，提高資產(chǎn)處置透明度，增強(qiáng)市場(chǎng)約束。
第四十五條 不良金融資產(chǎn)處置中，如果一方有能力直接或間接控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊懀瑒t他們之間存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系；如果兩方或多方同受一方控制，則他們之間也存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。
關(guān)聯(lián)方參與不良金融資產(chǎn)處置，應(yīng)充分披露處置有關(guān)信息；如存在其他投資者，向關(guān)聯(lián)方提供的條件不得優(yōu)于其他投資者。
第四十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立資產(chǎn)處置審核程序，嚴(yán)格按程序進(jìn)行審批。
（一）應(yīng)建立和完善授權(quán)審核、審批制度，明確各級(jí)機(jī)構(gòu)的審核和審批權(quán)限。
（二）應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處置與審核分離機(jī)制，由專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)和專(zhuān)職人員在授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)處置方案進(jìn)行全面、獨(dú)立的審核。
（三）資產(chǎn)處置審核人員應(yīng)具備從業(yè)所需的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)，誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡職，獨(dú)立發(fā)表意見(jiàn)。
（四）資產(chǎn)處置審核人員應(yīng)對(duì)處置方案的合法性、合規(guī)性、合理性和可行性進(jìn)行審核。審核機(jī)構(gòu)和審核人員對(duì)審核意見(jiàn)負(fù)責(zé)。對(duì)資產(chǎn)處置審核情況和審核過(guò)程中各種意見(jiàn)應(yīng)如實(shí)記錄，并形成會(huì)議紀(jì)要。
第四十七條 除接受人民法院和仲裁機(jī)構(gòu)有終局性法律效力的判決、裁定、裁決的資產(chǎn)處置項(xiàng)目及按國(guó)家政策實(shí)施政策性破產(chǎn)、重組外，不良金融資產(chǎn)處置方案須由資產(chǎn)處置審核機(jī)構(gòu)審核通過(guò)，經(jīng)有權(quán)審批人批準(zhǔn)后方可實(shí)施。
第四十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對(duì)已批準(zhǔn)的不良金融資產(chǎn)處置項(xiàng)目，要嚴(yán)格按照審批方案實(shí)施，如確需變更，條件優(yōu)于原方案的，應(yīng)向項(xiàng)目原審批機(jī)構(gòu)報(bào)備。劣手原方案的，應(yīng)重新上報(bào)審批并取得同意。有附加條件的批準(zhǔn)項(xiàng)目應(yīng)先落實(shí)條件后再實(shí)施。
第四十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對(duì)不良金融資產(chǎn)處置項(xiàng)目應(yīng)制作相應(yīng)的法律文件，并確保法律文件合法合規(guī)。
第五十條 不良金融資產(chǎn)處置方案實(shí)施中，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)對(duì)可能影響處置回收的因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)，跟蹤了解合同履行或訴訟案件進(jìn)展情況。
第五十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對(duì)處置方案實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的各種人為阻力或干預(yù)，應(yīng)依法采取措施，并向上級(jí)或監(jiān)管部門(mén)報(bào)告。對(duì)無(wú)法實(shí)施的項(xiàng)目應(yīng)分析原因，及時(shí)調(diào)整處置策略，維護(hù)自身合法權(quán)益。
第五十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)資產(chǎn)處置管理，確保資產(chǎn)處置過(guò)程、審核審批程序和履約執(zhí)行結(jié)果等數(shù)據(jù)資料的完整、真實(shí)。
第八章 盡職檢查監(jiān)督要求
第五十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處置盡職檢查監(jiān)督制度，設(shè)立或確定獨(dú)立的不良金融資產(chǎn)處置盡職檢查監(jiān)督部門(mén)或崗位，并配備與其工作要求相適應(yīng)的盡職檢查監(jiān)督人員。明確部門(mén)和崗位的職責(zé)和要求，制定盡職檢查監(jiān)督工作程序，規(guī)范盡職檢查監(jiān)督行為。
第五十四條 盡職檢查監(jiān)督人員應(yīng)具備與崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守、專(zhuān)業(yè)知識(shí)、監(jiān)督能力和相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，并不得直接參與不良金融資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)?、收?gòu)、管理、處置、定價(jià)、審核和審批工作。
第五十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)支持盡職檢查監(jiān)督人員獨(dú)立行使檢查監(jiān)督職能。檢查可采取現(xiàn)場(chǎng)檢查或非現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式進(jìn)行。必要時(shí)，可聘請(qǐng)外部專(zhuān)家或委托中介機(jī)構(gòu)開(kāi)展特定的不良金融資產(chǎn)處置盡職審計(jì)工作，并出具獨(dú)立的盡職審計(jì)意見(jiàn)。
銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司任何部門(mén)和個(gè)人不得直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作，不得授意、指使和強(qiáng)令檢查監(jiān)督部門(mén)或檢查監(jiān)督人員故意弄虛作假和隱瞞違法違規(guī)情況，不得對(duì)盡職檢查監(jiān)督人員或舉報(bào)人等進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。
第五十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對(duì)不良金融資產(chǎn)處置等工作進(jìn)行的盡職檢查監(jiān)督應(yīng)至少每半年一次。重大項(xiàng)目應(yīng)及時(shí)進(jìn)行盡職檢查監(jiān)督。
第五十七條 盡職檢查監(jiān)督人員應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和本指引相關(guān)規(guī)定對(duì)不良金融資產(chǎn)工作人員進(jìn)行獨(dú)立的盡職檢查監(jiān)督，評(píng)價(jià)各環(huán)節(jié)有關(guān)人員依法合規(guī)、勤勉盡職的情況，并形成書(shū)面盡職檢查報(bào)告。
第五十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司對(duì)于盡職檢查監(jiān)督人員發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)責(zé)成相關(guān)部門(mén)和人員糾正或采取必要的補(bǔ)救措施，并及時(shí)跟蹤整改結(jié)果。第五十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立對(duì)盡職檢查監(jiān)督工作的監(jiān)督機(jī)制，對(duì)盡職檢查監(jiān)督人員的盡職情況進(jìn)行監(jiān)督。定期（至少每半年一次）向銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告盡職檢查監(jiān)督工作情況。
第九章 責(zé)任認(rèn)定和免責(zé)
第六十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處置盡職責(zé)任認(rèn)定制度和程序，規(guī)范責(zé)任認(rèn)定行為，并執(zhí)行相應(yīng)的回避制度。
第六十一條 責(zé)任認(rèn)定部門(mén)和人員應(yīng)根據(jù)盡職檢查監(jiān)督人員的檢查結(jié)果，對(duì)不良金融資產(chǎn)工作人員是否盡職進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。責(zé)任認(rèn)定部門(mén)和人員應(yīng)對(duì)責(zé)任認(rèn)定結(jié)果負(fù)責(zé)。
第六十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)建立不良金融資產(chǎn)處置盡職責(zé)任追究制度，根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究，并報(bào)監(jiān)管部門(mén)。重大違法、違規(guī)、失職責(zé)任處理結(jié)果應(yīng)及時(shí)向社會(huì)公開(kāi)，接收社會(huì)監(jiān)督。
第六十三條 具有以下情節(jié)的，將依法、依規(guī)追究其責(zé)任。
（一）自資產(chǎn)交易基準(zhǔn)日至資產(chǎn)交割日期間，剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┓缴米蕴幹脛冸x（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┵Y產(chǎn)，放棄與剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┵Y產(chǎn)相關(guān)的權(quán)益，截留、隱匿或私分基準(zhǔn)日后剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┵Y產(chǎn)項(xiàng)下回收現(xiàn)金和其他資產(chǎn)。
（二）資產(chǎn)剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┖蠡刭?gòu)剝離（轉(zhuǎn)讓?zhuān)┵Y產(chǎn)，國(guó)家另有規(guī)定的除外。
（三）利用內(nèi)部信息，暗箱操作，將資產(chǎn)處置給自己或與自己存在直接或間接利益關(guān)系的機(jī)構(gòu)或人員，非法謀取小集體利益和個(gè)人利益。
（四）泄露金融機(jī)構(gòu)商業(yè)秘密，獲取非法利益。
（五）利用虛假拍賣(mài)、競(jìng)標(biāo)、競(jìng)價(jià)和協(xié)議轉(zhuǎn)讓等掩蓋非法處置不良金融資產(chǎn)行為。
（六）為達(dá)到處置目的人為制造評(píng)估結(jié)果，以及通過(guò)隱瞞重要資料或授意進(jìn)行虛假評(píng)估。
（七）超越權(quán)限和違反規(guī)定程序擅自處置資產(chǎn)，以及未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟馍米愿奶幹梅桨浮?/p>
（八）未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟?，放棄不良金融資產(chǎn)合法權(quán)益。
（九）偽造、篡改、隱匿、毀損資產(chǎn)處置檔案。
（十）未按照本指引規(guī)定要求盡職操作，致使不良金融資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓價(jià)格明顯低于市場(chǎng)價(jià)值。
（十一）其他違反本指引規(guī)定要求的行為。
第六十四條 對(duì)直接或間接干擾和阻撓盡職檢查監(jiān)督人員的盡職檢查監(jiān)督工作，故意隱瞞違法違規(guī)和失職該職行為，或?qū)ΡM職檢查監(jiān)督人員或舉報(bào)人等進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)的機(jī)構(gòu)和人員，應(yīng)認(rèn)定并依法、依規(guī)追究其責(zé)任。
第六十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司盡職檢查監(jiān)督人員在檢查監(jiān)督中濫用職權(quán)、玩忽職守、河私舞弊的，應(yīng)認(rèn)定并依法、依規(guī)從嚴(yán)追究其責(zé)任。
第六十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司經(jīng)盡職檢查監(jiān)督和責(zé)任認(rèn)定，有充分證據(jù)表明，不良金融資產(chǎn)工作人員按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和本指引規(guī)定勤勉盡職地履行了職責(zé)，不良金融資產(chǎn)處置一旦出現(xiàn)問(wèn)題，可視情況免除相關(guān)責(zé)任。
第十章 附則
