融資方案設(shè)計(jì)論文（匯總22篇）

方案的制定應(yīng)該考慮到各種可能的情況和問(wèn)題，并提前進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和應(yīng)對(duì)措施的設(shè)計(jì)。為了制定一個(gè)完善的方案，需要引入專(zhuān)業(yè)的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)。下文列舉了一些經(jīng)典方案，希望對(duì)大家有所啟發(fā)和借鑒。

融資方案設(shè)計(jì)論文篇一

本選題的意義及國(guó)內(nèi)外發(fā)展?fàn)顩r：

到秋季，我國(guó)城鄉(xiāng)義務(wù)教育階段學(xué)生全部免除學(xué)雜費(fèi)，義務(wù)教育全面納入公共財(cái)政的保障范圍，這是我國(guó)義務(wù)教育發(fā)展史上的里程碑，本科論文開(kāi)題報(bào)告。

免費(fèi)義務(wù)教育體現(xiàn)了教育公平，促進(jìn)初等教育科學(xué)發(fā)展。實(shí)施免費(fèi)義務(wù)教育免費(fèi)，減輕農(nóng)民的負(fù)擔(dān)，保障經(jīng)濟(jì)困難家庭、進(jìn)城務(wù)工人員子女平等接受義務(wù)教育，使人民群眾更好地享受公共財(cái)政的陽(yáng)光，使每一名適齡兒童、少年平等接受義務(wù)教育的權(quán)利得到保障,輕松快樂(lè)地上學(xué)，擁有更加光明的前程、更加美好的人生,也將為人民富裕、國(guó)家強(qiáng)盛打下更加堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

然而，免費(fèi)義務(wù)教育政策的實(shí)施不可避免地遇到了很多挑戰(zhàn)和帶來(lái)不良的影響。它加大財(cái)政對(duì)教育的投入，學(xué)校仍存在經(jīng)費(fèi)不足，師資力量不足等問(wèn)題。城鄉(xiāng)同時(shí)實(shí)施免費(fèi)義務(wù)教育，學(xué)生都會(huì)選擇到縣城小學(xué)、中心小學(xué)就讀，造成質(zhì)量不高的農(nóng)村學(xué)校生源嚴(yán)重不足。河北省灤平縣的一位校長(zhǎng)說(shuō)：”按照本縣現(xiàn)在農(nóng)民的收入，負(fù)擔(dān)一個(gè)孩子讀書(shū)是沒(méi)有問(wèn)題的，農(nóng)村教育的根本問(wèn)題是教育質(zhì)量的問(wèn)題。"作為義務(wù)教育的主體，部分學(xué)生在免費(fèi)義務(wù)教育政策實(shí)施下，對(duì)待學(xué)習(xí)的態(tài)度有所改變。認(rèn)為不是自家的錢(qián)就隨意踐踏這么寶貴的機(jī)會(huì)，比如在課本上亂涂亂畫(huà)、逃課、無(wú)心向?qū)W、浪費(fèi)資源等等。

教育的根本目的是培養(yǎng)人才，若作為人才培養(yǎng)對(duì)象的學(xué)生卻因?yàn)榻邮苊赓M(fèi)義務(wù)教育而產(chǎn)生叛逆心理，降低學(xué)習(xí)的積極性，免費(fèi)義務(wù)教育政策的實(shí)施就背離了教育事業(yè)的發(fā)展方向了。

基于這些現(xiàn)象、問(wèn)題和原因，對(duì)實(shí)施免費(fèi)義務(wù)教育政策下的中學(xué)生學(xué)習(xí)積極性的充分了解和調(diào)查并針對(duì)此提出解決辦法的研究顯得尤為重要。

研究?jī)?nèi)容：

城鄉(xiāng)免費(fèi)義務(wù)教育政策的實(shí)施，對(duì)學(xué)校和老師都不可避免地帶來(lái)影響。從根本上取締了學(xué)校亂收費(fèi)現(xiàn)象，增加學(xué)校的財(cái)政負(fù)擔(dān)，減少了學(xué)校在教學(xué)設(shè)備的投資以及老師的福利。這些改變很有可能影響教師的教學(xué)熱情和工作態(tài)度，環(huán)境和教師的改變?cè)谝欢ǔ潭壬蠒?huì)對(duì)學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性產(chǎn)生影響，開(kāi)題報(bào)告《本科論文開(kāi)題報(bào)告》。

政策的轉(zhuǎn)變，對(duì)于得到優(yōu)惠的學(xué)生來(lái)說(shuō)，很自然產(chǎn)生一種慣性心理，認(rèn)為不是自家的錢(qián)就隨意踐踏這些珍貴的學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)，恣意揮霍青春，降低學(xué)習(xí)的積極性。所以，有必要去深入探究政策實(shí)施前后，學(xué)生在學(xué)習(xí)態(tài)度上和成績(jī)方面的變化。

政策的實(shí)施，減輕了農(nóng)民家庭的負(fù)擔(dān)，保障經(jīng)濟(jì)困難的家庭，但在一定程度上，可能會(huì)降低家長(zhǎng)對(duì)子女的監(jiān)管和督促的積極性。放松對(duì)子女的約束，很有可能給子女學(xué)習(xí)的積極性帶來(lái)負(fù)面影響。

本課題主要想通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查、訪(fǎng)談等調(diào)查和相關(guān)文獻(xiàn)資料的研究，探討城鄉(xiāng)免費(fèi)義務(wù)教育的實(shí)施對(duì)中學(xué)生學(xué)習(xí)積極性的影響，并提出相關(guān)的解決方案;通過(guò)研究，引起公共決策者及相關(guān)部門(mén)的重視，從而逐步改革和完善我國(guó)的教育政策，不斷促進(jìn)教育事業(yè)的發(fā)展。

本項(xiàng)研究的寫(xiě)作框架：

1.相關(guān)政策及文獻(xiàn)的研究。

2.數(shù)據(jù)采集。

3.數(shù)據(jù)分析。

4.概念分析和假設(shè)。

5.討論與政策建議。

研究方法、手段及步驟：

1.文獻(xiàn)研究方法：

閱讀并深入了解《中華人民共和國(guó)義務(wù)教育法》、《免費(fèi)義務(wù)教育政策分析、解讀》以及其他相關(guān)的文獻(xiàn)，發(fā)現(xiàn)目前還沒(méi)有該政策下，對(duì)學(xué)生學(xué)習(xí)積極性的研究，尤其研究?jī)r(jià)值。

2.統(tǒng)計(jì)分析方法：

l因?yàn)橄硎苊赓M(fèi)義務(wù)教育的中學(xué)生是一個(gè)比較廣泛的群體，所以本文使用的調(diào)查方法是在廣東省內(nèi)選取有代表性的地區(qū)抽樣、訪(fǎng)談等。

l邏輯思維方法。邏輯思維方法是指辯證唯物主義認(rèn)識(shí)論的方法。統(tǒng)計(jì)分析必須以馬克思主義哲學(xué)作為世界觀(guān)和方法論的指導(dǎo)。唯物辯證法對(duì)于事物的認(rèn)識(shí)要從簡(jiǎn)單到復(fù)雜，從特殊到一般，從偶然到必然，從現(xiàn)象到本質(zhì)。堅(jiān)持辨證的觀(guān)點(diǎn)、發(fā)展的觀(guān)點(diǎn)，從事物的發(fā)展變化中觀(guān)察問(wèn)題，從事物的相互依存、相互制約中來(lái)分析問(wèn)題，對(duì)統(tǒng)計(jì)分析具有重要的指導(dǎo)意義。

l數(shù)據(jù)分析方法：專(zhuān)業(yè)的spss11.5數(shù)據(jù)軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)分析。

l數(shù)量關(guān)系分析方法：綜合評(píng)價(jià)分析法、因素分析法、相關(guān)分析法等。

3.研究步驟：

3)、對(duì)收集的信息進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，以便為提出假設(shè)提供系統(tǒng)化的數(shù)據(jù)基礎(chǔ);。

4)、提出解決相關(guān)問(wèn)題的方案或假設(shè)，從而讓問(wèn)題的解決進(jìn)一步操作化和具體化;。

5)、進(jìn)一步討論深化方案和假設(shè)，并形成最終方案。

參考文獻(xiàn)：

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6.本科論文開(kāi)題報(bào)告。

7.論文的開(kāi)題報(bào)告。

8.論文開(kāi)題報(bào)告內(nèi)容。

論文開(kāi)題報(bào)告。

10.論文開(kāi)題報(bào)告作用。

融資方案設(shè)計(jì)論文篇二

摘要：gis是管理分析與空間地理位置有關(guān)的數(shù)據(jù)信息的技術(shù)系統(tǒng)，具有強(qiáng)大的數(shù)據(jù)管理和空間信息分析能力。市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)與空間地理分布及目標(biāo)市場(chǎng)的多方面數(shù)據(jù)有密切的聯(lián)系，利用gis可進(jìn)行多方面數(shù)據(jù)的處理與分析工作，可快速對(duì)市場(chǎng)信息變化及客戶(hù)需求進(jìn)行感測(cè)，并準(zhǔn)確及時(shí)響應(yīng)，提高市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)工作效率和準(zhǔn)確性。

地理信息系統(tǒng)(gis)結(jié)合地理學(xué)與地圖學(xué)以及遙感和計(jì)算機(jī)科學(xué)，已經(jīng)遍及在很多應(yīng)用領(lǐng)域，是用于輸入、存儲(chǔ)、查詢(xún)、分析和顯示地理數(shù)據(jù)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)結(jié)合地理學(xué)與地圖學(xué)以及遙感和計(jì)算機(jī)科學(xué)[1]。作為一種具備信息系統(tǒng)空間專(zhuān)業(yè)形式的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，gis在市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)學(xué)信息處理中的應(yīng)用也逐步發(fā)展起來(lái)。市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)是在創(chuàng)造和交換產(chǎn)品中，為商業(yè)市場(chǎng)以及整個(gè)社會(huì)帶來(lái)價(jià)值的活動(dòng)，運(yùn)用gis新技術(shù)處理市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)信息具有重大意義。

市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)是在千變?nèi)f化的市場(chǎng)環(huán)境中，用來(lái)滿(mǎn)足消費(fèi)需要、實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的商務(wù)活動(dòng)過(guò)程。應(yīng)用gis處理分析在市場(chǎng)環(huán)境中采集到地理數(shù)據(jù)，可快捷地對(duì)市場(chǎng)調(diào)研、選擇目標(biāo)市場(chǎng)、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、產(chǎn)品促銷(xiāo)等一系列與市場(chǎng)有關(guān)的企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行分析[2]。可快捷實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)信息的查詢(xún)、檢索、分析工作，為市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)提供決策支持。gis與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)結(jié)合，則可實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和實(shí)時(shí)傳輸，信息處理更加方便快捷。gis的出現(xiàn)改變了原有的手工信息錄入和半自動(dòng)化錄入處理的方式，由原來(lái)繁瑣冗長(zhǎng)的錄入處理分析變?yōu)橄到y(tǒng)化、自動(dòng)化的高速應(yīng)用，是現(xiàn)代信息論、系統(tǒng)論和計(jì)算機(jī)科學(xué)技術(shù)的有機(jī)結(jié)合[3]。一方面大大提高工作效率和工作質(zhì)量，另一方面節(jié)約大量人力、物力、財(cái)力，在信息共享、充分利用方面體現(xiàn)了強(qiáng)大的優(yōu)越性。因此gis在市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)信息處理中的應(yīng)用是完全可行的。

1.傳統(tǒng)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)信息處理中的問(wèn)題

(1)市場(chǎng)調(diào)查的范圍有限，市場(chǎng)調(diào)查的結(jié)果缺乏客觀(guān)性。市場(chǎng)調(diào)查是運(yùn)用科學(xué)的方法，有目的地有系統(tǒng)地搜集、記錄、整理有關(guān)信息數(shù)據(jù)，進(jìn)而分析市場(chǎng)，了解市場(chǎng)，為市場(chǎng)預(yù)測(cè)和營(yíng)銷(xiāo)決策提供客觀(guān)正確資料。但在實(shí)際工作中有限的調(diào)查范圍大大限制了調(diào)查的準(zhǔn)確度。銷(xiāo)售市場(chǎng)的復(fù)雜性和低效率往往使得調(diào)查結(jié)論過(guò)于主觀(guān)[4]。

(2)促銷(xiāo)過(guò)程中缺乏雙向溝通。名目繁多的促銷(xiāo)活動(dòng)能在短期內(nèi)迅速提高產(chǎn)品及廠(chǎng)商的知名度，但是在促銷(xiāo)過(guò)程中，吸引買(mǎi)方的多是價(jià)格、禮品和優(yōu)惠力度，缺乏有效的雙向溝通，不利于培養(yǎng)買(mǎi)賣(mài)雙方的信任關(guān)系。

(3)由于市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)信息處理的準(zhǔn)確度問(wèn)題，商家可能無(wú)法準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)營(yíng)銷(xiāo)環(huán)境的變化。市場(chǎng)需求是多變的，是受時(shí)間和空間限制和影響的。滿(mǎn)足市場(chǎng)需求是產(chǎn)品的核心，如果廠(chǎng)商無(wú)法明確了解市場(chǎng)需求情況，就會(huì)造成生產(chǎn)的盲目性，給企業(yè)生存帶來(lái)很大風(fēng)險(xiǎn)。例如我國(guó)近年來(lái)的玉米制種量過(guò)剩，市場(chǎng)飽和銷(xiāo)售困難，大量中小企業(yè)慘遭淘汰或者兼并。

在市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)信息處理中的.優(yōu)勢(shì)

從技術(shù)層面論述gis，其主要面向區(qū)域、資源、環(huán)境等規(guī)劃、管理和分析，更強(qiáng)調(diào)gis對(duì)信息數(shù)據(jù)的管理分析能力。它可以構(gòu)建一個(gè)地理信息系統(tǒng)工具，如給現(xiàn)有的gis增加一個(gè)新的功能即可結(jié)局按一定的問(wèn)題。通過(guò)定義一個(gè)問(wèn)題，繼而獲取相關(guān)軟件硬件，然后采集和獲取一定數(shù)據(jù)，建立數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)施分析，最終對(duì)信息進(jìn)行解釋和展示結(jié)果。強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理功能，再加上適當(dāng)?shù)亩伍_(kāi)發(fā)，gis可對(duì)任何空間信息進(jìn)行管理、分析、查詢(xún)和輸出，為設(shè)計(jì)、規(guī)劃、決策、管理等工作提供技術(shù)支持。隨著基于面向?qū)ο蟮膅is、互聯(lián)網(wǎng)上的gis、智能化的gis、gis與空間分析模型的結(jié)合等方面的研究的深入，gis應(yīng)用領(lǐng)域越來(lái)越寬，商用gis不斷涌現(xiàn)。gis應(yīng)用于市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)信息處理中具有了越來(lái)越大的優(yōu)越性。

由于gis是以公共的地理定位為基礎(chǔ)的，通過(guò)信息采集、管理、分析和輸出的人機(jī)交互是的空間決策支持系統(tǒng)，其在市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)信息處理中必須注意一些關(guān)鍵問(wèn)題：

1.要保證信息數(shù)據(jù)的及時(shí)輸入、管理與更新

即使是進(jìn)行了二次開(kāi)發(fā)的專(zhuān)業(yè)商用gis軟件，其數(shù)據(jù)庫(kù)中也僅提供基本地理信息和屬性信息，而現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)中信息隨時(shí)變化，情況復(fù)雜。因此必須從實(shí)際出發(fā)，確保信息及時(shí)輸入，數(shù)據(jù)的維護(hù)、管理和更新能夠同步進(jìn)行。

2.空間分析模型庫(kù)的建立

空間分析能力是gis的主要功能，它能夠從空間物體的空間位置、聯(lián)系等方面去研究空間事物。在二次開(kāi)發(fā)后的gis軟件中可以建立市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)數(shù)據(jù)處理所需的gis模型庫(kù)。gis于空間分析相結(jié)合的方式有兩種，高度耦合和松散耦合。高度耦合是把空間分析模塊嵌入gis，其相關(guān)數(shù)據(jù)信息直接參與空間分析計(jì)算，用戶(hù)方便，但是開(kāi)發(fā)費(fèi)用高昂，實(shí)現(xiàn)周期長(zhǎng)。松散耦合是在獨(dú)立的gis軟件和空間分析軟件之間使用數(shù)據(jù)交換接口，gis通過(guò)接口為空間分析軟件提供分析數(shù)據(jù)源，空間分析軟件計(jì)算出的結(jié)果再返回到gis中，該方式相對(duì)容易，費(fèi)用低廉，使用開(kāi)源的gis軟件即可實(shí)現(xiàn)。兩種方式廠(chǎng)商可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行選擇。

gis在市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)數(shù)據(jù)處理中的應(yīng)用是具有可行性。經(jīng)過(guò)二次開(kāi)發(fā)后的gis在數(shù)據(jù)采集、輸入、管理、分析等方面的優(yōu)勢(shì)，可對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)中的變化及時(shí)響應(yīng)。具有強(qiáng)大空間分析能力的gis，亦可為市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)提供決策方面的技術(shù)支持。gis在市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)信息處理中應(yīng)用的關(guān)鍵目前在于數(shù)據(jù)的更新維護(hù)和空間模型的建立，以及開(kāi)發(fā)費(fèi)用的降低，這些方面需要加強(qiáng)研究。

[2]王震聲,杜道生,陳軍,李征航.市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)學(xué)教程[m].徐州:中國(guó)礦業(yè)大學(xué)出版社,1997.

[4]支持下的商業(yè)地理定位研究初探[j].華中農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào),2000(2).

融資方案設(shè)計(jì)論文篇三

中機(jī)院可提供融資方案設(shè)計(jì)與優(yōu)化，包括基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目融資（bot、ppp、tot方式等），資本金籌資、負(fù)債融資（1、商業(yè)銀行貸款，2、政策性銀行貸款，3、出口信貸，4、外國(guó)政府貸款，5、國(guó)際金融機(jī)構(gòu)貸款，6、銀團(tuán)貸款，7、發(fā)行債券，8、發(fā)行可轉(zhuǎn)換債，9、融資租賃等）、信用擔(dān)保融資等。

針對(duì)客戶(hù)委托融資方案設(shè)計(jì)項(xiàng)目，中機(jī)院主要從以下四點(diǎn)為客戶(hù)提供顧問(wèn)服務(wù)：

（一）資金籌措計(jì)劃方案

項(xiàng)目融資研究的成果最終歸結(jié)為編制一套完整的資金籌措方案，這一方案以分年投資計(jì)劃為基礎(chǔ)。

實(shí)踐中常有項(xiàng)目的資本金與負(fù)債融資同比例到位的安排，或者先投入一部分資本金，剩余的資本金與債務(wù)融資同比例到位。

中機(jī)院提供的項(xiàng)目資金籌措方案，主要由兩部分內(nèi)容構(gòu)成：

1、項(xiàng)目資本金及債務(wù)融資資金來(lái)源的構(gòu)成；每一項(xiàng)資金來(lái)源條件詳盡描述。

2、與分年投資計(jì)劃表相結(jié)合，編制分年投資計(jì)劃與資金籌措表。使資金的需求與籌措在時(shí)序、數(shù)量?jī)煞矫嫫胶狻?/p>

（二）資金結(jié)構(gòu)分析

項(xiàng)目融資方案的設(shè)計(jì)及優(yōu)化中，資金結(jié)構(gòu)的分析是一項(xiàng)重要內(nèi)容。資金結(jié)構(gòu)的合理性和優(yōu)化由公平性、風(fēng)險(xiǎn)性、資金成本等多方因素決定。

項(xiàng)目的資金結(jié)構(gòu)指項(xiàng)目籌集資金中股本資金、債務(wù)資金的形式、各種資金的占比、資金的來(lái)源。包括：項(xiàng)目資本金與負(fù)債融資比例、資本金結(jié)構(gòu)、債務(wù)資金結(jié)構(gòu)。

融資方案的資金分析包括：總資金結(jié)構(gòu)（無(wú)償資金、有償股本、準(zhǔn)股本、負(fù)債融資分別占總資金需求的比例）

資本金結(jié)構(gòu)（政府股本、商業(yè)投資股本占比；國(guó)內(nèi)股本、國(guó)外股本占比）

負(fù)債結(jié)構(gòu)（短期信用、中期借貸、長(zhǎng)期借貸占比、內(nèi)外資借貸占比）

（三）、融資風(fēng)險(xiǎn)分析

1、出資能力風(fēng)險(xiǎn)及出資吸引力

2、項(xiàng)目的再融資能力項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程種出現(xiàn)許多風(fēng)險(xiǎn)，將導(dǎo)致項(xiàng)目的融資方案變更，項(xiàng)目需要具備足夠的再融資能力。方案設(shè)計(jì)中中機(jī)院將考慮備用融資方案，主要包括：項(xiàng)目公司股東的追加投資承諾，貸款銀團(tuán)的追加貸款承諾，銀行貸款承諾高于項(xiàng)目計(jì)劃使用資金數(shù)額，以取得備用的貸款承諾。

3、項(xiàng)目融資預(yù)算的松緊程度中機(jī)院認(rèn)為項(xiàng)目的投資支出計(jì)劃與融資計(jì)劃的平衡應(yīng)當(dāng)匹配，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)留有一定富余量。

4、利率及匯率風(fēng)險(xiǎn)利率是不斷變動(dòng)的，資金成本的不確定性，無(wú)論采取浮動(dòng)利率貸款或固定利率貸款都會(huì)存在利率風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際金融市場(chǎng)上，各國(guó)貨幣的比價(jià)在時(shí)刻變動(dòng)，這種變動(dòng)稱(chēng)為匯率變動(dòng)。軟貨幣的匯率風(fēng)險(xiǎn)低，但有較高利率。

（四）融資成本分析

1、資金占用成本(借款利息、債券利息、股息、紅利等)

2、籌資費(fèi)用(律師費(fèi)、資信評(píng)估費(fèi)、公證費(fèi)、證券印刷費(fèi)、發(fā)行手續(xù)費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)、承諾費(fèi)、銀團(tuán)貸款管理費(fèi)等)。

融資方案設(shè)計(jì)論文篇四

產(chǎn)業(yè)投資基金是通過(guò)向社會(huì)發(fā)行基金募集資金，交由專(zhuān)業(yè)投資基金管理公司運(yùn)作，分散投資于不同的實(shí)業(yè)項(xiàng)目，收益按投資分成的金融工具。產(chǎn)業(yè)投資基金將成為我國(guó)基礎(chǔ)設(shè)施和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)以及高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的一種新的低成本的籌融資工具。在我國(guó)目前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，發(fā)展產(chǎn)業(yè)基金既具有可行性，又具有必要性。

1．宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)展的客觀(guān)要求。

在西方發(fā)達(dá)國(guó)家，利用產(chǎn)業(yè)投資基金融資來(lái)帶動(dòng)基礎(chǔ)設(shè)施和高科技發(fā)展已是一條成功的經(jīng)驗(yàn)。當(dāng)前我國(guó)發(fā)展產(chǎn)業(yè)投資基金，培育基金市場(chǎng)中青睞于特殊產(chǎn)業(yè)的投資者，尤其是機(jī)構(gòu)投資者，已是解決我國(guó)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)發(fā)展問(wèn)題的客觀(guān)要求。發(fā)展產(chǎn)業(yè)投資基金是保持我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)適度快速增長(zhǎng)的迫切需要。產(chǎn)業(yè)投資基金通過(guò)對(duì)基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、支柱行業(yè)及高新技術(shù)企業(yè)的投資，可有效地解決國(guó)內(nèi)需求不足，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)矛盾突出的狀況。另一方面，也可改變國(guó)家財(cái)政、銀行信貸對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施的單一投資渠道，使該領(lǐng)域形成多元化投資格局。其次，發(fā)展產(chǎn)業(yè)投資基金有助于優(yōu)化我國(guó)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，有助于我國(guó)資本市場(chǎng)的健康發(fā)展。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，尤其是加入“wto”后，必須解決好基礎(chǔ)設(shè)施對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展瓶頸問(wèn)題，特別是在經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后的西部地區(qū)，這一矛盾尤為明顯。通過(guò)設(shè)立產(chǎn)業(yè)投資基金，按市場(chǎng)規(guī)律進(jìn)行運(yùn)作，加大基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)以及高新技術(shù)企業(yè)的投入，從而改善了不合理的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。同時(shí)，這些富有活力的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)即高新技術(shù)企業(yè)隨著掛牌上市，將因其良好的業(yè)績(jī)，成為資本市場(chǎng)的中堅(jiān)。

2．我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)亟待調(diào)整。

在工業(yè)領(lǐng)域，我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)問(wèn)題主要表現(xiàn)在：一是低水平重復(fù)建設(shè)過(guò)多，地區(qū)間產(chǎn)業(yè)趨同，產(chǎn)品供給與市場(chǎng)需求脫節(jié)的問(wèn)題突出。一方面，從形式上看大量產(chǎn)品生產(chǎn)能力過(guò)剩甚至嚴(yán)重過(guò)剩，另一方面，生產(chǎn)和生活中需求的許多產(chǎn)品，不是無(wú)能力生產(chǎn)就是因品種、質(zhì)量滿(mǎn)足不了需要，而不得不依賴(lài)于進(jìn)口。供給與需求結(jié)構(gòu)之間的嚴(yán)重不適應(yīng)導(dǎo)致了生產(chǎn)能力的結(jié)構(gòu)性過(guò)剩。二是一批在過(guò)去二十年間曾經(jīng)拉動(dòng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的增長(zhǎng)點(diǎn)趨于成熟或衰退，其帶動(dòng)作用明顯減弱甚至喪失，而拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新的增長(zhǎng)點(diǎn)未能及時(shí)形成，出現(xiàn)了主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的階段性“斷檔”。三是產(chǎn)業(yè)整體素質(zhì)低，技術(shù)開(kāi)發(fā)能力嚴(yán)重不足，產(chǎn)品更新緩慢、工藝陳舊、設(shè)備老化，沒(méi)能跟蹤市場(chǎng)變化實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)，那些衰退行業(yè)和企業(yè)沒(méi)能及時(shí)退出市場(chǎng)。四是生產(chǎn)集中度低，企業(yè)組織化程度低，結(jié)構(gòu)相對(duì)分散，企業(yè)長(zhǎng)鏈條、“全能型”生產(chǎn)組織方式?jīng)]得到脫困，行業(yè)之間、企業(yè)之間和產(chǎn)品之間的專(zhuān)業(yè)化分工協(xié)作水平低，規(guī)模效益不足，難以適應(yīng)買(mǎi)方市場(chǎng)下用戶(hù)對(duì)多品種、高質(zhì)量、個(gè)性化、低成本、短交貨期的要求。五是企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制落后。受短缺經(jīng)濟(jì)的影響和體制的制約，大多數(shù)企業(yè)重生產(chǎn)、輕開(kāi)發(fā)、重?cái)?shù)量、輕質(zhì)量，重投入、輕產(chǎn)出，重速度、輕效益，重近期、輕長(zhǎng)遠(yuǎn)，對(duì)市場(chǎng)變化反應(yīng)遲緩。

20世紀(jì)90年代中期以來(lái)，短缺經(jīng)濟(jì)基本結(jié)束，買(mǎi)方市場(chǎng)逐步形成。隨著市場(chǎng)約束的增強(qiáng)，以上這些結(jié)構(gòu)性矛盾變得十分尖銳。企業(yè)間出現(xiàn)惡性競(jìng)爭(zhēng)，虧損增加，不少企業(yè)停工半停工，大量職工下崗，使中國(guó)工業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的必要性和緊迫性異常突出[1]。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的對(duì)策之一就是改革我國(guó)的投融資體制，積極組建多種類(lèi)型的產(chǎn)業(yè)基金組建，充分發(fā)揮基金這一“資本放大器”的作用，促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的跨越式發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整。

3．高新技術(shù)企業(yè)亟需發(fā)展。

我國(guó)科技產(chǎn)業(yè)的發(fā)展起步較晚，但有著充沛的科技資源與科技人才，近年來(lái)，在政府資金的大力支持下，開(kāi)發(fā)出許多創(chuàng)新科技產(chǎn)品。然而，我國(guó)高新技術(shù)的商品化、產(chǎn)業(yè)化和國(guó)際化進(jìn)程慢、力度小，遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于發(fā)達(dá)國(guó)家。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化的資金投入，主要是通過(guò)政府向科研部門(mén)和企業(yè)分別下達(dá)計(jì)劃任務(wù)和撥款方式進(jìn)行，但政府財(cái)力有限，企業(yè)自身也難以承擔(dān)交稿的科技開(kāi)發(fā)費(fèi)用，而高科技產(chǎn)業(yè)是高投入、高風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)的產(chǎn)業(yè)，資金需求量大，國(guó)家財(cái)政無(wú)法滿(mǎn)足，商業(yè)銀行資金不愿介入，導(dǎo)致高科技產(chǎn)業(yè)往外出現(xiàn)投資主體缺位，資金投入缺乏、資金來(lái)源過(guò)于單一，形不成產(chǎn)業(yè)規(guī)模，作為中間環(huán)節(jié)的開(kāi)發(fā)投入比例低，成果轉(zhuǎn)化難，缺乏高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化的有效激勵(lì)機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避機(jī)制，難以實(shí)現(xiàn)平衡投資和組合投資的快速滾動(dòng)發(fā)展。

另一方面，高科技企業(yè)業(yè)績(jī)優(yōu)良、成長(zhǎng)迅速，但相對(duì)于傳統(tǒng)的工業(yè)企業(yè)而言，許多高科技企業(yè)屬于新興企業(yè)，規(guī)模較小、底子較薄。為了盡快壯大發(fā)展企業(yè)，高科技企業(yè)希望利用資本市場(chǎng)在直接融資方面的強(qiáng)大功能。但由于我國(guó)證券市場(chǎng)尚不具備大規(guī)模擴(kuò)容的條件，上市額度供不應(yīng)求，而許多高科技企業(yè)成立的時(shí)間短、經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，還不具備上市的條件，所以培育與扶植高科技企業(yè)、給予直接的融資支持會(huì)十分有利于我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整與升級(jí)。因此，大力發(fā)展高科技產(chǎn)業(yè)，是我國(guó)設(shè)立產(chǎn)業(yè)基金的重要目的之一。

二、我國(guó)產(chǎn)業(yè)基金的現(xiàn)狀。

我國(guó)上世紀(jì)80年代中期引入“產(chǎn)業(yè)基金”這一概念，1985年9月中國(guó)第一家產(chǎn)業(yè)基金公司-中國(guó)新技術(shù)創(chuàng)業(yè)投資公司獲準(zhǔn)成立，標(biāo)志著產(chǎn)業(yè)基金在中國(guó)問(wèn)世，上世紀(jì)90年代國(guó)外產(chǎn)業(yè)基金也開(kāi)始進(jìn)入我國(guó)。這一時(shí)期我國(guó)的產(chǎn)業(yè)基金剛剛起步，產(chǎn)業(yè)基金呈小幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)速度緩慢，并且這些產(chǎn)業(yè)基金普遍存在著資本金嚴(yán)重不足的困難，只能進(jìn)行小規(guī)模的投資。

科技部按照國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)的指示會(huì)同國(guó)家計(jì)委、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、財(cái)政部、人民銀行、稅務(wù)總局、中國(guó)證監(jiān)會(huì)等部門(mén)制定了《關(guān)于建立我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資體系的若干建議》這是我國(guó)第一個(gè)關(guān)于產(chǎn)業(yè)基金的綱領(lǐng)性文件對(duì)于我國(guó)產(chǎn)業(yè)基金事業(yè)的健康發(fā)展起到積極的推動(dòng)作用。19以后我國(guó)產(chǎn)業(yè)基金有了較快的發(fā)展產(chǎn)業(yè)基金和產(chǎn)業(yè)基金資本數(shù)額開(kāi)始大幅增加到中外創(chuàng)業(yè)投資產(chǎn)業(yè)基金共對(duì)253家大陸及大陸相關(guān)企業(yè)進(jìn)行了投資投資額總計(jì)12.69億美元首次突破10億美元大關(guān)創(chuàng)歷史新高。產(chǎn)業(yè)基金退出也呈現(xiàn)加快增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。據(jù)對(duì)60家產(chǎn)業(yè)基金的調(diào)查20共退出資金8.02億美元是的4倍。

總體來(lái)說(shuō)，我國(guó)產(chǎn)業(yè)基金事業(yè)已經(jīng)進(jìn)入到一個(gè)較快增長(zhǎng)的階段，投資比較活躍，逐步顯現(xiàn)出對(duì)于發(fā)展我國(guó)具有高增長(zhǎng)潛力的創(chuàng)業(yè)企業(yè)的作用。但與我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展結(jié)構(gòu)調(diào)整所需的產(chǎn)業(yè)基金相比較，其所占的比重和規(guī)模都還很小。與美國(guó)9000億美元的產(chǎn)業(yè)基金規(guī)模相比更是九牛一毛?？梢钥闯鲆环矫嫖覈?guó)的產(chǎn)業(yè)基金還處于發(fā)展的初級(jí)階段，另一方面我國(guó)的產(chǎn)業(yè)基金投資擁有廣闊的發(fā)展前景。因此要推進(jìn)我國(guó)產(chǎn)業(yè)基金事業(yè)的.健康快速發(fā)展，就必須為其創(chuàng)造更為良好寬松的發(fā)展環(huán)境[2]。

三、產(chǎn)業(yè)基金的運(yùn)作原則。

我國(guó)現(xiàn)階段要建立的產(chǎn)業(yè)基金，本質(zhì)上要以實(shí)業(yè)資本為其運(yùn)作的手段。作為大眾化的中長(zhǎng)期投資工具在高揚(yáng)“集合投資、專(zhuān)家管理、分散風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)作規(guī)范、共同受益”的旗幟下，積極參與國(guó)企存量資產(chǎn)的盤(pán)活，大規(guī)模地支持國(guó)企改革和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，并在資產(chǎn)效益的回報(bào)中不斷提高資產(chǎn)質(zhì)量，擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模。其投資的指向應(yīng)著眼于建設(shè)項(xiàng)目的科技含量及其先導(dǎo)性、規(guī)模經(jīng)濟(jì)及其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、瓶頸拓寬及其對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行性.

