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商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇一
信貸風(fēng)險(xiǎn)的概念有狹義和廣義之分，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)廣義上一般是指:商業(yè)銀行在信貸過(guò)程中所導(dǎo)致的結(jié)果有損失和盈利兩面性。一般狹義的概念單指由于貸款企業(yè)或個(gè)人在債務(wù)到期時(shí)不能還本付息以使銀行遭受巨大損失的可能性。本文所研究的是狹義的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。通常，我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是由于利率和匯率等其他因素的不利波動(dòng)而引起的，而信用風(fēng)險(xiǎn)則主要是由于交易雙方違約而導(dǎo)致信貸資產(chǎn)受損。
銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)具有的特點(diǎn):客觀性、不確定性、擴(kuò)散性、風(fēng)險(xiǎn)的可控性等。信貸風(fēng)險(xiǎn)是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀存在的，所以銀行在經(jīng)營(yíng)決策中必須把風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)放在第一位。不確定性是指有可能為銀行帶來(lái)利潤(rùn)，也有可能帶來(lái)?yè)p失。因此銀行在運(yùn)作中更應(yīng)關(guān)注這種不確定性可能帶來(lái)的影響。擴(kuò)散性，指一個(gè)銀行信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)問(wèn)題，不僅會(huì)給自身的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展帶來(lái)不好的結(jié)果，而且還會(huì)影響到其他與之有聯(lián)系的銀行。這是區(qū)別銀行業(yè)和其他行業(yè)的一個(gè)顯著特點(diǎn)?？煽匦允侵感刨J風(fēng)險(xiǎn)并不是不可管控的。商業(yè)銀行通過(guò)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)采取適當(dāng)?shù)墓芸厥侄?，是可以把信貸風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受范圍之內(nèi)的。
對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的因素有很多，主要可分為以下三種:自然因素、社會(huì)因素和經(jīng)營(yíng)因素。自然因素主要是指銀行信貸資產(chǎn)遭受自然災(zāi)害等因素影響導(dǎo)致?lián)p失的可能性;社會(huì)因素主要是指受到宏觀經(jīng)濟(jì)政策等影響使得銀行信貸資產(chǎn)出現(xiàn)負(fù)面問(wèn)題的可能性;經(jīng)營(yíng)因素主要是指由于借貸人或者銀行在貸款環(huán)節(jié)中由于道德風(fēng)險(xiǎn)和操作不規(guī)范和引起銀行信貸資產(chǎn)失敗的可能性。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)可以分為管理風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。其中，信用風(fēng)險(xiǎn)更為突出。
商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制是指商業(yè)銀行在信貸資金運(yùn)行過(guò)程中，運(yùn)用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，針對(duì)不同類(lèi)型、不同概率和規(guī)模的貸款風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)分析出的風(fēng)險(xiǎn)因素采取有針對(duì)性的措施或方法，避免信貸資金可能發(fā)生的違約損失，進(jìn)而保障資金安全，取得最大收益的`管理過(guò)程。
由于我國(guó)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)于國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家銀行起步晚，理論和實(shí)踐不足，再加上商業(yè)銀行的種種短期行為所導(dǎo)致的內(nèi)控機(jī)制薄弱，以及我國(guó)只注重單一資產(chǎn)的管理，并未像西方發(fā)達(dá)國(guó)家形成多元化的資產(chǎn)管理組合，其風(fēng)險(xiǎn)管理水平還處在較低層次，因此矛盾和問(wèn)題隨時(shí)會(huì)引起危機(jī)的來(lái)臨。
當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制普遍是“回避”，而不是管控;同時(shí)，銀行在風(fēng)險(xiǎn)控制職能上的劃分又過(guò)于清晰，導(dǎo)致員工潛意識(shí)中認(rèn)為信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制就是信貸人員的工作，而與其他部門(mén)無(wú)關(guān)。這種意識(shí)上的偏差導(dǎo)致業(yè)務(wù)開(kāi)拓部門(mén)在發(fā)展信貸資產(chǎn)數(shù)量的同時(shí)輕視信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，而風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)又會(huì)因?yàn)橐芽匦刨J資產(chǎn)質(zhì)量而有意壓縮信貸數(shù)量，這就造成了風(fēng)險(xiǎn)控制設(shè)計(jì)與實(shí)施存在較大的落差。
2.2.2信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)與手段比較落后。
首先，風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)化程度不高;其次，風(fēng)險(xiǎn)分析工具和體系較為落后，風(fēng)險(xiǎn)衡量難度較大;最后，在信貸過(guò)程中缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)化解技術(shù)。因此，這是在今后發(fā)展中亟須解決的問(wèn)題。
2.2.3信貸風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏良好的外部環(huán)境。
首先，宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境具有不穩(wěn)定性;其次，外部監(jiān)管環(huán)境不穩(wěn)定;最后，金融市場(chǎng)發(fā)育不健全。
商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇二
由于我國(guó)商業(yè)銀行一般都采取總行、分行和支行的組織架構(gòu)，遍布全國(guó)各地的分支機(jī)構(gòu)較多，各分行的各種不同類(lèi)型的信貸產(chǎn)品也比較多、差別也較大，各分行的具體組織結(jié)構(gòu)也不盡相同，因此，也就形成了我國(guó)商業(yè)銀行的條塊交錯(cuò)的情況。不同的條塊在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理上就會(huì)形成不同的標(biāo)準(zhǔn)，在對(duì)標(biāo)準(zhǔn)的把握上也會(huì)出現(xiàn)不同的松緊尺度。另外，由于我國(guó)商業(yè)銀行在信貸管理上都實(shí)行前后臺(tái)分開(kāi)的制度，如果前臺(tái)業(yè)務(wù)部門(mén)和后臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的人員沒(méi)有一致的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化和理念，則部門(mén)之間的摩擦必然會(huì)對(duì)銀行信貸業(yè)務(wù)的健康和穩(wěn)定發(fā)展產(chǎn)生較大的負(fù)面影響。因此，在我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部不同條塊之間、在信貸經(jīng)營(yíng)管理的前、后臺(tái)部門(mén)之間建立統(tǒng)一的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化和理念具有十分重要的意義。建立統(tǒng)一的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化和理念是一個(gè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)健康、穩(wěn)定發(fā)展的首要條件，是保證信貸制度、標(biāo)準(zhǔn)和程序得到嚴(yán)格遵守的關(guān)鍵。因此，所有商業(yè)銀行的員工，都必須自覺(jué)自愿地接受本銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的文化和理念的約束。同時(shí)，按照貼近市場(chǎng)，便于為客戶(hù)服務(wù)，有利于控制風(fēng)險(xiǎn)的原則，賦予各分、支行應(yīng)有的管理經(jīng)營(yíng)權(quán)限。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)講，如果文化和理念不統(tǒng)一，或者說(shuō)上下說(shuō)不到一塊，想不到一塊，紀(jì)律不嚴(yán)格，不管有多么高明的機(jī)構(gòu)設(shè)置，多么嚴(yán)密的規(guī)章制度，多么龐大的組織規(guī)模，都起不了多大的防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的作用。
二、設(shè)置合理高效的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。
信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)的設(shè)置關(guān)鍵在于保證工作的獨(dú)立性和合理高效。我國(guó)商業(yè)銀行一般在總行設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，統(tǒng)管全行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理事務(wù)，但是部門(mén)總經(jīng)理的級(jí)別不夠權(quán)威和獨(dú)立，也就影響工作的高效性，重大風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)還要向主管行領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)后才能向行長(zhǎng)通報(bào)。因此，為了保證信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性和合理高效，需要在組織架構(gòu)上加予保證，需要在總行設(shè)置一位總行級(jí)的首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，由副行長(zhǎng)或副行長(zhǎng)級(jí)高級(jí)管理人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)全行各種風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理，監(jiān)控各種可能對(duì)全行業(yè)務(wù)發(fā)展有重大影響的“重大風(fēng)險(xiǎn)”。在首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)之下，各主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域（如公司業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)等）也都設(shè)有一位首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，在其領(lǐng)導(dǎo)之下則有一個(gè)班子為其工作，稱(chēng)為首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理辦公室或風(fēng)險(xiǎn)管理部。在業(yè)務(wù)領(lǐng)域首席風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，各分行都有自己的高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，再往下依此類(lèi)推，各級(jí)支行都有風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和業(yè)務(wù)經(jīng)理平行作業(yè)，各司其職，互相支持，互相尊重。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性是維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)管理的客觀正性、控制銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的重要條件。
還要逐步建立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)垂直領(lǐng)導(dǎo)體系。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)要發(fā)揮其客觀真實(shí)地評(píng)價(jià)資產(chǎn)質(zhì)量、有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的職能，必須強(qiáng)調(diào)建立一個(gè)獨(dú)立的組織體系。同時(shí)，各分行的.信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)也必須對(duì)上級(jí)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)，以保證信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的客觀公正性。
三、建立個(gè)人消費(fèi)信貸的審批權(quán)限動(dòng)態(tài)管理和決策制度。
我國(guó)商業(yè)銀行針對(duì)個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)量大、單筆金額小的特點(diǎn)，一般實(shí)行的都是授權(quán)個(gè)人審批制度，而不是對(duì)部門(mén)、一級(jí)分支機(jī)構(gòu)或其法人代表授權(quán)。授權(quán)的依據(jù)主要是被授權(quán)個(gè)人的個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，其過(guò)去所經(jīng)辦過(guò)的個(gè)人消費(fèi)貸款的質(zhì)量，對(duì)個(gè)人消費(fèi)市場(chǎng)的了解以及審批資格考試的結(jié)果等。每一位獲得審批權(quán)限的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理都必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的培訓(xùn)和逐個(gè)層次的資格考試，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理一般分為若干個(gè)級(jí)別，各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的授權(quán)額度大小依據(jù)個(gè)人的級(jí)別和所審批項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)而定。同一行政級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，其授信額度的審批權(quán)限是不盡相同的。個(gè)人審批權(quán)限的設(shè)置并不是一成不變的，商業(yè)銀行還要建立對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的審批業(yè)績(jī)進(jìn)行動(dòng)態(tài)的考核，根據(jù)每位風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理審批貸款的質(zhì)量，每年對(duì)其審批權(quán)限進(jìn)行調(diào)整，對(duì)審批貸款質(zhì)量好的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理升高其授權(quán)額度，反之則下調(diào)，對(duì)個(gè)人消費(fèi)貸款的審批權(quán)限進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。
為提高個(gè)人消費(fèi)貸款的審批效率，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)行授信審批“雙簽制”。即每一筆個(gè)人消費(fèi)貸款授信業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)，根據(jù)其額度的大小，需要有一定級(jí)別的兩位風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理簽字同意就可以放款。這種“雙簽制”實(shí)際上是授權(quán)個(gè)人審批制，只要超過(guò)權(quán)限就上報(bào)有權(quán)審批人審批，不存在層層審批問(wèn)題，因此這種“雙簽制”可以說(shuō)是一級(jí)審批決策制。但是對(duì)于一些特殊的、比較復(fù)雜的、或數(shù)額較大的個(gè)人消費(fèi)授信項(xiàng)目也可以通過(guò)上會(huì)討論決策。審批決策的重要原則就是審貸分離原則，也就是說(shuō)貸款的拓展發(fā)放部門(mén)跟貸款的審批部門(mén)不能是同一個(gè)部門(mén)，從而形成相互制約的機(jī)制，以便明確責(zé)任，防范風(fēng)險(xiǎn)。
四、強(qiáng)化個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究和監(jiān)控。
目前，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控水平還比較低，主要表現(xiàn)在不能利用個(gè)人信用征信系統(tǒng)對(duì)貸款申請(qǐng)人進(jìn)行歷史信用評(píng)分，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力較差，行業(yè)分析、數(shù)理模型應(yīng)用和計(jì)算機(jī)應(yīng)用水平較低等。因此，強(qiáng)化我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控水平，是當(dāng)務(wù)之急。
首先，我國(guó)商業(yè)銀行必須重視對(duì)個(gè)人消費(fèi)貸款基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的收集、整理工作，盡快補(bǔ)充完善數(shù)據(jù)格式，充分利用計(jì)算機(jī)技術(shù)的統(tǒng)計(jì)分析功能，提高本行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能。一是計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用程成全行性的數(shù)據(jù)中心；二是對(duì)全行的計(jì)算機(jī)應(yīng)用進(jìn)行統(tǒng)一的規(guī)劃和管理，打破目前各分行各自為政，減少不必要的重復(fù)建設(shè)；三是借助外界的力量加強(qiáng)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的研究和發(fā)展，請(qǐng)商業(yè)銀行外部的計(jì)算機(jī)公司對(duì)程序進(jìn)行優(yōu)化和升級(jí)，但需要行內(nèi)的計(jì)算人員積極參與建設(shè)和提需求。根據(jù)個(gè)人消費(fèi)貸款單筆規(guī)模小但筆數(shù)多，違約率高但單筆違約損失小的特點(diǎn)，因此個(gè)人消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，這與公司業(yè)務(wù)是有本質(zhì)區(qū)別的。所以對(duì)個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制研究主要是：宏觀層面系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、群體消費(fèi)行為和信用研究，人文結(jié)構(gòu)變化研究等等，提高對(duì)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力。
其次，盡快研究和建立自己的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型，用來(lái)對(duì)客戶(hù)或債務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型中有定量分析指標(biāo)，也有定性分析指標(biāo)。目前我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人的信用評(píng)級(jí)還顯得相當(dāng)粗糙，主觀、定性指標(biāo)過(guò)多，客觀、定量分析指標(biāo)較少，影響了信用評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確性。
再次，要建立風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法和模型，統(tǒng)一全行的風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)。缺少這種深度數(shù)理分析是我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的一個(gè)不足之處，隨著個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的擴(kuò)大，在統(tǒng)計(jì)學(xué)基礎(chǔ)上對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行控制己變得非常急迫，但目前業(yè)務(wù)管理模式的創(chuàng)新已經(jīng)落后于業(yè)務(wù)本身的發(fā)展。在風(fēng)險(xiǎn)管理上，我們也面臨著經(jīng)驗(yàn)升華高度不夠的問(wèn)題。這種狀況與長(zhǎng)期以來(lái)所形成的體制運(yùn)轉(zhuǎn)慣性有很大關(guān)系。這種科學(xué)抽象程度較高的非常規(guī)事務(wù)性工作往往被視為一種沒(méi)有多少實(shí)際意義的事情來(lái)看待，因此商業(yè)銀行的管理人員幾乎全部要集中在事務(wù)性工作的第一線(xiàn)，管理隊(duì)伍的陣形壓得很扁，后方相對(duì)就變得空虛。而開(kāi)發(fā)新的管理模式，恰恰是要由后方的決策支持性組織來(lái)完成的。所以，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)適當(dāng)?shù)乩L(zhǎng)業(yè)務(wù)部門(mén)的管理陣形，將日常管理事務(wù)和管理模式創(chuàng)新工作從機(jī)制和機(jī)構(gòu)上分開(kāi)，選擇合適的人員，建立各級(jí)業(yè)務(wù)主管人員的參謀支持機(jī)構(gòu)，其職責(zé)之一，就是要對(duì)國(guó)際先進(jìn)管理方法和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行系統(tǒng)的搜集、研究、消化和借鑒，并要結(jié)合商業(yè)銀行的實(shí)際情況，制定出一定的實(shí)施規(guī)劃，以便切實(shí)有效地推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。
商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇三
摘要：信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不可回避的現(xiàn)實(shí),加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、管理和控制是商業(yè)銀行加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)的重要內(nèi)容,也是適應(yīng)新形勢(shì)、應(yīng)對(duì)激烈競(jìng)爭(zhēng)和挑戰(zhàn)的必然選擇。本文對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)成因進(jìn)行了分析,并就如何更有效地對(duì)其進(jìn)行防范、管理和控制提出了具體的想法和建議。
關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理成因解析應(yīng)對(duì)措施。
1.內(nèi)因：商業(yè)銀行存在著制度上的缺陷。
（1）信貸風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)不明確。商業(yè)銀行缺乏信貸風(fēng)險(xiǎn)與效益整合管理的理念和信貸風(fēng)險(xiǎn)與效益整合管理的機(jī)制。表現(xiàn)在信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責(zé)任制度和激勵(lì)約束制度,當(dāng)激勵(lì)不足時(shí)信貸人員會(huì)選擇消極怠工,而激勵(lì)過(guò)分時(shí)則容易選擇鋌而走險(xiǎn)。同時(shí),當(dāng)貸款出現(xiàn)問(wèn)題時(shí),往往通過(guò)所謂信貸委員會(huì)的集體負(fù)責(zé)制度來(lái)承擔(dān)責(zé)任,結(jié)果是人人負(fù)責(zé)而人人又不負(fù)責(zé),使得責(zé)任的追究無(wú)從著手,以致在業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制之間進(jìn)行單向選擇,或是片面追求信貸資產(chǎn)質(zhì)量,以致信貸業(yè)務(wù)持續(xù)萎縮;或是無(wú)視信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn),盲目發(fā)放貸款,不良貸款率居高不下。
（2）信貸風(fēng)險(xiǎn)制度執(zhí)行不力,存在制度流于形式的問(wèn)題。一是貸前調(diào)查作為風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié),信貸人員做不出有深度的調(diào)查,對(duì)于企業(yè)提供的報(bào)表數(shù)據(jù)輕易采信和運(yùn)用。二是貸后檢查作為風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)環(huán)節(jié),放松對(duì)貸款企業(yè)的后續(xù)管理貸后管理僅限于應(yīng)付日常制度檢查的需要,不能真實(shí)反映企業(yè)的實(shí)際情況,造成貸款預(yù)警機(jī)制失靈。三是沒(méi)有建立起直觀科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系,對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)控信息體系過(guò)于復(fù)雜不易于操作。
（3）信貸風(fēng)險(xiǎn)控制廣度不夠。長(zhǎng)期以來(lái),國(guó)有商業(yè)銀行缺乏風(fēng)險(xiǎn)全程控制的理念,忽略對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事前、事中控制。在對(duì)客戶(hù)目標(biāo)的選擇定位、貸款發(fā)放、貸后管理和貸款責(zé)任等方面存在諸多薄弱環(huán)節(jié)。
（4）信貸風(fēng)險(xiǎn)控制力度大小失當(dāng)。在經(jīng)濟(jì)杠桿運(yùn)用上,發(fā)放貸款給予一定獎(jiǎng)勵(lì),清收不良貸款也給予重獎(jiǎng),造成貸款發(fā)放數(shù)量越大、質(zhì)量越差則獎(jiǎng)勵(lì)越多,而質(zhì)量越好卻獎(jiǎng)勵(lì)越少的異常機(jī)制;該重獎(jiǎng)的信貸資產(chǎn)沒(méi)有得到重獎(jiǎng),不該重獎(jiǎng)的信貸資產(chǎn)卻因清收了大量不良貸款而得到了實(shí)實(shí)在在的巨大獎(jiǎng)勵(lì)。
2.外因：經(jīng)營(yíng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素多,制約強(qiáng)度大。
（1）政府信貸風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在。所謂政府信貸風(fēng)險(xiǎn)是指在政府信用的引導(dǎo)下,銀行向政府發(fā)放的或者向與政府有關(guān)聯(lián)的企業(yè)發(fā)放的貸款,由于政府行為而使銀行面臨的壞賬風(fēng)險(xiǎn)。它是以市場(chǎng)化的面目出現(xiàn)的,銀行可能并未與政府發(fā)生直接的信貸關(guān)系,但信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生卻與政府的行為密不可分。
（2）消費(fèi)信貸的法律環(huán)境不完善。我國(guó)目前尚未建立起一套完備的個(gè)人信用制度。與消費(fèi)貸款相關(guān)的法律不健全。對(duì)失信、違約的懲處辦法不具體。對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題往往無(wú)所適從,風(fēng)險(xiǎn)控制難以落實(shí)。
（3）企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表失真及集團(tuán)客戶(hù)關(guān)聯(lián)交易問(wèn)題突出。銀行目前遇到的很大困難是企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表不真實(shí),使得銀行的評(píng)估辦法基本無(wú)效。尤其上市公司的財(cái)務(wù)報(bào)表很難審查,由于上市公司大都是部分上市,上市公司的現(xiàn)金流狀況說(shuō)明不了問(wèn)題,因?yàn)樗麄兣c集團(tuán)之間存在著重大關(guān)聯(lián)交易,而集團(tuán)公司則往往借助多種融資渠道,形成覆蓋銀行、證券、保險(xiǎn)以及上市公司的復(fù)雜的企業(yè)簇群。這種跨領(lǐng)域的多元化集團(tuán)運(yùn)作,增大了公眾、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)管難度。而一旦問(wèn)題爆發(fā),加大銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)。
二、應(yīng)對(duì)措施探討。
1.逐步建立全社會(huì)范圍的個(gè)人信用制度。
建立科學(xué)有效的個(gè)人征詢(xún)體系是銀行控制消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提保證。從目前的實(shí)際出發(fā),可以分兩步走:先在銀行內(nèi)部建立全行性個(gè)人客戶(hù)信用數(shù)據(jù)庫(kù),同時(shí)加快建立國(guó)內(nèi)各金融機(jī)構(gòu)之間的信息交換制度;第二步,由中央銀行牽頭建立一個(gè)股份制個(gè)人征信公司,聯(lián)合金融機(jī)構(gòu)、政法部門(mén)、勞動(dòng)管理部門(mén)、企事業(yè)單位以及科研機(jī)構(gòu)等,搜集整理個(gè)人收入、信用、犯罪等記錄,評(píng)估個(gè)人信用等級(jí),為發(fā)放消費(fèi)信貸的金融機(jī)構(gòu)提供消費(fèi)者的資信情況。
2.加快實(shí)行浮動(dòng)貸款利率。
人民銀行應(yīng)加快利率市場(chǎng)化進(jìn)程,在利率浮動(dòng)比率、貸款比例和期限安排上,給商業(yè)銀行以更大的余地,以便更好地為客戶(hù)服務(wù),更好地防范風(fēng)險(xiǎn)。
3.加強(qiáng)貸后管理,完善信貸全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)控制。
（1）規(guī)范貸后管理程序和內(nèi)容。貸后管理包括貸款發(fā)放或其他信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后的賬戶(hù)監(jiān)管、貸后檢查、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)、客戶(hù)維護(hù)、有問(wèn)題貸款處理以及貸款回收和總結(jié)評(píng)價(jià)等。從信用發(fā)生到收回必須建立嚴(yán)格、規(guī)范、科學(xué)的管理程序,明確各環(huán)節(jié)管理內(nèi)容和要求,建立考核制度,確保貸后管理程序明確,內(nèi)容規(guī)范,要求具體。
（2）明確貸后管理職責(zé)。明確客戶(hù)部門(mén)、信貸管理部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門(mén)以及法律、財(cái)務(wù)、審計(jì)、監(jiān)察等相關(guān)部門(mén)的職責(zé),使各部門(mén)之間形成管理合力,避免相互推諉扯皮。理順經(jīng)辦行與管理行貸后管理關(guān)系,明確各自職責(zé),共同做好貸后管理工作。
（3）建立分層次的貸后管理體系。按授信額度、風(fēng)險(xiǎn)程度、管理難度確定直接管理客戶(hù)對(duì)象,對(duì)審批的重點(diǎn)客戶(hù)、跨區(qū)域集團(tuán)客戶(hù)、系統(tǒng)性客戶(hù)、行業(yè)龍頭客戶(hù)、直接營(yíng)銷(xiāo)客戶(hù)建立重點(diǎn)管理制度。管理行信貸管理部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理要充分利用人民銀行信貸登記系統(tǒng)和本行信貸管理系統(tǒng),全面了解和掌握客戶(hù)信息;客戶(hù)部門(mén)要建立重點(diǎn)客戶(hù)的定期聯(lián)系協(xié)調(diào)機(jī)制,參與現(xiàn)場(chǎng)檢查,組織落實(shí)貸后管理內(nèi)容。
（4）完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。設(shè)定科學(xué)、有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào),規(guī)范貸后檢查的頻率和內(nèi)容,前瞻性地發(fā)現(xiàn)客戶(hù)潛在風(fēng)險(xiǎn)并通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警快速反應(yīng)機(jī)制在更高層次、更短時(shí)間內(nèi)采取最合適、最有效的風(fēng)險(xiǎn)化解措施,最大限度地維護(hù)信貸資產(chǎn)安全。
（5）建立責(zé)任追究機(jī)制?！斑`章必究”才能保證“有章必循”。貸后管理流于形式的許多原因就是職責(zé)不明,追究不力。要通過(guò)設(shè)定各責(zé)任人貸后管理的“高壓線(xiàn)”,對(duì)不履行貸后經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任、信貸資產(chǎn)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)化解造成損失的必須追究其相應(yīng)的責(zé)任。
(1)抓源頭。完善集團(tuán)客戶(hù)管理制度,收集客戶(hù)的全面準(zhǔn)確資料,理清集團(tuán)客戶(hù)內(nèi)部關(guān)聯(lián),為準(zhǔn)確判定集團(tuán)客戶(hù)和確定授信提供信息支持。從客戶(hù)的公司治理結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)制度、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、行業(yè)發(fā)展等方面進(jìn)行綜合評(píng)價(jià),將產(chǎn)權(quán)明晰、公司治理結(jié)構(gòu)完善、管理嚴(yán)格規(guī)范的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)納入授信視野。
(2)抓流程。將監(jiān)督管理貫穿在授信業(yè)務(wù)的全過(guò)程,變重放輕管、重貸前輕貸后的點(diǎn)式管理為前后并重的全流程管理模式。加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)客戶(hù)的財(cái)務(wù)信息的收集和財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)控,將客戶(hù)的重要資金運(yùn)用控制在視野之內(nèi)。
(3)抓硬件。商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步提高電子化建設(shè),盡快將客戶(hù)信息綜合匯總,實(shí)現(xiàn)全系統(tǒng)客戶(hù)信息的共享,上下聯(lián)動(dòng)的立體型、綜合化管理。通過(guò)電子化建設(shè),將全系統(tǒng)授信業(yè)務(wù)的前期調(diào)查、復(fù)查復(fù)核、審查審批、貸款發(fā)放、貸后管理、業(yè)務(wù)分析、檔案管理等環(huán)節(jié)納入標(biāo)準(zhǔn)化程序,實(shí)現(xiàn)授信業(yè)務(wù)操作流程的全程電子化控制,克服或減少授信業(yè)務(wù)中的信息不對(duì)稱(chēng)現(xiàn)象。
摘要：信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不可回避的現(xiàn)實(shí),加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、管理和控制是商業(yè)銀行加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)的重要內(nèi)容,也是適應(yīng)新形勢(shì)、應(yīng)對(duì)激烈競(jìng)爭(zhēng)和挑戰(zhàn)的必然選擇。本文對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)成因進(jìn)行了分析,并就如何更有效地對(duì)其進(jìn)行防范、管理和控制提出了具體的想法和建議。
商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇四
今年上半年，中國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)出現(xiàn)了一次由用家主導(dǎo)的成交量上漲。今年前幾個(gè)月基本上是量漲價(jià)不漲，到了年中價(jià)格就開(kāi)始明顯上升。
