企業(yè)風險管理心得大全（17篇）

廣泛涉獵各類文學作品，培養(yǎng)對文學的鑒賞能力和思考能力。寫一篇完美的總結需要有清晰的思路和邏輯，遵循一定的寫作規(guī)范和技巧。以下是一些優(yōu)秀學者的總結之作，對我們有著很大的啟發(fā)。

企業(yè)風險管理心得篇一

企業(yè)改制既是產(chǎn)權關系的變化，也是職工利益的調(diào)整。改制過程中，員工隊伍中必然會出現(xiàn)這樣或那樣的問題，諸多改制企業(yè)的實踐證明，改制一旦觸及到一部分員工的利益，如果不及時做好思想工作，就可能引發(fā)矛盾，甚至釀成集體上訪事件，這里既有利益調(diào)整產(chǎn)生的情緒波動，也有思想工作不力導致的人為后果。從一些改制企業(yè)出現(xiàn)的情況看，我們應著重注意改變以下幾種現(xiàn)象：一是采取傳統(tǒng)方法“硬扳弓”。有些企業(yè)管理人員習慣用生產(chǎn)管理方式抓改制，在職工思想不統(tǒng)一、情緒不穩(wěn)定的情況下，倉促上馬，草率從事。沒有把思想工作滲透到改制程序，硬性切入，強制推行。結果改制煮成“夾生飯”，員工不像服從生產(chǎn)管理那樣俯首貼耳，而是一反常態(tài)，對改制產(chǎn)生抵觸情緒。采取這種辦法抓改制，多半事與愿違。二是運用生硬形式“走過潮。思想工作這個法寶在很多企業(yè)丟棄多年、有些改制人員急用先學，使用起來不免生硬，不能得心應手。很多場合，話說不到群眾心上，事辦不到關節(jié)點上，宣傳教育只是照搬照套走過常在方案制定、員工分流等重要環(huán)節(jié)上，思想工作成了寫在紙上的擺設。不少員工對改制方案不清楚，對改制政策不理解，從而產(chǎn)生抵觸情緒。在改制成本不足的企業(yè)，做不好職工思想工作，就等于改制告吹。三是實施愚民政策“飛過海”。一部分企業(yè)改制操作者就是原企業(yè)負責人，由于種種原因，他們不敢做職工思想工作。有的是任職期間不干凈，擔心員工揭老底;有的企圖通過改制接管企業(yè)，資產(chǎn)債務情況不如實公布;有的與資產(chǎn)購買方暗中串通，采取欺瞞手段，中飽私囊。該通過的程序不通過，該公開的情況不公開，躲躲閃閃，包包藏藏，妄圖瞞天過海，結果使改制半途而廢;有的是改制已經(jīng)結束，由于問題暴露，后又推倒重來。從上述企業(yè)的改制實踐中得出的教訓就是：企業(yè)越是進入改制的攻堅階段，越是離不開過細的思想工作。做好企業(yè)改制過程中的思想工作，不僅是維護員工合法權益的客觀要求，也是保證企業(yè)改制規(guī)范運作的實際需要。改制愈向縱深發(fā)展，思想工作的重要作用就愈加顯現(xiàn)。改制時期的員工思想工作，與平時工作有所不同，有其自身的規(guī)律和特點，因此結合本企業(yè)的實際，我認為應突出抓好以下幾個方面的工作：

一、立足“三公”原則?！肮_、公平、公正”是企業(yè)改制的基本原則，也是做好職工思想工作的基礎條件?！叭钡闹攸c是抓好“公開”，著力在“公開”上形成硬制度。一是公開內(nèi)容具體。根據(jù)企業(yè)的改制形式，確定不同形式需要公開的內(nèi)容。包括清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評估、資產(chǎn)處置、人員分流方案等情況。二是公開范圍明確。根據(jù)不同情況明確不同的公開范圍，這個度必須把握好。有的情況應該向職工代表公開，如改制初步方案等，先聽取他們的意見和要求，爭取他們的理解支持;有的情況應該向全體員工公開，如資產(chǎn)、債務、人員情況，改制程序和改制政策等，讓他們擁有知情權、監(jiān)督權;有的情況應該向社會公開，如企業(yè)資產(chǎn)狀況、出售意向等，讓社會法人、自然人參與競標，實行陽光操作。三是公開形式規(guī)范。公開形式很多，包括召開會議，張貼公告，通過電視、報刊、局域網(wǎng)等媒體公開。堅持“三公”原則，提高工作透明度，引導員工能夠立足企業(yè)現(xiàn)狀實事求是思考自身利益，自覺做到上下一心，同心同德，共渡難關。

二、切準思想脈搏。思想工作不是空洞無物的理論說教，不是沒有邊際的夸夸其談，徒托空言不能收到任何效果。思想工作只有切準思想脈搏，才能做到有的放矢、對癥下藥，收到事半功倍之效。一要變換角度，換位思考。有的同志做思想工作，磨破嘴皮，苦口婆心，總不能引起職工共鳴，很大程度是說話辦事的立足點都是把自己放在員工的對立面上。失去這個立足點，不但違背“三個代表”的基本要求，而且實際工作也收效甚微。企業(yè)改制思想工作的立足點，一定要放在政府、企業(yè)、職工三者利益統(tǒng)一的角度上，困難企業(yè)更需要強調(diào)維護員工利益，把應該解決的問題解決好。在這個基礎上，說話辦事就能與員工思想合拍。二要深入實際，摸準動態(tài)。企業(yè)改制要經(jīng)歷若干過程，每推進一步，員工都有自己的看法和想法。只有深入基層，廣泛接觸才能及時了解他們的意見要求，掌握他們的實際心態(tài)，使思想工作更加貼近實際。三要多方兼顧，綜合平衡。企業(yè)改制帶來的利益調(diào)整是多層面的，干部與職工、老職工與新職工、在職人員與離退休人員，其想法各各不同。思想工作不能籠而統(tǒng)之，應當因人而異，及時把握各個層面的思想情況，從中找出特殊性和同一性，這樣才能真正切準思想脈博，形成兼顧各方利益，公正合理的操作方案。

抓在手，必須瞄準時機，把握火候，不可急于求成。三要抓重點對象。員工思想問題反映，往往有自己的“代言人”。這些人在員工中間有一定的影響，除少數(shù)有意煽動者外，有的是能夠代表員工說話的。因此做好重點對象工作，就能以點帶面，起到四兩撥千斤的作用。操作中要主動吸納他們的意見，尊重他們的要求。尤其是在相當多數(shù)員工對上面政策吃不透不理解的時候，也是企業(yè)干群之間的矛盾最容易激化的時候，特別需要先做好他們的工作，以爭取得到他們的支持，再通過他們做好其他員工的工作。

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企業(yè)風險管理心得篇二

隨著經(jīng)濟全球化的加速和市場競爭的不斷激烈，越來越多的創(chuàng)業(yè)者們早已踏上了中小企業(yè)的創(chuàng)業(yè)路程。在這個過程中，不可避免地會遇到各種風險，如財務風險、市場風險、運營風險等。效率和成本之間的良好平衡是創(chuàng)業(yè)公司必須解決的重要問題。因此，如何有效地進行風險管理，降低公司遭受風險的概率和影響，是中小企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展的重要課題。

風險管理是一個綜合系統(tǒng)工程，目的是管理和控制企業(yè)可能面臨的風險，從而保證企業(yè)的正常運營和發(fā)展。它涉及到很多方面，包括風險識別、風險評估、風險應對措施和風險監(jiān)測等。建立和實施風險管理制度，可以幫助企業(yè)全面把握風險信息，針對不同類型的風險采取相應的應對措施，有效保障企業(yè)的經(jīng)營穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。

第三段：制定和實施風險管理計劃的重要性。

制定和實施風險管理計劃是風險管理的關鍵環(huán)節(jié)之一。其目的是識別、防范和降低潛在風險。風險管理計劃應該以企業(yè)的風險評估和預測為基礎，明確風險的責任人和負責部門，確保風險管理措施能夠有效落地。制定和實施風險管理計劃可以避免企業(yè)在風險管理上的盲目性，確保企業(yè)能夠有效應對外部和內(nèi)部的競爭和經(jīng)營風險。

第四段：實施風險管理需要注意的細節(jié)。

在實施風險管理的過程中，需要注意以下細節(jié)：首先，在識別風險時，應考慮與企業(yè)相關的所有因素；其次，在評估風險時，應分析可能的風險損失，即風險事件對企業(yè)造成的財務影響；再次，在制定應對措施時，應根據(jù)風險評估結果，選取相應的控制措施和應急措施，并確定應對措施的執(zhí)行人和時間節(jié)點；最后，在風險監(jiān)測方面，應通過財務、市場、運營、客戶等多個維度監(jiān)控風險的變化，及時進行修正和調(diào)整。

第五段：總結。

隨著市場競爭日趨激烈，企業(yè)需要不斷完善和強化風險管理以保障可持續(xù)發(fā)展。建立科學完備的風險管理制度，制定風險管理計劃，按照計劃執(zhí)行，逐步提高風險控制和應對能力，有效捕捉市場機遇和規(guī)避市場風險，是中小企業(yè)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的必要保障。

企業(yè)風險管理心得篇三

本文旨在分享高中生對企業(yè)安全風險管理的一些心得體會。

如今，隨著經(jīng)濟的發(fā)展和科技的進步，企業(yè)面臨的安全風險越來越多。針對這種情況，企業(yè)需要對安全風險進行科學的管理，以保護企業(yè)的財產(chǎn)和員工的生命安全。

首先，企業(yè)安全風險管理的核心是風險評估。對企業(yè)內(nèi)部和外部的各種風險進行評估是非常必要的。在評估風險時，應該全面地考慮各種因素，如自然災害、人為破壞、技術漏洞等，并采取相應的預防措施，以降低風險。

其次，安全意識是企業(yè)管理的基礎。企業(yè)需要使員工始終保持高度警覺，在工作中認真遵守各項規(guī)章制度，避免貪污和浪費等不道德行為。只有在全員參與的情況下，企業(yè)的安全風險管理才能夠真正的得到貫徹和落實。

再次，企業(yè)還需要不斷完善自己的安全保障措施。雖然安全風險評估可以幫助企業(yè)識別潛在的風險，但是安全保障措施才是企業(yè)真正的護盾。企業(yè)應該根據(jù)自身特點，不斷優(yōu)化自己的安全管理體系。

最后，企業(yè)的安全風險管理也需要借助科技的力量。如今，大數(shù)據(jù)、云計算、物聯(lián)網(wǎng)等技術已經(jīng)逐漸成為企業(yè)管理中的必備工具。企業(yè)應該建立團隊，對這些先進技術進行了解和運用，以優(yōu)化風險管理流程，提高效率。

總之，企業(yè)安全風險管理是一項非常重要的任務，這需要企業(yè)從各個方面入手，不斷完善自己的管理體系和措施，以保障自身的安全和發(fā)展。

企業(yè)風險管理心得篇四

企業(yè)安全風險管理已成為企業(yè)發(fā)展的重要組成部分。在企業(yè)不斷壯大的道路上，應該注重風險控制和管理。企業(yè)安全風險的管理可以有效地避免和減少業(yè)務中的不可預測事件，確保企業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展。在進行風險管理時，必須開展風險分析和識別，評估和管理風險，并采取措施降低風險的概率和影響。在此文中，我們將分享我在企業(yè)安全風險管理方面的一些心得和理解。

首先，企業(yè)應該建立起一支專業(yè)的風險管理團隊。企業(yè)的風險管理人員應具有硬件和軟件知識，有經(jīng)驗的高層領導應該提供正確的方向和指導。團隊的建立將有助于保護企業(yè)資產(chǎn)的安全，并確保有足夠的人員來監(jiān)測和應對風險，包括網(wǎng)絡攻擊，數(shù)據(jù)泄露和股票價格下跌等風險。

其次，企業(yè)安全風險管理應該按照“風險控制、防御、響應”三個階段來進行。企業(yè)應該制定詳細的風險控制計劃，以預測不同風險事件對企業(yè)的影響，以及對振蕩產(chǎn)生的反應和回應。同時，企業(yè)應該建立有效的技術安全和網(wǎng)絡控制措施，以保護企業(yè)資產(chǎn)的安全。

第三，對銷售渠道和同業(yè)競爭者的分析是企業(yè)風險管理的重要一環(huán)。企業(yè)應該具備識別并評估整個行業(yè)風險的能力，以及能夠根據(jù)市場情況產(chǎn)生的振蕩制定應對策略。此外，企業(yè)應該通過數(shù)據(jù)挖掘和監(jiān)測來分析競爭對手的最新動態(tài)，以便更好地應對不同的風險。

第四，企業(yè)應該加強對員工內(nèi)部行為的監(jiān)管。建立有效的區(qū)域訪問控制和準確識別身份的安全特征是減少內(nèi)部攻擊風險的有效方法。面對日益普及的網(wǎng)絡安全威脅，員工教育和培訓也成為必不可少的一環(huán)。企業(yè)應該不斷提高員工的安全意識，讓他們能夠意識到安全措施的重要性，確保企業(yè)的安全和可持續(xù)發(fā)展。

最后，企業(yè)風險管理應該持續(xù)地進行，不斷更新和完善風險控制措施。風險分析和管理是一個動態(tài)過程，企業(yè)應及時更新風險控制計劃，以應對各種突發(fā)事件。同時，企業(yè)應該運用數(shù)據(jù)分析和科學技術，不斷優(yōu)化目標風險管理，做到越來越科學化和效能化。

總之，企業(yè)安全風險管理是一項極其重要的戰(zhàn)略環(huán)節(jié)。一旦出現(xiàn)不可預測的風險事件，企業(yè)將遭受重創(chuàng)甚至衰落，因此企業(yè)安全風險管理應該走在企業(yè)發(fā)展的前沿，并進行科學管理，在不斷更新和完善中實現(xiàn)企業(yè)的穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。

企業(yè)風險管理心得篇五

企業(yè)風險管理是指企業(yè)為了長遠發(fā)展，達到經(jīng)營管理的預期目標以及為此而擬定的制度或程序能夠得以實現(xiàn)，在企業(yè)內(nèi)部實施的各種制約和調(diào)節(jié)的組織、計劃、方法和程序，其目的在于防止目標的偏離或降低風險管理成本。今天本站小編整理了企業(yè)風險管理的范文，希望對你有幫助。

錯過了企業(yè)風險管理培訓這一課很是遺憾，不過我想通過課后對講義的認真研讀和對相關知識的查閱，也能彌補一些缺憾吧。當今社會是個訊息萬變的社會，充滿了激烈的競爭，這其中既有高額利潤的誘惑，也深藏著各種風險的陷阱。因此各企業(yè)在追求利潤的最大化時，也面臨著如何將風險最小化的挑戰(zhàn)。因此我想能及時學習一些風險管理方面的知識，并了解這方面的一些案例，既有益又很必要!