基金在發(fā)起設(shè)立時(shí)，要將發(fā)起者與管理運(yùn)作人才的選擇放在首位。發(fā)起者必須由那些在全國(guó)或區(qū)域范圍內(nèi)社會(huì)公眾公認(rèn)的形象好、信譽(yù)高、知名度廣的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)聯(lián)合組成，這對(duì)奠定其自身素質(zhì)和社會(huì)影響有重要意義。同時(shí)，鑒于基金的具體運(yùn)作在許多情況下取決于管理人員的素質(zhì)狀況和努力程度，其聲譽(yù)、成效與運(yùn)作人員的能力、才智及社會(huì)認(rèn)同度密切相聯(lián)，應(yīng)制定從業(yè)人員的專(zhuān)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)并進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范的考試考核，將真正的專(zhuān)家或?qū)ｉT(mén)人才挑選出來(lái)?；鸸芾砉疽獙⒈緳C(jī)構(gòu)運(yùn)作人員的有關(guān)情況通過(guò)報(bào)批文件及募集公告書(shū)介紹給社會(huì)公眾，以便公眾通過(guò)對(duì)本基金運(yùn)作人員的了解和認(rèn)同而增強(qiáng)對(duì)本基金的信任感。產(chǎn)業(yè)基金要具有規(guī)模投資效應(yīng)，力求將失衡的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)重組、整合，并對(duì)普遍存在的地區(qū)產(chǎn)業(yè)同構(gòu)化的企業(yè)資產(chǎn)加以盤(pán)活。通過(guò)設(shè)計(jì)主向投資和輔向投資的時(shí)間構(gòu)成，以求既能當(dāng)年給投資者滿(mǎn)意的回報(bào)，又能抓住回報(bào)周期長(zhǎng)、效益更好、保障投資者未來(lái)利益的項(xiàng)目[3]。

四、穩(wěn)步、健康地發(fā)展我國(guó)產(chǎn)業(yè)基金。

我國(guó)金融市場(chǎng)并不缺乏資金，然而大量資金被迫存放在銀行，使金融風(fēng)險(xiǎn)在銀行過(guò)度集中，商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)規(guī)模也不斷增長(zhǎng)。與之形成鮮明對(duì)照的是中小企業(yè)想發(fā)展需要資金，卻因?yàn)殂y行的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避政策而難以滿(mǎn)足融資需求。這一矛盾根源在于我國(guó)經(jīng)濟(jì)中主要融資活動(dòng)高度依賴(lài)于銀行貸款這一間接融資方式。造成這一現(xiàn)狀的原因在于中國(guó)的資本市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，沒(méi)有形成一個(gè)多層次的資本市場(chǎng)體系，來(lái)分擔(dān)銀行體系的壓力。而產(chǎn)業(yè)基金在一定程度上能起到這個(gè)作用。產(chǎn)業(yè)基金的成立拓寬了直接融資渠道，對(duì)改善我國(guó)社會(huì)資金結(jié)構(gòu)、提高資金使用效率將產(chǎn)生重大影響[4]。

1．加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)基金的宣傳。

產(chǎn)業(yè)基金作為一項(xiàng)金融創(chuàng)新，是改革開(kāi)放的產(chǎn)物，在其發(fā)展過(guò)程中，需要人們解放思想和提高認(rèn)識(shí)。而目前仍然存在以下兩個(gè)錯(cuò)誤傾向：一是把產(chǎn)業(yè)基金簡(jiǎn)單地與籌集資金等同。由于我國(guó)基金大多是由地方政府或部門(mén)自發(fā)組建，缺乏一個(gè)嚴(yán)格的運(yùn)作規(guī)則和長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展規(guī)劃，在其發(fā)展初期存在種種問(wèn)題在所難免。但是，如果簡(jiǎn)單地將由產(chǎn)業(yè)基金所進(jìn)行的籌集資金活動(dòng)等同于一般的籌集資金，這無(wú)疑將基金的科學(xué)性給抹殺了；二是產(chǎn)業(yè)基金的發(fā)展不利于其他金融部門(mén)的發(fā)展，認(rèn)為產(chǎn)業(yè)基金將會(huì)與現(xiàn)有的金融部門(mén)從資金市場(chǎng)爭(zhēng)奪資金份額，二者的發(fā)展是此消彼長(zhǎng)的關(guān)系。讓廣大投資者真正了解產(chǎn)業(yè)基金的內(nèi)涵及其運(yùn)作規(guī)則，更主要的是其低風(fēng)險(xiǎn)性和高收益的穩(wěn)定性，克服認(rèn)識(shí)的片面性[5]。

2．產(chǎn)業(yè)基金管理機(jī)構(gòu)的組織形式應(yīng)鼓勵(lì)采取合伙制或有限合伙制形式。

產(chǎn)業(yè)基金在我國(guó)還是新生事物，各項(xiàng)相關(guān)法律法規(guī)不盡完善、外部監(jiān)管體制尚不成熟健全，在證券和資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)處于創(chuàng)業(yè)階段的情況下，產(chǎn)業(yè)基金采取合伙制形式，具有許多優(yōu)點(diǎn)：第一，合伙人承擔(dān)無(wú)限責(zé)任，違法違規(guī)成本較高，因此證券及資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的合伙人自我約束和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)比較強(qiáng)，一般都能遵紀(jì)守法、規(guī)范經(jīng)營(yíng)；第二，有利于贏(yíng)得客戶(hù)信任，從而有利于這類(lèi)機(jī)構(gòu)品牌的創(chuàng)立和信譽(yù)的提升；第三，由于出色的業(yè)務(wù)骨干具有被吸收為合伙人的機(jī)會(huì)，合伙制可以激勵(lì)員工進(jìn)取并對(duì)公司保持忠誠(chéng)，有利于吸引人才，培育高水平的投資管理專(zhuān)家團(tuán)隊(duì)，增強(qiáng)其核心競(jìng)爭(zhēng)力，等等。因此，產(chǎn)業(yè)基金中采取合伙制，對(duì)于在法律法規(guī)和監(jiān)管體制尚不完善的情況下保障此類(lèi)機(jī)構(gòu)的規(guī)范經(jīng)營(yíng)，對(duì)于產(chǎn)業(yè)基金的發(fā)展壯大，將發(fā)揮非常重要的積極作用[6]。

3．制定產(chǎn)業(yè)基金相關(guān)法律以確保其規(guī)范發(fā)展。

由于沒(méi)有對(duì)產(chǎn)業(yè)基金進(jìn)行規(guī)范的基本法律框架，我國(guó)的產(chǎn)業(yè)基金長(zhǎng)期得不到法律支持，發(fā)展緩慢、規(guī)范混亂；由于沒(méi)有對(duì)公司型基金組織形式認(rèn)可的法律條文，世界上流行的資產(chǎn)證券化要求其資產(chǎn)池(spv)采用公司型結(jié)構(gòu)，這在我國(guó)就沒(méi)有法律依據(jù)，因此大量采用打法律和政策擦邊球的方法，埋下許多市場(chǎng)隱患。因此，各方面的因素都形成了對(duì)《基金法》進(jìn)行立法修改的迫切要求。一方面應(yīng)該在現(xiàn)有的《基金法》基礎(chǔ)上盡快做出修改和補(bǔ)充，增加對(duì)公司型基金法律地位的認(rèn)可；另一方面應(yīng)該抓緊研究制定涵蓋各種基金形式的《產(chǎn)業(yè)基金法》；同時(shí)在過(guò)渡階段，一方面需要責(zé)成政府監(jiān)管部門(mén)立即抓緊針對(duì)產(chǎn)業(yè)基金擬定和實(shí)施適用和可行的監(jiān)管、治理法規(guī)；同時(shí)應(yīng)該要求有關(guān)部門(mén)將目前針對(duì)產(chǎn)業(yè)基金管理公司的監(jiān)管和治理規(guī)范納入從屬于證券投資基金監(jiān)管和治理的下層框架中去，以便與證券投資基金的監(jiān)管和治理做出明確的區(qū)別[7]。

4．政府在產(chǎn)業(yè)基金的發(fā)展中應(yīng)發(fā)揮導(dǎo)向作用。

業(yè)界期待良久的渤海產(chǎn)業(yè)投資基金終于于在天津設(shè)立，它為下一步我國(guó)發(fā)展產(chǎn)業(yè)基金提出了一些急切解決的問(wèn)題。由于產(chǎn)業(yè)基金投資的都是目前流動(dòng)性較差的非上市公司股權(quán)，投資項(xiàng)目成熟后主要是通過(guò)股權(quán)轉(zhuǎn)讓或上市退出，而前者不利于股權(quán)實(shí)現(xiàn)最大價(jià)值，后者在制度方面很不便捷。這就使產(chǎn)業(yè)基金的投資退出產(chǎn)生了問(wèn)題。應(yīng)加快建立無(wú)縫對(duì)接的多層次資本市場(chǎng)，使不同層次企業(yè)的股權(quán)可以在不同的市場(chǎng)上順暢退出?？梢钥紤]設(shè)立未上市公眾公司股權(quán)otc市場(chǎng)，使產(chǎn)業(yè)投資基金投資的企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓能夠及時(shí)規(guī)范。也可以考慮鼓勵(lì)個(gè)人的資金介入產(chǎn)業(yè)基金，每個(gè)人都對(duì)自己的投資行為負(fù)責(zé)，全民的投資行為應(yīng)該是最理性的。也可以籌劃信托基金交易市場(chǎng)，交易方式類(lèi)似于otc市場(chǎng)，定位于集合資金信托產(chǎn)品、產(chǎn)業(yè)基金和創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資基金、房地產(chǎn)信托基金的報(bào)價(jià)與詢(xún)價(jià)、撮合與經(jīng)紀(jì)服務(wù)、交易過(guò)戶(hù)、權(quán)益登記、交易清算、信息披露和查詢(xún)等[9]。

參考文獻(xiàn)：

[1]陳清泰．產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與老工業(yè)基地脫困[r]．-03．。

[4]易玨．產(chǎn)業(yè)基金：企業(yè)融資的新路徑[n]．國(guó)際金融時(shí)報(bào)。

[6]韓世君．發(fā)展我國(guó)的產(chǎn)業(yè)投資基金問(wèn)題初探[j]．財(cái)貿(mào)經(jīng)濟(jì)，2006(9)．。

融資方案設(shè)計(jì)論文篇五

摘要：文章從介紹培訓(xùn)的概念及理論研究的發(fā)展入手，論述了培訓(xùn)及培訓(xùn)方案設(shè)計(jì)的重要性，對(duì)培訓(xùn)方案的各組成要素進(jìn)行分析，指出設(shè)計(jì)培訓(xùn)方案時(shí)應(yīng)從哪些方面考慮，根據(jù)具體情況如何擇優(yōu)處理，最終制定出一個(gè)有效的培訓(xùn)方案。

員工是組織的血液，不同組織間的競(jìng)爭(zhēng)即成為人才的競(jìng)爭(zhēng)，人們對(duì)此已經(jīng)達(dá)成共識(shí)。從實(shí)踐中產(chǎn)生的人才必需接受新的培訓(xùn)，來(lái)彌補(bǔ)自身知識(shí)的缺陷。認(rèn)識(shí)到了培訓(xùn)的重要性，并不等于就能做好培訓(xùn)工作，因?yàn)榕嘤?xùn)工作的完成需依賴(lài)于培訓(xùn)方案。有好的培訓(xùn)方案，不一定有好的培訓(xùn)效果，但要有好的培訓(xùn)效果，則必須要有好的培訓(xùn)方案，如何設(shè)計(jì)有效的培訓(xùn)方案，也正是本文目的之所在。

一、培訓(xùn)理論的研究及發(fā)展。

自從十一屆三中全會(huì)后，全國(guó)的工作重心轉(zhuǎn)移到經(jīng)濟(jì)建設(shè)上來(lái)，人們開(kāi)始漸漸重視起培訓(xùn)工作，特別是在今天的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，對(duì)培訓(xùn)工作的研究愈來(lái)愈多，但何為培訓(xùn)，卻是各抒己見(jiàn)，至目前并沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的定義，下面摘錄一些供研究參考。

1.培訓(xùn)：指各組織為適應(yīng)業(yè)務(wù)及培育人才需要，用補(bǔ)習(xí)、進(jìn)修、考察等方式，進(jìn)行有計(jì)劃的培養(yǎng)和訓(xùn)練，使其適應(yīng)新的要求不斷更新知識(shí)，擁有旺盛的工作能力，更能勝任現(xiàn)職工作，及將來(lái)能擔(dān)任更重要職務(wù)，適應(yīng)新技術(shù)革命必將帶來(lái)的知識(shí)結(jié)構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)、管理結(jié)構(gòu)和干部結(jié)構(gòu)等方面的深刻變化。

2.培訓(xùn)：指向員工傳授工作所需知識(shí)和技能的任何活動(dòng)，是與工作有關(guān)的任何形式的教育。

3.培訓(xùn)：指創(chuàng)造一個(gè)環(huán)境，使員工能夠在這一環(huán)境中獲得或?qū)W習(xí)特定的與工作要求密切相關(guān)的知識(shí)、技能、能力和態(tài)度。

4.培訓(xùn)：指給新雇員或現(xiàn)有雇員傳授其完成本職工作所改需的基本技能的過(guò)程。

總之，現(xiàn)代培訓(xùn)指的是員工通過(guò)學(xué)習(xí)，使其在知識(shí)、技能、態(tài)度上不斷提高，最大限度地便員工的職能與現(xiàn)任或預(yù)期的職務(wù)相匹配，進(jìn)而提高員工現(xiàn)在和將來(lái)的工作績(jī)效。

培訓(xùn)作為科研課題首先是在心理學(xué)和科學(xué)管理領(lǐng)域進(jìn)行的。隨后，培訓(xùn)理論隨著管理科學(xué)理論的發(fā)展，大致經(jīng)歷了傳統(tǒng)理論時(shí)期的培訓(xùn)(1900-1930)、行為科學(xué)時(shí)期的培訓(xùn)(1930-1960)、系統(tǒng)理論時(shí)期的培訓(xùn)(1960-)三個(gè)發(fā)展階段。在傳統(tǒng)理論時(shí)期，培訓(xùn)是以發(fā)展個(gè)人技術(shù)與態(tài)度為主，較少考慮個(gè)人與他人，或個(gè)人與團(tuán)體的相互關(guān)系;行為科學(xué)理論階段的培訓(xùn)，除了延續(xù)傳統(tǒng)理論時(shí)期重視個(gè)人技術(shù)與態(tài)度的發(fā)展以外，更重視員工個(gè)人與他人之間的關(guān)系;到了20世紀(jì)60年代以后，培訓(xùn)理論進(jìn)入系統(tǒng)理論時(shí)期，系統(tǒng)理論最重要的基本假設(shè)是系統(tǒng)對(duì)于外在環(huán)境的開(kāi)放性，亦即將組織視為一個(gè)開(kāi)放的系統(tǒng)，并且特別重視系統(tǒng)與系統(tǒng)間的適應(yīng)與溝通。

90年代以后，組織培訓(xùn)工作可以說(shuō)已是沒(méi)有固定模式的獨(dú)立發(fā)展階段，現(xiàn)代組織要真正搞好培訓(xùn)教育工作，則必須了解當(dāng)今的培訓(xùn)發(fā)展趨勢(shì)，使培訓(xùn)工作與時(shí)代同步，當(dāng)今世界的培訓(xùn)發(fā)展趨勢(shì)可以簡(jiǎn)要?dú)w納為以下幾點(diǎn)：

其一，員工培訓(xùn)的全員性。培訓(xùn)的對(duì)象上至領(lǐng)導(dǎo)下至普通的員工，這樣通過(guò)全員性的職工培訓(xùn)極大地提高了組織員工的整體素質(zhì)水平，有效地推動(dòng)了組織的發(fā)展。同時(shí)，管理者不僅有責(zé)任要說(shuō)明學(xué)習(xí)應(yīng)符合戰(zhàn)略目標(biāo)，要收獲成果，而且也有責(zé)任來(lái)指導(dǎo)評(píng)估和加強(qiáng)被管理人員的學(xué)習(xí)。另外，培訓(xùn)的內(nèi)容包括生產(chǎn)培訓(xùn)、管理培訓(xùn)、經(jīng)營(yíng)培訓(xùn)等組織內(nèi)部的各個(gè)環(huán)節(jié)。

其二，員工培訓(xùn)的終身性。單憑學(xué)校正規(guī)教育所獲得的一點(diǎn)知識(shí)不能迎接社會(huì)的挑戰(zhàn)，必需實(shí)行終身教育，不斷補(bǔ)充新知識(shí)、新技術(shù)、新經(jīng)營(yíng)理論。

其三，員工培訓(xùn)的多樣性。就是培訓(xùn)的范圍已從企業(yè)擴(kuò)展到整個(gè)社會(huì)，形成學(xué)校、企業(yè)、社會(huì)的三位一體的龐大的完整的職工培訓(xùn)網(wǎng)。培訓(xùn)的方式有企業(yè)組織的培訓(xùn)、有社會(huì)組織的業(yè)余培訓(xùn)、有大學(xué)為企業(yè)開(kāi)辦的各類(lèi)培訓(xùn)班。

其四，員工培訓(xùn)的計(jì)劃性。即組織把員工培訓(xùn)已納入組織的發(fā)展計(jì)劃之內(nèi)，在組織內(nèi)設(shè)有職工培訓(xùn)部門(mén)，負(fù)責(zé)有計(jì)劃、有組織的員工培訓(xùn)教育工作。

其五，員工培訓(xùn)的國(guó)家干預(yù)性。西方一些國(guó)家不但以立法的形式規(guī)定參加在職培訓(xùn)是公職人員的權(quán)利與義務(wù)，而且以立法的形式籌措培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)。

二、如何設(shè)計(jì)員工培訓(xùn)方案。

(一)培訓(xùn)需求分析。

組織作為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的主體，它必須是理性化，以經(jīng)濟(jì)人的眼光來(lái)看待一切，培訓(xùn)活動(dòng)的成本無(wú)論從費(fèi)用、時(shí)間和精力上來(lái)說(shuō)，都是不低的，培訓(xùn)要冒一定風(fēng)險(xiǎn)，因此在是否進(jìn)行培訓(xùn)前需要進(jìn)行需求分析，根據(jù)需求來(lái)指導(dǎo)培訓(xùn)方案的制定。

培訓(xùn)需求分析需從多維度來(lái)進(jìn)行，包括組織、工作、個(gè)人三個(gè)方面。首先，進(jìn)行組織分析。組織分析指確定組織范圍內(nèi)的培訓(xùn)需求，以保證培訓(xùn)計(jì)劃符合組織的整體目標(biāo)與戰(zhàn)略要求。根據(jù)組織的運(yùn)行計(jì)劃和遠(yuǎn)景規(guī)劃，預(yù)測(cè)本組織未來(lái)在技術(shù)上及組織結(jié)構(gòu)上可能發(fā)生什么變化，了解現(xiàn)有員工的能力并推測(cè)未來(lái)將需要哪些知識(shí)和技能，從而估計(jì)出哪些員工需要在哪些方面進(jìn)行培訓(xùn)，以及這種培訓(xùn)真正見(jiàn)效所需的時(shí)間，以推測(cè)出培訓(xùn)提前期的長(zhǎng)短，不致臨渴掘井。其次，進(jìn)行工作分析。工作分析指員工達(dá)到理想的工作績(jī)效所必須掌握的技能和能力。最后，進(jìn)行個(gè)人分析。個(gè)人分析是將員工現(xiàn)有的水平與預(yù)期未來(lái)對(duì)員工技能的要求進(jìn)行比照，發(fā)現(xiàn)兩者之間是否存在差距。對(duì)培訓(xùn)需求進(jìn)行分析后就可以設(shè)計(jì)具體的培訓(xùn)方案。

1.培訓(xùn)目標(biāo)的設(shè)置設(shè)置培訓(xùn)目標(biāo)將為培訓(xùn)計(jì)劃提供明確方向和依循的構(gòu)架。有了目標(biāo)，才能確定培訓(xùn)對(duì)象、內(nèi)容、時(shí)間、教師、方法等具體內(nèi)容，并可在培訓(xùn)之后，對(duì)照此目標(biāo)進(jìn)行效果評(píng)估。培訓(xùn)總目標(biāo)是宏觀(guān)上的、較抽象的，它需要不斷分層次細(xì)化，使其具體化，具有可操作性。要達(dá)到培訓(xùn)目標(biāo)，就要求員工通過(guò)培訓(xùn)掌握一些知識(shí)和技能，即希望員工通過(guò)培訓(xùn)后了解什么?希望員工通過(guò)培訓(xùn)后能夠干什么?希望員工通過(guò)培訓(xùn)后有哪些改變?明了員工的現(xiàn)有職能與預(yù)期中的職務(wù)要求二者之間的差距，即確定了培訓(xùn)目標(biāo)，把培訓(xùn)目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化，明確化，則轉(zhuǎn)化為各層次的具體目標(biāo)，目標(biāo)越具體越具有可操作性，越有利于總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2.培訓(xùn)內(nèi)容的選擇。一般來(lái)說(shuō)，培訓(xùn)內(nèi)容包括三個(gè)層次，即知識(shí)培訓(xùn)、技能培訓(xùn)和素質(zhì)培訓(xùn)，究竟該選擇哪個(gè)層次的培訓(xùn)內(nèi)容，應(yīng)根據(jù)各個(gè)培訓(xùn)內(nèi)容層次的特點(diǎn)和培訓(xùn)需求分析來(lái)選擇。

知識(shí)培訓(xùn)，這是組織培訓(xùn)中的第一層次。員工只要聽(tīng)一次講座，或者看一本書(shū)，就可能獲得相應(yīng)的知識(shí)。知識(shí)培訓(xùn)有利于理解概念，增強(qiáng)對(duì)新環(huán)境的適應(yīng)能力，減少企業(yè)引進(jìn)新技術(shù)、新設(shè)備、新工藝的障礙和阻撓。同時(shí)，要系統(tǒng)掌握一門(mén)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，則必須進(jìn)行系統(tǒng)的知識(shí)培訓(xùn)。

技能培訓(xùn)，這是組織培訓(xùn)中的第二個(gè)層次。這里所謂技能就是指能使某些事情發(fā)生的操作能力。招進(jìn)新員工，采用新設(shè)備，引進(jìn)新技術(shù)都不可避免要進(jìn)行技能培訓(xùn)，因?yàn)槌橄蟮闹R(shí)培訓(xùn)不可能立即適應(yīng)具體的操作，無(wú)論你的員工是多么優(yōu)秀，能力有多強(qiáng)，一般來(lái)說(shuō)都不可能不經(jīng)培訓(xùn)就能立即操作得很好。

素質(zhì)培訓(xùn)，這是組織培訓(xùn)的最高層次。此處“素質(zhì)”是指?jìng)€(gè)體能否正確地思維。素質(zhì)高的員工應(yīng)該有正確的價(jià)值觀(guān)，有積極的態(tài)度，有良好的思維習(xí)慣，有較高的目標(biāo)。素質(zhì)高的員工，可能暫時(shí)缺乏知識(shí)和技能。但他會(huì)為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)有效地、主動(dòng)地學(xué)習(xí)知識(shí)和技能;而素質(zhì)低的員工，既使已經(jīng)掌握了知識(shí)和技能，但他可能不用。

上面介紹了三個(gè)層次的培訓(xùn)內(nèi)容，究竟選擇哪個(gè)層次的培訓(xùn)內(nèi)容，是由不同的受訓(xùn)者具體情況決定的。一般來(lái)說(shuō)，管理者偏向于知識(shí)培訓(xùn)與素質(zhì)培訓(xùn)，而一般職員則傾向于知識(shí)培訓(xùn)和技能培訓(xùn)，它最終是由受訓(xùn)者的“職能”與預(yù)期的.“職務(wù)”之間的差異所決定的。

3.誰(shuí)來(lái)指導(dǎo)培訓(xùn)。培訓(xùn)資源可分為內(nèi)部資源和外部資源，內(nèi)部資源包括組織的領(lǐng)導(dǎo)、具備特殊知識(shí)和技能的員工;外部資源是指專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)人員、學(xué)校、公開(kāi)研討會(huì)或?qū)W術(shù)講座等。在眾多的培訓(xùn)資源中，選擇何種資源，最終要由培訓(xùn)內(nèi)容及可利用的資源來(lái)決定。

組織的領(lǐng)導(dǎo)、具備特殊知識(shí)和技能的員工是組織的重要內(nèi)部資源，利用內(nèi)部資源，可使受訓(xùn)者和培訓(xùn)者都得到提高。組織內(nèi)的領(lǐng)導(dǎo)是比較合適的人選。首先，他們既具有專(zhuān)業(yè)知識(shí)又具有寶貴的工作經(jīng)驗(yàn);其次，他們希望員工獲得成功，因?yàn)檫@可以表明他們自己的領(lǐng)導(dǎo)才能;最后，他們是在培訓(xùn)自己的員工，所以肯定能保證培訓(xùn)與工作有關(guān)。

當(dāng)組織業(yè)務(wù)繁忙，組織內(nèi)部分不出人手來(lái)設(shè)計(jì)和實(shí)施員工的培訓(xùn)方案，那么就要求諸于外部培訓(xùn)資源。外部培訓(xùn)人員可以根據(jù)組織來(lái)量體裁衣，并且可以比內(nèi)部資源提供更新的觀(guān)點(diǎn)，更開(kāi)闊的視野，但外部培訓(xùn)資源也有其不足之處，一方面，外部人員需要花時(shí)間和精力用于了解組織的情況和具體的培訓(xùn)需求，這將提高培訓(xùn)成本;另一方面，利用外部人員培訓(xùn)，組織的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)具體的培訓(xùn)過(guò)程不負(fù)責(zé)任，對(duì)員工的發(fā)展逃避責(zé)任。

4.確定受訓(xùn)者。崗前培訓(xùn)是向新員工介紹組織的規(guī)章制度、文化以及組織的業(yè)務(wù)。新員工來(lái)到公司，面對(duì)一個(gè)新環(huán)境，他們不太了解組織的歷史和組織文化，不了解組織的運(yùn)行計(jì)劃和遠(yuǎn)景規(guī)劃，不了解公司的政策，不了解自己的崗位職責(zé)，不熟悉自己的上司、同僚及下屬，因此新員工進(jìn)入公司或多或少都會(huì)產(chǎn)生一些緊張不安，為了使新員工消除緊張情緒，使其迅速適應(yīng)環(huán)境，企業(yè)必針對(duì)以上各方面進(jìn)行崗前培訓(xùn)，由崗前培訓(xùn)內(nèi)容決定了的受訓(xùn)者只能是組織的新員工。

對(duì)于即將升遷的員工及轉(zhuǎn)換工作崗位的員工，或者不能適應(yīng)當(dāng)前崗位的員工，他們的職能與既有的職務(wù)或預(yù)期的職務(wù)出現(xiàn)了差異，職務(wù)大于職能，對(duì)他們就需要進(jìn)行培訓(xùn)。對(duì)他們可采用在崗培訓(xùn)或脫產(chǎn)培訓(xùn)，而無(wú)論采用哪種培訓(xùn)方式，都是以知識(shí)培訓(xùn)、技能培訓(xùn)和素質(zhì)培訓(xùn)為內(nèi)容，而不同內(nèi)容的知識(shí)培訓(xùn)、技能培訓(xùn)和素質(zhì)培訓(xùn)確定了不同的受訓(xùn)者。

5.培訓(xùn)日期的選擇。員工培訓(xùn)方案的設(shè)計(jì)必須做到何時(shí)需要何種培訓(xùn)，通常情況下，有下列四種情況之一時(shí)就需要進(jìn)行培訓(xùn)。第一，新員工加盟組織;第二，員工即將晉升或崗位輪換;第三，由于環(huán)境的改變，要求不斷地培訓(xùn)老員工;第四，滿(mǎn)足補(bǔ)救的需要。

在作培訓(xùn)需求分析時(shí)，確定需要培訓(xùn)哪些知識(shí)與技能，根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)這些知識(shí)與技能培訓(xùn)作出日程安排，看大致需要多少時(shí)間，以及培訓(xùn)真正見(jiàn)效所需的時(shí)間，從而推斷培訓(xùn)提前期的長(zhǎng)短，根據(jù)何時(shí)需用這些知識(shí)與技能及提前期，最終確定培訓(xùn)日期。

6.培訓(xùn)方法的選擇。組織培訓(xùn)的方法有多種，如講授法、演示法、案例法、討論法、視聽(tīng)法、角色扮演法等，各種培訓(xùn)方法都有其自身的優(yōu)缺點(diǎn)，為了提高培訓(xùn)質(zhì)量，達(dá)到培訓(xùn)目的，往往需要各種方法配合起來(lái)，靈活使用。

(1)講授法。講授法就是指講授者通過(guò)語(yǔ)言表達(dá)，系統(tǒng)地向受訓(xùn)者傳授知識(shí)，期望這些受訓(xùn)者能記住其中的重要觀(guān)念與特定知識(shí)。講授法用于教學(xué)時(shí)要求：講授內(nèi)容要有科學(xué)性，它是保證講授質(zhì)量的首要條件;講授要有系統(tǒng)性，條理清楚，重點(diǎn)突出;講授時(shí)語(yǔ)言要清晰，生動(dòng)準(zhǔn)確;必要時(shí)應(yīng)用板書(shū)。

(2)演示法。演示法是運(yùn)用一定的實(shí)物和教具，通過(guò)實(shí)地示范，使受訓(xùn)者明白某種事務(wù)是如何完成的。演示法要求：示范前準(zhǔn)備好所有的用具，擱置整齊;讓每個(gè)受訓(xùn)者都能看清示范物;示范完畢，讓每個(gè)受中者試一試;對(duì)每個(gè)受訓(xùn)者的試做都給予立即的反饋。

(3)案例法。案例是指用一定視聽(tīng)媒介，如文字、錄音、錄像等，所描述的客觀(guān)存在的真實(shí)情景。它作為一種研究工具早就廣泛用于社會(huì)科學(xué)的調(diào)研工作中，代起，哈佛商學(xué)院首先把案例用于管理教學(xué)，稱(chēng)為案例教學(xué)法。案例教學(xué)法要求：內(nèi)容應(yīng)是真實(shí)的，不允許虛構(gòu)。為了保密有關(guān)的人名、單位名、地名可以改用假名，但其基本情節(jié)不得虛假，有關(guān)數(shù)字可以乘以某掩飾系數(shù)加以放大或縮小，但相互間比例不能改變;教學(xué)中應(yīng)包含一定的管理問(wèn)題，否則便無(wú)學(xué)習(xí)與研究的價(jià)值;教學(xué)案例必須有明確的教學(xué)目的，它的編寫(xiě)與使用都是為某些既定的教學(xué)目的服務(wù)的。