目前中國(guó)資金的流動(dòng)性是前所未有的，在這一輪房?jī)r(jià)上漲的過(guò)程中，流動(dòng)性驅(qū)動(dòng)的特征非常明顯。銀行不愿貸款給中小企業(yè)、出口企業(yè)，卻追著央企拼命放貸，使得央企手上拿著比自己需要多的資金。這些資金在經(jīng)濟(jì)不景氣、需求不旺盛、前景不明朗的時(shí)候，投資于實(shí)體經(jīng)濟(jì)有一定的難度。于是企業(yè)把這些錢(qián)轉(zhuǎn)了個(gè)圈又投回到了投機(jī)領(lǐng)域當(dāng)中。在過(guò)去兩三個(gè)月的地王拍賣(mài)中，專(zhuān)家估計(jì)有七成有央企蹤影。這意味著前一輪大量的銀行貸款，有相當(dāng)一部分錢(qián)又轉(zhuǎn)到虛擬經(jīng)濟(jì)，到了資產(chǎn)炒作中來(lái)。房地產(chǎn)價(jià)格上漲過(guò)快容易給經(jīng)濟(jì)帶來(lái)泡沫化，一旦泡沫破滅，房?jī)r(jià)必將大幅縮水，給提供貸款的銀行等金融機(jī)構(gòu)造成大量不良資產(chǎn)，嚴(yán)重地甚至?xí)?dǎo)致銀行破產(chǎn)，股市價(jià)格下跌，引起金融危機(jī)。因此，房?jī)r(jià)過(guò)熱，給商業(yè)銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)不容忽視，商業(yè)銀行房地產(chǎn)信貸管理應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)防范放在第一位。
（一）降低個(gè)人住房貸款準(zhǔn)入條件易引起違約風(fēng)險(xiǎn)。
10月22日人民銀行宣布擴(kuò)大貸款利率下浮幅度，調(diào)整首付款最低比例為20%。次貸危機(jī)的發(fā)生主要源于貸款機(jī)構(gòu)放松貸款條件。由于門(mén)檻的降低會(huì)使銀行接受更多抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差的低收入居民客戶(hù)，當(dāng)房地產(chǎn)價(jià)格下跌利率上升時(shí)時(shí)、借款人的貸款能力減弱，商業(yè)銀行的`還款違約率將會(huì)大幅上升，一旦房?jī)r(jià)下跌到銀行處置房產(chǎn)的收益難以抵補(bǔ)信貸資產(chǎn)的損失時(shí)，個(gè)人住房貸款的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)大規(guī)模爆發(fā)出來(lái)，這在美國(guó)次貸危機(jī)中得到了充分的演繹。
（二）個(gè)人住房貸款虛假信息嚴(yán)重造成信用風(fēng)險(xiǎn)。
美國(guó)的次級(jí)債券的次級(jí)貸款人的信用有等級(jí)之分，即次級(jí)信用?，F(xiàn)階段，中國(guó)的房地產(chǎn)抵押者沒(méi)有信用等級(jí)之分，我國(guó)銀行對(duì)申請(qǐng)貸款人的單位收入證明、名下有多少財(cái)產(chǎn)也很難查證是否屬實(shí)。
（三）“假按揭”凸顯道德風(fēng)險(xiǎn)。
“假按揭”也成為銀行不良房貸的主要成因。一些開(kāi)發(fā)商為了加快銷(xiāo)售回款，制造虛假銷(xiāo)售繁榮，在房產(chǎn)尚未出售時(shí)，制造虛假交易記錄，從銀行中騙取個(gè)人貸款。
（四）金融產(chǎn)品缺乏，風(fēng)險(xiǎn)集中于銀行體系。
在美國(guó)次貸危機(jī)中，資產(chǎn)證券化為美國(guó)次貸危機(jī)的傳遞起到推波助瀾的作用，但從另一方面看，次級(jí)貸款的證券化，有效剝離了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)，把其轉(zhuǎn)嫁給了證券的購(gòu)買(mǎi)者，降低了銀行業(yè)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)房地產(chǎn)抵押貸款的證券化程度較低，其不良信用貸款的風(fēng)險(xiǎn)基本上聚集在銀行體系內(nèi)。在房地產(chǎn)價(jià)格進(jìn)入下降通道之后，這些聚集在商業(yè)銀行體系的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)爆發(fā)出來(lái)，對(duì)中國(guó)銀行體系的穩(wěn)定運(yùn)行會(huì)造成嚴(yán)重沖擊。
（一）正確評(píng)估個(gè)人住房貸款的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)高價(jià)房實(shí)行高比例首付款。
（二）引入保險(xiǎn)介入機(jī)制。
利用保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移銀行風(fēng)險(xiǎn)是許多國(guó)家和地區(qū)發(fā)展商品房抵押貸款的經(jīng)驗(yàn)，在開(kāi)展商品房預(yù)售按揭貸款過(guò)程中，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)主要經(jīng)營(yíng)兩方面業(yè)務(wù)：
1、為按揭房地產(chǎn)辦理抵押保險(xiǎn)，在抵押房地產(chǎn)遭到意外風(fēng)險(xiǎn)時(shí)可提供保險(xiǎn)；
2、為銀行發(fā)放抵押貸款辦理貸款保險(xiǎn)，主要是在借款人無(wú)力償還而至違約時(shí)提供保險(xiǎn)。
（三）加強(qiáng)住房抵押貸款業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。
住房抵押貸款業(yè)務(wù)創(chuàng)新是防范風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在要求。建立房地產(chǎn)業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移及退出機(jī)制，建立并活躍貸款的二級(jí)轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)。審慎穩(wěn)步地開(kāi)展資產(chǎn)證券化，增強(qiáng)抵押貸款的流動(dòng)性，分散住房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)利率風(fēng)險(xiǎn)的管理，研究開(kāi)發(fā)利率互換、利率期權(quán)、互換期權(quán)等利率衍生產(chǎn)品。
（四）建立房地產(chǎn)業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，盡快完善金融監(jiān)管。
總結(jié)次貸危機(jī)所暴露出的美國(guó)在金融監(jiān)管方面的主要教訓(xùn)，包括兩點(diǎn)：第一，任何一個(gè)國(guó)家的監(jiān)管體制必須與其經(jīng)濟(jì)金融的發(fā)展與開(kāi)放的階段相適應(yīng)，必須做到風(fēng)險(xiǎn)的全覆蓋，最大限度地減少由于金融市場(chǎng)不斷發(fā)展而帶來(lái)更嚴(yán)重的信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題；第二，在現(xiàn)代金融體系里，無(wú)論風(fēng)險(xiǎn)管理手段多么先進(jìn)、體系多么完善的金融機(jī)構(gòu)，都不能避免因?yàn)闄C(jī)構(gòu)內(nèi)部原因或者市場(chǎng)外部的變化而遭受風(fēng)險(xiǎn)事件的影響，這是由現(xiàn)代金融市場(chǎng)和金融機(jī)構(gòu)的高杠桿率、高關(guān)聯(lián)度、高不對(duì)稱(chēng)性的特性所決定的。從這個(gè)意義上來(lái)說(shuō)，以格林斯潘為代表的一代美國(guó)金融家們所擁戴的“最少的監(jiān)管就是最好的監(jiān)管”的典型的自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)思想和主張確實(shí)存在著索羅斯所指出的極端市場(chǎng)原旨主義的缺陷。
從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，金融業(yè)合法、穩(wěn)健的運(yùn)行機(jī)制，不僅在于監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管，更在于通過(guò)監(jiān)管鏈接，促使社會(huì)中介、行業(yè)公會(huì)、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部稽核與監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督管理形成一種默契，變成一種合作。
參考文獻(xiàn)：
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商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇五
摘要：隨著經(jīng)濟(jì)全球化的加深，金融機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)逐漸激烈，而商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力逐漸成為這場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的關(guān)鍵力量。為了在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)有利地位，商業(yè)銀行更應(yīng)該注重信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)這一環(huán)節(jié)，以促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展。本文主要分析了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的現(xiàn)狀、作用以及如何提高商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)水平。
隨著經(jīng)濟(jì)全球化程度加深，世界各國(guó)聯(lián)系逐漸緊密，商業(yè)銀行所面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)也充滿(mǎn)了不確定性。由于在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中商業(yè)銀行所面臨的環(huán)境等不確定性因素，都增加了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的可能性。為了盡量避免信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，提高商業(yè)銀行抵御信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力，商業(yè)銀行應(yīng)該逐步完善信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)，建立完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度。
1.我國(guó)商業(yè)銀行面臨的不良貸款比重較高，導(dǎo)致潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)較大。不良資產(chǎn)是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的大忌，會(huì)妨礙商業(yè)銀行的正常經(jīng)營(yíng)發(fā)展。盡管我國(guó)已經(jīng)開(kāi)始認(rèn)識(shí)到不良資產(chǎn)對(duì)商業(yè)銀行的消極影響，并采取適當(dāng)?shù)拇胧﹣?lái)控制商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量，但是當(dāng)前我國(guó)的商業(yè)銀行不良貸款比重仍然高于世界其他國(guó)家，這也為我國(guó)商業(yè)銀行的正?；?jīng)營(yíng)埋下了不少隱患，嚴(yán)重影響其盈利水平。另外，我國(guó)商業(yè)銀行的大部分資產(chǎn)都用來(lái)貸款，而用于其他有價(jià)證券等用途的資金較少，銀行盈利的'主要來(lái)源也為貸款，這樣單一的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)渠道，在無(wú)形之中增加了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。2.產(chǎn)能過(guò)剩的問(wèn)題，使得我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷增大。產(chǎn)能過(guò)剩是當(dāng)前國(guó)內(nèi)部分企業(yè)存在的問(wèn)題，這會(huì)直接或者間接地導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)不斷增大。產(chǎn)能過(guò)剩不僅導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷增大，也可能會(huì)使商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)增加，進(jìn)一步引發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)槌松虡I(yè)銀行自身存在產(chǎn)能過(guò)剩外，一些其他行業(yè)存在的產(chǎn)能過(guò)剩問(wèn)題，會(huì)使得該行業(yè)的盈利能力下降，而這些行業(yè)在之前可能由于盈利能力較強(qiáng)而與商業(yè)銀行進(jìn)行合作，從商業(yè)銀行獲得貸款，但是由于產(chǎn)能過(guò)剩而導(dǎo)致的盈利能力下降，在這種情況下，可能會(huì)使得這些貸款成為不良貸款，而增加了潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)。
造成當(dāng)前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷增大的原因眾多，包含外部因素和內(nèi)部因素，針對(duì)這種情況，對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，從而降低或者避免信貸風(fēng)險(xiǎn)，顯得非常重要。1.商業(yè)銀行通過(guò)對(duì)自身資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，有助于商業(yè)銀行從各方面評(píng)估信貸風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行對(duì)自身資產(chǎn)進(jìn)行匯總與核算，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，不僅可以清楚地認(rèn)識(shí)到自身的總資產(chǎn)數(shù)量，也可以幫助商業(yè)銀行了解自身的投資能力，當(dāng)出現(xiàn)新的投資機(jī)會(huì)時(shí)，商業(yè)銀行可以根據(jù)自己的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)評(píng)估自己是否進(jìn)行投資，從而降低投資風(fēng)險(xiǎn)。如果沒(méi)有進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，商業(yè)銀行在面對(duì)投資機(jī)會(huì)時(shí)，可能會(huì)出現(xiàn)手忙腳亂的情況，甚至可能會(huì)盲目投資，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重。因此，商業(yè)銀行通過(guò)對(duì)自身總資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估可以增強(qiáng)對(duì)自身財(cái)力與能力的認(rèn)識(shí)，出現(xiàn)機(jī)會(huì)可以從容處理，通過(guò)提高盈利能力降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。2.商業(yè)銀行對(duì)客戶(hù)的信用等級(jí)和償債能力進(jìn)行評(píng)級(jí)，可以降低商業(yè)銀行的不良貸款比重，也會(huì)降低信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸投資時(shí)，首先要考慮商業(yè)銀行的客戶(hù)的償債能力，當(dāng)商業(yè)銀行對(duì)客戶(hù)的償債能力進(jìn)行更好地了解時(shí)，確定客戶(hù)確實(shí)有能力償還債務(wù)，這種情況下進(jìn)行信貸投資不僅可以降低客戶(hù)由于不能及時(shí)償還債務(wù)造成的損失，也能降低商業(yè)銀行因?yàn)椴涣假J款帶來(lái)的損失。另外，商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸評(píng)級(jí)時(shí)，也會(huì)對(duì)客戶(hù)的信用情況進(jìn)行考察，通過(guò)對(duì)客戶(hù)的信用情況進(jìn)行評(píng)級(jí)，不僅能夠幫助商業(yè)銀行在日后進(jìn)行投資時(shí)更好地選擇，也能通過(guò)信用評(píng)級(jí)督促客戶(hù)進(jìn)行還債。如果在投資前沒(méi)有對(duì)客戶(hù)進(jìn)行償債能力與信用評(píng)級(jí)，那么可能某些客戶(hù)信用等級(jí)比較好，但是不具備償債能力，或者客戶(hù)盡管有償債能力但是信用較低，仍舊不還款，這樣都會(huì)增大商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，在某種程度上給商業(yè)銀行帶來(lái)?yè)p失。通過(guò)對(duì)客戶(hù)的償債能力與信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)估，可以降低不良資產(chǎn)的比例，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。3.通過(guò)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，可以全面了解客戶(hù)的產(chǎn)能，評(píng)估客戶(hù)的償債能力以及信用水平。一般商業(yè)銀行的貸款客戶(hù)通常為一些大型企業(yè)或是工廠，那么對(duì)這樣的客戶(hù)進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)時(shí)，不應(yīng)該僅僅考慮當(dāng)前客戶(hù)是否具備一定的償債能力，而應(yīng)該對(duì)這些客戶(hù)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展進(jìn)行分析。例如，一些客戶(hù)可能當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)效益較高，具備一定的償債能力，但是這些客戶(hù)可能內(nèi)部存在產(chǎn)能過(guò)剩、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致其在后期出現(xiàn)盈利能力下降等情況，這種情況下可能會(huì)加大商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。因此，商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)時(shí)，不僅要考慮客戶(hù)當(dāng)前的盈利能力，更要考慮該行業(yè)的市場(chǎng)前景，該企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力，考察其是否具備長(zhǎng)期盈利能力，以決定是否進(jìn)行信貸投資。通過(guò)對(duì)客戶(hù)的整體情況進(jìn)行考察，不僅可以幫助商業(yè)銀行確定信貸投資的整體方向，降低商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，也可以促進(jìn)商業(yè)銀行盈利能力與盈利水平的提高，促進(jìn)商業(yè)銀行的更好發(fā)展。
信貸風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為我國(guó)商業(yè)銀行遇到的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，也是我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展的主要障礙，但是通過(guò)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)，確實(shí)可以降低商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高商業(yè)銀行的盈利能力與水平，促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展。1.商業(yè)銀行應(yīng)該健全信用評(píng)級(jí)體系，以完善信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。以往商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度，可能存在不健全的情況。例如，對(duì)客戶(hù)的信用考察和償債能力考察要同時(shí)進(jìn)行，不能只考察償債能力而忽略信用等級(jí)考察，這樣會(huì)降低信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的作用。另外，信貸風(fēng)險(xiǎn)考察不是一項(xiàng)短期工作，而是一項(xiàng)長(zhǎng)期要檢測(cè)執(zhí)行的任務(wù)，因此，商業(yè)銀行對(duì)客戶(hù)的考察不應(yīng)僅僅依據(jù)客戶(hù)的短期指標(biāo)進(jìn)行。首先，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)客戶(hù)公司的盈利能力和盈利水平初步判斷公司的償債能力，然后對(duì)公司進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，判斷公司在有能力償債的情況下能否償債，之后根據(jù)公司從事的行業(yè)，判斷公司的發(fā)展前景，是否能長(zhǎng)期盈利，根據(jù)綜合指標(biāo)來(lái)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)，在這種程序完整的情況下進(jìn)行信貸評(píng)級(jí)，可以更好地為判斷是否進(jìn)行信貸投資提供了良好的方向，從而有助于商業(yè)銀行降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。2.商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理，完善貸款前期的款項(xiàng)審查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，完善公司的相關(guān)規(guī)章制度，包括相關(guān)的制度、調(diào)查方法等，確保商業(yè)銀行內(nèi)部在接觸相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)有可以遵循的依據(jù)與原則。同時(shí)，商業(yè)銀行在進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)時(shí)應(yīng)該遵循崗位責(zé)任制，將評(píng)級(jí)任務(wù)下發(fā)給不同部門(mén)，任務(wù)具體到個(gè)人，這樣也就將責(zé)任具體分配給個(gè)人，以確保評(píng)級(jí)工作更高水準(zhǔn)，高效率的完成。同時(shí)信用評(píng)估工作應(yīng)該保證及時(shí)完成，并且要保證準(zhǔn)確度，確保每項(xiàng)指標(biāo)都是按照公司的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格執(zhí)行，確保評(píng)估審查結(jié)果精確到每一項(xiàng)，確定每一項(xiàng)具體數(shù)額貸款的風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)每一筆貸款達(dá)到一定風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)該有具體的解決方法與之相對(duì)應(yīng)。另外，建立專(zhuān)門(mén)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，收集客戶(hù)信用的相關(guān)信息，并將不涉及隱私的信息存儲(chǔ)到公司數(shù)據(jù)庫(kù)，以保證每個(gè)人充分了解重要客戶(hù)信息，避免出現(xiàn)公司員工對(duì)客戶(hù)信息一無(wú)所知的情況。3.商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)該培養(yǎng)信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立信貸風(fēng)險(xiǎn)文化體系。應(yīng)該在全公司范圍內(nèi)培養(yǎng)公司的管理層尤其是公司員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，確保商業(yè)銀行在處理每一項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，都能用防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)去處理。要定期開(kāi)展信貸風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)課程，傳授信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的相關(guān)知識(shí)，同時(shí)，我們要清楚地認(rèn)識(shí)到國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)與國(guó)外商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)之間的差距，要借鑒國(guó)際上先進(jìn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)的特點(diǎn)，探索出適合自身的信用評(píng)級(jí)方法。另外，推進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)建設(shè)，完善基礎(chǔ)數(shù)據(jù)檢測(cè)與計(jì)算，發(fā)現(xiàn)和解決不良數(shù)據(jù)的問(wèn)題，建立一個(gè)符合現(xiàn)代化的信息系統(tǒng)，通過(guò)數(shù)據(jù)檢測(cè)信貸風(fēng)險(xiǎn)。
四、結(jié)束語(yǔ)。
當(dāng)前隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)與銀行之間的合作日益加深，我國(guó)的商業(yè)銀行是以盈利為追求目標(biāo)，那么在商業(yè)銀行追求利潤(rùn)的過(guò)程中，便不可避免的出現(xiàn)壞賬等情況，此時(shí)商業(yè)銀行為了維護(hù)自身發(fā)展，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理體系，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是非常必要的，因此，商業(yè)銀行應(yīng)該時(shí)刻關(guān)注形勢(shì)變化，細(xì)心搜集每一個(gè)客戶(hù)的信息，了解客戶(hù)業(yè)務(wù)的發(fā)展前景，對(duì)客戶(hù)進(jìn)行評(píng)級(jí)，完善信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系，以降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇六
在供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革大潮下，我國(guó)商業(yè)銀行在綠色信貸的發(fā)展上也獲得了一定的成就。綠色信貸通過(guò)資金的優(yōu)化配置淘汰了一些落后或者不能使用的生產(chǎn)機(jī)能，進(jìn)一步地促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)。不僅如此，綠色信貸經(jīng)由眾多投資方式，將資金引導(dǎo)向研發(fā)新能源以及開(kāi)發(fā)生態(tài)型農(nóng)業(yè)領(lǐng)域，存量資金得以有效盤(pán)活，信貸使用率也隨之得到大幅提升。
一、綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行的影響。
（一）積極影響。
（1）促使信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化，資產(chǎn)質(zhì)量得到進(jìn)一步提高。
商業(yè)銀行因其獲得眾多綠色政策的指引，同時(shí)自身對(duì)供給側(cè)改革的積極響應(yīng)，再加之信貸結(jié)構(gòu)的進(jìn)一步優(yōu)化，取傳統(tǒng)信貸之精華而去其糟粕，促使信貸資產(chǎn)的質(zhì)量不斷提升。高耗能、高污染的信貸貸款逐漸減少，同時(shí)逐漸壓縮發(fā)展前景渺茫企業(yè)的貸款總量，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，釋放信貸資源，將其投放入發(fā)展環(huán)境好且有著廣闊發(fā)展前景的行業(yè)，進(jìn)一步加大各項(xiàng)貸款中綠色貸款的比重，不斷優(yōu)化了信貸結(jié)構(gòu)。目前我國(guó)的各大銀行機(jī)構(gòu)正積極的完善綠色信貸體系，不斷創(chuàng)新政策結(jié)構(gòu)和服務(wù)結(jié)構(gòu)，努力推動(dòng)綠色金融產(chǎn)品的發(fā)展。著重向綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展信貸業(yè)務(wù)，降本增效過(guò)程產(chǎn)能，促使傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)加速轉(zhuǎn)型為綠色產(chǎn)業(yè)。
（2）提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。
我國(guó)的綠色信貸相較于很多國(guó)際銀行，有著起步晚、發(fā)展滯后等缺陷，為了進(jìn)一步加速其向國(guó)際社會(huì)融入的進(jìn)度，在積極謀求同國(guó)際大型銀行的交流與合作的過(guò)程中，不斷汲取其中優(yōu)秀的信貸政策，豐富自身的信貸經(jīng)驗(yàn)，在深化業(yè)務(wù)合作的基礎(chǔ)上，帶動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行在綠色金融領(lǐng)域上的向前發(fā)展，從而促使自身國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的不斷提升。
（3）促使銀行聲譽(yù)的有效提升。
商業(yè)銀行想要謀求更好的發(fā)展，其經(jīng)營(yíng)理念除了要實(shí)現(xiàn)最大化的利益之外，還需將承擔(dān)更多社會(huì)責(zé)任融入其戰(zhàn)略決策之中，通過(guò)對(duì)低碳產(chǎn)業(yè)的大力支持，將其合理優(yōu)化配置信貸資源的重要作用充分發(fā)揮出來(lái)，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)改革以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整加大支持力度，促使公眾、社會(huì)以及輿論媒體對(duì)商業(yè)銀行做出更加客觀、積極的綜合評(píng)價(jià)，建立友好、互助和諧的合作氛圍。
（4）促使商業(yè)銀行盈利能力的有效提升。
當(dāng)商業(yè)銀行加大對(duì)綠色產(chǎn)業(yè)的扶持力度之后，會(huì)潛在的對(duì)社會(huì)產(chǎn)生諸多正面影響，因此為其利潤(rùn)空間的拓寬提供了更多的可能性和渠道。目前我國(guó)的綠色信貸正處在初始發(fā)展時(shí)期，有著非常廣闊的發(fā)展前景。隨著多樣化綠色金融產(chǎn)品的出現(xiàn)，以及在綠色經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展背景下，不斷推動(dòng)了綠色金融產(chǎn)品的創(chuàng)新和升級(jí)，從而綠色信貸的核心競(jìng)爭(zhēng)力也得到了不斷地提升，而其利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)也隨之逐漸增多，達(dá)到了社會(huì)責(zé)任和利潤(rùn)雙贏的目的。
（二）消極影響。
（1）銀行利息收入有所下降。
隨著綠色信貸在銀行總體信貸中的比重逐漸增多，銀行不得不削減更多收益更高項(xiàng)目貸款的比重，因此難免會(huì)影響其利息收入來(lái)源。綠色項(xiàng)目的盈利能力有時(shí)候并不出眾，會(huì)使商業(yè)銀行陷入兩難抉擇的尷尬處境，因此從某種意義上講，縮減高污染、高耗能等傳統(tǒng)企業(yè)授信額度，對(duì)其收入會(huì)產(chǎn)生直接影響。
（2）短期運(yùn)營(yíng)成本增加。
綠色信貸政策的實(shí)施以及結(jié)構(gòu)調(diào)整改革，必然離不開(kāi)對(duì)專(zhuān)業(yè)型管理團(tuán)隊(duì)建設(shè)資金的投入，加大人才培養(yǎng)及引入力度，同時(shí)管控環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的能力也要相應(yīng)的有所加強(qiáng)，以更為先進(jìn)科學(xué)的綠色信貸手段辨別篩選劣質(zhì)、不良貸款。在商業(yè)銀行逐漸向綠色信貸業(yè)務(wù)傾向的過(guò)程中，其運(yùn)營(yíng)成本在無(wú)形中將有所增加。
（一）欠缺完善性的銀行法人治理結(jié)構(gòu)。
公司治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)劣對(duì)于銀行的良好運(yùn)作以及銀行利益最大化的實(shí)現(xiàn)有著極其重要的影響。我國(guó)現(xiàn)階段的商業(yè)銀行大多數(shù)以股份制為主，同時(shí)治理結(jié)構(gòu)改革不充分，未能真正意義上的實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)權(quán)和決策權(quán)的有效分離。兩種權(quán)責(zé)過(guò)于集中。因此在很大程度上弱化了治理機(jī)制的重要作用，由于制衡機(jī)制的缺失，會(huì)頻繁發(fā)生“內(nèi)部人控制”的不良現(xiàn)象。行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制這種管理方式往往擁有絕對(duì)的決策權(quán)，在人事調(diào)配等眾多事物上的話(huà)語(yǔ)權(quán)很大，會(huì)形成一權(quán)獨(dú)大的不良局面。同時(shí)由于其監(jiān)督部門(mén)形同虛設(shè)，因此銀行的有效經(jīng)營(yíng)存在很大的潛在風(fēng)險(xiǎn)。
（二）缺乏社會(huì)責(zé)任。
作為一種十分典型商業(yè)機(jī)構(gòu)的銀行，需起到積極的示范作用，承擔(dān)更多的`社會(huì)責(zé)任，這是一個(gè)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)組成中不可或缺的重要組成部分。但是我國(guó)的商業(yè)銀行對(duì)綠色信貸中的社會(huì)責(zé)任以及環(huán)境保護(hù)等問(wèn)題上的認(rèn)識(shí)有著較大偏差，對(duì)其基本內(nèi)涵缺乏準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)。有些銀行依然發(fā)放貸款給“兩高”企業(yè)，這與缺乏清晰的社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略目標(biāo)與責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)有著很大關(guān)系。此外，我國(guó)商業(yè)銀行的公眾輿論壓力小，其履行社會(huì)責(zé)任的意識(shí)淡薄、動(dòng)力不足。
（三）欠缺完善的約束激勵(lì)政策。
面對(duì)日益嚴(yán)格的環(huán)境管制，企業(yè)需將更多的基金投入到環(huán)保方面，而目前相較于非常高的環(huán)境成本投入，對(duì)于企業(yè)的處罰力度不成正比。因此對(duì)于一些“兩高”企業(yè)由于經(jīng)濟(jì)懲戒力度小，依然不按環(huán)保要求生產(chǎn)并從中謀取利益。而新能源、循環(huán)技術(shù)、節(jié)能減排技術(shù)等項(xiàng)目需要投入更多的資金進(jìn)行改造，再加之有著比較大的發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)以及支持綠色信貸的政策力度小等問(wèn)題。對(duì)一些環(huán)保工作做得比較到位的企業(yè)欠缺對(duì)等的經(jīng)濟(jì)扶持和鼓勵(lì)政策，對(duì)其環(huán)保的積極性有著十分嚴(yán)重的影響。
三、綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行的建議。
對(duì)于商業(yè)銀行自身的發(fā)展而言，綠色信貸有著十分積極的影響，綠色信貸是一種有著可持續(xù)發(fā)展特點(diǎn)的金融道路，除了對(duì)銀行利潤(rùn)空間有著很好的拓展作用，同時(shí)通過(guò)對(duì)銀行體制及政策的積極改革，銀行資產(chǎn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)會(huì)得到更加有效地控制，但是還有著些許需要著重改善的不足之處：
（1）將可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略融入商業(yè)銀行體制改革之中，并將其與社會(huì)責(zé)任相結(jié)合，同時(shí)將其提升到戰(zhàn)略層面。與此同時(shí)，將先進(jìn)的環(huán)保理念融入銀行綠色信貸改革之中，并以之為價(jià)值發(fā)展導(dǎo)向。
（2）綠色信貸的授權(quán)管理要進(jìn)一步加強(qiáng)，切實(shí)做好綠色信貸的授權(quán)工作，有效防控因環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致的信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降問(wèn)題。因此務(wù)必要講授信工作落實(shí)好，促使綠色信貸健康發(fā)展。
（3）優(yōu)化綠色信貸法律法規(guī)，并確保其正確落實(shí)，有效規(guī)避綠色信貸欺詐行為，為綠色信貸以后的健康發(fā)展打好基礎(chǔ)。
（4）加快銀行信貸管理指南的建立，并確保其有可操作性。國(guó)外大部分商業(yè)銀行都有著明確的環(huán)境、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)三者和諧統(tǒng)一發(fā)展的信貸指引，對(duì)企業(yè)環(huán)境違法有著十分詳盡的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分?！俺嗟涝瓌t”將眾多行業(yè)的環(huán)境指南均發(fā)布了出來(lái)，信貸包含著市場(chǎng)環(huán)境、工藝標(biāo)準(zhǔn)以及污染程度等眾多領(lǐng)域。我國(guó)商業(yè)銀行需結(jié)合自身特定的發(fā)展語(yǔ)境，對(duì)“赤道原則”相關(guān)規(guī)定及條款進(jìn)行有益的借鑒，對(duì)環(huán)保型企業(yè)以及“兩高一?！逼髽I(yè)的等級(jí)進(jìn)行合理界定，明確不同行業(yè)的污染程度、加工工藝、產(chǎn)品以及使用原料等應(yīng)該實(shí)行怎樣的信貸政策。建立科學(xué)的綠色信貸指導(dǎo)目錄，銀行的信貸政策就能夠以企業(yè)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)加以落實(shí)實(shí)施。