企業(yè)風險管理是指企業(yè)為了長遠發(fā)展，達到經(jīng)營管理的預期目標以及為此而擬定的制度或程序能夠得以實現(xiàn)，在企業(yè)內(nèi)部實施的各種制約和調(diào)節(jié)的組織、計劃、方法和程序，其目的在于防止目標的偏離或降低風險管理成本。企業(yè)風險管理的定義看似比較簡短，但內(nèi)容卻很豐富。每個企業(yè)在經(jīng)營中都有可能性發(fā)生風險，但如何化解和減少風險是企業(yè)經(jīng)營者必須進行研究的，企業(yè)的風險管理是一項重要的工作。在企業(yè)家的頭腦中首先要明確有哪幾種風險，然后有的放矢地采取措施。只有加強風險意識，進行科學的管理和科學的決策，建立起相應的制度才能避免風險的發(fā)生。從目前市場環(huán)境來看大致有七種風險，相應采取的措施有：

第一為投資風險。它是指因投資不當造成投產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營的效益不好，投資資本下跌。企業(yè)對此應采?。涸陧椖客顿Y前，一定要各職能部門和項目評審組一起進行嚴格的、科學的審查和論證，不能盲目運作。對外資項目更不能作風險承諾，也不能作差額擔保和許諾固定回報率。

第二為經(jīng)濟

合同

第三為產(chǎn)品市場風險。它是指因市場變化、產(chǎn)品滯銷等原因導致跌價或不能及時賣出自己的產(chǎn)品。產(chǎn)生市場風險的原因有三個：(1)市場銷售不景氣，包括市場疲軟和產(chǎn)品產(chǎn)銷不對路;(2)商品更新?lián)Q代快，新產(chǎn)品不能及時投放市場;(3)國外進口產(chǎn)品擠占國內(nèi)市場。企業(yè)管理

讀書筆記

第五為債務風險。它是指企業(yè)舉債不當或舉債后資金使用不當致使企業(yè)遭受損失。為了避免企業(yè)資產(chǎn)負債，企業(yè)應控制負債比率。許多企業(yè)因股東投資強度不夠，便以舉債擴大生產(chǎn)經(jīng)營或盲目擴大征稅，結果提高資產(chǎn)負債率，造成資金周轉不靈，還會影響正常地還本付息。最有可能導致企業(yè)資不抵債而破產(chǎn)。

第六為擔保風險。它是指為其他企業(yè)的貸款提供擔保，最后因其他企業(yè)無力還款而代其償還債務。企業(yè)應謹慎辦理擔保業(yè)務，嚴格審批手續(xù)，一定要完善反擔保手續(xù)以避免不必要的損失。

第七為匯率風險。它是指企業(yè)在經(jīng)營進出口及其他對外經(jīng)濟活動時，因本國與外國匯率變動，使企業(yè)在兌換過程中遭受的損失。企業(yè)平時就要隨時注意其外幣債務。密切注視各種貨幣的匯率變化，以便采取相應措施。特別是在銀行有外幣貸款的企業(yè)更應如此。

當然我們身處物流企業(yè)，又有其特殊性。在講義中也具體陳述了物流企業(yè)常見的風險及規(guī)避法，如跟我們工作很貼近的操作風險，收款、結算風險，而且還用華運真實經(jīng)營中的風險案例為我們每一個華運人敲響了警鐘!我們不要像溫室中的花朵，無憂無慮，也不要做溫水中的那只青蛙，悠然自得，因為這些“無憂無慮”和“悠然自得”的背后必然隱藏著一些無形的隱患。我想作為企業(yè)的一份子，在工作崗位上盡心盡力的同時，更要對企業(yè)風險時刻保持一顆警覺的心!!

《企業(yè)風險管理——整合框架》是在1992年的《內(nèi)部控制——整合框架》基礎上發(fā)布的，是國際多個組織共同協(xié)作完成的，該框架整合了各種內(nèi)部控制的概念和定義。它既是對《內(nèi)部控制——整合框架》的超越，也標志著內(nèi)部控制的轉型，在內(nèi)涵界定、目標體系、構成要素等方面進行了擴展和延伸。詮釋了全面風險管理理論的精髓，已然成為企業(yè)開展全面風險管理工作的權威框架。現(xiàn)將自己覺得該框架比較關鍵的內(nèi)容進行大致地提煉，供大家參考。

一、企業(yè)風險管理的定位

一系列令人矚目的企業(yè)丑聞和失敗事件的發(fā)生，使人們越來越清楚的認識到風險管理的重要性。對一個提供關鍵原則和概念、共同的語言以及明晰的方向和指南的企業(yè)風險管理框架的需要變得尤為迫切?！镀髽I(yè)風險管理——整合框架》不僅提供了關鍵的原則，還拓展了內(nèi)部控制框架，關注于企業(yè)風險管理這一更寬泛的領域。

企業(yè)風險管理是一個過程，它由一個主體的董事會、管理當局和其他人員實施，應用于戰(zhàn)略制訂并貫穿于企業(yè)之中，旨在識別可能會影響主體的潛在事項，管理風險以使其在該主體的風險容量之內(nèi)，并為主體目標的實現(xiàn)提供合理保證。

coso在對企業(yè)風險管理的定義中重點強調(diào)了7個屬性和理念：1、一個過程，它持續(xù)地流動于主體之內(nèi);2、 由組織中各個層級的人員實施;3、 應用于戰(zhàn)略制訂;4、貫穿于企業(yè)，在各個層級和單元應用，還包括采取主體層級的風險組合觀;5、 旨在識別一旦發(fā)生將會影響主體的潛在事項，并把風險控制在風險容量以內(nèi);6、 能夠向一個主體的管理當局和董事會提供合理保證;7、 力求實現(xiàn)一個或多個不同類型但相互交叉的目標。

coso認為《企業(yè)風險管理》應發(fā)揮如下作用：1、協(xié)調(diào)風險容量(risk appetite)與戰(zhàn)略——管理當局在評價備選的戰(zhàn)略、設定相關目標和建立相關風險的管理機制的過程中，需要考慮所在主體的風險容量;2、增進風險應對決策——企業(yè)風險管理為識別和在備選的風險應對——風險回避、降低、分擔和承受——之間進行選擇提供了嚴密性;3、抑減經(jīng)營意外和損失——主體識別潛在事項和實施應對的能力得以增強，抑減了意外情況以及由此帶來的成本或損失;4、識別和管理多重的和貫穿于企業(yè)的風險——每一家企業(yè)都面臨影響組織的不同部分的一系列風險，企業(yè)風險管理有助于有效地應對交互影響，以及整合式地應對多重風險;5、抓住機會——通過考慮全面范圍內(nèi)的潛在事項，促使管理當局識別并積極地實現(xiàn)機會;6改善資本調(diào)配——獲取強有力的風險信息，使得管理當局能夠有效地評估總體資本需求，并改進資本配置。企業(yè)風險管理所固有的這些能力幫助管理當局實現(xiàn)所在主體的業(yè)績和贏利目標，防止資源損失。企業(yè)風險管理有助于確保有效的報告以及符合法律和法規(guī)，還有助于避免對主體聲譽的損害以及由此帶來的后果?？傊?，企業(yè)風險管理不僅幫助一個主體到達期望的目的地，還有助于避開前進途中的隱患和意外。

二、企業(yè)風險管理的目標

企業(yè)風險管理框架力求實現(xiàn)主體的以下四種類型的目標：1、戰(zhàn)略(strategic)目標——高層次目標，與使命相關聯(lián)并支撐其使命;2、經(jīng)營(operations)目標——有效和高效率地利用其資源;3、報告(reporting)目標——報告的可靠性;4、合規(guī)(compliance)目標——符合適用的法律和法規(guī)。

對于目標的實現(xiàn)，企業(yè)風險管理與內(nèi)部控制一樣只能提供合理保證，而且對于不同的目標所提供合理保證的內(nèi)容也不盡相同。對于合規(guī)目標和報告目標而言，因為有關報告的可靠性和符合法律、法規(guī)的目標在主體的控制范圍之內(nèi)，所以可以期望企業(yè)風險管理為實現(xiàn)這些目標提供合理保證。但是，對于戰(zhàn)略目標和經(jīng)營目標而言，由于這些目標的實現(xiàn)還取決于一些不在主體控制范圍之內(nèi)的外部事項，所以，企業(yè)風險管理可以提供合理地保證的是對目標的實現(xiàn)過程進行有效的信息溝通，既管理當局和起監(jiān)督作用的董事會及時地了解主體朝著實現(xiàn)目標前進的程度。

三、企業(yè)風險管理—整合框架的構成

為了保證風險管理目標的完成，《企業(yè)全面風險管理-整合框架》提出了企業(yè)構成全面風險管理的八個要素：內(nèi)部環(huán)境、目標設定、事項識別、風險評估、風險應對、控制活動、信息與溝通和監(jiān)控。它們源于管理當局經(jīng)營企業(yè)的方式，并與管理過程整合在一起，是八個互相關聯(lián)體。其中，內(nèi)部環(huán)境是全面風險管理其它構成要素的基礎，影響戰(zhàn)略和目標的制定、經(jīng)營活動的組織、對風險進行識別、評估和采取的行動，進而影響控制活動、信息和溝通系統(tǒng)、監(jiān)督活動的設計和職能。而內(nèi)部環(huán)境本身由眾多要素組成，包括企業(yè)的價值觀、管理當局經(jīng)營風格、權利與責任的分配和員工的發(fā)展和任職能力。董事會是內(nèi)部環(huán)境中的關鍵因素，他們不僅提供合理的建議、忠告和指導，而且要對管理當局進行監(jiān)督和制衡。管理當局的態(tài)度和經(jīng)營風格會影響到企業(yè)的風險偏好。目標設定主要包括長期戰(zhàn)略目標、短期經(jīng)營目標、有效報告目標和法律法規(guī)遵循目標的設定，其中，長期戰(zhàn)略目標與高層目標相關，與企業(yè)任務和愿景一致并提供支持，短期經(jīng)營目標與企業(yè)經(jīng)營的效率性和效果性相關，包括業(yè)績、盈利目標以及保障資源，有效報告目標與企業(yè)報告的真實準確完整性相關，包括對內(nèi)和對外報告，涉及財務或非財務信息，法律法規(guī)遵循目標則與企業(yè)遵守使用的法律和法規(guī)相關。事項識別是指管理當局識別對主體產(chǎn)生影響的潛在事項，包括外部和內(nèi)部因素，即確定潛在事項是機會還是風險。風險評估是評估風險對企業(yè)實現(xiàn)目標的影響程度或風險價值等，有定性與定量兩種方法，定性方法包括問卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、政策分析、行業(yè)標桿比較、管理層訪談和調(diào)查研究等，定量方法包括統(tǒng)計推論(如集中趨勢法)、計算機模擬(如蒙特卡羅分析法)、失效模式與影響分析、事件樹分析等，coso建議將定性和定量的方法相結合。風險應對的部分則要求管理當局在風險容忍度和成本-收益原則下確定風險應對方案并考慮其對事項的可能性和效果的影響，然后設計、確定和實施選擇的應對方案。風險應對措施通常包括風險回避、風險降低、風險分擔和風險承擔四種。相信大家對這四種措施都已有一定了解，在此就不再贅述了?？刂苹顒油ǔ０瑑蓚€要素:確定應做什么的政策和有效地實施政策的程序，也可以分為預防性控制、檢查性控制、糾正性控制和補償性控制等類型。信息和溝通的部分提倡的是：企業(yè)必須有效識別、收集來源于企業(yè)內(nèi)部和外部的經(jīng)營信息，并以適當?shù)姆绞脚c相關利益者進行有效溝通。監(jiān)控則是一個對風險要素當前功能及其業(yè)績質(zhì)量進行評估的過程，通常通過兩種方法進行：通過持續(xù)的活動或者個別評價。持續(xù)監(jiān)控建立在企業(yè)日常重復發(fā)生的業(yè)務活動和風險管理活動之上，個別評價則是在事后進行的，可以作為對持續(xù)監(jiān)控的補充。

在全面風險管理理論中，風險管理目標、風險管理主體層級與企業(yè)全面風險管理要素之間的關系可以用下圖來表示:

圖中，垂直方向的列表示企業(yè)的四類目標—戰(zhàn)略、經(jīng)營、報告和合規(guī)，水平列表示構成全面風險管理的八個要素，立方體的第三維則表示企業(yè)和它的組織單位—子公司、業(yè)務單元、分部和主題層次?！镀髽I(yè)全面風險管理-整合框架》是一個框架性的東西，可以適用于各類企業(yè)的風險管理工作，而不僅僅針對金融企業(yè)的風險管理，相對于巴塞爾資本協(xié)議來說，無明顯的行業(yè)區(qū)分，針對性相對較弱。

四、企業(yè)風險管理的職能與責任

企業(yè)風險管理由諸多方面實施，每一方面都有重要的職責。一個組織中的每個人都對企業(yè)風險管理負有一定的責任。首席執(zhí)行官負有最終的責任，并且應該假設其擁有所有權。其他管理人員支持風險管理理念，促使符合其風險容量，并且在各自的職責范圍內(nèi)根據(jù)風險容限去管理風險。董事會對企業(yè)風險管理進行監(jiān)督。外部方面經(jīng)常提供對實現(xiàn)企業(yè)風險管理有用的信息，但是他們對主體企業(yè)風險管理的有效性并不承擔責任。

五、啟示

做為企業(yè)進行風險管理的風險管理人員，搞好風險管理應當把關注的目光投向三個方向。

一是掌握風險管理理論知識。沒有高學識，不能站在理論高處，就不能知道什么是風險管理的基礎所在。不曾上高樓，何曾見萬家燈火。做風險管理不能局限于狹義的風險管理概念，還要盡量將相關理論打通來理解，比如風險管理與內(nèi)部控制的關系、coso體系與巴賽爾協(xié)議體系的差異與共通之處。