7.培訓(xùn)場(chǎng)所及設(shè)備的選擇。培訓(xùn)內(nèi)容及培訓(xùn)方法決定著培訓(xùn)場(chǎng)所及設(shè)備。培訓(xùn)場(chǎng)所有教室、會(huì)議室、工作現(xiàn)場(chǎng)等，若以技能培訓(xùn)為內(nèi)容，則決定了最適易的場(chǎng)所為工作現(xiàn)場(chǎng)，因?yàn)榕嘤?xùn)內(nèi)容的具體性要求信息傳授的具體性，而許多工作設(shè)備是無(wú)法推進(jìn)教室或會(huì)議室的。培訓(xùn)設(shè)備則包括教材、筆記本、筆、模型，有的還需幻燈機(jī)、錄相機(jī)等，不同的培訓(xùn)內(nèi)容及培訓(xùn)方法最終確定了培訓(xùn)場(chǎng)所和設(shè)備。

員工培訓(xùn)是集培訓(xùn)目標(biāo)和期望結(jié)果、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)指導(dǎo)者、受訓(xùn)者、培訓(xùn)日期、培訓(xùn)方法和培訓(xùn)場(chǎng)所及設(shè)備的有機(jī)結(jié)合，達(dá)到目標(biāo)和結(jié)果是根本目的之所在，其后各個(gè)組成部分都是以它為出發(fā)點(diǎn)的，經(jīng)過(guò)權(quán)衡利弊，作出決策，制定出一個(gè)以培訓(xùn)目標(biāo)和結(jié)果為指南的系統(tǒng)方案，而不能是各組成部分作分離處理而任意組合。雖然一個(gè)系統(tǒng)的培訓(xùn)方案不一定為有效的培訓(xùn)方案，但一個(gè)有效的培訓(xùn)方案必須是系統(tǒng)考慮的培訓(xùn)方案。

培訓(xùn)方案的測(cè)評(píng)從三個(gè)維度來(lái)考察。從培訓(xùn)方案本身角度考察，將其細(xì)化為三個(gè)指標(biāo)來(lái)進(jìn)行：

1.內(nèi)容效度，看培訓(xùn)方案的各組成部分是否合理、系統(tǒng)化，分析其是否符合培訓(xùn)需求分析，各要素前后是否協(xié)調(diào)一致，是最優(yōu)選擇。

2.反應(yīng)效度，看受訓(xùn)者反應(yīng)，受訓(xùn)者是否對(duì)此培訓(xùn)感興趣，是否能滿(mǎn)足受訓(xùn)者的需要，如果否，找出原因。

3.學(xué)習(xí)效度，以此方案來(lái)培訓(xùn)，看傳授的信息是否能被受訓(xùn)者吸收，如果否，則要考慮到傳授的方法以及受訓(xùn)者學(xué)習(xí)的特點(diǎn)等各個(gè)方面的因素來(lái)加以改進(jìn)。從受訓(xùn)者的角度來(lái)考察，看受訓(xùn)者培訓(xùn)前后行為的改變是否與期望的一致，如果不一致，則應(yīng)考慮是培訓(xùn)效果不理想還是缺乏應(yīng)用培訓(xùn)所學(xué)內(nèi)容的機(jī)會(huì)，還是由于習(xí)慣影響，使培訓(xùn)效果還未表現(xiàn)出來(lái)，需延長(zhǎng)考察時(shí)間。最后，從培訓(xùn)實(shí)際效果來(lái)考察，即培訓(xùn)的成本收益比來(lái)分析。培訓(xùn)的成本應(yīng)包括培訓(xùn)需求分析費(fèi)用，培訓(xùn)方案的設(shè)計(jì)費(fèi)用，培訓(xùn)方案實(shí)施費(fèi)用，受訓(xùn)者在培訓(xùn)期間的工資及福利。培訓(xùn)方案的收益則包括顯性收益和隱性收益兩部分，顯性收益是指產(chǎn)量的提高，廢品、次品的減少，采用更省原材料的生產(chǎn)方式的節(jié)約，生產(chǎn)事故的減少等可測(cè)量的收益;隱性收益則是指企業(yè)團(tuán)隊(duì)精神的生成，企業(yè)形象的提高等不可量化測(cè)量收益。成本低于收益才證明此方案具有可行性，成本高于收益則證明此方案不成功，應(yīng)找出失敗原因所在，設(shè)計(jì)更優(yōu)的方案。

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10.彭劍茹著.企業(yè)管理人員培訓(xùn)需求分析研究.19碩士論文。

融資方案設(shè)計(jì)論文篇六

摘要：為了較好地解決我國(guó)企業(yè)在進(jìn)行員工培訓(xùn)時(shí)出現(xiàn)的問(wèn)題，文章運(yùn)用系統(tǒng)論的方法，建立了一套戰(zhàn)略員工培訓(xùn)系統(tǒng)模型，將培訓(xùn)與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略相聯(lián)系，對(duì)我國(guó)企業(yè)員工培訓(xùn)方案設(shè)計(jì)進(jìn)行了完善。

關(guān)鍵詞：競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì);發(fā)展戰(zhàn)略;員工培訓(xùn);培訓(xùn)模型。

隨著戰(zhàn)略人力資源管理時(shí)代的到來(lái)，員工培訓(xùn)開(kāi)發(fā)在提升員工技能和素質(zhì)、增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力等方面具有重要作用。在我國(guó)，員工培訓(xùn)已逐漸在人力資源管理中成為一個(gè)不可或缺的環(huán)節(jié)。但是，我國(guó)企業(yè)在員工培訓(xùn)方面由于起步較晚，還存在很多不足之處。

一、企業(yè)員工培訓(xùn)存在的問(wèn)題。

(一)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)培訓(xùn)的認(rèn)識(shí)不足。

目前，雖然我國(guó)多數(shù)企業(yè)管理者已經(jīng)意識(shí)到培訓(xùn)的重要性，但對(duì)培訓(xùn)的認(rèn)識(shí)還不夠，培訓(xùn)僅僅停留在具體操作層面上，沒(méi)有意識(shí)到培訓(xùn)的戰(zhàn)略意義，沒(méi)有將培訓(xùn)上升到戰(zhàn)略的層面上，與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略聯(lián)系起來(lái)。

須同生產(chǎn)、營(yíng)銷(xiāo)、設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)等經(jīng)營(yíng)工作同等看待，甚至應(yīng)該視員工培訓(xùn)比其它經(jīng)營(yíng)工作更為重要。而我國(guó)還有很多企業(yè)沒(méi)能做到這一點(diǎn)。

(二)培訓(xùn)工作缺乏系統(tǒng)性。

很多企業(yè)在具體培訓(xùn)組織實(shí)施中苦于找不到一個(gè)正確的切入點(diǎn)，培訓(xùn)方面缺乏科學(xué)系統(tǒng)的方法。企業(yè)員工培訓(xùn)仍處于較低水平。主要表現(xiàn)在：

1、培訓(xùn)需求分析不全面、缺乏針對(duì)性。我國(guó)很多企業(yè)在培訓(xùn)活動(dòng)展開(kāi)之前沒(méi)有進(jìn)行科學(xué)的培訓(xùn)需求調(diào)查和分析，完全按照上級(jí)的指令辦事或者僅憑自己或本部門(mén)員工的推斷，或者雖進(jìn)行了培訓(xùn)需求分析，但只注重崗位需求分析，而忽略了員工個(gè)人培訓(xùn)需求分析和企業(yè)發(fā)展經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略需求，從而導(dǎo)致下一步的培訓(xùn)工作難以展開(kāi)，也就無(wú)法滿(mǎn)足企業(yè)培訓(xùn)的需要。

2、缺乏合理的培訓(xùn)計(jì)劃。目前許多企業(yè)的培訓(xùn)工作明顯缺乏科學(xué)合理的安排。企業(yè)往往缺乏短、中、長(zhǎng)期的培訓(xùn)計(jì)劃。1月14日《組織人事報(bào)》公布了一項(xiàng)調(diào)查報(bào)告，結(jié)果顯示：有59.7%的被調(diào)查者認(rèn)為本單位的員工培訓(xùn)計(jì)劃“不完善”或“很不完善”，11.8%的人回答“本單位根本沒(méi)有員工在職培訓(xùn)計(jì)劃”。只有1.3%的人回答本單位的員工培訓(xùn)計(jì)劃“很完善”，另外有27.3%的人認(rèn)為“比較完善”。可見(jiàn)，我國(guó)許多企業(yè)沒(méi)有明確完善的培訓(xùn)計(jì)劃，常常是長(zhǎng)期培訓(xùn)、短期培訓(xùn)一起上，缺乏系統(tǒng)安排。

融資方案設(shè)計(jì)論文篇七

第一節(jié)、資金來(lái)源匯總表

第二節(jié)、項(xiàng)目融資方案

一、單位簡(jiǎn)介

二、項(xiàng)目簡(jiǎn)介及資金需求

三、融資計(jì)劃

第三節(jié)、融資承諾

第一節(jié)、資金來(lái)源匯總表

單位：萬(wàn)元

第二節(jié)、項(xiàng)目融資方案

1.企業(yè)基本情況

集團(tuán)有限公司于1998年6月23日經(jīng)湖州市工商行政管理局批準(zhǔn)，取得注冊(cè)號(hào)為330503000008164號(hào)《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，注冊(cè)資本壹億元；法定住所：湖州市富田家園6幢2單元。

一般經(jīng)營(yíng)范圍：市政公用工程施工總承包壹級(jí)，房屋建筑工程施工總承包壹級(jí)，建筑裝飾裝修工程設(shè)計(jì)與施工壹級(jí)，建筑幕墻工程專(zhuān)業(yè)承包貳級(jí)，水利水電工程施工總承包貳級(jí)，起重設(shè)備安裝工程專(zhuān)業(yè)承包叁級(jí)，城市及道路照明工程專(zhuān)業(yè)承包貳級(jí)，鋼結(jié)構(gòu)工程專(zhuān)業(yè)承包貳級(jí)，土石方工程專(zhuān)業(yè)承包貳級(jí)，實(shí)驗(yàn)室叁級(jí)，鋁合金門(mén)窗安裝，花崗巖加工安裝，水暖管道安裝服務(wù)，建筑材料、五金的批發(fā)零售，金屬材料、機(jī)械設(shè)備的租賃。

2.企業(yè)成長(zhǎng)及榮譽(yù)

2.1企業(yè)專(zhuān)利及省級(jí)以上工法：

2.2企業(yè)近三年獲獎(jiǎng)榮譽(yù)（2008年-2010年）：

我公司2003年起連續(xù)6年被浙江省工商行政管理局認(rèn)定為“浙江省工商企業(yè)信用aaa級(jí)?守合同重信用?單位”，2006年被浙江省銀行協(xié)會(huì)評(píng)為“信貸誠(chéng)信企業(yè)”，同年我公司通過(guò)了質(zhì)量管理體系、職業(yè)健康安全管理體系、環(huán)境管理體系三大體系的資格認(rèn)證，被湖州市建筑業(yè)協(xié)會(huì)評(píng)為“湖州市建筑施工企業(yè)行業(yè)信用評(píng)比優(yōu)勝誠(chéng)信企業(yè)”。2010年、2011年連續(xù)兩年被浙江眾誠(chéng)資信評(píng)估有限公司授予省級(jí)信用等級(jí)aaa級(jí)，近三年資產(chǎn)負(fù)債率保持在60%以下，近三年流動(dòng)資金保持在1.2億元以上。公司近幾年所承建的各類(lèi)工程質(zhì)量一次性驗(yàn)收合格率達(dá)100%，工程產(chǎn)值、收入、利稅連年保持增長(zhǎng)。

該項(xiàng)目總投資5000萬(wàn)元，假定開(kāi)工日期為20xx年12月10日。根據(jù)工程進(jìn)度，20xx年7月底工程可全部完工。預(yù)計(jì)20xx年度需投入資金500萬(wàn)元左右，20xx年度工程全面進(jìn)入市政樁、平臺(tái)、道路、人行道鋪裝、苗木種植等，需投資4500萬(wàn)元左右。

該工程主要資金需求：

貴單位招標(biāo)的南太湖水源地保護(hù)與藍(lán)藻防治一期生態(tài)修復(fù)及景觀(guān)工程bt項(xiàng)目，我公司董事會(huì)高度重視，積極投標(biāo)并決定：擬準(zhǔn)備融資4945項(xiàng)目。

融資方案設(shè)計(jì)論文篇八

建筑方案在建筑物的建筑中是至關(guān)重要的，它在建筑物中扮演著靈魂的角色，施工過(guò)程也是依據(jù)建筑方案來(lái)進(jìn)行施工的。而建筑方案的設(shè)計(jì)方法更應(yīng)該得到重視，要注意方案各個(gè)環(huán)節(jié)之間的嚴(yán)密配合，本文在解讀任務(wù)書(shū)、方案的構(gòu)思、方案的生成、方案的優(yōu)化、方案的深化等幾個(gè)部分進(jìn)行一系列的探討。

一、解讀任務(wù)書(shū)。

建筑的任務(wù)書(shū)是人們?cè)诳紤]全方位的因素中設(shè)計(jì)的建筑的基本輪廓和印象，首先應(yīng)該通讀任務(wù)書(shū)，在通讀任務(wù)書(shū)后，人們能夠在腦海中建立起建筑的一個(gè)大概框架，包括建筑項(xiàng)目、規(guī)格、位置等因素都應(yīng)該初步了解，必要時(shí)應(yīng)該在任務(wù)書(shū)上標(biāo)記出需要注意的地方，盡量避免疏忽。

在通讀之后就需要對(duì)任務(wù)書(shū)進(jìn)行深入理解，這樣能夠了解和認(rèn)識(shí)建筑方案的設(shè)計(jì)，這樣在設(shè)計(jì)中設(shè)計(jì)思路和設(shè)計(jì)方向的模糊和錯(cuò)誤就能很好的避免，設(shè)計(jì)師在分析實(shí)際情況后能夠更好的進(jìn)行空間布局設(shè)計(jì)，只有深入了解任務(wù)書(shū)之后才能抓住設(shè)計(jì)要點(diǎn)，更加的符合使用者的要求。

二、建筑方案的構(gòu)思。

建筑方案設(shè)計(jì)包括建筑環(huán)境、群體、單體和細(xì)部設(shè)計(jì)組成，所以在設(shè)計(jì)過(guò)程中不僅要注意環(huán)境的設(shè)計(jì)，還要認(rèn)真規(guī)劃總平面，使得單體設(shè)計(jì)相應(yīng)而生。根據(jù)建筑物的內(nèi)部條件和外部因素，設(shè)計(jì)合適的規(guī)劃也應(yīng)該在總平面規(guī)時(shí)一起完成。建筑設(shè)計(jì)方案實(shí)際上就是設(shè)計(jì)建筑的形象，但是建筑物是存在于一個(gè)范圍內(nèi)的，所以設(shè)計(jì)師在設(shè)計(jì)中也應(yīng)該考慮建筑物的空間位置，科學(xué)合理的進(jìn)行設(shè)計(jì)。地段條件圖在建筑設(shè)計(jì)中也有很重要的作用，設(shè)計(jì)者在通讀任務(wù)書(shū)時(shí)就應(yīng)該對(duì)地段條件圖有一個(gè)很好的了解，這樣會(huì)對(duì)總平面的設(shè)計(jì)起到很好的作用。從整體入手、分析結(jié)合各種因素、嚴(yán)格的設(shè)計(jì)建筑方案，在方案中會(huì)充滿(mǎn)著各種聯(lián)系和矛盾，只有不斷的解決矛盾，完善問(wèn)題，使個(gè)體間聯(lián)系更加緊密，才能最理想的達(dá)到設(shè)計(jì)效果。

三、建筑方案的生成。

在方案的構(gòu)思中，會(huì)遇到各種矛盾，各種設(shè)計(jì)階段都有各自的矛盾，然而解決了一個(gè)矛盾之后，另一個(gè)矛盾卻應(yīng)然而生，所以在建筑的生成中應(yīng)該利用辯證法的兩點(diǎn)論來(lái)盡量避免上述情況。在設(shè)計(jì)方案中，不同的階段應(yīng)該有目的針對(duì)每一個(gè)問(wèn)題和矛盾來(lái)設(shè)計(jì)。因?yàn)樵O(shè)計(jì)階段之間存在著聯(lián)系并相互影響，所以我們運(yùn)用同步思維來(lái)進(jìn)行引導(dǎo)。

在建筑設(shè)計(jì)過(guò)程中，對(duì)于環(huán)境的設(shè)計(jì)是首要的，環(huán)境的設(shè)計(jì)和單體的設(shè)計(jì)又是緊密聯(lián)系的。所以在建筑設(shè)計(jì)過(guò)程中，環(huán)境的設(shè)計(jì)要考慮外部因素對(duì)環(huán)境和單體設(shè)計(jì)的各方面影響。為了更加科學(xué)的規(guī)劃設(shè)計(jì)，順利的進(jìn)行單體的設(shè)計(jì)，必須利用同步思維來(lái)運(yùn)用到環(huán)境和單體的設(shè)計(jì)過(guò)程中。環(huán)境設(shè)計(jì)和單體設(shè)計(jì)是相互影響和密不可分的，綜合兩種設(shè)計(jì)，筆者認(rèn)為同步思維在設(shè)計(jì)的開(kāi)端就應(yīng)該認(rèn)真的運(yùn)用。

在建筑設(shè)計(jì)的各層面設(shè)計(jì)中，因?yàn)橛械脑O(shè)計(jì)元素是貫穿很多層次的，所以在層面設(shè)計(jì)中也會(huì)看到同步思維的的影子。許多建筑在不用平面之間存在著貫穿和重復(fù)，所以層面間的設(shè)計(jì)需要同步進(jìn)行。從空間的效果出發(fā)，對(duì)于一些上下空間需要流通的建筑中，利用同步思維，同時(shí)分析正在設(shè)計(jì)的'層面和還未設(shè)計(jì)的平面，更好的實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)目標(biāo)，而有的建筑在上下層面的面積上存在問(wèn)題，利用同步思維，協(xié)調(diào)處理上下層的面積，使上下層協(xié)調(diào)完善。

在建筑設(shè)計(jì)的設(shè)計(jì)過(guò)程中，因?yàn)楦鱾€(gè)平面上設(shè)計(jì)的面積相同，但是房間的開(kāi)間大小和結(jié)構(gòu)都有多不同，內(nèi)部沒(méi)有規(guī)律可循，使得總體上顯得比較混亂，所以應(yīng)該加大對(duì)建筑物的結(jié)構(gòu)的重視。建立一個(gè)科學(xué)的結(jié)構(gòu)網(wǎng)格系統(tǒng)是必要的，在此之前應(yīng)該決定出平面設(shè)計(jì)的大致功能和布局設(shè)計(jì)。為了讓建筑的平面和結(jié)構(gòu)能夠達(dá)成良好的統(tǒng)一，應(yīng)該注重運(yùn)用同步思維，構(gòu)建科學(xué)的結(jié)構(gòu)支撐體系，協(xié)調(diào)布置房間的面積大小。在最后需要進(jìn)行結(jié)構(gòu)整理，將各個(gè)房間的空間結(jié)構(gòu)融合到總體的結(jié)構(gòu)中，然后進(jìn)行細(xì)致的整理。

四、建筑方案的優(yōu)化。

在開(kāi)始建筑方案設(shè)計(jì)的時(shí)候，需要嚴(yán)密邏輯的分析來(lái)設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)，盡快的理解相關(guān)的設(shè)計(jì)內(nèi)容。在設(shè)計(jì)的時(shí)候，僅僅做平面方案是不夠的，這就需要我們運(yùn)用圖示思維的方法來(lái)進(jìn)行，所謂的圖示思維就是一邊進(jìn)行功能分析，一邊進(jìn)行布局思考。在現(xiàn)實(shí)情況中，設(shè)計(jì)者會(huì)不時(shí)腦中靈光乍現(xiàn)，這時(shí)設(shè)計(jì)者會(huì)徒手畫(huà)出相應(yīng)的草圖來(lái)記錄當(dāng)時(shí)腦海中的思路，雖然僅僅是草圖，但隨著問(wèn)題的深入思考，設(shè)計(jì)者腦中的思路會(huì)越來(lái)越清晰明朗。設(shè)計(jì)者通過(guò)這種方法能夠保持設(shè)計(jì)的激情，能夠整理出一條完善的設(shè)計(jì)思路，構(gòu)思合理，深入大體，比較順利的完成后續(xù)步驟，很好的提高效率和質(zhì)量。所以在建筑方案的設(shè)計(jì)中，一定要運(yùn)用圖示思維的手段來(lái)進(jìn)行設(shè)計(jì)，不斷的徒手畫(huà)出草圖來(lái)記錄設(shè)計(jì)的靈感，并且進(jìn)行組合和構(gòu)思。

五、建筑方案的深化。

建筑業(yè)是一個(gè)重要的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，然而，建筑不同于其他工業(yè)產(chǎn)品可以不斷重復(fù)地制造，而是需要不斷創(chuàng)新。這不但因?yàn)榻ㄖ哂兴囆g(shù)屬性，藝術(shù)品是不能重復(fù)的；而且也由于建筑具有社會(huì)文化性，各種不同的人、家庭，各種不同的公共活動(dòng)，需要有各種不同的建筑形態(tài)；各種不同的地點(diǎn)，更需要有各種不同的建筑形態(tài)；而且，隨著時(shí)代的變化，也要求建筑不斷更新。建筑創(chuàng)新必須深化，平面、流線(xiàn)、結(jié)構(gòu)等方面也需要完善和推敲，使之合理化。在平面上，需要注意不同區(qū)域間功能是否合理，構(gòu)成是否合理，線(xiàn)性是否符合設(shè)計(jì)要求：在立體上，要注意整體上是否相互協(xié)調(diào)，在適應(yīng)周邊環(huán)境的情況下是否能夠大膽創(chuàng)新，細(xì)節(jié)上是否符合尺度要求等等。即使會(huì)遇到不少的問(wèn)題，但是經(jīng)過(guò)努力一定會(huì)得到合理的解決。

設(shè)計(jì)是一回事，而表達(dá)卻是另一回事。通過(guò)修飾能夠更好的表達(dá)出設(shè)計(jì)者的設(shè)計(jì)思路，設(shè)計(jì)者通過(guò)日常積累的知識(shí)、技能等事物來(lái)表現(xiàn)他們的設(shè)計(jì)方案。設(shè)計(jì)者利用豐富的知識(shí)、對(duì)結(jié)構(gòu)的認(rèn)知、對(duì)功能的分析、規(guī)范的制圖知識(shí)，加之以熟練的繪畫(huà)素描能力，能夠很好的構(gòu)建設(shè)計(jì)思路。

結(jié)語(yǔ)。

建筑方案設(shè)計(jì)是建筑設(shè)計(jì)中最為關(guān)鍵的一個(gè)環(huán)節(jié)。它是每一項(xiàng)建筑設(shè)計(jì)從無(wú)到有、去粗取精，去偽存真、由表及里的最具體化、形象化的表現(xiàn)過(guò)程。

融資方案設(shè)計(jì)論文篇九

應(yīng)收賬款資產(chǎn)證券化，有助于為企業(yè)開(kāi)辟新的融資渠道，降低對(duì)傳統(tǒng)銀行的信貸依賴(lài)，并加快資金回籠，對(duì)中小企業(yè)盤(pán)活應(yīng)收賬款資產(chǎn)、解決中小企業(yè)融資難具有重要意義。

2017年12月15日，上交所、深交所、機(jī)構(gòu)間報(bào)價(jià)系統(tǒng)同時(shí)發(fā)布了企業(yè)應(yīng)收賬款abs“掛牌條件確認(rèn)指南”及“信息披露指南”，進(jìn)一步明確了應(yīng)收賬款資產(chǎn)證券化的掛牌要求。

此處的應(yīng)收賬款是指企業(yè)因履行合同項(xiàng)下銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的義務(wù)后獲得的付款請(qǐng)求權(quán)，但不包括因持有票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)，且權(quán)屬明確，可以產(chǎn)生獨(dú)立、可預(yù)測(cè)的現(xiàn)金流且可特定化的財(cái)產(chǎn)權(quán)利的應(yīng)收賬款，是發(fā)行資產(chǎn)證券化的優(yōu)良資產(chǎn)。

一、應(yīng)收賬款資產(chǎn)證券化發(fā)行方案

（一）參與主體 由原始權(quán)益人、計(jì)劃管理人、擔(dān)保人、托管人、差額補(bǔ)足承諾人等，以及其他為應(yīng)收賬款資產(chǎn)證券化提供服務(wù)的機(jī)構(gòu)組成。

1.原始權(quán)益人，通常為企業(yè)，指資產(chǎn)證券化交易中把證券化資產(chǎn)即應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓出去并獲得融資的主體，主要負(fù)責(zé)確定將來(lái)證券化的應(yīng)收賬款，組建資產(chǎn)池，并按約定將其完全轉(zhuǎn)讓。原始權(quán)益人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（1）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策；

（2）內(nèi)部控制制度健全；

（5）最近兩年不存在因嚴(yán)重違法失信行為，被有權(quán)部門(mén)認(rèn)定為失信被執(zhí)行人、失信生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位或者其他失信單位，并被暫?；蛳拗七M(jìn)行融資的情形。重要債務(wù)人（如有）最近兩年內(nèi)不存在因嚴(yán)重違法失信行為，被有權(quán)部門(mén)認(rèn)定為失信被執(zhí)行人、重大稅收違法案件當(dāng)事人或涉金融嚴(yán)重失信人的情形。

（6）法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

2.計(jì)劃管理人，將專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃的認(rèn)購(gòu)資金用于購(gòu)買(mǎi)基礎(chǔ)資產(chǎn)，并管理專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)、分配專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃利益。

計(jì)劃管理人須具備客戶(hù)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資格，基金管理公司子公司須由證券投資基金管理公司設(shè)立且具備特定客戶(hù)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資格，并符合以下條件：

（1）具有完善的合規(guī)、風(fēng)控制度以及風(fēng)險(xiǎn)處置應(yīng)對(duì)措施，能有效控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；

（2）最近1年未因重大違法違規(guī)行為受到行政處罰 有下列情形之一的，證券公司不得擔(dān)任計(jì)劃管理人：（1）證券公司持有原始權(quán)益人10％以上的股份；（2）原始權(quán)益人持有證券公司10％以上的股份；（3）根據(jù)協(xié)議安排，在未來(lái)12月內(nèi)存在上述情形之一的；（4）證券公司與原始權(quán)益人之間存在其他重大關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能損害受益憑證持有人合法權(quán)益的。

3.擔(dān)保人指專(zhuān)業(yè)的擔(dān)保公司，一般信用評(píng)級(jí)需在aa+以上。4.托管人一般是銀行，托管人是依據(jù)約定保管專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃賬戶(hù)中的資金，管理專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃賬戶(hù)，執(zhí)行管理人的劃款指令，負(fù)責(zé)辦理專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃名下的相關(guān)資金往來(lái)，確保專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃賬戶(hù)中資金的獨(dú)立和安全，依法保護(hù)資產(chǎn)支持證券投資者的財(cái)產(chǎn)權(quán)益。

5.差額補(bǔ)足承諾人，一般為原始權(quán)益人的實(shí)際控制人，或其他。

（二）基礎(chǔ)資產(chǎn)

基礎(chǔ)資產(chǎn)，應(yīng)符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定，權(quán)屬明確，能夠產(chǎn)生獨(dú)立、穩(wěn)定、可評(píng)估預(yù)測(cè)的現(xiàn)金流的財(cái)產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利。

應(yīng)收賬款作為基礎(chǔ)資產(chǎn)的入池標(biāo)準(zhǔn)，除滿(mǎn)足基礎(chǔ)資產(chǎn)合格標(biāo)準(zhǔn)的一般要求外，還需要符合以下要求：

1.原始權(quán)益人應(yīng)當(dāng)合法擁有基礎(chǔ)資產(chǎn)，權(quán)屬清晰，應(yīng)收賬款系從第三方受讓所得的，原始權(quán)益人應(yīng)當(dāng)已經(jīng)支付轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)，且轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)應(yīng)當(dāng)公允。

應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)基于真實(shí)、合法的交易活動(dòng)（包括銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)等）產(chǎn)生，交易對(duì)價(jià)公允，且不涉及《資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)基礎(chǔ)資產(chǎn)負(fù)面清單指引》。不得附帶抵押、質(zhì)押等擔(dān)保負(fù)擔(dān)或者其他權(quán)利限制。已經(jīng)存在抵押、質(zhì)押等擔(dān)保負(fù)擔(dān)或者其他權(quán)利限制的，應(yīng)當(dāng)能夠通過(guò)專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃相關(guān)安排在原始權(quán)益人向?qū)ｍ?xiàng)計(jì)劃轉(zhuǎn)移基礎(chǔ)資產(chǎn)時(shí)予以解除。2.交易合同應(yīng)當(dāng)合法有效，債權(quán)人已經(jīng)履行了合同項(xiàng)下的義務(wù)，合同約定的付款條件已滿(mǎn)足，不存在屬于預(yù)付款的情形，且債務(wù)人履行其付款義務(wù)不存在抗辯事由和抵銷(xiāo)情形。

3.基礎(chǔ)資產(chǎn)涉及的應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)可特定化，且應(yīng)收賬款金額、付款時(shí)間應(yīng)當(dāng)明確。

4.基礎(chǔ)資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)具有可轉(zhuǎn)讓性?；A(chǔ)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)當(dāng)合法、有效，轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)應(yīng)當(dāng)公允，存在附屬擔(dān)保權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)一并轉(zhuǎn)讓。

應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)當(dāng)通知債務(wù)人及附屬擔(dān)保權(quán)益義務(wù)人（如有），并在相關(guān)登記機(jī)構(gòu)辦理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記。

另外，基礎(chǔ)資產(chǎn)池應(yīng)當(dāng)具有一定的分散度，至少包括 10 個(gè)相互之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的債務(wù)人且單個(gè)債務(wù)人入池資產(chǎn)金額占比不超過(guò) 50%。

債務(wù)人分散度的要求豁免情形：

1.基礎(chǔ)資產(chǎn)涉及核心企業(yè)供應(yīng)鏈應(yīng)付款等情況的，資產(chǎn)池包括至少 10 個(gè)相互之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的債權(quán)人且債務(wù)人資信狀況良好； 2.原始權(quán)益人資信狀況良好，且專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃設(shè)置擔(dān)保、差額支付等有效增信措施。

（三）募集資金規(guī)模

根據(jù)基礎(chǔ)資產(chǎn)池中，合格資產(chǎn)的規(guī)模和原始權(quán)益人的融資需求而設(shè)定。

（四）擬定期限結(jié)構(gòu)

專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃存續(xù)期限系指自專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃設(shè)立日（含該日）起至專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃終止日（含該日）止的期間。通常為1年，可以視具體情況而定。

（五）增信方式專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃可設(shè)計(jì)如下信用增級(jí)方式： 1.超額現(xiàn)金流覆蓋

專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃的基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給計(jì)劃管理人后，基礎(chǔ)資產(chǎn)所對(duì)應(yīng)回收款均歸屬于專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃；專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃初始資產(chǎn)池對(duì)應(yīng)應(yīng)收賬款余額須覆蓋優(yōu)先級(jí)預(yù)期支付額（本金+利息）的1.2倍（具體以評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)定結(jié)果為準(zhǔn)）。

2．優(yōu)先/次級(jí)安排

在差額補(bǔ)足承諾人履行差額補(bǔ)足義務(wù)后，若專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃賬戶(hù)內(nèi)資金仍不足以支付當(dāng)期兌付日應(yīng)付未付的稅費(fèi)、優(yōu)先級(jí)預(yù)期支付額所需資金的，擔(dān)保公司承擔(dān)連帶保證責(zé)任。通過(guò)外部擔(dān)保為專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃提供增信，有助于提高投資者和市場(chǎng)的認(rèn)可度，降低融資成本。

（六）募集資金用途通常是置換原有高成本債務(wù)及補(bǔ)充營(yíng)運(yùn)資金等，視具體情況而定

二、交易結(jié)構(gòu)

根據(jù)上述方案設(shè)計(jì)，應(yīng)收賬款資產(chǎn)支持專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃交易結(jié)構(gòu)圖如下：

（一）認(rèn)購(gòu)人通過(guò)與計(jì)劃管理人簽訂《認(rèn)購(gòu)協(xié)議》與《風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)》，將認(rèn)購(gòu)資金以專(zhuān)項(xiàng)資產(chǎn)管理方式委托計(jì)劃管理人管理，計(jì)劃管理人設(shè)立并管理專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃，認(rèn)購(gòu)人取得資產(chǎn)支持證券，成為資產(chǎn)支持證券持有人。