第六十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)根據(jù)本指引制定實(shí)施細(xì)則并報(bào)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)和財(cái)政部備案。
第六十八條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)根據(jù)本指引，加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司不良金融資產(chǎn)處置工作的監(jiān)管。
第六十九條 本指引由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。第七十條 本指引自發(fā)布之日起施行。
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇八
合同編號(hào)：
委托方(甲方)：________________
受托方(乙方)：________________
為維護(hù)甲方的合法權(quán)益，加快不良資產(chǎn)處置進(jìn)程，甲方委托乙方代
理清收處置不良資產(chǎn)，經(jīng)甲、乙雙方充分協(xié)商，就有關(guān)委托事宜達(dá)成以下協(xié)議：
一、代理清收處置不良資產(chǎn)的范圍： 所欠甲方所屬 借
款本金 萬(wàn)元及其利息; 所欠甲方所屬 借款本金 萬(wàn)元及其利息，合計(jì) 萬(wàn)元及其利息。
二、代理清收的期限：期限一年，自 年 月 日起至 年 月 日止。但由于法律程序上的原因超過(guò)一年的，本協(xié)議自動(dòng)延期，但不得超一年半。如特殊情況確需延長(zhǎng)，由委托方報(bào)省分行批準(zhǔn)。
三、代理清收底限：根據(jù) 計(jì)算，該不良資產(chǎn)清收底限為 萬(wàn)元(不包含由甲方墊付的各項(xiàng)費(fèi)用)。
四、代理費(fèi)用：
l、不良資產(chǎn)清收額不足以抵償甲方先期墊付各種費(fèi)用的，甲方不支付代理費(fèi)用;
2、不良資產(chǎn)清收額達(dá)不到清收底限的，按實(shí)際收回的貨幣金額的 %計(jì)付代理費(fèi)用;
4、不良資產(chǎn)清收額超出清收底限的，底限內(nèi)的部分(含清收底限)按前款計(jì)付代理費(fèi)用;超出部分(不含清收底限)按實(shí)際收回貨幣金額的 %付委托代理費(fèi)用。
五、乙方在清收該委托不良資產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的一切費(fèi)用均由其自行承擔(dān)，甲方按協(xié)議根據(jù)收回的貨幣資金或資產(chǎn)剔除甲方墊支的費(fèi)用支付委托代理費(fèi)。經(jīng)甲方審核同意提起訴訟的，正常的訴訟費(fèi)用(包括案件受理費(fèi)、保全費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、評(píng)估費(fèi))由甲方先墊付，在該案執(zhí)行的貨幣資金中，按實(shí)際墊付金額先行扣回。對(duì)乙方在代理期限內(nèi)處置不良資產(chǎn)超過(guò)一年半由甲方自行處置，對(duì)已處置金額的代理費(fèi)用照本協(xié)議四執(zhí)行。
六、委托費(fèi)用的付款方式：待案件執(zhí)行終結(jié)后，根據(jù)乙方所清收的貨幣資金實(shí)際劃入甲方帳戶(hù)的金額，甲方按雙方協(xié)議所定標(biāo)準(zhǔn)在劃入之日起一個(gè)月內(nèi)一次性支付給乙方。
七、甲方的權(quán)利和義務(wù)：
1、甲方有權(quán)監(jiān)督、指導(dǎo)、協(xié)助委托債權(quán)的清收;
4、甲方有義務(wù)為乙方辦理清收工作的各種授權(quán)委托手續(xù)。
八、乙方的權(quán)利和義務(wù)：
1、乙方接受甲方的委托，指派 負(fù)責(zé)該委托事項(xiàng)的處理;
2、乙方指派人員必須依法維護(hù)甲方的合法權(quán)益，必須保守甲方的 第2頁(yè)共3頁(yè)
商業(yè)秘密;
3、乙方在清收過(guò)程中，不得未經(jīng)甲方同意主動(dòng)放棄債權(quán);
6、在代理的過(guò)程中，若因乙方的過(guò)錯(cuò)或過(guò)失，造成甲方損失的，由乙方負(fù)責(zé)賠償;
10、乙方若發(fā)現(xiàn)甲方有捏造事實(shí)、弄虛作假或有非法要求時(shí)，有權(quán)中止履行本協(xié)議;
11、執(zhí)行終結(jié)后，乙方有權(quán)要求甲方按約定支付代理費(fèi)用。但不得自行在收回的貨幣資金中扣收代理費(fèi)用。
九、本協(xié)議未盡事宜，待后協(xié)商另行簽訂相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議。
十、本協(xié)議書(shū)一式五份，甲、乙雙方各執(zhí)兩份。
簽署日期： 年 月 日 簽署地點(diǎn)：________________
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇九
合同編號(hào)：
委托方(甲方)：________________。
受托方(乙方)：________________。
為維護(hù)甲方的合法權(quán)益，加快不良資產(chǎn)處置進(jìn)程，甲方委托乙方代。
理清收處置不良資產(chǎn)，經(jīng)甲、乙雙方充分協(xié)商，就有關(guān)委托事宜達(dá)成以下協(xié)議：
款本金萬(wàn)元及其利息;所欠甲方所屬借款本金萬(wàn)元及其利息，合計(jì)萬(wàn)元及其利息。
二、代理清收的期限：期限一年，自年月日起至年月日止。但由于法律程序上的原因超過(guò)一年的，本協(xié)議自動(dòng)延期，但不得超一年半。如特殊情況確需延長(zhǎng)，由委托方報(bào)省分行批準(zhǔn)。
三、代理清收底限：根據(jù)計(jì)算，該不良資產(chǎn)清收底限為萬(wàn)元(不包含由甲方墊付的各項(xiàng)費(fèi)用)。
四、代理費(fèi)用：
l、不良資產(chǎn)清收額不足以抵償甲方先期墊付各種費(fèi)用的，甲方不支付代理費(fèi)用;。
2、不良資產(chǎn)清收額達(dá)不到清收底限的，按實(shí)際收回的貨幣金額的%計(jì)付代理費(fèi)用;。
4、不良資產(chǎn)清收額超出清收底限的，底限內(nèi)的部分(含清收底限)按前款計(jì)付代理費(fèi)用;超出部分(不含清收底限)按實(shí)際收回貨幣金額的%付委托代理費(fèi)用。
五、乙方在清收該委托不良資產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的一切費(fèi)用均由其自行承擔(dān)，甲方按協(xié)議根據(jù)收回的貨幣資金或資產(chǎn)剔除甲方墊支的費(fèi)用支付委托代理費(fèi)。經(jīng)甲方審核同意提起訴訟的，正常的訴訟費(fèi)用(包括案件受理費(fèi)、保全費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、評(píng)估費(fèi))由甲方先墊付，在該案執(zhí)行的貨幣資金中，按實(shí)際墊付金額先行扣回。對(duì)乙方在代理期限內(nèi)處置不良資產(chǎn)超過(guò)一年半由甲方自行處置，對(duì)已處置金額的代理費(fèi)用照本協(xié)議四執(zhí)行。
六、委托費(fèi)用的付款方式：待案件執(zhí)行終結(jié)后，根據(jù)乙方所清收的貨幣資金實(shí)際劃入甲方帳戶(hù)的金額，甲方按雙方協(xié)議所定標(biāo)準(zhǔn)在劃入之日起一個(gè)月內(nèi)一次性支付給乙方。
七、甲方的權(quán)利和義務(wù)：
1、甲方有權(quán)監(jiān)督、指導(dǎo)、協(xié)助委托債權(quán)的清收;。
4、甲方有義務(wù)為乙方辦理清收工作的各種授權(quán)委托手續(xù)。
八、乙方的權(quán)利和義務(wù)：
1、乙方接受甲方的委托，指派負(fù)責(zé)該委托事項(xiàng)的處理;。
2、乙方指派人員必須依法維護(hù)甲方的合法權(quán)益，必須保守甲方的`第2頁(yè)共3頁(yè)。
商業(yè)秘密;。
3、乙方在清收過(guò)程中，不得未經(jīng)甲方同意主動(dòng)放棄債權(quán);。
6、在代理的過(guò)程中，若因乙方的過(guò)錯(cuò)或過(guò)失，造成甲方損失的，由乙方負(fù)責(zé)賠償;。
10、乙方若發(fā)現(xiàn)甲方有捏造事實(shí)、弄虛作假或有非法要求時(shí)，有權(quán)中止履行本協(xié)議;。
11、執(zhí)行終結(jié)后，乙方有權(quán)要求甲方按約定支付代理費(fèi)用。但不得自行在收回的貨幣資金中扣收代理費(fèi)用。
九、本協(xié)議未盡事宜，待后協(xié)商另行簽訂相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議。
十、本協(xié)議書(shū)一式五份，甲、乙雙方各執(zhí)兩份。
簽署日期：年月日簽署地點(diǎn)：________________
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇十
不良資產(chǎn)是指銀行等金融機(jī)構(gòu)在貸款、信用卡等業(yè)務(wù)活動(dòng)中產(chǎn)生的壞賬。隨著金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展，不良資產(chǎn)處置案件也越來(lái)越多。我在工作中參與了一些不良資產(chǎn)處置案件，通過(guò)與客戶(hù)溝通、了解案件背景、制定有效的處置方案等，我逐漸積累了一些心得體會(huì)。
在參與不良資產(chǎn)處置案件時(shí)，我首先要與客戶(hù)進(jìn)行充分的溝通。這是因?yàn)榭蛻?hù)對(duì)于自己的負(fù)債情況通常了解得比較少，他們只知道自己欠了很多錢(qián)，但并不了解具體的還款狀態(tài)以及債務(wù)的來(lái)源等細(xì)節(jié)。因此，在與客戶(hù)溝通時(shí)，我要耐心聽(tīng)取客戶(hù)的陳述，并細(xì)心分析客戶(hù)的還款能力、債務(wù)性質(zhì)等。同時(shí)，我也要向客戶(hù)解釋清楚不良資產(chǎn)處置的必要性和風(fēng)險(xiǎn)，以便客戶(hù)能夠理解我的工作意圖，并配合我的工作。
其次，了解案件背景是非常重要的。每個(gè)不良資產(chǎn)案件都有其特定的背景，包括債務(wù)產(chǎn)生的原因、欠款人的交易習(xí)慣、還款意愿等。只有深入了解案件背景，才能夠制定出更加符合實(shí)際情況的處置方案。在了解案件背景時(shí)，我通常會(huì)查閱大量的資料，包括貸款合同、還款記錄、銀行賬戶(hù)流水等。同時(shí)，我也會(huì)與相關(guān)部門(mén)進(jìn)行溝通，例如與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、法務(wù)部門(mén)等。
制定有效的處置方案是不良資產(chǎn)處置的關(guān)鍵一步。根據(jù)案件背景和具體情況，我會(huì)考慮采取不同的處置方式，例如與債務(wù)人協(xié)商、提起訴訟、申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行等。在制定處置方案時(shí)，我會(huì)綜合考慮債權(quán)人的利益、債務(wù)人的還款能力以及市場(chǎng)環(huán)境等因素。這需要我在工作中具備較強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和邏輯思維能力。同時(shí)，我也要對(duì)處置方案的執(zhí)行情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，及時(shí)調(diào)整方案，確保取得良好的處置效果。
在不良資產(chǎn)處置過(guò)程中，我也不斷地反思和總結(jié)工作中的不足之處。每個(gè)案件都有其獨(dú)特性，因此，我不能一刀切地套用相同的處置方案。每個(gè)案件都需要我認(rèn)真分析、深入調(diào)查，才能制定出更加合理的處置方案。此外，我也要不斷學(xué)習(xí)和提升自己在金融和法律方面的知識(shí)，以便更好地應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變的案件情況。
總結(jié)起來(lái)，參與不良資產(chǎn)處置案件是一項(xiàng)具有挑戰(zhàn)性的工作。通過(guò)與客戶(hù)溝通、了解案件背景、制定有效的處置方案以及不斷反思和總結(jié)，我逐漸積累了一些心得體會(huì)。在今后的工作中，我將繼續(xù)努力提升自己的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)，為不良資產(chǎn)處置工作做出更大的貢獻(xiàn)。
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇十一
不良資產(chǎn)是指無(wú)法按期收回本金和利息的貸款、債券、股權(quán)等。在金融市場(chǎng)的發(fā)展中，不良資產(chǎn)問(wèn)題已經(jīng)成為了一個(gè)普遍存在的困擾各級(jí)金融機(jī)構(gòu)的難題。為了高效地處置不良資產(chǎn)，各級(jí)金融機(jī)構(gòu)積極開(kāi)展相關(guān)工作，通過(guò)經(jīng)驗(yàn)總結(jié)和案例學(xué)習(xí)，我深刻感受到了處理不良資產(chǎn)案件的一些心得體會(huì)。
首先，了解案件的背景和相關(guān)法律法規(guī)是處理不良資產(chǎn)的第一步。在接手一個(gè)不良資產(chǎn)處置案件之前，我們應(yīng)該了解該案件的相關(guān)背景，包括借款人的信用狀況、資產(chǎn)狀況以及貸款合同的約定等。同時(shí)，我們還需要熟悉相關(guān)的法律法規(guī)，以便在案件處理過(guò)程中能夠依法行事。這些背景和法律法規(guī)的了解對(duì)于我們制定合理的處置方案和防范風(fēng)險(xiǎn)具有重要的指導(dǎo)作用。