二是服務于公司業(yè)務運作和發(fā)展。任何時候都不能忘記風險管理的目的是什么，風險管理是服務于企業(yè)發(fā)展目標的，是企業(yè)整體目標的一部分，是為了業(yè)務更好地運作的。那么風險管理人員對于業(yè)務的理解和熟悉程度也極大程度地影響到風險管理的實施效果。風險管理人員要與業(yè)務條線的前臺人員保持密切的溝通聯(lián)系，要取得相互的理解和支持。我們?nèi)绻麜r時能以業(yè)務人員的眼光去理解業(yè)務，來對待業(yè)務發(fā)展的需求，對我們的風險管理有很大的修正空間。

三是不斷提高風險管理技術。有了一定的理論基礎，又對業(yè)務運作有了相當?shù)睦斫?，但具體的風險管理方法和工具的運用也是非常重要的。風險管理人員在工作流程的掌握和數(shù)據(jù)處理的能力比如準確性和效率性方面，也要不斷追求改進和提高的。在工作時，我們要反復詢問自己，我們所采取的管理方法是不是完善的，所運用的工具是不是適當?shù)?，對于業(yè)務風險的判別和評估是不是切合實際的。如果不是這樣，那么就不要輕下結論或提出控制，要不斷地研究和改進我們的方法和工具。

簡言之，在實施風險管理時，企業(yè)應結合自身發(fā)展階段和公司戰(zhàn)略，并考慮其管理基礎，制定出適合企業(yè)需要的企業(yè)風險管理體系。同時，并根據(jù)企業(yè)內(nèi)外環(huán)境的變化，及時調(diào)整和修正公司的企業(yè)風險管理體系，使其充分發(fā)揮規(guī)范企業(yè)管理的作用，為企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供有力的保障。

共

2

1

1

2

企業(yè)風險管理心得篇六

中小企業(yè)是當前我國經(jīng)濟發(fā)展中的重要組成部分，其在國民經(jīng)濟中擔負著獨特的角色和作用。然而，隨著時代的發(fā)展，中小企業(yè)也可能會遭遇各種類型的風險，例如市場風險、財務風險、生產(chǎn)風險等等。因此，中小企業(yè)需要認真對待風險管理工作，采取適當?shù)拇胧﹣斫档惋L險，保障企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

第二段：風險管理要從源頭入手

中小企業(yè)的風險管理應該從源頭入手，著重在預防控制方面。對于市場風險，企業(yè)應該在核心競爭力和市場前景上進行策略規(guī)劃，增強自身抗風險能力；對于財務風險，企業(yè)應該加強財務管理，合理分配資金，降低資金風險；對于生產(chǎn)風險，企業(yè)應該規(guī)范生產(chǎn)流程，做好生產(chǎn)管理，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)風險。

第三段：建立完善的風險管理機制

風險管理還需要建立完善的風險評估和防范機制。企業(yè)可以通過多種方式進行風險評估，例如市場調(diào)研、風險分析、風險評估等。防范機制包括制定適當?shù)囊?guī)章制度和流程，加強內(nèi)部控制和信息管理，同時也要加強外部風險預警，關注行業(yè)動態(tài)和市場變化，及時做出應對措施。

第四段：加強員工培訓及意識教育

中小企業(yè)應該加強員工培訓及意識教育，提高員工風險意識和應對風險能力。企業(yè)可通過培訓、經(jīng)驗交流等方式，增強員工對風險的認識和理解，提高員工自我保護和防范風險的能力。同時，企業(yè)也應該加強對員工的考核和獎懲制度， 確保員工能夠認真對待風險管理工作。

第五段：總結

綜上所述，中小企業(yè)應該認識到風險管理的重要性，采取適當?shù)拇胧﹣斫档惋L險，保障企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。風險管理不但要從源頭入手，建立完善的風險管理機制，加強員工培訓和意識教育，還必須需要一定的技術支持和信息化工具，可以考慮采用流程管理系 軟件、行業(yè)信息交流平臺等輔助工具，提高企業(yè)的風險管理水平和能力。 只有這樣，中小企業(yè)才能在激烈的市場競爭中不斷發(fā)展壯大，成為推動經(jīng)濟發(fā)展的重要力量。

企業(yè)風險管理心得篇七

中小企業(yè)在經(jīng)濟發(fā)展中扮演著重要的角色，但由于資金、人力等方面的限制，中小企業(yè)的經(jīng)營風險較大。因此，開展風險管理工作對中小企業(yè)的平穩(wěn)發(fā)展至關重要。本文將分享一些關于中小企業(yè)風險管理的心得和體會。

第二段：了解風險

管理風險首先需要了解風險，包括企業(yè)所處的行業(yè)風險、市場風險、經(jīng)營風險等。在了解了風險后，需要根據(jù)企業(yè)的具體情況進行評估風險等級，制定不同的防范策略。例如，對于某些高風險的項目，可以通過與客戶簽訂穩(wěn)定的長期合同來穩(wěn)定企業(yè)收入；對于降低市場風險，可以開展市場營銷工作等。

第三段：制定風險管理策略

制定風險管理策略需要考慮到企業(yè)自身情況和經(jīng)營模式。對于一些重要的業(yè)務部門，需要建立相應的風險管理機制并落實到位，例如制定嚴格的審批制度，建立相應的風險管理人員職責等。此外，針對企業(yè)常見的風險因素，還需要建立相應的風險管理計劃，對風險進行分類管理，確保風險得到有效的控制和管理。

第四段：建立監(jiān)控機制

同時，為了防范風險，也需要建立相應的風險監(jiān)控機制。這不僅包括內(nèi)部監(jiān)控和控制，也需要進行外部風險監(jiān)控。對于碰到了實際風險的情況，中小企業(yè)需要進行快速的反應，采取相應的應對措施。建立全面、細致、實時有效的風險監(jiān)控機制，對于企業(yè)風險管理是至關重要的。

第五段：落實到實際工作中

最后，風險管理不是一次性的工作，而要落實到實際的經(jīng)營工作中去。企業(yè)需要時刻關注風險的變化情況，并及時進行相應的調(diào)整。此外，風險管理的工作也需要得到全員的支持和參與，明確每個人的責任和義務，并制定相應的獎懲機制，目的是建立起一個全員參與、持續(xù)強化風險管理的機制。

總結：

中小企業(yè)作為經(jīng)濟發(fā)展的重要組成部分，需要充分了解企業(yè)所面臨的風險，并制定相應的風險管理策略。企業(yè)需要建立全面、細致、實時有效的風險監(jiān)控機制，以及制定獎懲機制，建立全員參與、持續(xù)強化風險管理的機制。只有充分認識到風險，建立全方位的風險管理機制，才能保證中小企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展。

企業(yè)風險管理心得篇八

第一條為了規(guī)范本公司基金托管與運營外包業(yè)務。根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》、《私募投資基金管理人內(nèi)部控制指引》、《基金業(yè)務外包服務指引》等法律法規(guī)、規(guī)范性法律文件及相關監(jiān)管要求制定本制度。

第二條本制度適用于本公司及其旗下所有子公司。

第三條公司綜合管理部門負責基金托管機構的選擇、評定、確認與監(jiān)督管理。

第四條公司綜合管理部門負責運營外包機構的選擇、評定、確認與監(jiān)督管理。

第五條基金托管機構是指依法設立的具有托管資質(zhì)的商業(yè)銀行或者其他具備托管資格的金融機構。商業(yè)銀行擔任基金托管機構的，由國務院證券監(jiān)督管理機構會同國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構核準；其他金融機構擔任基金托管機構的，由國務院證券監(jiān)督管理機構核準。

第六條外包服務機構是指基金業(yè)務外包服務機構（以下簡稱“外包機構”）為基金管理人提供銷售、銷售支付、份額登記、估值核算、信息技術系統(tǒng)等業(yè)務的服務。

第七條外包機構包括為私募基金管理人提供募集服務的在中國證監(jiān)會注冊取得基金銷售業(yè)務資格且成為中國基金業(yè)協(xié)會會員的機構（簡稱基金銷售機構），為私募基金募集機構提供支付結算服務、私募基金募集結算資金監(jiān)督、份額登記等與私募基金募集業(yè)務相關服務的機構。

第八條公司所管理的產(chǎn)品原則上都應選定托管機構進行托管，如不進行托管的，應在基金合同中進行約定，并建立獨立的保障私募基金財產(chǎn)安全的制度措施和糾紛解決機制。

第九條公司綜合管理部門負責托管機構遴選工作，遴選工作應主要核查以下內(nèi)容：

（一）屬地經(jīng)營：原則上應當滿足基金的托管機構、托管賬戶與基金注冊地需保持一致。

（二）資質(zhì)管理：托管機構需具備托管資質(zhì)，托管機構的凈資產(chǎn)和風險控制指標應當符合相關規(guī)定。

（三）費率合理：托管機構的費率不得高于同期市場平均水平。

（四）協(xié)議合規(guī)：管理人和托管機構必須簽訂標準的托管協(xié)議。

（六）托管機構需要滿足我方劃款對于時效性的要求。

（七）系統(tǒng)支持：托管機構須有相應的it系統(tǒng)滿足管理人的業(yè)務需求（如有需求）。托管機構需有安全高效的清算、交割系統(tǒng)（如有需求）。

（八）團隊配備：托管機構需設有專門基金托管部門，并配備專業(yè)的托管團隊，取得基金從業(yè)資格的專職人員達到法定人數(shù)。

（九）資金安全：托管機構需有安全保管基金財產(chǎn)的條件。

（十）場地安全：托管機構有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與基金托管業(yè)務有關的其他設施。

第十條公司托管機構的評定流程如下：

（一）篩選：必須在具有托管資質(zhì)的商業(yè)銀行或其他金融機構中進行選擇，前期需對托管機構進行全面了解和溝通，綜合比較確定托管機構。

（二）反饋：向擬合作的托管機構提供托管機構評估問題清單，由托管機構按要求列明資質(zhì)和相關條件，在2個工作日內(nèi)反饋給公司。

（三）評估：根據(jù)托管機構提供的問題清單反饋中提及的費率等關鍵因素以及前期溝通了解掌握的信息進行綜合評估。

（四）選定：根據(jù)綜合評估情況，選定托管機構。

第十一條托管機構選定后，相關部門（綜合管理部門與合規(guī)部門）應負責托管協(xié)議的起草、審定工作，協(xié)議中應明確托管機構的如下義務：

（二）公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)；

（三）安全保管基金財產(chǎn)；

（四）按照規(guī)定開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；

（五）對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立；

（六）保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料；

（七）按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；

（八）辦理與基金托管業(yè)務活動有關的信息披露事項；

（九）對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見；

（十）復核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格；

（十一）按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作；

（十二）國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他職責。

（十三）基金托管機構不得從事內(nèi)幕交易、操縱交易價格及其他不正當?shù)慕灰谆顒印?/p>

第十二條托管協(xié)議正式簽署后，公司綜合管理部門和財務部門應負責后續(xù)對接工作，包括不限于：根據(jù)托管機構提供的資料清單，進行托管賬戶的開立或委托托管機構進行托管賬戶的開立；負責開戶資料及印鑒卡片等重要憑證的保管；督促托管機構按照托管協(xié)議要求履行托管職責。

第十三條公司開展業(yè)務外包應根據(jù)審慎經(jīng)營原則制定業(yè)務外包實施規(guī)劃，外包活動范圍應與公司經(jīng)營水平相適宜。

第十四條公司可委托外包機構辦理基金份額（權益）登記。辦理基金份額登記業(yè)務的機構應保證登記數(shù)據(jù)的真實、準確和完整，可開立注冊登記賬戶，用于基金投資人認（申）購資金、贖回資金和分紅資金的歸集、存放與交收，并設置有效機制，切實保障投資人資金安全。

第十五條公司證券投資基金業(yè)務可委托外包機構辦理估值核算，辦理估值核算業(yè)務的機構應按照合同或協(xié)議的要求，保證估值核算的準確性和及時性。

第十六條公司綜合管理部門負責外包遴選工作，遴選工作應主要核查以下內(nèi)容：

（一）品牌影響力：外包機構應品牌信譽良好，無不良記錄。

（三）運營團隊：外包機構應擁有穩(wěn)定、專業(yè)的運營團隊。外包機構及其從業(yè)人員，應當遵守法律法規(guī)及合同或協(xié)議的規(guī)定，誠實信用、勤勉盡責、恪盡職守，防止利益沖突，不得從事侵占基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)、利用基金未公開信息進行交易等違法違規(guī)活動。外包機構在開展外包業(yè)務的同時，提供托管服務的，應設立專門的團隊，外包業(yè)務與基金托管業(yè)務團隊之間應建立必要的業(yè)務隔離，有效防范潛在的利益沖突。

（四）it系統(tǒng)：外包機構應擁有穩(wěn)定、專業(yè)的系統(tǒng)開發(fā)和運維團隊，系統(tǒng)配置完善，并且有持續(xù)優(yōu)化的意愿，做好風險隔離，并定期向管理人提供數(shù)據(jù)。

（五）風控機制：外包機構應風控機制完備，并與托管業(yè)務進行辦公場所與團隊隔離。外包機構應具備開展外包業(yè)務的能力和風險控制能力，審慎評估外包服務的潛在風險與利益沖突，建立嚴格的防火墻制度與業(yè)務隔離制度，有效執(zhí)行信息隔離等內(nèi)部控制制度，切實防范利益輸送。

（六）資源源投入：費率合理，并有意愿加大資源投入力度開展長期業(yè)務合作。

第十七條公司對外包的評定流程如下：

（一）盡職調(diào)查：公司在委托外包機構開展外包活動前，應根據(jù)備選外包機構的范圍，對其人員配備、防火墻制度、業(yè)務隔離措施、利益輸送防范措施、軟硬件設施、專業(yè)能力、誠信狀況、過往業(yè)績、按時定期向基金業(yè)協(xié)會報送外包業(yè)務情況表和外包運營情況報告等情況進行全面、現(xiàn)場調(diào)查。

（二）業(yè)務談判：公司xx部門與運營外包機構成員洽談詳細業(yè)務操作流程、費率及協(xié)議等重要因素，并達成一致意向。

（三）選定：根據(jù)實際考察結果進行綜合評估，確定運營外包機構，并經(jīng)合規(guī)部門審定后簽訂書面外包服務合同及協(xié)議，明確雙方權利義務及違約責任，協(xié)議條款至少應包括以下內(nèi)容：

1.外包服務所涉及的基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)應獨立于外包機構的自有財產(chǎn)。外包機構破產(chǎn)或者清算時，外包服務所涉及的基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)不屬于其破產(chǎn)財產(chǎn)或清算財產(chǎn)。