（二）計(jì)劃管理人根據(jù)與原始權(quán)益人簽訂的《資產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)協(xié)議》的約定，將專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃資金用于向原始權(quán)益人購(gòu)買(mǎi)基礎(chǔ)資產(chǎn)，即原始權(quán)益人據(jù)《資產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)協(xié)議》在專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃設(shè)立日、循環(huán)購(gòu)買(mǎi)日轉(zhuǎn)讓給計(jì)劃管理人的，原始權(quán)益人依據(jù)銷(xiāo)售合同等基礎(chǔ)貿(mào)易合同對(duì)債務(wù)人享有的應(yīng)收賬款，基礎(chǔ)資產(chǎn)包括初始基礎(chǔ)資產(chǎn)及新增基礎(chǔ)資產(chǎn)。

（三）資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)根據(jù)《服務(wù)協(xié)議》的約定，提供與基礎(chǔ)資產(chǎn)及其回收有關(guān)的管理服務(wù)及其他服務(wù)。

（四）原始權(quán)益人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)回收款歸集日將相應(yīng)回收款歸集期間收到的回收款轉(zhuǎn)付至監(jiān)管賬戶(hù)，資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)在每一個(gè)回收款轉(zhuǎn)付日，根據(jù)《服務(wù)合同》的相關(guān)約定將扣除執(zhí)行費(fèi)用后的前一個(gè)回收款轉(zhuǎn)付期間的所有回收款統(tǒng)一轉(zhuǎn)入專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃賬戶(hù)，并由托管銀行根據(jù)《托管協(xié)議》對(duì)專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)進(jìn)行托管。

（五）在本專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃的循環(huán)期內(nèi)，原始權(quán)益人向計(jì)劃管理人持續(xù)提供符合合格標(biāo)準(zhǔn)的可供循環(huán)購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)，由計(jì)劃管理人以專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃賬戶(hù)項(xiàng)下可支配資金作為對(duì)價(jià)于循環(huán)購(gòu)買(mǎi)日持續(xù)買(mǎi)入符合合格標(biāo)準(zhǔn)的新增基礎(chǔ)資產(chǎn)。

（六）若專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃賬戶(hù)內(nèi)可供分配資金金額不足以支付當(dāng)期兌付日應(yīng)付未付的稅費(fèi)、優(yōu)先級(jí)預(yù)期支付額所需資金的，差額補(bǔ)足承諾人根據(jù)《差額補(bǔ)足承諾函》承擔(dān)差額補(bǔ)足義務(wù)，在差額補(bǔ)足支付日將差額資金劃入專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃賬戶(hù)。

（七）在差額補(bǔ)足承諾人履行差額補(bǔ)足義務(wù)后，若專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃賬戶(hù)內(nèi)資金仍不足以支付當(dāng)期兌付日應(yīng)付未付的稅費(fèi)、優(yōu)先級(jí)預(yù)期支付額所需資金的，擔(dān)保公司承擔(dān)連帶保證責(zé)任。

（八）分配期內(nèi)：計(jì)劃管理人根據(jù)《計(jì)劃說(shuō)明書(shū)》及相關(guān)文件的約定，向托管銀行發(fā)出分配指令，托管銀行根據(jù)分配指令，將相應(yīng)資金劃撥至指定賬戶(hù)用于支付資產(chǎn)支持證券預(yù)期收益和本金。

三、原始權(quán)益人和各中介機(jī)構(gòu)的職責(zé) 各中介機(jī)構(gòu)的具體職責(zé)如下：

（一）原始權(quán)益人

4.與推廣機(jī)構(gòu)共同負(fù)責(zé)與審核、監(jiān)管部門(mén)的溝通。

（二）計(jì)劃管理人

10.負(fù)責(zé)招標(biāo)準(zhǔn)備、實(shí)施及繳款工作； 11.完成本期證券化產(chǎn)品銷(xiāo)售工作；

12.完成本期證券化產(chǎn)品的備案及相關(guān)披露等工作； 13.其他有關(guān)工作事項(xiàng)。

（三）律師事務(wù)所

1.進(jìn)行盡職調(diào)查，出具法律意見(jiàn)書(shū)； 2.相關(guān)合同、協(xié)議條款起草；

3.協(xié)助審閱各類(lèi)發(fā)行申請(qǐng)及信息披露文件； 4.參與反饋意見(jiàn)的回復(fù)。

（四）評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)

1.出具債項(xiàng)評(píng)級(jí)報(bào)告，包括后續(xù)的追蹤評(píng)級(jí)，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)任何潛在的新風(fēng)險(xiǎn)因素；

2.對(duì)現(xiàn)金流進(jìn)行壓力測(cè)試等分析。

（五）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu) 1.細(xì)化現(xiàn)金流預(yù)測(cè)； 2.出具商定程序報(bào)告。

融資方案設(shè)計(jì)論文篇十

摘要：

隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，形形色色的建筑不斷在我國(guó)廣闊的大地上拔地而起，建筑方案的設(shè)計(jì)方法越來(lái)越得到建筑師的重視，好的建筑方案設(shè)計(jì)方法的確立能夠帶來(lái)巨大的收益。下文就建筑方案的設(shè)計(jì)方法進(jìn)行了全面的探討。

關(guān)鍵詞：

融資方案設(shè)計(jì)論文篇十一

粵北地區(qū)中小企業(yè)對(duì)粵北地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展發(fā)揮了重要的作用，是繁榮粵北經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)增長(zhǎng)、擴(kuò)大就業(yè)、推動(dòng)創(chuàng)新的重要力量。由于我國(guó)金融體系尚不健全、相關(guān)法律法規(guī)不完善、金融市場(chǎng)運(yùn)作不規(guī)范，再加上粵北地區(qū)的中小企業(yè)規(guī)模小、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況不佳、競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)等原因，雖然粵北地區(qū)的政府和金融機(jī)構(gòu)為改善中小企業(yè)融資服務(wù)做了一些努力，但融資難仍然是困擾粵北地區(qū)中小企業(yè)發(fā)展的一個(gè)重要問(wèn)題。

粵北地區(qū)中小企業(yè)融資難的狀況普遍存在，融資難也導(dǎo)致這些中小企業(yè)的活力完全激發(fā)不出來(lái)，進(jìn)而影響粵北地區(qū)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。這些企業(yè)融資難主要體現(xiàn)在融資渠道狹窄、融資金額小且成本高、依賴(lài)非正規(guī)融資渠道等。

1.融資渠道狹窄。

粵北地區(qū)中小企業(yè)自有資金普遍不足，企業(yè)想采用直接融資難度很大，因而這些企業(yè)大多采取間接融資，而間接融資方式中又以銀行貸款為首選，由于商業(yè)銀行的信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)中部分條款對(duì)中小企業(yè)貸款的歧視導(dǎo)致中小企業(yè)融資困難。

2.融資金額小、成本高。

粵北地區(qū)中小企業(yè)的融資額度一般在100萬(wàn)以?xún)?nèi)，其中需求最多的是10萬(wàn)以下的小額貸款，這導(dǎo)致銀行管理成本和借貸成本增加，而銀行為了降低風(fēng)險(xiǎn)多實(shí)行抵押擔(dān)保制度，在擔(dān)保過(guò)程中，粵北地區(qū)各資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)收費(fèi)不透明、各資產(chǎn)的主管部門(mén)監(jiān)管混亂，多頭收費(fèi)情況經(jīng)常發(fā)生，各行政部門(mén)都需收取一定的手續(xù)費(fèi)，不僅流程繁瑣，也耗費(fèi)了大量的時(shí)間和精力，因?yàn)檫@些隱形收費(fèi)和一些其他灰色成本，導(dǎo)致抵押擔(dān)保貸款實(shí)際利率偏高。

3.依賴(lài)非正規(guī)金融渠道。

信息不對(duì)稱(chēng)、資產(chǎn)抵押能力弱等原因極大地減少了粵北地區(qū)中小企業(yè)從銀行等正規(guī)金融機(jī)構(gòu)獲得貸款的機(jī)會(huì)。而中小企業(yè)融資具有時(shí)效性的特點(diǎn)，決定這些企業(yè)被迫訴諸商業(yè)信用的簡(jiǎn)單程序和借貸等非正規(guī)金融。部分中小金融機(jī)構(gòu)通過(guò)深入了解，比較客觀(guān)地評(píng)價(jià)了信貸需求與信貸風(fēng)險(xiǎn)，很快地滿(mǎn)足中小企業(yè)的融資需求。目前，借貸等非正規(guī)金融活動(dòng)是粵北地區(qū)中小企業(yè)融資的一條重要途徑。

粵北地區(qū)中小企業(yè)融資難是多方面因素構(gòu)成的，既有宏觀(guān)市場(chǎng)環(huán)境、金融機(jī)構(gòu)體制制約的因素，也有企業(yè)信息不對(duì)稱(chēng)、中小企業(yè)自身缺陷等因素。

1.市場(chǎng)環(huán)境因素。

我國(guó)企業(yè)直接融資渠道主要有發(fā)行股票或債券，但是我國(guó)股票和債券市場(chǎng)多針對(duì)大中型企業(yè)，中小企業(yè)因?yàn)橹T多門(mén)檻而被拒之門(mén)外。雖然在深圳開(kāi)設(shè)了創(chuàng)業(yè)板，但由于其風(fēng)險(xiǎn)程度高，成功上市的企業(yè)很少。雖然我國(guó)的《中小企業(yè)促進(jìn)法》頒布實(shí)施，但相應(yīng)的一系列細(xì)化的配套法規(guī)政策條例仍不完善，中小企業(yè)融資難問(wèn)題還在繼續(xù)，粵北地區(qū)中小企業(yè)處境更加困難。

2.金融機(jī)構(gòu)體制存在局限性。

粵北地區(qū)中小企業(yè)雖然在數(shù)量上比較龐大，但是跟現(xiàn)在的國(guó)企、民企相對(duì)比，其資金還非常小。而中小企業(yè)融資又是一個(gè)非均衡的市場(chǎng)，一些小的銀行沒(méi)有能力進(jìn)行貸款和融資擔(dān)保，因而向商業(yè)銀行貸款比較困難。相對(duì)于大企業(yè)而言，商業(yè)銀行和金融機(jī)構(gòu)給中小企業(yè)融資會(huì)面臨諸如信息不對(duì)稱(chēng)、道德風(fēng)險(xiǎn)、逆向選擇等帶來(lái)的高成本和高風(fēng)險(xiǎn)，所以商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款條件很?chē)?yán)格，大多需要抵押貸款，而中小企業(yè)固定資產(chǎn)少，達(dá)到抵押擔(dān)保條件的資產(chǎn)更少。因此，單純靠市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不能解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題。

3.企業(yè)信息不對(duì)稱(chēng)。

現(xiàn)在企業(yè)發(fā)展的環(huán)境發(fā)生了很大的變化，競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)狀況、企業(yè)管理、信息渠道等方面無(wú)法和大中型企業(yè)相比，這些都會(huì)制約中小企業(yè)獲得理想的融資渠道、融資金額。

4.中小企業(yè)自身的缺陷。

粵北地區(qū)中小企業(yè)雖然發(fā)展速度很快，數(shù)量龐大，由于中小企業(yè)發(fā)展時(shí)間短，管理者經(jīng)營(yíng)管理素質(zhì)不高，從而導(dǎo)致這些企業(yè)財(cái)務(wù)制度不夠健全，公司信譽(yù)還沒(méi)形成，品牌知名度還在建設(shè)過(guò)程中，而這些自身存在的缺陷會(huì)極大的影響到中小企業(yè)的信用，不利對(duì)外進(jìn)行融資。

粵北地區(qū)中小企業(yè)融資難，主要是由于我國(guó)現(xiàn)階段的金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)、現(xiàn)行金融體制與中小企業(yè)多元化融資需求之間的不均衡導(dǎo)致的，破解這個(gè)難題需要政府、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)各自找準(zhǔn)自己在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中的定位，在政策制定、金融創(chuàng)新、企業(yè)管理等方面不遺余力地尋求破解之道。

1.發(fā)揮政府的指導(dǎo)作用。

要解決好中小企業(yè)的融資難問(wèn)題，政府必須發(fā)揮指導(dǎo)作用。各級(jí)政府應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的政府部門(mén)及相應(yīng)的分支機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)中小企業(yè)提供資金、技術(shù)、管理等方面的指導(dǎo)與扶持。并成立中小企業(yè)社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)民間組織在協(xié)調(diào)政府、企業(yè)之間的橋梁作用。同時(shí)，政府在中小企業(yè)信用體系中要起到帶頭作用，宏觀(guān)把握企業(yè)信用建設(shè)格局，利用“大數(shù)據(jù)”互聯(lián)網(wǎng)資源，解決中小企業(yè)“信息不對(duì)稱(chēng)”這一問(wèn)題。

2.改善中小企業(yè)的融資環(huán)境。

各級(jí)政府應(yīng)給中小企業(yè)發(fā)展?fàn)I造一個(gè)良好的環(huán)境，制定并鼓勵(lì)商業(yè)銀行增加對(duì)中小企業(yè)信貸的支持政策，其中包括利率浮動(dòng)政策、再貸款、再貼現(xiàn)政策以及相關(guān)稅收優(yōu)惠政策，降低中小企業(yè)貸款的一些門(mén)檻，降低數(shù)據(jù)考核指標(biāo)，提高商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的貸款比例，讓中小企業(yè)能夠有多點(diǎn)機(jī)會(huì)獲得貸款。

3.拓寬中小企業(yè)的融資渠道。

金融機(jī)構(gòu)仍然是中小企業(yè)融資的首選渠道，而要改善中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，政府應(yīng)放開(kāi)市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，允許民間資本組建中小金融機(jī)構(gòu)，積極發(fā)展適合于中小企業(yè)的一些政策性中小企業(yè)銀行，熟悉中小企業(yè)行業(yè)特點(diǎn)，規(guī)避地方政府與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)中小銀行貸款行為的干預(yù)和扭曲，能夠?yàn)橹行∑髽I(yè)制定合適的信貸門(mén)檻，設(shè)置符合企業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策，通過(guò)免息、貼息或低息貸款等對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展提供資金支持。同時(shí)，相關(guān)政府部門(mén)應(yīng)在現(xiàn)有證券市場(chǎng)有效推動(dòng)中小企業(yè)股權(quán)交易，積極引導(dǎo)中小企業(yè)直接融資，建立中小企業(yè)股權(quán)交易平臺(tái)。

4.優(yōu)化信用評(píng)級(jí)和信用擔(dān)保體系。

中小企業(yè)融資難，貸款擔(dān)保是關(guān)鍵?；洷钡貐^(qū)中小企業(yè)融資難與兩個(gè)因素有重要的關(guān)聯(lián)，一是中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)高，二是中小企業(yè)普遍存在擔(dān)保資產(chǎn)不足。要解決這兩個(gè)問(wèn)題，就要改善中小企業(yè)信貸管理系統(tǒng)，建立信用評(píng)估、授信、貸款審批制度等使其適應(yīng)中小業(yè)的特點(diǎn)，通過(guò)分析中小企業(yè)發(fā)展前景、業(yè)績(jī)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等，對(duì)中小企業(yè)提供信用擔(dān)保。另外，加大對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的政策扶持，建立健全的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制與風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，確保擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金補(bǔ)充及時(shí)且充足，幫助中小企業(yè)走出融資困境。

5.提升中小企業(yè)自身的素質(zhì)。

企業(yè)要獲得投資人和金融機(jī)構(gòu)的資金支持，增強(qiáng)自身信用、提高自身素質(zhì)是關(guān)鍵。首先，應(yīng)從企業(yè)自身著手，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、信守合同，建立良好的銀企關(guān)系，為企業(yè)融資在主觀(guān)上創(chuàng)造良好的信用條件。同時(shí)，建立客戶(hù)資信管理制度、內(nèi)部授信制度和應(yīng)收賬款管理制度等為主要內(nèi)容的信用管理制度，減少信息不對(duì)稱(chēng)，提升信用管理水平，減少銀行對(duì)企業(yè)的信用危機(jī)。其次，中小企業(yè)要對(duì)新觀(guān)念進(jìn)行實(shí)踐、舊觀(guān)念進(jìn)行革新，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，創(chuàng)新管理技術(shù)，樹(shù)立競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，積極發(fā)展高新科技型企業(yè)，增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

綜上所述，要有效解決粵北地區(qū)中小企業(yè)融資難的困境，是一項(xiàng)長(zhǎng)期而又艱巨的系統(tǒng)工程，這既需要政府健全相關(guān)法律、法規(guī)，改善融資環(huán)境，優(yōu)化信用評(píng)級(jí)和信用擔(dān)保體系，加大對(duì)中小企業(yè)的扶持;也需要企業(yè)提高自身信用度、增強(qiáng)自身的實(shí)力，拓展企業(yè)融資渠道。只有在政府、金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)的共同努力，才能突破中小企業(yè)融資難的困境，才能促進(jìn)粵北地區(qū)中小企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、健康地發(fā)展。

融資方案設(shè)計(jì)論文篇十二

1、社會(huì)認(rèn)知程度不高。融資租賃的發(fā)展是相對(duì)較慢，改革開(kāi)放之后，人們對(duì)這個(gè)行業(yè)的理解依舊相當(dāng)比較少。對(duì)于大多數(shù)的人來(lái)說(shuō)，還是比較傾向于傳統(tǒng)的方式和經(jīng)驗(yàn)，尤其是認(rèn)為企業(yè)所有權(quán)與融資租賃是沖突的，所以會(huì)有抵觸情緒。同時(shí)，xx省對(duì)于融資租賃的推廣方式相對(duì)落后，使得融資租賃在經(jīng)濟(jì)中的作用鮮為人知，融資租賃的融資優(yōu)勢(shì)不為人們所了解，甚至全行業(yè)的統(tǒng)計(jì)信息都不夠完善和規(guī)范。

2、政策環(huán)境不完善。在國(guó)外，融資租賃業(yè)的發(fā)展非常迅速，這與政府的鼓勵(lì)和支持引導(dǎo)政策存在著密不可分的關(guān)系。西方發(fā)達(dá)國(guó)家融資租賃的發(fā)展與它們的工業(yè)發(fā)展是分不開(kāi)的，而且稅收優(yōu)惠政策涵蓋面廣，如加速計(jì)提折舊和投資抵免稅等優(yōu)惠政策。中國(guó)的融資租賃環(huán)境與西方發(fā)達(dá)國(guó)家存在很大的差距，xx省在這方面的缺陷尤其突出。同時(shí)，稅收政策也是影響融資租賃發(fā)展的一個(gè)重要因素。在融資租賃方面上，稅收是不合理、不完善、不系統(tǒng)的，這對(duì)融資租賃的發(fā)展產(chǎn)生了不利的影響。

3、承租人惡意拖欠租金。金融租賃公司在中國(guó)發(fā)展的一個(gè)主要原因是客戶(hù)的需要，領(lǐng)先的融資租賃公司因?yàn)橘Y金流動(dòng)性帶來(lái)的不便，多數(shù)企業(yè)已經(jīng)超過(guò)15%欠款，甚至高達(dá)70%，這種情況導(dǎo)致融資租賃公司的正常業(yè)務(wù)無(wú)法進(jìn)行。此外，中國(guó)在拖欠租金方面的政策規(guī)定還不夠完善，具體規(guī)定政策也并不能完全執(zhí)行，很難給融資租賃企業(yè)一個(gè)法律保障，不利于企業(yè)利益的維護(hù)。

4、思想觀(guān)念落后。融資租賃在促進(jìn)金融和貿(mào)易的發(fā)展方面扮演著重要角色，這種融資方式能將所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離。由于傳統(tǒng)融資觀(guān)念在人們心中根深蒂固，xx省的一些中小企業(yè)不重視融資租賃這條新生融資渠道，導(dǎo)致融資租賃行業(yè)很難滲透到小微企業(yè)融資市場(chǎng)。在固定資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)投資方面，xx省的許多中小型企業(yè)的首選方式是購(gòu)買(mǎi)，很少考慮通過(guò)融資租賃的方式，這種現(xiàn)象也成為阻礙融資租賃發(fā)展的重要原因。

二、xx省中小企業(yè)融資租賃創(chuàng)新發(fā)展的建議。

1、樹(shù)立信用觀(guān)念。首先，xx省政府應(yīng)該重視發(fā)展融資租賃業(yè)，在發(fā)展融資租賃的過(guò)程中，我們應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)它的宣傳力度，另外在理論研究方面我們也要格外重視，使人們對(duì)它的作用和意義有一個(gè)深層次的理解；其次，要改變所有權(quán)人的觀(guān)念，摒棄舊觀(guān)念，意識(shí)到融資租賃的優(yōu)勢(shì)，提高企業(yè)的法律意識(shí)，完善融資渠道，促進(jìn)融資租賃業(yè)的發(fā)展。

2、開(kāi)辟長(zhǎng)期融資渠道。融資租賃公司的資金，除了自己的資金之外其他的就是銀行的短期貸款，所以無(wú)論是數(shù)量或期限結(jié)構(gòu)無(wú)法滿(mǎn)足融資租賃業(yè)務(wù)的需要。xx省政府可以通過(guò)實(shí)施一系列的措施來(lái)幫助融資租賃業(yè)的發(fā)展：允許融資租賃公司吸收企業(yè)和投資人的存款，通過(guò)吸收存款，滿(mǎn)足企業(yè)在經(jīng)營(yíng)方面對(duì)資金的需求；另外，可以發(fā)行金融債券來(lái)進(jìn)行融資，從一定程度上來(lái)說(shuō)，還可以對(duì)融資租賃業(yè)產(chǎn)生一定促進(jìn)作用。與此同時(shí)，對(duì)于資金、信用良好的金融租賃公司可以允許其轉(zhuǎn)型為股份制公司，通過(guò)發(fā)行股票和債權(quán)的方式來(lái)進(jìn)行籌資。這些措施不僅降低了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本，而且解決了企業(yè)融資難的問(wèn)題，促進(jìn)了融資租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展。

3、加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)業(yè)人員的培訓(xùn)。融資租賃本身具有的靈活性，其從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)具有會(huì)計(jì)、稅務(wù)、金融、國(guó)際貿(mào)易、法律、工程項(xiàng)目評(píng)估等方面的知識(shí)。然而，我國(guó)在從事融資租賃方面的人才只有兩千多人，與實(shí)際需求量存在著很大的差距，xx省在融資租賃方面也存在著人才稀少的缺陷。因此，融資租賃公司應(yīng)當(dāng)組織專(zhuān)業(yè)的培訓(xùn)來(lái)提高員工的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，同時(shí)，還可以從各大高校招聘一些優(yōu)秀人才，增強(qiáng)融資租賃公司的軟實(shí)力。xx省政府應(yīng)當(dāng)加大引進(jìn)和培養(yǎng)融資租賃人才的步伐，在對(duì)融資租賃人才的招聘方面應(yīng)該有相應(yīng)的傾斜措施來(lái)留住他們，讓他們?cè)谌谫Y租賃領(lǐng)域發(fā)光發(fā)熱。

4、政府加強(qiáng)扶持力度。xx省政府應(yīng)該出面，幫助豐富xx省融資租賃公司的資金來(lái)源。融通資金能力的大小，將直接關(guān)系到融資租賃業(yè)發(fā)展的速度和規(guī)模。融資租賃的創(chuàng)新發(fā)展應(yīng)當(dāng)考慮到融資租賃行業(yè)的特點(diǎn)，可以放寬對(duì)融資租賃業(yè)吸收資金的某些限制。具體做法上，一是擴(kuò)大金融租賃公司的資金來(lái)源，豐富融資租賃公司業(yè)務(wù)范圍。如允許一些信譽(yù)良好的金融租賃公司進(jìn)入股份公司行列，通過(guò)發(fā)行債券和股票來(lái)進(jìn)行融資。二是在嚴(yán)格把控風(fēng)險(xiǎn)的前提下，適當(dāng)放寬金融業(yè)對(duì)融資租賃行業(yè)融資的限制，克服租賃企業(yè)短期資金緊張的困難。

三、總結(jié)。

融資租賃對(duì)企業(yè)的發(fā)展有著巨大的促進(jìn)作用，不管是企業(yè)還是政府都應(yīng)該要重視融資租賃的促進(jìn)作用。xx省的融資租賃公司必須根據(jù)自身的特點(diǎn)，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、發(fā)展方向和風(fēng)險(xiǎn)等特征建立和調(diào)整公司治理結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格規(guī)范公司的管理。xx省政府應(yīng)當(dāng)注意融資租賃發(fā)展過(guò)程中遇到的問(wèn)題，集中優(yōu)勢(shì)力量采取有效措施解決問(wèn)題，為融資租賃的發(fā)展創(chuàng)造有利的環(huán)境，從而促進(jìn)融資租賃的迅速發(fā)展。

融資方案設(shè)計(jì)論文篇十三

融資，就是資金的融通，企業(yè)融資即作為資金的掌控者與使用者，企業(yè)進(jìn)行資金上的融通行為，其本質(zhì)就是反映企業(yè)自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與資金余缺情況，以及企業(yè)在未來(lái)發(fā)展過(guò)程中的需要，通過(guò)有效的預(yù)測(cè)與分析，從一定的渠道籌集資金供應(yīng)，保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行。

2.1中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀及問(wèn)題。

第一，融資多為內(nèi)源性方式。我國(guó)中小企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中，內(nèi)源融資形式占主要方面，許多企業(yè)在創(chuàng)業(yè)初期依靠自身的積蓄或者從親友之間進(jìn)行信用借貸，在發(fā)展時(shí)，由于中小企業(yè)規(guī)模較小，沒(méi)有相應(yīng)的擔(dān)?；蛘叩盅耗芰Γ瑹o(wú)法進(jìn)行外源渠道融資，這對(duì)于正處在發(fā)展黃金時(shí)段的企業(yè)來(lái)說(shuō)會(huì)受到較大的影響，極易在日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中喪失發(fā)展良機(jī)。

第二，融資機(jī)構(gòu)偏好大型企業(yè)。由于當(dāng)前銀行與企業(yè)信息存在著不對(duì)等的情況，很大程度上金融機(jī)構(gòu)會(huì)偏向于經(jīng)營(yíng)狀況較為穩(wěn)定的大型企業(yè)，中小企業(yè)由于自身發(fā)展?fàn)顩r的限制，所得到的貸款份額不能與之抗衡，因此，間接融資渠道的偏好取向限制了中小企業(yè)的融資渠道與款項(xiàng)。

第三，中小企業(yè)融資成本較高。當(dāng)前，中小企業(yè)在融資過(guò)程中所要花費(fèi)的成本要高于大型企業(yè)，即使政府進(jìn)行資金補(bǔ)償也不能緩解中小企業(yè)發(fā)展窘境，尤其是在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型困難期，許多中小企業(yè)無(wú)法承擔(dān)高額的融資成本，企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r每況愈下。

第四，社會(huì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展較慢。當(dāng)前我國(guó)社會(huì)中擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量較少，由于中小企業(yè)自身發(fā)展實(shí)力較弱，在向銀行貸款時(shí)抵押物較少，需要有第三方進(jìn)行信用擔(dān)保的，但我國(guó)當(dāng)前所發(fā)展起來(lái)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)大多集中在發(fā)達(dá)城市，并且中小企業(yè)即使獲得融資擔(dān)保，其融資成本也要高于大型企業(yè)，這就使得許多中小企業(yè)被迫選擇民間資本進(jìn)行融資，增加了金融風(fēng)險(xiǎn)。

2.2中小企業(yè)融資難的成因。

第一，中小企業(yè)誠(chéng)信水平不高。中小企業(yè)發(fā)展規(guī)模較小，由于要節(jié)省更多的成本，因此對(duì)于其財(cái)務(wù)、內(nèi)控等管理較為缺失，財(cái)務(wù)信息失真，使得企業(yè)缺乏信譽(yù)積累，不能很好地滿(mǎn)足銀行信貸要求，銀行對(duì)于中小企業(yè)形成了群體偏見(jiàn)，無(wú)形中加劇了其融資難度。

第二，中小企業(yè)缺乏抵押擔(dān)保。許多中小企業(yè)規(guī)模小，資金少，資產(chǎn)流動(dòng)較快，沒(méi)有辦法形成資產(chǎn)量化，所以能夠進(jìn)行抵押的抵押物積累較少，很難通過(guò)抵押的方式進(jìn)行融資。加之中小企業(yè)大多采取家族式管理，企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)還不完善，使得抵押擔(dān)保存在不確定性。

第三，國(guó)家相關(guān)政策的不完善。中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期存在發(fā)展困難的狀況，但現(xiàn)有的扶持政策還不完善，各種配套細(xì)則尚未制定，并未給中小企業(yè)提供更為寬松的政策環(huán)境。

為解決中小企業(yè)融資困境，我們應(yīng)當(dāng)從宏觀(guān)與微觀(guān)兩方面著眼，對(duì)各項(xiàng)政策進(jìn)行進(jìn)一步的細(xì)化與明確。

3.1國(guó)家政策的支持與完善。

近些年，我國(guó)出臺(tái)了關(guān)于促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的法律政策，這些政策在某些層面上仍具有實(shí)施上的缺陷。首先，當(dāng)前許多保護(hù)中小企業(yè)發(fā)展的法律規(guī)定政策性較強(qiáng)，不具備一定的可操作性，在中小企業(yè)進(jìn)行融資過(guò)程中實(shí)際應(yīng)用效果較差;其次，許多法律條目對(duì)于概念的界定較為模糊，缺乏量化的規(guī)定與指標(biāo)的界定，在執(zhí)行過(guò)程中極易出現(xiàn)規(guī)定與實(shí)際情況之間的矛盾。因此，我們應(yīng)從以下幾個(gè)方面完善中小企業(yè)融資法律規(guī)定。

第一，完善相應(yīng)的法律制度。首先，對(duì)現(xiàn)有的法律政策進(jìn)行規(guī)范細(xì)化。國(guó)家應(yīng)當(dāng)對(duì)當(dāng)前現(xiàn)有的中小企業(yè)保護(hù)法創(chuàng)建優(yōu)良的實(shí)施平臺(tái)，出臺(tái)相關(guān)的法律細(xì)則進(jìn)行規(guī)范，明確中小企業(yè)的權(quán)利與義務(wù);除此之外，國(guó)家還應(yīng)當(dāng)出臺(tái)有關(guān)中小企業(yè)的具有針對(duì)性的法律，完善中小企業(yè)風(fēng)投機(jī)制，拓展中小企業(yè)融資渠道，在民間資本不斷進(jìn)入風(fēng)頭領(lǐng)域的同時(shí)切實(shí)用法律政策對(duì)其進(jìn)行全面的保護(hù)。其次，完善相應(yīng)的配套法律體系。在立法過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)注重各個(gè)法律條目之間的聯(lián)系，防止出現(xiàn)法律空白。最后，建立健全關(guān)于保護(hù)投資者的法律規(guī)定。我國(guó)現(xiàn)有的《中小企業(yè)促進(jìn)法》中明確了中小企業(yè)投資市場(chǎng)的理念構(gòu)架，對(duì)于中小企業(yè)發(fā)展與投資者的保護(hù)有著指引性作用，但當(dāng)前尚未推行對(duì)投資者保護(hù)專(zhuān)門(mén)的法律條文，因此，為進(jìn)一步推動(dòng)中小企業(yè)融資發(fā)展，應(yīng)當(dāng)率先制定并完善對(duì)投資者相關(guān)權(quán)益的保護(hù)制度。

第二，完善信用擔(dān)保體系。首先，完善其運(yùn)行體系;一方面，設(shè)立相應(yīng)等級(jí)的擔(dān)?；?，完全實(shí)現(xiàn)政企分離，提升擔(dān)保機(jī)構(gòu)的能力;另一方面，建設(shè)再擔(dān)保制度，有利于規(guī)避相應(yīng)的投資風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)政部門(mén)從預(yù)算中進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)撥款用于保證擔(dān)保機(jī)構(gòu)的金融風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，以此激勵(lì)信用機(jī)構(gòu)更好地為中小企業(yè)融資工作服務(wù)。其次，完善其風(fēng)險(xiǎn)防控體系;擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立起風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，將擔(dān)?；顒?dòng)與風(fēng)險(xiǎn)防范工作進(jìn)行有效結(jié)合，對(duì)每一個(gè)環(huán)節(jié)、每一名工作人員都能夠?qū)崿F(xiàn)控制，在對(duì)借款人的信用狀況、債償能力做出了解與分析后，預(yù)估風(fēng)險(xiǎn)可能，及時(shí)做好防范措施，一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，可以根據(jù)相應(yīng)的責(zé)任劃分進(jìn)行補(bǔ)償工作。除此之外，還要進(jìn)一步劃分風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)的責(zé)任擔(dān)當(dāng)，明確具體的劃分比例，將擔(dān)保份額與責(zé)任實(shí)現(xiàn)科學(xué)規(guī)劃，進(jìn)一步完善當(dāng)前的擔(dān)保體系設(shè)置。最后，完善其社會(huì)服務(wù)體系。政府應(yīng)當(dāng)明確信用擔(dān)保體系的重要作用，借鑒國(guó)外的先進(jìn)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，強(qiáng)化各項(xiàng)監(jiān)督與準(zhǔn)入工作，進(jìn)一步建立起全方位的社會(huì)征信體系，建設(shè)征信市場(chǎng)，搭建多元中心平臺(tái)，建立起中小企業(yè)的信用檔案，為貸款、融資工作提供相應(yīng)的保障依據(jù)。

