報告的語言應(yīng)該簡明扼要，條理清晰，以便讀者能迅速了解內(nèi)容。在報告中，我們應(yīng)該避免使用模糊的詞語和術(shù)語，保持語言簡潔明了。這些范文涵蓋了不同行業(yè)和領(lǐng)域的報告，展示出豐富的表達方式和觀點。
比亞迪年度審計報告篇一
****醫(yī)院：
我們接受委托，于xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日派出審計小組對____醫(yī)院（以下簡稱貴院）xxxx年xxxx年1月1日至xxxx年12月31日期間的收支情況及截止xxxx年xx月xx日的財務(wù)狀況進行了就地審計，并對內(nèi)部控制情況進行了測評。貴院提供了會計憑證、賬簿、報表及其他相關(guān)資料，這些資料的真實性、合法性、完整性由貴院負責(zé)，我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對貴院xxxx年xxxx年1月1日至xxxx年12月31日期間的收支情況及截止xxxx年xxxx年1月1日至xxxx年12月31日的財務(wù)狀況以及內(nèi)部控制發(fā)表審計意見。我們的審計是依據(jù)《xxxx》進行的。在審計過程中，我們結(jié)合委托事項的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。
一、基本情況。
急診科、中醫(yī)皮膚科、中西結(jié)合專業(yè)、介入放射、醫(yī)學(xué)檢驗科；住所：____；法定代表人：___；開辦資金：___萬元；現(xiàn)有職工___人（其中：在編在職職工__人，離退休人員__人，聘用職工___人）；床位編制數(shù)___張。
二、內(nèi)部控制情況。
在審計過程中，我們了解了貴院內(nèi)部控制中有關(guān)會計制度、會計機構(gòu)和人員職責(zé)、財產(chǎn)管理等方面的內(nèi)部控制情況，并作了分析?，F(xiàn)將我們發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的不足之處提供給貴院，以完善貴院的內(nèi)部控制，保障資產(chǎn)安全，提高資產(chǎn)使用效率。
（一）規(guī)章制度。
貴院制定了一系列的崗位職責(zé)、規(guī)章制度、黨群工作職責(zé)制度和衛(wèi)生所職責(zé)制度，并于2月匯編成冊為《___醫(yī)院職責(zé)制度匯編》，制定的規(guī)章制度比較健全、規(guī)范，并得到了較好的執(zhí)行；但存在部分制度形同虛設(shè)、部分制度執(zhí)行不到位，以及制度執(zhí)行情況的紀錄相對缺失的情況。
（二）崗位設(shè)置。
（1）貴院在計審科下設(shè)了審計科，并制定了審計科長及審計人員崗位職責(zé)，但無獨立的專職的內(nèi)審人員。
（2）貴院設(shè)置了藥械會計崗位，但歸屬藥劑科管理。
因藥品、器械的保管和記賬屬于不相容職務(wù)，建議藥械會計應(yīng)由財務(wù)科委派，并對財務(wù)科負責(zé)。
（三）貨幣資金內(nèi)部控制。
貴院貨幣資金內(nèi)部控制存在以下情況：
（1）出納每日收取門診、住院收入，同時對門診、住院收入票據(jù)的金額及單據(jù)連號情況進行復(fù)核，但無復(fù)核簽字記錄。
（2）貴院貨幣資金余額較大，應(yīng)加強印章、票據(jù)的管理，健全貨幣資金內(nèi)控制度，確保資金的安全。
為提高貨幣資金的使用效益，建議貴院可考慮按規(guī)定進行金融產(chǎn)品等投資。
（四）藥品及器械的采購、付款、保管。
貴院每年初對當(dāng)年所需的藥品全部實行了招標采購，并與供應(yīng)單位簽訂了合同，價格嚴格按照政府招標采購網(wǎng)站上確定的價格執(zhí)行；對于降價的藥品，及時與供貨商聯(lián)系，調(diào)低采購價格。
貴醫(yī)院按時與供貨商對賬，有嚴格的退貨、折扣和折讓的制度；收取的一部分惠民捐款專項用于醫(yī)院的“惠民”工程，但存在以下情況：
（1）未制定藥品計量驗收制度，原始入庫清單上沒有實物負責(zé)人的確認簽字，也未將原始入庫清單報送財務(wù)科；辦理藥品入庫手續(xù)有滯后現(xiàn)象。
（2）藥劑科負責(zé)藥品的采購、入庫、保管、記賬、出庫工作。因藥品的保管和記賬屬于不相容職務(wù)，不應(yīng)由一個部門全權(quán)負責(zé)。
盤點制度，至少每三個月應(yīng)盤點一次；對盤點差異應(yīng)及時查明原因，分清責(zé)任，并按規(guī)定報經(jīng)批準后處理。
（五）固定資產(chǎn)及在建工程。