四、結(jié)語(yǔ)。
綜上所述，為了更好地促進(jìn)我國(guó)綠色信貸的發(fā)展，必須要與社會(huì)責(zé)任相結(jié)合，不斷完善相關(guān)的法律法規(guī)，讓綠色信貸在完善的法律基礎(chǔ)上穩(wěn)定的發(fā)展。要加強(qiáng)與國(guó)際銀行的交流和合作，為綠色信貸提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力打好基礎(chǔ)。
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商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇七
信貸資產(chǎn)質(zhì)量是當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行的生命線(xiàn)，信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制能力是現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心能力。當(dāng)前我國(guó)的商業(yè)銀行分為國(guó)有控股和非國(guó)有控股兩大類(lèi)。在信貸市場(chǎng)上國(guó)有商業(yè)銀行占有壟斷地位，所以分析商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)主要在于分析國(guó)有控股商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。顯而易見(jiàn)，在國(guó)有銀行中防范信貸風(fēng)險(xiǎn)尤為重要。
(一)不良貸款比重偏高，潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高。
對(duì)于我國(guó)而言，信貸業(yè)務(wù)是國(guó)有商業(yè)銀行主要的利潤(rùn)來(lái)源，信貸風(fēng)險(xiǎn)也是商業(yè)銀行面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)。雖然各家國(guó)有商業(yè)銀行都非常注意防范銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，并取得了一定的成效，不良貸款額和不良貸款率都有所下降，信貸資產(chǎn)質(zhì)量有了明顯的改善。但各銀行不良貸款絕對(duì)額和不良貸款率仍然較高，防范國(guó)有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的任務(wù)仍面臨不少的困難。
許久以來(lái)，我國(guó)國(guó)有銀行主要實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)，其資產(chǎn)投向主要集中于貸款，而證券等投資所占比例過(guò)小。據(jù)資料顯示，商業(yè)銀行的貸款利息收入占總收入90%以上，而這一部分收入的取得主要受信貸風(fēng)險(xiǎn)的影響。信貸資產(chǎn)一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，直接影響銀行的生存和發(fā)展。
(三)企業(yè)資金鏈存在斷裂風(fēng)險(xiǎn)。
許多企業(yè)在追求規(guī)模擴(kuò)張和盲目對(duì)外投資的同時(shí)，忽視了其不斷擴(kuò)大的資金缺口和債務(wù)規(guī)模，盡管產(chǎn)品在市場(chǎng)上仍有競(jìng)爭(zhēng)力，但由于超負(fù)債經(jīng)營(yíng)使資金鏈條日趨緊張，財(cái)務(wù)問(wèn)題突出，如遇風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)使資金鏈斷裂，極有可能爆發(fā)債務(wù)危機(jī)，最終導(dǎo)致銀行資產(chǎn)遭受到嚴(yán)重的損失。
(四)房地產(chǎn)過(guò)熱轉(zhuǎn)而增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)。
近年來(lái)，對(duì)房地產(chǎn)投資規(guī)模過(guò)大、增長(zhǎng)速度過(guò)快等問(wèn)題，中央及地方已采取一定的調(diào)控措施，并取得初步成效，但是，房地產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展中的一些突出問(wèn)題并沒(méi)有得到“根治”，并將房地產(chǎn)項(xiàng)目的巨大風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了商業(yè)銀行，而一些國(guó)有商業(yè)銀行由于沒(méi)有認(rèn)真制定穩(wěn)健的信貸政策，也未能科學(xué)地把握貸款的成本和風(fēng)險(xiǎn)，出現(xiàn)盲目跟風(fēng)現(xiàn)象，致使房地產(chǎn)的貸款風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。
由于信貸風(fēng)險(xiǎn)存在，導(dǎo)致大量不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因很多，既有銀行的內(nèi)在因素，也有銀行外在因素;既有國(guó)內(nèi)環(huán)境的原因，也有國(guó)際大環(huán)境的原因。主要體現(xiàn)在以下幾方面：
在商業(yè)銀行法頒布以來(lái)，我國(guó)政府干預(yù)銀行信貸工作已有很大改善，但在某些省市地區(qū)，這種現(xiàn)象仍然存在，政府的過(guò)度干預(yù)導(dǎo)致國(guó)有商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)行為變形，致使銀行資金的安全性得不到有效保障。
(二)國(guó)際形勢(shì)變化和國(guó)家經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響。
當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)一體化，我國(guó)也逐步進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，使一些產(chǎn)業(yè)飛速發(fā)展，而另一些產(chǎn)業(yè)卻關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)，其結(jié)果就使這些企業(yè)喪失了償債能力，極大地形成不良貸款。所以說(shuō)，政策性風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)有商業(yè)銀行面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)。
銀行和企業(yè)之間是一種“一榮俱榮，一損俱損”的關(guān)系，根據(jù)調(diào)查表明：由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善會(huì)造成有超過(guò)70%-90%的問(wèn)題貸款。對(duì)于我國(guó)企業(yè)來(lái)說(shuō)，就更加明顯，主要表現(xiàn)為以下幾種情況：
1.企業(yè)內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)不合理，內(nèi)部控制環(huán)節(jié)薄弱，間接地加大銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
2.企業(yè)管理層人員不穩(wěn)定，使企業(yè)與銀行的關(guān)系常常會(huì)發(fā)生變動(dòng)，直接地影響到貸款的按時(shí)償還。
3.隨著股份制公司的大量涌現(xiàn)，企業(yè)采用聯(lián)營(yíng)、轉(zhuǎn)讓、并購(gòu)、兼并和重組等方式來(lái)逃避銀行債務(wù)。
(四)銀行自身管理體系不健全和社會(huì)信用缺失。
銀行管理體系不健全不但是不利于商業(yè)銀行改革，而且更誘發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。最突出的就是目前實(shí)行的利率管制政策，人民幣存貸利率沒(méi)有實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化。利率管制限制和加重了我國(guó)商業(yè)銀行的負(fù)擔(dān)，使我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行無(wú)法根據(jù)市場(chǎng)利率對(duì)負(fù)債狀況進(jìn)行有機(jī)地調(diào)整，使風(fēng)險(xiǎn)與收益不能合理配比。
在我國(guó)，構(gòu)成銀行資產(chǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)的主要是社會(huì)信用的缺失，目前我國(guó)信用體系還不夠完善，企業(yè)間相互拖欠，賴(lài)賬現(xiàn)象嚴(yán)重，使企業(yè)資金不能及時(shí)回籠，無(wú)法償還貸款。這都對(duì)銀行資產(chǎn)構(gòu)成嚴(yán)重的道德風(fēng)險(xiǎn)。
銀行貸款是否能及時(shí)收回，不僅直接決定著銀行自身的生存和發(fā)展，而且影響著整個(gè)社會(huì)的穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效措施可以采取以下幾方面：
(一)建立健全社會(huì)信用體系，提高我國(guó)社會(huì)信用度。
1.要建立健全信貸專(zhuān)門(mén)管理機(jī)構(gòu)，充實(shí)完善各項(xiàng)信貸制度，做到貸審分離，改變信貸權(quán)力過(guò)于集中的現(xiàn)狀。
2.要建立健全科學(xué)的信用評(píng)價(jià)體系，建立社會(huì)信用檔案和制度，并以此確定貸款的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，從根本上加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范。
(二)加強(qiáng)法律法規(guī)建設(shè)，營(yíng)造良好的社會(huì)法律環(huán)境。
防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的另一個(gè)有效措施就是健全我國(guó)的法律法規(guī)，營(yíng)造良好的法律環(huán)境。以法律為準(zhǔn)繩，明確責(zé)任，防止惡意消費(fèi)行為的出現(xiàn)。
(三)加大調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，合理地配置信貸資源。
改變存貸結(jié)構(gòu)的失衡和單一的信貸渠道。減小貸款過(guò)于集中現(xiàn)狀，支持中小企業(yè)貸款;減少行政干預(yù)信貸，合理配置信貸資金;減緩中長(zhǎng)期貸款的增長(zhǎng)，調(diào)整貸款期限。只有這樣，才能使國(guó)有商業(yè)銀行有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。
首先，完善貸款擔(dān)保制度，組建信貸擔(dān)保公司，銀行可根據(jù)適當(dāng)?shù)膿?dān)保方式對(duì)不同的貸款品種進(jìn)行放貸;其次，建立風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)，如客戶(hù)信息系統(tǒng)與信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息系統(tǒng)、環(huán)境監(jiān)測(cè)信息系統(tǒng);最后，優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)控制考核激勵(lì)機(jī)制，重點(diǎn)考察貸款的質(zhì)量，從而使國(guó)有銀行信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行健康的發(fā)展。
(五)強(qiáng)化國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部管理。
防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效措施，還應(yīng)強(qiáng)化國(guó)有商業(yè)銀行的內(nèi)部管理，堅(jiān)持既定的經(jīng)營(yíng)方向，以提高管理能力。在體制上，注重過(guò)程控制，強(qiáng)化內(nèi)控制度，注意預(yù)防，以提高信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范能力。
1.進(jìn)一步提高貸審分離制。提高貸審分離制應(yīng)主要從以下兩方面的`入手：一是制定審批原則標(biāo)準(zhǔn)，提高信貸審批效率;二是要建立好審批的組織模式，確定合適的參加人選。因此既需要審貸分離，更需要審貸配合，盡快完善科學(xué)、標(biāo)準(zhǔn)的審批制度。
2.建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度應(yīng)主要考慮以下幾個(gè)方面：一是建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的組織管理體系。二是建立一套完整和連續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警數(shù)據(jù)庫(kù)。三是改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的方法和計(jì)量模型，并注重培養(yǎng)從事風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作的高素質(zhì)人才隊(duì)伍。
3.建立信貸退出機(jī)制。對(duì)一些夕陽(yáng)產(chǎn)業(yè)，國(guó)有商業(yè)銀行必須嚴(yán)控貸款增量，適時(shí)壓縮貸款，使貸款逐步從這些企業(yè)中退出來(lái)。但由于外部環(huán)境的影響，貸款退出會(huì)存在一定困難，這就要求商業(yè)銀行應(yīng)準(zhǔn)確把握經(jīng)濟(jì)信息，最終建立起有效的信貸退出機(jī)制。
4.加強(qiáng)貸后管理，加強(qiáng)全程控制。就一個(gè)具體的貸款項(xiàng)目而言，貸款后的項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營(yíng)到還貸完畢的時(shí)間遠(yuǎn)遠(yuǎn)長(zhǎng)于貸款決策的時(shí)間。為保障銀行利益，實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)的貸后管理，是相當(dāng)重要的?？杀氖?，我國(guó)的大部分國(guó)有商業(yè)銀行沒(méi)有進(jìn)行有效的貸后管理，以致貸款無(wú)法收回，形成不良貸款，加大了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。
總之，我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量較差，表現(xiàn)為流動(dòng)性差，盈利性差，安全性差，最終導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高。究其原因有銀行內(nèi)部因素，也有銀行外部因素。解決我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高的問(wèn)題是一項(xiàng)長(zhǎng)期且艱巨的任務(wù)。目前我們應(yīng)努力加強(qiáng)銀行內(nèi)部管理和深化我國(guó)銀行體制改革的工作，逐步解決我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高等相關(guān)問(wèn)題。
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商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇八
盡管，近些年來(lái)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理方面已取得明顯的成績(jī)和進(jìn)步，但存在的問(wèn)題仍然較多，主要表現(xiàn)在以下幾方面：
1.1權(quán)限過(guò)分集中的貸款審批制度制約了信貸營(yíng)銷(xiāo)。目前，加強(qiáng)信貸營(yíng)銷(xiāo)已成為國(guó)有商業(yè)銀行參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)，但權(quán)限過(guò)分集中的貸款審批制度實(shí)際上限制了分支機(jī)構(gòu)參與市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的空間和推行金融新產(chǎn)品的想象空間，制約了基層金融機(jī)構(gòu)貸款營(yíng)銷(xiāo)的積極性和主動(dòng)性，導(dǎo)致了一段時(shí)期以來(lái)社會(huì)普遍反映的“貸款難”問(wèn)題、縣域經(jīng)濟(jì)金融支持萎縮問(wèn)題等，既影響了金融對(duì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度，也導(dǎo)致了基層金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)效益的下降。
1.2審批程序不科學(xué)。商業(yè)銀行發(fā)放一筆貸款要經(jīng)過(guò)調(diào)查人、調(diào)查負(fù)責(zé)人、審查人、審查負(fù)責(zé)人、簽批人、最高簽批人等審批程序，同時(shí)基層行上報(bào)材料必須通過(guò)審批系統(tǒng)按不同權(quán)限上報(bào)，雖然在審批信貸業(yè)務(wù)中層層把關(guān)，但對(duì)借款人使用貸款的真正動(dòng)機(jī)和原因未必能掌握，從目前的靜態(tài)資料來(lái)分析，很難準(zhǔn)確判斷貸款發(fā)放后能否安全收回，各級(jí)審批人員只從表面資料上判定還貸能力強(qiáng)弱，無(wú)法知曉貸款發(fā)放后收回的把握有多大，因此常常會(huì)看到簽批者附注“應(yīng)加強(qiáng)貸后管理，切實(shí)按期收回”等文字。
1.3國(guó)有商業(yè)銀行由于體制等原因較難解決好激勵(lì)機(jī)制。當(dāng)我們要求國(guó)有商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)或國(guó)有商業(yè)銀行自己也正在采取各種辦法防范內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，會(huì)出現(xiàn)一種社會(huì)現(xiàn)象，就是有些信貸員講的“不貸沒(méi)風(fēng)險(xiǎn)，少貸小風(fēng)險(xiǎn)，多貸大風(fēng)險(xiǎn)”的心態(tài)，銀行內(nèi)的“惜貸”現(xiàn)象普遍存在，另外下級(jí)行或基層行因授權(quán)不足而不能從實(shí)際出發(fā)貸款發(fā)放，從而影響經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，最終也影響銀行發(fā)展。
1.4銀行、財(cái)政、國(guó)企之間“剪不斷，理還亂”的關(guān)系，成為信貸風(fēng)險(xiǎn)管理矛盾的焦點(diǎn)之一。國(guó)有企業(yè)因資本金不足，希望財(cái)政注資清償一些過(guò)度負(fù)債，而財(cái)政能力不足，為企業(yè)更多的注資將造成國(guó)家財(cái)政緊張和赤字?jǐn)U大；國(guó)有企業(yè)需要取得新貸款以發(fā)展生產(chǎn)，也期望銀行注銷(xiāo)和減免更多的債務(wù)，而國(guó)有銀行需要進(jìn)行資本重置，沒(méi)有能力有效地沖銷(xiāo)壞賬和減免債務(wù)，同時(shí)銀行也是企業(yè)法人，沒(méi)有義務(wù)對(duì)這么多高負(fù)債的國(guó)有企業(yè)進(jìn)行扶持，銀、企各自都面臨諸多困難。
不良資產(chǎn)的過(guò)程中，所要解決的一個(gè)問(wèn)題是如何防止資產(chǎn)管理公司內(nèi)部工作人員或承包商和買(mǎi)主勾結(jié)舞弊，將資產(chǎn)以低于其真實(shí)價(jià)格的價(jià)格出售，使國(guó)家蒙受損失。同時(shí)，還必須保證程序的公正性和透明度，杜絕操作中的隨意性。
1.6國(guó)家通過(guò)行政手段控制新的不良資產(chǎn)形成，難以對(duì)新增貸款實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任認(rèn)定。在金融活動(dòng)中，人們可以通過(guò)種種努力去消滅金融舞弊，而金融風(fēng)險(xiǎn)卻是不能夠消除的，只能是通過(guò)管理來(lái)控制金融風(fēng)險(xiǎn)和分散金融風(fēng)險(xiǎn)。銀行要想獲得收益，就要承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，由于風(fēng)險(xiǎn)和收益之間存在替代性，只有通過(guò)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)使銀行規(guī)范自身的行為，建立風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制，在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間求得平衡。
1.7風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控存在漏洞。雖然信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控是全過(guò)程的，但銀行不可能監(jiān)控到貸款的每一個(gè)環(huán)節(jié)，比如銀行貸款進(jìn)入企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)后就很難監(jiān)控。作為銀行信貸人員，在跟蹤貸款使用過(guò)程中，主要是通過(guò)對(duì)借款人的財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等情況綜合分析來(lái)判斷貸款是否安全。其實(shí)影響貸款安全更重要的因素之一是企業(yè)決策者、經(jīng)營(yíng)者的行為，因?yàn)樗麄儾倏v著企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)實(shí)權(quán)，貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制很大程度上就是對(duì)借款企業(yè)實(shí)權(quán)物的控制，然而這恰恰是銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控比較難、比較薄弱的環(huán)節(jié)。
2.1培育一種新型的信貸文化，一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè)，離不開(kāi)卓越的文化。
商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價(jià)值判斷，以銀行的使命、目標(biāo)、倫理道德作為自己的行為準(zhǔn)則，從而自覺(jué)自愿、心悅誠(chéng)服地為使銀行整體效益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內(nèi)容之一，必須滲透到每一個(gè)信貸從業(yè)人員。要通過(guò)各種渠道宣傳和闡述發(fā)展與質(zhì)量、速度與效益、提高效率與風(fēng)險(xiǎn)控制、放權(quán)經(jīng)營(yíng)與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益等重大關(guān)系，形成統(tǒng)一“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”的信貸觀念與文化。只有這樣，信貸體制改革措施才有可能不折不扣地得到貫徹執(zhí)行，信貸體制改革才能達(dá)到預(yù)期的`目標(biāo)。要形成“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”的信貸文化，首先要求一家商業(yè)銀行要有明確的信貸政策指引。
2.2完善銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)制度。
建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。為此，商業(yè)銀行要充實(shí)行業(yè)和客戶(hù)數(shù)據(jù)庫(kù)，構(gòu)建管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)。除了資產(chǎn)負(fù)債情況、盈利能力和現(xiàn)金流量等因素外，還要考慮經(jīng)濟(jì)周期的影響、行業(yè)特點(diǎn)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)、管理水平、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)等的影響。銀行內(nèi)部要加快數(shù)據(jù)集中，主要是全國(guó)數(shù)據(jù)集中；人民銀行要加快完善登記咨詢(xún)系統(tǒng)，將各家商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)集中起來(lái)，強(qiáng)化數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析。銀行可以利用標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)計(jì)方法統(tǒng)計(jì)出不同信用等級(jí)和不同行業(yè)的違約率、違約后的損失率、經(jīng)濟(jì)資本分配狀況和充足率等一些巴塞爾新協(xié)議所要求的參數(shù)值，并根據(jù)統(tǒng)計(jì)結(jié)果定期分析動(dòng)態(tài)變化，逐步積累經(jīng)驗(yàn)值，并對(duì)關(guān)鍵統(tǒng)計(jì)參數(shù)進(jìn)行壓力測(cè)試，逐步向內(nèi)部評(píng)級(jí)法過(guò)渡，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部評(píng)級(jí)和外部評(píng)級(jí)相結(jié)合。目前，我國(guó)商業(yè)銀行已產(chǎn)生對(duì)專(zhuān)業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)的強(qiáng)烈需求。在商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)水平不高、專(zhuān)業(yè)人員不足的情況下，商業(yè)銀行可以考慮將某些重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目的評(píng)級(jí)委托給專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)，或與專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)共同進(jìn)行評(píng)級(jí)，以充分發(fā)揮商業(yè)銀行人員了解客戶(hù)和項(xiàng)目、專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)人員在行業(yè)和評(píng)級(jí)技能方面的優(yōu)勢(shì)，形成信息、資源和專(zhuān)業(yè)技術(shù)共享，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。
2.3完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。
2.3.1組織結(jié)構(gòu)上確保崗位制約。可參照外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系。信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行、分行的專(zhuān)業(yè)線(xiàn)管理之外，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)橫向的部門(mén)之間的分工與制約，較好地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制與資源配置效率的最佳結(jié)合。
2.3.2改變信貸審計(jì)監(jiān)督的實(shí)施主體，增加風(fēng)險(xiǎn)管理。
部門(mén)的工作職責(zé)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職能建設(shè)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)不能只停留在對(duì)已產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)而應(yīng)參與信貸業(yè)務(wù)的全過(guò)程。從發(fā)放前的預(yù)防控制到最后的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定和處罰。
2.3.3全面落實(shí)信貸經(jīng)營(yíng)的激勵(lì)約束機(jī)制。
銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范歸根到底必須依靠人才。如果一個(gè)良好的信貸管理體制沒(méi)有相匹配的人才，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范只是一句空話(huà)。要真正把銀行的激勵(lì)約束機(jī)制擺在突出位置，不僅是銀行發(fā)展的根本大計(jì)，而且是有效防范信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，使之在激烈的國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。商業(yè)銀行現(xiàn)行垂直型決策機(jī)制不利于權(quán)責(zé)利的明確劃分，在改革完善決策機(jī)制的基礎(chǔ)上，銀行必須改革現(xiàn)有的激勵(lì)和約束機(jī)制，從干部人事制度!勞動(dòng)用工制度、薪酬制度和績(jī)效評(píng)價(jià)制度等方面入手，建立一套既能調(diào)動(dòng)信貸經(jīng)營(yíng)人員的積極性，又能有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的信貸經(jīng)營(yíng)的激勵(lì)約束機(jī)制低效的決策機(jī)制。完善的信貸經(jīng)營(yíng)決策激勵(lì)約束機(jī)制應(yīng)有利于銀行經(jīng)濟(jì)效益提高，應(yīng)鼓勵(lì)信貸人員大膽去做高收益高風(fēng)險(xiǎn)的信貸項(xiàng)目，結(jié)果也應(yīng)同時(shí)體現(xiàn)在銀行和信貸人員身上，對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)人員賦以一定范圍的權(quán)力，在規(guī)定的范圍內(nèi)，由信貸經(jīng)營(yíng)人員對(duì)自己的行為負(fù)責(zé)，承擔(dān)其后果或利益，并且這種后果和利益是事先有明確界定的，再?gòu)?qiáng)調(diào)權(quán)、責(zé)、利對(duì)等的同時(shí)，加強(qiáng)權(quán)、責(zé)、利三者的時(shí)效性與可追索性，項(xiàng)目發(fā)生初期體現(xiàn)的收益不可等同認(rèn)為后期不會(huì)出現(xiàn)虧損或風(fēng)險(xiǎn)，因此信貸經(jīng)營(yíng)人員的責(zé)、權(quán)、利應(yīng)在其負(fù)完相應(yīng)責(zé)任后才給予完整體現(xiàn)。
參考文獻(xiàn)：
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商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇九
摘要：隨著時(shí)代的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域發(fā)展的速度越來(lái)越緩慢，經(jīng)濟(jì)進(jìn)入常態(tài)發(fā)展階段。在這種背景下，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)就存在一定的多樣性和復(fù)雜性，如何更好地應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行信貸中存在的風(fēng)險(xiǎn)是亟待解決的問(wèn)題。本文先闡述強(qiáng)化商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的意義，接著分析當(dāng)前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，最后提出商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理措施，以便更好地推動(dòng)商業(yè)銀行的快速健康發(fā)展。
商業(yè)銀行發(fā)展中現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)一直是其最為常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)之一，商業(yè)銀行存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)主要是指對(duì)于已經(jīng)外放的資金或者是款項(xiàng)，由于貸款人存在各種的原因不能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成還款從而使商業(yè)銀行發(fā)展造成資金損失。為此，要能夠采用科學(xué)合理的方式對(duì)商業(yè)銀行中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，以便使得風(fēng)險(xiǎn)控制在一定的范圍內(nèi)，促進(jìn)商業(yè)銀行的健康持續(xù)發(fā)展。在商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理中，信貸風(fēng)險(xiǎn)是最為核心的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，對(duì)于新的風(fēng)險(xiǎn)主要是通過(guò)識(shí)別、監(jiān)測(cè)的方式，以便保證商業(yè)銀行獲得一定的收益，提升自身經(jīng)濟(jì)效益。當(dāng)前金融市場(chǎng)不穩(wěn)定，情況也比較復(fù)雜，商業(yè)銀行在發(fā)展中也存在一定的挑戰(zhàn)，尤其是商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)大多是因?yàn)橘J款人信用不足導(dǎo)致的問(wèn)題，為此，在商業(yè)銀行發(fā)展中要能夠基于自身發(fā)展的基礎(chǔ)上對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的管理，并不斷完善相關(guān)政策，以此更好地控制存在的風(fēng)險(xiǎn)管理，促進(jìn)商業(yè)銀行持續(xù)健康發(fā)展。
商業(yè)銀行發(fā)展中對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理有利于提高信貸本身質(zhì)量，提升盈利效率，對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展來(lái)說(shuō)具有重要的意義。
（一）有利于維持良好的經(jīng)濟(jì)秩序。
隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，各個(gè)領(lǐng)域維持經(jīng)濟(jì)制度的完善顯得更加重要。如果沒(méi)有明確的規(guī)章制度，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展將會(huì)走向不正常的狀態(tài)，不利于社會(huì)健康持續(xù)發(fā)展。商業(yè)銀行作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱之一，是保持經(jīng)濟(jì)良好秩序的重要方面。如果缺乏相應(yīng)的約束，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展顯得雜亂無(wú)章，不利于經(jīng)濟(jì)金融的持續(xù)發(fā)展。為此，維持商業(yè)銀行自身可能存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能夠在一定程度上保障經(jīng)濟(jì)秩序的良好持續(xù)發(fā)展。
（二）減少違法違紀(jì)犯罪行為。
商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)往往會(huì)出現(xiàn)一些違法違紀(jì)的現(xiàn)象，這樣不良的行為會(huì)給商業(yè)銀行的發(fā)展帶來(lái)巨大的損失。這些現(xiàn)象的存在，從個(gè)人角度來(lái)分析，會(huì)使得某些人失去工作崗位？從外在因素來(lái)分析這些違法犯罪現(xiàn)象，可能會(huì)導(dǎo)致其他家庭或者社會(huì)人身、財(cái)產(chǎn)方面的損失。為此，對(duì)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理能夠使信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展更加規(guī)范化、正規(guī)化，使得各項(xiàng)業(yè)務(wù)能夠按照規(guī)章制度正常辦理，避免違法亂紀(jì)，現(xiàn)象的發(fā)生。
（三）樹(shù)立社會(huì)誠(chéng)信意識(shí)。
社會(huì)發(fā)展中最容易忽視的問(wèn)題是誠(chéng)信問(wèn)題，如果在商業(yè)銀行發(fā)展中存在誠(chéng)信問(wèn)題，那將導(dǎo)致無(wú)法想象的損失。要注重誠(chéng)信意識(shí)的培養(yǎng)，商業(yè)銀行發(fā)展中按照規(guī)則進(jìn)行貸款的發(fā)放，貸款人也能夠在一定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行還款，這些行為無(wú)疑都是對(duì)人誠(chéng)信意識(shí)的一種培養(yǎng)。如果存在誠(chéng)信方面的問(wèn)題，那么在貸款方面將會(huì)承擔(dān)一定的后果，對(duì)商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理有利于社會(huì)誠(chéng)信意識(shí)的強(qiáng)化。
(一)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力有待加強(qiáng)。