第三，建立并完善民營(yíng)金融機(jī)構(gòu)。首先，建立中小企業(yè)針對(duì)性銀行，其首要職責(zé)是落實(shí)國(guó)家對(duì)于中小企業(yè)扶持的各項(xiàng)政策，將資金扶持的方式轉(zhuǎn)變?yōu)檎咝糟y行形式，在工作開(kāi)展時(shí)可借鑒其他政策性銀行發(fā)展模式，持續(xù)推進(jìn)對(duì)于中小型企業(yè)的扶持工作。其次，放寬民營(yíng)資本銀行準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，鼓勵(lì)其與國(guó)有銀行進(jìn)行良性競(jìng)爭(zhēng)，在市場(chǎng)中共同建立起多元的融資途徑。

3.2中小企業(yè)內(nèi)部政策的完善。

3.2.1建立健全相應(yīng)的財(cái)務(wù)制度。

當(dāng)前許多中小企業(yè)在會(huì)計(jì)制度的運(yùn)行中暴露出有關(guān)規(guī)范與真實(shí)性方面的問(wèn)題，主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：

(1)中小企業(yè)的會(huì)計(jì)工作意識(shí)較差。當(dāng)前許多中小企業(yè)會(huì)計(jì)部門(mén)并未建立起或執(zhí)行相關(guān)規(guī)范，會(huì)計(jì)人員素質(zhì)普遍較低，多為外聘人員，其工作效率也由自身知識(shí)構(gòu)成不足、專(zhuān)業(yè)水平欠缺的因素而較為低下。中小企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中缺乏法律意識(shí)，過(guò)度干預(yù)會(huì)計(jì)工作，財(cái)務(wù)人員往往因利益熏心而使得其監(jiān)督職能淪為一種形式。

(2)企業(yè)法人資產(chǎn)無(wú)法清算，清算主體較為模糊。當(dāng)前許多中小企業(yè)在財(cái)務(wù)問(wèn)題上比較謹(jǐn)慎，通常會(huì)發(fā)展成為家族式管理，財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)由股東或股東的親屬組成，這就造成了在資金轉(zhuǎn)入過(guò)程中出現(xiàn)個(gè)人賬戶(hù)與經(jīng)營(yíng)賬戶(hù)混亂的現(xiàn)象，這樣使得會(huì)計(jì)賬目會(huì)出現(xiàn)混亂狀態(tài)。

綜上，中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)從兩方面進(jìn)行完善。

第一，完善中小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，將其執(zhí)行情況進(jìn)一步落實(shí)。中小企業(yè)在發(fā)展與經(jīng)營(yíng)狀況上大不相同，形成多元發(fā)展態(tài)勢(shì)，當(dāng)前我國(guó)在中小企業(yè)會(huì)計(jì)制度的落實(shí)上已開(kāi)始注重規(guī)范，在下一階段的工作中，更應(yīng)建立與落實(shí)相關(guān)細(xì)則，加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作程序的監(jiān)督、落實(shí)相應(yīng)職責(zé)責(zé)任，加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性等，落實(shí)會(huì)計(jì)制度。

第二，建立中小企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制機(jī)制。對(duì)中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度的內(nèi)控，就是要利用相應(yīng)的措施嚴(yán)格財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，防范內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。建立完善的會(huì)計(jì)內(nèi)控機(jī)制，是提高會(huì)計(jì)執(zhí)行效率的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，政府應(yīng)當(dāng)對(duì)中小企業(yè)內(nèi)部控制重新定位，確保企業(yè)所做賬目的真實(shí)可靠性，確保中小企業(yè)在管理上更加具有時(shí)效性。

3.2.2完善自身信用等級(jí)。

當(dāng)前，中小企業(yè)在信用等級(jí)提高上還存在許多問(wèn)題，使得社會(huì)對(duì)于其信用情況產(chǎn)生懷疑，缺乏信心，主要體現(xiàn)在以下兩方面。

第一，中小企業(yè)不具備誠(chéng)信意識(shí)，在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中頻頻出現(xiàn)偷稅漏稅、違約、違背合同等現(xiàn)象，并沒(méi)有真正意識(shí)到誠(chéng)信對(duì)于企業(yè)發(fā)展至關(guān)重要的作用，使社會(huì)群體普遍對(duì)于中小企業(yè)的誠(chéng)信問(wèn)題具有不良印象。

第二，社會(huì)對(duì)于中小企業(yè)失信懲治力度較輕。我國(guó)企業(yè)征信體系尚不完善，對(duì)于其失信行為處罰力度不夠，無(wú)法用更為嚴(yán)格的制度約束其不良行為，因此，許多中小型企業(yè)在當(dāng)前社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)中只注重短期利益而選擇違約行為。

堅(jiān)守誠(chéng)信原則是中小企業(yè)更好地進(jìn)行融資、獲取貸款的重要途徑，主要有兩個(gè)措施：

(1)在企業(yè)內(nèi)部形成科學(xué)的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制。在內(nèi)部控制管理中，加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的科學(xué)性，信息能夠?qū)崿F(xiàn)公開(kāi)化處理，在不斷發(fā)展過(guò)程中找到自身發(fā)展缺陷，提升經(jīng)營(yíng)管理水平，將誠(chéng)信理念貫徹在工作各個(gè)環(huán)節(jié)中，營(yíng)造良好的工作氛圍。

(2)政府應(yīng)當(dāng)加大對(duì)于中小企業(yè)失信的懲治力度。各級(jí)政府應(yīng)當(dāng)從自身做起，以身作則，通過(guò)自身的帶動(dòng)效應(yīng)讓更多的中小企業(yè)能夠從根本上改變失信行為，維護(hù)自身的品牌誠(chéng)信。除此之外，對(duì)于失信頻率較高的中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)加大監(jiān)管、懲治力度，對(duì)于多次出現(xiàn)違約、失信行為的企業(yè)進(jìn)行社會(huì)通報(bào)，在全社會(huì)營(yíng)造健康的競(jìng)爭(zhēng)發(fā)展氛圍。

我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展離不開(kāi)中小企業(yè)，其在拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、穩(wěn)定社會(huì)秩序、增加就業(yè)崗位等方面起到重要作用，隨著經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期的來(lái)臨，中小企業(yè)融資難的困境更為凸顯，因此，我們應(yīng)當(dāng)從宏觀(guān)與微觀(guān)兩個(gè)角度對(duì)中小企業(yè)發(fā)展進(jìn)行規(guī)劃與展望，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)在融資問(wèn)題上的扶持力度，不斷推動(dòng)中小企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展，促進(jìn)中國(guó)經(jīng)濟(jì)在轉(zhuǎn)型期內(nèi)的穩(wěn)步增長(zhǎng)。

融資方案設(shè)計(jì)論文篇十四

國(guó)內(nèi)大部分中小茶葉企業(yè)面臨著較大的融資困境，要從多重視角分析其陷入融資困境的原因。為此茶葉企業(yè)要增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理能力，優(yōu)化財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，積極參與供應(yīng)鏈金融等，以獲得更多資金，強(qiáng)化生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力，助力鄉(xiāng)村振興。

鄉(xiāng)村振興；茶葉企業(yè)；融資困境；出路選擇。

鄉(xiāng)村振興過(guò)程中，產(chǎn)業(yè)振興是重中之重。各地需立足本地的特色資源，做到精準(zhǔn)發(fā)力，充分把握市場(chǎng)需求，發(fā)展本地優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)。我國(guó)是舉世聞名的茶葉生產(chǎn)、消費(fèi)大國(guó)。人們對(duì)高品質(zhì)茶葉產(chǎn)品的消費(fèi)和生產(chǎn)，促使茶葉企業(yè)不斷提升茶葉制作、加工、生產(chǎn)、銷(xiāo)售的水平和能力，經(jīng)濟(jì)效益不斷提高，進(jìn)而促使茶葉企業(yè)發(fā)展壯大，茶葉產(chǎn)業(yè)鏈日趨完善。當(dāng)前絕大部分茶葉企業(yè)都是中小企業(yè)，面臨著較大的融資困境。因此，本文重點(diǎn)探討茶葉企業(yè)融資過(guò)程中的困難和障礙，并為其找到適當(dāng)?shù)娜谫Y渠道。希望這些茶葉小微企業(yè)成功融資后，能夠發(fā)展壯大，助力鄉(xiāng)村振興。

從狹義上來(lái)看，融資是企業(yè)籌集資金的過(guò)程以及行為與過(guò)程。從廣義來(lái)講，融資又被稱(chēng)作金融，它指的是資金或者貨幣的融通，當(dāng)事人在金融市場(chǎng)中借助諸多手段，貸放或籌措資金的活動(dòng)。我國(guó)的茶文化有著深厚和悠久的歷史傳統(tǒng)和廣泛的群眾基礎(chǔ)，它覆蓋了非常廣泛的消費(fèi)場(chǎng)景。不少省份把茶葉產(chǎn)業(yè)當(dāng)作一個(gè)重要的扶貧產(chǎn)業(yè)，持續(xù)發(fā)展壯大茶葉行業(yè)。

從企查查網(wǎng)站的相關(guān)數(shù)據(jù)表明，從20xx年到現(xiàn)在國(guó)內(nèi)茶葉企業(yè)共計(jì)進(jìn)行了83起融資事件，披露的融資金額達(dá)到了七億多元。20xx年到20xx年，我國(guó)茶葉企業(yè)處于融資活動(dòng)的高峰期，融資事件依次達(dá)到了15起以及17起。20xx年我國(guó)茶葉企業(yè)融資又形成了一個(gè)小高峰，發(fā)生了11起融資事件，披露了三千多萬(wàn)元的融資金額。20xx年我國(guó)茶葉企業(yè)融資事件只有四次，然而融資金額高于一億元。20xx年前三個(gè)月我國(guó)茶葉企業(yè)發(fā)生了3起融資事件，披露融資金額大于6000萬(wàn)元。各地金融機(jī)構(gòu)積極響應(yīng)和貫徹落實(shí)國(guó)家鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，采取多種有效措施，助力茶葉企業(yè)化解融資難、貴、慢、少等難題。截至20xx年9月底，福建農(nóng)信累計(jì)發(fā)放了7.75萬(wàn)張鄉(xiāng)村振興卡，授信額度達(dá)到15.29億元。其中，福鼎農(nóng)信向福鼎白茶產(chǎn)業(yè)發(fā)放了14.58億元貸款，助力茶葉企業(yè)發(fā)展壯大。福鼎農(nóng)信借助白茶溯源平臺(tái)提供的各種大數(shù)據(jù)，開(kāi)發(fā)出了“鼎好貸線(xiàn)上純信用貸款系統(tǒng)”以及“白茶金融評(píng)級(jí)融資平臺(tái)”。它結(jié)合相關(guān)評(píng)分模型，對(duì)茶葉企業(yè)、經(jīng)紀(jì)人、茶農(nóng)等開(kāi)展評(píng)級(jí)和授信活動(dòng)，以做好信用貸款的動(dòng)態(tài)監(jiān)控。這些業(yè)務(wù)分析借助“信用+信息+信貸”的有機(jī)聯(lián)動(dòng)，從之前“聽(tīng)茶企說(shuō)”過(guò)渡到如今“聽(tīng)大數(shù)據(jù)說(shuō)”。它還面向當(dāng)?shù)夭枞~企業(yè)，推出了一系列綠色信貸產(chǎn)品，積極打造“茶葉信用產(chǎn)區(qū)”。它有利于化解茶葉企業(yè)、經(jīng)紀(jì)人、茶農(nóng)和信用社之間存在的信息不對(duì)稱(chēng)現(xiàn)象，真正滿(mǎn)足茶葉企業(yè)的融資需求。

近年來(lái)我國(guó)茶葉企業(yè)數(shù)量日益增加，然而其中大部分是中小微茶葉企業(yè)。它們迫切需要獲得更多融資，以增強(qiáng)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)技能、提升技術(shù)水平、生產(chǎn)加工能力和人力資源綜合素質(zhì)。

2.1茶葉企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀。

從相關(guān)統(tǒng)計(jì)可知，國(guó)內(nèi)新注冊(cè)的茶葉相關(guān)企業(yè)數(shù)量連年攀升，20xx年累計(jì)為31.05萬(wàn)家，比20xx年新增8.39萬(wàn)家，同比增加37.03%。20xx年新注冊(cè)的國(guó)內(nèi)茶葉相關(guān)企業(yè)達(dá)到了32.6萬(wàn)家，比20xx年增加了4.99%。這些茶葉企業(yè)要發(fā)展壯大，勢(shì)必要利用充足的金融資源，有效配置所需要的人力資源、技術(shù)力量和自然資源。

2.2茶葉企業(yè)融資的價(jià)值功能。

茶葉企業(yè)的發(fā)展，必須依賴(lài)從不同渠道獲得的融資。這是因?yàn)?，茶葉企業(yè)既需要自然資源，也需要非常先進(jìn)的生產(chǎn)加工設(shè)備。這些都需要茶葉企業(yè)能夠穩(wěn)定而持久地投入大量資金，以維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)。如此一來(lái)，茶葉企業(yè)能夠立足于已有的發(fā)展基礎(chǔ)，選聘更高水平的茶葉科研隊(duì)伍，強(qiáng)化茶葉制作、加工技術(shù)研發(fā)的力度。聘用專(zhuān)家學(xué)者開(kāi)展員工綜合素質(zhì)培訓(xùn)，更新他們的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)理念；購(gòu)置先進(jìn)的茶葉加工設(shè)備和機(jī)器，擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模以及廠(chǎng)房建設(shè)。茶葉企業(yè)融資后，要科學(xué)分配各項(xiàng)開(kāi)支，促進(jìn)資源的合理流轉(zhuǎn)，騰出空閑資金進(jìn)行新產(chǎn)品研發(fā)和人力資源培訓(xùn)。它也可以改善茶葉企業(yè)生產(chǎn)加工方式，改變?cè)O(shè)備儀器落后的局面，為其發(fā)展注入較強(qiáng)的發(fā)展動(dòng)力。由此可見(jiàn)，茶葉企業(yè)成功融資后，有利于它提升科技水平以及茶葉生產(chǎn)效率。它也能夠聘請(qǐng)更多專(zhuān)家學(xué)者，培訓(xùn)和強(qiáng)化員工綜合素養(yǎng)，進(jìn)而做好市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)工作等，增加經(jīng)濟(jì)效益。茶葉企業(yè)融資后，上述措施也有利于改進(jìn)茶葉品質(zhì)，設(shè)計(jì)更高端的茶葉包裝，強(qiáng)化市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)落地，創(chuàng)設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)體系，逐步塑造產(chǎn)品品牌和企業(yè)品牌。

與國(guó)際知名茶葉企業(yè)相比，我國(guó)大部分茶葉企業(yè)財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力不強(qiáng)，品牌影響力較弱，主體信用不足，經(jīng)濟(jì)效益不大。這些因素都影響著茶葉企業(yè)融資籌資的多寡和期限，不利于其提升發(fā)展能力和融資質(zhì)量。

3.1企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力較弱。

國(guó)內(nèi)不少茶葉企業(yè)的規(guī)模比較小，缺乏先進(jìn)的管理機(jī)制。其中，不少茶葉產(chǎn)地的大部分茶葉企業(yè)都采取家族制企業(yè)管理模式，缺乏較強(qiáng)的信用觀(guān)念。它主要從下列方面影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和融資：企業(yè)實(shí)力參差不齊，市場(chǎng)化運(yùn)作的水平不高；而且茶葉銷(xiāo)售、加工、生產(chǎn)、存儲(chǔ)等環(huán)節(jié)存在較大不確定性，尤其無(wú)法面對(duì)較大的投資、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。茶葉市場(chǎng)的任何波動(dòng)，都會(huì)沖擊企業(yè)的運(yùn)營(yíng)和發(fā)展，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和投資風(fēng)險(xiǎn)比較大。如此一來(lái)，茶葉企業(yè)不能有效抵御茶葉市場(chǎng)的巨大風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)。正因?yàn)槿绱?，金融機(jī)構(gòu)為規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，通常不愿意向運(yùn)營(yíng)能力較差、盈利水平不高的茶葉企業(yè)提供貸款。

3.2財(cái)務(wù)管理制度不夠規(guī)范。

不少茶葉企業(yè)采取了傳統(tǒng)的家族式管理，缺乏完善的財(cái)務(wù)管理制度。一些茶葉企業(yè)主把持了企業(yè)人事管理和財(cái)務(wù)管理的大權(quán)，缺乏強(qiáng)烈的信用意識(shí)。它導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)賬目缺乏較高的可信度。一些茶葉企業(yè)吸引了外部投資后，未能充分關(guān)注外部投資者的合法利益。很多茶葉企業(yè)都屬于小微企業(yè)，自身生產(chǎn)加工設(shè)備比較簡(jiǎn)單，規(guī)模不大，缺乏融資活動(dòng)需要的各種擔(dān)保資產(chǎn)、抵押品或者質(zhì)押物等。而且，不少茶葉企業(yè)的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作不夠真實(shí)、不夠完整，極少數(shù)企業(yè)甚至出現(xiàn)了捏造財(cái)務(wù)報(bào)表和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的情況。企業(yè)融資過(guò)程中，銀行實(shí)地走訪(fǎng)的過(guò)程中很容易發(fā)現(xiàn)這些方面的漏洞。于是銀行等各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)存在著嚴(yán)重的“惜貸心理”，不能高度認(rèn)可這些企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表和賬簿信息。因?yàn)檫@些現(xiàn)象都會(huì)加大金融機(jī)構(gòu)的金融風(fēng)險(xiǎn)。如此一來(lái)，大部分小微茶葉企業(yè)很難從金融機(jī)構(gòu)獲得周期較長(zhǎng)、數(shù)額較大的信用貸款。

3.3供應(yīng)鏈融資較弱。

當(dāng)前茶葉生產(chǎn)加工對(duì)產(chǎn)業(yè)化、規(guī)模化、機(jī)械化、標(biāo)準(zhǔn)化的要求日益提升，茶農(nóng)前期的資金投入壓力不斷增大。他們要購(gòu)買(mǎi)機(jī)械、改造茶園、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、組織培訓(xùn)等。但茶葉生產(chǎn)過(guò)程中，回收資金的過(guò)程較為漫長(zhǎng)，不少茶農(nóng)缺乏充足的自有資金，無(wú)法通過(guò)多種融資渠道進(jìn)行融資。不少茶葉小微企業(yè)通常選擇“單打獨(dú)斗”，沒(méi)有參與到更大規(guī)模的茶葉集群或者產(chǎn)業(yè)共同體中。它也導(dǎo)致這些企業(yè)能夠獲得的信貸數(shù)額不大、業(yè)務(wù)比較分散、抵押擔(dān)保物不足等，成本收益的比例嚴(yán)重失調(diào)，同樣會(huì)制約到它們的供應(yīng)鏈融資能力。從茶葉收購(gòu)來(lái)看，不少收購(gòu)加工企業(yè)要在短時(shí)間內(nèi)向茶葉種植農(nóng)戶(hù)和基地等支付一定數(shù)量的貨幣，于是其流動(dòng)資金出現(xiàn)了較大缺口，如果支付不及時(shí)，它會(huì)妨礙農(nóng)戶(hù)接下來(lái)的茶葉種植。從加工銷(xiāo)售環(huán)節(jié)來(lái)看，不少茶葉加工企業(yè)、銷(xiāo)售企業(yè)保有大量庫(kù)存，占用了它們較高比例的流動(dòng)資金，無(wú)法順利回收資金。資金缺乏的問(wèn)題傳導(dǎo)到上游和下游，導(dǎo)致整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈的資金都不能順暢地流動(dòng)。

企業(yè)通過(guò)自有資金實(shí)現(xiàn)發(fā)展壯大，也就是進(jìn)行權(quán)益資金融資。茶葉企業(yè)通常主要采取兩種方式，第一種是發(fā)行股票，第二種是用好自身的留存收益等，以契合自身的資金需求。從宏觀(guān)的融資環(huán)境來(lái)看，上市企業(yè)通常能夠開(kāi)展規(guī)模較大的權(quán)益融資活動(dòng)，以向全社會(huì)發(fā)行股票等手段進(jìn)行融資。大部分茶葉企業(yè)都是中小企業(yè)，無(wú)法達(dá)到上市企業(yè)的條件和規(guī)模。而且茶葉的生產(chǎn)和營(yíng)銷(xiāo)，均屬于農(nóng)產(chǎn)品加工之列。但農(nóng)產(chǎn)品通常會(huì)面臨較大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。它導(dǎo)致茶葉企業(yè)無(wú)法形成較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。迄今為止，我國(guó)尚未有一家茶葉企業(yè)成為上市企業(yè)。就是非常鮮明的例證。國(guó)內(nèi)外各類(lèi)資本市場(chǎng)，均高度關(guān)注和投向那些高科技、現(xiàn)代化、信息化的產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域。與高精特尖類(lèi)的行業(yè)企業(yè)相比，茶葉企業(yè)缺乏較高的科技含量以及較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，自然會(huì)影響到這些企業(yè)的融資能力。而且，茶葉企業(yè)通常只有較少的資金，依靠自有資金難以有效擴(kuò)大自身規(guī)模，無(wú)法滿(mǎn)足規(guī)模經(jīng)濟(jì)的強(qiáng)烈需要。所以，茶葉企業(yè)開(kāi)展權(quán)益融資活動(dòng)的難度比較大。

鄉(xiāng)村振興背景下，茶葉企業(yè)發(fā)展壯大，能夠?yàn)猷l(xiāng)村經(jīng)濟(jì)增添活力。因此企業(yè)、銀行、供應(yīng)鏈中的核心企業(yè)等多個(gè)主體要行動(dòng)起來(lái)，通過(guò)多種渠道幫助茶葉企業(yè)融資。

4.1增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理能力。

茶葉企業(yè)應(yīng)優(yōu)化經(jīng)營(yíng)管理制度，按照現(xiàn)代企業(yè)的管理運(yùn)作機(jī)制開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。尤其是要逐步取消家族制企業(yè)管理機(jī)制，聘用專(zhuān)業(yè)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者，提升日常經(jīng)營(yíng)管理水平。要綜合分析茶葉市場(chǎng)的供需變化，科學(xué)預(yù)測(cè)茶葉產(chǎn)品可能遭遇的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。如此一來(lái)，它有利于企業(yè)有針對(duì)性地配置生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資源，保證資金安全，增加融資機(jī)會(huì)。要聘用專(zhuān)業(yè)的財(cái)會(huì)人員，夯實(shí)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作。它可以使茶葉企業(yè)形成合法、透明、規(guī)范化的財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算環(huán)境。它也使銀行等金融機(jī)構(gòu)認(rèn)可茶葉企業(yè)的財(cái)務(wù)管理能力和信用形象，愿意向茶葉企業(yè)提供信貸支持。隨著我國(guó)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)機(jī)制不斷完善，茶葉企業(yè)要走上聯(lián)合協(xié)作、集群發(fā)展的道路。強(qiáng)化和龍頭企業(yè)的業(yè)務(wù)合作和財(cái)務(wù)往來(lái)，提升產(chǎn)業(yè)化運(yùn)作水平。它參與打造產(chǎn)業(yè)共同體、完善自身產(chǎn)品服務(wù)、助力產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的行為，這樣有利于增加自身設(shè)備設(shè)施和研發(fā)能力，獲得更多的抵押質(zhì)押物品。

4.2優(yōu)化財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。

茶葉企業(yè)要在政府領(lǐng)導(dǎo)、銀行扶持的情況下，通過(guò)優(yōu)化財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，改善自身財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算狀況，不斷優(yōu)化企業(yè)融資的條件。它應(yīng)制定實(shí)施行科學(xué)化、規(guī)范化的財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算制度，扎實(shí)做好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作。它可以滿(mǎn)足未來(lái)融資活動(dòng)的財(cái)務(wù)報(bào)表。企業(yè)也要改進(jìn)自身的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算機(jī)制，以合法化、透明化的財(cái)務(wù)管理工作和會(huì)計(jì)核算環(huán)境，讓銀行等金融機(jī)構(gòu)認(rèn)可自身信用狀況，增加籌資機(jī)會(huì)，獲得更多的資金支持。企業(yè)要真實(shí)而全面地記錄這些方面的運(yùn)作過(guò)程和資金往來(lái)狀況。在參與形成利益共同體的過(guò)程中，企業(yè)能夠逐步提升自身信用等級(jí)，獲得更多數(shù)量的低息貸款。在此過(guò)程中，茶葉企業(yè)要以自身真實(shí)、完整、規(guī)范的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，形成規(guī)范化的財(cái)務(wù)報(bào)表和賬簿信息。也應(yīng)保存好自己的各種賬、簿、收據(jù)等，便于后期融資使用。堅(jiān)決不可出現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表造假、捏造經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的問(wèn)題。因?yàn)樗婕敖鹑跈C(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的信用認(rèn)可、信貸資產(chǎn)保全等多個(gè)方面。

4.3積極參與供應(yīng)鏈金融。

茶葉產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈中，除核心企業(yè)外其他基本上都是小微企業(yè)。從一定程度上來(lái)看，供應(yīng)鏈金融是面向和服務(wù)小微企業(yè)的金融服務(wù)，因?yàn)樗軌蛴行У刂С植枞~小微企業(yè)的資金需要。針對(duì)無(wú)法及時(shí)從茶葉收購(gòu)企業(yè)回收貨款的現(xiàn)象，農(nóng)戶(hù)和茶葉種植園可以依托供應(yīng)鏈金融服務(wù)模式，通過(guò)應(yīng)收賬款開(kāi)展融資活動(dòng)，第一時(shí)間獲得這些貨款。它可以保障茶葉種植和采摘，保障農(nóng)戶(hù)和茶葉企業(yè)順暢地進(jìn)行供應(yīng)鏈運(yùn)作。供應(yīng)鏈金融服務(wù)模式，有效地契合和茶葉生產(chǎn)、種植的相關(guān)生產(chǎn)環(huán)節(jié)。供應(yīng)鏈金融能夠?yàn)檗r(nóng)戶(hù)、生產(chǎn)基地和茶葉企業(yè)有效對(duì)接、存貨融資等，提供有效的金融支持。它也有利于緩解茶葉企業(yè)庫(kù)存市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)等環(huán)節(jié)的資金壓力。供應(yīng)鏈金融這種“以大帶小、產(chǎn)業(yè)聯(lián)動(dòng)”的金融服務(wù)模式，可以在一定程度上滿(mǎn)足茶葉小微企業(yè)庫(kù)存、收購(gòu)、加工、營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)中的資金需求。更關(guān)鍵的是，它能夠強(qiáng)化產(chǎn)業(yè)鏈條中各企業(yè)之間的聯(lián)系，把核心企業(yè)的融資信用延伸到上下游環(huán)節(jié)。它在一定程度上增強(qiáng)了茶葉產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和運(yùn)行效率，進(jìn)而促進(jìn)茶葉企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展。在此過(guò)程中，銀行、茶農(nóng)合作社、龍頭加工企業(yè)、茶農(nóng)、經(jīng)銷(xiāo)商、物流企業(yè)等能夠共同組成完整的茶葉產(chǎn)業(yè)鏈條。在生產(chǎn)環(huán)節(jié)采取訂單融資模式，在銷(xiāo)售環(huán)節(jié)采取存貨質(zhì)押融資模式，在加工環(huán)節(jié)采取應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)存貨質(zhì)押融資模式。有利于滿(mǎn)足茶葉企業(yè)從茶青過(guò)渡到茶葉成品、物流運(yùn)輸、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)和售后的資金需求。

茶葉企業(yè)是增強(qiáng)融資的第一責(zé)任人，它應(yīng)不斷提升企業(yè)管理的科學(xué)化、規(guī)范化水平，建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度。通過(guò)實(shí)施股份制改造，借助資產(chǎn)重組、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、員工持股等多種融資手段，由投資人、企業(yè)和員工實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)共享。它也應(yīng)成為茶葉市場(chǎng)和茶農(nóng)的溝通之橋，以得到更多融資。企業(yè)要?jiǎng)?chuàng)新和拓寬內(nèi)部融資的途徑和渠道，順應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)+農(nóng)業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，大力開(kāi)展互聯(lián)網(wǎng)+茶葉營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)，以更多新穎的營(yíng)銷(xiāo)模式為茶葉企業(yè)帶來(lái)收益。它也要充分利用自身的留存收益，使其成為自身非常關(guān)鍵的權(quán)益資金來(lái)源。其中，茶葉企業(yè)要不斷提升自身的服務(wù)能力，以短視頻、軟文、圖片、音頻等多種形式，在網(wǎng)絡(luò)上投放茶葉企業(yè)從生產(chǎn)到銷(xiāo)售的信息，吸引更多消費(fèi)者和投資者，擴(kuò)大融資來(lái)源，增加經(jīng)濟(jì)效益。茶葉企業(yè)可以申請(qǐng)?zhí)囟ǖ娘L(fēng)投資金。借助天使投資得到所需要的分融資，豐富自身融資渠道。這些投資機(jī)構(gòu)、外部投資人，應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況和投資偏好，投資茶葉生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、品牌創(chuàng)建等多個(gè)原創(chuàng)項(xiàng)目。企業(yè)可以通過(guò)融資租賃的方式，有效籌集所需。企業(yè)可以付出一定數(shù)量的資金，通過(guò)租賃各種設(shè)備開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模并獲得更多利潤(rùn)。最后，企業(yè)利用自身的專(zhuān)利產(chǎn)權(quán)、商標(biāo)產(chǎn)權(quán)、工藝流程等多種產(chǎn)權(quán)，也能夠開(kāi)展抵押貸款，以產(chǎn)權(quán)抵押實(shí)現(xiàn)融資目標(biāo)。

茶葉產(chǎn)業(yè)是很多茶葉產(chǎn)區(qū)的重要產(chǎn)業(yè)之一。中小茶葉企業(yè)融資的過(guò)程中，要持續(xù)優(yōu)化管理制度，提升生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力和財(cái)務(wù)管理水平，加入產(chǎn)業(yè)鏈條，強(qiáng)化與其他企業(yè)之間的業(yè)務(wù)互動(dòng)。政府部門(mén)要提供政策支持以及財(cái)政幫扶活動(dòng)，銀行要提供針對(duì)性的財(cái)務(wù)管理指導(dǎo)，使茶葉企業(yè)通過(guò)多種方式成功融資。希望這些措施能夠幫助茶葉企業(yè)成功融資，推動(dòng)茶葉企業(yè)逐步發(fā)展壯大，助力茶葉經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。

[1]何盛明.財(cái)經(jīng)大辭典[m].北京：中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社,20xx.