貴院制定了固定資產(chǎn)管理、工程項目管理制度，但未得到嚴格執(zhí)行，存在在建工程未及時辦理竣工決算及結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，以及固定資產(chǎn)滯后入帳的`情況，修購基金的提取、使用執(zhí)行的會計政策前后不一致。
（六）票據(jù)管理。
貴院現(xiàn)暫由出納負責(zé)票據(jù)的管理，不符合內(nèi)部控制制度的要求。貴院應(yīng)指定專人擔(dān)任票據(jù)管理員，制定票據(jù)的印制、領(lǐng)用、核銷管理制度，規(guī)范收費、掛號工作流程和退費辦法以及收費稽核規(guī)定；加強票據(jù)作廢手續(xù)、票據(jù)銷號的處理和監(jiān)督；制定并實施票據(jù)盤點制度。
（七）會計核算。
1、會計核算流程。
貴院按規(guī)定每天由出納到門診收款、會計人員負責(zé)將各項財務(wù)資料匯總做好收、付、轉(zhuǎn)等會計憑證，交給會計科長復(fù)核，再由會計進行登帳核算，并計提固定費用、結(jié)轉(zhuǎn)成本及各項基金。
2、會計核算執(zhí)行情況。
會計憑證的填制、會計賬務(wù)處理存在不規(guī)范的情況；采用會計政策（如“壞賬準備”計提方法的選擇）存在前后不一致的情況；固定資產(chǎn)分類較亂，固定資產(chǎn)有滯后入帳的情況；“惠民”對象身份不明確；對各衛(wèi)生所未單獨進行會計核算。
三、審計查證情況。
（一）帳列收支情況。
貴院2xxx年1月1日至12月31日的帳列收支情況如下：
1、收入總額___元，其中：財政補助收入___元、上級補助收入___元、醫(yī)療收入___元、藥品收入___元、其他收入___元。
2、支出總額___元，其中：醫(yī)療支出___元、藥品支出___元、財務(wù)專項支出___元、其他支出___元。
3、收支結(jié)余及分配情況。
（1）結(jié)余情況。
2xxx年1月1日至月31日，貴院收支結(jié)余__元，其中：2xxx年結(jié)余__元、結(jié)余___元、結(jié)余___元、20結(jié)余__元，年結(jié)余___元。
（2）結(jié)余分配情況。
2xxx年1月1日至2010年12月31日，貴院收支結(jié)余轉(zhuǎn)入事業(yè)基金___元、提取職工福利基金___元、以事業(yè)基金彌補虧損___元。
比亞迪年度審計報告篇二
今年在集團公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī)，根據(jù)集團公司20xx年度工作的總體要求和審計計劃，內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細化管理，突出重點，切實履行職責(zé)，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù)，現(xiàn)就20xx年度審計工作總結(jié)如下。
預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。通過審計，嚴肅了集團公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲備了動力。
為扭轉(zhuǎn)公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核責(zé)任書。為配合集團經(jīng)營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營情況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護公司經(jīng)營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營成果。為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進行審計，對公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。根據(jù)集團公司安排進行離任審計，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價，為集團人事考核提供參考。
基建工程項目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。根據(jù)集團公司要求，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結(jié)算審核。為集團降低了工程造價，節(jié)省大量的資金。
