報(bào)告是一種對某個事件、情況或問題進(jìn)行詳細(xì)描述和分析的書面材料，它具有客觀性和權(quán)威性，可以為人們提供準(zhǔn)確的信息和有效的建議。寫報(bào)告可以幫助我們?nèi)媪私庀嚓P(guān)事物，并且在決策和解決問題時提供有力支持。因此，寫一份報(bào)告對于我們的工作和學(xué)習(xí)都非常重要。那么，如何才能寫一份出色的報(bào)告呢？首先，需要明確報(bào)告的目的和受眾，這有助于決定內(nèi)容和風(fēng)格的選擇。其次，要進(jìn)行充分的調(diào)研和收集信息，確保所提供的數(shù)據(jù)和事實(shí)準(zhǔn)確可靠。此外，合理安排結(jié)構(gòu)，包括引言、主體和結(jié)論，并確保邏輯清晰、條理分明。最后，注意語言表達(dá)的準(zhǔn)確性和文筆的流暢性，避免使用冗長的句子和專業(yè)術(shù)語，以便讀者能夠輕松理解和抓住重點(diǎn)。這份報(bào)告是根據(jù)對某個政策的實(shí)施效果進(jìn)行評估和總結(jié)而得出的結(jié)論。
公司審計(jì)工作報(bào)告篇一
xx年公司在董事長的領(lǐng)導(dǎo)下，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，按政府“深化改進(jìn)作風(fēng)提高效率”要求，不斷強(qiáng)化大局意識、服務(wù)意識、創(chuàng)新意識，進(jìn)一步解放思想，促進(jìn)公司審計(jì)工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，全面履行審計(jì)監(jiān)督職能，圍繞加強(qiáng)管理、提高效益、發(fā)展經(jīng)濟(jì)這一目標(biāo)，開展了一些卓有成效的工作。
總結(jié)如下：
xx年，公司能過各種途徑，運(yùn)用多種方式，積極支持、推動各區(qū)域的內(nèi)審業(yè)務(wù)工作，在區(qū)各級部門、單位內(nèi)審人員積極努力下，xx年內(nèi)審項(xiàng)目此項(xiàng)工作和有序推進(jìn)，并取得了較快地發(fā)展，至11月中旬已累計(jì)完成審計(jì)項(xiàng)目1870個，查出損失浪費(fèi)8100萬元，增加效益39880萬元，提出審計(jì)建議被采納1250條。同時集團(tuán)公司下屬各區(qū)域公司和內(nèi)審人員積極爭先創(chuàng)優(yōu)，取得了新佳績，同時各區(qū)域公司還充分調(diào)動審計(jì)人員積極性，科學(xué)嚴(yán)密按排審計(jì)項(xiàng)目，取得了項(xiàng)目數(shù)量和質(zhì)量的雙優(yōu)。
今年公司注重發(fā)揮內(nèi)審的職能作用，用各種形式促進(jìn)各區(qū)域的信息交流，提升內(nèi)審理念和實(shí)務(wù)水平，從而提高內(nèi)審工作效率，公司內(nèi)審重點(diǎn)從以前的強(qiáng)制性審計(jì)監(jiān)督到自發(fā)審查和評價(jià)單位內(nèi)部的各種潛在風(fēng)險(xiǎn)，從被動地發(fā)現(xiàn)和評價(jià)單位存在的高風(fēng)險(xiǎn)控制區(qū)域，到主動地預(yù)防和控制高風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，并建立各種風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，加上充分運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段進(jìn)行舞弊預(yù)測，公司內(nèi)部審計(jì)還在遏制腐敗方面發(fā)揮出越來越明顯的作用。公司還針對全集團(tuán)區(qū)域公司眾多，但各區(qū)域管理水平參差不齊，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)“土洋結(jié)合”這一特點(diǎn)，利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制較完備，內(nèi)部控制制度較完善的長處，充分發(fā)揮重點(diǎn)企業(yè)公司的引領(lǐng)作用，召集各區(qū)域公司如開研討會互動交流形式，針對本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價(jià)格波動對企業(yè)成本風(fēng)險(xiǎn)的不可控因素，通過成本審計(jì)、內(nèi)部指導(dǎo)方式尋求對策，成效比較顯著，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益，并將這些經(jīng)驗(yàn)以信息交流方式發(fā)布內(nèi)審信息平臺，得到了各企業(yè)內(nèi)審人員的好評。
今年集團(tuán)按照河北省內(nèi)審協(xié)會的要求，對已取得內(nèi)審資格證書的人員，組織了后續(xù)教育培訓(xùn)，對未取得崗位資料證書的人員，則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓(xùn)和資格考試，全年共有三十幾人次參加了各類內(nèi)審培訓(xùn)。分會同時還鼓勵廣大內(nèi)審人員參加cia資格考試，由于宣傳到位，廣大內(nèi)審人員對cia資格考試有了深入地了解，及時到市內(nèi)審協(xié)會報(bào)名，五人參加cia報(bào)名。