隨著時(shí)代的發(fā)展，人民幣在國(guó)際上的應(yīng)用越來(lái)越廣泛，銀行利率的發(fā)展也逐漸走向市場(chǎng)化，這在一定程度上增加了銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理難度也逐步增加，使得銀行的存款利率收到一定的影響。這就需要銀行在發(fā)展中注重自身盈利模式的轉(zhuǎn)變。此外，銀行產(chǎn)品更新?lián)Q代速度比較快，經(jīng)營(yíng)模式的綜合化也都進(jìn)一步增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)存在的可能性。目前，商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)解決等方面還存在一定的問(wèn)題，應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能力還有待進(jìn)一步的提高。
(二)管理有待動(dòng)態(tài)化。
商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中比較重視信貸風(fēng)險(xiǎn)的靜態(tài)分析，這種靜態(tài)分析能夠在一定程度上對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行反應(yīng)，但是缺乏動(dòng)態(tài)性和連續(xù)性。隨著銀行金融業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，銀行的規(guī)模和業(yè)務(wù)的'開(kāi)拓都對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生了一定的影響，為此，銀行僅僅依靠靜態(tài)的指標(biāo)分析對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行約束管理不能取得較好的管理效果。
(三)從業(yè)人員的素質(zhì)有待提升。
隨著經(jīng)濟(jì)的態(tài)勢(shì)良好持續(xù)發(fā)展，社會(huì)就業(yè)率成為較為敏感的話(huà)題。為了更好地提升就業(yè)率。許多機(jī)構(gòu)和企業(yè)招聘很多人才，銀行也是如此。銀行招聘的信貸從業(yè)人員往往是從高校剛畢業(yè)的應(yīng)屆生，缺乏信貸經(jīng)營(yíng)和管理的經(jīng)驗(yàn)，從而導(dǎo)致很多信貸業(yè)務(wù)僅僅處于表面形式，不能很好地反映信貸風(fēng)險(xiǎn)存在的真實(shí)情況，不利于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。在銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的人員流動(dòng)性比較大，在創(chuàng)新性方面也存在不足，從而使得信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的效果大打折扣。
當(dāng)前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中沒(méi)有很好地意識(shí)到其重要性，將大部分的精力放在業(yè)務(wù)拓展，但是相對(duì)忽視信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，這種經(jīng)營(yíng)管理方式勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致不良貸款的存在，當(dāng)存在這些現(xiàn)象時(shí)就需要在信貸風(fēng)險(xiǎn)的處理方面投入較大的人力、物力，影響商業(yè)銀行的自身發(fā)展。
(一)強(qiáng)化管理層作用。
商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，管理層要能夠發(fā)揮其引導(dǎo)作用，銀行在發(fā)展中要能夠緊隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)，強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)規(guī)章制度，規(guī)范信貸后的管理與可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。提高信貸風(fēng)險(xiǎn)信息的透明化和流暢性，強(qiáng)化銀行自身的信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理能力，管理層人員要能夠注重信貸從業(yè)人員進(jìn)行實(shí)地調(diào)查方面的能力，更好地掌握其自身信貸方面的情況，并能夠根據(jù)實(shí)際調(diào)研結(jié)果采取信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的相應(yīng)措施。通過(guò)定期或者不定期的檢查信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作，以此提升信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作的效率。
(二)建立管理機(jī)制。
商業(yè)銀行發(fā)展中為了更好地推進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，可以實(shí)施名單制管理策略，將穩(wěn)定核心的客戶(hù)列為專(zhuān)業(yè)名單，通過(guò)專(zhuān)業(yè)營(yíng)銷(xiāo)和回訪(fǎng)的方式實(shí)施一戶(hù)一策的方案進(jìn)行管理。根據(jù)客戶(hù)不同的情況采取相應(yīng)的優(yōu)惠政策，對(duì)客戶(hù)的維護(hù)和回訪(fǎng)情況能夠及時(shí)進(jìn)行記錄，通過(guò)監(jiān)督機(jī)制不斷優(yōu)化對(duì)客戶(hù)的管理，以此更好地推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理。還要能夠建立相應(yīng)的退出機(jī)制，讓每個(gè)客戶(hù)了解信貸的相關(guān)政策通過(guò)召開(kāi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)議以及信貸風(fēng)險(xiǎn)的檢察工作，了解客戶(hù)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的接受程度，對(duì)于不能接受現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)政策的客戶(hù)采取退出政策。并實(shí)施監(jiān)督機(jī)制以此更好地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。
(三)重視信息手段的應(yīng)用。
商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中要能夠注重對(duì)其模式進(jìn)行創(chuàng)新，重視信息技術(shù)手段的應(yīng)用。例如大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等。通過(guò)信息技術(shù)手段的應(yīng)用用強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的手段，由于商業(yè)銀行信貸管理中存在一定的靜態(tài)性，可以采用管理模型的方式對(duì)其進(jìn)行動(dòng)態(tài)化的分析，針對(duì)結(jié)果采用動(dòng)態(tài)化的措施，以便保證商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作和其他業(yè)務(wù)之間的和諧發(fā)展。
(四)樹(shù)立良好的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念。
為了更好地提升商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，要注重樹(shù)立良好的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念。為此，在銀行發(fā)展中要注重對(duì)從業(yè)人員進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面的培訓(xùn)工作，能夠在理論層面認(rèn)識(shí)到信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，并納入自身職業(yè)理念中。還有能夠運(yùn)用定量的方式對(duì)從業(yè)人員進(jìn)行信貸管理方面的評(píng)價(jià)，主要是針對(duì)信貸管理中人民幣、利率市場(chǎng)化等所造成的信貸損失進(jìn)行認(rèn)識(shí)，針對(duì)銀行發(fā)展提出相應(yīng)的補(bǔ)充和完善措施。
結(jié)語(yǔ)。
維持商業(yè)銀行自身可能存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能夠在一定程度上保障經(jīng)濟(jì)秩序的良好持續(xù)發(fā)展。能夠使信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展更加規(guī)范化、正規(guī)化，使得各項(xiàng)業(yè)務(wù)能夠按照規(guī)章制度正常辦理，避免違法亂紀(jì)，現(xiàn)象的發(fā)生，有利于社會(huì)誠(chéng)信意識(shí)的強(qiáng)化。但是商業(yè)銀行信貸管理中還存在一定的問(wèn)題，銀行產(chǎn)品更新?lián)Q代速度比較快，經(jīng)營(yíng)模式的綜合化也都進(jìn)一步增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)存在的可能性。銀行僅僅依靠靜態(tài)的指標(biāo)分析對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行約束管理不能取得較好的管理效果。銀行招聘的信貸從業(yè)人員往往是從高校剛畢業(yè)的應(yīng)屆生，缺乏信貸經(jīng)營(yíng)和管理的經(jīng)驗(yàn)，從而導(dǎo)致很多信貸業(yè)務(wù)僅僅處于表面形式，不能很好地反應(yīng)信貸風(fēng)險(xiǎn)存在的真實(shí)情況，不利于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。為此，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，管理層要能夠發(fā)揮其引導(dǎo)作用，銀行在發(fā)展中要能夠緊隨經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)，強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)規(guī)章制度，規(guī)范信貸后的管理與可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。能夠注重對(duì)其模式進(jìn)行創(chuàng)新，重視信息技術(shù)手段的應(yīng)用。在商業(yè)銀行發(fā)展中還要不斷探索相應(yīng)的措施，以便更好地促進(jìn)經(jīng)濟(jì)體制的快速發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
[4]董婧.新常態(tài)背景下商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)及管理措施[j].中國(guó)國(guó)際財(cái)經(jīng)(中英文),2018(07):229.
商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇十
1．增長(zhǎng)速度快；不同領(lǐng)域、不同地區(qū)間發(fā)展不平衡。根據(jù)中華人民共和國(guó)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局發(fā)布的2007年國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)，截止到2007年底，全部金融機(jī)構(gòu)人民幣消費(fèi)貸款余額已從1997年的172億元增加到3.3萬(wàn)億元，是1997年的191.86倍。10年來(lái)年均增長(zhǎng)90.86%。其中個(gè)人住房貸款余額2.7萬(wàn)億元，一是比2007年年初就增加7147億元，二是個(gè)人住房貸款占全部消費(fèi)貸款的82%。從業(yè)務(wù)分布來(lái)看，大部分業(yè)務(wù)主要集中在工、農(nóng)、中、建四大國(guó)有商業(yè)銀行和東部經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地帶。
2．個(gè)人消費(fèi)信貸方式比較單一。在個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)中最終消費(fèi)品作為抵押的消費(fèi)貸款方式占有比較大的比例，銀行信用卡消費(fèi)占比較低。
3．個(gè)人消費(fèi)信貸對(duì)總體經(jīng)濟(jì)的影響有限，發(fā)展?jié)摿Υ?。在?jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家，金融機(jī)構(gòu)消費(fèi)貸款占全部貸款的比例平均為30%-50%，其中，美國(guó)為70%，德國(guó)為60%，而我國(guó)截至到2007年末全部金融機(jī)構(gòu)本外幣各項(xiàng)貸款余額27.8萬(wàn)億元，個(gè)人消費(fèi)貸款只有12%。
4．個(gè)人消費(fèi)信貸的進(jìn)度緩慢。目前我國(guó)個(gè)人消費(fèi)信貸品種比較少還不能滿(mǎn)足廣大消費(fèi)者對(duì)個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)不同層次的需要。盡管目前個(gè)人消費(fèi)信貸有所進(jìn)展，但仍不理想。
除此之外，傳統(tǒng)消費(fèi)觀念制約個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。在消費(fèi)觀念方面，幾千年的傳統(tǒng)文化，形成了中國(guó)百姓獨(dú)有的生活方式和理念，“量入為出”、“勤儉節(jié)約”，被譽(yù)為傳統(tǒng)美德。這與“花明天的錢(qián)圓今天的夢(mèng)”的消費(fèi)信貸意向存在錯(cuò)位。因此，能否引導(dǎo)人們突破傳統(tǒng)消費(fèi)理念的約束，是消費(fèi)信貸發(fā)展的關(guān)鍵。
1．信息缺失。個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的一方面是由于信息缺失，當(dāng)信息只有借款人自己知道，而銀行并不知道。在這種情況下，銀行的借款風(fēng)險(xiǎn)加大。則銀行會(huì)相應(yīng)提高貸款利率，當(dāng)利率升高時(shí)，低風(fēng)險(xiǎn)的借款人不愿意借款，使得個(gè)人消費(fèi)信貸很難發(fā)展。
2．國(guó)家的消費(fèi)政策相對(duì)滯后。我國(guó)所提供的住房、汽車(chē)消費(fèi)的政策環(huán)境嚴(yán)重滯后。個(gè)人申請(qǐng)此類(lèi)貸款必須到有關(guān)部門(mén)辦理抵押評(píng)估登記手續(xù)，到公證部門(mén)辦理公證手續(xù)，并且還需交納各種頒證費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、公證費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等等。其手續(xù)繁雜、費(fèi)稅力度過(guò)大，勢(shì)必?fù)p傷消費(fèi)者的積極性。
3．個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理不夠完善。目前商業(yè)銀行缺乏對(duì)貸款前進(jìn)行調(diào)查，沒(méi)有有效監(jiān)督檢查的手段。當(dāng)個(gè)人消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)達(dá)到一定業(yè)務(wù)量后，商業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)貸款經(jīng)營(yíng)部門(mén)往往不堪重負(fù)，最終造成管理沒(méi)有重點(diǎn)，流于形式。
4．個(gè)人消費(fèi)信貸立法滯后。我國(guó)目前還沒(méi)有一部統(tǒng)一規(guī)范個(gè)人消費(fèi)信貸活動(dòng)和調(diào)整個(gè)人消費(fèi)信貸關(guān)系的全國(guó)性法律。如《個(gè)人定期儲(chǔ)蓄存款存單小額抵押貸款辦法》、《商業(yè)銀行自營(yíng)住房貸款管理暫行辦法》、《信用卡業(yè)務(wù)管理辦法》等，這些管理辦法和指導(dǎo)意見(jiàn)，均未達(dá)到全國(guó)人大及其常委會(huì)的立法層次。
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商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇十一
［摘要］商業(yè)銀行是我國(guó)金融體系的主體，是服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的關(guān)鍵力量，商業(yè)銀行在支撐國(guó)民經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)等方面發(fā)揮著關(guān)鍵作用。筆者通過(guò)分析信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源及存在的問(wèn)題，找出對(duì)應(yīng)的解決策略，這將對(duì)如何提高我國(guó)商業(yè)銀行信貸控制水平具有相當(dāng)重要的實(shí)用價(jià)值。
商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇十二
現(xiàn)代商業(yè)銀行只有通過(guò)構(gòu)建有效完善的組織結(jié)構(gòu)、良好的評(píng)級(jí)體系，才能夠更好的幫助領(lǐng)導(dǎo)層決策，才能夠使各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)達(dá)到高效率工作。為了保證評(píng)級(jí)結(jié)果的客觀性、有效性，需要單獨(dú)建立內(nèi)部評(píng)級(jí)部門(mén)，并且在內(nèi)部評(píng)級(jí)部門(mén)之外設(shè)立單獨(dú)的監(jiān)督部門(mén)，隨時(shí)監(jiān)督檢查內(nèi)部評(píng)級(jí)部門(mén)的日常工作、評(píng)級(jí)結(jié)果等。其次，還需要在經(jīng)營(yíng)部門(mén)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制，更好地監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)。
3.2加強(qiáng)市場(chǎng)分析，提升信貸專(zhuān)業(yè)化管理水平。
各級(jí)機(jī)構(gòu)要對(duì)現(xiàn)階段信貸領(lǐng)域較為突出的信用風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵問(wèn)題深入專(zhuān)題研究，有針對(duì)性的提升專(zhuān)業(yè)管理水平。信貸產(chǎn)品的設(shè)計(jì)要充分考慮客戶(hù)的實(shí)際需求，針對(duì)性地開(kāi)發(fā)。在為客戶(hù)提供信貸產(chǎn)品的同時(shí)提供更多的人性化的服務(wù)。同時(shí)要對(duì)客戶(hù)進(jìn)行回訪(fǎng)，反饋他們對(duì)貸款產(chǎn)品的評(píng)價(jià)，以更好的完善產(chǎn)品。要提升對(duì)客戶(hù)關(guān)聯(lián)關(guān)系識(shí)別和管理的能力，特別是對(duì)民營(yíng)企業(yè)，遵循“實(shí)質(zhì)重于形式”和“便于集中管控風(fēng)險(xiǎn)”的原則，強(qiáng)化對(duì)集團(tuán)客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)控制，防止企業(yè)對(duì)頭融資。要確保企業(yè)授信總量與經(jīng)營(yíng)水平、資金實(shí)力相匹配，強(qiáng)化對(duì)信貸產(chǎn)品適用情況及客戶(hù)生產(chǎn)交易模式的分析研究，防范過(guò)度授信。
3.3優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)控制信息系統(tǒng)。
首先，把數(shù)據(jù)庫(kù)的結(jié)構(gòu)集中化。把原先分散的數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行重新編排，為大規(guī)模集中式數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)。其次，與會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)全面銜接。整合會(huì)計(jì)系統(tǒng)中的信息使得會(huì)計(jì)系統(tǒng)中記錄的資金變動(dòng)情況等信息能自動(dòng)更新同步到信貸風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)中，保持兩者信息的一致性。最后，實(shí)現(xiàn)操作過(guò)程電子化。信貸業(yè)務(wù)的貸前、貸中、貸后以及監(jiān)督等環(huán)節(jié)都要做好電子化記錄與控制。優(yōu)化授信審批系統(tǒng)、貸后監(jiān)督系統(tǒng)等流程，使操作系統(tǒng)更加穩(wěn)定。并且為了防止越權(quán)操作，要設(shè)立不同權(quán)限來(lái)提高信貸風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)的安全性。
3.4加強(qiáng)創(chuàng)新融資制度。
加快融資環(huán)境建設(shè)，企業(yè)可以通過(guò)發(fā)行股票與債券等方式融資，可以減少對(duì)銀行信貸資金的依賴(lài)度，減輕商業(yè)銀行信貸壓力。同時(shí)在信貸資金需求減少的情況下，商業(yè)銀行必然會(huì)因競(jìng)爭(zhēng)加劇而去改善信貸的經(jīng)營(yíng)管理，更加注重產(chǎn)品的創(chuàng)新與服務(wù)，更積極地去控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)效益的提高。
3.5深化員工教育管理，嚴(yán)懲違規(guī)失職行為。
各級(jí)機(jī)構(gòu)要深入推進(jìn)健康信貸文化建設(shè)，開(kāi)展經(jīng)常性的案例警示和職業(yè)操守教育，切實(shí)提升員工的責(zé)任意識(shí)和專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，培養(yǎng)員工的合規(guī)理念。重點(diǎn)查辦業(yè)務(wù)辦理中的嚴(yán)重違規(guī)失職行為和道德風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)追究直接責(zé)任人和負(fù)主要責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員，將典型案例通報(bào)全行，充分發(fā)揮查處、問(wèn)責(zé)的懲戒和警示教育作用。
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商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇十三
(1)加強(qiáng)本銀行的企業(yè)文化。一個(gè)前進(jìn)的民族，必然有一種生機(jī)勃勃、昂揚(yáng)向上的精神；一個(gè)改革的時(shí)代，必然有一種積極健康、開(kāi)拓奮進(jìn)的推動(dòng)力；一個(gè)發(fā)展的企業(yè)，必然有一種團(tuán)結(jié)拼搏、不斷創(chuàng)新的文化。企業(yè)文化主要是通過(guò)精神和文化的力量，從管理的深層規(guī)范企業(yè)的行為，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)服務(wù)。銀行企業(yè)文化建設(shè)只有貫穿到銀行企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)管理等的全過(guò)程，才能更有效地促進(jìn)銀行企業(yè)整體素質(zhì)和經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益的提高。從這種意義上來(lái)說(shuō)，銀行企業(yè)文化建設(shè)是實(shí)施企業(yè)文化管理的基本途徑與基本手段。每個(gè)企業(yè)都有屬于自身的企業(yè)文化，國(guó)有商業(yè)銀行和外資銀行的強(qiáng)大壓力下生存的中小商業(yè)銀行要想企業(yè)的發(fā)展好，員工們能上下一心的去工作，文化是不得不提到的東西。商業(yè)銀行要根據(jù)自身的地域優(yōu)勢(shì)或是政策優(yōu)勢(shì)來(lái)挖掘文化的潛質(zhì)服務(wù)于自身，這樣文化的作用才能夠顯現(xiàn)出來(lái)。
(2)重點(diǎn)支持具有良好成長(zhǎng)性的民營(yíng)企業(yè)為突破口，打造自己的市場(chǎng)份額。例如廣東發(fā)展銀行它的營(yíng)銷(xiāo)策略和定位就十分的準(zhǔn)確，在武漢它向20余家民營(yíng)企業(yè)授信6億元。當(dāng)其在武漢的分行成立時(shí)，又與湖北田野集團(tuán)、武漢東湖軟件公司、武漢貓人服飾等多家家民營(yíng)企業(yè)，簽訂了超過(guò)3億元的貸款合同。其中，授信額最大的達(dá)到了4000多萬(wàn)元。作為服務(wù)中小企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)的重要舉措，新成立的武漢分行將全面推出廣發(fā)行“民營(yíng)100”的金融服務(wù)方案，針對(duì)其“創(chuàng)業(yè)、成長(zhǎng)、擴(kuò)張”的不同階段，為民營(yíng)企業(yè)“量身定做”金融產(chǎn)品，提供高效、便捷的理財(cái)方案據(jù)介紹，廣東發(fā)展銀行各地分行在創(chuàng)新為民營(yíng)企業(yè)服務(wù)的產(chǎn)品、化解民營(yíng)企業(yè)貸款擔(dān)保難題等方面已經(jīng)積累了一定的經(jīng)驗(yàn)。廣發(fā)行“民營(yíng)100”金融服務(wù)方案就是打造一個(gè)為民營(yíng)企業(yè)提供百分之百全過(guò)程、全方位服務(wù)的平臺(tái)，派出100個(gè)客戶(hù)經(jīng)理，為民營(yíng)企業(yè)量身定做金融產(chǎn)品，每年選擇100家民營(yíng)企業(yè)，重點(diǎn)為其服務(wù)。其他的中小商業(yè)銀行應(yīng)該以廣東發(fā)展銀行為模型，再根據(jù)自身的資產(chǎn)和地區(qū)影響力制定出一套支持民營(yíng)企業(yè)的具體可實(shí)施性方案。
(3)社區(qū)理財(cái)服務(wù)為老百姓帶來(lái)家門(mén)口的金融服務(wù)實(shí)惠。因?yàn)樯鐓^(qū)是最大規(guī)模的經(jīng)濟(jì)適用房住宅小區(qū)，消費(fèi)群體龐大，中小商業(yè)銀行可在在社區(qū)推廣一些特色服務(wù)，例如發(fā)行集存取款、繳費(fèi)、消費(fèi)等多種功能于一體的卡業(yè)務(wù)，社區(qū)業(yè)主可通過(guò)卡實(shí)現(xiàn)個(gè)人外匯交易、銀行卡轉(zhuǎn)賬、代繳物業(yè)管理費(fèi)、市話(huà)、手機(jī)費(fèi)等一系列銀行自助服務(wù)。
商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇十四
摘要：
根據(jù)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，提升企業(yè)綠色生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)并引導(dǎo)居民綠色消費(fèi)，促進(jìn)綠色經(jīng)濟(jì)發(fā)展，在金融機(jī)構(gòu)中有著重要地位的綠色理念，往往主導(dǎo)著很多發(fā)達(dá)國(guó)家的綠色經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，有著不可忽視的作用，其貸款的比例也在不斷增大。
商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇十五
隨著時(shí)代不斷發(fā)展，我國(guó)個(gè)人信貸業(yè)務(wù)逐漸興起，致使各金融機(jī)構(gòu)在獲取高利潤(rùn)的同時(shí)，必須面對(duì)巨大的信用風(fēng)險(xiǎn)，因此，如何有效的降低個(gè)人信貸業(yè)務(wù)存在的信用風(fēng)險(xiǎn)成為當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)的主要工作任務(wù)。對(duì)個(gè)人消費(fèi)進(jìn)行有效的信用評(píng)估，可以從根本上滿(mǎn)足當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)的需求，促進(jìn)個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)穩(wěn)定發(fā)展。
個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)是指，消費(fèi)信用的一種形式，屬于當(dāng)前時(shí)代貨幣交易信用制度的產(chǎn)物，以滿(mǎn)足個(gè)人的消費(fèi)為基礎(chǔ)的信貸發(fā)放，其信貸資金主要是個(gè)人用戶(hù)用于消費(fèi)。從整體上分析，個(gè)人信貸是相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)，例如，銀行、企業(yè)、公司或信用機(jī)構(gòu)向缺乏消費(fèi)能力的個(gè)人進(jìn)行合理的信貸服務(wù)而形成的新型貸款方式，以滿(mǎn)足個(gè)人的需求?，F(xiàn)階段，我國(guó)個(gè)人消費(fèi)信貸范圍較廣，信貸資金的發(fā)放者可以是多個(gè)機(jī)構(gòu)，并對(duì)信貸資金的用途限制較少。我國(guó)個(gè)人消費(fèi)信貸主要包括以下幾方面：第一種，住房消費(fèi)信貸，由于當(dāng)前購(gòu)買(mǎi)住房需要的資金量較大，部分個(gè)人消費(fèi)者沒(méi)有能力一次性付清，由此而出現(xiàn)的住房貸款模式，以幫助個(gè)人消費(fèi)者進(jìn)行購(gòu)房;第二種，汽車(chē)消費(fèi)貸款，主要是指?jìng)€(gè)人消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)汽車(chē)時(shí)進(jìn)行的人民幣擔(dān)保貸款;第三種，教育助學(xué)貸款，主要是指部分具有經(jīng)濟(jì)困難的學(xué)生申請(qǐng)的專(zhuān)項(xiàng)貸款，以用于日常生活費(fèi)用與學(xué)費(fèi)的支出;第四種，其他類(lèi)型消費(fèi)貸款，例如，綜合消費(fèi)貸款、旅游貸款、短期貸款等，以滿(mǎn)足不同人群的需求[1]。
現(xiàn)階段，我國(guó)商業(yè)銀行的個(gè)人消費(fèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)主要分為兩種：一種是系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，另一種是非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，每一種風(fēng)險(xiǎn)又可以繼續(xù)進(jìn)行劃分，劃分為多個(gè)子風(fēng)險(xiǎn)，具體來(lái)說(shuō)，主要包括以下幾種：
(一)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。
1.利率風(fēng)險(xiǎn)。由于金融市場(chǎng)的利率進(jìn)行非預(yù)期變化，直接導(dǎo)致商業(yè)銀行在實(shí)際的消費(fèi)信貸中未獲得預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益甚至造成損失。例如，相對(duì)于利率敏感的客戶(hù)，當(dāng)利率提升高時(shí)，會(huì)選擇提前還清貸款，以此來(lái)減少利息，導(dǎo)致商業(yè)銀行降低收益。2.匯率風(fēng)險(xiǎn)。匯率風(fēng)險(xiǎn)主要是指，受外匯匯率變化影響，導(dǎo)致商業(yè)銀行進(jìn)行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)時(shí)增大了業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)。3.政策風(fēng)險(xiǎn)。政策風(fēng)險(xiǎn)主要是指，受政府頒布的政策影響，導(dǎo)致商業(yè)銀行在進(jìn)行個(gè)人消費(fèi)信貸時(shí)，降低收益甚至造成一定的經(jīng)濟(jì)損失的可能性。
(二)非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。
1.操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)主要是指，由商業(yè)銀行自身的系統(tǒng)、工作人員或程序等失誤或意外導(dǎo)致商業(yè)銀行個(gè)人信貸發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。2.個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)。個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)主要是指，由于信貸者自身的原因?qū)е缕湮茨苡行У穆男羞€款責(zé)任而形成的信用風(fēng)險(xiǎn)，也是現(xiàn)階段商業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)信貸主要存在的風(fēng)險(xiǎn)。
(一)個(gè)人信用評(píng)估。
1.評(píng)分原理?，F(xiàn)階段，人們將個(gè)人信用評(píng)分定義為一種統(tǒng)計(jì)方法，通過(guò)合理的分析與評(píng)分，預(yù)測(cè)個(gè)人信貸人員進(jìn)行有效還款的幾率，以此來(lái)降低信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，避免商業(yè)銀行造成損失。在實(shí)際的評(píng)分過(guò)程中，商業(yè)銀行利用信貸人員自身的信息，進(jìn)行合理的預(yù)測(cè)分析，通過(guò)分析用戶(hù)自身的行為與信用記錄，預(yù)測(cè)其未來(lái)信用值。首先，商業(yè)銀行工作人員要求現(xiàn)代申請(qǐng)人員遞交貸款申請(qǐng)書(shū)以及相關(guān)的信息資料，工作人員通過(guò)合理的分析，明確信貸的風(fēng)險(xiǎn)值，并以此為貸款的決策作為參考，保證貸款決策的科學(xué)化。2.個(gè)人信用評(píng)分方法。當(dāng)前，商業(yè)銀行用于個(gè)人信用評(píng)分方法主要分為三種：第一種，回歸分析方法，其主要是指利用合理的評(píng)價(jià)指標(biāo)線(xiàn)性組合對(duì)信貸者進(jìn)行有效的分析判斷，從而明確其違約的幾率，在實(shí)際應(yīng)用過(guò)程中，可以靈活的利用指標(biāo)權(quán)重系數(shù)，進(jìn)行科學(xué)判斷，保證其分析判斷的合理性與準(zhǔn)確性;第二種，判別分析方法，主要是利用信貸人員提交的信息進(jìn)行信用判斷，將整體信息進(jìn)行明確的分類(lèi)，分為若干個(gè)整體，并通過(guò)整體信息的特征進(jìn)行函數(shù)判斷，利用判別函數(shù)判斷每一個(gè)整體的指標(biāo)變量是否存在較大的差異，從而達(dá)到實(shí)際的判斷目的;第三種，分類(lèi)樹(shù)法，主要是指非參數(shù)統(tǒng)計(jì)方法，將信貸人員分為兩個(gè)子體，促使同一子體違約概率相似，而不同子體違約概率相差較大，并不斷進(jìn)行重復(fù)，以此來(lái)獲取分析結(jié)果。
(二)構(gòu)建個(gè)人信用評(píng)分模型。
利用當(dāng)前存在的數(shù)據(jù)信息，建立完善個(gè)人信用評(píng)分模型，通過(guò)模型對(duì)信貸申請(qǐng)人進(jìn)行合理的預(yù)測(cè)，以此來(lái)進(jìn)行商業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。評(píng)分模型的構(gòu)建，主要分為以下幾部分：首先，進(jìn)行回歸適用性分析，利用現(xiàn)階段的定性方法，將信貸申請(qǐng)人的所有資料信息進(jìn)行匯集整理，通過(guò)適用性分析進(jìn)行評(píng)分，提升分析的合理性，在實(shí)際分析過(guò)程中，需要工作人員利用定量與定性相結(jié)合的方法檢驗(yàn)申請(qǐng)人的申請(qǐng)信息，并確定申請(qǐng)表中問(wèn)題，保證評(píng)分的科學(xué)性;其次，進(jìn)行樣本的選擇，利用隨機(jī)抽取的方法，獲取合理的樣本數(shù)據(jù)，并選取指標(biāo)標(biāo)量，通常情況下，指標(biāo)變量包括年齡、婚姻情況、教育情況、單位分析、經(jīng)濟(jì)狀況等，通過(guò)對(duì)指標(biāo)變量有效的分析，明確信貸人員自身的還款能力與信用度，計(jì)算出信貸人員的履約概率，明確信貸業(yè)務(wù)的整體風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)構(gòu)建合理的信用評(píng)分模型，在進(jìn)行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，將相關(guān)的變量進(jìn)行模型測(cè)量，以此來(lái)獲取評(píng)分?jǐn)?shù)值[2]。
(三)個(gè)人信用評(píng)分模型測(cè)試。
通過(guò)有效的信用評(píng)分測(cè)試，可以獲得三部分概率，第一部分，履約客戶(hù)概率;第二部分，不確定客戶(hù)是否會(huì)履行約定概率;第三部分，違約客戶(hù)概率，據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行貸款申請(qǐng)的批準(zhǔn)率約為百分之六十，因此，個(gè)人信用評(píng)分模型中履行約定的概率應(yīng)較為接近百分之六十，確保測(cè)試的合理性。同時(shí)，在實(shí)際的測(cè)試過(guò)程中，還存在一定的限制，例如，選擇臨界分值、人工修正評(píng)分等，所以，需要工作人員不斷創(chuàng)新，以滿(mǎn)足當(dāng)前實(shí)際的需求。
五、結(jié)論。
綜上所述，在商業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中，銀行工作人員應(yīng)根據(jù)個(gè)人信貸人員遞交的信息進(jìn)行合理的信用評(píng)分分析，并建立完善合理的信用評(píng)分模型，通過(guò)合理的測(cè)試分析，明確信貸人員的違約幾率，以此來(lái)降低商業(yè)銀行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，促使商業(yè)銀行獲取可觀的經(jīng)濟(jì)效益。
參考文獻(xiàn)。
[1]皮靂.商業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理系統(tǒng)的分析與設(shè)計(jì)[d].廈門(mén)大學(xué)，2015.