在集團公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援，二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計工作進展帶來一定便利，推動年度審計工作順利完成。質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。在管理標準化方面，審計部在審計管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。
在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。由于審計人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理理、自保效益并軌進行審計，在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。
由于目前審計部人數(shù)過少，疲于應(yīng)付近多家子公司財務(wù)收支與年度預(yù)算審計等及大量基建項目施工預(yù)、結(jié)算審計，審計力量難以精細到效益審計、經(jīng)濟責(zé)任審計、內(nèi)控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。
針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業(yè)能力有所欠缺，審計人員一邊參加內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流，在實踐中積極探索，積累經(jīng)驗。堅持不懈學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識與專業(yè)能力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量。
20xx年在集團公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務(wù)、工程審計，管理類審計涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。
比亞迪年度審計報告篇三
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第××條的規(guī)定，省審計廳組織審計組從××××年××月××日至××月××日，對省某醫(yī)院××××至××××年財政財務(wù)收支情況進行了送達審計。
部分問題追溯到以前年度，并延伸調(diào)查了有關(guān)單位。
省某醫(yī)院按照審計要求，向?qū)徲嫿M提供了與審計相關(guān)的會計資料、其他證明材料，并承諾對其真實性和完整性負責(zé)。
審計機關(guān)的審計是在省某醫(yī)院提供有關(guān)資料基礎(chǔ)上進行的。
有關(guān)審計情況如下:
一、審計總體情況
已建立《設(shè)備采購管理制度》、《設(shè)備驗收制度》、《設(shè)備調(diào)劑調(diào)撥制度》、《設(shè)備檔案管理制度》、《設(shè)備科人員分工制度》等制度，明確設(shè)備采購過程的程序和流程和各人員崗位職責(zé)。
設(shè)備采購年度計劃由醫(yī)院設(shè)備管理委員會討論形成紀要、醫(yī)院設(shè)備年度采購計劃請示、衛(wèi)生局的指示等文件。
20xx年度設(shè)備采購入庫合計金額2248228元。
設(shè)備抽查，通過招投標方法購入設(shè)備:排隊叫號系統(tǒng)、數(shù)字x線設(shè)備成像系統(tǒng)、血氣分析儀、真空高溫滅菌器械、離心機、交換機、生物安全柜等，招標文件、合同、安裝驗收手續(xù)齊全，設(shè)備采購的付款方法能按合同規(guī)定期限付款，審批手續(xù)齊全。
20xx年度藥品采購入庫合計金額90221911.42元，其中材料376409.45元，藥品器械89845501.97元，合同、驗收入庫手續(xù)齊全，發(fā)票及時準確，付款方法能按合同規(guī)定期限付款，審批手續(xù)齊全。
二、審計中發(fā)現(xiàn)的問題
1、根據(jù)設(shè)備采購制度能進行設(shè)備采購前的市場調(diào)查論證工作，但個別設(shè)備缺科室采購申請論證及市場調(diào)查資料。