2.外包機構應對提供外包業(yè)務所涉及的基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)實行嚴格的分賬管理，保證提供外包業(yè)務的不同基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)之間、外包業(yè)務所涉基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)與外包機構其他業(yè)務之間的賬戶設置相互獨立，確?；鹳Y產(chǎn)和客戶資產(chǎn)的安全、獨立，任何單位或者個人不得以任何形式挪用基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)。

3.外包機構在開展外包業(yè)務的同時，提供托管服務的，應設立專門的團隊與業(yè)務系統(tǒng)，外包業(yè)務與基金托管業(yè)務團隊之間建立必要的業(yè)務隔離，有效防范潛在的利益沖突。

4.辦理私募基金銷售、銷售支付業(yè)務的機構開立銷售結算資金歸集賬戶的，應由監(jiān)督機構負責實施有效監(jiān)督，在監(jiān)督協(xié)議中明確保障投資者資金安全的連帶責任條款。

5.開展基金銷售業(yè)務的各參與方應簽署書面協(xié)議明確各方權責。協(xié)議內(nèi)容應包括對基金持有人的持續(xù)服務責任、反洗錢義務履職及責任劃分、基金銷售信息交換及資金交收權利義務等。

第十八條外包機構及其從業(yè)人員，應當遵守法律法規(guī)及合同或協(xié)議的規(guī)定，誠實信用、勤勉盡責、恪盡職守，防止利益沖突，不得從事侵占基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)、利用基金未公開信息進行交易等違法違規(guī)活動。

第十九條外包合同簽訂后，公司綜合管理部門負責協(xié)調(diào)雙方根據(jù)項目運營實際情況，確認基金涉及的相關外包業(yè)務流程。

第二十條在開展業(yè)務外包的各階段，公司應關注外包機構是否存在與外包服務相沖突的業(yè)務，以及外包機構是否采取有效隔離措施，每年開展一次全面的外包業(yè)務風險評估。

第二十一條公司綜合管理部門應定期與托管機構和運營外包機構召開例會，定期溝通，了解托管機構是否合規(guī)運作，同時托管機構應定期向管理人提供托管報告；了解運營外包機構的人員配備情況、業(yè)務操作的專業(yè)能力、業(yè)務隔離措施、軟硬件設施等基本運作情況，保證滿足業(yè)務發(fā)展的實際需求。

第二十二條公司綜合管理部門應根據(jù)簽訂的托管協(xié)議及外包服務協(xié)議，不定期考察托管機構及運營外包機構是否嚴格按合同履行其義務和職責，如若發(fā)現(xiàn)未履行或履行不嚴格，可對其發(fā)出口頭或書面的警告，情節(jié)嚴重的，可發(fā)送公函或律師函。

第二十三條公司綜合管理部應對外包業(yè)務報送情況進行監(jiān)督。根據(jù)《基金業(yè)務外包服務指引》，外包機構應在規(guī)定時間內(nèi)內(nèi)向基金業(yè)協(xié)會報送外包業(yè)務情況表和外包運營情況報告。

第五章附則。

第二十四條本制度與有關法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的有關規(guī)定不一致的，以有關法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定為準。

第二十五條本制度由公司負責解釋及修訂。

第二十六條本制度自批準發(fā)布之日起實施，修改時亦同。

企業(yè)風險管理心得篇九

《企業(yè)風險管理——整合框架》是在1992年的《內(nèi)部控制——整合框架》基礎上發(fā)布的，是國際多個組織共同協(xié)作完成的，該框架整合了各種內(nèi)部控制的概念和定義。它既是對《內(nèi)部控制——整合框架》的超越，也標志著內(nèi)部控制的轉型，在內(nèi)涵界定、目標體系、構成要素等方面進行了擴展和延伸。詮釋了全面風險管理理論的精髓，已然成為企業(yè)開展全面風險管理工作的權威框架。現(xiàn)將自己覺得該框架比較關鍵的內(nèi)容進行大致地提煉，供大家參考。

一、企業(yè)風險管理的定位

一系列令人矚目的企業(yè)丑聞和失敗事件的發(fā)生，使人們越來越清楚的認識到風險管理的重要性。對一個提供關鍵原則和概念、共同的語言以及明晰的方向和指南的企業(yè)風險管理框架的需要變得尤為迫切?！镀髽I(yè)風險管理——整合框架》不僅提供了關鍵的原則，還拓展了內(nèi)部控制框架，關注于企業(yè)風險管理這一更寬泛的領域。

企業(yè)風險管理是一個過程，它由一個主體的董事會、管理當局和其他人員實施，應用于戰(zhàn)略制訂并貫穿于企業(yè)之中，旨在識別可能會影響主體的潛在事項，管理風險以使其在該主體的風險容量之內(nèi)，并為主體目標的實現(xiàn)提供合理保證。

coso在對企業(yè)風險管理的定義中重點強調(diào)了7個屬性和理念：1、一個過程，它持續(xù)地流動于主體之內(nèi);2、 由組織中各個層級的人員實施;3、 應用于戰(zhàn)略制訂;4、貫穿于企業(yè)，在各個層級和單元應用，還包括采取主體層級的風險組合觀;5、 旨在識別一旦發(fā)生將會影響主體的潛在事項，并把風險控制在風險容量以內(nèi);6、 能夠向一個主體的管理當局和董事會提供合理保證;7、 力求實現(xiàn)一個或多個不同類型但相互交叉的目標。

coso認為《企業(yè)風險管理》應發(fā)揮如下作用：1、協(xié)調(diào)風險容量(risk appetite)與戰(zhàn)略——管理當局在評價備選的戰(zhàn)略、設定相關目標和建立相關風險的管理機制的過程中，需要考慮所在主體的風險容量;2、增進風險應對決策——企業(yè)風險管理為識別和在備選的風險應對——風險回避、降低、分擔和承受——之間進行選擇提供了嚴密性;3、抑減經(jīng)營意外和損失——主體識別潛在事項和實施應對的能力得以增強，抑減了意外情況以及由此帶來的成本或損失;4、識別和管理多重的和貫穿于企業(yè)的風險——每一家企業(yè)都面臨影響組織的不同部分的一系列風險，企業(yè)風險管理有助于有效地應對交互影響，以及整合式地應對多重風險;5、抓住機會——通過考慮全面范圍內(nèi)的潛在事項，促使管理當局識別并積極地實現(xiàn)機會;6改善資本調(diào)配——獲取強有力的風險信息，使得管理當局能夠有效地評估總體資本需求，并改進資本配置。企業(yè)風險管理所固有的這些能力幫助管理當局實現(xiàn)所在主體的業(yè)績和贏利目標，防止資源損失。企業(yè)風險管理有助于確保有效的報告以及符合法律和法規(guī)，還有助于避免對主體聲譽的損害以及由此帶來的后果?？傊?，企業(yè)風險管理不僅幫助一個主體到達期望的目的地，還有助于避開前進途中的隱患和意外。

二、企業(yè)風險管理的目標

企業(yè)風險管理框架力求實現(xiàn)主體的以下四種類型的目標：1、戰(zhàn)略(strategic)目標——高層次目標，與使命相關聯(lián)并支撐其使命;2、經(jīng)營(operations)目標——有效和高效率地利用其資源;3、報告(reporting)目標——報告的可靠性;4、合規(guī)(compliance)目標——符合適用的法律和法規(guī)。

對于目標的實現(xiàn)，企業(yè)風險管理與內(nèi)部控制一樣只能提供合理保證，而且對于不同的目標所提供合理保證的內(nèi)容也不盡相同。對于合規(guī)目標和報告目標而言，因為有關報告的可靠性和符合法律、法規(guī)的目標在主體的控制范圍之內(nèi)，所以可以期望企業(yè)風險管理為實現(xiàn)這些目標提供合理保證。但是，對于戰(zhàn)略目標和經(jīng)營目標而言，由于這些目標的實現(xiàn)還取決于一些不在主體控制范圍之內(nèi)的外部事項，所以，企業(yè)風險管理可以提供合理地保證的是對目標的實現(xiàn)過程進行有效的信息溝通，既管理當局和起監(jiān)督作用的董事會及時地了解主體朝著實現(xiàn)目標前進的程度。

三、企業(yè)風險管理—整合框架的構成

為了保證風險管理目標的完成，《企業(yè)全面風險管理-整合框架》提出了企業(yè)構成全面風險管理的八個要素：內(nèi)部環(huán)境、目標設定、事項識別、風險評估、風險應對、控制活動、信息與溝通和監(jiān)控。它們源于管理當局經(jīng)營企業(yè)的方式，并與管理過程整合在一起，是八個互相關聯(lián)體。其中，內(nèi)部環(huán)境是全面風險管理其它構成要素的基礎，影響戰(zhàn)略和目標的制定、經(jīng)營活動的組織、對風險進行識別、評估和采取的行動，進而影響控制活動、信息和溝通系統(tǒng)、監(jiān)督活動的設計和職能。而內(nèi)部環(huán)境本身由眾多要素組成，包括企業(yè)的價值觀、管理當局經(jīng)營風格、權利與責任的分配和員工的發(fā)展和任職能力。董事會是內(nèi)部環(huán)境中的關鍵因素，他們不僅提供合理的建議、忠告和指導，而且要對管理當局進行監(jiān)督和制衡。管理當局的態(tài)度和經(jīng)營風格會影響到企業(yè)的風險偏好。目標設定主要包括長期戰(zhàn)略目標、短期經(jīng)營目標、有效報告目標和法律法規(guī)遵循目標的設定，其中，長期戰(zhàn)略目標與高層目標相關，與企業(yè)任務和愿景一致并提供支持，短期經(jīng)營目標與企業(yè)經(jīng)營的效率性和效果性相關，包括業(yè)績、盈利目標以及保障資源，有效報告目標與企業(yè)報告的真實準確完整性相關，包括對內(nèi)和對外報告，涉及財務或非財務信息，法律法規(guī)遵循目標則與企業(yè)遵守使用的法律和法規(guī)相關。事項識別是指管理當局識別對主體產(chǎn)生影響的潛在事項，包括外部和內(nèi)部因素，即確定潛在事項是機會還是風險。風險評估是評估風險對企業(yè)實現(xiàn)目標的影響程度或風險價值等，有定性與定量兩種方法，定性方法包括問卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、政策分析、行業(yè)標桿比較、管理層訪談和調(diào)查研究等，定量方法包括統(tǒng)計推論(如集中趨勢法)、計算機模擬(如蒙特卡羅分析法)、失效模式與影響分析、事件樹分析等，coso建議將定性和定量的方法相結合。風險應對的部分則要求管理當局在風險容忍度和成本-收益原則下確定風險應對方案并考慮其對事項的可能性和效果的影響，然后設計、確定和實施選擇的應對方案。風險應對措施通常包括風險回避、風險降低、風險分擔和風險承擔四種。相信大家對這四種措施都已有一定了解，在此就不再贅述了?？刂苹顒油ǔ０瑑蓚€要素:確定應做什么的政策和有效地實施政策的程序，也可以分為預防性控制、檢查性控制、糾正性控制和補償性控制等類型。信息和溝通的部分提倡的是：企業(yè)必須有效識別、收集來源于企業(yè)內(nèi)部和外部的經(jīng)營信息，并以適當?shù)姆绞脚c相關利益者進行有效溝通。監(jiān)控則是一個對風險要素當前功能及其業(yè)績質(zhì)量進行評估的過程，通常通過兩種方法進行：通過持續(xù)的活動或者個別評價。持續(xù)監(jiān)控建立在企業(yè)日常重復發(fā)生的業(yè)務活動和風險管理活動之上，個別評價則是在事后進行的，可以作為對持續(xù)監(jiān)控的補充。

在全面風險管理理論中，風險管理目標、風險管理主體層級與企業(yè)全面風險管理要素之間的關系可以用下圖來表示:

圖中，垂直方向的列表示企業(yè)的四類目標—戰(zhàn)略、經(jīng)營、報告和合規(guī)，水平列表示構成全面風險管理的八個要素，立方體的第三維則表示企業(yè)和它的組織單位—子公司、業(yè)務單元、分部和主題層次。《企業(yè)全面風險管理-整合框架》是一個框架性的東西，可以適用于各類企業(yè)的風險管理工作，而不僅僅針對金融企業(yè)的風險管理，相對于巴塞爾資本協(xié)議來說，無明顯的行業(yè)區(qū)分，針對性相對較弱。

四、企業(yè)風險管理的職能與責任

企業(yè)風險管理由諸多方面實施，每一方面都有重要的職責。一個組織中的每個人都對企業(yè)風險管理負有一定的責任。首席執(zhí)行官負有最終的責任，并且應該假設其擁有所有權。其他管理人員支持風險管理理念，促使符合其風險容量，并且在各自的職責范圍內(nèi)根據(jù)風險容限去管理風險。董事會對企業(yè)風險管理進行監(jiān)督。外部方面經(jīng)常提供對實現(xiàn)企業(yè)風險管理有用的信息，但是他們對主體企業(yè)風險管理的有效性并不承擔責任。

五、啟示

做為企業(yè)進行風險管理的風險管理人員，搞好風險管理應當把關注的目光投向三個方向。

一是掌握風險管理理論知識。沒有高學識，不能站在理論高處，就不能知道什么是風險管理的基礎所在。不曾上高樓，何曾見萬家燈火。做風險管理不能局限于狹義的風險管理概念，還要盡量將相關理論打通來理解，比如風險管理與內(nèi)部控制的關系、coso體系與巴賽爾協(xié)議體系的差異與共通之處。

二是服務于公司業(yè)務運作和發(fā)展。任何時候都不能忘記風險管理的目的是什么，風險管理是服務于企業(yè)發(fā)展目標的，是企業(yè)整體目標的一部分，是為了業(yè)務更好地運作的。那么風險管理人員對于業(yè)務的理解和熟悉程度也極大程度地影響到風險管理的實施效果。風險管理人員要與業(yè)務條線的前臺人員保持密切的溝通聯(lián)系，要取得相互的理解和支持。我們?nèi)绻麜r時能以業(yè)務人員的眼光去理解業(yè)務，來對待業(yè)務發(fā)展的需求，對我們的風險管理有很大的修正空間。

三是不斷提高風險管理技術。有了一定的理論基礎，又對業(yè)務運作有了相當?shù)睦斫?，但具體的風險管理方法和工具的運用也是非常重要的。風險管理人員在工作流程的掌握和數(shù)據(jù)處理的能力比如準確性和效率性方面，也要不斷追求改進和提高的。在工作時，我們要反復詢問自己，我們所采取的管理方法是不是完善的，所運用的工具是不是適當?shù)?，對于業(yè)務風險的判別和評估是不是切合實際的。如果不是這樣，那么就不要輕下結論或提出控制，要不斷地研究和改進我們的方法和工具。