融資方案設(shè)計(jì)論文篇十五

西部民營(yíng)企業(yè)發(fā)展中存在的一個(gè)突出問(wèn)題是資金短缺，融資困難，這已成為我國(guó)西部地區(qū)企業(yè)發(fā)展的瓶頸。世界銀行一份研究報(bào)告表明：中國(guó)有81％的民營(yíng)企業(yè)認(rèn)為“一年內(nèi)的流動(dòng)資金不能滿(mǎn)足需要”、60％的企業(yè)“沒(méi)有中長(zhǎng)期貸款”。國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的《民營(yíng)企業(yè)發(fā)展問(wèn)題研究》表明，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)上，融資比較困難和很困難的企業(yè)仍為68％和14％，資金不足成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難的重要原因。

（二）融資方式單一。

在我國(guó)民營(yíng)企業(yè)中，融資的方式非常不對(duì)稱(chēng)，95％以上都是向銀行貸款，還有5％的是采用直接融資的方式。尤其是西部地區(qū)的中小企業(yè)融資在很大程度上還是依賴(lài)于銀行貸款，然而，壟斷了信貸資金達(dá)80％的四大國(guó)有商業(yè)銀行卻將發(fā)展戰(zhàn)略定位于“大行業(yè)、大企業(yè)”，使中小企業(yè)在借款時(shí)，與國(guó)有大中型企業(yè)相比，不僅很難獲得優(yōu)惠利率，而且還要求支付比國(guó)有大中型企業(yè)借款多得多的浮動(dòng)利息。銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款多采取抵押或擔(dān)保方式，不僅手續(xù)繁雜，而且中小企業(yè)還要付出擔(dān)保費(fèi)、抵押資產(chǎn)評(píng)估等相關(guān)費(fèi)用，融資成本偏高。

（三）非正規(guī)的融資現(xiàn)象嚴(yán)重。

西部地區(qū)大部分中小企業(yè)融資渠道單一，融資數(shù)量不足，在無(wú)法獲得各種正規(guī)融資渠道的前提下，中小企業(yè)不得不采取拖欠貨款、私募股本、向親人借貸和內(nèi)部職工集資等民間借貸行為，在西部某些中小民營(yíng)企業(yè)的資本構(gòu)成中，民間借貸的資金占相當(dāng)大的比重，有些小型的企業(yè)基本上是采取這種方式融通資金的。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，在我國(guó)大約有60％以上的民營(yíng)企業(yè)發(fā)生過(guò)這種民間借貸行為。對(duì)于通過(guò)內(nèi)部集資的企業(yè)來(lái)說(shuō)，集中和聯(lián)合社會(huì)資金的目的是為了分享其資金經(jīng)營(yíng)所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益，但如果集資活動(dòng)中缺少了必要的管制，就會(huì)出現(xiàn)很多問(wèn)題和糾紛。以非正規(guī)方式獲得資金也很困難，即使獲得了也往往資金成本過(guò)高，最終影響到民營(yíng)企業(yè)的生存和發(fā)展。

二、西部民營(yíng)企業(yè)融資難的原因。

（一）民營(yíng)企業(yè)自身的制約。

民營(yíng)中小企業(yè)由于其基本屬性決定了自身的素質(zhì)較差，這是造成其融資難的根本原因。

1、民營(yíng)企業(yè)管理制度不規(guī)范，管理水平低。

西部的多數(shù)民營(yíng)企業(yè)是從家族企業(yè)或者鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展而來(lái)的，管理制度不規(guī)范，財(cái)務(wù)制度不健全，企業(yè)信息透明度差，導(dǎo)致其資信不高。許多企業(yè)缺乏足夠的經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)部門(mén)認(rèn)可的財(cái)務(wù)報(bào)表和良好的連續(xù)經(jīng)營(yíng)記錄，甚至部分民營(yíng)企業(yè)在貸款前才草率制作企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況記錄，弄虛作假。部分民營(yíng)企業(yè)的管理人員沒(méi)有接受過(guò)正規(guī)的專(zhuān)業(yè)教育，憑借經(jīng)驗(yàn)管理企業(yè)，管理水平很低，甚至在利潤(rùn)最大化面前違規(guī)操作，這種做法使銀行對(duì)企業(yè)真實(shí)的組織結(jié)構(gòu)、法人素質(zhì)、經(jīng)營(yíng)狀況及運(yùn)行體系等背景資料難以準(zhǔn)確判斷和把握，增加了銀行審查、監(jiān)管難度，同時(shí)也增加了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，從而銀行拒絕給其貸款。

(2)民營(yíng)企業(yè)未實(shí)現(xiàn)規(guī)?；?jīng)營(yíng)。

大多數(shù)民營(yíng)中小企業(yè)由于規(guī)模較小，產(chǎn)品技術(shù)含量較低，經(jīng)營(yíng)決策者素質(zhì)有限，經(jīng)營(yíng)管理無(wú)序和粗放，許多企業(yè)仍然停留在勞動(dòng)密集型和一般工業(yè)品加工領(lǐng)域，技術(shù)研發(fā)能力差或者根本就沒(méi)有研發(fā)組織機(jī)構(gòu)，引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)的能力不強(qiáng)，產(chǎn)業(yè)升級(jí)換代進(jìn)展緩慢，經(jīng)營(yíng)存在很大的不確定性和較高的失敗率。金融危機(jī)爆發(fā)后，民營(yíng)企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)加大，出于風(fēng)險(xiǎn)考慮，銀行更加謹(jǐn)慎貸款的發(fā)放，對(duì)于經(jīng)營(yíng)前景不透明，預(yù)期收益低的西部民營(yíng)企業(yè)來(lái)說(shuō)，獲得貸款的難度進(jìn)一步增加。

(3)民營(yíng)企業(yè)缺乏足夠的資產(chǎn)可擔(dān)保抵押。

根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，銀行發(fā)放貸款，貸款企業(yè)應(yīng)提供擔(dān)保、抵押，而民營(yíng)企業(yè)自有資產(chǎn)較少，負(fù)債能力也相應(yīng)較低，加之企業(yè)與企業(yè)相互之間不愿意擔(dān)保，彼此之間拆借的能力差，由于無(wú)法提供必要的資產(chǎn)擔(dān)保，無(wú)法符合銀行的貸款條件，最終無(wú)法獲得銀行貸款。

（二）企業(yè)外部環(huán)境的制約。

1、民營(yíng)企業(yè)融資的外部環(huán)境差，引資能力弱。

我國(guó)西部所處的地理位置欠佳、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)跟不上經(jīng)濟(jì)發(fā)展的步伐，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱，積累不足，對(duì)外開(kāi)放程度較低，加之西部地區(qū)在思想觀(guān)念、人才素質(zhì)、政府效率、市場(chǎng)和法制狀況等軟環(huán)境上都落后于東部地區(qū)，導(dǎo)致對(duì)外資缺乏吸引力，引資能力弱。民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)差，發(fā)展速度緩慢，獲益能力和大型企業(yè)及東部地區(qū)同類(lèi)企業(yè)相比都比較差，國(guó)家雖然有了西部大開(kāi)發(fā)和東部支持西部等利好政，但大多數(shù)資本的投資都集中在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和國(guó)有大中型企業(yè)上，民營(yíng)企業(yè)獲得的投資少得可憐。對(duì)西部不僅利用外資數(shù)量少，而且地區(qū)分布不平衡，主要集中在重慶、四川、云南、廣西、陜西五省市，利用外資最少的是青海、西藏、新疆三省區(qū)。每年西部利用外資約占全國(guó)4％左右，增幅有限，與全國(guó)的平均水平差距很大。

2、金融機(jī)構(gòu)貸款更加謹(jǐn)慎。

隨著商業(yè)銀行股份制改革，商業(yè)銀行以追求自身利益最大化為目標(biāo)，資金運(yùn)用堅(jiān)持安全性、流動(dòng)性和收益性原則，由于西部地區(qū)的預(yù)期收益率低而投資風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，從而出現(xiàn)東部銀行資金流入少，西部銀行資金流出多的局面。金融危機(jī)爆發(fā)后，國(guó)有商業(yè)銀行在借貸資金時(shí)更加謹(jǐn)慎，不僅考慮利潤(rùn)最大化，更重要的是考慮資本回收的安全性。出現(xiàn)了民營(yíng)企業(yè)與政府及國(guó)有企業(yè)貸款不同的條件要求，對(duì)民營(yíng)企業(yè)的貸款幾乎全部都是短期貸款，而且貸款數(shù)量有限，無(wú)法滿(mǎn)足企業(yè)日益增長(zhǎng)的資金以及其他金融服務(wù)的需求，“惜貸”、“慎貸”已經(jīng)成為金融危機(jī)時(shí)期銀行的普遍做法，作為資金來(lái)源主渠道的銀行卻并未向民營(yíng)企業(yè)提供足夠的融資支持。

（三）資本市場(chǎng)不健全。

資本市場(chǎng)是企業(yè)籌資、運(yùn)作的場(chǎng)所，但是它對(duì)于民營(yíng)企業(yè)來(lái)說(shuō)尚無(wú)通道可以進(jìn)入，主要是缺乏一個(gè)場(chǎng)內(nèi)與場(chǎng)外交易市場(chǎng)相結(jié)合、私人權(quán)益資本與公開(kāi)權(quán)益資本相結(jié)合、一般投資公司和投資者與風(fēng)險(xiǎn)投資公司和投資者相結(jié)合的規(guī)范的、適于各類(lèi)中小企業(yè)融資需要的“小資本市場(chǎng)體系”。西部企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力由于種種原因，往往趕不上東中部企業(yè)，從而造成資本市場(chǎng)融資能力低下，證券化和票據(jù)融資受阻，使得西部地區(qū)資本發(fā)展相對(duì)滯后，股權(quán)、債權(quán)直接融資占的比例較小，上市公司少，說(shuō)明資本市場(chǎng)的利用能力還處于較低水平。

（四）社會(huì)信用體系不健全。

信用缺失、擔(dān)保體系的不健全是西部地區(qū)民營(yíng)企業(yè)融資困難的重要原因。在我國(guó)，社會(huì)信用體系剛剛出現(xiàn)，但是至今沒(méi)有一部完整的規(guī)范信用的法律，特別是規(guī)范民營(yíng)企業(yè)信用的法律或法規(guī)?；鶎又行∑髽I(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展又緩慢，遠(yuǎn)不能滿(mǎn)足眾多中小企業(yè)貸款擔(dān)保的實(shí)際需要。雖然政府部門(mén)有貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)，但大多數(shù)管理分散，規(guī)模過(guò)小，分布極不平衡，而且缺乏科學(xué)的管理和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，因此作用十分有限。在西部幾乎沒(méi)有擔(dān)保公司愿意涉足這個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的領(lǐng)域。即使能夠拿出好項(xiàng)目，民營(yíng)企業(yè)也往往因自身存量資產(chǎn)不足而找不到合適的.擔(dān)保機(jī)構(gòu)，得不到信貸的支持，轉(zhuǎn)而向民間非正規(guī)渠道借貸，其面臨的風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高。

三、解決民營(yíng)企業(yè)融資難的對(duì)策。

在金融危機(jī)時(shí)期，要解決民營(yíng)企業(yè)融資難的問(wèn)題，既要提高民營(yíng)企業(yè)自身素質(zhì)和經(jīng)營(yíng)管理水平，也要?jiǎng)?chuàng)造民營(yíng)企業(yè)生存的良好外部環(huán)境，既要從制度上解決問(wèn)題，更要從機(jī)制建設(shè)上解決民營(yíng)企業(yè)融資難的問(wèn)題，達(dá)到內(nèi)外并行，合理規(guī)范，形成民營(yíng)企業(yè)融資的良性循環(huán)體系。

（一）提高民營(yíng)企業(yè)自身素質(zhì)，增強(qiáng)融資能力。

規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)，健全財(cái)務(wù)管理制度，建立適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)代企業(yè)制度和經(jīng)營(yíng)機(jī)制。健全的財(cái)務(wù)制度是提高企業(yè)融資能力的重要條件，民營(yíng)中小企業(yè)必須規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)，完善財(cái)務(wù)制度，提供真實(shí)可靠的財(cái)務(wù)信息，為提高其融資能力提供可靠的保證。強(qiáng)化管理者素質(zhì)，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，改善資信狀況，構(gòu)筑良好的銀企關(guān)系。民營(yíng)企業(yè)的管理者必須加強(qiáng)學(xué)習(xí)，掌握現(xiàn)代企業(yè)管理知識(shí)，熟悉行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，做好市場(chǎng)分析和預(yù)測(cè)，使有限的資金發(fā)揮最大的效益。同時(shí)要著眼于企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展，遵守誠(chéng)信，建立良好的銀企關(guān)系，為融資創(chuàng)造條件。加強(qiáng)融資管理，拓寬融資渠道和領(lǐng)域，增加自有資金。民營(yíng)企業(yè)應(yīng)牢固樹(shù)立市場(chǎng)觀(guān)念、成本效益觀(guān)念、風(fēng)險(xiǎn)觀(guān)念和法制觀(guān)念，增強(qiáng)財(cái)務(wù)杠桿意識(shí)和融資責(zé)任意識(shí)，拓寬融資渠道和方式多樣化，改變完全依賴(lài)銀行融資的思維方式，努力增加自有資金和企業(yè)資產(chǎn)。

（二）建立健全民營(yíng)企業(yè)金融服務(wù)體系。

民營(yíng)企業(yè)要拓寬直接融資體系。通過(guò)股份制改造，既可以快速籌集資金，又可以明晰產(chǎn)權(quán)，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。發(fā)展高科技風(fēng)險(xiǎn)基金，提高企業(yè)技術(shù)等級(jí)，開(kāi)發(fā)高科技產(chǎn)品，加大技術(shù)含量，調(diào)整民營(yíng)中小企業(yè)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。建立上市門(mén)檻較低、監(jiān)管制度靈活的二板市場(chǎng)，為高新技術(shù)民營(yíng)中小企業(yè)籌集資金提供有效渠道。完善民營(yíng)企業(yè)間接融資體系。一方面通過(guò)轉(zhuǎn)變觀(guān)念，拋棄國(guó)有銀行對(duì)民營(yíng)企業(yè)的偏見(jiàn)，研究和采取切實(shí)可行的具體措施，加強(qiáng)國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的金融服務(wù)。另一方面，通過(guò)大力發(fā)展多種形式和成分的地方性、行業(yè)性和混合型的中小金融機(jī)構(gòu)，專(zhuān)門(mén)服務(wù)于民營(yíng)中小企業(yè)。完善民營(yíng)企業(yè)信用制度。民營(yíng)企業(yè)必須完善信用制度，提高信用度。建立一批為民營(yíng)企業(yè)服務(wù)的具有權(quán)威性的信用等級(jí)評(píng)估機(jī)構(gòu)，同時(shí)要建立和完善信用管理法律法規(guī)體系。

（三）政府要加強(qiáng)對(duì)民營(yíng)企業(yè)的政策支持。

完善和健全民營(yíng)企業(yè)融資的法律保障體系。通過(guò)法律法規(guī)明確民營(yíng)企業(yè)的重要地位，維護(hù)其合法權(quán)益，促進(jìn)民營(yíng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)和融資走上規(guī)范化、法制化軌道。由于民營(yíng)企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的特殊地位和自身存在弱點(diǎn)，需要政府進(jìn)行適度干預(yù)和支持，加強(qiáng)宏觀(guān)指導(dǎo)，制定發(fā)展戰(zhàn)略，幫助解決民營(yíng)企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中的資金、技術(shù)、信息等方面的困難。通過(guò)政府引導(dǎo)，建立和完善多層次的民營(yíng)企業(yè)融資擔(dān)保體系，在政府支持下建立完善的信用擔(dān)保體系，發(fā)揮其在信用擔(dān)保方面應(yīng)有的作用，可以大大降低銀行貸款的金融風(fēng)險(xiǎn)，消除其對(duì)民營(yíng)企業(yè)貸款的后顧之憂(yōu)。

參考文獻(xiàn)：

3.田歌，中小企業(yè)融資現(xiàn)狀及道路探究，商場(chǎng)現(xiàn)代化[j]，2007（10）：183.

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融資方案設(shè)計(jì)論文篇十六

要解決中小企業(yè)融資困境首先需要明確什么類(lèi)型的企業(yè)是中小型企業(yè)。中小企業(yè)是一個(gè)相對(duì)模糊的概念，如何界定中、小型企業(yè)并無(wú)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，在世界范圍內(nèi)各國(guó)的國(guó)情不同，發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家的經(jīng)濟(jì)水平不同，對(duì)于大、中、小型企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)各異，對(duì)同一國(guó)家的不同地區(qū)也有不同的界定標(biāo)準(zhǔn)，這與經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段、社會(huì)形態(tài)和市場(chǎng)組織形式都密切相關(guān)。中小企業(yè)的定量界定可以從雇員人數(shù)、資本金、總資產(chǎn)額、年銷(xiāo)售收入和生產(chǎn)能力來(lái)判斷?；蛘哌€可以以小量市場(chǎng)占有率、管理方式個(gè)人化痕跡重、不具支配地位以及獨(dú)立所有及經(jīng)濟(jì)等特征進(jìn)行判斷。相對(duì)于大型企業(yè)擁有明確的管理和生產(chǎn)鏈條，中小企業(yè)更有個(gè)人管理的色彩。我國(guó)在20xx年通過(guò)年銷(xiāo)收入以及資產(chǎn)總額來(lái)界定企業(yè)類(lèi)型，年銷(xiāo)售收入和資產(chǎn)總額在50億元以上的是特大型企業(yè);年銷(xiāo)售收入和資產(chǎn)總額在5億元以上的為大型企業(yè);年銷(xiāo)售收入和資產(chǎn)總額在5000萬(wàn)元以上的為中型企業(yè);年銷(xiāo)售收入在5000萬(wàn)元以下的為小型企業(yè)。中小企業(yè)在數(shù)量上在市場(chǎng)中占有絕對(duì)數(shù)量，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占有重要地位，對(duì)支撐國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著越來(lái)越大的作用，為社會(huì)提供了大量的崗位并且還促進(jìn)了社會(huì)公共事業(yè)的發(fā)展。在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代下，中小企業(yè)由于人力、物力、財(cái)力都無(wú)法與大型企業(yè)抗衡，競(jìng)爭(zhēng)壓力較大。因此，要想獲得更大的發(fā)展就必須從科技創(chuàng)新入手，加大對(duì)科技和管理模式的研究提高競(jìng)爭(zhēng)力。這樣既有利于企業(yè)的發(fā)展也會(huì)促進(jìn)社會(huì)科技的進(jìn)步，中小企業(yè)對(duì)于社會(huì)的多個(gè)方面都具有積極的推動(dòng)作用。

2.缺乏融資渠道。

融資分為間接融資和直接融資，直接融資是指股權(quán)融資、債券融資等。中小企業(yè)發(fā)行債券較為困難，公司發(fā)行債券需要較高的條件并且證券市場(chǎng)的門(mén)檻也較高，即使發(fā)行了債券，民眾的購(gòu)買(mǎi)量也較少。我國(guó)大部分的融資都是通過(guò)銀行貸款，但是中小企業(yè)很難從銀行貸款成功，即使貸到資金也較少，條件較多。國(guó)有的大型商業(yè)銀行是國(guó)家的大型金融機(jī)構(gòu)，它的主要服務(wù)對(duì)象是大型的貸存款業(yè)務(wù)，因?yàn)槔麧?rùn)較高，風(fēng)險(xiǎn)較低。但是，中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)的特點(diǎn)就是風(fēng)險(xiǎn)高、利潤(rùn)低、流動(dòng)性管理難。風(fēng)險(xiǎn)高自然是由于中小企業(yè)個(gè)體的抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，信譽(yù)等級(jí)較低，抵押擔(dān)保能力不強(qiáng)，通常的銀行貸款都是對(duì)企業(yè)的存貨、賬款、機(jī)械設(shè)備、房產(chǎn)、土地進(jìn)行抵押，中小企業(yè)缺乏自身資本，可供抵押的資產(chǎn)較少，所以很難向銀行申請(qǐng)到足夠的貸款額。流動(dòng)性管理難是因?yàn)橹行∑髽I(yè)融資需求頻率高，時(shí)間短。中小企業(yè)的倒閉率高、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱、財(cái)務(wù)制度不夠健全所以銀行的顧慮較多，貸款政策也就較嚴(yán)格。

3.中小企業(yè)的自身管理存在問(wèn)題。

我國(guó)大部分的中小企業(yè)都缺乏科學(xué)的系統(tǒng)的管理機(jī)構(gòu)，一般都是一個(gè)或多個(gè)合伙人共同管理。管理者的管理水平不高，缺乏合理的決策程序，企業(yè)的管理過(guò)程中存在著各種各樣的問(wèn)題，這樣的管理模式在銀行對(duì)企業(yè)進(jìn)行審查時(shí)造成不好的影響。另外就是企業(yè)的財(cái)務(wù)制度不夠完善，財(cái)務(wù)報(bào)告缺乏真實(shí)性以及準(zhǔn)確性，這樣既無(wú)法給投資者投資的信心也不能吸引外界的關(guān)注。一些中小企業(yè)采用的是“家族式”管理，一些民營(yíng)企業(yè)家在成功之后將企業(yè)的大部分管理崗位都安排給親朋好友，不管是管理模式還是管理者的素質(zhì)都沒(méi)有跟上時(shí)代的步伐，成熟的現(xiàn)代企業(yè)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)者有合適的控制權(quán)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和企業(yè)所有者最好是分離的。企業(yè)管理是企業(yè)發(fā)展的核心，科學(xué)的公司管理體制才能夠?yàn)槠髽I(yè)制定好正確的發(fā)展戰(zhàn)略，才能夠提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率，提高營(yíng)利能力，這樣既有利于申請(qǐng)銀行貸款也有利于吸引外界的投資。

1.完善中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系。

建立完善的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)與銀行之間正常合作的關(guān)鍵紐帶。在現(xiàn)實(shí)生活中銀行貸款的信息平臺(tái)不夠完善加上銀行貸款的主體業(yè)務(wù)主要是針對(duì)大型企業(yè)，所以給中小企業(yè)提供的信息也就少，中小企業(yè)對(duì)于銀行的貸款業(yè)務(wù)規(guī)劃也知之甚少，中小企業(yè)與銀行之間的信息極不對(duì)稱(chēng)。健全中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系可以為銀行提供申請(qǐng)貸款企業(yè)的真實(shí)信息，包括經(jīng)營(yíng)狀況、盈利水平、財(cái)務(wù)狀況、企業(yè)資金等必要信息。還可以提高企業(yè)的信用水平，讓中小企業(yè)申請(qǐng)貸款更加有效率。信用擔(dān)保是中小企業(yè)拓寬融資渠道的最有效手段，建立一套多層次的中小企業(yè)融資信用擔(dān)保體系，信用擔(dān)保體系需要由國(guó)家、省、市三個(gè)方面共同構(gòu)成，中小企業(yè)的業(yè)務(wù)擔(dān)?？梢杂墒邢嚓P(guān)部門(mén)就可以完成，再申請(qǐng)就需要由省和國(guó)家來(lái)起主要作用。對(duì)于一些相當(dāng)具有發(fā)展前景的企業(yè)，國(guó)家要給予一些政策支持。另外就是要有足夠的擔(dān)?；穑梢酝ㄟ^(guò)國(guó)家撥款、會(huì)員繳納、社會(huì)募集、債券等方式來(lái)籌集。

2.加快金融體系改革，拓寬中小企業(yè)融資渠道。

只有拓寬融資渠道才能給中小企業(yè)提供更多的選擇，更容易完成融資，僅僅通過(guò)銀行這一主要渠道選擇性太少申請(qǐng)程序又多，無(wú)形之中還是會(huì)給中小企業(yè)造成困難。從金融體制方面進(jìn)行改革才能從根本上解決問(wèn)題。對(duì)金融行業(yè)進(jìn)行改革，不斷增加專(zhuān)門(mén)為中小企業(yè)融資服務(wù)的項(xiàng)目。在對(duì)待一些科技型企業(yè)時(shí)要給予一些政策支持，適當(dāng)?shù)慕档鸵恍┢髽I(yè)的融資條件。加快金融體系改革需要與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革同步，隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷完善和發(fā)展，金融產(chǎn)業(yè)也會(huì)逐漸放寬，進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)融資困難的問(wèn)題的解決。銀行作為現(xiàn)階段中小企業(yè)融資的主要渠道也要不斷完善自身的內(nèi)部控制機(jī)制，簡(jiǎn)化中小企業(yè)貸款的審批流程，劃分更多的中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)。另一方面，國(guó)家需要完善民間借貸體系，眾多的中小企業(yè)在發(fā)展之初由于資金有限但是又需要消費(fèi)更多的資金，企業(yè)還未形成穩(wěn)定的盈利能力也較難申請(qǐng)貸款，因此很多的中小企業(yè)都是通過(guò)內(nèi)部融資或者企業(yè)所有人向親朋好友或者一些民間團(tuán)體進(jìn)行借貸，這種借貸方式風(fēng)險(xiǎn)較高并且有些借貸行為并沒(méi)有法律保障。所以，國(guó)家要加強(qiáng)對(duì)于民間借貸的規(guī)范，制定相關(guān)法律，打擊非法集資。

3.中小企業(yè)要提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力。

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的大背景下，國(guó)家對(duì)于中小企業(yè)制訂了一些優(yōu)惠政策，特別是科技創(chuàng)新企業(yè)，中小企業(yè)應(yīng)該要抓住機(jī)遇加快發(fā)展。企業(yè)融資不能僅僅依靠外部融資，更需要具有較強(qiáng)的內(nèi)部融資能力。中小企業(yè)要向現(xiàn)代型企業(yè)轉(zhuǎn)變，引進(jìn)現(xiàn)代的管理制度、財(cái)務(wù)制度、監(jiān)管體系等等。建立科學(xué)的管理制度可以促進(jìn)企業(yè)的科學(xué)發(fā)展，提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力，建立財(cái)務(wù)制度可以提高企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，提高外界對(duì)于企業(yè)投資的信心。監(jiān)管體系能夠保證企業(yè)的相關(guān)工作是否落實(shí)。中小企業(yè)要加快自身的技術(shù)創(chuàng)新，不斷提高產(chǎn)品科技含量，實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)發(fā)展由傳統(tǒng)的數(shù)量型增長(zhǎng)向質(zhì)量型增長(zhǎng)轉(zhuǎn)變。

總之，現(xiàn)階段我國(guó)中小企業(yè)融資困難的原因涉及到方方面面，國(guó)家、社會(huì)、企業(yè)自身。因此，要想從外部條件解決企業(yè)融資困難的環(huán)境需要較長(zhǎng)的過(guò)程，企業(yè)更加需要從自身發(fā)展方面進(jìn)行解決，建立科學(xué)的管理，提高盈利效率，提升企業(yè)的信譽(yù)度。國(guó)家需要制定相關(guān)的法律法規(guī)，保障中小企業(yè)的正當(dāng)利益并且給予政策支持。

融資方案設(shè)計(jì)論文篇十七

中小企業(yè)折舊水平對(duì)企業(yè)資產(chǎn)折舊率的影響很大。在我國(guó)，企業(yè)尤其是中小企業(yè)折舊水平較低，影響了中小企業(yè)正常的技術(shù)更新。一旦企業(yè)提高了資產(chǎn)折舊率，中小企業(yè)的融資困境將會(huì)從以下幾方面得到緩解：第一，企業(yè)欲提高自己積累財(cái)富的能力，首當(dāng)其沖就是提高折舊率，然后再通過(guò)有關(guān)非債務(wù)稅務(wù)政策等影響因素來(lái)增加企業(yè)資金的供給量。企業(yè)一旦提高了自己的內(nèi)源融資能力，融資成本就會(huì)隨之降低，進(jìn)而對(duì)商業(yè)銀行等信貸資金的依賴(lài)也會(huì)大大降低。第二，企業(yè)欲完成自己的技術(shù)更新和技術(shù)改造這一系列工作，提高折舊率也是企業(yè)的不二選擇。企業(yè)通過(guò)技術(shù)改造與革新可提高自己產(chǎn)品的質(zhì)量，降低生產(chǎn)成本，提高企業(yè)在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。隨著企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的提高，企業(yè)有了更加堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，就可以發(fā)展壯大：擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，充實(shí)企業(yè)資產(chǎn)，提高企業(yè)資產(chǎn)的擔(dān)保力度。企業(yè)發(fā)展壯大了，負(fù)債水平也會(huì)隨之提高，這樣債權(quán)融資的能力也就提高了，進(jìn)而改善了企業(yè)的融資困境。由此可見(jiàn)，提高企業(yè)資產(chǎn)折舊率既提升了企業(yè)內(nèi)源融資能力，也提高了企業(yè)貸款融資信用度，是一個(gè)好的辦法。

（2）健全信用體系。

健全的信用體系可以有效改善中小企業(yè)融資難的困境。前文已經(jīng)討論過(guò)，中小企業(yè)融資困境除了信息不對(duì)稱(chēng)外，市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)也有影響，比如“惜貸”情況嚴(yán)重、信貸配給、信貸約束等。當(dāng)一個(gè)國(guó)家的信用體系發(fā)展完善以后，這些問(wèn)題都可以得到改善。所以，健全我國(guó)的信用體系迫在眉睫。

（1）保兌倉(cāng)融資模式。

這種模式是以供應(yīng)商（賣(mài)方企業(yè)）承諾回購(gòu)為前提的，是供應(yīng)鏈金融的一種典型融資模式。融資企業(yè)（買(mǎi)方企業(yè)）向銀行申請(qǐng)貸款，他可以得到的額度是賣(mài)方企業(yè)在銀行指定倉(cāng)庫(kù)的指定倉(cāng)單的質(zhì)押額。下游企業(yè)以支付給上游供貨商的預(yù)付款來(lái)?yè)Q取生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需原材料等，這對(duì)于資金短缺的中小企業(yè)來(lái)說(shuō)是一筆不小的資金周轉(zhuǎn)壓力，所以就出現(xiàn)了早期的倉(cāng)單質(zhì)押融資模式。保兌倉(cāng)融資就是在倉(cāng)單質(zhì)押模式上發(fā)展起來(lái)的，其基本的保兌倉(cāng)融資為融資企業(yè)的杠桿采購(gòu)成為可能提供了思路，也同時(shí)實(shí)現(xiàn)了供應(yīng)商的批量銷(xiāo)售，更為銀行降低信用風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)貸款收益帶來(lái)好處，實(shí)在是一個(gè)多贏(yíng)的方式。保兌倉(cāng)融資服務(wù)于鏈上的每一個(gè)中小企業(yè)，為他們的融資提供便利，解決了他們之前全額購(gòu)貨面臨的融資窘境。再者，商業(yè)銀行從保兌倉(cāng)融資中也獲取了很大的好處：挖掘到了更豐富的客戶(hù)資源，而且銀行承兌匯票使得供應(yīng)商提供連帶責(zé)任的保證，并且又有物權(quán)做擔(dān)保，風(fēng)險(xiǎn)得到了進(jìn)一步的降低。

（2）融通倉(cāng)模式。

供應(yīng)鏈融通倉(cāng)融資模式———“融通倉(cāng)”是一個(gè)集成性的概念，它是指“融”（金融）、“通”（物資流通）和“倉(cāng)”（物流的倉(cāng)儲(chǔ)）三者的協(xié)調(diào)和統(tǒng)一。作為一個(gè)綜合性的概念，它包含了金融服務(wù)、物流服務(wù)、中介管理服務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，以及它們之間的互動(dòng)和協(xié)同，它把信息流、物資流和資金流進(jìn)行統(tǒng)一梳理和疏通，以管理流動(dòng)資產(chǎn)為有效手段，解決中小企業(yè)貸款難和商業(yè)銀行收貸風(fēng)險(xiǎn)大的困境。站在供應(yīng)鏈的角度來(lái)看，中小企業(yè)進(jìn)行融通倉(cāng)融資時(shí)，商業(yè)銀行會(huì)著重調(diào)查企業(yè)的存貨、交易對(duì)象的合作期限和整個(gè)供應(yīng)鏈的情況等，其調(diào)查數(shù)據(jù)會(huì)作為授信額度的依據(jù)。融通倉(cāng)是有第三方物流企業(yè)參與的，它們主要負(fù)責(zé)質(zhì)押物資的驗(yàn)收、評(píng)估和監(jiān)管，協(xié)助銀行有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，增長(zhǎng)銀行貸款給中小企業(yè)的意愿。一些與商業(yè)銀行合作的比較有實(shí)力的三方物流公司甚至?xí)⒋藰I(yè)務(wù)外包出來(lái)，物流企業(yè)有了一定的授信額度，進(jìn)而直接負(fù)責(zé)融資企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理和貸款監(jiān)督，提高了整個(gè)供產(chǎn)銷(xiāo)供應(yīng)鏈的運(yùn)作效率。

融資方案設(shè)計(jì)論文篇十八

造成中小企業(yè)融資難的主要原因是中小企業(yè)發(fā)展先天不足，后天畸形，信譽(yù)形象不高;企業(yè)的信息透明度不高，披露信息的渠道相對(duì)狹窄;金融體系還需細(xì)化，銀行信貸管理機(jī)制不夠完善;政策對(duì)中小企業(yè)的支持力度不夠;現(xiàn)有的直接融資渠道有限。本文將系統(tǒng)分析這些問(wèn)題，并探討解決措施。