其次，合理評(píng)估不良資產(chǎn)的價(jià)值是處理案件的關(guān)鍵要點(diǎn)之一。在處理不良資產(chǎn)時(shí)，我們需要對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定其實(shí)際價(jià)值。這需要我們對(duì)不良資產(chǎn)所處的市場(chǎng)環(huán)境和行業(yè)狀況進(jìn)行深入的研究和分析，同時(shí)結(jié)合借款人的信用狀況和資產(chǎn)狀況等因素進(jìn)行綜合評(píng)估。只有準(zhǔn)確把握不良資產(chǎn)的價(jià)值，我們才能制定出合理的處置方案，實(shí)現(xiàn)最大化的價(jià)值回收。
第三，靈活應(yīng)對(duì)不同情況是處理不良資產(chǎn)的重要能力之一。在實(shí)際的不良資產(chǎn)處置過(guò)程中，我們會(huì)面臨各種各樣的情況，例如借款人的還款能力發(fā)生變化、市場(chǎng)行情波動(dòng)等。在這些情況下，我們需要靈活應(yīng)對(duì)，及時(shí)調(diào)整處置策略。這就要求我們要具備敏銳的市場(chǎng)洞察力和良好的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，能夠快速做出決策，降低風(fēng)險(xiǎn)，保證不良資產(chǎn)的有效處置。
同時(shí)，處理不良資產(chǎn)需要堅(jiān)持原則并注重公平公正。在處理不良資產(chǎn)的過(guò)程中，我們要始終堅(jiān)持公平公正的原則，遵守法律法規(guī)，尊重借款人的合法權(quán)益。我們要積極與借款人進(jìn)行溝通和協(xié)商，以達(dá)成對(duì)雙方都有利的解決方案。在處置案件時(shí)，我們要公正無(wú)私地對(duì)待每一個(gè)案件，確保不受個(gè)人主觀因素的影響，維護(hù)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定和健康發(fā)展。
最后，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)是處理不良資產(chǎn)的不斷完善的基礎(chǔ)。在處理不良資產(chǎn)的過(guò)程中，我們往往會(huì)遇到各種各樣的問(wèn)題和挑戰(zhàn)。只有通過(guò)對(duì)實(shí)際操作的總結(jié)和分析，我們才能不斷改進(jìn)我們的工作，提高處理不良資產(chǎn)的效率和水平。通過(guò)案例學(xué)習(xí)和經(jīng)驗(yàn)交流，我們能夠吸取前人的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，避免重復(fù)犯錯(cuò)，為今后的工作積累寶貴的經(jīng)驗(yàn)。
綜上所述，處理不良資產(chǎn)是一項(xiàng)復(fù)雜而嚴(yán)峻的任務(wù)，需要我們具備豐富的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和處理經(jīng)驗(yàn)。通過(guò)對(duì)案件的背景和相關(guān)法律法規(guī)的了解，我們能夠制定出更加合理的處置方案；通過(guò)對(duì)不良資產(chǎn)價(jià)值的評(píng)估，我們能夠?qū)崿F(xiàn)最大化的價(jià)值回收；通過(guò)靈活應(yīng)對(duì)不同情況，我們能夠降低風(fēng)險(xiǎn)，保證不良資產(chǎn)的有效處置。同時(shí)，我們要始終堅(jiān)持公平公正的原則，與借款人進(jìn)行溝通和協(xié)商，維護(hù)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定和健康發(fā)展。通過(guò)不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，我們能夠不斷完善我們的工作，提高處理不良資產(chǎn)的效果和水平。這些心得體會(huì)將在今后的工作中起到指導(dǎo)和幫助的作用。
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇十二
對(duì)于破產(chǎn)企業(yè)來(lái)說(shuō)，不良資產(chǎn)種類(lèi)很多，當(dāng)然處置不良資產(chǎn)的方式也要根據(jù)資產(chǎn)特點(diǎn)而定，如此，不良資產(chǎn)才可發(fā)揮更大價(jià)值，得到更多利益，下面，對(duì)破產(chǎn)企業(yè)處置其不良資產(chǎn)提供幾條建議，以使不良資產(chǎn)處置更高效，也能獲得更大收益，一起來(lái)看看吧。
1、轉(zhuǎn)換工作思路，盤(pán)活企業(yè)不動(dòng)產(chǎn)價(jià)值
有些公司申請(qǐng)破產(chǎn)時(shí)，往往會(huì)負(fù)債率達(dá)80%以上，這樣的話如果按照破產(chǎn)清算程序?qū)S房進(jìn)行變價(jià)拍賣(mài)時(shí)，清償率很可能不足20%，如此的情況下，最好要轉(zhuǎn)換思路，積極推動(dòng)當(dāng)?shù)卣畬?duì)破產(chǎn)企業(yè)的土地工能進(jìn)行重新調(diào)整、規(guī)劃，對(duì)剩余可用資源進(jìn)行二次開(kāi)發(fā)。
有了對(duì)土地功能的調(diào)整和規(guī)劃變更，便能有效盤(pán)活不動(dòng)產(chǎn)價(jià)值，促使大部分大額債權(quán)人最終選擇一債轉(zhuǎn)股的方式取得該破產(chǎn)公司的股權(quán)，以期在后期的項(xiàng)目開(kāi)發(fā)中能投資獲利提高債權(quán)清償率。
這種方案能夠?yàn)橐院蟮钠飘a(chǎn)和解提供給一個(gè)切實(shí)可行的前提和基礎(chǔ)，確保和解方案最終得以順利通過(guò)。
2、健全企業(yè)與政府聯(lián)動(dòng)機(jī)制
破產(chǎn)企業(yè)中的不良資產(chǎn)處置，涉及眾多部門(mén)的`協(xié)調(diào)處理。
如工人安置中社保醫(yī)保、重組時(shí)股權(quán)變更登記、稅款繳納、不動(dòng)產(chǎn)處置等問(wèn)題，這都需要黨政領(lǐng)導(dǎo)、社保醫(yī)保部門(mén)、工商、稅務(wù)、住建等部門(mén)協(xié)調(diào)處理。
主動(dòng)走訪市府辦、金融辦、經(jīng)信局、人保局等相關(guān)部門(mén)，推動(dòng)市委常委會(huì)將企業(yè)破產(chǎn)解困作為重點(diǎn)議題，爭(zhēng)取市長(zhǎng)督促只能部門(mén)成功辦結(jié)破產(chǎn)案件土地權(quán)屬變更事宜。
3、整合優(yōu)勢(shì)審判力量，推進(jìn)破產(chǎn)案件審判常態(tài)化審理
破產(chǎn)案件的特點(diǎn)是法律關(guān)系復(fù)雜多變，財(cái)務(wù)狀況枝蔓糾結(jié)。
與其他民商事案件相比，破產(chǎn)案件程序多，工作量大。
在這種態(tài)勢(shì)下，不僅對(duì)金融庭是嚴(yán)峻的考驗(yàn)，對(duì)整個(gè)法院來(lái)說(shuō)，亦是挑戰(zhàn)。
在破產(chǎn)案件審理中，建議由金融庭全面指導(dǎo)，協(xié)調(diào)全院的破產(chǎn)案件審理，并定期召開(kāi)專(zhuān)題工作會(huì)議，分析談?wù)摪盖榻裹c(diǎn)及案件中的不良資產(chǎn)如何處置，全面指導(dǎo)、協(xié)調(diào)破產(chǎn)案件審理。
4、創(chuàng)新審判模式，提升破產(chǎn)案件審判質(zhì)效
破產(chǎn)企業(yè)情況千差萬(wàn)別，其中不良資產(chǎn)大量存在。
在破產(chǎn)案件審理的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)在堅(jiān)持遵循相關(guān)法律原則的基礎(chǔ)上，大膽創(chuàng)新，做到有的放矢，實(shí)行差異化管理。
在審理工作中，審判人員應(yīng)逐一對(duì)破產(chǎn)企業(yè)的不良資產(chǎn)進(jìn)行綜合分析考慮，尋找揚(yáng)長(zhǎng)避短，趨利避害的解決方案。
5、靈活選擇管理人，注重發(fā)揮管理人作用
法院應(yīng)通過(guò)靈活選任破產(chǎn)管理人等方式，督促破產(chǎn)管理人在接管企業(yè)、保管和處置債務(wù)人有關(guān)財(cái)產(chǎn)等事務(wù)中勤勉盡責(zé)、忠實(shí)履職，充分利用管理人在地域上的便利條件以及對(duì)當(dāng)?shù)仄髽I(yè)情況的熟悉，合理的解決不良資產(chǎn)問(wèn)題。
6、發(fā)揮債權(quán)人委員會(huì)的職能
債權(quán)人委員會(huì)也應(yīng)當(dāng)靈活運(yùn)用其處理不良資產(chǎn)的職能。
對(duì)于宜盡快變現(xiàn)的不良資產(chǎn)，可委托多家拍賣(mài)機(jī)構(gòu)參與競(jìng)標(biāo)，減少傭金的支出，加快不良資產(chǎn)的處理。
對(duì)于產(chǎn)權(quán)清晰的動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)可委托法院等專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)已送拍賣(mài)。
對(duì)于產(chǎn)權(quán)不清晰的不動(dòng)產(chǎn)可自行尋找變價(jià)買(mǎi)受方，并通過(guò)債權(quán)人委員會(huì)或債權(quán)人會(huì)議的表決，最終變現(xiàn)處置。
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇十三
1.訴訟追償
司法訴訟是金融資產(chǎn)管理公司維護(hù)國(guó)家金融債權(quán)的最后屏障，也是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中追索債務(wù)最常用的手段。有些企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，但并不表明喪失完全的還款能力，有的依靠其自身的經(jīng)營(yíng)收入還有一定的償債來(lái)源，但一些企業(yè)無(wú)視信用，利用各種借口拖延歸還，利用各種手段逃債務(wù)。通過(guò)起訴追索債務(wù)，能加大對(duì)債務(wù)人履約的力度，同時(shí)也可以避開(kāi)國(guó)有機(jī)構(gòu)處置不良資產(chǎn)需要履行的煩瑣的報(bào)批手續(xù)。
2.資產(chǎn)重組
資產(chǎn)的重組包括債務(wù)重組，企業(yè)重組，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換和并購(gòu)等，其中債務(wù)重組包括以資抵債、債務(wù)更新、資產(chǎn)置換、商業(yè)性債轉(zhuǎn)股、折扣變現(xiàn)及協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式。其實(shí)質(zhì)是對(duì)債務(wù)企業(yè)做出債務(wù)重新安排，有的在還款期限上延長(zhǎng)，有的在利率上做出新的安排，有的可能在應(yīng)收利息上做出折讓?zhuān)械囊部梢栽诒窘鹕献龀鲞m當(dāng)折讓。對(duì)債務(wù)人進(jìn)行資產(chǎn)和債務(wù)重組，是資產(chǎn)管理公司在不良資產(chǎn)處置中大量使用的一種方式。
3.債券轉(zhuǎn)股權(quán)
指經(jīng)過(guò)資產(chǎn)管理公司的獨(dú)立評(píng)審和國(guó)家有關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)，將銀行轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的對(duì)企業(yè)的債權(quán)轉(zhuǎn)為資產(chǎn)管理公司對(duì)企業(yè)的股權(quán)，由資產(chǎn)管理公司進(jìn)行階段性持股，并對(duì)所持股權(quán)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理。
4.多樣化出售
（1）公開(kāi)拍賣(mài)。公開(kāi)拍賣(mài)又稱(chēng)公開(kāi)競(jìng)買(mǎi)，是一種通過(guò)特殊中介機(jī)構(gòu)以公開(kāi)競(jìng)價(jià)的形式，將特定物品或財(cái)產(chǎn)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給最高應(yīng)價(jià)者的買(mǎi)賣(mài)方式和交易活動(dòng)。不良資產(chǎn)采用公開(kāi)拍賣(mài)處置方式，具有較高的市場(chǎng)透明度，符合公開(kāi)、公正、公平和誠(chéng)實(shí)信用的市場(chǎng)交易規(guī)則，能體現(xiàn)市場(chǎng)化原則，是當(dāng)前銀行和資產(chǎn)管理公司處置抵押資產(chǎn)中使用較多的方式。該處置方式主要適用于標(biāo)的價(jià)值高、市場(chǎng)需求量大、通用性強(qiáng)的不良資產(chǎn)，如土地、房產(chǎn)、機(jī)械設(shè)備、車(chē)輛和材料物資等。
（2）協(xié)議轉(zhuǎn)讓。協(xié)議轉(zhuǎn)讓是指在通過(guò)市場(chǎng)公開(kāi)詢(xún)價(jià)，經(jīng)多渠道尋找買(mǎi)家，在無(wú)法找到兩個(gè)以上競(jìng)買(mǎi)人，特別是在只有一個(gè)買(mǎi)主地情況下，通過(guò)雙方協(xié)商談判方式，確定不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格進(jìn)行轉(zhuǎn)讓地方式。它主要適用于：標(biāo)的市場(chǎng)需求嚴(yán)重不足，合適地買(mǎi)主極少，沒(méi)有競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，無(wú)法進(jìn)行比較選擇地情況。