簡言之，在實施風險管理時，企業(yè)應結合自身發(fā)展階段和公司戰(zhàn)略，并考慮其管理基礎，制定出適合企業(yè)需要的企業(yè)風險管理體系。同時，并根據(jù)企業(yè)內(nèi)外環(huán)境的變化，及時調(diào)整和修正公司的企業(yè)風險管理體系，使其充分發(fā)揮規(guī)范企業(yè)管理的作用，為企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供有力的保障。

企業(yè)風險管理心得篇十

企業(yè)的財務活動可歸類為三類：資金籌集、資金投放、資金運營，企業(yè)財務風險亦由這三類活動過程中面臨的風險因素構成。新經(jīng)濟形勢的最大特征為經(jīng)濟活動以市場為主導、以價格為資源配置的決定性力量。因此，新經(jīng)濟形勢下企業(yè)將面臨瞬息萬變的市場價格、振蕩波動的融資成本、投資回報率以及更加復雜的現(xiàn)金流。第一，企業(yè)籌資活動中面臨的財務風險主要體現(xiàn)為：籌集資金的短缺、融資成本攀升。受美國次貸經(jīng)濟危機的影響，全球經(jīng)濟一直處于不景氣的狀態(tài)。經(jīng)濟增速的下滑將導致企業(yè)經(jīng)營狀況的.惡化，進而影響企業(yè)的信用評級。經(jīng)歷了金融危機影響的銀行體系強調(diào)穩(wěn)健經(jīng)營、謹慎授信的經(jīng)營原則，因此企業(yè)信用等級的下降將導致企業(yè)難以獲得銀行信貸的支持。

同時，金融體系經(jīng)營杠桿率的不斷下降，使得社會信用規(guī)模的收縮，造成融資成本的高企。第二，企業(yè)投資活動中面臨的財務風險主要體現(xiàn)為：貸短投長風險大以及投資回報率難以保證的風險。由于目前我國資本市場的欠發(fā)達，企業(yè)債券市場雖然已成立，然而由于債券市場產(chǎn)品種類單一且融資規(guī)模受限等導致企業(yè)債券市場難以滿足企業(yè)長期資金的需求。企業(yè)不得不融入短期資金進行長期投資活動，而此種做法使得企業(yè)面臨較大的財務風險。同時，由于缺乏科學的投資決策體系，資金的投放難以保證其回報率，造成投資收益的不確定性。第三，企業(yè)經(jīng)營過程中面臨的財務風險主要體現(xiàn)為：經(jīng)營成本高企、企業(yè)庫存管理不善、銷售資金回收不利等造成的資金周轉困難。在企業(yè)經(jīng)營過程中的每一環(huán)節(jié)都將影響到資金周轉，而資金能否順利實現(xiàn)周轉將決定企業(yè)的生死存亡，其中，最為重要的環(huán)節(jié)為企業(yè)庫存管理以及銷售資金的回收。

經(jīng)歷美國次貸危機的影響后，我國企業(yè)開始意識財務風險管理的重要性。由于傳統(tǒng)經(jīng)營模式對風險管理的忽略，我國企業(yè)普遍存在財務風險管理意識淡薄、風險管理機制不完善、投融資活動缺乏科學規(guī)劃、運營資金管理不善的問題。

1、風險管理意識淡薄

財務風險客觀存在于財務活動的各個環(huán)節(jié)，是財務活動不確定性的集中體現(xiàn)。受企業(yè)傳統(tǒng)經(jīng)營模式的影響，企業(yè)經(jīng)營管理者普遍缺乏風險管理意識，主要體現(xiàn)為：缺乏對企業(yè)財務風險的有效識別、預測、控制與防范；經(jīng)營過程中單純追求高回報率而忽略風險的大小；未將風險因素納入經(jīng)營績效的考核。

2、風險管理機制不完善

由于我國市場經(jīng)濟起步較晚、企業(yè)管理者風險管理意識淡薄，尚未建立完善的企業(yè)財務風險管理機制。財務風險管理機制不完善主要體現(xiàn)為：管理人員缺乏風險管理意識、管理知識與技術水平；企業(yè)內(nèi)部控制機制不完善，缺乏明確的財務管理制度對財務活動進行有效約束；企業(yè)尚未建立有效的涵蓋財務風險識別、評估、控制與防范的風險管理體系。

3、企業(yè)籌資規(guī)模不合理且融資渠道單一

籌資規(guī)模不合理主要分為兩類：一是盲目追逐資本額的擴大，由于對資金持有的不合理偏好而忽視了籌資成本的高昂。二是過分倡導無債經(jīng)營，過分追求風險的最小化導致籌資規(guī)模過小無法滿足企業(yè)規(guī)模擴張的需求，阻礙企業(yè)的發(fā)展。由于我國金融市場的欠發(fā)達，股票市場、債券市場無法滿足企業(yè)長期資本的需求，造成企業(yè)融資渠道的單一化，增加了企業(yè)融資風險。

4、企業(yè)投資決策缺乏科學性

投資決策效率的高低將直接影響企業(yè)的經(jīng)營效果，然而由于企業(yè)在進行投資決策時普遍存在用腳投票或人情現(xiàn)象、投資人員缺乏必要的金融業(yè)務知識、缺乏風險與收益的有效權衡等，造成投資決策效率的低下。

5、企業(yè)經(jīng)營資金管理不善，資金周轉率低下

企業(yè)在經(jīng)營過程中普遍存在的問題為：一是受外部市場經(jīng)濟環(huán)境變化以及企業(yè)決策者綜合素質(zhì)的影響，無法對商品需求進行有效評估，造成企業(yè)庫存的積壓、資金的無效率占用。二是銷售資金回收率低。由于缺乏對應收賬款催收工作的重視，造成部分貨款無法收回的現(xiàn)象，給企業(yè)帶來損失。

面臨新的經(jīng)濟形勢，企業(yè)要加強自身的財務風險管理水平。文化方面，不斷強化員工財務風險管理意識，營造良好的風險管理文化；制度方面，建立財務監(jiān)督管理預警機制，完善財務風險管理體系；融資方面，加強財務預算控制，拓展企業(yè)融資渠道；投資方面，優(yōu)化企業(yè)投資決策，建立健全投資效率評價體系；運營資金管理方面，加速企業(yè)經(jīng)營資金的周轉，重視企業(yè)現(xiàn)金流量管理。

1、強化財務風險管理意識，樹立企業(yè)風險管理文化

樹立現(xiàn)代化的財務風險管理意識，努力營造良好的風險管理文化，將風險意識滲透到財務活動的各個環(huán)節(jié)。首先，要求企業(yè)管理者具備基本的風險管理理念、知識與技術。構建一支具備相關素質(zhì)的專業(yè)管理人員，這要求在選拔人才時須將風險管理能力作為考核標準。其次，定期對員工進行財務風險管理培訓，及時更新從業(yè)人員的風險管理知識與技術。再次，在全公司范圍內(nèi)倡導風險管理文化，將風險意識灌輸?shù)矫恳晃还締T工的頭腦中，將風險管理理念滲透到企業(yè)活動的各個環(huán)節(jié)。

2、建立財務監(jiān)督管理預警機制，完善財務風險管理體系

良好的風險監(jiān)管預警機制能夠有效識別風險因素，并對風險進行科學有效的評估并做出及時的風險控制與防范措施。建立完善的財務風險預警機制，要從部門職能劃分、風險因素識別、風險評估以及信息反饋四個方面入手。首先，完善企業(yè)內(nèi)部控制制度。有效的企業(yè)內(nèi)部控制機制能夠保障企業(yè)財務報表的真實性與準確性，為后續(xù)風險的識別與評估提供有利的財務數(shù)據(jù)支持。有效的企業(yè)內(nèi)部控制要求明確各部門在財務管理活動中的權利與職能，形成有效的權責分明、相互協(xié)調(diào)、監(jiān)督的內(nèi)部控制機制。

其次，構建企業(yè)風險識別機制。要求財務從業(yè)人員能夠基于歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù)，有效識別造成財務風險的風險因素?；谏衔姆治?，可將該類風險因素大致劃分為：融資成本、融資渠道、投資回報率、投資周期、企業(yè)庫存積壓規(guī)模、應收賬款。有效的企業(yè)財務風險識別機制要求能夠及時、動態(tài)檢測該類風險因素的變動，并基于歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù)能夠定性地判斷風險因素的變動對財務風險影響的方向與力度。再次，構建全面科學的風險評估體系?；谪攧展芾砣藛T的從業(yè)經(jīng)驗、同業(yè)做法等，以財務報表以及其他相關財務資料為數(shù)據(jù)基礎，采用數(shù)學模型構建全面的財務風險評估指標體系。最后，根據(jù)風險評估結果提出有效的應對措施與策略。

3、加強財務預算控制，拓展企業(yè)融資渠道

科學有效的財務預算機制能夠準確預測在未來一段經(jīng)營時期內(nèi)企業(yè)的資金需求，對防范融資過程中的財務風險具有重要意義。首先，構建科學的預算制定體系。財務預算的編制要充分結合各單位在未來一段經(jīng)營期內(nèi)的經(jīng)營目標、經(jīng)營戰(zhàn)略。建立由各部門提出預算請求，由財務部門統(tǒng)一審批的預算編制體系。其次，加強對各部門預算執(zhí)行情況的定期監(jiān)督。要求各部門定期向財務部門匯報預算執(zhí)行情況，如發(fā)現(xiàn)不合規(guī)操作要及時予以糾正。最后，將預算執(zhí)行情況納入績效考核體系，以激勵各部門根據(jù)預算進行財務活動的積極性。積極拓展企業(yè)融資渠道，防范因融資渠道單一引起的流動性風險。利率市場化的提出對我國資本市場的發(fā)展提供了有力政策環(huán)境，利率市場化的要求將極大促進企業(yè)債券市場的發(fā)展，企業(yè)應把握金融市場發(fā)展的時代趨勢，利用國家宏觀經(jīng)濟政策的有力條件，積極拓展長期融資渠道。

4、優(yōu)化企業(yè)投資決策，建立健全投資效率評價體系

企業(yè)投資決策的效率將直接影響企業(yè)經(jīng)營成果，因此優(yōu)化企業(yè)投資決策具有重大意義。優(yōu)化企業(yè)投資決策要求構建透明、高效的投資管理體系。成立專業(yè)投資小組，對企業(yè)每一投資項目進行成分的考察、分析與研究，投資小組負責制定科學的投資方案，并按照從優(yōu)的原則對投資方案盡心選擇，從而有效避免了投資過程中存在的人情現(xiàn)象。構建全面的投資效率評價體系。將投資項目的回報率、風險系數(shù)等納入績效考核指標體系，構建風險與收益并重的考核體系能夠有效防范經(jīng)營管理人員因追求高回報率而造成的經(jīng)營風險過高的現(xiàn)象。同時，有效的績效考核體系能夠極大消除因人情關系造成的投資項目效率低下的問題。

5、加速企業(yè)經(jīng)營資金的周轉，重視企業(yè)現(xiàn)金流量管理

加強企業(yè)庫存管理水平，充分降低因庫存積壓造成的資金無效占用。首先，構建行之有效的預算管理體系。有效的預算管理體系能夠準確預測企業(yè)未來的物資需求，從而在采購環(huán)節(jié)即可避免庫存積壓的現(xiàn)象。其次，加強與供應商的談判力度，當出現(xiàn)庫存積壓時，能夠將積壓貨物及時退回給供應商，實現(xiàn)零庫存管理。加大應收賬款回收力度，加速企業(yè)資金的周轉率。充分重視應收賬款的回收工作，成立專門的應收賬款回收部門，負責應收賬款的管理工作。將應收賬款的回收納入績效考核體系，充分調(diào)動相關人員回收應收賬款的積極性。

企業(yè)風險管理心得篇十一

如公司視野過窄、未能認識到競爭對手的實力、缺乏對各項法規(guī)制度(如公司法、上市公司章程、財務規(guī)章及其他法規(guī))了解的違法風險、訴訟風險、稅務懲罰風險、健康和安全風險、環(huán)境問題帶來的風險等。

包括利率風險、貨幣風險、資本成本過高風險、財務資源濫用風險、員工的欺詐行為風險、公布的財務信息存在的誤報風險、會計系統(tǒng)的崩潰風險、未記錄負債風險、不可信的會計記錄風險、對信息過多或不足的分析風險等。

包括因商業(yè)運作未完全遵循戰(zhàn)略目標、主要變革的失敗、企業(yè)文化的喪失、失敗、由于對客戶服務不夠重視造成營業(yè)額下降、崗位人員資格和能力不夠、新產(chǎn)品無法被市場接受、企業(yè)效率低下令成本高居、企業(yè)生產(chǎn)能力過剩或者不足、企業(yè)的運作水平與國際先進水準之間還存在巨大的差距、業(yè)務流程耗時過多、由于管理不當，存貨的遺失給企業(yè)業(yè)績造成巨大的損失、由于員工的失誤，造成產(chǎn)品不能符合市場的需要，無法完成企業(yè)的預期目標、企業(yè)可能由于主要原材料供應的突然中斷、有經(jīng)驗人員的流失等原因造成業(yè)務的中斷，給公司的發(fā)展造成不利、影響企業(yè)可能由于缺乏材料供應商的選擇余地造成采購成本偏高，影響企業(yè)產(chǎn)品競爭力定價的不合理，比如企業(yè)使用現(xiàn)行市價與客戶簽訂遠期合同，由于市場價格的波動給企業(yè)帶來可能的損失、由于某種產(chǎn)品的失敗給企業(yè)的整個形象造成影響等而造成的風險。

1、企業(yè)風險是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中所面臨的各種不確定性以及由此而可能給企業(yè)造成的危害或損失。

企業(yè)風險最終表現(xiàn)為導致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的失敗，是企業(yè)遭受不同程度的損失。企業(yè)風險有外部的和內(nèi)部的。企業(yè)外部的如體制變化、政策變化、宏觀管理失誤、經(jīng)濟滑坡、法律調(diào)整、國際市場變化、利率變化、匯率調(diào)整、消費者需求變化、競爭對手出現(xiàn)等均會導致企業(yè)風險。而企業(yè)內(nèi)部的如決策失誤、管理不善、組織協(xié)調(diào)失衡等等也同樣會導致企業(yè)風險。

企業(yè)風險的特征：風險領域的廣泛性、風險因素的多樣性、風險征兆的隱含性、風險誘因的國際性。

2、世界是一個充滿了風險的世界，風險管理已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理不可缺少的重要組成部分。