2、能對數(shù)字x線設(shè)備成像系統(tǒng)、血氣分析儀等大型設(shè)備利用效果進行評價，缺少對新增的小型設(shè)備利用效果評價資料。
三、審計建議
審計情況表明，省某醫(yī)院在財務(wù)管理中存在的問題是比較突出的，要提高認識，正視存在的問題，采取積極措施，認真整改。
一是要加強對收費的管理。
尤其是×費的征收，既要嚴格按規(guī)定標準收費，又要規(guī)范結(jié)算辦法，杜絕以現(xiàn)金方式收費;
二是要加強支出管理。
×費資金和××費都是專項資金，來之不易。
作為行業(yè)管理部門，應(yīng)珍惜每一筆收費資金，并嚴格按國家政策規(guī)定掌握使用。
三是要加強培訓(xùn)收支管理。
四是要嚴格執(zhí)行國家政策規(guī)定。
對××收費，中央和省明文規(guī)定要納入財政預(yù)算外專戶管理，實行收支兩條線。
實際上，××××至××××年，××收費未按要求納入專戶管理。
銀行開戶，中央和省也多次強調(diào)要認真清理整頓，規(guī)范開戶。
省某醫(yī)院卻在兩年間，將結(jié)余資金×××萬元轉(zhuǎn)作定期存款。
對上述問題，省某醫(yī)院應(yīng)端正態(tài)度，認真整改，并結(jié)合其他問題專題向?qū)徲嫃d提交整改報告。
比亞迪年度審計報告篇四
1、截止20xx年12月31日，科研科職工人數(shù)人。設(shè)置了科研項目管理、科研成果管理、科研機構(gòu)管理、學(xué)會工作管理、綜合信息管理及科長六種崗位。
2、科研科主要負責(zé)醫(yī)院科研工作的組織、協(xié)調(diào)和日常管理，包括各級科研項目的申報、監(jiān)督實施、結(jié)題;科研成果的鑒定、報獎、轉(zhuǎn)化與推廣;醫(yī)院附設(shè)自治區(qū)級研究所和重點試驗室等科研平臺建設(shè);科技合作和學(xué)術(shù)交流、專業(yè)學(xué)會活動的組織與管理;科研論文登記、報銷和獎勵等。
3、科研經(jīng)費納入醫(yī)院財務(wù)，由科研科統(tǒng)一管理，財務(wù)科進行核算和監(jiān)督。科研經(jīng)費?？顚Ｓ?，財務(wù)科單獨設(shè)賬核算?？蒲锌曝撠?zé)科研經(jīng)費收入、支出項目的審核，財務(wù)科負責(zé)科研經(jīng)費建帳及核算工作。
4、科研經(jīng)費的來源主要包括：外來項目資助經(jīng)費(指列入國家、部委、省及廳局等主管部門下達的項目資助經(jīng)費;國內(nèi)外合作研究或受委托研究的項目合作經(jīng)費);醫(yī)院科研專項基金(包括醫(yī)院配套資金和醫(yī)院科室科研基金)。
5、科研經(jīng)費主要支出項目：科研業(yè)務(wù)費、實驗材料費、儀器設(shè)備購置費、實驗改裝費、協(xié)作費、課題組織實施費、部分人工費、科研論文獎勵、專著獎勵、科技成果獎勵、科技進步獎獎勵等。
比亞迪年度審計報告篇五
1審計報告廣東xxxxxx股份有限公司全體股東：我們審計了后附的廣東xxxxxx股份有限公司(以下簡稱星河公司)財務(wù)報表，包括2010年12月31日的資產(chǎn)負債表、合并資產(chǎn)負債表，2010年度的利潤表、合并利潤表和現(xiàn)金流量表、合并現(xiàn)金流量表及股東權(quán)益變動表、合并股東權(quán)益變動表，以及財務(wù)報表附注。
一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務(wù)報表是星河公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：(1)設(shè)計、實施和維護與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報;(2)選擇和運用恰當(dāng)?shù)臅嬚?(3)做出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)?審計程序，但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和做出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
中國·北京中國注冊會計師。
報告日期：2011年1月27日
比亞迪年度審計報告篇六
1、建議科研科工作人員應(yīng)做好《科研經(jīng)費明細帳》的記錄工作，對每一課題的經(jīng)費來源、支出內(nèi)容、金額等逐項逐筆登記，及時按月、年進行累計結(jié)出余額，并與財務(wù)科按課題核對科研經(jīng)費的收支情況，完善科研經(jīng)費數(shù)據(jù)記錄的動態(tài)管理，如有不符，及時分析、查找原因，確?？蒲薪?jīng)費收支數(shù)據(jù)相符，以進一步加強科研經(jīng)費管理，規(guī)范經(jīng)費使用，提高科研經(jīng)費的使用效益。