（3）招標(biāo)轉(zhuǎn)讓。招標(biāo)轉(zhuǎn)讓是指通過(guò)向社會(huì)公示轉(zhuǎn)讓信息和競(jìng)投規(guī)則，投資者以密封投標(biāo)方式，通過(guò)評(píng)標(biāo)委員會(huì)在約定時(shí)間進(jìn)行開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo)，選擇出價(jià)最高、現(xiàn)金回收風(fēng)險(xiǎn)小的受讓者的處置方式。具體有公開(kāi)招標(biāo)轉(zhuǎn)讓和邀請(qǐng)招標(biāo)轉(zhuǎn)讓兩種。該處置方式適用于標(biāo)的價(jià)值大，通用性差，市場(chǎng)上具有競(jìng)買(mǎi)實(shí)力的潛在客戶(hù)有限，但經(jīng)一定渠道公開(kāi)詢(xún)價(jià)后，至少找到三家以上的投資者。
（4）競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓。競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓是指通過(guò)一定渠道公開(kāi)發(fā)布轉(zhuǎn)讓信息，根據(jù)競(jìng)買(mǎi)人意向報(bào)價(jià)確定底價(jià)，在交付一定數(shù)量保證金后，在約定時(shí)間和地點(diǎn)向轉(zhuǎn)讓人提交出價(jià)標(biāo)書(shū)和銀行匯票，由轉(zhuǎn)讓人當(dāng)眾拆封，按價(jià)高者得的原則確定受讓人的處置方式。該處置方式適用于處置資產(chǎn)市場(chǎng)需求差，競(jìng)買(mǎi)人很少，拍賣(mài)效果不佳或依法不能拍賣(mài)，又不適合招標(biāo)轉(zhuǎn)讓的各類(lèi)資產(chǎn)，包括債權(quán)、股權(quán)、抵債實(shí)物資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓出售。
（5）打包處置。打包處置是以市場(chǎng)需求為出發(fā)點(diǎn)，按照特定的標(biāo)準(zhǔn)（如地域、行業(yè)、集團(tuán)等），將一定數(shù)量的債權(quán)、股權(quán)和實(shí)物等資產(chǎn)進(jìn)行組合，形成具有某一特性的資產(chǎn)包，再將該資產(chǎn)包通過(guò)債務(wù)重組、轉(zhuǎn)讓、招標(biāo)、拍賣(mài)、置換等手段進(jìn)行處置的方式。它適用于難度大、處置周期長(zhǎng)的資產(chǎn)。打包處置分為兩大類(lèi)：一是債務(wù)重組類(lèi)打包處置。二是公開(kāi)市場(chǎng)類(lèi)打包處置。
（6）分包。分包是指金融資產(chǎn)管理公司將其所擁有的部分資產(chǎn)，以簽訂分包合同的形式委托給承包人，由承包人負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)或代為追償債務(wù)的一種行為。金融資產(chǎn)管理公司接收不良資產(chǎn)的數(shù)額巨大，不良貸款客戶(hù)又分散在全國(guó)各地，以金融資產(chǎn)管理公司有限的人力難以對(duì)所有不良資產(chǎn)進(jìn)行及時(shí)地處置。為了減少處置成本，加快對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行處置金融資產(chǎn)管理公司需借助社會(huì)的力量，采取分包手段來(lái)實(shí)施對(duì)不良資產(chǎn)快速有效的處置。
5.資產(chǎn)置換
資產(chǎn)置換是指兩個(gè)市場(chǎng)主體之間為了各自的經(jīng)營(yíng)需要，在通過(guò)合法的評(píng)估程序?qū)Y產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估的基礎(chǔ)上，簽訂置換協(xié)議，從而實(shí)現(xiàn)雙方無(wú)形或有形資產(chǎn)的互換或以債權(quán)換取實(shí)物資產(chǎn)及股權(quán)的行為。目前資產(chǎn)置換大都發(fā)生在上市公司與非上市公司之間，非上市公司通過(guò)與上市公司之間的資產(chǎn)置換，實(shí)現(xiàn)間接上市的目的，并通過(guò)上市公司所具有的連續(xù)融資的渠道來(lái)實(shí)現(xiàn)自身的發(fā)展。
6.租賃
租賃是指在所有權(quán)不變的前提下，出租者通過(guò)采取契約的形式所出租的財(cái)產(chǎn)按照一定的條件、期限交給承租者占有、支配和使用承租者向出租者交納租金。租賃終止時(shí)，承租者將財(cái)產(chǎn)完整地返還給出租者。金融資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)的最終目的是收回現(xiàn)金，但在實(shí)際處置過(guò)程中，經(jīng)常會(huì)收回一些非現(xiàn)金資產(chǎn)，其中包括機(jī)器設(shè)備等生產(chǎn)要素，也會(huì)出現(xiàn)取得企業(yè)所有權(quán)的情況。
7.破產(chǎn)清償破產(chǎn)清償是指?jìng)鶆?wù)人依法破產(chǎn)，將債務(wù)人的資產(chǎn)進(jìn)行清算變賣(mài)后按照償付順序，金融資產(chǎn)管理公司所得到的償付。企業(yè)破產(chǎn)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的必然產(chǎn)物。一些企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)不善或不能適應(yīng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要，造成資不抵債，不能償付到期的債務(wù)，企業(yè)繼續(xù)經(jīng)營(yíng)無(wú)望，對(duì)這樣的企業(yè)進(jìn)行破產(chǎn)有利于整個(gè)社會(huì)資源配置效率的提高。然而對(duì)于金融資產(chǎn)管理公司來(lái)說(shuō)，采取破產(chǎn)清償?shù)霓k法是不得已的辦法。
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇十四
(1)按校長(zhǎng)要求“地毯式”的。對(duì)各處各組各室公共物品，按固定資產(chǎn)和低值易耗品，分別進(jìn)行了逐一登記。6至7月一次，9月開(kāi)學(xué)后，又對(duì)重點(diǎn)部室再次核對(duì)梳理。
(2)核對(duì)中油資產(chǎn)管理、系統(tǒng)及黑龍江省固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)里固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)。學(xué)習(xí)管理軟件操作。
(3)粘貼管理標(biāo)簽。
(4)按中心細(xì)則要求一項(xiàng)一項(xiàng)形成文字材料，分類(lèi)裝訂。準(zhǔn)備迎檢。
中心下發(fā)檢查時(shí)間表上，10月16日檢查開(kāi)始，咱們是第一天第二家。第一家是27中學(xué)。誰(shuí)知16號(hào)早上學(xué)區(qū)通知第四檢查組直接奔咱這兒來(lái)了，而且?guī)ш?duì)是科長(zhǎng)。
檢查材料，心有點(diǎn)底兒。按中心要求的都有，實(shí)物，有各別的的我沒(méi)有看到在哪存放著，誰(shuí)負(fù)責(zé)保管著。
頭一家檢查吃虧，按細(xì)則只要查50件資產(chǎn)，30個(gè)低值易耗品。由巖龍，老馬，寶哥帶著三位的老師，實(shí)地查看的怕不下300件。
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇十五
不良資產(chǎn)對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)不像一定“良性”資產(chǎn)那樣能給企業(yè)帶來(lái)巨大的收益，也不現(xiàn)金那樣給企業(yè)經(jīng)營(yíng)提供“血液”，但不良資產(chǎn)作為企業(yè)的一個(gè)問(wèn)題卻也不可忽視。它處置妥當(dāng)即可能給企業(yè)帶來(lái)較大收益，處置不當(dāng)也可能給企業(yè)帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)或危害。
一、不良資產(chǎn)的定義
從我國(guó)立法實(shí)踐看，對(duì)何謂“良性”資產(chǎn)、何謂“不良”資產(chǎn)劃分并沒(méi)有統(tǒng)一的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)和方法。從總體上看可以從兩個(gè)角度分析何為不良資產(chǎn)：1.主要采用以風(fēng)險(xiǎn)、營(yíng)利能力和變現(xiàn)能力為基礎(chǔ)的方法對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)。對(duì)于權(quán)屬明確、權(quán)利未受?chē)?yán)重限制和侵害、具有營(yíng)利能力和較強(qiáng)變現(xiàn)能力的資產(chǎn)作為優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，反之則為“不良資產(chǎn)”。2.從資產(chǎn)本身與本單位主營(yíng)業(yè)務(wù)之間的關(guān)系來(lái)分析，如果是本單位上產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所必需的資產(chǎn)，與主營(yíng)業(yè)務(wù)有著密不可分的關(guān)系，即使不是有很強(qiáng)的盈利能力也不是有很強(qiáng)的變縣能力也不該歸結(jié)為不良資產(chǎn)。我們?cè)?jīng)把不良資產(chǎn)比喻成冰棍，意思是說(shuō)不良資產(chǎn)要盡早出手，否則拿在手里的時(shí)間越長(zhǎng)就會(huì)像冰棍一樣化得越多，因此，我們建議通過(guò)多種方式合理處置不良資產(chǎn)。
二、不良資產(chǎn)處置方式
資產(chǎn)處置是指通過(guò)綜合運(yùn)用法律允許范圍內(nèi)的一切手段和方法，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行的價(jià)值變現(xiàn)和價(jià)值提升的活動(dòng)。資產(chǎn)處置的范圍按資產(chǎn)形態(tài)可劃分為：股權(quán)類(lèi)資產(chǎn)、債權(quán)類(lèi)資產(chǎn)和實(shí)物類(lèi)資產(chǎn)；資產(chǎn)處置方式按資產(chǎn)變現(xiàn)分為終極處置和階段性處置。終極處置主要包括破產(chǎn)清算、拍賣(mài)、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、折扣變現(xiàn)等方式，階段性處置主要包括債轉(zhuǎn)股、債務(wù)重組、訴訟及訴訟保全、以資抵債、資產(chǎn)置換、企業(yè)重組、實(shí)物資產(chǎn)再投資完善、實(shí)物資產(chǎn)出租、實(shí)物資產(chǎn)投資等方式。
三、不良資產(chǎn)處置法律風(fēng)險(xiǎn)及解決對(duì)策
不良資產(chǎn)處置的法律風(fēng)險(xiǎn)。不良資產(chǎn)由于種類(lèi)繁多、涉及法律關(guān)系復(fù)雜，在進(jìn)行處置時(shí)存在巨大法律風(fēng)險(xiǎn)。不良資產(chǎn)處置的法律風(fēng)險(xiǎn)，主要是指在不良資產(chǎn)處置工作中，由于工作疏忽或?yàn)^職，將法律上應(yīng)當(dāng)主張的權(quán)利予以放棄，或者由于資產(chǎn)處置方案違反國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，導(dǎo)致資產(chǎn)處置出現(xiàn)法律障礙或漏洞，而給國(guó)家造成新的國(guó)有資產(chǎn)損失。
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇十六
*權(quán)利人請(qǐng)求人民法院以強(qiáng)制程序保護(hù)其合法權(quán)益而提起訴訟的有效期限（一般為兩年，該期間可以中斷-重新計(jì)算、中止-繼續(xù)計(jì)算，但當(dāng)事人不得約定延長(zhǎng)或縮短）。
*根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用〈民事訴訟法〉若干問(wèn)題的意見(jiàn)》第153條規(guī)定：“。如果超過(guò)訴訟時(shí)效起訴的，人民法院應(yīng)當(dāng)受理。受理后查明無(wú)中止，中斷，延長(zhǎng)事由的，判決駁回其訴訟請(qǐng)求”。但并，即如果債務(wù)人以超過(guò)訴訟時(shí)效為由，要求銀行返還已支付的欠款，法院一般不予支持。
*根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理民事案件適用訴訟時(shí)效制度若干問(wèn)題的規(guī)定》第三條規(guī)定：“當(dāng)事人，人民法院不應(yīng)對(duì)訴訟時(shí)效問(wèn)題進(jìn)行釋明及主動(dòng)適用訴訟時(shí)效的規(guī)定進(jìn)行裁判”。也就是說(shuō)，如果銀行超過(guò)訴訟時(shí)效提起訴訟，對(duì)方當(dāng)事人未提出訴訟時(shí)效抗辯，法院不能主動(dòng)對(duì)訴訟時(shí)效問(wèn)題進(jìn)行解釋?zhuān)荒苤鲃?dòng)適用訴訟時(shí)效規(guī)定判決銀行敗訴。
*如果債權(quán)人主張的債權(quán)已經(jīng)，可以通過(guò)以下方式進(jìn)行催收：
1.雙方就原債務(wù)達(dá)成（達(dá)到訴訟時(shí)效中斷的效果，訴訟時(shí)效重新計(jì)算）。