風險增加了企業(yè)決策難度。企業(yè)在經(jīng)營決策中，面臨這許許多多的風險和不確定性因素。眾多的風險因素使得企業(yè)決策變量的數(shù)目驟然增加，使得企業(yè)風險更加難以準確預測。

風險增加了企業(yè)的經(jīng)營成本。為了避免風險對企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，企業(yè)不得不投入人力、物力和財力對應風險，從而增加了企業(yè)的經(jīng)營成本。

風險增加了企業(yè)潛在損失的可能。在企業(yè)經(jīng)營管理過程中，不可避免的會遇到各種各樣的損失，企業(yè)不但要考慮國內(nèi)的因素，還要考慮國際的因素；不但要考慮實際的'經(jīng)濟因素，還要考慮貨幣經(jīng)濟因素；不但要考慮近期的因素，還要考慮遠期的因素；不但要考慮收益的損失，還要考慮財產(chǎn)和人員的損失。

風險管理是一種設計的旨在確認、管理和控制潛在事件的流程，用于對組織的目標的實現(xiàn)提供合理的保證；是企業(yè)運用各種金融的或非金融的工具和手段，按照一定的方法和程序對風險進行監(jiān)測和控制，從而達到降低風險、規(guī)避風險、消除風險或減少風險的經(jīng)濟性活動。

風險管理的方法和手段有很多，一般可以概括為兩種：

(1)、通過經(jīng)營活動消除或躲避風險(如調(diào)整投資回報率)來減輕風險損失；

(2)、合作者分擔或投保轉移風險。

辨識和分析風險的過程是一種持續(xù)及反復的過程，不加識別或者錯誤識別風險不僅難以管理風險，而且還會造成難以預料的損失，管理者必須謹慎地注意各層級的風險。風險識別的方法有量化或不可量化的方法，并按風險的大小順序及發(fā)生的可能性進行排列，借以辨識在諸多活動中，哪一種或哪一類風險較高。

風險辨識之后，必須進行風險分析。因為許多風險難以量化，因此分析的方法也可能各不相同。有的風險需靠長期積累的風險管理經(jīng)驗和數(shù)據(jù)進行測估，有的風險需要利用專門的技術分析手段進行計算、測量。但主要過程包括：估計風險的嚴重程度；評估風險發(fā)生的可能性(或頻率);考慮應如何管理風險，以及評估應采取什么樣的行動，還要對一些隱含性風險進行分析和顯性化處理。

在完成了以上步驟之后，要對是否實施風險管理和如何實施風險管理做出決策。正確地處理風險的方法主要有以下幾種：

：強化牽制手段，控制組織活動仍是大多數(shù)單位使用的風險管理策略。

：在組織做出重新規(guī)劃時，盡可能避免固有的風險形態(tài)。

：將總風險分散。如將原料供應商分散，以分散供應風險。

：通常包括與第三者簽訂協(xié)議，由此分擔全部或部分財務風險；此外進行投保以轉移風險。

：對于組織成長或獲利而言，接受某一程度的風險也是必要的。

管理者可根據(jù)上述風險管理的形式做出本企業(yè)具體的風險管理策略，將風險控制在最小范圍。企業(yè)的風險控制不單單是管理層方面的責任，也是企業(yè)各位員工的共同責任，只有這樣企業(yè)才能合理控制、管理風險。

企業(yè)風險管理心得篇十二

（1）從企業(yè)戰(zhàn)略出發(fā)，統(tǒng)一風險度量，建立風險預警機制和應對策略。

（2）明確風險管理職責，將風險管理責任落實到企業(yè)的各個層面。

（3）形成風險管理信息收集、分析、報告系統(tǒng)，為有效監(jiān)控風險和應對風險提供依據(jù)。

（4）避免企業(yè)重大損失，支持企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。

（5）使外部投資人、監(jiān)管者了解企業(yè)風險。

（6）行成自我運行、自我完善的風險管理機制。

（1）戰(zhàn)略性。風險管理更重要的應用于企業(yè)戰(zhàn)略管理層面，站在戰(zhàn)略層面整合和管理企業(yè)風險是全面風險管理的價值所在。

（2）全員化。企業(yè)全面風險管理時一個由企業(yè)董事會、管理層和所有員工參與的，旨在把風險控制在風險容量以內(nèi)，增進企業(yè)價值的過程。在這個過程中，只有將風險意識轉化為全體員工的共同認識和自覺行動，才能確保風險管理目標的實現(xiàn)。

（3）專業(yè)性。要求企業(yè)內(nèi)部必須實施專業(yè)化的風險管理。

（4）二重性。全面風險管理既要管理純粹的風險，也要管理機會風險。當風險損失可能發(fā)生可能不發(fā)生時，設法降低風險發(fā)生的可能；當風險損失不能避免時，見諒減少損失至最小化；當風險預示著機會時，化風險為增進企業(yè)價值的機會。

（5）系統(tǒng)性。全面風險管理必須擁有一套系統(tǒng)的、規(guī)劃的方法，來確保所有的風險都得到識別，資源能夠被有效地利用于緊迫風險的管理。

政治風險和新興經(jīng)濟體的作用中東和北非地區(qū)發(fā)生大規(guī)模政局動蕩等事件清楚表明政治風險的存在。另外，各界普遍預測以中國為首的金磚四國經(jīng)濟體將崛起成為未來世界舞臺上的重要力量，這些都意味著政治風險狀況和西方勢力政治影響力將發(fā)生永久性變化。如果上升到風險管理更為復雜的層面，針對國內(nèi)外政府的游說甚至可以在一定程度上影響政治風險發(fā)生的可能性和不利后果，這對于致力于進行海外擴張的中國企業(yè)而言極為重要。

政治風險的另外一個表現(xiàn)就是“不法經(jīng)濟”的興盛發(fā)展。世界經(jīng)濟論壇(wef)發(fā)布的《2011年全球風險報告》（第六版）就指出，非法貿(mào)易目前已占到全球經(jīng)濟總量的7%-10%。對此，達信建議企業(yè)應擁有一份明晰且經(jīng)過測試的應急危機管理計劃，可以在政治風險事件發(fā)生時啟動，確保業(yè)務應變能力獲得一定程度的保障，從而降低業(yè)務中斷風險的發(fā)生。此外，在風險識別與評估方面，應注意涵蓋法治、人權以及商業(yè)道德等新興風險。

供應鏈風險和業(yè)務應變能力經(jīng)濟全球化的進一步深入使得供應商層數(shù)激增，供應鏈日趨國際化和復雜化，高度依賴于大量風險變量的成功運行，通常缺乏應變能力。特別是今年早些時候發(fā)生的日本大地震將企業(yè)面臨的供應鏈風險體現(xiàn)得淋漓盡致。同時，信用緊縮和經(jīng)濟產(chǎn)出降低已導致全球許多企業(yè)破產(chǎn)，這無疑給供應鏈的應變能力帶來了更大的考驗。隨著經(jīng)濟形勢和海嘯、火山灰等事件暴露出供應鏈抗壓能力脆弱的缺點，各公司已開始認識到，盡管日益全球化的供應鏈網(wǎng)絡能夠帶來明顯效益，但是供應鏈中斷也會帶來極為嚴峻的財務風險。

企業(yè)意識到過去20年中發(fā)展起來的外包和海外運營趨勢很大程度上依賴供應商，因此一些公司正在尋求“回歸”，以增強對供應鏈和相關風險的控制。達信指出，中國企業(yè)在走向國際的同時，也更加深入地參與到全球供應鏈的體系中。這些企業(yè)應確保針對關鍵供應商實施風險管理流程和應急計劃，并評估風險潛在影響的管控措施，將企業(yè)自身的風險管理標準延伸到第三方。此外，除了制定并定期更新內(nèi)部應急計劃、替代供應商以及業(yè)務持續(xù)性方案，還應建立盡職調(diào)查程序，確保供應鏈風險管理的可持續(xù)性。

資本投資和項目風險資本投資和相關風險并不是新型風險，但是對于進行海外擴張的中國企業(yè)而言，準確的風險信息有助于區(qū)分那些回報相似但風險迥異的項目。達信認為，一個項目的預期資本回報應根據(jù)其面臨的風險進行衡量，例如國家/主權風險、交易服務商風險、道德/人權對公司聲譽的影響。對于“風險調(diào)整資本回報率”近期開始被重新采用的現(xiàn)象，我們就不難看出：風險管理應作為資本投資決策時考慮的一個核心問題。企業(yè)需要做得是，確定在資本投資項目中能夠承受的單一風險和總體風險水平，同時創(chuàng)造分層把關的決策渠道，以確保整個項目周期內(nèi)的風險都能得到充分的考慮。同時，盡可能多收集項目相關風險信息，以便進行潛在結果分析。

網(wǎng)絡風險隨著電子商務的快速增長、互聯(lián)網(wǎng)的廣泛應用以及各方對it系統(tǒng)的廣泛依賴，現(xiàn)在網(wǎng)絡相關風險對企業(yè)來講尤為突出，也受到各公司的密切關注。在涉及網(wǎng)絡盜竊、網(wǎng)絡間諜、網(wǎng)絡戰(zhàn)爭以及網(wǎng)絡恐怖主義在內(nèi)的網(wǎng)絡風險之中，數(shù)據(jù)存儲的安全是一項急需應對的`重大挑戰(zhàn)，企業(yè)應將“網(wǎng)絡風險”納入自身的風險管理流程。社交媒體/網(wǎng)絡已成為一個重要的威脅領域，國際內(nèi)部審計師協(xié)會普通審計管理會議近期進行的一項民意測試顯示，38%的公司根本沒有社交媒體政策，71%的公司則沒有任何正式的培訓或者促使員工了解相關政策。

企業(yè)應制定社交媒體政策并積極推動培訓，確保社交媒體融入危機公關計劃和業(yè)務影響情景?；ヂ?lián)網(wǎng)和計算機技術讓很多企業(yè)有機會把一些后臺運營的業(yè)務外包，董事會應確保采取必要的措施保護數(shù)據(jù)安全并防止服務的中斷。企業(yè)對it的依賴程度如此之高，確保系統(tǒng)實施相關過程中相關風險得到有效管理至關重要?！傲钊藫鷳n的是，目前大多數(shù)企業(yè)并沒有考慮購買相關網(wǎng)絡保險來保護公司的資產(chǎn)。許多購買了財險以及營業(yè)中斷險的企業(yè)也坦言，他們并沒有考慮到購買的多數(shù)財險并不承保多種it相關風險?！表f樸指出。

合規(guī)與監(jiān)管風險隨著新的公司治理時代的來臨，董事會承擔著前所未有的壓力，需要確保其公司遵守新的監(jiān)管制度。隨著監(jiān)管部門的監(jiān)管力度越來越強，監(jiān)管活動日益全球化，公司問題也給董事帶來嚴峻的個人責任風險。在美國多起狀告企業(yè)的證券集體訴訟案中，個人董事被列為被告。《薩班斯-奧克斯利法案》和《多德-弗蘭克法案》都要求企業(yè)高管親自保證公司財務報表的準確性。如果一旦證明有誤，首席執(zhí)行官和首席財務官將被責令返還與公司盈利和股價有關的薪酬所得。在英國，新的賄賂和環(huán)境責任法嚴格要求公司對腐敗和環(huán)境污染負責。如果企業(yè)高管坐視不管，將被起訴。韋樸指出，在這種環(huán)境下，確保企業(yè)的董責險能否跟上監(jiān)管變化的步伐就顯得尤為重要。

在一個更加嚴苛的管理環(huán)境中，除了監(jiān)管問題引發(fā)外，股東、債券持有人、員工、競爭對手和政府部門等其他外部利益相關人也會提起索賠。事實表明，標準的董責險已不可能完全應付得了董事們目前所面臨的各種潛在問題。特別是董責險保單同時保護公司和董事，而我們發(fā)現(xiàn)被保險人之間的最佳保險平衡點不同于公司之間的最佳保險平衡點。因此，企業(yè)需要根據(jù)自身需求購買董責險，免除董事們的后顧之憂。在許多國家，達信建議安排董責險當?shù)爻鰡危詽M足當?shù)乇ｋU監(jiān)管要求。隨著跨轄區(qū)調(diào)查活動的增多，董事們的調(diào)查費用可能需要由多個保單承保，因此在投保決策過程中進行集中統(tǒng)籌成為許多公司的首選。

風險環(huán)境越來越復雜，風險之間的關聯(lián)程度不斷提高。達信提醒，除了重點關注上述的五大關鍵風險外，董事會還需要考慮大量“新興”風險，例如資源安全（水、食品和能源）、新技術威脅和長期的人口變化，等等。

企業(yè)風險管理心得篇十三

一、公司概況：

新疆亞鑫國際經(jīng)貿(mào)股份有限公司（簡稱亞鑫公司）是2000年12月經(jīng)原國家對外經(jīng)濟貿(mào)易合作部和自治區(qū)人民政府批準成立的股份制企業(yè)，享有一般貿(mào)易和邊境小額貿(mào)易經(jīng)營權。公司現(xiàn)投資控股和參股的企業(yè)有：新疆新建國際招標有限責任公司、新疆奎屯綠源醬業(yè)有限公司和新疆鴻翔番茄制品有限責任公司。公司注冊資金5000萬元，股本總額4776.32萬元，現(xiàn)有股東：兵團農(nóng)十四師國資公司2334.50萬元，占總股本48.88%；新疆中基實業(yè)股份有限公司1447.12萬元，占總股本的30.3%；新疆兵團農(nóng)十四師中匯投資有限公司361.7萬元，占總股本的7.57%；徐永強361.7萬元，占總股本的7.57%；向艷華271.3萬元，占總股本的5.68%。截止2009年12月31日止，公司資產(chǎn)總額8221萬元，負債總額2959萬元，凈資產(chǎn)5262萬元，資產(chǎn)負債率為35.99%。