2、嚴格執(zhí)行醫(yī)院《科研經(jīng)費管理辦法(細則)》、《科研經(jīng)費管理辦法(試行)》等相關(guān)制度，加強科研設(shè)備的管理，凡用科研經(jīng)費購置的儀器設(shè)備一律納入醫(yī)院固定資產(chǎn)進行核算，并由醫(yī)院統(tǒng)一管理。
比亞迪年度審計報告篇七
1、科研科的《科研經(jīng)費明細帳》部分項目的明細記錄不完整，與醫(yī)院財務(wù)明細帳中財務(wù)數(shù)據(jù)不相符。主要原因為：一是部分在科研科已審核登記的科研經(jīng)費支出，沒有及時到規(guī)劃財務(wù)部報銷;二是科研科在實行科研經(jīng)費報銷審核登記前，部分已在規(guī)劃財務(wù)部報銷的科研經(jīng)費未在科研科登記。
2、個別設(shè)備未記入醫(yī)院固定資產(chǎn)帳目
繼續(xù)用于科研工作”的規(guī)定。
比亞迪年度審計報告篇八
審計報告是指審計人員根據(jù)審計計劃對被審計單位實施必要的審計程序，就被審計事項作出審計結(jié)論，提出審計意見和審計建議的書面文件。
所轄組共7個，全村人口658人，截止20xx年2月，全村資產(chǎn)總額703247.03元，其中流動資產(chǎn)189728.3元，有形資產(chǎn)554695.92元(固定資產(chǎn)544695.92，其中：在建工程319271元，長期投資10000)。所有者權(quán)益54萬元，債權(quán)總額為0元，債務(wù)總額163242.9元，貨幣資金189728.3元(村帳183224.29元，土地帳6504.01元)
1、20xx-20xx年2月以來，村實現(xiàn)收入1399555.7元，其中：20xx年196519.2元，20xx年312670.44元，20xx-20xx年2月年890366.06元，村實現(xiàn)收入總額中，經(jīng)營收入為2971元，占總收入的0.21%，上級返還及補助性收入658748.36元，占總收入的47%;其他收入737836.34元，占總收入的52.7%。上級返還及補助性收入、黃山執(zhí)照招標款為主的其他收入并列為村級收入的主要來源。
2、20xx-20xx年2月以來，村支出總額為995904.37元，其中：20xx年89772.01元，20xx年126160.06元，20xx年-20xx年2月779972.3元，村支出總額中，經(jīng)營支出111819.74元，占總支出的11.2%;管理費用223533.21元，占總支出的22.4%;其他支出660551.42元，占總支出的66.3%;占村總支出比重較高的其他費用主要用于支付黃山執(zhí)照招標款和村莊道路修建工程。
3、村級有形資產(chǎn)情況。20xx-20xx年2月?lián)Q屆以來，有形資產(chǎn)建設(shè)總投入為378319.3元，主要為小學(xué)教學(xué)樓、有線電視、自來水工程、道路等方面建設(shè)的投入。
4、村級債權(quán)債務(wù)情況。村級債權(quán)沒有，村級總債務(wù)為163242.9元，無民間借貸，主要是項目征地款、各項押金等。均為應(yīng)付待結(jié)算往來款。
5、上級各項補助資金撥款658748.36元，基本上按規(guī)定用途支付。
6、換屆以來村級財務(wù)公開能按正常程序公開，年公開均達4次以上。
7、非生產(chǎn)性考核指標情況。20xx-20xx年換屆以來，村、組干部報酬總額95578元；辦公費、差旅費總額25743元；會議費總額13254.5元；報刊雜志征訂總額1863.4元。
債務(wù)總額163242.9元中，除部分押金外，大部分實際上已是結(jié)余資金，不再是債務(wù)，應(yīng)轉(zhuǎn)為收入處理。
1、各項工程建設(shè)應(yīng)根據(jù)工程大小，萬元以上的大項工程要做好相應(yīng)預(yù)決算，并進行工程審計，實行稅票結(jié)算，盡量避免白條現(xiàn)象，嚴格支出審批程序，加強財務(wù)管理。
2、管理性費用在支出結(jié)構(gòu)上所占比例較高，根據(jù)相關(guān)考核指標，綜合換屆以來的會議費村干報酬等情況來看，非生產(chǎn)開支相對偏高，建議根據(jù)村里實際狀況，以收定支，厲行節(jié)約資金，著力改善與提高村民生產(chǎn)生活條件。