2.。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用〈^v^合同法〉若干問(wèn)題的解釋(二)》第5條的規(guī)定：“當(dāng)事人在合同書(shū)上摁手印的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其具有與簽字或者蓋章同等的法律效力”。因此債務(wù)人在催款函上簽字、蓋章、摁手印視為對(duì)原債務(wù)的確認(rèn)，訴訟時(shí)效重新計(jì)算。
根據(jù)《最高人民法院關(guān)于人民法院應(yīng)當(dāng)如何認(rèn)定保證人在保證期間屆滿(mǎn)后又在催款通知書(shū)上簽字問(wèn)題的批復(fù)》的規(guī)定：“保證期間屆滿(mǎn)債權(quán)人未依法向保證人主張保證責(zé)任的，。保證責(zé)任消滅后，債權(quán)人書(shū)面通知保證人要求承擔(dān)保證責(zé)任或者清償債務(wù)，保證人在催款通知書(shū)上簽字的，人民法院不得認(rèn)定保證人繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任。但是，該催款通知書(shū)內(nèi)容符合合同法和擔(dān)保法有關(guān)擔(dān)保合同成立的規(guī)定，并經(jīng)保證人簽字認(rèn)可，能夠認(rèn)定成立新的保證合同的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定保證人按照新保證合同承擔(dān)責(zé)任”。因此，如果保證期間屆滿(mǎn)，銀行應(yīng)在催款通知書(shū)上注明保證人同意繼續(xù)對(duì)原合同承擔(dān)保證擔(dān)保責(zé)任等字樣，并由保證人簽字確認(rèn)，保證人才繼續(xù)承擔(dān)保證擔(dān)保責(zé)任。
3.債務(wù)人自愿履行。訴訟時(shí)效屆滿(mǎn)，債權(quán)人喪失的是勝訴權(quán)，但實(shí)體權(quán)利并不喪失，因此債務(wù)人不得以超過(guò)訴訟時(shí)效為由要求債權(quán)人返還已支付的欠款。
4.行使抵銷(xiāo)權(quán)。根據(jù)《合同法》第99條規(guī)定：“當(dāng)事人互負(fù)到期債務(wù)，該債務(wù)的標(biāo)的物種類(lèi)、品質(zhì)相同的，任何一方可以將自己的債務(wù)與對(duì)方的債務(wù)抵銷(xiāo)”。該條約定的債務(wù)不以未超過(guò)訴訟時(shí)效為前提，法定撤銷(xiāo)權(quán)作為一種形成權(quán)，其行使無(wú)須征得對(duì)方同意，只須通知對(duì)方即可，因此銀行可以通過(guò)抵銷(xiāo)權(quán)的方式化解不良貸款。
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇十七
尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同仁：大家晚上好！我是來(lái)自xx支行的xx，我演講的題目是：塑合規(guī)文化，造合規(guī)中行。
細(xì)細(xì)究來(lái)，案件的發(fā)生都是有其內(nèi)在原因的，大多是當(dāng)事人放松了政治學(xué)習(xí)和思想改造，思想不求上進(jìn)，法制觀念淡薄，經(jīng)不住考驗(yàn)，鋌而走險(xiǎn)，最后走上犯罪道路。
案例給我們敲響了警鐘，前車(chē)之覆，后車(chē)之鑒，我們應(yīng)該吸取他們的慘痛教訓(xùn)，嚴(yán)格按規(guī)章制度做事。尤其是象我這樣的新員工，要把合規(guī)意識(shí)深深刻到腦子里。合規(guī)不是負(fù)擔(dān)，而是服務(wù)我們的工具，它就象指路明燈，幫我們用最有效的方法達(dá)成目標(biāo)，即使我們非專(zhuān)業(yè)出身，也很容易從不會(huì)到會(huì)，從非專(zhuān)業(yè)到專(zhuān)業(yè)。
當(dāng)一個(gè)司機(jī)半夜開(kāi)到?jīng)]有旁人和攝像頭的路口也能面對(duì)紅燈自覺(jué)停車(chē)的時(shí)候，交規(guī)已深刻在他心中。當(dāng)每個(gè)人都遵守交通規(guī)則時(shí)，每天就不會(huì)有那么多無(wú)辜的生命因?yàn)榻煌ㄊ鹿识x開(kāi)這個(gè)世界。同樣，當(dāng)合規(guī)意識(shí)深深地鐫刻在我們心靈的碑石上，我們就不會(huì)感到束縛，感到的則是義不容辭和責(zé)無(wú)旁貸。當(dāng)我們每個(gè)中行人都能“從我做起，合規(guī)操作”，我們就能避免許多過(guò)失，業(yè)務(wù)運(yùn)行的將會(huì)更加健康高效。
合規(guī)是我們每位銀行人的事業(yè)，讓我們一起唱響合規(guī)之歌，為我們中行的璀璨前程一起加油吧！
謝謝大家！
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇十八
一、基本案情深圳新都酒店股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“新都酒店”）是深圳市老牌酒店和上市公司，1994年就已經(jīng)在深圳證券交易所上市交易，有員工272人，股東23010家，總股數(shù)32940萬(wàn)股。因大股東違規(guī)擔(dān)保、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行下行等客觀原因，新都酒店陷入財(cái)務(wù)危機(jī)， 2014年年報(bào)披露，其資產(chǎn)總計(jì)人民幣 元，負(fù)債總計(jì)人民幣元，凈資產(chǎn)為人民幣 元，已嚴(yán)重資不抵債。如在2015年年內(nèi)不能實(shí)現(xiàn)“凈資產(chǎn)為正”、“利潤(rùn)和扣除非經(jīng)常性損益后的利潤(rùn)均為正”兩個(gè)目標(biāo)，將被終止上市，眾多股東的股權(quán)價(jià)值將歸零，債權(quán)人只能通過(guò)破產(chǎn)清算拍賣(mài)現(xiàn)有資產(chǎn)獲得清償，新都酒店的員工將面臨失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。2015年7月23日，債權(quán)人正式向深圳中院申請(qǐng)新都酒店破產(chǎn)重整，拉開(kāi)司法拯救序幕。2015年9月15日，深圳中院依法裁定受理新都酒店破產(chǎn)重整案。
本案是人民法院提升效率、強(qiáng)化服務(wù)，發(fā)揮司法拯救作用的典型案例。新都酒店重整案從法院立案到重整計(jì)劃執(zhí)行完畢僅耗時(shí)101天，創(chuàng)下全國(guó)市場(chǎng)主導(dǎo)條件下拯救上市公司的最快速度。案件順利審結(jié)保住了272個(gè)就業(yè)崗位，實(shí)現(xiàn)債權(quán)清償億余元，為24379戶(hù)股民保住了股票價(jià)值，為深圳保留了一家主板上市公司。
案件一改過(guò)去上市公司重整只關(guān)注債務(wù)重組，簡(jiǎn)單清殼的審理模式，將后續(xù)經(jīng)營(yíng)整合到重整計(jì)劃中，獲得了債權(quán)人和股東的雙重認(rèn)可，為一下步再建型重整的全面鋪開(kāi)探索了一條可行之路。其典型意義如下：
一是及時(shí)立案，以最快速度受理破產(chǎn)重整案件。
二是原經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)不變，管理人僅對(duì)日常運(yùn)營(yíng)實(shí)施決算管理，不干涉其具體業(yè)務(wù)。
三是創(chuàng)新員工安置模式，充分保障員工利益。在接管企業(yè)后，法院指導(dǎo)管理人第一時(shí)間完成員工分類(lèi)工作，安排管理人的具體部門(mén)與公司管理層對(duì)接，從事物和財(cái)務(wù)兩方面對(duì)其進(jìn)行管理;對(duì)公司普通員工實(shí)施原崗、原薪、原聘，將員工利益放在首位，在擬訂重整計(jì)劃和確定重組方時(shí)，明確要求重組方為可能出現(xiàn)的員工失業(yè)安置繳納專(zhuān)項(xiàng)保證金2000萬(wàn)元，確保員工權(quán)益不受損。
四是創(chuàng)新重組方確定方式，維護(hù)市場(chǎng)有序競(jìng)爭(zhēng)。為確保既選好重組方又避免牽入不必要的利益糾葛，法院堅(jiān)持要求管理人以市場(chǎng)自由競(jìng)爭(zhēng)模式，將重組方的遴選交由股東和公司在市場(chǎng)博弈中確定;引導(dǎo)潛在重組方以經(jīng)濟(jì)實(shí)力發(fā)言，按市場(chǎng)規(guī)則辦事，最終重整計(jì)劃以高比例獲通過(guò)。
五是創(chuàng)新債權(quán)清償方式，有效保護(hù)各方利益。因新都酒店的債權(quán)人主要分為兩類(lèi)，一類(lèi)是借款人，另一類(lèi)是日常給酒店供應(yīng)貨物或服務(wù)的供應(yīng)商，兩類(lèi)債權(quán)產(chǎn)生的原因各異，故針對(duì)兩類(lèi)債權(quán)設(shè)定不同清償方式，并對(duì)小供應(yīng)商予以強(qiáng)化保護(hù)。明確有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)全額受償;普通債權(quán)20萬(wàn)元以下全額受償，超過(guò)20萬(wàn)元部分按比例受償。目前清償率已達(dá)60%，最終預(yù)計(jì)可達(dá)70%以上。
六是創(chuàng)新股權(quán)調(diào)整模式，合理平衡各方權(quán)利。遵循大股東多讓渡股份、其他股東不讓渡股份的原則對(duì)出資人權(quán)益進(jìn)行調(diào)整，明確要求大股東讓渡50%的存量股票和全部的資本公積金轉(zhuǎn)增股份，中小股民不僅不讓渡，還能按照約10股轉(zhuǎn)增3股的比例取得公司股份。在出資人組會(huì)議上，這一出資人權(quán)益調(diào)整方案表決通過(guò)率達(dá)到。七是創(chuàng)新公司主業(yè)調(diào)整方式，保障企業(yè)持續(xù)發(fā)展。法院不僅關(guān)注公司債務(wù)重組，更關(guān)注其后續(xù)經(jīng)營(yíng)，重整計(jì)劃直接明確后續(xù)重組方，要求重整投資人承諾維持新都酒店持續(xù)經(jīng)營(yíng)，新都酒店2016年和2017年凈利潤(rùn)分別超過(guò)2億元和3億元;通過(guò)調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、注入優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)等方式恢復(fù)公司持續(xù)盈利能力，以實(shí)現(xiàn)股票恢復(fù)上市。
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇十九
導(dǎo)語(yǔ)：司法考試是由司法部組織的，主要面向司法從業(yè)人員的資格考試。通過(guò)考試者，將獲得法官、檢察官、律師的從業(yè)資格。司法從業(yè)人員的素質(zhì)是全社會(huì)普遍關(guān)心的問(wèn)題，而司法考試就是為司法從業(yè)人員設(shè)置的門(mén)檻，門(mén)檻的高低如何，自然受到人們的普遍關(guān)注。而企業(yè)法律顧問(wèn)資格考試則是針對(duì)在企業(yè)內(nèi)部從事法律顧問(wèn)工作者的，企業(yè)法律顧問(wèn)主要為企業(yè)提供法律服務(wù)，包括審查經(jīng)濟(jì)合同，處理人事糾紛，代理出庭訴訟等。他們雖然也是法律從業(yè)人員，但主要面向企業(yè)，不像法官、檢察官、律師具有為社會(huì)服務(wù)的屬性，自然受到的關(guān)注程度要低。
目前，我國(guó)不良資產(chǎn)處置進(jìn)入商業(yè)化處理階段。在此過(guò)程中，出現(xiàn)了國(guó)有資產(chǎn)流失等一系列問(wèn)題，最高人民法院正在起草司法解釋對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行規(guī)范。爭(zhēng)議的主要問(wèn)題有：
1.關(guān)于金融資產(chǎn)管理公司以明顯不合理低價(jià)向非金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)，合同是否應(yīng)認(rèn)定無(wú)效問(wèn)題。有觀點(diǎn)認(rèn)為，該轉(zhuǎn)讓合同導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失、損害國(guó)家利益、違反我國(guó)合同法第五十二條的規(guī)定，應(yīng)認(rèn)定轉(zhuǎn)讓合同無(wú)效。但反對(duì)觀點(diǎn)認(rèn)為，通過(guò)打包出售、拍賣(mài)、招標(biāo)等方式轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)形成的債權(quán)，是金融資產(chǎn)管理公司的常見(jiàn)處置方式。這種方式可以動(dòng)員社會(huì)資源參與不良資產(chǎn)處置，為國(guó)家政策所允許，不違反法律、行政法規(guī)的禁止性規(guī)定。因買(mǎi)受人購(gòu)買(mǎi)的是不良資產(chǎn)，故其轉(zhuǎn)讓價(jià)格與原來(lái)的價(jià)格有較大差距屬正常商業(yè)行為，是風(fēng)險(xiǎn)投資，不能因買(mǎi)受人因此盈利就認(rèn)為國(guó)有資產(chǎn)流失。不應(yīng)認(rèn)定轉(zhuǎn)讓合同無(wú)效。