二、工作思路及經(jīng)營運作：

（一）亞鑫公司自2000年12月改制成立股份制企業(yè)后，制定了相應的公司內(nèi)部管理制度：

1、亞鑫公司組織管理機構；

2、亞鑫公司董事會工作制度和規(guī)則；

4、亞鑫公司高層領導分工；

5、亞鑫公司辦公室職責范圍及工作細則；

6、亞鑫公司財務管理制度；

7、亞鑫公司考勤制度及假休制度；

8、亞鑫公司員工工作報告制度；

9、亞鑫公司人事部門職責范圍及工作細則；

10、亞鑫公司差旅費開支及費用開支管理辦法；

11、亞鑫公司車輛管理辦法；

12、亞鑫公司電腦及網(wǎng)絡信息的使用管理規(guī)定；

13、亞鑫公司印鑒及公章使用管理辦法；

14、亞鑫公司經(jīng)濟合同管理辦法；

15、亞鑫公司文檔管理辦法；

16、亞鑫公司進出口業(yè)務管理規(guī)定。

（二）公司設有財務部，實行財務監(jiān)督，建立了會計核算體系，在經(jīng)濟活動中的資金開支實行聯(lián)簽制度，即：對每一筆開支由財務人員審核制單，公司主管財務領導審核簽批，公司主要領導最后簽字后才能辦理款項的支付手續(xù)。對應收賬款當月可以收回的不跨月，年終決算前對應收款項實行全面清收，按照誰經(jīng)辦誰負責清收欠款的原則辦理，對收不回的應收款項將追究經(jīng)辦人員的責任。對“三重一大”事項中的“重大決策”，必須實行公開決策、民主決策和科學決策；對“重大項目”安排必須建立“五項制度”，即：重大項目安排集體決策制度、重大項目立項專家咨詢論證制度、重大項目公開招投標制度、重大項目評價制度和重大項目責任追究制度；對大額資金的安排和支付，必須經(jīng)過公司集體討論通過后，再按照正常的審批程序辦理。

（三）對經(jīng)營過程中的物資購進和發(fā)出，實行嚴格的出入庫手續(xù)，建立和健全了購進物資先入庫，物資出庫實行財務、保管、主管領導聯(lián)簽制度，物資出庫手續(xù)齊全后，保管人員才能發(fā)放物資，每月安排對庫存物資進行清倉盤庫工作，確保庫存物資不短缺、不變質(zhì)，減少風險，避免損失。

（四）在經(jīng)營活動過程中，對每一筆經(jīng)濟合同的簽訂，先由公司法律顧問審核確認，公司分管領導簽署意見，公司主要領導最終簽字認可后，才能辦理合同蓋章手續(xù)。對每一筆經(jīng)濟合同的履行，實行先收款后發(fā)貨，對賒賬發(fā)貨必須要有資產(chǎn)抵押手續(xù)或先支付預付款，避免資產(chǎn)流失，確保資金安全。對以銀行信用證方式辦理國內(nèi)貿(mào)易發(fā)出的貨物，公司采用在對方辦理信用證業(yè)務時，必須要有對方銀行100%信用保函手續(xù)，一旦貨物發(fā)出要確保資金全額收回，規(guī)避經(jīng)營風險，減少資金損失。

（五）公司對外長期股權投資都實行了資金跟蹤監(jiān)管。現(xiàn)公司對外投資合營在農(nóng)七師和農(nóng)九師的兩個番茄醬廠都派出了公司高管人員進駐廠家，實行經(jīng)營活動、財務開支和物資進出手續(xù)的監(jiān)督和管理工作，對每一筆經(jīng)濟活動都做到了心中有數(shù)，并能在監(jiān)督和管理過程中提出合理化建議，供經(jīng)營者參與，有利于公司的規(guī)范運作和有序發(fā)展，確保了公司對外長期股權投資的資產(chǎn)在保值的基礎上得到了增值。

（六）重視和加強了對公司員工的培訓工作，使公司每一位員工在熟悉業(yè)務工作的同時，增強了法律意識，在經(jīng)營活動運作中，依照法律、法規(guī)和公司的各種規(guī)章制度處理每一項業(yè)務，對每一項貿(mào)易業(yè)務的運作，首先要保護好公司自身的利益，考慮到此筆貿(mào)易經(jīng)營的風險程序和應對措施，防患于未然。

（七）公司每年對應納稅事項都聘請了稅務代理辦理相關業(yè)務，避免了因漏交和少交稅款導致罰款事情的發(fā)生。

（八）公司在2006年出現(xiàn)對外單位銀行貸款辦理貸款擔保業(yè)務，出現(xiàn)擔保連帶責任后，至今從未再給任何單位辦理過擔保業(yè)務，徹底杜絕了對外單位銀行貸款擔保業(yè)務的再次發(fā)生。

三、存在的問題和應加強的工作：

（一）應全面建立和健全風險管理制度，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中都應執(zhí)行風險管理的基本流程，在公司內(nèi)部應培育良好的風險管理文化，全面建立健全風險管理體系，包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而實現(xiàn)風險管理的總體目標。

（二）應加強企業(yè)在銀行的融資能力，增強企業(yè)資金流動的正常周轉和連續(xù)性，要避免企業(yè)資金鏈斷裂后給企業(yè)造成資金風險。

（三）企業(yè)應注重和加強對供應商的商品質(zhì)量的控制風險，稅收風險，應收款項的風險，對外投資的風險，在經(jīng)營活動中經(jīng)濟糾紛的風險，對外擔保的風險，經(jīng)營擴張的風險，銀行借貸的風險，管理失控的風險，經(jīng)濟合同糾紛的風險，經(jīng)營理財?shù)娘L險。通過以上風險的控制，從而加強企業(yè)的管理，提高企業(yè)的經(jīng)營運作職能，發(fā)揮企業(yè)的整體運營機制，使企業(yè)在規(guī)范運作、避免風險、減少損失、增加效益的基礎上，充分發(fā)揮企業(yè)的整體形象和得到良好的發(fā)展。

二〇一〇年元月二十六日。

企業(yè)風險管理心得篇十四

現(xiàn)代內(nèi)部控制和風險管理理論的發(fā)展是一個逐步演變的過程，大致可以區(qū)分為內(nèi)部控制制度、內(nèi)部控制整體框架、風險管理框架三個階段。

（一）內(nèi)部控制制度階段。1936年美國頒布了《獨立公共會計師對財務報表的審查》，首次定義了內(nèi)部控制：“內(nèi)部稽核與控制制度是指為保證公司現(xiàn)金和其他資產(chǎn)的安全，檢查賬簿記錄的準確性而采取的各種措施和方法”，此后美國審計程序委員會又經(jīng)過了多次修改。1973年在美國審計程序公告55 號中，對內(nèi)部控制制度的定義作了如下解釋：“內(nèi)部控制制度有兩類：內(nèi)部會計控制制度和內(nèi)部管理控制制度，內(nèi)部管理控制制度包括且不限于組織結構的計劃，以及關于管理部門對事項核準的決策步驟上的程序與記錄。會計控制制度包括組織機構的設計以及與財產(chǎn)保護和財務會計記錄可靠性有直接關系的各種措施。”

（二）內(nèi)部控制整體框架階段。1992年9月，coso委員會提出了報告《內(nèi)部控制——整體框架》。該框架指出“內(nèi)部控制是受企業(yè)董事會、管理層和其他人員影響，為經(jīng)營的效率效果、財務報告的可靠性、相關法規(guī)的遵循性等目標的實現(xiàn)而提供合理保證的過程?！?996年底美國審計委員會認可了coso的研究成果，并修改相應的審計公告內(nèi)容。

（三）風險管理框架階段。2004年coso委員會發(fā)布《企業(yè)風險管理——整合框架》。企業(yè)風險管理整合框架認為“企業(yè)風險管理是一個過程，它由一個主體的董事會、管理當局和其他人員實施，應用于戰(zhàn)略制訂并貫穿于企業(yè)之中，旨在識別可能會影響主體的潛在事項，管理風險以使其在該主體的風險容量之內(nèi)，并為主體目標的實現(xiàn)提供合理保證?！痹摽蚣芡卣沽藘?nèi)部控制，更有力、更廣泛地關注于企業(yè)風險管理這一更加寬泛的領域。風險管理框架包括了八大要素：內(nèi)部環(huán)境、目標設定、事項識別、風險評估、風險應對、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控。

風險管理與內(nèi)部控制關系研究回顧

在風險管理理論提出之后，理論界對內(nèi)部控制與風險管理兩者之間的關系進行了不斷的研究?？傮w來說主要有以下三種觀點：

（一）第一種觀點認為內(nèi)部控制包含風險管理。cica（1998）將風險定義為，“一個事件或環(huán)境帶來不利后果的可能性”，闡明了風險管理與控制的關系：“當您在抓住機會和管理風險時，您也正在實施控制”。巴塞爾委員會發(fā)布的《銀行業(yè)組織內(nèi)部控制系統(tǒng)框架》中指出，“董事會負責批準并定期檢查銀行整體戰(zhàn)略及重要制度，了解銀行的主要風險，為這些風險設定可接受的水平，確保管理層采取必要的步驟去識別、計量、監(jiān)督以及控制這些風險……?！边@里顯然是把風險管理的內(nèi)容納入到了內(nèi)部控制框架中。加拿大注冊會計師協(xié)會控制標準委員會（1999）認為，“控制應該包括風險的識別與減輕”，其中的風險不僅包括與實現(xiàn)特定目標相關的風險，而且還包括一般性的風險，如不能識別和利用機會，就不能使企業(yè)在面臨未預料到事件以及不確定信息時保持靈活性或彈性。

（二）第二種觀點認為風險管理包含內(nèi)部控制。coso委員會提出的《企業(yè)風險管理——整合框架》（2004）中明確指出，企業(yè)風險管理包含內(nèi)部控制；內(nèi)部控制是企業(yè)風險管理不可分割的一部分；內(nèi)部控制是風險管理的一種方式，企業(yè)風險管理比內(nèi)部控制范圍廣得多。英國turnbull委員會（2017）認為，風險管理對于企業(yè)目標的實現(xiàn)具有重要意義，公司的內(nèi)部控制系統(tǒng)在風險管理中扮演關鍵角色，內(nèi)部控制應當被管理者看作是范圍更廣的風險管理的必要組成部分。

內(nèi)部控制僅是人為的分離，而在現(xiàn)實的商業(yè)行為中，它們是一體化的。laura （2003）分析了內(nèi)部控制是怎樣變?yōu)轱L險管理的，并指出，“將內(nèi)部控制定義為風險管理強調(diào)與戰(zhàn)略制定的聯(lián)系，刻畫了內(nèi)部控制作為組織支撐的特點，但是，它也掩蓋了一個不爭的事實：現(xiàn)在沒有人真正明自內(nèi)部控制系統(tǒng)是什么。”

基于coso報告下的內(nèi)部控制與風險管理比較

現(xiàn)代理論界對內(nèi)部控制與風險管理的定義各不相同，但被普遍接受的定義是國際權威機構美國的coso委員會對內(nèi)部控制與風險管理的定義。本文以coso報告為基礎對內(nèi)部控制與風險管理的聯(lián)系與區(qū)別進行研究。

（一）兩者的定義與內(nèi)涵。1992年的coso《內(nèi)部控制整合框架》將內(nèi)部控制定義為，“受董事會、管理層及其他人員影響的，為達到經(jīng)營活動的效率和效果、財務報告的真實可靠性、遵循相關法律法規(guī)等目標提供合理保證而設計的過程?！彼ㄈ齻€目標：與運營有關的目標，即確保企業(yè)的經(jīng)營效率和效果；與財務報告有關的目標，即確保財務報告真實可靠；與法律法規(guī)的遵循有關的目標，即確保企業(yè)經(jīng)營過程中遵守有關的法律法規(guī)。它由五個方面的要素組成：控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控。其中控制環(huán)境是基礎、風險評估是依據(jù)、控制活動是手段、信息與溝通是載體、監(jiān)控是保證。

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企業(yè)風險管理心得篇十五

在云計算中，有效地治理和企業(yè)風險管理是從良好開發(fā)的信息安全治理過程得到的，是組織的全面企業(yè)治理責任應有的注意(due care)。良好開發(fā)的信息安全治理過程會使信息安全管理程序一直可依據(jù)業(yè)務伸縮、可在組織內(nèi)重復、可測量、可持續(xù)、可防御、可持續(xù)改進且具有成本效益。

云計算中的治理和企業(yè)風險管理的基本問題關系到識別和實施適當?shù)慕M織架構、流程及控制來維持有效的信息安全治理、風險管理及合規(guī)性。組織還應確保在任何云部署模型中，都有適當?shù)男畔踩灤┯谛畔⒐?，包括云計算服務的供應商和用戶，及其支持的第三方供應商?/p>

治理建議

· 一部分從云計算服務節(jié)省的費用必須投資到提升提供商的安全能力、應用的安全控制和正在進行的詳細評估和審計檢查中，以確保能夠持續(xù)滿足需求。

? 不管是什么服務或部署模型，云計算服務的用戶和提供商都應開發(fā)健壯的信息安全治理。信息安全治理應由用戶和提供商協(xié)作來達到支持業(yè)務使命和信息安全程序的一致目標。服務模型可以調(diào)整協(xié)同信息安全治理和風險管理中定義的角色和職責(基于各自對用戶和提供商的控制范圍)，部署模型可能定義責任和預期(基于風險評估)。

? 用戶組織應包括審查具體的信息安全治理架構和流程，及具體的信息安全控制，作為未來提供商組織的部分應有的責任(due diligence)。應該評估提供商的安全治理流程和能力的充足性、成熟度及與用戶信息安全管理流程的連續(xù)性。提供商的信息安全控制應基于風險確定并清晰地支持這些管理流程。

? 用戶和提供商間的協(xié)同治理架構和流程是很必要的，既是部分服務交付(services delivery)的設計和開發(fā)，也是風險評估和風險管理協(xié)議，然后作為服務協(xié)議的一部分。

? 在建立服務水平協(xié)議(sla)及合同契約義務時應包括安全部門，來確保安全需求在合同層面上是可強制執(zhí)行的。

? 在遷移進云端前，測量績效和信息安全管理有效性的指標體系和標準都應建立起來。至少，組織應理解并文檔化他們當前的指標，及運營遷移進云時，這些指標會如何變動，因為云提供商可能使用不同的(有可能不兼容)指標。

? 只要有可能，所有服務水平協(xié)議(sla)和合同中都應該包含安全指標和標準(尤其是那些法律和合規(guī)性需求相關的)。這些標準和指標應是文檔記錄的并是可證明的(可審計)。

和任何新業(yè)務流程一樣，遵循風險管理的最佳實踐很重要。實踐應該與云服務的具體用途相匹配，這些用途可能從無意的和臨時的數(shù)據(jù)處理到處理高敏感性數(shù)據(jù)的關鍵業(yè)務流程。對企業(yè)風險管理和信息風險管理的全面討論超出了本指南的范疇，以下列舉了一些云特有的建議，可以整合進已有的風險管理和流程。

? 由于許多云計算部署中缺少對基礎設施的物理控制，因此與傳統(tǒng)的企業(yè)擁有基礎設施相比，服務水平協(xié)議(sla)、合同需求及提供商文檔化在風險管理中會扮演更重要的角色。

? 由于云計算中的按需提供和多租戶特點，傳統(tǒng)形式的審計和評估可能并不適用，或需要更改。例如，一些提供商限制脆弱性評估和滲透測試，而其他的則限制提供審計日志和實時監(jiān)控數(shù)據(jù)。如果這些在內(nèi)部策略中都是要求的，那么就需要尋找替代的評估方法、某些具體的合同免責條款，或尋找與風險管理需求更一致的替代提供商。

? 至于對組織的關鍵功能使用云服務，風險管理方法應該包括識別和評估資產(chǎn)、識別和分析威脅和弱點及其對資產(chǎn)(風險和事件場景)的潛在影響、分析事件/場景的可能性、管理層批準的風險接受水平和標準、多種風險處置(控制、避免、轉嫁、接受)計劃的開發(fā)。風險處置計劃的結果應作為服務合約的一部分。

? 提供商和用戶的風險評估方法應一致，影響分析標準和可能性定義也一致。用戶和提供商應共同開發(fā)云服務的`風險場景，這應該固化在提供商為用戶服務的設計中和用戶的云服務風險評估中。

? 資產(chǎn)清單應盤點支持云服務且在提供商控制下的資產(chǎn)。用戶和提供商的資產(chǎn)分類和評估方案(evaluati?n scheme)應一致。.