為進(jìn)一步提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，上半年我們組織了集團(tuán)年度度內(nèi)審項(xiàng)目評選，同時還組織了各單位撰寫內(nèi)審課題論文，通過上述活動，一批程序規(guī)范、工作嚴(yán)謹(jǐn)、成效突出的優(yōu)秀內(nèi)審項(xiàng)目受到了表彰。此外，公司有關(guān)人員從工作實(shí)踐中，積極采集各種素材，撰寫內(nèi)審信息。
xx年集團(tuán)切實(shí)提高服務(wù)水平。要立足微觀審計(jì)，著眼宏觀服務(wù)，加強(qiáng)綜合分析，在深入挖掘?qū)徲?jì)成果、提升審計(jì)工作層次上下功夫，搞好分類研究，強(qiáng)化對共性問題的系統(tǒng)分析，引導(dǎo)各區(qū)域內(nèi)審人員通過各種審計(jì)實(shí)例，要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù)，要事例有事例，通過綜合分析，把審計(jì)成果、資源挖掘出來，從制度和體制上查找原因，加以綜合利用，給各區(qū)域主要領(lǐng)導(dǎo)提出一些宏觀層面的建議和對策，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考，加以綜合利用，提高了內(nèi)審工作層次，提升了內(nèi)審工作的地位，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)審工作的建設(shè)性作用。
公司審計(jì)工作報(bào)告篇二
為深入開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督管理，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，打造一支清正廉潔的領(lǐng)導(dǎo)干部隊(duì)伍，近期，我們對全縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作進(jìn)行調(diào)研?，F(xiàn)根據(jù)調(diào)研情況，就如何加強(qiáng)縣級經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，提出我們的一點(diǎn)思考。
近年來，我縣審計(jì)部門認(rèn)真貫徹落實(shí)中辦、國辦印發(fā)的《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》精神，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在上級審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)下，按照“積極穩(wěn)妥、量力而行、注重質(zhì)量、有序推進(jìn)”的工作原則，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《審計(jì)法》，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，全面開展了領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，取得一定成績。
(一)建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會議制度
聯(lián)席會議由縣紀(jì)委、組織部、監(jiān)察局、審計(jì)局、人社局等部門參加，重點(diǎn)研究如何加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)創(chuàng)新，強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果運(yùn)用等問題，為開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作起到積極重要作用。
(二)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作發(fā)展較好
在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)過程中，被審計(jì)單位和被審計(jì)人高度重視經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，積極理解配合，及時提供真實(shí)、合法的相關(guān)資料。審計(jì)結(jié)束后，被審計(jì)單位和被審計(jì)人能認(rèn)真聽取審計(jì)建議，及時做好整改工作。組織部門將審計(jì)部門提交的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告收錄到被審計(jì)人的干部檔案中，在一定范圍內(nèi)運(yùn)用審計(jì)成果，作為干部考核考評的依據(jù)。
(三)提高經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的實(shí)施效果
在審計(jì)中，把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)、專項(xiàng)資金審計(jì)、建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)、資源用能審計(jì)結(jié)合起來；把審計(jì)與審計(jì)調(diào)查、揭示問題與監(jiān)督整改結(jié)合起來，以查明的事實(shí)為依據(jù)，分清責(zé)任界限，分析產(chǎn)生問題的原因，提出審計(jì)整改意見，取得較好效果，進(jìn)一步增強(qiáng)了領(lǐng)導(dǎo)干部的法律法規(guī)意識、財(cái)政財(cái)務(wù)規(guī)范管理意識和廉潔自律意識。