[2]周瑩.我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估研究[d].北京大學(xué)，2016.
商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇十六
摘要：國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行進(jìn)行重組改制旨在提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力;分立重組是銀行面臨的首要的最大法律風(fēng)險(xiǎn);通過(guò)分立進(jìn)行重組改制是合法現(xiàn)實(shí)的選擇;此種分立的特殊性決定了它必須遵循法律并有所突破;分立重組過(guò)程中要充分尊重并保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益。
關(guān)鍵詞：公司分立銀行重組法律風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)債務(wù)。
商業(yè)銀行特別是國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行為了建立真正意義上的現(xiàn)代商業(yè)銀行,基于種種考慮,采取分立重組這種特別方式進(jìn)行股份制改造,是一種較為現(xiàn)實(shí)的選擇。但是,由于商業(yè)銀行是金融的核心,而金融又是一國(guó)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心,特別是國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行,資產(chǎn)占到國(guó)內(nèi)銀行資產(chǎn)總量的60%,關(guān)乎國(guó)計(jì)民生,它的一舉一動(dòng)都必須有所遵循。因此,商業(yè)銀行的分立重組就顯得特別敏感,也就必須更加嚴(yán)格的遵循現(xiàn)有法律框架,進(jìn)行規(guī)范運(yùn)作,避免先天不足,為股份制商業(yè)銀行的建立創(chuàng)造良好氛圍,為公開(kāi)上市打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ),力爭(zhēng)創(chuàng)造高起點(diǎn),發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢(shì)。
一、分立重組的基本法律風(fēng)險(xiǎn)。
隨著我國(guó)法律制度的日益完善和商業(yè)銀行管理的日益進(jìn)步,對(duì)銀行業(yè)務(wù)和管理的法律保障的要求越來(lái)越高,通過(guò)法律分析保障經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的合法合規(guī),充分尊重和有效保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益,從而維護(hù)銀行信譽(yù),顯得日益廣泛和重要。
商業(yè)銀行的分立重組在本質(zhì)上是現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的建立,就是要把國(guó)有銀行變成國(guó)家控股的投資主體多元化的股份制商業(yè)銀行,使其產(chǎn)權(quán)明晰,從根本上解決單一所有制長(zhǎng)期存在的所有者缺位和經(jīng)營(yíng)者越位的弊端,建立權(quán)責(zé)分明的法人治理結(jié)構(gòu)。國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行股份制改造遲遲邁不開(kāi)步伐,恰恰是因?yàn)楫a(chǎn)權(quán)改革的敏感性。無(wú)論是注資充實(shí)資本,還是剝離不良資產(chǎn),依法進(jìn)行分立重組都是一家銀行恪守信譽(yù)、進(jìn)一步參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)和前提。具體到銀行分立重組本身,遵守法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)有助于維護(hù)銀行的商譽(yù),符合銀行客戶(hù)、市場(chǎng)及整個(gè)社會(huì)對(duì)銀行的要求,客觀上也會(huì)吸引其他投資者,有利于公開(kāi)上市。
巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》將銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分為八類(lèi),法律風(fēng)險(xiǎn)是其中很重要的一類(lèi),在銀行管理經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中必須引起重視,也必須引起銀行監(jiān)管者的重視。法律風(fēng)險(xiǎn)是指由于現(xiàn)行法律不完善、不明確以及法律修改不完善、不正確的法律意見(jiàn)、文件,使交易行為違反法律和監(jiān)管規(guī)定等原因?qū)е裸y行損失的風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)法律手段保障業(yè)務(wù)合法合規(guī),乃至于更進(jìn)一步對(duì)業(yè)務(wù)提出在合法框架內(nèi)符合業(yè)務(wù)需要的方法和措施的建議,都需要對(duì)銀行面臨的所有法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。分立重組法律風(fēng)險(xiǎn)的分析,是確認(rèn)新的股份公司制銀行合法合規(guī)的基礎(chǔ),也是防范法律風(fēng)險(xiǎn)最關(guān)鍵的前提。
分立重組中要關(guān)注的主要法律問(wèn)題包括:。
1.遵循法律法規(guī)的規(guī)定。法律是社會(huì)的基本準(zhǔn)則和普遍評(píng)價(jià)。企業(yè)依法設(shè)立是法治社會(huì)的基本規(guī)則,國(guó)有商業(yè)銀行作為一種企業(yè)形式也應(yīng)當(dāng)然不能例外。所不同之處,在于它是國(guó)有獨(dú)資,規(guī)模龐大,要同時(shí)滿(mǎn)足公司法和商業(yè)銀行法的規(guī)定。
2.滿(mǎn)足監(jiān)管方的要求。為了滿(mǎn)足監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管要求,銀行必須采取有效的合規(guī)政策和流程規(guī)定,以確保在違反法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)的情形發(fā)生時(shí),銀行管理人員能夠采取適當(dāng)措施予以糾正。在立法過(guò)于原則和抽象的情況下,不健全的法律勢(shì)必賦予監(jiān)管部門(mén)更多的發(fā)揮空間,何況銀行業(yè)又屬于目前國(guó)內(nèi)進(jìn)行準(zhǔn)入條件限制的特殊行業(yè),影響國(guó)計(jì)民生,對(duì)它嚴(yán)格監(jiān)管無(wú)可厚非。
3.滿(mǎn)足債權(quán)人的需求。銀行的債權(quán)人主要是廣大的存款人。按照通例,國(guó)有商業(yè)銀行由過(guò)去的國(guó)有獨(dú)資有限責(zé)任公司形式,重組改制為股份有限公司形式,乃至于吸引戰(zhàn)略投資者和公開(kāi)募股上市,按照法律對(duì)債權(quán)人所承擔(dān)的仍然是有限責(zé)任,況且分立形成的新的銀行公司會(huì)承接所有的主營(yíng)債務(wù),債權(quán)人利益受到的影響微乎其微。
4.考慮股東及投資者的預(yù)期。遵循資本多數(shù)決定原則,分立決議要充分反映大股東的意志和要求。在此基礎(chǔ)上,完成發(fā)起設(shè)立之后,要嚴(yán)格遵照股份公司法律規(guī)定,按照“三權(quán)分立”原則,充分尊重保護(hù)廣大股東特別是小股東的權(quán)益,對(duì)反對(duì)股東提供必要的法律救濟(jì)。
二、商業(yè)銀行分立重組的程序。
綜合國(guó)內(nèi)現(xiàn)行公司法和商業(yè)銀行法的規(guī)定,分立是指一個(gè)公司依法定程序分開(kāi)設(shè)立為兩個(gè)或兩個(gè)以上公司的法律行為。分立的方式有兩種:一種是新設(shè)分立,另一種方式是派生分立。如果商業(yè)銀行屬于國(guó)有獨(dú)資的有限責(zé)任公司形式,其分立方式應(yīng)就上述法律規(guī)定進(jìn)行選擇,不能突破,否則,如果屬于新的分立方式,或者對(duì)于二者界定不清,勢(shì)必導(dǎo)致要修改現(xiàn)行法律,要征得立法機(jī)關(guān)的同意,要尋求合理合法的依據(jù)。
新修正的《商業(yè)銀行法》第25條規(guī)定,商業(yè)銀行的分立、合并,適用《公司法》的規(guī)定。《商業(yè)銀行法》是《公司法》的特別法。依據(jù)法理,除特別法作出特別規(guī)定、應(yīng)予優(yōu)先適用外,其余事項(xiàng)均應(yīng)適用一般法。這些就是國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行公司制改革的法律依據(jù)?，F(xiàn)代公司形式的商業(yè)銀行的重要法律根據(jù)是《公司法》,商業(yè)銀行的分立也適用《公司法》。
分立不涉及其他公司,在程序上相對(duì)來(lái)說(shuō)比較簡(jiǎn)單。依據(jù)《公司法》的有關(guān)規(guī)定,商業(yè)銀行分立程序主要是:。
(一)公司分立決議與批準(zhǔn)。
根據(jù)《公司法》規(guī)定,公司分立,先由公司董事會(huì)擬訂分立方案,然后由公司的股東會(huì)(或股東大會(huì))討論作出決議。一般股份有限公司的分立,必須經(jīng)國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門(mén)或者省級(jí)人民政府批準(zhǔn);而作為金融業(yè)核心的商業(yè)銀行的分立、合并,應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。對(duì)符合法定條件的申請(qǐng),不予批準(zhǔn)的,公司可以依法申請(qǐng)復(fù)議或者提起行政訴訟(《公司法》第227條)。
(二)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)分割。
財(cái)產(chǎn)是公司設(shè)立的基本物質(zhì)條件,也是承擔(dān)公司債務(wù)的保障,因此,進(jìn)行公司分立,必須合理、清楚地分割原公司的財(cái)產(chǎn),對(duì)于派生分立,是原公司財(cái)產(chǎn)的減少,對(duì)于新設(shè)分立,完全是公司財(cái)產(chǎn)的重新分配。
(三)編制表冊(cè)、通告?zhèn)鶛?quán)人。
《公司法》第185條第2、3款規(guī)定:公司分立時(shí),應(yīng)當(dāng)編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單。公司應(yīng)當(dāng)自作出分立決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人,并于30日內(nèi)在報(bào)紙上至少公告3次。不按規(guī)定通知或者公告?zhèn)鶛?quán)人的,責(zé)令改正,對(duì)公司處以1萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下的'罰款(《公司法》第217條)。債權(quán)人自接到通知書(shū)之日起30日內(nèi),未接到通知書(shū)的自第一次公告之日起90日內(nèi),有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。公司分立前的債務(wù)按所達(dá)成的協(xié)議由分立后的公司承擔(dān)。
(四)登記。
公司派生分立,必然出現(xiàn)原公司登記注冊(cè)事項(xiàng),主要是注冊(cè)資本的減少等變化和新公司的產(chǎn)生;新設(shè)分立中,必然出現(xiàn)的是原公司的解散和新公司的產(chǎn)生。因此,公司分立時(shí),要辦理公司變更登記、注銷(xiāo)登記或設(shè)立登記。對(duì)此,《公司法》第188條、《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》第19條都作了具體要求。要注意的是,在公司分立時(shí)產(chǎn)生的新公司是獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的法人,按企業(yè)法人登記程序辦理,核發(fā)《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。它不同于公司的分公司,也不同于公司的子公司,因?yàn)楣痉至?shí)質(zhì)是財(cái)產(chǎn)上的分割。
基于上述法律規(guī)定,商業(yè)銀行一旦發(fā)布分立重組公告,所導(dǎo)致的法律后果則包括:發(fā)布分立公告;通知債權(quán)人;清償債務(wù)或提供擔(dān)保。法律角度下的分立公告即是一種通知行為,其基本內(nèi)容至少應(yīng)包括:背景敘述、分立公告、對(duì)相對(duì)人及社會(huì)公眾的通知、債權(quán)債務(wù)處理的安排等。由于商業(yè)銀行客戶(hù)數(shù)量龐大,根據(jù)重要性原則,逐一通知所有債權(quán)債務(wù)人是不現(xiàn)實(shí)的,只能選擇通知和公告通知。
三、商業(yè)銀行分立后債權(quán)債務(wù)的安排。
作為法人的銀行分立后,消滅或變更原法人,設(shè)立新法人,因分立而消滅的法人,其權(quán)利義務(wù)由分立后的法人概括承受。《合同法》第80條、84條、88條、90條規(guī)定,債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的,應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人。債務(wù)人轉(zhuǎn)移合同義務(wù)的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)債權(quán)人同意。債權(quán)債務(wù)可以概括轉(zhuǎn)讓。當(dāng)事人訂立合同后分立的,除債權(quán)人和債務(wù)人另有約定的以外,由分立的法人或者其他組織對(duì)合同的權(quán)利和義務(wù)享有連帶債權(quán),承擔(dān)連帶債務(wù)。法人或其他組織分立以后的債權(quán)債務(wù)承擔(dān)情況,根據(jù)《合同法》的規(guī)定,可分為以下兩種情況:。
(一)約定承擔(dān)。
約定承擔(dān),即債權(quán)人和債務(wù)人通過(guò)協(xié)商約定債權(quán)、債務(wù)具體應(yīng)由哪幾方承擔(dān)。約定承擔(dān)又分為兩種情況:一種情況是明確約定由分立后的某一法人或者其他組織承擔(dān),即由單一的一方承擔(dān);另一種情況是約定由分立之后的法人或者其他組織按照一定的份額承擔(dān),即按份承擔(dān)。按份承擔(dān)債權(quán)、債務(wù)是指兩個(gè)以上的債權(quán)人或者債務(wù)人按照確定的份額分享權(quán)利,分擔(dān)義務(wù)。在法人或其他組織分立時(shí),其債權(quán)債務(wù)若要分立后的法人或其他組織分擔(dān),須具備以下條件:1.法人或其他組織發(fā)生分立,這是產(chǎn)生按份承擔(dān)的必要條件。法人或其他組織分立后,才能產(chǎn)生多個(gè)債權(quán)人或債務(wù)人,才能按照約定的分擔(dān)方法分享權(quán)利,承擔(dān)義務(wù)。2.法人或其他組織分立時(shí)的債權(quán)債務(wù)須為同一可分的給付?？煞值慕o付是指一個(gè)給付可分為數(shù)個(gè)給付而無(wú)損于其性質(zhì)或價(jià)值,可分給付的內(nèi)容必須統(tǒng)一。3.債權(quán)人和債務(wù)人之間互相約定由分立后的法人或其他組織按份分擔(dān)。這是法人或其他組織分立時(shí),其債權(quán)債務(wù)由分立后的法人或其他組織按份分擔(dān)的必要條件。至于如何按份分享權(quán)利或分擔(dān)義務(wù)則無(wú)關(guān)緊要。
(二)法定承擔(dān)。
法定承擔(dān),即債權(quán)人和債務(wù)人在沒(méi)有約定時(shí)根據(jù)法律的規(guī)定,由分立后的法人或其他組織承擔(dān)債權(quán)債務(wù),但它們所分享的債權(quán)性質(zhì)屬于連帶債權(quán),所分擔(dān)的債務(wù)也為連帶債務(wù)。合同法這樣規(guī)定的目的是為了防止債務(wù)人采用分立的手段來(lái)逃避債務(wù),從而保護(hù)債權(quán)人的利益不受侵害。然而,在這一點(diǎn)上爭(zhēng)議也頗大。近年來(lái),有的學(xué)者認(rèn)為公司分立后在沒(méi)有約定的情況下,應(yīng)由分立后的公司按承接的資產(chǎn)比例來(lái)承擔(dān)債權(quán)債務(wù),而不當(dāng)然地相互間承擔(dān)連帶責(zé)任。這種說(shuō)法有點(diǎn)突破傳統(tǒng)民法的理論,但由于更符合現(xiàn)代企業(yè)改制的實(shí)際情況,也廣為人們所接受。持有這種觀點(diǎn)的理由為:企業(yè)分立后根據(jù)各自承受的資產(chǎn)成了兩個(gè)獨(dú)立的法人,原先的債權(quán)債務(wù)在分立時(shí)已經(jīng)由分立后的企業(yè)根據(jù)資產(chǎn)的承受比例約定各自承擔(dān),債務(wù)人也沒(méi)有異議(如有應(yīng)在公告期間提出),為什么還要對(duì)原先的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任呢?根據(jù)最高人民法院《關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問(wèn)題的規(guī)定(試行)》[法釋〔1998〕15號(hào)]第79條規(guī)定,“被執(zhí)行人按法定程序分立為兩個(gè)或多個(gè)具有法人資格的企業(yè),分立后存續(xù)的企業(yè)按照分立協(xié)議確定的比例承擔(dān)債務(wù);不符合法定程序分立的,裁定由分立后存續(xù)的企業(yè)按照其從被執(zhí)行企業(yè)分得的資產(chǎn)占原企業(yè)總資產(chǎn)的比例對(duì)申請(qǐng)執(zhí)行人承擔(dān)責(zé)任。”在這個(gè)概念下,分立后的公司并不當(dāng)然對(duì)分立前的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的。
商業(yè)銀行分立后,新公司的經(jīng)營(yíng)范圍有著嚴(yán)格的法律界定,主營(yíng)業(yè)務(wù)是不同的。這相應(yīng)的導(dǎo)致新公司的承繼能力和債權(quán)債務(wù)范圍的不同,債權(quán)人的利益安排只能遵從法律規(guī)定,其利益會(huì)得到高度重視和充分保護(hù)。本著上述原則,新公司可以按照分立協(xié)議,確定新公司對(duì)于債權(quán)債務(wù)的承繼情況。對(duì)外互不承擔(dān)連帶責(zé)任,不承擔(dān)對(duì)方的債權(quán)和債務(wù),因?yàn)樾鹿救詫儆谏虡I(yè)銀行,對(duì)外擔(dān)保有著嚴(yán)格限定,而且由于雙方的關(guān)聯(lián)關(guān)系,互相擔(dān)保既與法律沖突,也不合適?？傊?分立重組并不是債權(quán)關(guān)系的變更,不需要做任何的變更手續(xù)。與原銀行有業(yè)務(wù)關(guān)系的公司、企業(yè)或者集團(tuán)的權(quán)利和義務(wù)都不會(huì)因分立重組發(fā)生變化。原有合同將繼續(xù)有效,一般客戶(hù)不需要因分立重組重新辦理手續(xù),新業(yè)務(wù)可按照現(xiàn)行手續(xù)進(jìn)行辦理。
針對(duì)有些企業(yè)或者個(gè)人債務(wù)人可能借銀行分立之機(jī),以債權(quán)變更不符合有關(guān)法律為由,逃避銀行債務(wù)。因此,對(duì)公告通知或者選擇通知中的持有債務(wù)安排異議的債權(quán)人,接到選擇通知的可以自接到之日起30日內(nèi),沒(méi)有接到函件的可以在第一次公告之日起90日內(nèi),提出書(shū)面異議,原銀行將依法滿(mǎn)足債權(quán)人的合法權(quán)利要求。分立后,新公司將按照分立公告中的債務(wù)承繼安排,各自獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。
至于商業(yè)銀行分立中債權(quán)人的抗辯權(quán),它是指?jìng)鶛?quán)人(主要是存款人)的權(quán)利在公司的分立得不到滿(mǎn)足時(shí)所享有的法律所賦予的抗辯權(quán)。根據(jù)《公司法》第185條規(guī)定,公司分立時(shí),債權(quán)人自接到通知書(shū)之日起30日內(nèi),未接到通知書(shū)的自第一次公告之日起90日內(nèi),有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。不清償債務(wù)或者不提供相應(yīng)的擔(dān)保的,公司不得分立。公司的債權(quán)人在公司分立時(shí),有權(quán)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)要求公司對(duì)自己的債務(wù)清償或提供擔(dān)保,如果債權(quán)人的要求得不到滿(mǎn)足,公司的分立就不能成立。但是,債權(quán)人對(duì)公司的分立所能主張的權(quán)利也僅限于要求清償或提供擔(dān)保,除此以外的其他阻撓公司分立的權(quán)利請(qǐng)求是得不到法律支持的。針對(duì)債權(quán)人提出的權(quán)利要求,主要的對(duì)策是:區(qū)分正常業(yè)務(wù)與債權(quán)人的權(quán)利要求。
四、現(xiàn)行法律框架下的選擇。
在完善國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行作為國(guó)有獨(dú)資有限責(zé)任公司體制的基礎(chǔ)上,將其改組成由國(guó)家金融投資公司代表國(guó)家控股、其他法人單位參股的有限責(zé)任公司或股份有限公司。此后,國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行重組成為股份制商業(yè)銀行。條件許可時(shí),股份制商業(yè)銀行的國(guó)家股東、其他法人股東可以將其所持股權(quán)向國(guó)內(nèi)外投資者出售(國(guó)家可先絕對(duì)控股,后相對(duì)控股);同時(shí)組建若干商業(yè)銀行投資基金,吸收自然人資金組成基金法人對(duì)銀行進(jìn)行參股。最終,國(guó)有獨(dú)資有限責(zé)任公司形式的商業(yè)銀行改制成為股份有限公司形式的上市的商業(yè)銀行。這是社會(huì)各個(gè)層面的共同需求,更是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢(shì)。因此,由于無(wú)先例可循,許多做法都是摸著石頭過(guò)河,政府作為主要出資人,就必須依法規(guī)范操作,不讓任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題。通過(guò)分立的方式實(shí)現(xiàn)整體改制的目標(biāo),依法合規(guī)是國(guó)有商業(yè)銀行重組改制的重要原則。分立不是分拆,改制不應(yīng)當(dāng)是從區(qū)域或業(yè)務(wù)分類(lèi)對(duì)一家銀行進(jìn)行分拆,而應(yīng)當(dāng)是對(duì)全部商業(yè)銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行整體改制。通過(guò)分立的方式實(shí)施整體改制是現(xiàn)行法規(guī)框架內(nèi)規(guī)范的操作方式。過(guò)去,我國(guó)的國(guó)有商業(yè)銀行尚未真正轉(zhuǎn)變成為《商業(yè)銀行法》規(guī)定的商業(yè)銀行,一些國(guó)有商業(yè)銀行也沒(méi)有自覺(jué)地貫徹執(zhí)行《公司法》。市場(chǎng)靈活多變,造就了公司法的相對(duì)不確定性,即便是西方的發(fā)達(dá)市場(chǎng)國(guó)家,也在努力適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展,不斷完善公司法。
當(dāng)前,國(guó)內(nèi)現(xiàn)行法律對(duì)于商業(yè)銀行分立重組過(guò)程等方面的規(guī)定不夠健全明確,缺乏特別規(guī)定,而國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行絕不同于其他股份制商業(yè)銀行的重組,適用法律亦有所不同。一直以來(lái),在中央層級(jí)上(全國(guó)人大及其常委會(huì)、國(guó)務(wù)院及其國(guó)有資產(chǎn)主管部門(mén))我國(guó)都沒(méi)有制定和頒布一部系統(tǒng)地指導(dǎo)各類(lèi)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度改革的操作性和程序性規(guī)定,《公司法》關(guān)于國(guó)有企業(yè)改建為公司的程序性規(guī)定更是過(guò)于簡(jiǎn)單和抽象,缺乏可操作性。因此,在分立重組過(guò)程中,取得國(guó)家信用和政府支持就顯得非常關(guān)鍵,征求國(guó)家立法及司法部門(mén)的意見(jiàn)并取得支持至為關(guān)鍵。分立重組后,集團(tuán)公司和股份公司的法定主營(yíng)業(yè)務(wù)是不同的,這會(huì)同時(shí)導(dǎo)致兩者承繼的能力和債權(quán)債務(wù)范圍的不同,而債權(quán)人的利益也會(huì)伴隨重組后新銀行公司體制機(jī)制的建立完善以及實(shí)力的壯大而得到高度重視和充分保護(hù)。同時(shí),充分利用分立重組的契機(jī),作為依法規(guī)范恪守信譽(yù)的全新商業(yè)銀行,一定要合法、合理、合情的處理好債權(quán)債務(wù)人的正當(dāng)民事權(quán)益。
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商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇十七
摘要：近年來(lái)，以互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)為依托，引發(fā)的金融托媒逐漸將商業(yè)銀行傳統(tǒng)的支付以及中介職能邊緣化。這給主要依靠資本利得為生的商業(yè)銀行帶來(lái)了不可忽視的沖擊。但是，金融技術(shù)的革新也為商業(yè)銀行信貸管理策略的改進(jìn)提出了新的思路。本文基于互聯(lián)網(wǎng)金融大力發(fā)展的背景下，指出其對(duì)傳統(tǒng)銀行信貸業(yè)帶來(lái)的沖擊，并提出通過(guò)優(yōu)化信貸管理策略來(lái)應(yīng)對(duì)沖擊。
關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融；信貸管理；商業(yè)銀行。
風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，無(wú)處不有。商業(yè)銀行的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都與風(fēng)險(xiǎn)緊密相關(guān)。對(duì)于銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中占比最大的信貸業(yè)務(wù)，由其帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題一直是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。從信用敞口的結(jié)構(gòu)來(lái)看，銀行發(fā)放貸款和墊款的信用風(fēng)險(xiǎn)敞口金額以及占表內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)敞口的比重都是最大的。對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的管控，不僅與銀行內(nèi)控以及風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)有關(guān)，還深受外部宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期的影響。在后金融危機(jī)時(shí)代，中國(guó)經(jīng)濟(jì)在突破發(fā)展瓶頸實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整的同時(shí)也深刻影響著傳統(tǒng)商業(yè)銀行的生存狀態(tài)。如何適應(yīng)形勢(shì)復(fù)雜多變的外部宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境，實(shí)現(xiàn)信貸管理效益的最大化，穩(wěn)步提升核心競(jìng)爭(zhēng)力，是銀行經(jīng)營(yíng)不變的主題。
（一）不良貸款率的上升。
自以來(lái)，商業(yè)銀行不良貸款率呈上升趨勢(shì)。在撥備覆蓋率方面，不同銀行均有不同程度的上升，銀行壞賬風(fēng)險(xiǎn)亦趨擴(kuò)大。引發(fā)不良貸款率上升的原因，一方面與經(jīng)濟(jì)進(jìn)入下行周期，經(jīng)濟(jì)增速放緩有關(guān)。事實(shí)上，，中國(guó)gdp實(shí)際增幅為7。4%，創(chuàng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展30年以來(lái)的新低。另一方面，在經(jīng)濟(jì)逆周期階段，中國(guó)經(jīng)濟(jì)所面臨的房地產(chǎn)、鋼貿(mào)、制造業(yè)以及零售業(yè)等產(chǎn)能過(guò)剩，以及基于在復(fù)雜的宏觀經(jīng)濟(jì)狀況下，信息不對(duì)稱(chēng)強(qiáng)化銀行逆向選擇行為等問(wèn)題都是導(dǎo)致商業(yè)銀行不良貸款率上升的客觀因素。
（二）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息披露存在差異。
根據(jù)財(cái)政部等五部委以及中國(guó)銀監(jiān)會(huì)所發(fā)布的相關(guān)監(jiān)管制度要求，商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行披露。雖然各家銀行都披露了各自風(fēng)險(xiǎn)管理情況，但各家銀行在披露信息的口徑和詳細(xì)程度方面存在差異。其中，國(guó)有商業(yè)銀行的信息披露較為全面。而股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行各自存在不足。值得強(qiáng)調(diào)的是在信用風(fēng)險(xiǎn)披露項(xiàng)目中，不良貸款結(jié)構(gòu)是大部分銀行信息披露的盲點(diǎn)。此外，相比于大型國(guó)有商業(yè)銀行，股份制商業(yè)銀行與城市商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)制度建設(shè)披露較為簡(jiǎn)單，各個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)制度建設(shè)程度規(guī)模參差不齊。
（三）商業(yè)銀行貸款投放結(jié)構(gòu)的不均衡。
從信貸投向規(guī)模來(lái)看，公司類(lèi)貸款占據(jù)絕對(duì)的優(yōu)勢(shì)地位，而個(gè)人類(lèi)貸款的比重較小。，19家上市銀行的公司類(lèi)貸款占據(jù)總貸款和墊款凈額之和的70%到80%。這直觀的反映了傳統(tǒng)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中業(yè)務(wù)選擇性偏向。
二、互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)傳統(tǒng)信貸業(yè)的沖擊。
（一）網(wǎng)絡(luò)信貸蠶食傳統(tǒng)銀行信貸業(yè)市場(chǎng)份額。
據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至12月底，網(wǎng)貸行業(yè)運(yùn)營(yíng)平臺(tái)達(dá)到了2595家。20全年網(wǎng)貸成交量達(dá)到了9823。04億元，相比20全年網(wǎng)貸成交量（2528億元）增長(zhǎng)了288。57%。雖然從成交規(guī)模來(lái)看，互聯(lián)網(wǎng)貸規(guī)模不會(huì)對(duì)傳統(tǒng)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)規(guī)模（依據(jù)20人民銀行年度統(tǒng)計(jì)，全國(guó)19家上市商業(yè)銀行的`貸款和墊款凈額之和為48。34萬(wàn)億元）造成大規(guī)模沖擊，但是其業(yè)務(wù)規(guī)模增長(zhǎng)速度以及運(yùn)營(yíng)平臺(tái)數(shù)量增加速度依然可觀。足見(jiàn)投資者對(duì)網(wǎng)貸市場(chǎng)不斷上升的關(guān)注度與不斷高漲的投資熱情。與傳統(tǒng)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)相比，網(wǎng)絡(luò)信貸模式的核心優(yōu)勢(shì)在于去中介化，以解決信息不對(duì)稱(chēng)的問(wèn)題。這樣使得網(wǎng)絡(luò)信貸在信貸服務(wù)種類(lèi)、額度、服務(wù)效率以及用戶(hù)體驗(yàn)上具備更多的優(yōu)勢(shì)。傳統(tǒng)的貸款業(yè)務(wù)流程主要依據(jù)嚴(yán)格的審批流程，從貸款業(yè)務(wù)受理開(kāi)始逐級(jí)向上審批。這種業(yè)務(wù)流程不僅審批周期長(zhǎng)而且需要占用相對(duì)較多的人力資源。此外，商業(yè)銀行貸款投放更傾向于公司類(lèi)客戶(hù)，尤以實(shí)力雄厚，財(cái)務(wù)狀況良好的大型企業(yè)為主。因此，針對(duì)與大型企業(yè)相比財(cái)務(wù)透明度低、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差的小微企業(yè)，其信用意識(shí)缺乏所造成的與銀行的信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題以及不適應(yīng)小微企業(yè)的發(fā)展特點(diǎn)的商業(yè)銀行現(xiàn)有信用評(píng)級(jí)體系。都使得商業(yè)銀行較難對(duì)小微企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行合理的風(fēng)險(xiǎn)管控，以致于造成此類(lèi)貸款投放占比較小。因此，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的受理和審批工作很難為此類(lèi)客戶(hù)提供借貸服務(wù)便利的最大化。相比之下，網(wǎng)絡(luò)借貸能夠繞開(kāi)傳統(tǒng)的金融中介，并以借貸平臺(tái)為擔(dān)保為客戶(hù)提供更符合客戶(hù)需求的多樣化信貸產(chǎn)品、靈活的額度選擇、便捷的審批流程以及個(gè)性化金融服務(wù)情景設(shè)計(jì)。這從根本上瓦解了商業(yè)銀行發(fā)展傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的集成規(guī)模優(yōu)勢(shì)。
（二）金融托媒影響下的傳統(tǒng)銀行信貸資源規(guī)模以及期限結(jié)構(gòu)的變化。
商業(yè)銀行信貸資金的聚攏主要依靠商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)。然而以余額寶為代表的網(wǎng)絡(luò)理財(cái)產(chǎn)品以其低門(mén)檻、高流動(dòng)性以及操作的便利性引發(fā)了商業(yè)銀行的低成本存款流失。依據(jù)人民銀行的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至年，全國(guó)商業(yè)銀行存款流失達(dá)到8967億元。事實(shí)上，從網(wǎng)絡(luò)信貸余額來(lái)看，截至年12月底，網(wǎng)貸行業(yè)總體貸款余額已經(jīng)達(dá)到了4394。61億元，而年年底總體貸款余額為1036億元，增長(zhǎng)幅度為324%。此外，從網(wǎng)絡(luò)貸款各年平均期限趨勢(shì)來(lái)看，網(wǎng)絡(luò)借貸的平均期限介于6個(gè)月到7個(gè)月之間。逐漸趨于穩(wěn)定的網(wǎng)貸行業(yè)平均借款期限使得網(wǎng)絡(luò)信貸產(chǎn)品與相同期限的商業(yè)銀行信貸產(chǎn)品形成競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系。從信貸業(yè)務(wù)成本上看，網(wǎng)絡(luò)信貸借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)優(yōu)勢(shì)突破了傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)在時(shí)間和空間上的界限，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)成本的最小化以及運(yùn)行效率的最大化。