? 提供商及其服務都應該是風險評估的主題。云服務的使用、使用的特定服務和部署模型，都應該與組織的風險管理目標及業(yè)務目標一致。

? 如果提供商不能演示證明其服務的全面有效的風險管理流程，用戶應詳細評估該供應商，以及是否可以使用用戶自身的能力來補償潛在的風險管理差距。

? 云服務的用戶應詢問管理層對云服務的風險容忍和可接受的殘余風險是否已經(jīng)有所定義。

信息風險管理建議

信息風險管理(irm)是將暴露(exp?sure)與風險聯(lián)系的法則，也是通過數(shù)據(jù)所有者的風險容忍對其進行管理的能力。如此，對于設計用以保護信息資產(chǎn)的機密性、完整性和可用性(cia)的信息技術資源，信息風險管理是最優(yōu)先的決策支持方法。

? 采用風險管理框架模型來評估irm，用成熟模型來評估irm模型的有效性。

? 建立適當?shù)暮贤枨蠛图夹g控制，來收集信息風險決策所需要的數(shù)據(jù)(例如，信息使用、訪問控制、安全控制、位置等)。

? 在開發(fā)云計算項目需求前，采用用以確定風險暴露的流程。雖然了解暴露和管理能力所需的信息類別比較一般化，但實際收集的指標對于云計算spi模型是特定的，是可以按照服務來采集的。

? 在使用saas時，絕大多數(shù)信息都由服務提供商提供。組織應在saas服務合同責任中制定分析信息的收集流程。

? 當采用paas時，建立類似上述saas服務的信息采集能力。在可能的地方，包括進部署和從控制中采集信息的能力，建立對這些控制的有效性進行測試的合同條款。

企業(yè)風險管理心得篇十六

（二）研究領域：會計理論與實務研究。

（三）理論意義及應用價值：風險就是事物發(fā)展的未來結果的不確定性。這種不確定性存在著兩種可能的趨勢，一種是未來實際結果比事先期望的結果要好，可以看作是風險收益；一種是未來實際結果比事先期望的結果要差，即為風險損失.風險形成的原因可以歸咎為企業(yè)財務活動本身的復雜性和客觀環(huán)境的復雜性，以及人們主觀認識的局限性。風險從財務角度看，即企業(yè)財務風險，又分狹義的財務風險和廣義的財務風險。狹義的財務風險，是指由于企業(yè)舉債籌資而給股東收益帶來不確定性，甚至導致企業(yè)破產(chǎn)的可能性。廣義的財務風險，是指企業(yè)財務活動中由于各種不確定性因素的影響，導致企業(yè)價值增加或減少的可能性，從而使各利益相關者的財務收益與期望收益發(fā)生偏離.在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)財務風險是客觀存在的，要完全消除財務風險及其影響是不現(xiàn)實的.隨著市場經(jīng)濟的不斷深入，企業(yè)要想在激烈的市場經(jīng)濟中求得生存與發(fā)展，在重重風險中立于不敗之地，就必須重視風險管理,而企業(yè)的技術管理、營銷等方面的風險最終都表現(xiàn)在了財務風險上。因此，如何進行財務風險的管理與控制，便成為我國管理層和企業(yè)經(jīng)營者們普遍關注的問題。上市公司可以說是我國企業(yè)中的精英，解析上市公司的財務風險及其如何防范風險，具有普遍的指導意義。

（四）目前研究的概況和發(fā)展趨勢:在我國，上市公司可以說是經(jīng)濟發(fā)展的先鋒隊、企業(yè)中的精英，解析上市公司的財務風險及其如何防范風險，具有普遍的指導意義。然而我國上市公司的總體業(yè)績卻并不理想，除了宏觀經(jīng)濟政策、新會計制度等影響之外，主要還是由于上市公司對市場的應變能力差，舉債、投資失誤，經(jīng)營管理不善造成的。上市公司的過度包裝，套取資金；盲目多元化；片面追求規(guī)模經(jīng)濟；重視資本運營，忽視資本成本等現(xiàn)象已屢見不鮮。在社會主義市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)面對競爭激烈的市場，必須樹立風險意識，加強財務風險管理，將風險管理機制引入企業(yè)，才能使企業(yè)適應市場經(jīng)濟的要求。企業(yè)財務風險管理作為企業(yè)風險管理的重要組成部分，其意義是巨大的。它采取各種科學、有效的手段和方法對各類風險加以預測、識別、預防、控制和處理，以最低成本確保企業(yè)資金運動的穩(wěn)定性、連續(xù)性和效益性,它為企業(yè)全面、經(jīng)濟、有效管理風險提供了可能；為穩(wěn)定企業(yè)財務活動，加速資金周轉，保證資金安全、完整和增值提供了可能；增加了企業(yè)決策的科學性和效益性，是企業(yè)經(jīng)營決策中的信息庫；為企業(yè)提供了一個相對安全穩(wěn)定的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境；對企業(yè)實現(xiàn)和超額實現(xiàn)經(jīng)營目標，戰(zhàn)勝風險、提高效益、增強實力，使企業(yè)立于不敗之地具有重大作用。

二、設計（論文）研究的內(nèi)容：

（一）重點解決的問題：

集中分析了上市公司目前存在的投資風險的現(xiàn)狀，重點討論了上市公司投資風險存在的原因，以及就如何防范其投資風險提出了個人的看法，并說明了我國加入了wto后，企業(yè)財務風險的發(fā)展趨勢以及防范財務風險方面的具體措施。

（二）論文寫作大綱：

2.1外部環(huán)境因素。

2.2內(nèi)部管理因素。

4.上市公司投資風險分析與防范。

4.1目前上市公司存在巨大的投資風險。

4.2上市公司投資決策風險。

4.3降低上市公司投資風險措施。

主要參考文獻。

（三）本設計（論文）預期取得的成果：

1．行成符合專業(yè)要求的畢業(yè)論文10000字以上。

2．希望在會計專業(yè)期刊上發(fā)表論文。

3．希望對會計實際工作有指導意義。

三、設計（論文）工作安排。

1．擬采用的主要研究方法。

對比法認證法。

2.設計（論文）進度計劃：

7-9周完成論文初稿寫作。

10周完成二稿寫作。

11周完成三稿寫作定終稿,排版,打印,裝訂,上交論文。

12周準備答辯。

13周參加生答辯。

參考文獻。

3.王凡林，《經(jīng)濟與管理研究》―財務風險管理信息化指標的設計與實施第11期。

5．柳樹梅，企業(yè)財務風險的成因控制與防范措施貴州師范學院月報20第7期。

7．韓建勛編著，《公司理財》，北京大學出版社，年版。

9．程索婷何芳，金融危機下國企財務風險管理探討石家莊鐵路職業(yè)技術學校學報第4期。

企業(yè)風險管理心得篇十七

企業(yè)風險指未來的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其經(jīng)營目標的影響或者指對企業(yè)目標實現(xiàn)過程中有不利影響的某一事件發(fā)生的可能性；以能否為企業(yè)帶來盈利機會為標志，將風險分為純粹風險(僅帶來損失一種可能性)和機會風險(帶來損失和盈利的可能性并存),通過對風險概念的解讀，不難發(fā)現(xiàn)風險是把雙刃劍，其蘊含著造成損失的可能性，又蘊含著轉化為利益的機遇。

全面風險管理指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標或戰(zhàn)略，制定風險管理策略，在公司經(jīng)營管理的各個方面和業(yè)務過程中的各個環(huán)節(jié)進行風險管理的基本流程，落實風險理財措施，培育良好的風險管理文化，建立健全風險管理的組織體系、信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)的過程和方法。主要內(nèi)容包括目標確定、風險識別、風險分析、風險評價和風險應對。

所有企業(yè)都是在有風險因素的環(huán)境下經(jīng)營，而不是企業(yè)風險管理使企業(yè)面臨風險環(huán)境，企業(yè)風險管理是使管理者能夠在充滿風險的環(huán)境中更加有效的經(jīng)營。

風險偏好指一個公司或企業(yè)在追求其目標的過程中愿意接受的風險的程度，是企業(yè)的風險管理文化。必須充分考慮企業(yè)風險偏好與戰(zhàn)略有機結合，才能使戰(zhàn)略目標、戰(zhàn)略方案得以落實。企業(yè)風險管理提供了確認和選擇不同的風險反應方案的嚴格標準，企業(yè)的風險反應方案包括風險規(guī)避、風險降低、風險接受和風險利用等四類，增加了企業(yè)風險反應決策速度，應對環(huán)境的變化也將得心應手；有效的風險管理可能提高確認潛在事項、評估風險和明確反應方案，最后減少經(jīng)營意外的出現(xiàn)次數(shù)以及減少相應的成本或損失；而風險管理也不單從單一風險考慮對企業(yè)的影響，還將從企業(yè)整體考慮應對風險措施，避免由于過度重視單一風險而給企業(yè)造成的機會損失。

企業(yè)的競爭不僅局限在資源擁有上，更多是強調(diào)資源效率，而企業(yè)總體風險的更為明確的信息可以使企業(yè)管理者能夠更加有效的評估企業(yè)資源的分配，實現(xiàn)最佳組合，提高企業(yè)經(jīng)營效率，降低成本，降低損耗，促使企業(yè)生產(chǎn)活動的順利進行，創(chuàng)造安全穩(wěn)定的企業(yè)環(huán)境，保障企業(yè)目標的實現(xiàn)。

《coso:enterpriseriskmanagementframework》中強調(diào)企業(yè)風險管理是企業(yè)董事會、管理層和其他員工共同參與的一個過程，在很大程度上受各個層次員工的思想、行為等影響，所以提升全員危機意識、風險意識，努力使意識印在腦海里，溶化在血液中，落實在行動上，將是推動企業(yè)風險管理的保障，加強企業(yè)風險文化的培育將是企業(yè)風險管理的重要一步。

企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境是風險管理要素的基礎，為其他要素提供規(guī)則和結構，內(nèi)部環(huán)境影響企業(yè)戰(zhàn)略和目標的制定、業(yè)務活動的組織和風險的識別、評估和執(zhí)行等等，還影響控制活動的設計與執(zhí)行、信息和溝通系統(tǒng)以及監(jiān)控活動。內(nèi)部環(huán)境包括公司治理結構、員工道德與勝任能力、人員培訓、經(jīng)營模式、分配權利與職責方式等，只有改善內(nèi)部環(huán)境中不適應的環(huán)節(jié)，努力培育出與風險管理運作相適應的內(nèi)部環(huán)境，從而促進企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。

企業(yè)各業(yè)務部門(包含項目部)應該梳理所經(jīng)營業(yè)務范圍內(nèi)的所有流程，以流程為著手點，以資金成本、時間成本、機會成本、直接損失、無形損失等等標準進行流程的再造與梳理，標識出流程中的各個風險節(jié)點，如此一來不僅可以對成本進行管控，而且還可以將風險進行掌握。

在風險節(jié)點的基礎上，根據(jù)風險定性定量分析方法作出風險坐標圖，通過深入討論或者打分法對風險進行分級，并在坐標圖中進行區(qū)域的劃分，針對每一區(qū)域進行風險管理戰(zhàn)略的制定，是接受還是轉移，是利用還是規(guī)避；與此同時，應該建立相應的預警反應系統(tǒng)，即劃分風險各階段的預警標準，以指導具體風險應對措施的制定。

在風險預警標準的指導下，對風險關鍵點、風險責任部門(人)、防控規(guī)則、具體應對措施等進行詳細的描述，使風險防控方案可操作，風險管理常態(tài)化；在業(yè)務執(zhí)行過程中嚴格按照制度、流程進行操作，確保控制活動的落實，達到風險防控、成本管控的良好效果。

為避免業(yè)務部門過度風險管理給企業(yè)帶來機會損失的可能性，風險部門應該從企業(yè)層面上總體把握分散于企業(yè)各層次及各部門的風險暴露，以統(tǒng)籌考慮風險對策，防止分部門分散考慮與應對風險，如將風險割裂在市場、財務、工程、安全、質(zhì)量、人力資源、審計、預算等部門，并考慮到風險事件之間的交互影響，防止兩種傾向：一是部門的風險處于風險偏好可承受能力之內(nèi)，但總體效果可能超出企業(yè)的承受程度，因為個別風險影響并不總是相加的，可能是相乘的；二是個別部門的風險暴露超過其限度，但總體風險水平還沒有超出企業(yè)的承受范圍，因為事件的影響有時有抵消的效果。因此，還能進一步承受風險，爭取更高回報與成長的空間。按照風險組合與整體管理的觀點需要統(tǒng)一考慮風險事件之間以及風險對策之間的交互影響，統(tǒng)籌風險管理方案。

如今在市場經(jīng)濟條件下，金融危機持續(xù)加深的背景下，企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境中存在著更多的不確定性，不確定性既表示風險，也預示著機遇。企業(yè)風險管理就是通過各要素有效地發(fā)揮其功能，幫助企業(yè)抓住機遇，將風險控制在可接受的范圍內(nèi)，促進企業(yè)各類目標的實現(xiàn)，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。

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