2.關(guān)于未經(jīng)金融主管部門(mén)許可，商業(yè)銀行將其借款合同項(xiàng)下的到期債權(quán)轉(zhuǎn)讓給非金融企業(yè)的轉(zhuǎn)讓合同的效力認(rèn)定問(wèn)題。第一種觀點(diǎn)認(rèn)為，轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)認(rèn)定無(wú)效。理由是：第一，由貸款形成的債權(quán)及其他權(quán)利只能在具有貸款業(yè)務(wù)資格的金融機(jī)構(gòu)之間轉(zhuǎn)讓?zhuān)駝t，極有可能導(dǎo)致我國(guó)金融秩序的.紊亂;第二，目前，我國(guó)法律仍禁止企業(yè)之間相互借貸，如果認(rèn)可商業(yè)銀行將其債權(quán)隨意轉(zhuǎn)讓給非金融企業(yè)，就可能出現(xiàn)企業(yè)以此為合法形式掩蓋相互借貸的非法目的;第三，中國(guó)人民銀行辦公廳相關(guān)文件對(duì)此有禁止性規(guī)定;第四，作為國(guó)有銀行的分支機(jī)構(gòu)，在未經(jīng)許可、未履行拍賣(mài)程序的情況下，將銀行債權(quán)轉(zhuǎn)讓他人，可能導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)的流失。第二種觀點(diǎn)認(rèn)為，轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)認(rèn)定有效。理由是：第一，我國(guó)法律法規(guī)沒(méi)有關(guān)于商業(yè)銀行不得將其借款合同項(xiàng)下債權(quán)轉(zhuǎn)讓給非金融企業(yè)的禁止性規(guī)定;第二，中國(guó)人民銀行辦公廳相關(guān)禁止性文件不屬于法律法規(guī);第三，受讓方受讓的債權(quán)為一般債權(quán)，其行使權(quán)利行為并不屬于經(jīng)營(yíng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù);第四，商業(yè)銀行將其債權(quán)等值轉(zhuǎn)讓給受讓方，不會(huì)造成國(guó)有資產(chǎn)的流失，不會(huì)導(dǎo)致金融秩序的混亂。
第一種觀點(diǎn)認(rèn)為，在金融資產(chǎn)管理公司向社會(huì)轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)賦予債務(wù)人優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。這樣處理既可以挽救企業(yè)瀕于破產(chǎn)，促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定，又可以有效防止惡意串通侵吞國(guó)有資產(chǎn)，有利于案件執(zhí)行。第二種觀點(diǎn)認(rèn)為，不應(yīng)給原債務(wù)人優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)。原因在于：法律并未規(guī)定該種優(yōu)先權(quán)形式，若賦予債務(wù)人優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)權(quán)，無(wú)異于鼓勵(lì)其惡意逃債。
有觀點(diǎn)認(rèn)為，關(guān)于金融資產(chǎn)管理公司將因不良資產(chǎn)形成的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給非金融機(jī)構(gòu)的情況下，受讓方能否要求變更訴訟及執(zhí)行主體問(wèn)題，并無(wú)明文規(guī)定。司法實(shí)務(wù)中，應(yīng)明確受讓方可否參照相關(guān)司法解釋的規(guī)定，申請(qǐng)變更訴訟及執(zhí)行主體，債權(quán)轉(zhuǎn)讓公告是否具有通知效力等問(wèn)題。
由于不良資產(chǎn)形成的債權(quán)的轉(zhuǎn)讓涉及國(guó)有資產(chǎn)流失等問(wèn)題，亟須相關(guān)立法及行政法規(guī)對(duì)該債權(quán)的轉(zhuǎn)讓程序進(jìn)行明確規(guī)定，如明確定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)估程序等。
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇二十
不良貸款清收處置方式探討不良貸款處置是指在對(duì)不良貸款規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、行政和法律等手段進(jìn)行清收、轉(zhuǎn)化和處置，最終實(shí)現(xiàn)不良貸款減損和回收。依據(jù)是否通過(guò)法院訴訟執(zhí)行渠道，不良貸款的清收方式可以分為非訴清收和訴訟清收兩大類(lèi)，其中非訴清收包括催告催收、聯(lián)合清收、委托清收和處置清收等四種方式，訴訟清收包括起訴清收、懸賞清收和刑事清收三種方式。
（一）催告清收
催告清收，是指信用社在貸款出現(xiàn)逾期后對(duì)借款人和擔(dān)保人采取催告方式督促償還逾期貸款的清收方式。
1、催收對(duì)象。
一是債務(wù)人，包括借款人、擔(dān)保人（含抵押人、質(zhì)押人、保證人）以及其他債務(wù)人；二是債務(wù)人（個(gè)人）的親人，如債務(wù)人的配偶；三社會(huì)群體，通過(guò)采取在報(bào)紙、網(wǎng)絡(luò)等媒體發(fā)布債務(wù)催收公告方式進(jìn)行社會(huì)催收。
2、催收方式。
包括上門(mén)督促催收方式、短信提示催收方式、電話通知催收方式、郵寄催收方式、媒體公告催收方式、律師函維權(quán)催收方式、公證證明催收方式、征信威懾催收方式等。
3、特殊形式催收
主要是指律師函催收，即利用聯(lián)社法律顧問(wèn)的資源優(yōu)勢(shì)，對(duì)逾期不良貸款采用律師函的方式進(jìn)行權(quán)利主張。
適用對(duì)象。對(duì)于逾期一年以上（含）或者因債務(wù)人違約，信用社需要提前收回的貸款，可以采用向債務(wù)人寄送或送達(dá)律師函的方式進(jìn)行催告。
4、催告清收中應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題
一是要進(jìn)一步完善催收通知書(shū)的內(nèi)容?？蛻?hù)經(jīng)理在填寫(xiě)催收通知書(shū)時(shí)，應(yīng)在催收通知書(shū)中明確注明具體的借款日期、逾期貸款本息數(shù)額，并可以將逾期罰息數(shù)額予以單獨(dú)列明，以表明逾期成本的增加。同時(shí)，在對(duì)借款人進(jìn)行催收時(shí)，可在催收通知書(shū)中進(jìn)一步表明信用社將對(duì)欠貸者的個(gè)人征信系統(tǒng)進(jìn)行不良記錄，并提示該不良記錄將對(duì)債務(wù)人今后的生活產(chǎn)生不良后果，如無(wú)法辦理貸記卡、無(wú)法再向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)住房貸款等。二是切實(shí)保留催收記錄。對(duì)每種形式每期催收最好都留有書(shū)面記錄：電話催收的要在催收記錄本上注明催收時(shí)間、催收人、被催收人，以其他方式催收的，應(yīng)做好催收通知書(shū)的妥善保管，特別對(duì)需要以債務(wù)催收來(lái)中斷訴訟時(shí)效時(shí)，必須以書(shū)面方式進(jìn)行催收并妥善保存該催收記錄。
三是把握郵寄催收的適用程序?？蓞^(qū)分為掛號(hào)信方式與特快專(zhuān)遞方式，日常的催收以掛號(hào)信的方式為主，但貸款逾期滿(mǎn)一年且信用社沒(méi)有保留書(shū)面催收通知書(shū)的，要采取特快專(zhuān)遞的方式進(jìn)行催收，且在寄件時(shí)要在“郵件詳情單”中的“內(nèi)件品名”欄中注明“某某信用社貸款欠款核對(duì)資料”等內(nèi)容，并做好對(duì)快件簽收回執(zhí)的查詢(xún)保管。
四是堅(jiān)持公證催收的實(shí)地要求。應(yīng)盡量申請(qǐng)兩名公證員一起進(jìn)行公證，并且該兩名公證員應(yīng)一起到債務(wù)人的住所或居住地進(jìn)行上門(mén)催收公證。否則，公證催收的效力就會(huì)有落空的風(fēng)險(xiǎn)。五是及時(shí)落實(shí)征信威懾催收。即要按照規(guī)定對(duì)欠貸者在其個(gè)人征信系統(tǒng)中進(jìn)行不良記錄。
（二）聯(lián)合清收
聯(lián)合清收，是指?jìng)鶛?quán)社聯(lián)合社內(nèi)外有關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)不良貸款一起進(jìn)行清收的方法，主要包括信用社系統(tǒng)內(nèi)協(xié)助清收，鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦、村組聯(lián)合清收和公安機(jī)構(gòu)聯(lián)合清收三種方式。
1、系統(tǒng)內(nèi)協(xié)助清收。
按照一級(jí)法人管理模式，如果債權(quán)社清收的對(duì)象需要涉及跨鄉(xiāng)鎮(zhèn)催收時(shí)，如需要查找債務(wù)人居住地等可以爭(zhēng)取當(dāng)?shù)氐男庞蒙缬枰詤f(xié)助，以充分發(fā)揮農(nóng)信社點(diǎn)多的資源優(yōu)勢(shì)。
2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦、村組聯(lián)合清收。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部和村組干部既熟悉情況又有威信，充分發(fā)揮基層干部在此方面的優(yōu)勢(shì)是清收小額農(nóng)戶(hù)不良貸款的重要途徑。對(duì)小額農(nóng)戶(hù)不良貸款，各社可逐村造具清冊(cè)，移交各鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦，作為清收對(duì)象和清收獎(jiǎng)勵(lì)的依據(jù)，由鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦與信用社客戶(hù)經(jīng)理組成清收小組，聯(lián)合上門(mén)進(jìn)行催收。在各鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦、村組、交通要道和信用社張貼宣傳標(biāo)語(yǔ)、懸掛宣傳橫幅，在廣播電視、報(bào)刊和網(wǎng)站等媒體上宣傳政策，營(yíng)造清收氛圍。
3、聯(lián)合公安機(jī)關(guān)催收。
在貸款的貸后管理中發(fā)現(xiàn)貸款涉嫌刑事詐騙的，如“借款人”盜用他人身份證明、偽造他人簽字簽訂貸款合同或是使用偽造、變?cè)斓纳矸葑C明，隱瞞真實(shí)身份簽訂貸款合同情況的，可以考慮采取向公安機(jī)關(guān)報(bào)案的方式，聯(lián)合公安機(jī)關(guān)進(jìn)行催收。
（三）委托清收
委托清收，是指?jìng)鶛?quán)社采取支付一定費(fèi)用的方式，將本社不良貸款委托有關(guān)單位、個(gè)人進(jìn)行追償?shù)那迨辗绞剑饕形袑?zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)清收以及委托社內(nèi)內(nèi)退職工清收等二種方式。
1、委托專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)清收。
一是代理方式。一般采取全風(fēng)險(xiǎn)代理的方式，即前期不支付任何代理費(fèi)用，在收回不良貸款后，按照收回額以及協(xié)議約定的費(fèi)率支付代理費(fèi)。
二是委托清收的貸款和受托人的選擇。列入損失類(lèi)的農(nóng)戶(hù)不良貸款及有追索權(quán)的已核銷(xiāo)呆賬類(lèi)不良貸款、已置換不良貸款及其他適宜進(jìn)行委托清收的不良貸款；受托人可為律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)管理公司等；不良貸款只能委托一個(gè)受托人代為清收。
2、委托社內(nèi)內(nèi)退職工清收。
可以參照委托專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)清收的方式，委托社內(nèi)內(nèi)退職工進(jìn)行清收。對(duì)取得清收效果的，支付給內(nèi)退人員一定比例的費(fèi)用。
（四）處置清收
處置清收是指貸款出現(xiàn)逾期后或者發(fā)生事先約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)情形的，債權(quán)社與債務(wù)人通過(guò)協(xié)議方式對(duì)抵押物進(jìn)行處置，或者在協(xié)議不成的情況下，直接申請(qǐng)法院對(duì)抵押物進(jìn)行處置以收回不良貸款的清收方法。為此，在貸款中設(shè)定有抵押財(cái)產(chǎn)的，債權(quán)社在貸款出現(xiàn)逾期后，可采取處置抵押物的方式進(jìn)行清收。
1、處置抵押財(cái)產(chǎn)的條件。
貸款出現(xiàn)逾期或者發(fā)生事先約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)情形的，債權(quán)社可以對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)進(jìn)行處置清收。
2、抵押財(cái)產(chǎn)的處置方式。
在處置抵押物過(guò)程中，可以采取兩種方式，即協(xié)議處置方式與強(qiáng)制執(zhí)行方式。
一是協(xié)議處置方式。在貸款出現(xiàn)逾期或者發(fā)生信用社與債務(wù)人事先約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)情形的，信用社可以與抵押人就如何處置抵押物進(jìn)行協(xié)商，如果達(dá)成協(xié)議，便可以按照協(xié)議的方式處置抵押物實(shí)現(xiàn)債權(quán)。在協(xié)議處置中，有折價(jià)、拍賣(mài)與變賣(mài)等三種方式進(jìn)行選擇。折價(jià)方式，即信用社與抵押人協(xié)議，參照市場(chǎng)價(jià)格確定一定的價(jià)款將抵押財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給信用社抵償債權(quán)，該方式的選擇應(yīng)符合社內(nèi)協(xié)議接受抵債資產(chǎn)的規(guī)定，并注意在信用社貸款未出現(xiàn)逾期前不得事先簽訂折價(jià)協(xié)議，否則，該折價(jià)協(xié)議無(wú)效。變賣(mài)方式是以拍賣(mài)以外的一般買(mǎi)賣(mài)形式出讓抵押財(cái)產(chǎn)來(lái)實(shí)現(xiàn)信用社債權(quán)，變賣(mài)時(shí)應(yīng)參照市場(chǎng)價(jià)格。對(duì)于拍賣(mài)、變賣(mài)的價(jià)款，信用社可以?xún)?yōu)先用于貸款的清償。在采取協(xié)議處置方式時(shí)，要注意處置抵押資產(chǎn)不得侵害債務(wù)人其他債權(quán)人的利益，否則該處置將面臨被法院撤銷(xiāo)的風(fēng)險(xiǎn)。