雖然，網(wǎng)絡(luò)信貸模式與傳統(tǒng)商業(yè)銀行信貸經(jīng)營(yíng)模式相比具備眾多優(yōu)勢(shì)，但仍然存在弊端。其一，在于相關(guān)監(jiān)管法律的缺失；其二，在于網(wǎng)絡(luò)信貸對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的可控性有限；其三，網(wǎng)絡(luò)安全存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。這些網(wǎng)絡(luò)信貸模式的劣勢(shì)正好能為我們提升商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力提供有利借鑒。
（一）實(shí)現(xiàn)從以“信貸產(chǎn)品為中心”到“以客戶(hù)為中心”的信貸服務(wù)理念的轉(zhuǎn)變。
傳統(tǒng)的銀行信貸業(yè)務(wù)服務(wù)是以不同種類(lèi)的信貸業(yè)務(wù)劃分為基礎(chǔ)來(lái)提供給客戶(hù)的。這種服務(wù)劃分方式從本質(zhì)上將客戶(hù)需求與銀行信貸業(yè)務(wù)服務(wù)相剝離，容易使得銀行忽略客戶(hù)需求，阻礙信貸業(yè)務(wù)服務(wù)的進(jìn)步。事實(shí)上，銀行是以提供金融服務(wù)來(lái)實(shí)現(xiàn)盈利的企業(yè)，服務(wù)質(zhì)量是決定銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵因素。因此，實(shí)現(xiàn)“以客戶(hù)為中心”的信貸服務(wù)管理理念有助于銀行更深層次地挖掘客戶(hù)需求，優(yōu)化客戶(hù)體驗(yàn)。具體來(lái)說(shuō)，一方面借鑒互聯(lián)網(wǎng)金融的惠普金融的理念，重視弱勢(shì)客戶(hù)群體的需求，服務(wù)大眾群體。同時(shí)開(kāi)發(fā)更多的創(chuàng)新產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)教育培訓(xùn)、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、醫(yī)療保健、旅游美食等信貸需求場(chǎng)景的全面覆蓋。另一方面，通過(guò)多樣化的銀行營(yíng)銷(xiāo)手段最大化的發(fā)揮“自媒體”的宣傳效應(yīng)。
（二）借助網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)突破技術(shù)瓶頸實(shí)現(xiàn)借貸業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。
互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展從本質(zhì)上來(lái)講，其實(shí)就是運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)實(shí)現(xiàn)了金融產(chǎn)品與網(wǎng)絡(luò)渠道的對(duì)接。然而，在這種對(duì)接的背后缺少?lài)?yán)格的法律監(jiān)管以及有效率的風(fēng)險(xiǎn)管控體系。商業(yè)銀行可以利用其自身相較完備的風(fēng)險(xiǎn)管理手段來(lái)彌補(bǔ)這樣的缺陷。這樣不僅能夠通過(guò)整合互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)和支付信息對(duì)用戶(hù)征信提供依據(jù)。同時(shí)也實(shí)現(xiàn)了整個(gè)貸款流程的信息網(wǎng)絡(luò)化，以及簡(jiǎn)單化。在這種互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與新型銀行金融服務(wù)的結(jié)合之下，解決了以往銀行傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的（尤其針對(duì)小微企業(yè)貸款和個(gè)人消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)）“申請(qǐng)難”、“批準(zhǔn)難”、“用款難”、“還款難”以及“再借難”等各種金融服務(wù)難題。提高了客戶(hù)體驗(yàn)滿(mǎn)意度，也更加易于用戶(hù)使用習(xí)慣的養(yǎng)成。
（三）建立以大數(shù)據(jù)資源庫(kù)為支撐的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管控體系。
要實(shí)現(xiàn)前文中所提出的銀行信貸服務(wù)理念的轉(zhuǎn)變以及信貸業(yè)務(wù)的創(chuàng)新是以建立大數(shù)據(jù)資源庫(kù)為前提的。在此基礎(chǔ)之上完善信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管控體系使得商業(yè)銀行后臺(tái)運(yùn)營(yíng)的復(fù)雜化、數(shù)據(jù)化、模型化的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、審核、控制以及技術(shù)安全保障工作水平擁有新的突破。以建立針對(duì)小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)體系為例，這其中包括對(duì)小微企業(yè)這一特殊而獨(dú)立的借貸對(duì)象借貸行為、行業(yè)評(píng)價(jià)指標(biāo)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、貸款地理分布以及貸后跟蹤分析。
四、小結(jié)。
互聯(lián)網(wǎng)金融的興起激勵(lì)了商業(yè)銀行對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新。尤其是在信貸業(yè)務(wù)的管理方面，商業(yè)銀行應(yīng)充分利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的便利，最大化發(fā)揮自身集成效益。為客戶(hù)提供符合個(gè)性化服務(wù)需求同時(shí)更加便捷、優(yōu)質(zhì)的信貸服務(wù)。
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商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇十八
摘要：國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行進(jìn)行重組改制旨在提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力;分立重組是銀行面臨的首要的最大法律風(fēng)險(xiǎn);通過(guò)分立進(jìn)行重組改制是合法現(xiàn)實(shí)的選擇;此種分立的特殊性決定了它必須遵循法律并有所突破;分立重組過(guò)程中要充分尊重并保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益。
關(guān)鍵詞：公司分立銀行重組法律風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)債務(wù)。
商業(yè)銀行特別是國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行為了建立真正意義上的現(xiàn)代商業(yè)銀行,基于種種考慮,采取分立重組這種特別方式進(jìn)行股份制改造,是一種較為現(xiàn)實(shí)的選擇。但是,由于商業(yè)銀行是金融的核心,而金融又是一國(guó)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心,特別是國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行,資產(chǎn)占到國(guó)內(nèi)銀行資產(chǎn)總量的60%,關(guān)乎國(guó)計(jì)民生,它的一舉一動(dòng)都必須有所遵循。因此,商業(yè)銀行的分立重組就顯得特別敏感,也就必須更加嚴(yán)格的遵循現(xiàn)有法律框架,進(jìn)行規(guī)范運(yùn)作,避免先天不足,為股份制商業(yè)銀行的建立創(chuàng)造良好氛圍,為公開(kāi)上市打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ),力爭(zhēng)創(chuàng)造高起點(diǎn),發(fā)揮后發(fā)優(yōu)勢(shì)。
一、分立重組的基本法律風(fēng)險(xiǎn)。
隨著我國(guó)法律制度的日益完善和商業(yè)銀行管理的日益進(jìn)步,對(duì)銀行業(yè)務(wù)和管理的法律保障的要求越來(lái)越高,通過(guò)法律分析保障經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的合法合規(guī),充分尊重和有效保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益,從而維護(hù)銀行信譽(yù),顯得日益廣泛和重要。
商業(yè)銀行的分立重組在本質(zhì)上是現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的建立,就是要把國(guó)有銀行變成國(guó)家控股的投資主體多元化的股份制商業(yè)銀行,使其產(chǎn)權(quán)明晰,從根本上解決單一所有制長(zhǎng)期存在的所有者缺位和經(jīng)營(yíng)者越位的弊端,建立權(quán)責(zé)分明的法人治理結(jié)構(gòu)。國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行股份制改造遲遲邁不開(kāi)步伐,恰恰是因?yàn)楫a(chǎn)權(quán)改革的敏感性。無(wú)論是注資充實(shí)資本,還是剝離不良資產(chǎn),依法進(jìn)行分立重組都是一家銀行恪守信譽(yù)、進(jìn)一步參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)和前提。具體到銀行分立重組本身,遵守法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)有助于維護(hù)銀行的商譽(yù),符合銀行客戶(hù)、市場(chǎng)及整個(gè)社會(huì)對(duì)銀行的要求,客觀上也會(huì)吸引其他投資者,有利于公開(kāi)上市。
巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》將銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分為八類(lèi),法律風(fēng)險(xiǎn)是其中很重要的一類(lèi),在銀行管理經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中必須引起重視,也必須引起銀行監(jiān)管者的重視。法律風(fēng)險(xiǎn)是指由于現(xiàn)行法律不完善、不明確以及法律修改不完善、不正確的法律意見(jiàn)、文件,使交易行為違反法律和監(jiān)管規(guī)定等原因?qū)е裸y行損失的風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)法律手段保障業(yè)務(wù)合法合規(guī),乃至于更進(jìn)一步對(duì)業(yè)務(wù)提出在合法框架內(nèi)符合業(yè)務(wù)需要的方法和措施的建議,都需要對(duì)銀行面臨的所有法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。分立重組法律風(fēng)險(xiǎn)的分析,是確認(rèn)新的股份公司制銀行合法合規(guī)的基礎(chǔ),也是防范法律風(fēng)險(xiǎn)最關(guān)鍵的前提。
分立重組中要關(guān)注的主要法律問(wèn)題包括:。
1.遵循法律法規(guī)的規(guī)定。法律是社會(huì)的基本準(zhǔn)則和普遍評(píng)價(jià)。企業(yè)依法設(shè)立是法治社會(huì)的基本規(guī)則,國(guó)有商業(yè)銀行作為一種企業(yè)形式也應(yīng)當(dāng)然不能例外。所不同之處,在于它是國(guó)有獨(dú)資,規(guī)模龐大,要同時(shí)滿(mǎn)足公司法和商業(yè)銀行法的規(guī)定。
2.滿(mǎn)足監(jiān)管方的要求。為了滿(mǎn)足監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管要求,銀行必須采取有效的合規(guī)政策和流程規(guī)定,以確保在違反法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)的情形發(fā)生時(shí),銀行管理人員能夠采取適當(dāng)措施予以糾正。在立法過(guò)于原則和抽象的情況下,不健全的法律勢(shì)必賦予監(jiān)管部門(mén)更多的發(fā)揮空間,何況銀行業(yè)又屬于目前國(guó)內(nèi)進(jìn)行準(zhǔn)入條件限制的特殊行業(yè),影響國(guó)計(jì)民生,對(duì)它嚴(yán)格監(jiān)管無(wú)可厚非。
3.滿(mǎn)足債權(quán)人的需求。銀行的債權(quán)人主要是廣大的存款人。按照通例,國(guó)有商業(yè)銀行由過(guò)去的國(guó)有獨(dú)資有限責(zé)任公司形式,重組改制為股份有限公司形式,乃至于吸引戰(zhàn)略投資者和公開(kāi)募股上市,按照法律對(duì)債權(quán)人所承擔(dān)的仍然是有限責(zé)任,況且分立形成的新的銀行公司會(huì)承接所有的主營(yíng)債務(wù),債權(quán)人利益受到的影響微乎其微。
4.考慮股東及投資者的預(yù)期。遵循資本多數(shù)決定原則,分立決議要充分反映大股東的意志和要求。在此基礎(chǔ)上,完成發(fā)起設(shè)立之后,要嚴(yán)格遵照股份公司法律規(guī)定,按照“三權(quán)分立”原則,充分尊重保護(hù)廣大股東特別是小股東的權(quán)益,對(duì)反對(duì)股東提供必要的法律救濟(jì)。
二、商業(yè)銀行分立重組的程序。
綜合國(guó)內(nèi)現(xiàn)行公司法和商業(yè)銀行法的規(guī)定,分立是指一個(gè)公司依法定程序分開(kāi)設(shè)立為兩個(gè)或兩個(gè)以上公司的法律行為。分立的方式有兩種:一種是新設(shè)分立,另一種方式是派生分立。如果商業(yè)銀行屬于國(guó)有獨(dú)資的有限責(zé)任公司形式,其分立方式應(yīng)就上述法律規(guī)定進(jìn)行選擇,不能突破,否則,如果屬于新的分立方式,或者對(duì)于二者界定不清,勢(shì)必導(dǎo)致要修改現(xiàn)行法律,要征得立法機(jī)關(guān)的同意,要尋求合理合法的依據(jù)。
新修正的《商業(yè)銀行法》第25條規(guī)定,商業(yè)銀行的分立、合并,適用《公司法》的規(guī)定?！渡虡I(yè)銀行法》是《公司法》的特別法。依據(jù)法理,除特別法作出特別規(guī)定、應(yīng)予優(yōu)先適用外,其余事項(xiàng)均應(yīng)適用一般法。這些就是國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行公司制改革的法律依據(jù)?，F(xiàn)代公司形式的商業(yè)銀行的重要法律根據(jù)是《公司法》,商業(yè)銀行的分立也適用《公司法》。
分立不涉及其他公司,在程序上相對(duì)來(lái)說(shuō)比較簡(jiǎn)單。依據(jù)《公司法》的有關(guān)規(guī)定,商業(yè)銀行分立程序主要是:。
(一)公司分立決議與批準(zhǔn)。
根據(jù)《公司法》規(guī)定,公司分立,先由公司董事會(huì)擬訂分立方案,然后由公司的股東會(huì)(或股東大會(huì))討論作出決議。一般股份有限公司的分立,必須經(jīng)國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門(mén)或者省級(jí)人民政府批準(zhǔn);而作為金融業(yè)核心的商業(yè)銀行的分立、合并,應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。對(duì)符合法定條件的申請(qǐng),不予批準(zhǔn)的,公司可以依法申請(qǐng)復(fù)議或者提起行政訴訟(《公司法》第227條)。
(二)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)分割。
財(cái)產(chǎn)是公司設(shè)立的基本物質(zhì)條件,也是承擔(dān)公司債務(wù)的保障,因此,進(jìn)行公司分立,必須合理、清楚地分割原公司的財(cái)產(chǎn),對(duì)于派生分立,是原公司財(cái)產(chǎn)的減少,對(duì)于新設(shè)分立,完全是公司財(cái)產(chǎn)的重新分配。
(三)編制表冊(cè)、通告?zhèn)鶛?quán)人。
《公司法》第185條第2、3款規(guī)定:公司分立時(shí),應(yīng)當(dāng)編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單。公司應(yīng)當(dāng)自作出分立決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人,并于30日內(nèi)在報(bào)紙上至少公告3次。不按規(guī)定通知或者公告?zhèn)鶛?quán)人的,責(zé)令改正,對(duì)公司處以1萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下的'罰款(《公司法》第217條)。債權(quán)人自接到通知書(shū)之日起30日內(nèi),未接到通知書(shū)的自第一次公告之日起90日內(nèi),有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。公司分立前的債務(wù)按所達(dá)成的協(xié)議由分立后的公司承擔(dān)。
(四)登記。
公司派生分立,必然出現(xiàn)原公司登記注冊(cè)事項(xiàng),主要是注冊(cè)資本的減少等變化和新公司的產(chǎn)生;新設(shè)分立中,必然出現(xiàn)的是原公司的解散和新公司的產(chǎn)生。因此,公司分立時(shí),要辦理公司變更登記、注銷(xiāo)登記或設(shè)立登記。對(duì)此,《公司法》第188條、《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》第19條都作了具體要求。要注意的是,在公司分立時(shí)產(chǎn)生的新公司是獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的法人,按企業(yè)法人登記程序辦理,核發(fā)《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。它不同于公司的分公司,也不同于公司的子公司,因?yàn)楣痉至?shí)質(zhì)是財(cái)產(chǎn)上的分割。
基于上述法律規(guī)定,商業(yè)銀行一旦發(fā)布分立重組公告,所導(dǎo)致的法律后果則包括:發(fā)布分立公告;通知債權(quán)人;清償債務(wù)或提供擔(dān)保。法律角度下的分立公告即是一種通知行為,其基本內(nèi)容至少應(yīng)包括:背景敘述、分立公告、對(duì)相對(duì)人及社會(huì)公眾的通知、債權(quán)債務(wù)處理的安排等。由于商業(yè)銀行客戶(hù)數(shù)量龐大,根據(jù)重要性原則,逐一通知所有債權(quán)債務(wù)人是不現(xiàn)實(shí)的,只能選擇通知和公告通知。
三、商業(yè)銀行分立后債權(quán)債務(wù)的安排。
作為法人的銀行分立后,消滅或變更原法人,設(shè)立新法人,因分立而消滅的法人,其權(quán)利義務(wù)由分立后的法人概括承受?！逗贤ā返?0條、84條、88條、90條規(guī)定,債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的,應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人。債務(wù)人轉(zhuǎn)移合同義務(wù)的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)債權(quán)人同意。債權(quán)債務(wù)可以概括轉(zhuǎn)讓。當(dāng)事人訂立合同后分立的,除債權(quán)人和債務(wù)人另有約定的以外,由分立的法人或者其他組織對(duì)合同的權(quán)利和義務(wù)享有連帶債權(quán),承擔(dān)連帶債務(wù)。法人或其他組織分立以后的債權(quán)債務(wù)承擔(dān)情況,根據(jù)《合同法》的規(guī)定,可分為以下兩種情況:。
(一)約定承擔(dān)。
約定承擔(dān),即債權(quán)人和債務(wù)人通過(guò)協(xié)商約定債權(quán)、債務(wù)具體應(yīng)由哪幾方承擔(dān)。約定承擔(dān)又分為兩種情況:一種情況是明確約定由分立后的某一法人或者其他組織承擔(dān),即由單一的一方承擔(dān);另一種情況是約定由分立之后的法人或者其他組織按照一定的份額承擔(dān),即按份承擔(dān)。按份承擔(dān)債權(quán)、債務(wù)是指兩個(gè)以上的債權(quán)人或者債務(wù)人按照確定的份額分享權(quán)利,分擔(dān)義務(wù)。在法人或其他組織分立時(shí),其債權(quán)債務(wù)若要分立后的法人或其他組織分擔(dān),須具備以下條件:1.法人或其他組織發(fā)生分立,這是產(chǎn)生按份承擔(dān)的必要條件。法人或其他組織分立后,才能產(chǎn)生多個(gè)債權(quán)人或債務(wù)人,才能按照約定的分擔(dān)方法分享權(quán)利,承擔(dān)義務(wù)。2.法人或其他組織分立時(shí)的債權(quán)債務(wù)須為同一可分的給付。可分的給付是指一個(gè)給付可分為數(shù)個(gè)給付而無(wú)損于其性質(zhì)或價(jià)值,可分給付的內(nèi)容必須統(tǒng)一。3.債權(quán)人和債務(wù)人之間互相約定由分立后的法人或其他組織按份分擔(dān)。這是法人或其他組織分立時(shí),其債權(quán)債務(wù)由分立后的法人或其他組織按份分擔(dān)的必要條件。至于如何按份分享權(quán)利或分擔(dān)義務(wù)則無(wú)關(guān)緊要。
(二)法定承擔(dān)。
法定承擔(dān),即債權(quán)人和債務(wù)人在沒(méi)有約定時(shí)根據(jù)法律的規(guī)定,由分立后的法人或其他組織承擔(dān)債權(quán)債務(wù),但它們所分享的債權(quán)性質(zhì)屬于連帶債權(quán),所分擔(dān)的債務(wù)也為連帶債務(wù)。合同法這樣規(guī)定的目的是為了防止債務(wù)人采用分立的手段來(lái)逃避債務(wù),從而保護(hù)債權(quán)人的利益不受侵害。然而,在這一點(diǎn)上爭(zhēng)議也頗大。近年來(lái),有的學(xué)者認(rèn)為公司分立后在沒(méi)有約定的情況下,應(yīng)由分立后的公司按承接的資產(chǎn)比例來(lái)承擔(dān)債權(quán)債務(wù),而不當(dāng)然地相互間承擔(dān)連帶責(zé)任。這種說(shuō)法有點(diǎn)突破傳統(tǒng)民法的理論,但由于更符合現(xiàn)代企業(yè)改制的實(shí)際情況,也廣為人們所接受。持有這種觀點(diǎn)的理由為:企業(yè)分立后根據(jù)各自承受的資產(chǎn)成了兩個(gè)獨(dú)立的法人,原先的債權(quán)債務(wù)在分立時(shí)已經(jīng)由分立后的企業(yè)根據(jù)資產(chǎn)的承受比例約定各自承擔(dān),債務(wù)人也沒(méi)有異議(如有應(yīng)在公告期間提出),為什么還要對(duì)原先的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任呢?根據(jù)最高人民法院《關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問(wèn)題的規(guī)定(試行)》[法釋〔1998〕15號(hào)]第79條規(guī)定,“被執(zhí)行人按法定程序分立為兩個(gè)或多個(gè)具有法人資格的企業(yè),分立后存續(xù)的企業(yè)按照分立協(xié)議確定的比例承擔(dān)債務(wù);不符合法定程序分立的,裁定由分立后存續(xù)的企業(yè)按照其從被執(zhí)行企業(yè)分得的資產(chǎn)占原企業(yè)總資產(chǎn)的比例對(duì)申請(qǐng)執(zhí)行人承擔(dān)責(zé)任?！痹谶@個(gè)概念下,分立后的公司并不當(dāng)然對(duì)分立前的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任的。
商業(yè)銀行分立后,新公司的經(jīng)營(yíng)范圍有著嚴(yán)格的法律界定,主營(yíng)業(yè)務(wù)是不同的。這相應(yīng)的導(dǎo)致新公司的承繼能力和債權(quán)債務(wù)范圍的不同,債權(quán)人的利益安排只能遵從法律規(guī)定,其利益會(huì)得到高度重視和充分保護(hù)。本著上述原則,新公司可以按照分立協(xié)議,確定新公司對(duì)于債權(quán)債務(wù)的承繼情況。對(duì)外互不承擔(dān)連帶責(zé)任,不承擔(dān)對(duì)方的債權(quán)和債務(wù),因?yàn)樾鹿救詫儆谏虡I(yè)銀行,對(duì)外擔(dān)保有著嚴(yán)格限定,而且由于雙方的關(guān)聯(lián)關(guān)系,互相擔(dān)保既與法律沖突,也不合適?？傊?分立重組并不是債權(quán)關(guān)系的變更,不需要做任何的變更手續(xù)。與原銀行有業(yè)務(wù)關(guān)系的公司、企業(yè)或者集團(tuán)的權(quán)利和義務(wù)都不會(huì)因分立重組發(fā)生變化。原有合同將繼續(xù)有效,一般客戶(hù)不需要因分立重組重新辦理手續(xù),新業(yè)務(wù)可按照現(xiàn)行手續(xù)進(jìn)行辦理。
針對(duì)有些企業(yè)或者個(gè)人債務(wù)人可能借銀行分立之機(jī),以債權(quán)變更不符合有關(guān)法律為由,逃避銀行債務(wù)。因此,對(duì)公告通知或者選擇通知中的持有債務(wù)安排異議的債權(quán)人,接到選擇通知的可以自接到之日起30日內(nèi),沒(méi)有接到函件的可以在第一次公告之日起90日內(nèi),提出書(shū)面異議,原銀行將依法滿(mǎn)足債權(quán)人的合法權(quán)利要求。分立后,新公司將按照分立公告中的債務(wù)承繼安排,各自獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。
至于商業(yè)銀行分立中債權(quán)人的抗辯權(quán),它是指?jìng)鶛?quán)人(主要是存款人)的權(quán)利在公司的分立得不到滿(mǎn)足時(shí)所享有的法律所賦予的抗辯權(quán)。根據(jù)《公司法》第185條規(guī)定,公司分立時(shí),債權(quán)人自接到通知書(shū)之日起30日內(nèi),未接到通知書(shū)的自第一次公告之日起90日內(nèi),有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。不清償債務(wù)或者不提供相應(yīng)的擔(dān)保的,公司不得分立。公司的債權(quán)人在公司分立時(shí),有權(quán)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)要求公司對(duì)自己的債務(wù)清償或提供擔(dān)保,如果債權(quán)人的要求得不到滿(mǎn)足,公司的分立就不能成立。但是,債權(quán)人對(duì)公司的分立所能主張的權(quán)利也僅限于要求清償或提供擔(dān)保,除此以外的其他阻撓公司分立的權(quán)利請(qǐng)求是得不到法律支持的。針對(duì)債權(quán)人提出的權(quán)利要求,主要的對(duì)策是:區(qū)分正常業(yè)務(wù)與債權(quán)人的權(quán)利要求。
四、現(xiàn)行法律框架下的選擇。
在完善國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行作為國(guó)有獨(dú)資有限責(zé)任公司體制的基礎(chǔ)上,將其改組成由國(guó)家金融投資公司代表國(guó)家控股、其他法人單位參股的有限責(zé)任公司或股份有限公司。此后,國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行重組成為股份制商業(yè)銀行。條件許可時(shí),股份制商業(yè)銀行的國(guó)家股東、其他法人股東可以將其所持股權(quán)向國(guó)內(nèi)外投資者出售(國(guó)家可先絕對(duì)控股,后相對(duì)控股);同時(shí)組建若干商業(yè)銀行投資基金,吸收自然人資金組成基金法人對(duì)銀行進(jìn)行參股。最終,國(guó)有獨(dú)資有限責(zé)任公司形式的商業(yè)銀行改制成為股份有限公司形式的上市的商業(yè)銀行。這是社會(huì)各個(gè)層面的共同需求,更是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢(shì)。因此,由于無(wú)先例可循,許多做法都是摸著石頭過(guò)河,政府作為主要出資人,就必須依法規(guī)范操作,不讓任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題。通過(guò)分立的方式實(shí)現(xiàn)整體改制的目標(biāo),依法合規(guī)是國(guó)有商業(yè)銀行重組改制的重要原則。分立不是分拆,改制不應(yīng)當(dāng)是從區(qū)域或業(yè)務(wù)分類(lèi)對(duì)一家銀行進(jìn)行分拆,而應(yīng)當(dāng)是對(duì)全部商業(yè)銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行整體改制。通過(guò)分立的方式實(shí)施整體改制是現(xiàn)行法規(guī)框架內(nèi)規(guī)范的操作方式。過(guò)去,我國(guó)的國(guó)有商業(yè)銀行尚未真正轉(zhuǎn)變成為《商業(yè)銀行法》規(guī)定的商業(yè)銀行,一些國(guó)有商業(yè)銀行也沒(méi)有自覺(jué)地貫徹執(zhí)行《公司法》。市場(chǎng)靈活多變,造就了公司法的相對(duì)不確定性,即便是西方的發(fā)達(dá)市場(chǎng)國(guó)家,也在努力適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展,不斷完善公司法。
當(dāng)前,國(guó)內(nèi)現(xiàn)行法律對(duì)于商業(yè)銀行分立重組過(guò)程等方面的規(guī)定不夠健全明確,缺乏特別規(guī)定,而國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行絕不同于其他股份制商業(yè)銀行的重組,適用法律亦有所不同。一直以來(lái),在中央層級(jí)上(全國(guó)人大及其常委會(huì)、國(guó)務(wù)院及其國(guó)有資產(chǎn)主管部門(mén))我國(guó)都沒(méi)有制定和頒布一部系統(tǒng)地指導(dǎo)各類(lèi)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度改革的操作性和程序性規(guī)定,《公司法》關(guān)于國(guó)有企業(yè)改建為公司的程序性規(guī)定更是過(guò)于簡(jiǎn)單和抽象,缺乏可操作性。因此,在分立重組過(guò)程中,取得國(guó)家信用和政府支持就顯得非常關(guān)鍵,征求國(guó)家立法及司法部門(mén)的意見(jiàn)并取得支持至為關(guān)鍵。分立重組后,集團(tuán)公司和股份公司的法定主營(yíng)業(yè)務(wù)是不同的,這會(huì)同時(shí)導(dǎo)致兩者承繼的能力和債權(quán)債務(wù)范圍的不同,而債權(quán)人的利益也會(huì)伴隨重組后新銀行公司體制機(jī)制的建立完善以及實(shí)力的壯大而得到高度重視和充分保護(hù)。同時(shí),充分利用分立重組的契機(jī),作為依法規(guī)范恪守信譽(yù)的全新商業(yè)銀行,一定要合法、合理、合情的處理好債權(quán)債務(wù)人的正當(dāng)民事權(quán)益。
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商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇十九
信息不對(duì)稱(chēng)是在市場(chǎng)交易中，交易的一方對(duì)另一方缺乏信息，進(jìn)而影響其做出正確決策，導(dǎo)致交易效率降低的現(xiàn)象。根據(jù)信息經(jīng)濟(jì)學(xué)理論，信息不對(duì)稱(chēng)(informationasymmetry)分為事前的逆向選擇(adverseselection)和事后的道德風(fēng)險(xiǎn)(moralhazard)兩種情況。逆向選擇是交易事前的信息不對(duì)稱(chēng)。阿克爾洛夫在分析二手車(chē)市場(chǎng)認(rèn)為，在二手車(chē)市場(chǎng)上有好車(chē)也有壞車(chē)，買(mǎi)主很難分辨出來(lái)。所以買(mǎi)主愿意支付的價(jià)格是二手車(chē)的平均價(jià)格。好車(chē)的賣(mài)主索要的價(jià)格高于市場(chǎng)的平均價(jià)，壞車(chē)的賣(mài)主很愿意以平均價(jià)出售。從而導(dǎo)致好車(chē)退出市場(chǎng)，只剩下壞車(chē)。金融市場(chǎng)上同樣也存在這種事前的逆向選擇，最終的結(jié)果也是好的借款人退出市場(chǎng)，市場(chǎng)上留下的是質(zhì)量差的借款人。道德風(fēng)險(xiǎn)是交易事后的信息不對(duì)稱(chēng)。在金融交易發(fā)生之后，借款人可能用貸款人的資金從事風(fēng)險(xiǎn)更高的業(yè)務(wù)，以使自身的利益最大化，比如企業(yè)用信貸資金從事高風(fēng)險(xiǎn)的投資。信息不對(duì)稱(chēng)普遍存在于我國(guó)商業(yè)銀行中，使得銀行交易效率降低，金融風(fēng)險(xiǎn)增大。
2.1惜貸現(xiàn)象。
由于借款人與銀行之間存在信息不對(duì)稱(chēng)。銀行缺乏對(duì)借款人真實(shí)的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況的了解。借款人對(duì)自己的信用水平、償債能力、經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況非常了解。銀行提供的貸款利率是社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)度的平均值。這樣就會(huì)產(chǎn)生逆向選擇問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)低的借款人覺(jué)得利率太高不愿意貸款，風(fēng)險(xiǎn)高的借款人卻積極地尋求貸款。貸款銀行單憑借款人的財(cái)務(wù)資料很難判斷誰(shuí)是風(fēng)險(xiǎn)低的借款人，誰(shuí)是風(fēng)險(xiǎn)高的借款人，而且有些風(fēng)險(xiǎn)高的借款人為了取得貸款，向貸款銀行隱瞞真實(shí)情況，更有甚者提供虛假信息，提供給銀行的是虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表。當(dāng)銀行難以正確判斷時(shí)，就會(huì)拒絕借款人的請(qǐng)求。商業(yè)銀行和借款人之間重復(fù)博弈的結(jié)果導(dǎo)致產(chǎn)生“惜貸”和“慎貸”現(xiàn)象。
2.1不良貸款問(wèn)題。