3、收入結(jié)構(gòu)單一，總體數(shù)額較少，主要是對上爭取資金和籌資為主要收入來源，但自身收入來源較少，建議進一步廣開持續(xù)性收入來源渠道，加大對上爭取力度。
4、雖然目前帳面?zhèn)鶆?wù)較少，但實際上隱形債務(wù)較多，測算數(shù)為20余萬元。
5、相關(guān)帳務(wù)處理不及時和規(guī)范，換屆后要及時進行資產(chǎn)登記和帳務(wù)處理。
總體財務(wù)運行及財務(wù)制度執(zhí)行情況：良好。
是由會計師事務(wù)所接受委托對被審計單位的財政、財務(wù)收支、經(jīng)營管理活動及其相關(guān)資料進行審查和監(jiān)督，出具的報告稱為審計報告。
依據(jù)審計業(yè)務(wù)類型分類，審計報告包括：財務(wù)報表審計報告、企業(yè)內(nèi)部審計報告、公司年檢審計報告、離任審計報告、專項審計報告等。
審計報告必須有資質(zhì)的會計師事務(wù)所和稅務(wù)師事務(wù)所出具。
2、會計報表審計報告，當(dāng)向銀行貸款、公司清算、股東了解企業(yè)經(jīng)營情況、收購企業(yè)、企業(yè)重組、兼并等均需要出具會計報表審計報告。
3、企業(yè)虧損或彌補虧損需要出具企業(yè)所得稅匯算清繳報告。
4、當(dāng)企業(yè)申請相關(guān)資質(zhì)時，需按照申請要求出具相關(guān)審計報告。如：企業(yè)申請高新技術(shù)企業(yè)需要出具高新技術(shù)企業(yè)認定專項審計報告。
5、其它相關(guān)主管部門要求企業(yè)提供審計報告。如：律師事務(wù)所每年年檢需要向司法局提供審計報告。
比亞迪年度審計報告篇九
浙江核新同花順網(wǎng)絡(luò)信息股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的浙江核新同花順網(wǎng)絡(luò)信息股份有限公司(以下簡稱同花順公司)財務(wù)報表，包括20xx年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負債表，20xx年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變動表，以及財務(wù)報表附注。
按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務(wù)報表是同花順公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：(1) 設(shè)計、實施和維護與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報;(2) 選擇和運用恰當(dāng)?shù)臅嬚?(3) 作出合理的會計估計。
我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。 我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
我們認為，同花順公司財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了同花順公司20xx年12月31日的財務(wù)狀況以及20xx年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
比亞迪年度審計報告篇十
在公司董事長、總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)的的直接領(lǐng)導(dǎo)下，以及公司各職能部門和下屬企業(yè)的配合與支持，審計部全體同仁共同努力，在第8年較好地完成了各類常規(guī)審計工作和領(lǐng)導(dǎo)布置的各類專項審計工作，在此將審計部的工作總結(jié)如下：
1、年初對企業(yè)第7年度的經(jīng)營業(yè)績進行了審核，審核結(jié)果提交公司考核小組，為公司對下屬部門的考核提供了依據(jù)。
2、今年于9月對企業(yè)一、二、三季度的經(jīng)營業(yè)績進行了審核，針對三季度審核中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)存在的具體問題，向公司財務(wù)部提出建議報告，并提交給公司經(jīng)理辦公會，據(jù)此公司對部門下發(fā)了整改通知，財務(wù)部也作了相應(yīng)調(diào)整，對部門的會計核算和財務(wù)管理進行規(guī)范。
3、合同簽訂與履行情況審查