造成中小企業(yè)融資困難的因素是多方面的，主要表現(xiàn)在以下幾方面。

1.1中小企業(yè)自身存在缺陷。

1.1.1中小企業(yè)發(fā)展先天不足，后天畸形，信譽(yù)形象不高。

與大型企業(yè)相比，我國(guó)中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模比較小，資金薄弱，科技落后，缺少高素質(zhì)人才，品牌效應(yīng)力差，經(jīng)營(yíng)管理制度不完善，創(chuàng)新能力差，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力和抵抗市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力弱，一旦受到重創(chuàng)就很可能沒(méi)有償還債務(wù)的能力。一些中小企業(yè)存在逃避債務(wù)的傾向，這樣的行為導(dǎo)致企業(yè)的信譽(yù)受損，使企業(yè)在需要融資時(shí)很難得到銀行的信任，這是中小型企業(yè)融資困難的根本原因。

1.1.2中小企業(yè)的信息透明度不高。

導(dǎo)致中小企業(yè)融資難的另一個(gè)重要原因是企業(yè)的信息透明度不高，財(cái)務(wù)制度不健全，不能準(zhǔn)確反映企業(yè)的資金運(yùn)營(yíng)狀況，缺少現(xiàn)金流量表，辦公室管理工作不規(guī)范，披露信息的渠道相對(duì)狹窄。

1.2金融體系還需細(xì)化，銀行信貸管理機(jī)制不夠完善。

1.2.1金融服務(wù)體系還需要進(jìn)一步改革。

隨著經(jīng)濟(jì)體制的完善，我國(guó)的金融服務(wù)體系在不斷改革，很多為中小企業(yè)提供貸款的金融機(jī)構(gòu)被撤銷(xiāo)了，縮減了中小企業(yè)的貸款渠道。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)各商業(yè)銀行的監(jiān)管力度，強(qiáng)化了對(duì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理，以避免出現(xiàn)不良貸款，這也在一定程度上降低了中小企業(yè)從銀行貸款的可能性。

1.2.2銀行系統(tǒng)的管理體制還需完善。

銀行的管理權(quán)限集中在上層管理部門(mén)，缺乏高效的委托代理機(jī)制，基層放貸的可能性比較小，這給中小企業(yè)融資帶來(lái)了諸多不便，因此，銀行系統(tǒng)的管理體制還需完善。

1.3外部環(huán)境的天然缺陷。

1.3.1政策支持的力度不夠。

長(zhǎng)期以來(lái)國(guó)家的扶持政策傾向于大型企業(yè)，對(duì)中小企業(yè)的支持力度不夠。雖然國(guó)家已經(jīng)針對(duì)中小企業(yè)出臺(tái)了一些優(yōu)惠政策，但是尚未全面落實(shí)。

1.3.2現(xiàn)有的直接融資渠道有限。

現(xiàn)有的直接融資渠道主要包括股票和債券兩個(gè)市場(chǎng)。股票市場(chǎng)對(duì)融資企業(yè)的規(guī)模要求過(guò)高，一般都不允許中小企業(yè)來(lái)股票市場(chǎng)投資。債券市場(chǎng)給中小企業(yè)提供的資金空間較小，債券利率過(guò)高，超過(guò)了中小企業(yè)的承受能力。

2.1完善法律法規(guī)建設(shè)，建立多層次、多樣化的金融市場(chǎng)體系。

要拓寬中小企業(yè)的融資渠道，就需要建立多層次、多元化的金融市場(chǎng)體系。20xx年，中國(guó)已經(jīng)提出要建立多層次、多元化的金融市場(chǎng)，保持金融市場(chǎng)資源收支平衡，穩(wěn)定金融產(chǎn)品價(jià)格，扭轉(zhuǎn)資金流動(dòng)不暢通的局面，使中小企業(yè)避免投資風(fēng)險(xiǎn)。在發(fā)展以貨幣市場(chǎng)、股票市場(chǎng)、債券市場(chǎng)和保險(xiǎn)市場(chǎng)為主要市場(chǎng)的同時(shí)，要促進(jìn)期貨市場(chǎng)、金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)和黃金市場(chǎng)的發(fā)展，這樣才能滿(mǎn)足金融市場(chǎng)多樣化、多層次的要求。而且，要建立各類(lèi)市場(chǎng)之間的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，支持跨市場(chǎng)交易，金融市場(chǎng)監(jiān)督部門(mén)要完善相關(guān)法律法規(guī)建設(shè)，為中小企業(yè)融資提供法律支撐，需要維持金融資金流通的秩序，協(xié)調(diào)金融市場(chǎng)的發(fā)展，避免中小企業(yè)因投資不當(dāng)造成的損失，優(yōu)化金融市場(chǎng)的資源配置，使金融市場(chǎng)活躍化，提高融資效率，為中小企業(yè)拓寬融資渠道。

2.2完善金融監(jiān)管制度，樹(shù)立企業(yè)的信譽(yù)度。

提高金融效益，維護(hù)市場(chǎng)穩(wěn)定需要完善金融監(jiān)管制度，創(chuàng)造誠(chéng)實(shí)守信、公平、透明的融資環(huán)境。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)需要隨時(shí)關(guān)注金融產(chǎn)品的價(jià)格變動(dòng)，金融企業(yè)也要隨時(shí)披露金融信息，樹(shù)立良好的信譽(yù)形象，這樣才能奠定金融投資的基礎(chǔ)，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，降低投資風(fēng)險(xiǎn)，保持金融市場(chǎng)透明化，保障融資市場(chǎng)的公平與效率。另外，中小企業(yè)要樹(shù)立良好的信譽(yù)形象，重視自身發(fā)展，提高企業(yè)內(nèi)部的融資能力，完善信用體系建設(shè)。

2.3保護(hù)中小型企業(yè)投資者的利益，規(guī)范和發(fā)展中小企業(yè)融資。

要注重保護(hù)中小型金融投資者的利益，建立保護(hù)中小型企業(yè)利益的制度。目前，有許多中小型企業(yè)投資者參與金融市場(chǎng)交易。但是，中小型企業(yè)投資者在資金方面處于競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)。所以，中小型企業(yè)投資者的群體利益關(guān)系著社會(huì)的穩(wěn)定，保護(hù)中小型金融投資者的利益有利于打造和諧的金融市場(chǎng)體系。中國(guó)證券投資者保護(hù)基金有限責(zé)任公司的掛牌，標(biāo)志著我國(guó)保護(hù)股市中小投資者的制度建設(shè)進(jìn)入新階段。

中國(guó)證券法的修訂與完善，明確規(guī)定了保護(hù)中小型企業(yè)投資者利益的措施，同時(shí)還提出了必須托管對(duì)客戶(hù)的保證金。證券公司在清算時(shí)，應(yīng)優(yōu)先支付由于挪用客戶(hù)的資金而欠下的債務(wù)，如果內(nèi)幕交易給客戶(hù)造成損失當(dāng)事人應(yīng)依法承擔(dān)責(zé)任，保薦人要承擔(dān)連帶責(zé)任。

保護(hù)中小型企業(yè)投資者的利益，除了中國(guó)銀監(jiān)會(huì)要依法監(jiān)管外，還需要各部門(mén)共同努力，避免政策的草率，保持出臺(tái)政策的連貫性，充分考慮投資者的承受能力，維護(hù)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定。而且，有關(guān)部門(mén)要加強(qiáng)管理金融市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)，避免誤導(dǎo)中小型企業(yè)投資者，規(guī)范和發(fā)展中小企業(yè)融資，防止投資者遭受損失，規(guī)范證券傳播信息。中小企業(yè)也可以通過(guò)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的方式來(lái)降低意外的損失，例如財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、收入損失風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任險(xiǎn)等，這樣可以降低意外發(fā)生的事故給中小企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)的損失。

2.4發(fā)揮宏觀(guān)調(diào)控的作用，構(gòu)建良好的融資環(huán)境。

要發(fā)揮宏觀(guān)調(diào)控的作用，穩(wěn)定金融產(chǎn)品物價(jià)，穩(wěn)定國(guó)際匯兌，重視金融市場(chǎng)生態(tài)環(huán)境建設(shè)，創(chuàng)造安全、公平、高效率的金融市場(chǎng)，改善中小企業(yè)的融資環(huán)境。金融市場(chǎng)的生態(tài)環(huán)境是影響金融市場(chǎng)運(yùn)行的基礎(chǔ)條件，是發(fā)展金融市場(chǎng)的重要部分，構(gòu)建良好的融資環(huán)境可以促進(jìn)中小企業(yè)的健康發(fā)展。金融市場(chǎng)的生態(tài)環(huán)境包括法律制度環(huán)境、公眾風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、中介服務(wù)體系、市場(chǎng)信用體系和行政管理體制等。打造良好的金融市場(chǎng)生態(tài)環(huán)境，需要完善金融市場(chǎng)的法律制度環(huán)境、完善金融市場(chǎng)信用體系、規(guī)范金融市場(chǎng)中介服務(wù)、完善金融市場(chǎng)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。還需要建立并完善保護(hù)投資者和貸款人等金融市場(chǎng)參與者合法權(quán)益的法律體系，建立統(tǒng)一的金融經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)規(guī)章，包括債務(wù)、會(huì)計(jì)、審計(jì)、利潤(rùn)、稅收和信息披露制度等，為中小企業(yè)提供公平、穩(wěn)定的融資環(huán)境，也可以利用應(yīng)收賬款來(lái)推動(dòng)中小企業(yè)改善融資環(huán)境，提高收賬盤(pán)活率，為中小企業(yè)提供解決融資困難的途徑與方向。

2.5拓寬中小企業(yè)的融資渠道。

拓寬中小企業(yè)的融資渠道即擴(kuò)展中小企業(yè)的直接融資渠道，目前大多數(shù)中小企業(yè)不能進(jìn)入證券主板市場(chǎng)，都只能進(jìn)入二板市場(chǎng)或者三板市場(chǎng)，這必然在很大程度上縮小了融資渠道，限制了中小企業(yè)的發(fā)展，因此，國(guó)家要拓寬中小企業(yè)的直接融資渠道，也可以為中小企業(yè)建立專(zhuān)業(yè)的交易市場(chǎng)或者證券市場(chǎng)。

綜上所述，我國(guó)中小企業(yè)融資困難是一個(gè)必須解決的問(wèn)題。造成中小企業(yè)融資難的主要原因是中小企業(yè)發(fā)展先天不足，后天畸形，信譽(yù)形象不高;企業(yè)的信息透明度不高，披露信息的渠道相對(duì)狹窄;金融體系還需細(xì)化，銀行信貸管理機(jī)制不夠完善;政策對(duì)中小企業(yè)的支持力度不夠;現(xiàn)有的直接融資渠道有限。要解決中小企業(yè)融資困難的問(wèn)題，則需要完善法律法規(guī)建設(shè)，建立多層次、多樣化的金融市場(chǎng)體系;完善信貸責(zé)任管理體制，樹(shù)立企業(yè)誠(chéng)信形象;保護(hù)中小型企業(yè)投資者的利益，規(guī)范和發(fā)展中小企業(yè)融資;發(fā)揮宏觀(guān)調(diào)控的作用，構(gòu)建良好的融資環(huán)境，并為中小企業(yè)拓寬直接的融資渠道，為中小企業(yè)建立專(zhuān)業(yè)的交易市場(chǎng)或證券市場(chǎng)，這樣才可以促進(jìn)中小企業(yè)的健康發(fā)展。

融資方案設(shè)計(jì)論文篇十九

：隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，中小民營(yíng)企業(yè)越來(lái)越成為經(jīng)濟(jì)成長(zhǎng)和社會(huì)穩(wěn)定的支柱，尤其是在地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中更是不可忽視。東北三省作為中國(guó)重點(diǎn)關(guān)注的老工業(yè)基地之一，對(duì)于發(fā)展區(qū)域性經(jīng)濟(jì)更是不容忽視。然而就目前看來(lái)，雖然東北三省中小民營(yíng)企業(yè)在全國(guó)大環(huán)境影響下迅速發(fā)展，但因東北老工業(yè)基地正面臨著重大改造，與此同時(shí)在這種環(huán)境下的中小民營(yíng)企業(yè)也面臨著更多的困難與挑戰(zhàn)，其中融資難便是問(wèn)題中的重中之重。鑒于此，本文通過(guò)對(duì)東北三省老工業(yè)環(huán)境下中小民營(yíng)企業(yè)當(dāng)前發(fā)展情況，淺析其融資難的原因，并提出有效的解決措施。

：東北三??；中小民營(yíng)企業(yè)；融資難。

所謂民營(yíng)企業(yè)，為所有非公有制企業(yè)的統(tǒng)稱(chēng)，即只要沒(méi)有國(guó)有資本的企業(yè)均屬于民營(yíng)企業(yè)。而中小民營(yíng)企業(yè)，據(jù)國(guó)內(nèi)著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家厲以寧的觀(guān)點(diǎn)，是一個(gè)相對(duì)模糊的概念，并沒(méi)有具體的限定，大體可分為個(gè)體工商戶(hù)、個(gè)人或家族企業(yè)、合伙制企業(yè)等。這些企業(yè)規(guī)模較小，資金有限，均可以劃分入中小民營(yíng)企業(yè)。東北三省從社會(huì)主義建設(shè)時(shí)期時(shí)就與西北、西南、華中和上海等地成為重要的老工業(yè)基地，直到現(xiàn)在依然為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供極其重要的能源、原材料、機(jī)械等重要工業(yè)支撐。然而隨著我國(guó)政治策略轉(zhuǎn)變、經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化，東三省老工業(yè)基地已不能更好地適應(yīng)現(xiàn)行的經(jīng)濟(jì)體制。20xx年，遼寧省個(gè)體工商戶(hù)達(dá)到230萬(wàn)戶(hù)，全省民營(yíng)經(jīng)濟(jì)從業(yè)人員達(dá)到1155萬(wàn)人；民營(yíng)經(jīng)濟(jì)增加值達(dá)到3億元；20xx年全省民營(yíng)經(jīng)濟(jì)上交稅金是“十一五”末的1.8倍，年均增長(zhǎng)13%。20xx年吉林省個(gè)體工商戶(hù)135.5萬(wàn)戶(hù)，全省民營(yíng)經(jīng)濟(jì)從業(yè)人員達(dá)到713萬(wàn)人；民營(yíng)經(jīng)濟(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入達(dá)到32634.2億元，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)增加值達(dá)到7336.9億元，分別比20xx年翻一番以上，增加值占地區(qū)生產(chǎn)總值的比重達(dá)到65%以上。20xx年1～9月，黑龍江省個(gè)體工商戶(hù)161.7萬(wàn)戶(hù)，全省民營(yíng)經(jīng)濟(jì)從業(yè)人員390.6萬(wàn)人。全省民營(yíng)經(jīng)濟(jì)增加值為5141.8億元，增長(zhǎng)7.2%，占地區(qū)生產(chǎn)總值58.5%；稅收收入總額652.1億元，占全省稅收收入總額46.1%；。近年來(lái)，中小民營(yíng)企業(yè)隨著我國(guó)改革開(kāi)放步伐的加快，發(fā)展也愈加飛快，但我國(guó)中小民營(yíng)企業(yè)的生命周期卻越來(lái)越短暫。這其中存在的原因有很多，但最突出的問(wèn)題就是融資困難，尤其是貸款難。有關(guān)部門(mén)統(tǒng)計(jì)，公有制企業(yè)對(duì)gdp的貢獻(xiàn)率為40%，能夠獲得的銀行貸款使用率為70%；非公有制企業(yè)對(duì)gdp的貢獻(xiàn)率為60%，獲得的銀行貸款使用率為30%?？梢?jiàn)在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中資源的分配相當(dāng)?shù)牟粚?duì)稱(chēng)的。東北地區(qū)的中小民營(yíng)企業(yè)是該地域發(fā)展的重要力量，對(duì)內(nèi)能夠吸收東北三省內(nèi)大量的鄉(xiāng)鎮(zhèn)勞動(dòng)力，緩解該地區(qū)內(nèi)就業(yè)壓力，改善農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整。對(duì)外，中小民營(yíng)企業(yè)健康發(fā)展有利于東北地區(qū)的進(jìn)一步對(duì)外開(kāi)放和國(guó)內(nèi)及國(guó)際的招商引資。這樣看來(lái)，融資難題更成為發(fā)展東三省中小民營(yíng)企業(yè)的重點(diǎn)問(wèn)題。

（一）中小民營(yíng)企業(yè)自身弱點(diǎn)不易吸引資金。

從我國(guó)國(guó)情看來(lái)，我國(guó)國(guó)民思想仍然較為滯后，尤其在東北老工業(yè)環(huán)境下，長(zhǎng)期以來(lái)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制傳統(tǒng)思想依然影響深遠(yuǎn)，各方對(duì)中小民營(yíng)企業(yè)和民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的認(rèn)識(shí)不足。第一，東北三省地區(qū)的中小民營(yíng)企業(yè)大多受到了經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、資金投入后續(xù)動(dòng)力跟不上發(fā)展、資本技術(shù)缺乏創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)設(shè)備不先進(jìn)；第二，缺乏相關(guān)的社會(huì)保障制度，大多數(shù)人才多就業(yè)選擇方向?yàn)榻?jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的長(zhǎng)三角、珠三角等地，東北三省中小民營(yíng)企業(yè)得不到大量的應(yīng)用人才。由此導(dǎo)致管理混亂，經(jīng)營(yíng)能力差，難以引進(jìn)和采用先進(jìn)技術(shù)，產(chǎn)品難以得到保證，致使此類(lèi)產(chǎn)品可信度低，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于弱勢(shì)；第三，東北三省經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為緩慢，其地區(qū)的中小民營(yíng)企業(yè)缺乏可抵押貸款物，期間折扣高，又很難找到擔(dān)保人，且擔(dān)保費(fèi)用高，資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)并不完善。

（二）國(guó)家扶持政策和金融體制限制了中小民營(yíng)企業(yè)融資。

第一，長(zhǎng)久以來(lái)，我國(guó)的扶持政策就一直偏向大企業(yè)，東北三省大多數(shù)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)更是以大型企業(yè)為重。我國(guó)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向則主要是為配合國(guó)有企業(yè)的發(fā)展，沒(méi)有足夠認(rèn)識(shí)到支持中小民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的重要性，更缺少主要為微小型企業(yè)提供各項(xiàng)服務(wù)的機(jī)構(gòu)；第二，當(dāng)前的金融體系對(duì)中小民營(yíng)企業(yè)的金融活動(dòng)制訂了嚴(yán)格的條框限制，企業(yè)不僅缺少資金來(lái)源，更重要的是缺少融資渠道。目前，我國(guó)商業(yè)銀行政策更傾向于國(guó)有企業(yè)，而其他銀行暫時(shí)間難以滿(mǎn)足中小民營(yíng)企業(yè)的融資信貸要求。國(guó)家對(duì)中小民營(yíng)企業(yè)融資渠道開(kāi)發(fā)不予支持，且沒(méi)有較為完善的相關(guān)加強(qiáng)融資渠道的政策；第三，我國(guó)至今尚未存在一個(gè)統(tǒng)一的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)來(lái)對(duì)中小民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行管理。如此一來(lái)，既不能有效協(xié)調(diào)中小民營(yíng)企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略的規(guī)劃，也不利于國(guó)家進(jìn)行宏觀(guān)調(diào)控。

（三）獨(dú)特的社會(huì)環(huán)境在客觀(guān)上阻礙了中小民營(yíng)企業(yè)融資。

第一，我國(guó)尚未建立起適合中小民營(yíng)企業(yè)籌資的交易市場(chǎng)，中小民營(yíng)企業(yè)因其規(guī)模受限，股票市場(chǎng)上股票流通困難。東北三省中小民營(yíng)企業(yè)融資困境研究王尚（山東工商學(xué)院金融學(xué)院山東煙臺(tái)264005）摘要：隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，中小民營(yíng)企業(yè)越來(lái)越成為經(jīng)濟(jì)成長(zhǎng)和社會(huì)穩(wěn)定的支柱，尤其是在地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中更是東北三省中小民營(yíng)企業(yè)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目多為國(guó)家重點(diǎn)扶持之外的項(xiàng)目，上市資本更是難上加難。的而又為了防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)嚴(yán)格控制證券交易，致使中小民營(yíng)企業(yè)難以利用資本市場(chǎng)渠道籌集資金，直接融資難；第二，盡管東北地區(qū)民間投資的潛力巨大，但卻難以進(jìn)入由政府主導(dǎo)壟斷的大型投資領(lǐng)域，除了一直以來(lái)的工業(yè)能源機(jī)械項(xiàng)目，中小民營(yíng)企業(yè)難以在企業(yè)項(xiàng)目領(lǐng)域利用債券融資方式。且債券本身所具有的利率、期限和所有制獨(dú)特性也并不適用于老工業(yè)基地環(huán)境下的中小民營(yíng)企業(yè)本身；第三，雖然我國(guó)信用擔(dān)保體系在為縮小中小民營(yíng)企業(yè)資金缺口上已發(fā)揮一定作用，但仍不完善。從全國(guó)來(lái)看，我國(guó)的信用貸款主要為政府擔(dān)保，面向中小民營(yíng)企業(yè)的信貸規(guī)模小，政策不匹配，風(fēng)險(xiǎn)與收益難成正比。又由于擔(dān)保資金的有限性，對(duì)于中小民營(yíng)企業(yè)巨大的資金需求而言，只靠非工業(yè)項(xiàng)目外的自身的利息取得和擔(dān)保費(fèi)用，很難支持擔(dān)?；鹩行н\(yùn)作。再就是，我國(guó)再擔(dān)保機(jī)制尚未完善，企業(yè)不能夠很好地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分散和轉(zhuǎn)移，擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)過(guò)大。

為解決中小民營(yíng)企業(yè)融資難這一系統(tǒng)問(wèn)題，尤其是在東北老工業(yè)基地正面向創(chuàng)新改造這種特殊條件下，各方均需做出更大的努力。企業(yè)要根據(jù)自身特點(diǎn)和現(xiàn)實(shí)環(huán)境加強(qiáng)建設(shè)創(chuàng)新，金融體系要加快改革進(jìn)程，政府要面對(duì)地區(qū)特點(diǎn)發(fā)揮宏觀(guān)調(diào)控作用，要培育一個(gè)良好的融資環(huán)境。只有解決中小民營(yíng)企業(yè)融資問(wèn)題，才能更好地推動(dòng)中小民營(yíng)企業(yè)健康成長(zhǎng)，才能更好地振興東北老工業(yè)基地。為了中小民營(yíng)企業(yè)能夠更加強(qiáng)而有力的融資，各方應(yīng)該從以下幾方面進(jìn)行：

（一）加強(qiáng)中小民營(yíng)企業(yè)自身管理創(chuàng)新，改善融資條件。

第一，東北三省地區(qū)的中小民營(yíng)企業(yè)要學(xué)習(xí)“長(zhǎng)三角”“珠三角”等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的中小民營(yíng)企業(yè)發(fā)展模式，采用靈活高效的，能很好適應(yīng)市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和創(chuàng)新，著力發(fā)展高新產(chǎn)業(yè)和與大企業(yè)產(chǎn)品相配套的產(chǎn)品，加強(qiáng)管理人員和技術(shù)人員的理念創(chuàng)新，與大企業(yè)進(jìn)行強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合經(jīng)營(yíng)，利用強(qiáng)大的資金和技術(shù)，打破中小企業(yè)自身存在的限制，積極參與到社會(huì)經(jīng)濟(jì)分工，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；第二，中小民營(yíng)企業(yè)要擴(kuò)展多種融資渠道。在直接融資方面，可以成立相關(guān)投資公司，為中小民營(yíng)企業(yè)提供投資、租賃等服務(wù)，推動(dòng)中小民營(yíng)企業(yè)的資產(chǎn)重組和轉(zhuǎn)型升級(jí)。此外更重要的是，企業(yè)要加強(qiáng)自身經(jīng)營(yíng)水平，使有限的資金發(fā)揮出最大的效益，逐步發(fā)展中小民營(yíng)企業(yè)資本市場(chǎng)。而從間接融資上看，中小民營(yíng)企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)信用意識(shí)、提高信用水平，與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行誠(chéng)信良好的合作，為企業(yè)籌資奠基；第三，中小民營(yíng)企業(yè)要加速技術(shù)管理方面的創(chuàng)新，完善法人監(jiān)管制度和經(jīng)營(yíng)管理制度。創(chuàng)建企業(yè)文化建設(shè)，確保對(duì)外所供資料的真實(shí)，提高企業(yè)自身信譽(yù)，開(kāi)拓產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展新方向。

（二）積極推進(jìn)金融深化改革，建立完善的金融體系。

第一，東北三省內(nèi)多為國(guó)有銀行，主要與大企業(yè)進(jìn)行合作發(fā)展。國(guó)有銀行應(yīng)考慮如何與中小民營(yíng)企業(yè)有機(jī)結(jié)合，修改信貸條件，重新制定企業(yè)信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，保證中小民營(yíng)企業(yè)的貸款公平。第二，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)充分利用利率杠桿，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資組合，確定較小風(fēng)險(xiǎn)的資金投向。此外，銀行應(yīng)建立起適用于中小民營(yíng)企業(yè)的信貸組織管理體制，規(guī)避盲目放貸；也要建立相應(yīng)的信貸激勵(lì)機(jī)制，充分利用信用工具，為中小民營(yíng)企業(yè)開(kāi)辦融資租賃、抵押等業(yè)務(wù)。改變不敢貸、不愿貸的現(xiàn)狀，不斷增強(qiáng)對(duì)中小民營(yíng)企業(yè)的信貸支持。第三，我國(guó)的企業(yè)立法按其所有制性質(zhì)制定，因此我國(guó)的中小民營(yíng)企業(yè)存在所有制構(gòu)成結(jié)構(gòu)復(fù)雜的特點(diǎn)，所以必須強(qiáng)化相關(guān)法律法規(guī)的制定，使中小民營(yíng)企業(yè)管理法律化。還應(yīng)對(duì)中小民營(yíng)企業(yè)銀行、基金等金融機(jī)構(gòu)專(zhuān)門(mén)立法，規(guī)范其職責(zé)、資金來(lái)源、運(yùn)作方式等。并盡快制定出與之相關(guān)的企業(yè)公規(guī)，規(guī)范披露信息的真實(shí)性、完整性、及時(shí)性，并對(duì)征信數(shù)據(jù)的開(kāi)放、傳播和使用進(jìn)行嚴(yán)格限定，同時(shí)要盡快研究并完善失信懲罰機(jī)制。（三）充分發(fā)揮國(guó)家宏觀(guān)調(diào)控、創(chuàng)造良好的社會(huì)融資環(huán)境第一，國(guó)家應(yīng)為東北三省的中小民營(yíng)企業(yè)提供足夠的且更為直接的優(yōu)惠政策，積極推動(dòng)中小民營(yíng)企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度。設(shè)立和規(guī)范專(zhuān)門(mén)應(yīng)對(duì)東北三省地區(qū)中小民營(yíng)企業(yè)的財(cái)政政策，減輕負(fù)擔(dān)。轉(zhuǎn)變中小民營(yíng)企業(yè)的發(fā)展方式，調(diào)整企業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)以適應(yīng)國(guó)內(nèi)外的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。第二，建立中小民營(yíng)企業(yè)信用信息平臺(tái)，以便銀行掌握企業(yè)真實(shí)情況。制定切實(shí)有效的措施，推進(jìn)國(guó)家政策性銀行、商業(yè)銀行對(duì)中小民營(yíng)企業(yè)的有效信貸支持。建立健全為中小民營(yíng)企業(yè)重點(diǎn)提供服務(wù)的金融服務(wù)體系，要在法律上、政策上做到對(duì)中小民營(yíng)企業(yè)公平公正。第三，要充分認(rèn)識(shí)到中小民營(yíng)企業(yè)信用擔(dān)保體制的作用，按照國(guó)務(wù)院關(guān)于完善中小民營(yíng)企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的總體部署，推動(dòng)中小民營(yíng)企業(yè)信用擔(dān)保體系的發(fā)展，建立起多元化、多方向的中小民營(yíng)企業(yè)信用擔(dān)保和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。中央以及地方要深刻認(rèn)識(shí)到信保體制是國(guó)家、銀行和中小民營(yíng)企業(yè)之間的紐帶，可以通過(guò)設(shè)立專(zhuān)門(mén)應(yīng)對(duì)東北地區(qū)企業(yè)的國(guó)家擔(dān)?；?，提高中小民營(yíng)企業(yè)的償還能力，改善企業(yè)與銀行之間的信貸環(huán)境。

本文根據(jù)東北三省老工業(yè)基地改造環(huán)境下中小民營(yíng)企業(yè)融資現(xiàn)狀，指出這是受東北地區(qū)中小私營(yíng)企業(yè)的自身特點(diǎn)、我國(guó)現(xiàn)行金融體制、國(guó)家政策和社會(huì)環(huán)境共同影響的，同時(shí)提出了在這種現(xiàn)狀下改善東北地區(qū)中小民營(yíng)企業(yè)融資困難的一些想法和策略?？傊?，東北三省地區(qū)會(huì)是我國(guó)未來(lái)很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)的發(fā)展重點(diǎn)，老工業(yè)基地改造更是一個(gè)漫長(zhǎng)的過(guò)程，中小民營(yíng)企業(yè)作為參與改造進(jìn)程中的重要力量，應(yīng)當(dāng)引起相當(dāng)?shù)闹匾?。在?dāng)前國(guó)情下，想要確實(shí)有效地改善中小民營(yíng)企業(yè)籌集資金問(wèn)題，更要深入思考企業(yè)自身、銀行金融機(jī)構(gòu)和國(guó)家中央地方等多方的一致合作，打造一個(gè)適應(yīng)我國(guó)特殊發(fā)展地區(qū)的中小民營(yíng)企業(yè)成長(zhǎng)的、參與靈活度較高的社會(huì)融資環(huán)境。

融資方案設(shè)計(jì)論文篇二十

：嚴(yán)重的資金供給不足問(wèn)題，是我國(guó)交通經(jīng)濟(jì)建設(shè)與發(fā)展過(guò)程中面臨的主要問(wèn)題。如果不做好這方面的工作，將會(huì)極大影響我國(guó)交通經(jīng)濟(jì)建設(shè)與發(fā)展。因此，對(duì)交通經(jīng)濟(jì)融資的重要性、交通經(jīng)濟(jì)融資中存在的問(wèn)題以及解決交通經(jīng)濟(jì)融資問(wèn)題的方式進(jìn)行探討，并且做好交通經(jīng)濟(jì)債券的發(fā)行工作以及進(jìn)行交通建設(shè)項(xiàng)目基金的建設(shè)工作作為其中主要的解決問(wèn)題的方式，對(duì)于促進(jìn)我國(guó)交通經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展具有極大的促進(jìn)作用。

：交通經(jīng)濟(jì)融資；政府投資；銀行融資。

對(duì)于城市建設(shè)來(lái)說(shuō)，交通經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)有利于促進(jìn)城市在發(fā)展經(jīng)濟(jì)的過(guò)程中經(jīng)濟(jì)水平的迅速提升，因此，交通經(jīng)濟(jì)作為城市發(fā)展的重要保障，對(duì)于城市發(fā)展具有極大的促進(jìn)作用。但是伴隨城市建設(shè)的快速發(fā)展，城市在進(jìn)行交通建設(shè)與發(fā)展的過(guò)程中依舊存在著諸多問(wèn)題，而這其中的主要原因，則是因?yàn)榻煌ń?jīng)濟(jì)在融資過(guò)程中存在著問(wèn)題，從而導(dǎo)致城市在進(jìn)行交通建設(shè)時(shí)缺乏足夠的資金，致使城市交通問(wèn)題頻頻發(fā)生，影響了城市的進(jìn)一步發(fā)展。這一問(wèn)題的出現(xiàn)是城市全局規(guī)劃與建設(shè)過(guò)程中亟待解決的瓶頸性問(wèn)題，對(duì)于城市的發(fā)展具有非常重要的作用。

1.1有利于促進(jìn)交通經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展。

融資渠道的有效優(yōu)化和融資措施的不斷豐富，有助于城市在發(fā)展交通經(jīng)濟(jì)的過(guò)程中進(jìn)一步增強(qiáng)交通經(jīng)濟(jì)發(fā)展能力。而在發(fā)展的過(guò)程中，為了在一定程度上促進(jìn)我國(guó)整體交通通行能力的提升，不僅需要做好交通基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)工作，同時(shí)還要規(guī)劃構(gòu)建好公共交通網(wǎng)絡(luò)。同時(shí)，城市交通經(jīng)濟(jì)在提升的過(guò)程中進(jìn)行融資方面的工作，能夠在一定程度上提升交通經(jīng)濟(jì)發(fā)展的持續(xù)性，有利于交通領(lǐng)域得到快速發(fā)展，對(duì)于交通經(jīng)濟(jì)整體競(jìng)爭(zhēng)力的不斷強(qiáng)化和提升，也具有極大的幫助[1]。因此，進(jìn)行交通經(jīng)濟(jì)方面的融資工作，有利于促進(jìn)交通經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展。