(一)先離后審影響經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)效果
由于干部人事制度的特殊性和審計(jì)機(jī)關(guān)權(quán)限的限制，當(dāng)前縣級經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)主要還是采用離任審計(jì)模式，即領(lǐng)導(dǎo)干部調(diào)動離職后，由組織部門委托審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行審計(jì)。先離后審雖然也起到一定的審計(jì)評價(jià)作用，但時效性較差，“審”、“用”銜接不緊密，使干部考察和審計(jì)工作相脫節(jié)，不能及時地將審計(jì)結(jié)論充實(shí)到考察結(jié)論中去，影響了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)效果。
(二)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果運(yùn)用不夠
審計(jì)結(jié)果運(yùn)用不夠主要原因是先任后審、先離后審，審計(jì)結(jié)果滯后。干部調(diào)整到位后實(shí)施審計(jì)，審計(jì)結(jié)果及評價(jià)不能影響干部任職，特別是對領(lǐng)導(dǎo)干部在任期中出現(xiàn)的責(zé)任問題，不能進(jìn)行問責(zé)。同時，審計(jì)結(jié)果如何運(yùn)用缺乏明確規(guī)定，難以操作，起不到應(yīng)有的參考作用，限制審計(jì)結(jié)果的應(yīng)有作用，弱化了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
(三)審計(jì)力量不足矛盾日益突出
隨著經(jīng)濟(jì)社會和黨風(fēng)廉政建設(shè)的深入發(fā)展，審計(jì)工作受到黨委、政府的更加重視，審計(jì)部門的地位和作用不斷提高，與此同時審計(jì)任務(wù)重與審計(jì)力量不足的矛盾日益突出。審計(jì)部門在時間緊、任務(wù)重的情況下，為按時、全面、認(rèn)真地完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)任務(wù)，只能撂下其他工作，組織全部審計(jì)力量打突擊戰(zhàn)。對被審對象任期內(nèi)的單位資產(chǎn)、負(fù)債、損益及其他各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行全面審計(jì)，難度較大，抓任務(wù)趕進(jìn)度，難免影響審計(jì)工作質(zhì)量。
(一)增大任中審計(jì)比例，逐步實(shí)現(xiàn)任中審計(jì)常態(tài)化
任中審計(jì)是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的一種有效形式。縣級部門確定每年領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計(jì)的同時，要在已經(jīng)實(shí)行部分任中審計(jì)的基礎(chǔ)上，適當(dāng)增大任中審計(jì)的比例，逐步實(shí)現(xiàn)任中審計(jì)常態(tài)化。
因?yàn)橥ㄟ^任中審計(jì)實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督關(guān)口前移，實(shí)現(xiàn)從事后監(jiān)督向事中監(jiān)督轉(zhuǎn)變，有利于上級部門在干部監(jiān)督管理等工作中及時利用審計(jì)結(jié)果。縣級部門要加大任中審計(jì)力度，逐步建立起以任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為主，任中審計(jì)與離任審計(jì)及專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查相結(jié)合的新的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作機(jī)制，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作良性發(fā)展，取得更好成效。
(二)充分運(yùn)用經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果，建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果公開問責(zé)評議機(jī)制
上級部門要制定經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果運(yùn)用辦法，對紀(jì)檢、組織、監(jiān)察、審計(jì)、人事和國資各部門在各自的職權(quán)范圍內(nèi)，對不同審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用方式、運(yùn)用要求、運(yùn)用責(zé)任、運(yùn)用考核辦法、運(yùn)用反饋方式等作出明確統(tǒng)一的規(guī)定，建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果公開問責(zé)評議機(jī)制，充分運(yùn)用經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果。