在做出貸款決策時(shí)，銀行最關(guān)心的是借款歸還問(wèn)題。然而銀行對(duì)借款人的情況了解始終是有限的，在貸款發(fā)放之后，一些不良借款者欠貸、賴(lài)貸、逃貸，難以歸還貸款，這就會(huì)產(chǎn)生不良貸款，銀行同時(shí)會(huì)遭受經(jīng)濟(jì)損失。2003年末據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)，銀行業(yè)主要金融機(jī)構(gòu)不良貸款余額為2.44萬(wàn)億元，不良貸款的比例為17.8%。1999年國(guó)家投資組建了信達(dá)、長(zhǎng)城、東方、華融四家金融資產(chǎn)管理公司，這是專(zhuān)門(mén)剝離國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的金融機(jī)構(gòu)。當(dāng)時(shí)為四大國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行剝離了1.4萬(wàn)億元不良資產(chǎn)，但到目前為止，我國(guó)的不良貸款率還是很高。我國(guó)的金融資源配置仍然處于政府的直接控制之下，對(duì)不良貸款的控制主要是依靠行政手段和強(qiáng)制措施，所以金融資源的配置處于無(wú)效率狀態(tài)。信息不對(duì)稱(chēng)也是不良貸款產(chǎn)生的重要原因之一。
2.3存款客戶(hù)盲目選擇銀行。
存款客戶(hù)和銀行之間也是債權(quán)人和債務(wù)人的關(guān)系。銀行作為債務(wù)人對(duì)自己的信用水平和財(cái)務(wù)狀況的了解顯然超過(guò)存款客戶(hù)(債權(quán)人)，這種狀況容易導(dǎo)致信息不對(duì)稱(chēng)。存款客戶(hù)有可能誤選一家信用水平低的銀行，或者銀行有可能用客戶(hù)的資金從事高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，那么存款客戶(hù)就處于不利的位置。尤其在我國(guó)目前還沒(méi)有建立信用評(píng)級(jí)制度，銀行也沒(méi)有定期向客戶(hù)公布自己的財(cái)務(wù)信息，存款客戶(hù)更加難以判別金融機(jī)構(gòu)的質(zhì)量，在選擇銀行時(shí)具有很大的盲目性。在無(wú)法判斷時(shí)，利率就成為存款客戶(hù)選擇商業(yè)銀行的標(biāo)準(zhǔn)。信用水平較差的銀行自然會(huì)以高息攬存，然后銀行用高息攬存的資金從事高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)以獲得高額利潤(rùn)。一方面，如果銀行的業(yè)務(wù)出現(xiàn)問(wèn)題，存款客戶(hù)就會(huì)遭受損失;另一方面，如果客戶(hù)對(duì)銀行缺少信心，客戶(hù)就會(huì)抽回資金，銀行有可能出現(xiàn)“擠兌”現(xiàn)象。這樣對(duì)雙方都不利。
2.4中小企業(yè)融資困難。
中小企業(yè)很難從銀行獲得貸款的真正原因是信息不對(duì)稱(chēng)。中小企業(yè)融資過(guò)程中的信息不對(duì)稱(chēng)現(xiàn)象嚴(yán)重束縛了企業(yè)的發(fā)展。中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，發(fā)展前景難以預(yù)測(cè)，存在一定的不確定性，這就是中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)。從我國(guó)的銀行業(yè)結(jié)構(gòu)來(lái)看，我國(guó)的銀行業(yè)過(guò)于集中，中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展不足，金融資產(chǎn)過(guò)于集中于大銀行。中小企業(yè)獲取貸款的渠道主要是通過(guò)銀行，銀行對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展無(wú)法預(yù)測(cè)，向其提供的貸款也就很少。企業(yè)有大量的融資需求，但是無(wú)法得到滿(mǎn)足，而銀行有大量的閑置資金卻不敢貸出去。一方面是企業(yè)貸不到款，困擾著中小企業(yè)的發(fā)展;另一方面是銀行找不到合適的客戶(hù)，不能實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。社會(huì)的資源無(wú)法實(shí)現(xiàn)最優(yōu)配置，這同時(shí)也表明我國(guó)商業(yè)銀行在信貸決策上存在問(wèn)題。這些都是由于信息不對(duì)稱(chēng)引起的。信息不對(duì)稱(chēng)的存在，使得企業(yè)融資困難，同時(shí)也影響了金融市場(chǎng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
3解決信貸關(guān)系中信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題的對(duì)策探討。
3.1加快利率市場(chǎng)化的進(jìn)程，放松貸款利率管制。
長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)的利率管制是相當(dāng)嚴(yán)格的，這使我國(guó)的金融市場(chǎng)的發(fā)展受到很大的限制，資金的資源配置效率無(wú)法得到優(yōu)化，貨幣政策的作用得不到很好得發(fā)揮。利率市場(chǎng)化使金融機(jī)構(gòu)可以依據(jù)自身的資金供求、頭寸、盈利及風(fēng)險(xiǎn)等因素自行控制的利率，使資金的供需狀況得到真實(shí)的反映。從貸款方面看，利率市場(chǎng)化后，讓利率反映貸款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理量化。在受理每筆貸款申請(qǐng)時(shí)，銀行對(duì)借款人的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)越大的、資信程度較低的客戶(hù)，收取高貸款利率，這樣可以補(bǔ)償較高風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)小的、資信程度較好的客戶(hù)，收取低的優(yōu)惠貸款利率，有利于吸引高質(zhì)量、低風(fēng)險(xiǎn)的客戶(hù)群。所以加快利率市場(chǎng)化對(duì)于解決信貸市場(chǎng)的信息不對(duì)稱(chēng)是很有必要的，這不僅是中國(guó)金融市場(chǎng)的發(fā)展和完善的需要，也是完善我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在要求。
3.2建立信用評(píng)級(jí)體系，使信用擔(dān)保市場(chǎng)化。
在一些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家都有專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)從事企業(yè)的資信評(píng)定工作，它以獨(dú)立、客觀和公正為原則，按照經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)、法律標(biāo)準(zhǔn)和道德標(biāo)準(zhǔn)對(duì)企業(yè)的歷史、現(xiàn)狀與趨勢(shì)進(jìn)行綜合分析，所提供的分析報(bào)告和評(píng)定結(jié)果可以反映一個(gè)企業(yè)值得信賴(lài)的程度。信用評(píng)級(jí)可以對(duì)借款人未來(lái)債務(wù)清償能力和信賴(lài)程度進(jìn)行評(píng)判。我們不僅對(duì)商業(yè)銀行的信用進(jìn)行評(píng)級(jí)，而且對(duì)借款人的信用也進(jìn)行評(píng)級(jí)。對(duì)商業(yè)銀行的信用進(jìn)行評(píng)級(jí)可以避免存款客戶(hù)盲目選擇銀行，使存款客戶(hù)在存款之前就對(duì)銀行的資信、經(jīng)營(yíng)狀況、盈利能力、管理水平有一個(gè)大概的了解，再做出選擇。對(duì)借款人的信用評(píng)級(jí)，使銀行能夠得到充足的有關(guān)借款人的公開(kāi)信息，辨別客戶(hù)的優(yōu)良，做出正確的貸款決策。信用擔(dān)保市場(chǎng)化有助于提高金融市場(chǎng)運(yùn)轉(zhuǎn)的效率。
3.3完善法律制度，充分保護(hù)各個(gè)主體的利益。
“沒(méi)有規(guī)矩不成方圓”，法律法規(guī)不健全是信息不對(duì)稱(chēng)的重要原因，為了降低信息不對(duì)稱(chēng)產(chǎn)生的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，各個(gè)國(guó)家都制定了相關(guān)的法律對(duì)金融市場(chǎng)進(jìn)行規(guī)范市場(chǎng)，以此保證公平交易和正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，從法律上保證經(jīng)濟(jì)主體的利益，對(duì)于欺詐行為給予嚴(yán)厲打擊。用法律制度迫使債務(wù)人披露真實(shí)信息，對(duì)那些提供虛假信息，做假帳的借款人進(jìn)行嚴(yán)厲的懲罰。使銀行在良好公平的環(huán)境下運(yùn)用多種手段，減少不良貸款，提高盈利水平，應(yīng)對(duì)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。
3.4加快中小金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，為中小企業(yè)建立一個(gè)良好的融資環(huán)境。
我們要完善銀行體系結(jié)構(gòu)，為解決大銀行和小企業(yè)的沖突，就要使中小金融機(jī)構(gòu)多樣化，建立與企業(yè)規(guī)模相適應(yīng)的金融機(jī)構(gòu)，使之和我國(guó)的經(jīng)濟(jì)構(gòu)成相適應(yīng)。我們不僅要有商業(yè)性中小金融機(jī)構(gòu)，也應(yīng)當(dāng)有政策性中小金融機(jī)構(gòu)，不僅要發(fā)展城市中小銀行，也要發(fā)展城鄉(xiāng)信用社。在這樣的銀行體系結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)取得貸款更加容易，同時(shí)也促進(jìn)了中小企業(yè)的發(fā)展。
4結(jié)論。
由于信息不對(duì)稱(chēng)，信貸市場(chǎng)上確實(shí)存在一些實(shí)際問(wèn)題，致使我國(guó)一些商業(yè)銀行的信貸工作缺乏效率。確立完善的信息機(jī)制，促進(jìn)信息的充分化、對(duì)稱(chēng)化，是我們解決信息不對(duì)稱(chēng)，降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。為此，一方面，我們需要不斷地深化銀行業(yè)改革;另一方面，要結(jié)合我國(guó)體制轉(zhuǎn)軌的現(xiàn)實(shí)，不斷進(jìn)行制度創(chuàng)新，支持經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。
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摘要介紹了由于信息不對(duì)稱(chēng)產(chǎn)生的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，使商業(yè)銀行的信貸出現(xiàn)了“惜貸”現(xiàn)象，引發(fā)了存款客戶(hù)盲目選擇銀行、中小企業(yè)融資困難等問(wèn)題，而且使不良貸款增加。確立完善的信息機(jī)制，加快利率市場(chǎng)化的進(jìn)程，加強(qiáng)法制建設(shè)，有助于我們解決信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題。
商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究論文篇二十
第六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團(tuán)層面建立與其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)包括以下基本要素：
(一)有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)。
(二)完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序。
(三)有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制。
(四)完備的管理信息系統(tǒng)。
第一節(jié)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)。
第七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)，明確董事會(huì)及其專(zhuān)門(mén)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)(監(jiān)事)、高級(jí)管理層以及相關(guān)部門(mén)在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)和報(bào)告路線(xiàn)，建立適當(dāng)?shù)目己思皢?wèn)責(zé)機(jī)制。
第八條商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，履行以下職責(zé)：
(一)審核批準(zhǔn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、重要的政策和程序。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好應(yīng)當(dāng)至少每年審議一次。
(二)監(jiān)督高級(jí)管理層對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效管理和控制。
(三)持續(xù)關(guān)注流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期獲得流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，及時(shí)了解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平、管理狀況及其重大變化。
(四)審批流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)信息披露內(nèi)容，確保披露信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
(五)其他有關(guān)職責(zé)。
董事會(huì)可以授權(quán)其下設(shè)的專(zhuān)門(mén)委員會(huì)履行其部分職責(zé)。
第九條商業(yè)銀行高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：
(一)制定、定期評(píng)估并監(jiān)督執(zhí)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序。
(二)確定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，明確各部門(mén)職責(zé)分工，確保商業(yè)銀行具有足夠的資源，獨(dú)立、有效地開(kāi)展流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理工作。
(三)確保流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序在商業(yè)銀行內(nèi)部得到有效溝通和傳達(dá)。
(四)建立完備的管理信息系統(tǒng)，支持流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制。
(五)充分了解并定期評(píng)估流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況，及時(shí)了解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的重大變化，并向董事會(huì)定期報(bào)告。
(六)其他有關(guān)職責(zé)。
第十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定專(zhuān)門(mén)部門(mén)負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理職能應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)職能保持相對(duì)獨(dú)立，并且具備履行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理職能所需要的人力、物力資源。
(一)擬定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序，提交高級(jí)管理層和董事會(huì)審核批準(zhǔn)。
(二)識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。持續(xù)監(jiān)控優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)狀況;監(jiān)測(cè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額遵守情況，及時(shí)報(bào)告超限額情況;組織開(kāi)展流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試;組織流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃的測(cè)試和評(píng)估。
(三)識(shí)別、評(píng)估新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和新機(jī)構(gòu)中所包含的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，審核相關(guān)操作和風(fēng)險(xiǎn)管理程序。
(四)定期提交獨(dú)立的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，及時(shí)向高級(jí)管理層和董事會(huì)報(bào)告流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平、管理狀況及其重大變化。
(五)擬定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)信息披露內(nèi)容，提交高級(jí)管理層和董事會(huì)審批。
(六)其他有關(guān)職責(zé)。
第十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部定價(jià)以及考核激勵(lì)等相關(guān)制度中充分考慮流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)因素，在考核分支機(jī)構(gòu)或主要業(yè)務(wù)條線(xiàn)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益時(shí)應(yīng)當(dāng)納入流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)成本，防止因過(guò)度追求業(yè)務(wù)擴(kuò)張和短期利潤(rùn)而放松流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。
第十二條商業(yè)銀行監(jiān)事會(huì)(監(jiān)事)應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)和高級(jí)管理層在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，至少每年向股東大會(huì)(股東)報(bào)告一次。
第十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會(huì)關(guān)于內(nèi)部控制的有關(guān)要求，建立完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系，作為銀行整體內(nèi)部控制體系的有機(jī)組成部分。
第十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理納入內(nèi)部審計(jì)范疇，定期審查和評(píng)價(jià)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的充分性和有效性。
內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)涵蓋流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于：
(一)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)、策略、政策和程序能否確保有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
(二)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序是否得到有效執(zhí)行。
(三)現(xiàn)金流分析和壓力測(cè)試的各項(xiàng)假設(shè)條件是否合理。
(四)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額管理是否有效。
(五)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是否完備。
(六)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是否準(zhǔn)確、及時(shí)、全面。
第十五條流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)針對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，督促高級(jí)管理層及時(shí)采取整改措施。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)跟蹤檢查整改措施的實(shí)施情況，并及時(shí)向董事會(huì)提交有關(guān)報(bào)告。
商業(yè)銀行境外分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)采用相對(duì)獨(dú)立的本地流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理模式的，應(yīng)當(dāng)對(duì)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理單獨(dú)進(jìn)行審計(jì)。
第二節(jié)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序。
第十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、財(cái)務(wù)實(shí)力、融資能力、總體風(fēng)險(xiǎn)偏好及市場(chǎng)影響力等因素確定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好。
商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好應(yīng)當(dāng)明確其在正常和壓力情景下愿意并能夠承受的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平。
第十七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好制定書(shū)面的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序應(yīng)當(dāng)涵蓋表內(nèi)外各項(xiàng)業(yè)務(wù)以及境內(nèi)外所有可能對(duì)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)，并包括正常和壓力情景下的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。
第十八條商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略應(yīng)當(dāng)明確其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)、管理模式以及主要政策和程序。
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序包括但不限于：
(一)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)，包括現(xiàn)金流測(cè)算和分析。
(二)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額管理。
(三)融資管理。
(四)日間流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。
(五)壓力測(cè)試。
(六)應(yīng)急計(jì)劃。
(七)優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)管理。
(八)跨機(jī)構(gòu)、跨境以及重要幣種的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。
(九)對(duì)影響流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的潛在因素以及其他類(lèi)別風(fēng)險(xiǎn)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)和分析。
第十九條商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和建立新機(jī)構(gòu)之前，應(yīng)當(dāng)在可行性研究中充分評(píng)估其可能對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響，完善相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，并獲得負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的同意。
第二十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)綜合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)更新及市場(chǎng)變化等因素，至少每年對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序進(jìn)行一次評(píng)估，必要時(shí)進(jìn)行修訂。
第三節(jié)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制。
第二十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度及風(fēng)險(xiǎn)狀況，運(yùn)用適當(dāng)方法和模型，對(duì)其在正常和壓力情景下未來(lái)不同時(shí)間段的資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配、融資來(lái)源的多元化和穩(wěn)定程度、優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)、重要幣種流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)流動(dòng)性等進(jìn)行分析和監(jiān)測(cè)。
商業(yè)銀行在運(yùn)用上述方法和模型時(shí)應(yīng)當(dāng)使用合理的假設(shè)條件，定期對(duì)各項(xiàng)假設(shè)條件進(jìn)行評(píng)估，必要時(shí)進(jìn)行修正，并保留書(shū)面記錄。
第二十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立現(xiàn)金流測(cè)算和分析框架，有效計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制正常和壓力情景下未來(lái)不同時(shí)間段的現(xiàn)金流缺口。
現(xiàn)金流測(cè)算和分析應(yīng)當(dāng)涵蓋資產(chǎn)和負(fù)債的未來(lái)現(xiàn)金流以及或有資產(chǎn)和或有負(fù)債的潛在現(xiàn)金流，并充分考慮支付結(jié)算、代理和托管等業(yè)務(wù)對(duì)現(xiàn)金流的影響。
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)重要幣種的現(xiàn)金流單獨(dú)進(jìn)行測(cè)算和分析。
第二十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度及風(fēng)險(xiǎn)狀況，監(jiān)測(cè)可能引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的特定情景或事件，采用適當(dāng)?shù)念A(yù)警指標(biāo)，前瞻性地分析其對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響?？蓞⒖嫉那榫盎蚴录ǖ幌抻冢?/p>
(一)資產(chǎn)快速增長(zhǎng)，負(fù)債波動(dòng)性顯著增加。
(二)資產(chǎn)或負(fù)債集中度上升。
(三)負(fù)債平均期限下降。
(四)批發(fā)或零售存款大量流失。
(五)批發(fā)或零售融資成本上升。
(六)難以繼續(xù)獲得長(zhǎng)期或短期融資。
(七)期限或貨幣錯(cuò)配程度增加。
(八)多次接近內(nèi)部限額或監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。
(九)表外業(yè)務(wù)、復(fù)雜產(chǎn)品和交易對(duì)流動(dòng)性的需求增加。
(十)銀行資產(chǎn)質(zhì)量、盈利水平和總體財(cái)務(wù)狀況惡化。
(十一)交易對(duì)手要求追加額外抵(質(zhì))押品或拒絕進(jìn)行新交易。
(十二)代理行降低或取消授信額度。
(十三)信用評(píng)級(jí)下調(diào)。
(十四)股票價(jià)格下跌。
(十五)出現(xiàn)重大聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件。
第二十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施限額管理，根據(jù)其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好和外部市場(chǎng)發(fā)展變化情況，設(shè)定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額包括但不限于現(xiàn)金流缺口限額、負(fù)債集中度限額、集團(tuán)內(nèi)部交易和融資限額。
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額管理的政策和程序，建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額設(shè)定、調(diào)整的授權(quán)制度、審批流程和超限額審批程序，至少每年對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額進(jìn)行一次評(píng)估，必要時(shí)進(jìn)行調(diào)整。
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額遵守情況進(jìn)行監(jiān)控，超限額情況應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告。對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)的超限額情況應(yīng)當(dāng)按照限額管理的政策和程序進(jìn)行處理。對(duì)超限額情況的處理應(yīng)當(dāng)保留書(shū)面記錄。
第二十五條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立并完善融資策略，提高融資來(lái)源的多元化和穩(wěn)定程度。
商業(yè)銀行的融資管理應(yīng)當(dāng)符合以下要求：
(一)分析正常和壓力情景下未來(lái)不同時(shí)間段的融資需求和來(lái)源。
(二)加強(qiáng)負(fù)債品種、期限、交易對(duì)手、幣種、融資抵(質(zhì))押品和融資市場(chǎng)等的集中度管理，適當(dāng)設(shè)置集中度限額。
(三)加強(qiáng)融資渠道管理，積極維護(hù)與主要融資交易對(duì)手的關(guān)系，保持在市場(chǎng)上的適當(dāng)活躍程度，并定期評(píng)估市場(chǎng)融資和資產(chǎn)變現(xiàn)能力。
(四)密切監(jiān)測(cè)主要金融市場(chǎng)的交易量和價(jià)格等變動(dòng)情況，評(píng)估市場(chǎng)流動(dòng)性對(duì)商業(yè)銀行融資能力的'影響。
第二十六條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)融資抵(質(zhì))押品管理，確保其能夠滿(mǎn)足正常和壓力情景下日間和不同期限融資交易的抵(質(zhì))押品需求，并且能夠及時(shí)履行向相關(guān)交易對(duì)手返售抵(質(zhì))押品的義務(wù)。
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)區(qū)分有變現(xiàn)障礙資產(chǎn)和無(wú)變現(xiàn)障礙資產(chǎn)，對(duì)可以用作抵(質(zhì))押品的無(wú)變現(xiàn)障礙資產(chǎn)的種類(lèi)、數(shù)量、幣種、所處地域和機(jī)構(gòu)、托管賬戶(hù)，以及中央銀行或金融市場(chǎng)對(duì)其接受程度進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析，定期評(píng)估其資產(chǎn)價(jià)值及融資能力，并充分考慮其在融資中的操作性要求和時(shí)間要求。
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在考慮抵(質(zhì))押品的融資能力、價(jià)格敏感度、壓力情景下的折扣率等因素的基礎(chǔ)上提高抵(質(zhì))押品的多元化程度。
第二十七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)日間流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，確保具有充足的日間流動(dòng)性頭寸和相關(guān)融資安排，及時(shí)滿(mǎn)足正常和壓力情景下的日間支付需求。
第二十八條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試制度，分析其承受短期和中長(zhǎng)期壓力情景的能力。
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試應(yīng)當(dāng)符合以下要求：
(一)合理審慎設(shè)定并定期審核壓力情景，充分考慮影響商業(yè)銀行自身的特定沖擊、影響整個(gè)市場(chǎng)的系統(tǒng)性沖擊和兩者相結(jié)合的情景，以及輕度、中度、嚴(yán)重等不同壓力程度。
(二)合理審慎設(shè)定在壓力情景下商業(yè)銀行滿(mǎn)足流動(dòng)性需求并持續(xù)經(jīng)營(yíng)的最短期限，在影響整個(gè)市場(chǎng)的系統(tǒng)性沖擊情景下該期限應(yīng)當(dāng)不少于30天。
(三)充分考慮各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性和市場(chǎng)流動(dòng)性對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響。
(四)定期在法人和集團(tuán)層面實(shí)施壓力測(cè)試;當(dāng)存在流動(dòng)性轉(zhuǎn)移限制等情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)單獨(dú)實(shí)施壓力測(cè)試。
(五)壓力測(cè)試頻率應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行的規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)水平及市場(chǎng)影響力相適應(yīng);常規(guī)壓力測(cè)試應(yīng)當(dāng)至少每季度進(jìn)行一次，出現(xiàn)市場(chǎng)劇烈波動(dòng)等情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)增加壓力測(cè)試頻率。