1.2有利于資金使用效率的提升。

城市交通經(jīng)濟(jì)在發(fā)展的過(guò)程中要想獲得迅速的發(fā)展，就必須投入大量的資金進(jìn)行這方面的工作，有利于保障相關(guān)工作的順利開(kāi)展。同時(shí)，如果將大量的資金投入到交通領(lǐng)域，有利于在進(jìn)行交通方面的投資時(shí)，價(jià)值水平的進(jìn)一步提升，從而為投資者帶來(lái)更多的投資回報(bào)。因此，進(jìn)行交通經(jīng)濟(jì)方面的融資活動(dòng)，有利于促進(jìn)資金使用效率的提升，從而更好地進(jìn)行資金方面的合理配置，有利于交通經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展。我國(guó)當(dāng)前在發(fā)展的過(guò)程中發(fā)現(xiàn)有大量的民間資本可以配置和利用到城市交通建設(shè)之中，但是，在進(jìn)行這方面工作時(shí)如果缺乏足夠的規(guī)范渠道，就會(huì)導(dǎo)致民間資本在進(jìn)入基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的過(guò)程中存在諸多困難，不利于交通經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展。不過(guò)，在進(jìn)行交通經(jīng)濟(jì)融資方面的工作時(shí)，有利于為民間資本在使用的過(guò)程中擁有一定的投資方向，從而使民間資本在進(jìn)行投資時(shí)，投資效率的進(jìn)一步提升，有利于城市交通經(jīng)濟(jì)水平的進(jìn)一步提升。

2.1政府投資的持續(xù)減少。

近年來(lái)，我國(guó)政府在發(fā)展經(jīng)濟(jì)的過(guò)程中為了促進(jìn)經(jīng)濟(jì)水平的進(jìn)一步提升，對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展策略進(jìn)行了相應(yīng)的調(diào)整，致使政府在發(fā)展交通領(lǐng)域的過(guò)程中逐漸減少了投資方面的活動(dòng)。同時(shí)，在進(jìn)行這方面的活動(dòng)時(shí)，相應(yīng)替代方式并不到位，致使交通經(jīng)濟(jì)在發(fā)展的過(guò)程中出現(xiàn)了巨大的壓力，從而影響了交通經(jīng)濟(jì)融資工作的進(jìn)一步開(kāi)展?；A(chǔ)投資作為重要的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式，對(duì)于交通經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展具有極大的促進(jìn)作用。雖然地方政府高度重視這一工作的開(kāi)展，但是在發(fā)展的過(guò)程中由于諸多限制因素的影響，比如財(cái)政資金的缺乏、政策機(jī)制的限制、有限的財(cái)政補(bǔ)貼等方面的問(wèn)題，就算是政府在發(fā)展經(jīng)濟(jì)的過(guò)程中進(jìn)行了直接投資方面的工作，也難以滿(mǎn)足交通經(jīng)濟(jì)發(fā)展的全部需要[3]。隨著時(shí)代的進(jìn)步和發(fā)展，以政府投資為主的交通領(lǐng)域建設(shè)模式已經(jīng)無(wú)法進(jìn)一步推動(dòng)我國(guó)交通經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。我國(guó)的交通經(jīng)濟(jì)要想獲得進(jìn)一步的發(fā)展，則需要來(lái)自其他渠道的新投資融入，才能滿(mǎn)足交通經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際需要。

2.2銀行融資渠道不通暢。

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)水平的進(jìn)一步提升，交通經(jīng)濟(jì)也呈現(xiàn)出了多元化的發(fā)展。而在進(jìn)行交通經(jīng)濟(jì)融資的過(guò)程中，通過(guò)銀行進(jìn)行經(jīng)濟(jì)方面的融資是一種較為穩(wěn)妥的融資渠道，有利于促進(jìn)我國(guó)交通經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展。但是在實(shí)際的融資過(guò)程中，商業(yè)銀行貸款存在著成本高、融資速度慢等方面的問(wèn)題，會(huì)對(duì)交通經(jīng)濟(jì)融資方面工作的開(kāi)展造成一定的影響。同時(shí)由于政策性貸款總量的進(jìn)一步減少，地方政府為了拉動(dòng)交通經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，從而采用商業(yè)貸款的方式。但是，通過(guò)這種方式，容易導(dǎo)致在進(jìn)行地方性交通建設(shè)投資時(shí)貸款利息的進(jìn)一步提升，會(huì)對(duì)城市或區(qū)域的持續(xù)健康發(fā)展造成一定的影響，從而導(dǎo)致交通經(jīng)濟(jì)融資問(wèn)題的出現(xiàn)。

由于相關(guān)問(wèn)題的出現(xiàn)，致使我國(guó)交通經(jīng)濟(jì)在發(fā)展的過(guò)程中出現(xiàn)了融資方面的問(wèn)題。為了解決這方面的問(wèn)題，我國(guó)必須采取有效的措施進(jìn)行交通經(jīng)濟(jì)融資方面的工作。而解決交通經(jīng)濟(jì)融資問(wèn)題的方式，則包括了以下幾個(gè)方面。

3.1做好交通經(jīng)濟(jì)債券的發(fā)行工作。

我國(guó)在進(jìn)行交通經(jīng)濟(jì)融資的工作時(shí)，曾經(jīng)也利用過(guò)通過(guò)發(fā)行交通經(jīng)濟(jì)債券的形式進(jìn)行融資的方式。但是在進(jìn)行這方面的工作時(shí)，則是以國(guó)家的宏觀(guān)交通建設(shè)為主，對(duì)于促進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣域交通經(jīng)濟(jì)的發(fā)展則相對(duì)較少發(fā)行專(zhuān)門(mén)的債券。為了在發(fā)展交通經(jīng)濟(jì)的過(guò)程中促進(jìn)基層的交通經(jīng)濟(jì)發(fā)展，避免中央在發(fā)展的過(guò)程中出現(xiàn)較大的投資壓力，可以發(fā)行適量規(guī)模的鄉(xiāng)鎮(zhèn)交通建設(shè)債券和縣域交通經(jīng)濟(jì)債券，以促進(jìn)我國(guó)大型交通建設(shè)項(xiàng)目的進(jìn)一步開(kāi)展[4]。同時(shí)在發(fā)展交通經(jīng)濟(jì)債券的過(guò)程中，為了激發(fā)人們的投資積極性，可以在發(fā)行時(shí)采取多種類(lèi)發(fā)行的方式，有利于促進(jìn)人們選擇的多樣性，從而更好地進(jìn)行相關(guān)工作的開(kāi)展。

3.2進(jìn)行交通建設(shè)項(xiàng)目基金的建設(shè)工作。

基金作為當(dāng)前融資的一種重要形式，有利于國(guó)家在進(jìn)行某項(xiàng)工作的過(guò)程中為了進(jìn)一步的做好這方面的工作，從而建立起了一定數(shù)量資金的項(xiàng)目。通常情況下，可以進(jìn)行債券型基金、股票型基金、信托基金等多種形式的基金。而在進(jìn)行交通建設(shè)方面，為了做好這方面的工作，可以建立起債券型基金。債券型基金相當(dāng)于是打包了整個(gè)交通建設(shè)項(xiàng)目，通過(guò)這種方式，可以把需要的資金缺口嚴(yán)格地計(jì)算出來(lái)，進(jìn)而委托基金公司進(jìn)行社會(huì)招募的工作，基金份數(shù)和年限可由基金公司和交通部門(mén)來(lái)共同進(jìn)行核算，再由自然人來(lái)購(gòu)買(mǎi)基金，從而形成龐大的資本注入，有利于交通經(jīng)濟(jì)融資工作的開(kāi)展[5]。通過(guò)這種方式，有利于幫助建設(shè)項(xiàng)目籌資速度的進(jìn)一步提升，有利于避免交通行業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中造成過(guò)大的經(jīng)濟(jì)壓力，有利于進(jìn)一步做好交通建設(shè)方面的工作。

綜上所述，發(fā)展交通經(jīng)濟(jì)對(duì)于整個(gè)經(jīng)濟(jì)建設(shè)來(lái)講具有重要的戰(zhàn)略?xún)r(jià)值。交通的進(jìn)一步發(fā)展，有利于我國(guó)城鄉(xiāng)在發(fā)展的過(guò)程中經(jīng)濟(jì)的均衡。因此，為了促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)水平的進(jìn)一步提升，需要做好交通經(jīng)濟(jì)融資方面的工作。而在進(jìn)行這方面工作時(shí)，可以發(fā)行交通經(jīng)濟(jì)債券，同時(shí)也可以建立交通建設(shè)項(xiàng)目基金，從而給交通經(jīng)濟(jì)在發(fā)展的過(guò)程中帶來(lái)新的活力，有利于我國(guó)交通行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

[1]馬軍.交通經(jīng)濟(jì)融資中的問(wèn)題與困境分析[j].管理觀(guān)察，20xx，5（24）.

[2]李鑫.交通經(jīng)濟(jì)融資中的問(wèn)題與困境分析[j].才智，20xx（34）.

[3]賀大志.交通經(jīng)濟(jì)融資中的問(wèn)題與困境探究[j].才智，20xx（16）.

[5]劉鳳.交通經(jīng)濟(jì)融資中的問(wèn)題與困境分析[j].速讀旬刊，20xx（4）.

融資方案設(shè)計(jì)論文篇二十一

基于中小企業(yè)的發(fā)展特點(diǎn)，中小企業(yè)在融資過(guò)程中受到企業(yè)自身因素和國(guó)家政策原因，還存在許多問(wèn)題，其困境主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）中小企業(yè)信用度達(dá)不到銀行等主流金融機(jī)構(gòu)的融資貸款要求。

目前中小企業(yè)由于規(guī)模較小，可以用于抵押的固定資產(chǎn)較少，導(dǎo)致了中小企業(yè)在信用度方面無(wú)法通過(guò)銀行等主流金融機(jī)構(gòu)的審核，最終給中小企業(yè)獲得貸款資格和所獲得貸款的數(shù)量產(chǎn)生較大影響。從中小企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀來(lái)看，固定資產(chǎn)問(wèn)題在短期內(nèi)難以得到快速解決。但是企業(yè)信用度問(wèn)題可以通過(guò)改變信用稽核方式來(lái)進(jìn)行變通。因此，中小企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化自身管理，不斷提高企業(yè)的信用度等級(jí)。

（二）中小企業(yè)內(nèi)部資金沒(méi)有得到充分利用。

中小企業(yè)之所以存在融資需求，其主要原因是企業(yè)內(nèi)部資金不足以滿(mǎn)足市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)需要。但是經(jīng)過(guò)對(duì)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理狀況分析可知，中小企業(yè)在資金管理上還存在一定的不足，使得中小企業(yè)內(nèi)部資金沒(méi)有得到充分利用，導(dǎo)致中小企業(yè)的融資規(guī)模不容易控制，形成了企業(yè)現(xiàn)有資金無(wú)法利用，卻要去外部尋求資金支持的局面。為此，中小企業(yè)在融資的同時(shí)，應(yīng)結(jié)合企業(yè)自身需要，認(rèn)真分析內(nèi)部可以利用的資金，在實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金充分利用的同時(shí)，計(jì)算資金缺口，進(jìn)而計(jì)算融資數(shù)量，保證融資數(shù)額能夠滿(mǎn)足實(shí)際需要，降低企業(yè)債務(wù)負(fù)擔(dān)。

（三）融資渠道單一，缺乏針對(duì)性強(qiáng)的中小企業(yè)銀行和小額貸款公司。

在目前中小企業(yè)融資過(guò)程中，融資的渠道相對(duì)單一，銀行貸款成為了主要方式。綜合國(guó)外中小企業(yè)融資經(jīng)驗(yàn)以及融資手段的發(fā)展，建立針對(duì)性強(qiáng)的中小企業(yè)銀行和小額貸款公司，是解決中小企業(yè)融資問(wèn)題的重要手段，對(duì)中小企業(yè)融資具有重要意義。因此，缺乏針對(duì)性強(qiáng)的中小企業(yè)銀行和小額貸款公司，成為了制約中小企業(yè)融資有效性的關(guān)鍵。為此，國(guó)家各部門(mén)應(yīng)對(duì)中小企業(yè)融資問(wèn)題引起足夠的重視，并結(jié)合中小企業(yè)融資實(shí)際，批準(zhǔn)成立中小企業(yè)銀行及小額貸款公司。

基于中小企業(yè)融資的現(xiàn)實(shí)需求，以及中小企業(yè)融資的必要性，中小企業(yè)應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手，重點(diǎn)做好融資準(zhǔn)備工作：

（一）中小企業(yè)應(yīng)不斷提高企業(yè)信用度。

考慮到中小企業(yè)信用度制約其融資的特點(diǎn)，中小企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展情況，按照銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的信用等級(jí)要求，不斷提高企業(yè)信用度，同時(shí)增加信用度方面的投入。同時(shí)，國(guó)家政策機(jī)構(gòu)也應(yīng)根據(jù)中小企業(yè)的發(fā)展實(shí)際，在固定資產(chǎn)方面放寬貸款限制，使中小企業(yè)的信用度評(píng)價(jià)能夠滿(mǎn)足銀行的貸款需要，達(dá)到提高中小企業(yè)信用度等級(jí)的目的。因此，中小企業(yè)信用度的提高，需要中小企業(yè)和國(guó)家政策部門(mén)一起努力才能實(shí)現(xiàn)。

（二）中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部資金管理。

為了降低中小企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)，使中小企業(yè)的融資能夠滿(mǎn)足實(shí)際需要，在中小企業(yè)融資過(guò)程中，首先應(yīng)盤(pán)活企業(yè)內(nèi)部資產(chǎn)，確保企業(yè)內(nèi)部資金管理能夠滿(mǎn)足實(shí)際需要，最終達(dá)到提高中小企業(yè)資金利用質(zhì)量的目的。其次，中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部資金管控，做到合理確定融資規(guī)模，保證中小企業(yè)所融資金能夠得到充分利用，提高融資的實(shí)效性和資金利用效率。

（三）政府應(yīng)批準(zhǔn)建立多種形勢(shì)的中小企業(yè)銀行和小額貸款公司。

充分發(fā)揮區(qū)域性銀行對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)情況比較熟悉的優(yōu)勢(shì)，組建政策性中小企業(yè)銀行和小額貸款公司，積極滿(mǎn)足中小企業(yè)在創(chuàng)業(yè)過(guò)程中和固定資產(chǎn)方面對(duì)中長(zhǎng)期貸款的需求，對(duì)需扶持的對(duì)象發(fā)放貼息和低息貸款。保證中小企業(yè)能夠及時(shí)獲得足額資金，為中小企業(yè)提供更加全面和個(gè)性化的資金服務(wù)，促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，為中小企業(yè)構(gòu)建健全的資金支持渠道，保證中小企業(yè)的融資達(dá)到預(yù)期目的。

通過(guò)本文的分析可知，在中小企業(yè)發(fā)展中，融資既是企業(yè)的必然需求，同時(shí)也是企業(yè)發(fā)展的必然手段。如何確保企業(yè)融資質(zhì)量并降低融資風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展而言具有重要意義。但是從目前中小企業(yè)的發(fā)展來(lái)看，在融資過(guò)程中還存在較大的困難，不但無(wú)法滿(mǎn)足企業(yè)融資的現(xiàn)實(shí)需要，同時(shí)也難以提高融資的實(shí)效性。因此，正確認(rèn)識(shí)中小企業(yè)融資困境，并根據(jù)中小企業(yè)融資問(wèn)題制定具體的融資對(duì)策，對(duì)中小企業(yè)發(fā)展而言具有重要意義。

融資方案設(shè)計(jì)論文篇二十二

摘要：融資困境一直是中小企業(yè)面對(duì)的難題，在20xx年國(guó)家緊縮的貸幣政策下，中小企業(yè)融資更加困難。本文通過(guò)對(duì)我國(guó)中小企業(yè)融資困境的實(shí)際狀況進(jìn)行分析，有針對(duì)性地提出了解決我國(guó)中小企業(yè)融資困境的對(duì)策與措施，具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資困境；原因；對(duì)策。

引言。

面應(yīng)對(duì)當(dāng)前通貨膨脹，我國(guó)政府采取緊縮的貨幣政策，人民銀行一年內(nèi)先后連續(xù)6次上調(diào)準(zhǔn)備金率，現(xiàn)今我國(guó)的大型金融機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)備金率已高達(dá)21.5%，為歷史最高。面對(duì)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形式，本來(lái)就融資困難的中小企業(yè)想從銀行獲得貸款變得更加困難。在這種形勢(shì)下，我國(guó)中小企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)了嚴(yán)重問(wèn)題。相關(guān)統(tǒng)計(jì)表明，僅僅在我國(guó)浙江溫州一帶，就有20%以上的中小企業(yè)由于資金鏈斷裂不得不被迫停產(chǎn)。據(jù)全國(guó)工商聯(lián)最新統(tǒng)計(jì)資料顯示，我國(guó)廣東、江蘇、浙江等16個(gè)省市的中小企業(yè)正面臨比20xx年金融危機(jī)更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

1、自身資金積累不能滿(mǎn)足企業(yè)發(fā)展的需要。

首先，中小企業(yè)通常缺乏對(duì)未來(lái)的發(fā)展規(guī)劃，企業(yè)固定資產(chǎn)及流動(dòng)資產(chǎn)的比例容易失調(diào)。其次，我國(guó)現(xiàn)行稅收政策沒(méi)有對(duì)中小企業(yè)制定照顧條款，使得稅收占據(jù)了大量企業(yè)利潤(rùn)。再次，創(chuàng)業(yè)者自有融資渠道有限。這些困境都導(dǎo)致企業(yè)自身資金不能滿(mǎn)足企業(yè)生存與發(fā)展的需要。

2、中小企業(yè)直接融資的資本市場(chǎng)體系不健全。

當(dāng)中小企業(yè)發(fā)展到一定階段后，最希望得到直接股權(quán)類(lèi)資金的支持。但是，我國(guó)的資本市場(chǎng)體系還不健全，同時(shí)國(guó)家對(duì)中小企業(yè)直接融資提出了許多限制。為了促進(jìn)中小企業(yè)直接融資，我國(guó)政券市場(chǎng)在20xx年10月份開(kāi)啟了創(chuàng)業(yè)板塊，但對(duì)中小企提出了一系列限制條件，只有少數(shù)優(yōu)秀的中小企業(yè)可以滿(mǎn)足條件。據(jù)統(tǒng)計(jì)，直至今年1月1號(hào)，僅僅有84家中小企業(yè)登錄創(chuàng)業(yè)板融資。

1、向銀行申請(qǐng)貸款中的困境。

通常，中小企業(yè)存在信用低下、業(yè)績(jī)不穩(wěn)定、缺少抵押擔(dān)保等問(wèn)題，我國(guó)的商業(yè)銀行為了降低風(fēng)險(xiǎn)，更喜歡把資金投入到大型企業(yè)或國(guó)有企業(yè)身上。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)現(xiàn)有大型企業(yè)數(shù)量占企業(yè)總數(shù)不足0.2%，中小型企業(yè)占企業(yè)總數(shù)的99.8%以上；然而大型企業(yè)的借貸額占國(guó)家貸款總額的50%以上，中小型企業(yè)的借貸額只占有不足50%。這和國(guó)家政策是分不開(kāi)的。我國(guó)銀行綜合考慮國(guó)家政策及自身風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)中小企業(yè)貸款制定出更加嚴(yán)格甚至苛刻的規(guī)定，使得中小企業(yè)很難申請(qǐng)到或只能申請(qǐng)到少量的銀行貸款。

2、通過(guò)民間借貸市場(chǎng)融資中的困境。

大量的中小企業(yè)在面臨資金危機(jī)時(shí)，考慮到申請(qǐng)銀行貸款時(shí)的種種困難，不得不把求助之手伸向民間的借貸市場(chǎng)。但是，民間的借貸市場(chǎng)是純粹以盈利為目的的機(jī)構(gòu)，中小企業(yè)在獲得資金支持的同時(shí)，也提高了資金的成本。據(jù)調(diào)查顯示，早在20xx年10月份，民間借貸市場(chǎng)平均利率就高達(dá)39.19%。隨著今年我國(guó)緊縮貸幣政策的實(shí)施，民間貸款利率又開(kāi)始飛速飆升。最新資料顯示，溫州民間借貸最高利率竟然高達(dá)180%，為當(dāng)期銀行利率的27倍。這大大壓縮了中小企業(yè)的獲利空間，甚至有些中小企業(yè)由于償還不了民間貸款而破產(chǎn)。

二、導(dǎo)致中小企業(yè)融資困境的原因分析。

導(dǎo)致中小企業(yè)融資困境的原因是多種多樣的，既有中小企業(yè)自身的因素，也有外部環(huán)境方面的因素，我們應(yīng)區(qū)別看待。

（一）中小企業(yè)自身的因素。

1、管理環(huán)境薄弱、抵御風(fēng)險(xiǎn)能力差。

我國(guó)大部分中小企業(yè)缺乏科學(xué)的管理制度、明晰的產(chǎn)權(quán)制度和完善的會(huì)計(jì)制度；在新產(chǎn)品的研發(fā)過(guò)程中，缺乏充分的市場(chǎng)調(diào)查，研發(fā)的產(chǎn)品質(zhì)量低、科技含量不夠，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不足。當(dāng)企業(yè)遭遇到市場(chǎng)波動(dòng)時(shí)，企業(yè)自身很難抵擋風(fēng)險(xiǎn)，這就給銀行等信貸機(jī)構(gòu)帶來(lái)了投資風(fēng)險(xiǎn)，因此銀行會(huì)限制中小企業(yè)的信貸。

2、企業(yè)信用意識(shí)淡薄。

有些中小企業(yè)缺乏還貸意識(shí)，常常以效益不佳為托詞拖欠銀行貸款；有些中小企業(yè)甚至以套取銀行貸款為目的，拒不還款。這些行為嚴(yán)重破壞了銀行對(duì)中小企業(yè)的信任，導(dǎo)致中小企業(yè)貸款困難。

3、貸款缺乏擔(dān)保，抵押率低。

中小企業(yè)受自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力限制，其固定資產(chǎn)總額較少，所以其用于抵押貸款的資產(chǎn)也是有限的。一些大的企業(yè)考慮到為中小企業(yè)擔(dān)保所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，都不愿意為其擔(dān)保，導(dǎo)致中小企業(yè)面臨獲取擔(dān)保資金的困境。

（二）外部環(huán)境方面的因素。

1、缺少公平的融資環(huán)境及法律保障。

首先，我國(guó)的信貸政策對(duì)中小企業(yè)存在歧視。我國(guó)政策規(guī)定，銀行借貸對(duì)象應(yīng)以大型國(guó)有企業(yè)為主，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。其次，我國(guó)缺乏專(zhuān)門(mén)針對(duì)中小企業(yè)貸款的國(guó)有金融機(jī)構(gòu)，中小企業(yè)的貸款渠道狹窄。再次，中小企業(yè)雖然利潤(rùn)率不如大型企業(yè)，但其承擔(dān)著與大型企業(yè)相同的稅率負(fù)擔(dān)，從而造成中小企業(yè)資金積累滿(mǎn)。另外，我國(guó)保障中小企業(yè)的法律建設(shè)相對(duì)滯后，不能滿(mǎn)足當(dāng)期市場(chǎng)需要。

2、缺乏完善的社會(huì)信用體系。

信用體系不健全一直制約著我國(guó)的金融行業(yè)發(fā)展。由于我國(guó)缺少有效的資信評(píng)估機(jī)制，導(dǎo)致企業(yè)不履行諾言的成本很低，所以許多企業(yè)都為了贏(yíng)得更多利益而違背信譽(yù)。我國(guó)為了降低銀行的壞賬率，要求銀行在貸款時(shí)采用相應(yīng)的抵押擔(dān)保制度，同時(shí)對(duì)貸款對(duì)象提出了更加嚴(yán)格的限制條件。我國(guó)的中小企業(yè)一般可擔(dān)保資產(chǎn)有限、信譽(yù)度低，所以很難申請(qǐng)到銀行貸款。

3、金融市場(chǎng)不盡完善，金融體系不夠健全。

現(xiàn)如今，在我國(guó)銀行的組織體系當(dāng)中，還缺乏為中小企業(yè)進(jìn)行融資服務(wù)的專(zhuān)職政策性銀行，另一方面，城鄉(xiāng)信用社以及城市的商業(yè)銀行在資金實(shí)力、服務(wù)與結(jié)算等方面的功能還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足以滿(mǎn)足我國(guó)中小企業(yè)相關(guān)金融服務(wù)的需求，這就導(dǎo)致了中小企業(yè)在融資上面存在困難。

三、解決我國(guó)中小企業(yè)融資困境的幾點(diǎn)建議。

要解決我國(guó)中小企業(yè)的融資困難問(wèn)題，應(yīng)該多管齊下，進(jìn)行綜合推進(jìn)，特別是要在完善企業(yè)自身發(fā)展與建設(shè)方面下足功夫。

1、積極完善我國(guó)企業(yè)融資相關(guān)的法規(guī)與政策。

通常情況下，融資環(huán)境包含有法規(guī)政策環(huán)境、金融市場(chǎng)以及行政管理有關(guān)機(jī)構(gòu)等方面，而法規(guī)政策環(huán)境則是最為重要的體制保障。立法的重點(diǎn)必須放在承認(rèn)與保護(hù)中小企業(yè)與反壟斷上來(lái)。我國(guó)政府針對(duì)中小企業(yè)現(xiàn)狀及其在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位，正在積極完善相關(guān)政策法規(guī)。最近幾個(gè)月來(lái)已相繼出臺(tái)了幾項(xiàng)專(zhuān)門(mén)針對(duì)中小企業(yè)貸款的支持政策，我國(guó)銀監(jiān)會(huì)在6月7號(hào)又發(fā)布《關(guān)于支持商業(yè)銀行進(jìn)一步改進(jìn)小企業(yè)金融服務(wù)的通知》，新規(guī)章明確規(guī)定加大對(duì)單戶(hù)金額不大于500萬(wàn)元的小企業(yè)加大貸款的支持力度。9月22日，工信部也發(fā)表聲明，要加強(qiáng)中小企業(yè)貸款的支持力度、擴(kuò)大貸款規(guī)模，完善中小企業(yè)的信貸考核，加速推進(jìn)創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)，建立完善的中小企業(yè)直接融資機(jī)制，幫助中小企業(yè)渡過(guò)難關(guān)。隨著這些政策的落實(shí)，相信會(huì)一定程度上改善中小企業(yè)融資現(xiàn)狀。此外，政府部門(mén)還應(yīng)該以稅收優(yōu)惠及財(cái)政補(bǔ)貼等方式來(lái)給予中小企業(yè)在資金上面的支持，可以考慮在每年財(cái)政增長(zhǎng)的部分中提取出一定的資金，成立中小企業(yè)的發(fā)展基金，旨在于對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行扶持，促進(jìn)其生產(chǎn)與發(fā)展。

2、積極健全我國(guó)中小企業(yè)的信用體系。

我國(guó)應(yīng)該對(duì)有關(guān)立法積極進(jìn)行健全與完善，建立起各地統(tǒng)一的信用信息基地，對(duì)企業(yè)的稅務(wù)、海關(guān)、外匯管理、質(zhì)量與技術(shù)監(jiān)督、社保以及司法等方面的信用信息進(jìn)行收集與匯總，記錄企業(yè)的納稅情況、遵守法律情況、信貸記錄以及合同履約率等情況，能夠?qū)崿F(xiàn)在中小企業(yè)間的信用信息的查詢(xún)、共享以及交流，完善了其社會(huì)化的信息平臺(tái)建設(shè)。與此同時(shí)，還應(yīng)該積極對(duì)企業(yè)的信用評(píng)價(jià)相關(guān)機(jī)制進(jìn)行健全與完善，通過(guò)信用評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)信用評(píng)價(jià)進(jìn)行全面的處理，建立出一套科學(xué)合理的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

3、樹(shù)立企業(yè)自身良好形象，強(qiáng)調(diào)中小企業(yè)的自身建設(shè)。

第一，強(qiáng)化內(nèi)部管理，推動(dòng)技術(shù)改造。加大技術(shù)創(chuàng)新力度，提高產(chǎn)品的檔次與質(zhì)量，強(qiáng)調(diào)企業(yè)發(fā)展的后勁，不斷提升企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)能力，從而吸引更多的信貸資金的不斷注入，以期實(shí)現(xiàn)企業(yè)的真正發(fā)展與壯大。第二，完善財(cái)務(wù)制度，落實(shí)還款責(zé)任。我國(guó)中小企業(yè)應(yīng)該嚴(yán)格遵守商業(yè)銀行與會(huì)計(jì)法規(guī)的相關(guān)要求，完善自身財(cái)務(wù)制度，同時(shí)周期性地向有關(guān)部門(mén)與單位提供全面的、準(zhǔn)確的、真是的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，加強(qiáng)信息的透明度。此外，還要及時(shí)地還本付息，以樹(shù)立出企業(yè)重履約、守信用的良好形象。第三，加大資金管理工作力度。要合理、有效地運(yùn)用企業(yè)流動(dòng)資金，加速資金周轉(zhuǎn)效率；維持合理的企業(yè)貸款水平；制定出應(yīng)收賬款的管理體系，加快資金的回籠。

4、要積極探求更多的融資渠道。

第一，要積極與各大公司進(jìn)行聯(lián)姻，成為其合作伙伴或者其子公司。與大公司進(jìn)行聯(lián)姻，不但能夠獲得大批量的訂單，獲取大企業(yè)的銷(xiāo)售支持與技術(shù)支持，而且還能夠利用為其進(jìn)行加工與配套的機(jī)會(huì)，來(lái)減少企業(yè)對(duì)資金上的需求，有時(shí)甚至能夠在大企業(yè)處直接獲得資金上的支持。第二，要探求租賃融資。一般來(lái)說(shuō)，租賃融資的方式靈活、風(fēng)險(xiǎn)較小、成本較低，企業(yè)能夠運(yùn)用少量的資金獲取所有的原材料及現(xiàn)金的技術(shù)設(shè)備，降低企業(yè)的負(fù)債率，緩解其資金周轉(zhuǎn)的壓力。第三，要積極探求風(fēng)險(xiǎn)投資。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資就是指投資人將其風(fēng)險(xiǎn)資本投進(jìn)企業(yè)當(dāng)中，在承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上給予股權(quán)投資與增值服務(wù)，從而促進(jìn)企業(yè)的快速成長(zhǎng)。我國(guó)中小企業(yè)經(jīng)由風(fēng)險(xiǎn)基金與民間的資本融資，能夠通過(guò)外部資金加速自身的發(fā)展壯大。在我國(guó)，有一大批市場(chǎng)前景好、管理先進(jìn)與科技含量高的優(yōu)秀的中小企業(yè)，它們完全有能力吸引到更多的風(fēng)險(xiǎn)投資。

5、完善與健全和中小企業(yè)的發(fā)展相互匹配的金融體系。

第一，建立政策性銀行，為中小企業(yè)進(jìn)行服務(wù)。其產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)經(jīng)由地方政府與中央政府一同注資，把保本微利作為其經(jīng)營(yíng)目的，原則是既要在整體上提供政策性的支持，又要對(duì)各個(gè)具體融資項(xiàng)目按照市場(chǎng)規(guī)則進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)。第二，要搭建商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)中小企業(yè)在金融服務(wù)與信貸支持方面的平臺(tái)。商業(yè)銀行應(yīng)該對(duì)中小企業(yè)其流動(dòng)資金的貸款審批權(quán)，進(jìn)行適當(dāng)?shù)臋?quán)力下放，充分發(fā)出基層機(jī)構(gòu)的地利優(yōu)勢(shì)，對(duì)當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)管理水平以及還貸能力等信息進(jìn)行收集與匯總，較好地把握中小企業(yè)的貸款力度。第三，完善與健全中小企業(yè)的信用擔(dān)保體制。經(jīng)由地方與中央政府一同出資，成立擔(dān)保機(jī)構(gòu)，涉及到具體項(xiàng)目上的擔(dān)保，要按照市場(chǎng)規(guī)則進(jìn)行處理，政府不得進(jìn)行干預(yù)。與此同時(shí)，成立商業(yè)性的擔(dān)保公司，以盈利作為其目的，實(shí)現(xiàn)商業(yè)化運(yùn)營(yíng)。

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