(三)加強(qiáng)審計(jì)干部隊(duì)伍建設(shè)，不斷提高經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)水平
要加強(qiáng)審計(jì)干部的思想建設(shè)、職業(yè)道德建設(shè)和廉政建設(shè)，推進(jìn)依法審計(jì)、文明審計(jì)，加強(qiáng)管理，嚴(yán)明紀(jì)律，強(qiáng)化監(jiān)督，提高審計(jì)工作效率和審計(jì)工作質(zhì)量，促進(jìn)審計(jì)工作又好又快發(fā)展。要針對審計(jì)任務(wù)重與審計(jì)力量不足的實(shí)際情況，公開招考選拔審計(jì)專業(yè)人員，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍，解決審計(jì)人員不足的問題，使審計(jì)部門能夠按時完成上級布置下達(dá)的各項(xiàng)審計(jì)工作任務(wù)。要注重培養(yǎng)和選拔年輕優(yōu)秀干部和骨干人才，切實(shí)抓好業(yè)務(wù)培訓(xùn)，開展崗位技能競賽，鼓勵審計(jì)干部參加各類專業(yè)考試和職稱晉級，提高審計(jì)隊(duì)伍綜合素質(zhì)，增強(qiáng)審計(jì)工作力量，能夠高效率、高質(zhì)量完成審計(jì)工作任務(wù)，樹立審計(jì)部門新形象，提高審計(jì)部門社會聲譽(yù)。
公司審計(jì)工作報(bào)告篇三
根據(jù)中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組《關(guān)于改進(jìn)審計(jì)查出突出問題整改情況向全國人大常委會報(bào)告機(jī)制的意見》以及《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)審計(jì)監(jiān)督條例》有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)向區(qū)人大常委會報(bào)告20xx年度績效審計(jì)和政府投資審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，請予審議。
一、總體情況。
20xx年4月24日，區(qū)七屆人大常委會第四次會議審議了區(qū)政府提交的《南山區(qū)20xx年度績效審計(jì)和政府投資審計(jì)工作報(bào)告》(以下簡稱《審計(jì)工作報(bào)告》)，通過了《對南山區(qū)20xx年度績效審計(jì)和政府投資審計(jì)工作報(bào)告的審議意見》(以下簡稱《審議意見》)?！秾徸h意見》認(rèn)為審計(jì)機(jī)關(guān)著力對重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，在促進(jìn)公共資金安全高效使用、規(guī)范政府投資項(xiàng)目建設(shè)管理方面發(fā)揮了積極作用，要求各相關(guān)單位高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，狠抓落實(shí)，確保整改不走過場。根據(jù)區(qū)人大常委會的《審議意見》，區(qū)政府認(rèn)真研究，召開政府常務(wù)會積極部署整改工作，要求各有關(guān)單位對照審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，開展專題研究，提出行之有效的工作措施，按要求逐項(xiàng)、逐條落實(shí)，并將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況納入績效考核及督查督辦事項(xiàng)。王強(qiáng)區(qū)長也針對審議意見做出專門批示，要求區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計(jì)局介入，區(qū)委(政府)督察室督辦。區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計(jì)局、區(qū)委(政府)督察室按照政府常務(wù)會要求及王強(qiáng)區(qū)長批示精神，根據(jù)分工對有關(guān)單位和事項(xiàng)進(jìn)行了約談和督辦。
20xx年度《審計(jì)工作報(bào)告》共反映519個問題。其中，績效審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題39項(xiàng)，已經(jīng)完成整改31項(xiàng)，正在推進(jìn)整改8項(xiàng);政府投資審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題480個，目前已完成整改468項(xiàng)，正在推進(jìn)整改12項(xiàng)。從整改總體情況來看，《審計(jì)工作報(bào)告》反映的大部分問題完成了整改;對體制機(jī)制性問題，進(jìn)一步完善了相關(guān)制度;對一些情況相對復(fù)雜、整改難度較大的問題，也落實(shí)了整改責(zé)任和進(jìn)度安排。
二、整改責(zé)任落實(shí)情況。
(一)被審計(jì)單位認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)任。