(六)在可能情況下，應(yīng)當(dāng)參考以往出現(xiàn)的影響銀行或市場(chǎng)的流動(dòng)性沖擊，對(duì)壓力測(cè)試結(jié)果實(shí)施事后檢驗(yàn);壓力測(cè)試結(jié)果和事后檢驗(yàn)應(yīng)當(dāng)有書(shū)面記錄。
(七)在確定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序，以及制定業(yè)務(wù)發(fā)展和財(cái)務(wù)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮壓力測(cè)試結(jié)果，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果對(duì)上述內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。
董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)對(duì)壓力測(cè)試的情景設(shè)定、程序和結(jié)果進(jìn)行審核，不斷完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試。
第二十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、風(fēng)險(xiǎn)水平、組織架構(gòu)及市場(chǎng)影響力，充分考慮壓力測(cè)試結(jié)果，制定有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃，確保其可以應(yīng)對(duì)緊急情況下的流動(dòng)性需求。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少每年對(duì)應(yīng)急計(jì)劃進(jìn)行一次測(cè)試和評(píng)估，必要時(shí)進(jìn)行修訂。
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃應(yīng)當(dāng)符合以下要求：
(一)設(shè)定觸發(fā)應(yīng)急計(jì)劃的各種情景。
(二)列明應(yīng)急資金來(lái)源，合理估計(jì)可能的籌資規(guī)模和所需時(shí)間，充分考慮跨境、跨機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性轉(zhuǎn)移限制，確保應(yīng)急資金來(lái)源的可靠性和充分性。
(三)規(guī)定應(yīng)急程序和措施，至少包括資產(chǎn)方應(yīng)急措施、負(fù)債方應(yīng)急措施、加強(qiáng)內(nèi)外部溝通和其他減少因信息不對(duì)稱(chēng)而給商業(yè)銀行帶來(lái)不利影響的措施。
(四)明確董事會(huì)、高級(jí)管理層及各部門(mén)實(shí)施應(yīng)急程序和措施的權(quán)限與職責(zé)。
(五)區(qū)分法人和集團(tuán)層面應(yīng)急計(jì)劃，并視需要針對(duì)重要幣種和境外主要業(yè)務(wù)區(qū)域制定專(zhuān)門(mén)的應(yīng)急計(jì)劃。對(duì)于存在流動(dòng)性轉(zhuǎn)移限制的分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)制定專(zhuān)門(mén)的應(yīng)急計(jì)劃。
第三十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持有充足的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，確保其在壓力情景下能夠及時(shí)滿(mǎn)足流動(dòng)性需求。優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)為無(wú)變現(xiàn)障礙資產(chǎn)，可以包括在壓力情景下能夠通過(guò)出售或抵(質(zhì))押方式獲取資金的流動(dòng)性資產(chǎn)。
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好，考慮壓力情景的嚴(yán)重程度和持續(xù)時(shí)間、現(xiàn)金流缺口、優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)變現(xiàn)能力等因素，按照審慎原則確定優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)的規(guī)模和構(gòu)成。
第三十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施并表管理，既要考慮銀行集團(tuán)的整體流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平，又要考慮附屬機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況及其對(duì)銀行集團(tuán)的影響。
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立集團(tuán)內(nèi)部的交易和融資限額，分析銀行集團(tuán)內(nèi)部負(fù)債集中度可能對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響，防止分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)過(guò)度依賴(lài)集團(tuán)內(nèi)部融資，降低集團(tuán)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)傳遞。
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分了解境外分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)所在國(guó)家或地區(qū)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的法律、法規(guī)和監(jiān)管要求，充分考慮流動(dòng)性轉(zhuǎn)移限制和金融市場(chǎng)發(fā)展差異程度等因素對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)并表管理的影響。
第三十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本外幣合計(jì)和重要幣種分別進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制。
第三十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)審慎評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等其他類(lèi)別風(fēng)險(xiǎn)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響。
第四節(jié)管理信息系統(tǒng)。
第三十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完備的管理信息系統(tǒng)，準(zhǔn)確、及時(shí)、全面計(jì)量、監(jiān)測(cè)和報(bào)告流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況。
管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)至少實(shí)現(xiàn)以下功能：
(一)每日計(jì)算各個(gè)設(shè)定時(shí)間段的現(xiàn)金流入、流出及缺口。
(二)及時(shí)計(jì)算流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和監(jiān)測(cè)指標(biāo)，并在必要時(shí)加大監(jiān)測(cè)頻率。
(三)支持流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額的監(jiān)測(cè)和控制。
(四)支持對(duì)大額資金流動(dòng)的實(shí)時(shí)監(jiān)控。
(五)支持對(duì)優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)及其他無(wú)變現(xiàn)障礙資產(chǎn)種類(lèi)、數(shù)量、幣種、所處地域和機(jī)構(gòu)、托管賬戶(hù)等信息的監(jiān)測(cè)。
(六)支持對(duì)融資抵(質(zhì))押品種類(lèi)、數(shù)量、幣種、所處地域和機(jī)構(gòu)、托管賬戶(hù)等信息的監(jiān)測(cè)。
(七)支持在不同假設(shè)情景下實(shí)施壓力測(cè)試。
第三十五條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，明確各項(xiàng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容、形式、頻率和報(bào)送范圍，確保董事會(huì)、高級(jí)管理層和其他管理人員及時(shí)了解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況。
第三章流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。
第一節(jié)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。
第三十六條流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括流動(dòng)性覆蓋率和流動(dòng)性比例。
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持續(xù)達(dá)到本辦法規(guī)定的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。
第三十七條流動(dòng)性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，能夠在銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的流動(dòng)性壓力情景下，通過(guò)變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿(mǎn)足未來(lái)至少30天的流動(dòng)性需求。
流動(dòng)性覆蓋率的計(jì)算公式為：
合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)。
流動(dòng)性覆蓋率=-----------------------*100%。
未來(lái)30天現(xiàn)金凈流出量。
合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)是指滿(mǎn)足本辦法附件2相關(guān)條件的現(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn)，以及能夠在無(wú)損失或極小損失的情況下在金融市場(chǎng)快速變現(xiàn)的各類(lèi)資產(chǎn)。
未來(lái)30天現(xiàn)金凈流出量是指在本辦法附件2相關(guān)壓力情景下，未來(lái)30天的預(yù)期現(xiàn)金流出總量與預(yù)期現(xiàn)金流入總量的差額。
商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于100%。除本辦法第五十五條第三款規(guī)定的情形外，商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。
第三十八條流動(dòng)性比例的計(jì)算公式為：
流動(dòng)性資產(chǎn)余額。
流動(dòng)性比例=---------------*100%。
流動(dòng)性負(fù)債余額。
商業(yè)銀行的流動(dòng)性比例應(yīng)當(dāng)不低于25%。
第三十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團(tuán)層面，分別計(jì)算未并表和并表的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)，并表范圍按照銀監(jiān)會(huì)關(guān)于商業(yè)銀行資本監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
在計(jì)算并表流動(dòng)性覆蓋率時(shí)，若集團(tuán)內(nèi)部存在跨境或跨機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性轉(zhuǎn)移限制，相關(guān)附屬機(jī)構(gòu)滿(mǎn)足自身流動(dòng)性覆蓋率最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)之外的合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，不能計(jì)入集團(tuán)的合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)。
第二節(jié)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。
第四十條銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)從商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配情況、融資來(lái)源的多元化和穩(wěn)定程度、無(wú)變現(xiàn)障礙資產(chǎn)、重要幣種流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況以及市場(chǎng)流動(dòng)性等方面，定期對(duì)商業(yè)銀行和銀行體系的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和監(jiān)測(cè)。
銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)充分考慮單一的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)或監(jiān)測(cè)工具在反映商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)方面的局限性，綜合運(yùn)用多種方法和工具對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和監(jiān)測(cè)。
第四十一條銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行的所有表內(nèi)外項(xiàng)目在不同時(shí)間段的合同期限錯(cuò)配情況，并分析其對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響。合同期限錯(cuò)配情況的分析和監(jiān)測(cè)可以涵蓋隔夜、7天、14天、1個(gè)月、2個(gè)月、3個(gè)月、6個(gè)月、9個(gè)月、1年、2年、3年、5年和5年以上等多個(gè)時(shí)間段。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于各個(gè)時(shí)間段的流動(dòng)性缺口和流動(dòng)性缺口率。
第四十二條銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行融資來(lái)源的多元化和穩(wěn)定程度，并分析其對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)按照重要性原則，分析商業(yè)銀行的表內(nèi)外負(fù)債在融資工具、交易對(duì)手和幣種等方面的集中度。對(duì)負(fù)債集中度的分析應(yīng)當(dāng)涵蓋多個(gè)時(shí)間段。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于核心負(fù)債比例、同業(yè)市場(chǎng)負(fù)債比例、最大十戶(hù)存款比例和最大十家同業(yè)融入比例。
第四十三條銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行無(wú)變現(xiàn)障礙資產(chǎn)的種類(lèi)、金額和所在地。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于超額備付金率、本辦法第三十條所規(guī)定的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)以及向中央銀行或市場(chǎng)融資時(shí)可以用作抵(質(zhì))押品的其他資產(chǎn)。
第四十四條銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)商業(yè)銀行的外匯業(yè)務(wù)規(guī)模、貨幣錯(cuò)配情況和市場(chǎng)影響力等因素決定是否對(duì)其重要幣種的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行單獨(dú)監(jiān)測(cè)。相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于重要幣種的流動(dòng)性覆蓋率。
第四十五條銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)密切跟蹤研究宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和金融市場(chǎng)變化對(duì)銀行體系流動(dòng)性的影響，分析、監(jiān)測(cè)金融市場(chǎng)的整體流動(dòng)性狀況。銀監(jiān)會(huì)發(fā)現(xiàn)市場(chǎng)流動(dòng)性緊張、融資成本提高、優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)變現(xiàn)能力下降或喪失、流動(dòng)性轉(zhuǎn)移受限等情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)分析其對(duì)商業(yè)銀行融資能力的影響。
銀監(jiān)會(huì)用于分析、監(jiān)測(cè)市場(chǎng)流動(dòng)性的相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于銀行間市場(chǎng)相關(guān)利率及成交量、國(guó)庫(kù)定期存款招標(biāo)利率、票據(jù)現(xiàn)利率及證券市場(chǎng)相關(guān)指數(shù)。
第四十六條銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)持續(xù)監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行存貸比的變動(dòng)情況，當(dāng)商業(yè)銀行出現(xiàn)存貸比指標(biāo)波動(dòng)較大、快速或持續(xù)單向變化等情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)了解原因并分析其反映出的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化，必要時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示或要求商業(yè)銀行采取相關(guān)措施。
第四十七條除本辦法列出的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)測(cè)參考指標(biāo)外，銀監(jiān)會(huì)還可以根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、管理模式和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，參考其內(nèi)部流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)或運(yùn)用其他流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)工具，實(shí)施流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)分析和監(jiān)測(cè)。
第三節(jié)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方法和手段。
第四十八條銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查以及與商業(yè)銀行的董事、高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)督管理談話(huà)等方式，運(yùn)用流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)測(cè)工具，在法人和集團(tuán)層面對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況實(shí)施監(jiān)督管理，并盡早采取措施應(yīng)對(duì)潛在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
第四十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和其他報(bào)告。委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行審計(jì)的，還應(yīng)當(dāng)報(bào)送相關(guān)的外部審計(jì)報(bào)告。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)應(yīng)當(dāng)按月報(bào)送。
銀監(jiān)會(huì)可以根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、管理模式和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，確定商業(yè)銀行報(bào)送流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表和報(bào)告的內(nèi)容和頻率。
第五十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于每年4月底前向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送上一年度的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、主要政策和程序、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)和限額、應(yīng)急計(jì)劃及其測(cè)試情況等主要內(nèi)容。
商業(yè)銀行對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序進(jìn)行重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)在1個(gè)月內(nèi)向銀監(jiān)會(huì)書(shū)面報(bào)告調(diào)整情況。
第五十一條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向銀監(jiān)會(huì)定期報(bào)送流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試報(bào)告，包括壓力測(cè)試的情景、方法、過(guò)程和結(jié)果。商業(yè)銀行根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序進(jìn)行重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告相關(guān)情況。
第五十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告下列可能對(duì)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平或管理狀況產(chǎn)生不利影響的重大事項(xiàng)和擬采取的應(yīng)對(duì)措施：
(一)本機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)大幅下調(diào)。
(二)本機(jī)構(gòu)大規(guī)模出售資產(chǎn)以補(bǔ)充流動(dòng)性。
(三)本機(jī)構(gòu)重要融資渠道即將受限或失效。
(四)本機(jī)構(gòu)發(fā)生擠兌事件。
(五)母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況、流動(dòng)性狀況和信用評(píng)級(jí)等發(fā)生重大不利變化。
(六)市場(chǎng)流動(dòng)性狀況發(fā)生重大不利變化。
(七)跨境或跨機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性轉(zhuǎn)移政策出現(xiàn)不利于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的重大調(diào)整。
(八)母公司、集團(tuán)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所在國(guó)家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)生重大不利變化。
(九)其他可能對(duì)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平或管理狀況產(chǎn)生不利影響的重大事件。
商業(yè)銀行出現(xiàn)存貸比指標(biāo)波動(dòng)較大、快速或持續(xù)單向變化的，應(yīng)當(dāng)分析原因及其反映出的風(fēng)險(xiǎn)變化情況，并及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。
外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行境內(nèi)本外幣資產(chǎn)低于境內(nèi)本外幣負(fù)債、集團(tuán)內(nèi)跨境資金凈流出比例超過(guò)25%，以及外國(guó)銀行分行跨境資金凈流出比例超過(guò)50%的，應(yīng)當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。
第五十三條銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況的評(píng)估結(jié)果，確定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)場(chǎng)檢查的內(nèi)容、范圍和頻率。
第五十四條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定定期披露流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況的相關(guān)信息，包括但不限于：
(一)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理治理結(jié)構(gòu)，包括但不限于董事會(huì)及其專(zhuān)門(mén)委員會(huì)、高級(jí)管理層及相關(guān)部門(mén)的職責(zé)和作用。
(二)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略和政策。
(三)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要方法。
(四)主要流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)及簡(jiǎn)要分析。
(五)影響流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要因素。
(六)壓力測(cè)試情況。
第五十五條對(duì)于未遵守流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)要求其限期整改，并視情形按照《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、第四十六條規(guī)定采取監(jiān)管措施或者實(shí)施行政處罰。本條第三款規(guī)定的情形除外。
如果商業(yè)銀行流動(dòng)性覆蓋率已經(jīng)或即將降至最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以下，應(yīng)當(dāng)立即向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。
當(dāng)商業(yè)銀行在壓力狀況下流動(dòng)性覆蓋率低于最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)考慮當(dāng)前和未來(lái)國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融狀況，分析影響單家銀行和金融市場(chǎng)整體流動(dòng)性的因素，根據(jù)商業(yè)銀行流動(dòng)性覆蓋率降至最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以下的原因、嚴(yán)重程度、持續(xù)時(shí)間和頻率等采取相應(yīng)措施。
第五十六條對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理存在缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)要求其限期整改。對(duì)于逾期未整改或者流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理存在嚴(yán)重缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)采取下列措施：
(一)與商業(yè)銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層進(jìn)行監(jiān)督管理談話(huà)。
(二)要求商業(yè)銀行進(jìn)行更嚴(yán)格的壓力測(cè)試、提交更有效的應(yīng)急計(jì)劃。
(三)要求商業(yè)銀行增加流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的頻率和內(nèi)容。
(四)增加對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)場(chǎng)檢查的內(nèi)容、范圍和頻率。
(六)要求商業(yè)銀行降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平。
(七)提高商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。
(八)提高商業(yè)銀行的資本充足率要求。
(九)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及其他法律、行政法規(guī)和部門(mén)規(guī)章規(guī)定的有關(guān)措施。
對(duì)于母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)出現(xiàn)流動(dòng)性困難的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)可以對(duì)其與母公司或集團(tuán)內(nèi)其他機(jī)構(gòu)之間的資金往來(lái)提出限制性要求。
根據(jù)外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國(guó)銀行分行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況，銀監(jiān)會(huì)可以對(duì)其境內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債比例或跨境資金凈流出比例提出限制性要求。
第五十七條對(duì)于未按照規(guī)定提供流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表或報(bào)告、未按照規(guī)定進(jìn)行信息披露或提供虛假報(bào)表、報(bào)告的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)可以視情形按照《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十七條規(guī)定實(shí)施行政處罰。
第五十八條銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)與境內(nèi)外相關(guān)部門(mén)加強(qiáng)協(xié)調(diào)合作，共同建立信息溝通機(jī)制和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置聯(lián)動(dòng)機(jī)制，并制定商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案。
發(fā)生影響單家機(jī)構(gòu)或市場(chǎng)的重大流動(dòng)性事件時(shí)，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)與境內(nèi)外相關(guān)部門(mén)加強(qiáng)協(xié)調(diào)合作，適時(shí)啟動(dòng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案，降低其對(duì)金融體系及宏觀經(jīng)濟(jì)的負(fù)面沖擊。
第四章附則。
第五十九條農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社和外國(guó)銀行分行參照本辦法執(zhí)行。
農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社、外國(guó)銀行分行以及資產(chǎn)規(guī)模小于億元人民幣的商業(yè)銀行不適用流動(dòng)性覆蓋率監(jiān)管要求。
第六十條本辦法所稱(chēng)流動(dòng)性轉(zhuǎn)移限制是指由于法律、監(jiān)管、稅收、外匯管制以及貨幣不可自由兌換等原因，導(dǎo)致資金或融資抵(質(zhì))押品在跨境或跨機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移時(shí)受到限制。
第六十一條本辦法所稱(chēng)無(wú)變現(xiàn)障礙資產(chǎn)是指未在任何交易中用作抵(質(zhì))押品、信用增級(jí)或者被指定用于支付運(yùn)營(yíng)費(fèi)用，在清算、出售、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓時(shí)不存在法律、監(jiān)管、合同或操作障礙的資產(chǎn)。
第六十二條本辦法所稱(chēng)重要幣種是指以該貨幣計(jì)價(jià)的負(fù)債占商業(yè)銀行負(fù)債總額5%以上的貨幣。
第六十三條本辦法中“以上”包含本數(shù)。
第六十四條商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)在底前達(dá)到100%。在過(guò)渡期內(nèi)，應(yīng)當(dāng)在底、年底、底及底前分別達(dá)到60%、70%、80%、90%。在過(guò)渡期內(nèi)，鼓勵(lì)有條件的商業(yè)銀行提前達(dá)標(biāo);對(duì)于流動(dòng)性覆蓋率已達(dá)到100%的銀行，鼓勵(lì)其流動(dòng)性覆蓋率繼續(xù)保持在100%之上。
第六十五條本辦法由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第六十六條本辦法自2015年10月1日起施行?！渡虡I(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法(試行)》(中國(guó)銀監(jiān)會(huì)令20第2號(hào))同時(shí)廢止。本辦法實(shí)施前發(fā)布的有關(guān)規(guī)章及規(guī)范性文件如與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。
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