二是強(qiáng)制執(zhí)行方式。如果債務(wù)人對(duì)逾期貸款的事實(shí)沒(méi)有爭(zhēng)議，但對(duì)采取何種方式處置抵押財(cái)產(chǎn)與信用社不能達(dá)成一致意見(jiàn)的，信用社可以直接請(qǐng)求法院拍賣(mài)、變賣(mài)抵押財(cái)產(chǎn)。需注意的是，債務(wù)人對(duì)逾期貸款數(shù)額、抵押效力等存有爭(zhēng)議的，不能直接采取強(qiáng)制執(zhí)行方式，而應(yīng)先采取訴訟方式后再以執(zhí)行程序解決。
（五）起訴清收
起訴清收，是指?jìng)鶛?quán)社采取向法院提起訴訟的方式要求不良貸款債務(wù)人履行還款義務(wù)的一種清收方式，其操作程序要求如下：
1、履行訴前內(nèi)部論證和審批手續(xù)。
（1）進(jìn)行訴前法律論證。對(duì)不良貸款采取訴訟清收前，應(yīng)對(duì)債務(wù)的有效性、擔(dān)保的合法性、勝訴執(zhí)行的可行性進(jìn)行法律分析，對(duì)于債權(quán)有效、執(zhí)行有保證的不良貸款，才可以采取訴訟方式進(jìn)行清收。
（2）履行內(nèi)部審批手續(xù)。對(duì)于單筆金額20萬(wàn)以?xún)?nèi)的案件，由信用社自行決定是否起訴，超過(guò)權(quán)限的按照規(guī)定報(bào)聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行訴訟審批。
2、準(zhǔn)備訴前材料。
主要做好借款合同、擔(dān)保合同、抵押登記證明、催收資料等各類(lèi)債權(quán)證明資料的收集，并按要求準(zhǔn)備授權(quán)委托書(shū)等各類(lèi)法定證明資料，起草訴訟文書(shū)、財(cái)產(chǎn)保全申請(qǐng)書(shū)等各類(lèi)法律文書(shū)。各社在向法院提交立案材料前必須由聯(lián)社法律人員進(jìn)行材料的審核把關(guān)。
3、及時(shí)申請(qǐng)立案和財(cái)產(chǎn)保全。
按照規(guī)定確定管轄法院后，要辦理緩交訴訟費(fèi)用手續(xù)以便正式立案；并根據(jù)案件的實(shí)際，如果發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有轉(zhuǎn)移資產(chǎn)嫌疑、需要強(qiáng)化案件的執(zhí)行保障或者為了給債務(wù)人施加更大壓力的情況下，可以在起訴前或起訴時(shí)，及時(shí)申請(qǐng)?jiān)V前或訴訟財(cái)產(chǎn)保全。
4、加快案件審理進(jìn)程。
對(duì)于一審案件，如果事實(shí)清楚、法律關(guān)系明確的，可爭(zhēng)取選擇簡(jiǎn)易程序?qū)徖?，敦促法院快審快結(jié)。對(duì)于一審案件需要上訴的，要在規(guī)定的上訴期限內(nèi)（判決為15天，裁定為10天）及時(shí)提起上訴。對(duì)于已生效的裁判，如果發(fā)現(xiàn)判決內(nèi)容對(duì)信用社不利的，要積極運(yùn)用新民事訴訟法關(guān)于再審的規(guī)定，利用再審程序來(lái)維權(quán)。對(duì)于被訴案件，各社也要積極應(yīng)對(duì)，按照要求向聯(lián)社報(bào)告，并做好應(yīng)訴處理，盡量避免案件損失。
5、抓好案件的及時(shí)執(zhí)行。
判決生效后，一是要敦促債務(wù)人及時(shí)履行還款義務(wù)；二是對(duì)于債務(wù)人未按照生效法律文書(shū)確定的內(nèi)容履行債務(wù)的，債權(quán)社應(yīng)在法律文書(shū)確定的債務(wù)履行期屆滿(mǎn)之日起2年內(nèi)（從法律文書(shū)規(guī)定履行期間的最后一日起2年，法律文書(shū)規(guī)定分期履行的，從規(guī)定的每次履行期間的最后一日計(jì)算，法律文書(shū)未規(guī)定履行期間的，從法律文書(shū)生效之日起計(jì)算）向一審法院或者與一審法院同級(jí)的被執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)所在地法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。對(duì)于執(zhí)行法院自收到申請(qǐng)執(zhí)行書(shū)之日起超過(guò)6個(gè)月未執(zhí)行的，可向該法院的上級(jí)法院申請(qǐng)執(zhí)行；三是如果被執(zhí)行人未按執(zhí)行通知履行法律文書(shū)確定的義務(wù)，信用社可以申請(qǐng)法院要求被申請(qǐng)人提供財(cái)產(chǎn)報(bào)告，被執(zhí)行人應(yīng)當(dāng)報(bào)告當(dāng)前以及收到執(zhí)行通知書(shū)日前一年的財(cái)產(chǎn)情況。被執(zhí)行人拒絕報(bào)告或虛假報(bào)告的，可以申請(qǐng)法院對(duì)被執(zhí)行人或者其法定代理人、有關(guān)單位的主要負(fù)責(zé)人或者直接責(zé)任人予以罰款、拘留或者通過(guò)媒體公布不履行義務(wù)信息。
6、訴訟清收中的特殊方式——支付令清收
支付令清收是指?jìng)鶛?quán)社申請(qǐng)法院向債務(wù)人下達(dá)支付令的方式進(jìn)行清收的方法。采取支付令方式進(jìn)行清收時(shí)，應(yīng)注意以下內(nèi)容：
一是前提條件。采取支付令方式，必須以能找到債務(wù)人住所為前提，對(duì)下落不明的債務(wù)人，不能使用該方式。
二是管轄法院。信用社向債務(wù)人所在地的基層法庭提出申請(qǐng)，支付令的申請(qǐng)書(shū)應(yīng)寫(xiě)明申請(qǐng)人與被申請(qǐng)人基本情況、請(qǐng)求給付貸款本息總數(shù)額以及請(qǐng)求給付所依據(jù)的事實(shí)與證據(jù)、并寫(xiě)明申請(qǐng)人與被申請(qǐng)人沒(méi)有其他債務(wù)糾紛等事項(xiàng)。
三是支付令的生效方式。債務(wù)人對(duì)收到支付令后15天內(nèi)不提出書(shū)面異議的，支付令就發(fā)生法律效力，如果其不主動(dòng)履行，信用社有權(quán)申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行。但是如果債務(wù)人在15天內(nèi)提出了書(shū)面異議，則支付令失效。
四是申請(qǐng)支付令的費(fèi)用。申請(qǐng)支付令的，申請(qǐng)費(fèi)用比照財(cái)產(chǎn)案件受理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的1/3交納。
（六）懸賞清收
懸賞清收，是指?jìng)鶛?quán)社申請(qǐng)執(zhí)行法院以發(fā)布懸賞公告的方式對(duì)個(gè)不良貸款所進(jìn)行的清收方式。懸賞公告方式在便于征集執(zhí)行線索的同時(shí)，還可對(duì)被執(zhí)行人形成威懾，促使其主動(dòng)履行法律文書(shū)確定的義務(wù)。
1、適用對(duì)象。
對(duì)于進(jìn)入執(zhí)行程序的勝訴案件，由于缺乏執(zhí)行線索而造成執(zhí)行難的，可以申請(qǐng)執(zhí)行法院發(fā)布懸賞執(zhí)行公告的方式進(jìn)行清收。
2、操作要求。
采取懸賞清收的，債權(quán)社可申請(qǐng)執(zhí)行法院采取在報(bào)紙、網(wǎng)絡(luò)、電視、電臺(tái)等媒體上發(fā)布公告，向社會(huì)懸賞征集被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)狀況、非正常消費(fèi)和償債情況，對(duì)于舉報(bào)查明屬實(shí)的，給予舉報(bào)人一定的獎(jiǎng)勵(lì)。為避免對(duì)債務(wù)人的隱私等造成侵權(quán)，采取該清收方式時(shí)，最好申請(qǐng)執(zhí)行法院以法院名義發(fā)布公告。
（七）刑事清收
刑事清收，是指對(duì)涉嫌違反刑事法律規(guī)定的債務(wù)人通過(guò)主張其刑事責(zé)任的方式進(jìn)行清收的方法，主要包括貸款詐騙罪和拒不執(zhí)行判決、裁定罪的運(yùn)用。
1、內(nèi)涵。
貸款詐騙罪是指以非法占有為目的,采用編造事實(shí)理由、使用虛假證明文件等欺詐手段騙取信用社或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款,數(shù)額較大的行為，法律規(guī)定個(gè)人貸款詐騙數(shù)額在一萬(wàn)元以上的，就可以進(jìn)行刑事處罰。拒不執(zhí)行判決、裁定罪，是指對(duì)人民法院已經(jīng)發(fā)生法律效力的判決或者裁定有能力執(zhí)行而拒不執(zhí)行，情節(jié)嚴(yán)重的行為，該罪的刑事責(zé)任為三年以下有期徒刑、拘役或者判處罰金。
2、適用對(duì)象。
一是貸款詐騙罪的適用對(duì)象。在貸后管理中如果發(fā)現(xiàn)名義上的借款人是盜用他人身份證明、偽造他人簽字，簽訂貸款合同或者是使用偽造、變?cè)斓纳矸葑C明，隱瞞真實(shí)身份，簽訂貸款合同的，則可以考慮貸款詐騙罪的適用。二是拒不執(zhí)行判決、裁定罪的適用對(duì)象。如果在執(zhí)行過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)被執(zhí)行人隱藏、轉(zhuǎn)移、故意毀損財(cái)產(chǎn)或者無(wú)償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)、以明顯不合理的低價(jià)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)，致使判決、裁定無(wú)法執(zhí)行的；擔(dān)保人或者被執(zhí)行人隱藏、轉(zhuǎn)移、故意毀損或者轉(zhuǎn)讓已向人民法院提供擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)，致使判決、裁定無(wú)法執(zhí)行的；被執(zhí)行人、擔(dān)保人、協(xié)助執(zhí)行義務(wù)人與國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員通謀，利用國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員的職權(quán)妨害執(zhí)行，致使判決、裁定無(wú)法執(zhí)行的情形的，則可以考慮拒不執(zhí)行判決、裁定罪的適用。
3、操作要求。
一是采取刑事清收方式時(shí)，首先要將該方式作為一種籌碼使用，即以采取追究實(shí)際用資人的刑事責(zé)任為籌碼對(duì)借款的實(shí)際用資人或被執(zhí)行人施加壓力，迫使其主動(dòng)償還貸款。在確有必要時(shí)，則可考慮通過(guò)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案的方式，追究實(shí)際用資人貸款詐騙罪的刑事責(zé)任和被執(zhí)行人的拒不執(zhí)行判決、裁定罪的刑事責(zé)任。二是在追究實(shí)際用資人的貸款詐騙罪時(shí)，可以向?qū)嶋H用資人提出民事賠償。
不良資產(chǎn)處置心得體會(huì)篇二十一
黔東南州^v^2020年主要圍繞法治國(guó)資和依法治企作為法治工作的重點(diǎn)，以加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管體系建設(shè)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè)為著力點(diǎn)，切實(shí)提高國(guó)資國(guó)企領(lǐng)導(dǎo)干部依法決策、依法管理、依法治企、依法經(jīng)營(yíng)的能力和水平。現(xiàn)將我委2020年度開(kāi)展法治政府建設(shè)的工作情況報(bào)告如下：
按照《^v^公司法》、《^v^企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》等法律和相關(guān)行政法規(guī)，州^v^根據(jù)州人民政府的授權(quán)，代表州人民政府對(duì)州政府出資設(shè)立的十戶(hù)國(guó)有獨(dú)資企業(yè)履行出資人職責(zé)，對(duì)州人民政府授權(quán)的十戶(hù)國(guó)有企業(yè)履行以管資本為主的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)。州^v^履行的出資人(股東)職責(zé)，是根據(jù)法律法規(guī)授權(quán)對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行的監(jiān)督管理，與政府其他機(jī)構(gòu)、部門(mén)行使的社會(huì)公共管理職能不同，不屬于行^v^力的范疇，我委既無(wú)行政執(zhí)法權(quán)，也無(wú)行政許可、行政審批事項(xiàng)。我委結(jié)合實(shí)際，按照《貴州省貫徹落實(shí)〈黨政主要負(fù)責(zé)人履行推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)規(guī)定〉實(shí)施辦法》中政府主要負(fù)責(zé)人職責(zé)推進(jìn)法治工作。