根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》(國發(fā)〔20xx〕48號)，各被審計(jì)單位的主要負(fù)責(zé)人作為整改第一責(zé)任人。從檢查情況來看，各被審計(jì)單位認(rèn)真整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，及時執(zhí)行審計(jì)決定，積極采納審計(jì)意見和建議，著力查找制度性、根源性問題癥結(jié)，完善制度和理順機(jī)制，全面推動審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改工作。
(二)審計(jì)機(jī)關(guān)切實(shí)履行審計(jì)整改檢查職責(zé)。
根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定，區(qū)審計(jì)局負(fù)責(zé)檢查被審計(jì)單位和其他有關(guān)單位的整改情況。根據(jù)區(qū)政府對審計(jì)整改工作的部署，區(qū)審計(jì)局切實(shí)將審計(jì)整改檢查貫穿于審計(jì)全過程，通過邊審計(jì)、邊指出問題、邊督促整改，堅(jiān)持把以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況作為重要審計(jì)內(nèi)容，促進(jìn)立查立改、立改立行;切實(shí)將所有審計(jì)項(xiàng)目納入檢查范圍，接受社會公眾監(jiān)督。
三、具體整改情況。
20xx年度《審計(jì)工作報(bào)告》包括績效審計(jì)和政府投資審計(jì)兩方面的內(nèi)容，其中，績效審計(jì)方面共開展的4個審計(jì)項(xiàng)目，重點(diǎn)關(guān)注了區(qū)屬物業(yè)管理、民生微實(shí)事、國企對外投資、治水提質(zhì)四方面的內(nèi)容;政府投資方面共開展287個項(xiàng)目，重點(diǎn)關(guān)注了投資控制、合同管理、工程管理等方面的內(nèi)容。本次績效審計(jì)整改工作以著力促進(jìn)完善政府公共資金監(jiān)管機(jī)制、加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目管理、不斷提升城市管理水平為工作重點(diǎn)，進(jìn)一步加大績效審計(jì)問責(zé)力度，切實(shí)將審計(jì)整改工作落到實(shí)處。
(一)區(qū)屬物業(yè)管理審計(jì)項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
1.關(guān)于物業(yè)產(chǎn)權(quán)管理存在缺陷的問題。區(qū)物業(yè)辦牽頭制定了《南山區(qū)政府資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理細(xì)則》，進(jìn)一步完善政府物業(yè)產(chǎn)權(quán)管理機(jī)制;聘請第三方團(tuán)隊(duì)對全區(qū)物業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行了初步清查，進(jìn)一步完善健全物業(yè)資產(chǎn)登記賬目，在初步清查的基礎(chǔ)上對政府物業(yè)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行進(jìn)一步梳理、確權(quán)和評估。
2.關(guān)于部分物業(yè)購置風(fēng)險(xiǎn)控制不嚴(yán)的問題。區(qū)物業(yè)辦牽頭制定了《南山區(qū)政府購置社會物業(yè)實(shí)施細(xì)則》，進(jìn)一步完善了購置政府物業(yè)的有關(guān)程序，安排法律顧問全程參與風(fēng)險(xiǎn)防范，降低了物業(yè)購置風(fēng)險(xiǎn)。
3.關(guān)于物業(yè)出租違約執(zhí)行力度待提高的問題。區(qū)物業(yè)辦加大物業(yè)出租違約責(zé)任執(zhí)行力度，截至目前所有欠費(fèi)已經(jīng)收繳完畢，以后將嚴(yán)格按合同約定，及時采用解約、訴訟等方式，委托專人對欠租租戶進(jìn)行催收。
4.關(guān)于物業(yè)信息管理系統(tǒng)待完善的問題。區(qū)物業(yè)辦對清查結(jié)果與系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行了核準(zhǔn)，在此基礎(chǔ)上，將物業(yè)地理信息、安全管理月報(bào)、物業(yè)檔案管理等模塊納入系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)物業(yè)檔案管理信息化。
(二)民生微實(shí)事審計(jì)項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
1.關(guān)于項(xiàng)目制度建設(shè)不完善問題。區(qū)民政局采取多種措施實(shí)施整改，一是著手修訂《南山區(qū)民生微實(shí)事項(xiàng)目實(shí)施指引》，規(guī)范項(xiàng)目實(shí)施程序;二是舉辦南山區(qū)第一屆“智惠民生”微實(shí)事創(chuàng)新大賽，拓寬民生服務(wù)項(xiàng)目來源;三是以招商街道為試點(diǎn)，通過結(jié)合“智慧南山”項(xiàng)目，搭建民生微實(shí)事應(yīng)用管理平臺，為居民提供更精準(zhǔn)服務(wù);四是聘請會計(jì)師事務(wù)所對20xx年和20xx年已完成的449個民生微實(shí)事項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的機(jī)制體制性問題進(jìn)行專項(xiàng)整改。