根據(jù)公司經(jīng)理辦公會的要求，在對經(jīng)營業(yè)績進行審核的同時還對企業(yè)一至三季度的合同簽訂與履行情況進行了審查，特別對租售房收款合同及購銷合同的收付款情況進行了重點審查，發(fā)現(xiàn)了企業(yè)在合同簽訂與履行中存在的問題以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問題，并分別公司主管部門提出了改進意見和建議，公司據(jù)此下發(fā)了整改通知，對公司的合同管理進行規(guī)范。
為進一步揭示企業(yè)經(jīng)營活動和管理活動中存在的問題，挖掘內(nèi)部潛力，找出可以提高企業(yè)經(jīng)濟效益的環(huán)節(jié)，第8年對公司進行了產(chǎn)品開發(fā)的調(diào)研審計工作，目的是尋求降低產(chǎn)品開發(fā)成本的途徑和潛力，以提高企業(yè)的盈利水平，并為公司今后的戰(zhàn)略決策提供參考依據(jù)。
遵照公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，本年度我們負責(zé)對下屬企業(yè)財務(wù)總監(jiān)的管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。主要有：
1、支持財務(wù)總監(jiān)開展工作，發(fā)表獨立意見；
4、對財務(wù)總監(jiān)的月度報告，摘錄要點匯總上報公司領(lǐng)導(dǎo)。
根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的指示，對公司本部第8年貨幣資金管理和核算內(nèi)部控制制度的制定與執(zhí)行及職工社會保險、住房公積金計提和繳納情況進行了審計，并向公司財務(wù)部提出審計建議。
創(chuàng)佳股份審計處
第八年x月x日
比亞迪年度審計報告篇十一
一、主要耗能設(shè)備運行情況(附監(jiān)測情況匯總表)
二、淘汰設(shè)備情況及說明(附淘汰用能設(shè)備匯總表)
淘汰用能設(shè)備匯總表
培訓(xùn)情況說明：
(注：主要是指遼寧省統(tǒng)一要求各市組織的節(jié)能培訓(xùn)情況)四、其他情況附：
工序(入爐)煤化驗指標平均匯總
第四章企業(yè)能源利用分析
第一節(jié)、企業(yè)能源消耗指標計算
一、企業(yè)能源消耗結(jié)構(gòu)
企業(yè)能源消耗結(jié)構(gòu)餅形圖
自來水原煤蒸汽電78.50%
二、企業(yè)能源消耗流向原煤：
電力：
蒸汽：
柴油、汽油、水等：-------
綜合上述各平衡表匯總企業(yè)能源消耗流向如下表
企業(yè)能源消耗流向表
注：按當(dāng)量值折標。
綜合各種能源按當(dāng)量值折標準煤量計算，能源構(gòu)成詳見《企業(yè)能源消耗流向表》，附以下餅形圖。
企業(yè)能源消耗流向表餅形圖
45.89%
加工轉(zhuǎn)換系統(tǒng)
46.58%
20各公司能源消耗統(tǒng)計表
企業(yè)能源收支平衡表
-16-
說明：有自備電廠或熱電聯(lián)產(chǎn)機組的企業(yè)可參照下表。
第二節(jié)產(chǎn)品能耗指標的核算與評價
一、產(chǎn)品產(chǎn)量的核定
二、單位產(chǎn)品能耗的計算與分析
產(chǎn)品一：產(chǎn)品二：……
主要產(chǎn)品能源消耗指標
-19-
第三節(jié)產(chǎn)值能耗指標與能源成本指標計算分析
一、工業(yè)總產(chǎn)值及工業(yè)增加值的核定
工業(yè)產(chǎn)值和增加值
備注：工業(yè)增加值=工業(yè)總產(chǎn)值—工業(yè)中間投入+本期應(yīng)交增值稅(生產(chǎn)法)
二、單位產(chǎn)值綜合能耗和單位工業(yè)增加值綜合能耗
三、產(chǎn)品能源成本
年能源成本核算表
第四節(jié)節(jié)能量計算產(chǎn)品一：產(chǎn)品二：……總節(jié)能量：
第五節(jié)影響能耗指標變化的因素
可以在以下方面分析影響能耗指標變化的主要因素：企業(yè)管理、員工素質(zhì)、能源和原材料輸入、技術(shù)工藝、設(shè)備、過程控制、產(chǎn)品和廢棄能等方面。
第五章節(jié)能技術(shù)改進項目的經(jīng)濟效益評價
一、部分節(jié)能管理、技術(shù)改造方案匯總
見表(部分節(jié)能管理、技改方案一覽表)
節(jié)能管理、技改方案一覽表
二、主要節(jié)能項目分析
1、項目名稱1)技術(shù)可行性分析:2)經(jīng)濟效益可行性分析：???