我委按照職責(zé)貫徹落實(shí)(黔黨辦發(fā)〔2020〕3號(hào))文件精神，制定了《黔東南州^v^監(jiān)管企業(yè)主要負(fù)責(zé)人履行推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)規(guī)定》和《州^v^關(guān)于貫徹落實(shí)〈貴州省貫徹落實(shí)〈黨政主要負(fù)責(zé)人履行推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)規(guī)定〉實(shí)施辦法〉的方案》，明確了州^v^黨委主要負(fù)責(zé)人和州^v^主要負(fù)責(zé)人推進(jìn)法治國(guó)資建設(shè)職責(zé)。落實(shí)了州^v^黨委理論學(xué)習(xí)中心組學(xué)法，2020年聽(tīng)取了不少于2次法治建設(shè)工作匯報(bào)，將法治建設(shè)納入州^v^“十四五發(fā)展總體規(guī)劃”和黨委年度工作計(jì)劃。按照規(guī)定及時(shí)報(bào)告并向社會(huì)公布2019年度法治政府建設(shè)州^v^工作開(kāi)展情況。我委和監(jiān)管企業(yè)均聘請(qǐng)法律顧問(wèn)參與重大決策，充分采納法律顧問(wèn)意見(jiàn)，并把法律顧問(wèn)出具的法律意見(jiàn)書(shū)作為各級(jí)決策機(jī)構(gòu)作出決策的重要參考依據(jù)。法治建設(shè)涵蓋了國(guó)資監(jiān)管工作的各個(gè)環(huán)節(jié)，我委制定了相應(yīng)的依法治企工作要點(diǎn)，各監(jiān)管企業(yè)在重大投資行為、重大資產(chǎn)處置等事項(xiàng)報(bào)批時(shí)，必須進(jìn)行法律審查論證，州^v^在審核時(shí)把是否有專(zhuān)業(yè)法律服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的法律風(fēng)險(xiǎn)防控意見(jiàn)書(shū)作為重要的要件。把監(jiān)管企業(yè)法治建設(shè)完成情況納入監(jiān)管企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核任務(wù)，實(shí)現(xiàn)各監(jiān)管企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員薪酬待遇與法治建設(shè)完成情況掛鉤，按季度調(diào)度企業(yè)依法治企工作開(kāi)展情況，做到了與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展同部署、同推進(jìn)、同督促、同考核、同獎(jiǎng)懲。
嚴(yán)格規(guī)范性文件制定權(quán)限和發(fā)布程序，修訂印發(fā)了《州^v^監(jiān)管企業(yè)重大事項(xiàng)報(bào)告管理辦法》《州^v^權(quán)力和責(zé)任清單(2020版)》，制定印發(fā)了《黔東南州^v^授權(quán)放權(quán)清單(2020版)》《部分內(nèi)容的補(bǔ)充規(guī)定》等8項(xiàng)規(guī)章制度，轉(zhuǎn)發(fā)了貴州省^v^11份規(guī)范性系統(tǒng)文件，明確了州^v^的56項(xiàng)核準(zhǔn)和備案事項(xiàng)，下放和授權(quán)19項(xiàng)與管資本要求不符的職能給監(jiān)管企業(yè)。嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范性文件未經(jīng)合法性審查并經(jīng)集體討論決定不得發(fā)布實(shí)施的規(guī)定，持續(xù)加強(qiáng)規(guī)范性文件管理，結(jié)合省、州關(guān)于規(guī)范性文件制度的要求，按要求向州司法局備案3份規(guī)范性文件，將合法性審查作為制度審議的前置程序，對(duì)我委辦公室、考監(jiān)科、改革科、領(lǐng)管科草擬的4份文件進(jìn)行了內(nèi)部合法性審核，確保規(guī)范性文件制定的合法性。目前我委規(guī)范性文件達(dá)37份，初步構(gòu)建了全方位、多維度、立體化的國(guó)資監(jiān)管體系。
建立了重大法律糾紛備案管理制度，首次明確了我委對(duì)監(jiān)管企業(yè)200萬(wàn)元以上重大法律糾紛進(jìn)行備案管理，強(qiáng)化對(duì)重大法律糾紛案件的程序合法性的監(jiān)管和檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)提出意見(jiàn)和補(bǔ)救措施，規(guī)范程序，減少爭(zhēng)議。指導(dǎo)監(jiān)管企業(yè)完成國(guó)有企業(yè)重大法律糾紛案件備案工作，實(shí)現(xiàn)各監(jiān)管企業(yè)重大法律糾紛案件有效跟蹤，有效加強(qiáng)了對(duì)國(guó)有企業(yè)法律糾紛案件的管理，提升法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。今年實(shí)現(xiàn)按季度調(diào)度常態(tài)化管理各企業(yè)重大涉法涉訴案件，指導(dǎo)州凱宏集團(tuán)、州開(kāi)投集團(tuán)、州交旅集團(tuán)、中建偉業(yè)集團(tuán)及其下屬企業(yè)發(fā)生的15個(gè)重大涉法涉訴問(wèn)題。
建立健全違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度體系，年初下發(fā)通知并督促各監(jiān)管企業(yè)按照《貴州省國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究暫行辦法》規(guī)定，各監(jiān)管企業(yè)集團(tuán)公司在上半年完成制定了相應(yīng)的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度，各監(jiān)管企業(yè)下屬公司年末初步建立了違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度。
嚴(yán)格規(guī)范性文件制定權(quán)限和發(fā)布程序，全年制訂印發(fā)了11項(xiàng)規(guī)章制度，轉(zhuǎn)發(fā)了貴州省^v^11份規(guī)范性系統(tǒng)文件，做到規(guī)范性文件的制定年初有計(jì)劃并向社會(huì)公布，定期開(kāi)展文件的清理工作，按要求向州司法局備案3份規(guī)范性文件，將合法性審查作為制度審議的前置程序，對(duì)我委辦公室、考監(jiān)科、改革科、領(lǐng)管科草擬的4份文件進(jìn)行了內(nèi)部合法性審核，確保規(guī)范性文件制定的合法性。目前我委規(guī)范性文件達(dá)39份，初步構(gòu)建了全方位、多維度、立體化的國(guó)資監(jiān)管體系。
組織開(kāi)展檢查和督辦監(jiān)管企業(yè)存在的各類(lèi)問(wèn)題。全年開(kāi)展10次專(zhuān)項(xiàng)督查工作，主要集中體現(xiàn)在州凱宏集團(tuán)大額資金違規(guī)使用、州凱宏集團(tuán)臺(tái)江縣革一鄉(xiāng)廉租房項(xiàng)目拖欠工程款、州開(kāi)投集團(tuán)使用浦發(fā)資金情況、州開(kāi)投集團(tuán)下屬企業(yè)購(gòu)買(mǎi)農(nóng)行資產(chǎn)債務(wù)包處置涉法涉訴問(wèn)題、州凱宏集團(tuán)為凱里開(kāi)元城投公司提供擔(dān)保引發(fā)的涉法涉訴問(wèn)題、中建偉業(yè)銀行賬戶(hù)被凍結(jié)事宜、州凱宏集團(tuán)農(nóng)校棚改項(xiàng)目epc總承包中標(biāo)人資格問(wèn)題、州藥材公司反映2個(gè)國(guó)有資產(chǎn)流失的問(wèn)題和監(jiān)管企業(yè)貫徹重大事項(xiàng)報(bào)告管理暨“三重一大”決策制度落實(shí)情況的專(zhuān)項(xiàng)檢查，形成了10份專(zhuān)項(xiàng)檢查報(bào)告，發(fā)出12份工作提示函到相關(guān)企業(yè)。
按程序?qū)χ卮笫马?xiàng)進(jìn)行法律審查和法律提醒。對(duì)機(jī)關(guān)行政規(guī)范性文件制定涉及的法律依據(jù)、權(quán)限、程序和涉及企業(yè)變更工商登記、產(chǎn)權(quán)變更等，都先由州^v^政策法規(guī)科和聘請(qǐng)的法律顧問(wèn)進(jìn)行審查，以確保州^v^出臺(tái)的文件和行權(quán)履責(zé)行為于法有據(jù)、規(guī)范可行。對(duì)包括企業(yè)產(chǎn)權(quán)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓出售，企業(yè)合并、分離、增減資本金，企業(yè)進(jìn)行重大投資和選擇管理人等重要事項(xiàng)的程序合法性進(jìn)行法律提醒，降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。
深入監(jiān)管企業(yè)開(kāi)展調(diào)研，圍繞各企業(yè)對(duì)國(guó)家、省、州利好政策的運(yùn)用情況，發(fā)放了100份調(diào)查問(wèn)卷，根據(jù)調(diào)研和問(wèn)卷反饋存在的問(wèn)題擬寫(xiě)《州^v^監(jiān)管企業(yè)應(yīng)對(duì)政策工具運(yùn)用助推企業(yè)發(fā)展能力不強(qiáng)的調(diào)研報(bào)告》《關(guān)于如何更好履職，當(dāng)好出資人的建議》。不定期組織各監(jiān)管企業(yè)圍繞研究國(guó)家、省利好政策做好對(duì)接落地工作進(jìn)行專(zhuān)題研究，目前已形成各企業(yè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，州^v^法規(guī)督查科通過(guò)從各企業(yè)獲取和州直各部門(mén)掌握的政策信息，將匯總收集的各類(lèi)利好政策定期推送給各監(jiān)管企業(yè)，實(shí)現(xiàn)利好政策信息共享共用，用好用足利好政策，最終監(jiān)管實(shí)現(xiàn)企業(yè)開(kāi)源節(jié)流。
認(rèn)真落實(shí)“誰(shuí)主管誰(shuí)普法”普法責(zé)任制，根據(jù)委領(lǐng)導(dǎo)班子和科室負(fù)責(zé)人變動(dòng)情況，及時(shí)調(diào)整充實(shí)了以州^v^黨委書(shū)記、主任為組長(zhǎng)，委領(lǐng)導(dǎo)班子成員為副組長(zhǎng)，各科室負(fù)責(zé)人為成員的州^v^“七五”普法工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并由政策法規(guī)與督查科承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室工作，具體負(fù)責(zé)法治宣傳教育的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、考核等事宜，做到了機(jī)構(gòu)落實(shí)、責(zé)任落實(shí)、人員落實(shí)。根據(jù)實(shí)際情況制定了《2020年度依法治企工作要點(diǎn)》和《2020年度普法教育工作要點(diǎn)》，按照規(guī)定開(kāi)展了“七五”普法總結(jié)驗(yàn)收工作，按時(shí)報(bào)送總結(jié)材料，做到了年初有計(jì)劃、半年有小結(jié)、平時(shí)有督查、年終有總結(jié)。
制訂和完善了《黨委中心組學(xué)習(xí)制度》，委領(lǐng)導(dǎo)班子成員集中學(xué)法全年至少2次以上，切實(shí)加強(qiáng)干部職工政治理論、業(yè)務(wù)知識(shí)、法律法規(guī)學(xué)習(xí)。制定學(xué)法時(shí)間保證制度，通過(guò)“七五”普法規(guī)劃和年度安排，制訂了《州^v^加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)法用法工作意見(jiàn)》，明確要求機(jī)關(guān)干部、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員每年集中學(xué)法時(shí)間不能少于50小時(shí)，自學(xué)時(shí)間不少于90小時(shí)。建立了普法工作督促檢查與激勵(lì)制度，將“七五”普法各項(xiàng)任務(wù)，納入年度目標(biāo)考核，工作量化到室科、任務(wù)細(xì)化到人頭，確保了“七五”普法與業(yè)務(wù)工作“同安排、同考核、同獎(jiǎng)懲”。
組織國(guó)資系統(tǒng)參加2020年度干部普法考試，開(kāi)展了10次法律專(zhuān)題培訓(xùn)、4次法律知識(shí)考查測(cè)試和一期23人的參加旁聽(tīng)庭審活動(dòng)。結(jié)合“4?15”國(guó)家安全日和“12?4”國(guó)家憲法宣傳周開(kāi)展“法律進(jìn)企業(yè)”活動(dòng)，水投集團(tuán)、中建偉業(yè)集團(tuán)、凱運(yùn)集團(tuán)等10戶(hù)企業(yè)對(duì)企業(yè)員工宣傳了《勞動(dòng)法》《勞動(dòng)合同法》《安全生產(chǎn)法》《道路安全法》《民法典》《憲法》等法律法規(guī)。制定印發(fā)了《黔東南州^v^監(jiān)管企業(yè)2020年依法治企工作要點(diǎn)》、《州^v^2020年法治宣傳教育工作要點(diǎn)暨落實(shí)普法責(zé)任制工作計(jì)劃》、《黔東南州^v^法制宣傳教育責(zé)任清單制度實(shí)施方案》、《州^v^關(guān)于學(xué)習(xí)宣傳貫徹實(shí)施的工作方案》、《州^v^關(guān)于成立普法志愿者隊(duì)伍的通知》和3份《依法治企重要工作提示單》，我委和各監(jiān)管企業(yè)均成立了依法治企工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了依法治企工作要點(diǎn)、建立了法治宣傳教育計(jì)劃及落實(shí)普法責(zé)任制的清單，各監(jiān)管企業(yè)根據(jù)我委制定的各項(xiàng)依法治企工作指標(biāo)按季度逐一完成各項(xiàng)考核任務(wù)，實(shí)現(xiàn)臺(tái)賬式量化、按季度調(diào)度監(jiān)管企業(yè)依法治企工作開(kāi)展情況。
【本文地址：http://www.aiweibaby.com/zuowen/5759490.html】