三、環(huán)境效益分析
減排量計算表
第六章審計結(jié)論及建議
根據(jù)實際情況對企業(yè)作出客觀公正的審計結(jié)論。
(注：本模版的內(nèi)容和圖表中如有不當(dāng)之處，可根據(jù)實際情況酌情修改)
比亞迪年度審計報告篇十二
在公司董事長、總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)的的直接領(lǐng)導(dǎo)下，以及公司各職能部門和下屬企業(yè)的配合與支持，審計部全體同仁共同努力，在第8年較好地完成了各類常規(guī)審計工作和領(lǐng)導(dǎo)布置的各類專項審計工作，在此將審計部的工作總結(jié)如下：
1、年初對企業(yè)第7年度的經(jīng)營業(yè)績進行了審核，審核結(jié)果提交公司考核小組，為公司對下屬部門的考核提供了依據(jù)。
2、今年于9月對企業(yè)一、二、三季度的經(jīng)營業(yè)績進行了審核，針對三季度審核中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)存在的具體問題，向公司財務(wù)部提出建議報告，并提交給公司經(jīng)理辦公會，據(jù)此公司對部門下發(fā)了整改通知，財務(wù)部也作了相應(yīng)調(diào)整，對部門的會計核算和財務(wù)管理進行規(guī)范。
3、合同簽訂與履行情況審查
根據(jù)公司經(jīng)理辦公會的要求，在對經(jīng)營業(yè)績進行審核的同時還對企業(yè)一至三季度的合同簽訂與履行情況進行了審查，特別對租售房收款合同及購銷合同的收付款情況進行了重點審查，發(fā)現(xiàn)了企業(yè)在合同簽訂與履行中存在的問題以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問題，并分別公司主管部門提出了改進意見和建議，公司據(jù)此下發(fā)了整改通知，對公司的合同管理進行規(guī)范。
為進一步揭示企業(yè)經(jīng)營活動和管理活動中存在的問題，挖掘內(nèi)部潛力，找出可以提高企業(yè)經(jīng)濟效益的環(huán)節(jié)，第8年對公司進行了產(chǎn)品開發(fā)的調(diào)研審計工作，目的是尋求降低產(chǎn)品開發(fā)成本的途徑和潛力，以提高企業(yè)的盈利水平，并為公司今后的戰(zhàn)略決策提供參考依據(jù)。
遵照公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，本年度我們負責(zé)對下屬企業(yè)財務(wù)總監(jiān)的管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。主要有：
1、支持財務(wù)總監(jiān)開展工作，發(fā)表獨立意見；
4、對財務(wù)總監(jiān)的月度報告，摘錄要點匯總上報公司領(lǐng)導(dǎo)。
根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的指示，對公司本部第8年貨幣資金管理和核算內(nèi)部控制制度的制定與執(zhí)行及職工社會保險、住房公積金計提和繳納情況進行了審計，并向公司財務(wù)部提出審計建議。
創(chuàng)佳股份審計處
第八年x月x日
比亞迪年度審計報告篇十三
1、工作基準日：20**年12月31日。
2、工作起止日期：×××年××月××日。
3、具體實施情況：(1)協(xié)助貴公司根據(jù)國資委、財政部相關(guān)文件編制此次清產(chǎn)核資的《工作手冊》;(2)培訓(xùn)參加專項審計工作的相關(guān)人員，協(xié)助貴公司做清產(chǎn)核資基礎(chǔ)工作;(3)對貴公司企業(yè)清產(chǎn)核資基準日的原會計報表進行審計，以保證貴公司清產(chǎn)核資基準日賬面數(shù)的準確;(4)核對、詢證、查實貴公司債權(quán)、債務(wù)，監(jiān)盤貴公司現(xiàn)金和抽查存貨;(5)勘察、抽查貴公司固定資產(chǎn)并驗證其產(chǎn)權(quán);(6)協(xié)助貴公司按照企業(yè)會計準則、《企業(yè)會計制度》和清產(chǎn)核資的要求調(diào)整有關(guān)賬項，計算執(zhí)行《企業(yè)會計制度》所帶來的損失;(7)按照根據(jù)清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定，對貴公司清理出的有關(guān)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬進行核實、鑒證;(8)協(xié)助貴公司按照國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)有關(guān)資金核實批復(fù)文件、以及國家財務(wù)會計制度有關(guān)規(guī)定，調(diào)整賬務(wù)。(9)協(xié)助貴公司編制清產(chǎn)核資后的企業(yè)會計報表。
比亞迪年度審計報告篇十四
1、申報處理資產(chǎn)損失情況在此次清產(chǎn)核資過程中，貴公司共計清理出資產(chǎn)損失總額(盈虧相抵后)為××××元。其中按原制度清查的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元;按《企業(yè)會計制度》清查預(yù)計的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元。
2、經(jīng)我所審核確認的資產(chǎn)損失經(jīng)我所審核確認符合清產(chǎn)核資申報條件的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元。其中按原制度的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元;按《企業(yè)會計制度》清查預(yù)計的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元。
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