2.關(guān)于項(xiàng)目遴選和審批不規(guī)范的問題。各有關(guān)單位根據(jù)《南山區(qū)民生微實(shí)事項(xiàng)目實(shí)施指引》的有關(guān)規(guī)定，均采取了措施規(guī)范民生微實(shí)事的項(xiàng)目遴選和審批工作。如沙河街道辦制定了《關(guān)于做好民生微實(shí)事項(xiàng)目公示的通知》，對項(xiàng)目遴選的公示內(nèi)容和宣傳渠道進(jìn)行了明確;蛇口街道辦制定了《蛇口街道20xx年度推進(jìn)民生微實(shí)事工作實(shí)施方案》，進(jìn)一步完善了項(xiàng)目申報(bào)、公示、實(shí)施流程;南頭街道辦制訂了相應(yīng)的制度規(guī)定，加強(qiáng)項(xiàng)目申報(bào)的遴選工作，確保項(xiàng)目資金真正用于民生等等。區(qū)政府將加大對上述事項(xiàng)的關(guān)注力度，督促相關(guān)單位加強(qiáng)項(xiàng)目遴選工作，嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)民生微實(shí)事。
工作方案。
的各項(xiàng)要求，按流程規(guī)范開展工作。
3.關(guān)于部分工程類項(xiàng)目管理缺失的問題。區(qū)政府已經(jīng)要求各有關(guān)部門就有關(guān)問題加大關(guān)注力度，進(jìn)一步規(guī)范工程類項(xiàng)目的管理流程和加強(qiáng)居民意見的收集等方面的工作。各有關(guān)單位在整改過程中已經(jīng)追回超付款項(xiàng)，并通過出臺制度規(guī)定、完善移交管養(yǎng)手續(xù)等多種方式加強(qiáng)工程類項(xiàng)目管理。其中，桃源街道辦追回多付工程款項(xiàng)2.29萬元;粵海街道辦出臺了《粵海街道辦民生服務(wù)微實(shí)事項(xiàng)目實(shí)施指引》，沙河街道辦出臺了《音樂廣場管理規(guī)定》，對相關(guān)問題進(jìn)一步加強(qiáng)管理;南頭街道辦加強(qiáng)對完工項(xiàng)目辦理驗(yàn)收移交手續(xù)的監(jiān)控管理，進(jìn)一步明確工程項(xiàng)目后續(xù)管理職責(zé)等。
4.關(guān)于部分項(xiàng)目資金支付、資產(chǎn)管理存在漏洞的問題。各相關(guān)單位已經(jīng)追回多付款項(xiàng)，并通過完善登記管理工作等方式加大項(xiàng)目資金支付管理力度。其中，粵海街道辦追回“誠信書屋”多付款項(xiàng)4.4萬元;沙河街道辦追回多付“社區(qū)居民瑜伽培訓(xùn)”和“快樂瑜伽，優(yōu)雅生活”項(xiàng)目多付款項(xiàng)2.99萬元;招商街道辦完善了相關(guān)項(xiàng)目的領(lǐng)用歸還登記工作，進(jìn)一步規(guī)范實(shí)物類項(xiàng)目的管理。區(qū)政府及其各有關(guān)部門在項(xiàng)目實(shí)施過程中加強(qiáng)動態(tài)監(jiān)督，避免財(cái)政資金的損失浪費(fèi)。
(三)區(qū)屬國企對外投資審計(jì)項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
1.關(guān)于部分投資項(xiàng)目現(xiàn)狀不佳的問題。深匯通公司為完成“僵尸企業(yè)”清理工作任務(wù)，成立了企業(yè)清算小組，目前已經(jīng)基本完成東帝進(jìn)出口、東帝碼頭公司、源海工貿(mào)三家公司的清算工作，20xx年度已安排開展延新電子等七家公司的清算工作;科匯通已經(jīng)逐一梳理相關(guān)下屬企業(yè)，分類制定了處理方案，力爭年底前完成兩家停業(yè)企業(yè)的公告清算工作。
2.關(guān)于投資收益整體偏低的問題。深匯通公司已經(jīng)通知下屬全資企業(yè)自20xx年度起按30%的比例上繳利潤，同時推動參資企業(yè)及時分紅，提高投資收益。科匯通公司承諾將通過加強(qiáng)物業(yè)管理、完善物業(yè)管理體系，提升物業(yè)租賃收益，并進(jìn)一步加強(qiáng)參資企業(yè)股權(quán)管理，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。
3.關(guān)于對外投資監(jiān)管有待加強(qiáng)的問題?？茀R通公司為完善企業(yè)制度，加強(qiáng)監(jiān)管，擬定了《參資企業(yè)產(chǎn)權(quán)代表管理辦法》;加大參資企業(yè)及時上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的督促力度，提高對有關(guān)投資企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的掌控力度，減少管理風(fēng)險(xiǎn)。深匯通公司借力城市更新，加大對原無證物業(yè)進(jìn)行確權(quán)力度，推動有關(guān)物業(yè)辦理不動產(chǎn)登記，在西麗中心區(qū)、蛇口海濱綜合樓的舊改過程中對有關(guān)物業(yè)逐步開展確權(quán)工作;在核算物業(yè)出租租金時，已經(jīng)開始按照“權(quán)責(zé)發(fā)生制”原則進(jìn)行核算。
(四)區(qū)20xx年度治水提質(zhì)審計(jì)項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
1.關(guān)于實(shí)際項(xiàng)目支出與投資計(jì)劃安排存在較大偏差的問題。區(qū)環(huán)保水務(wù)局在今后工作中將嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行工程進(jìn)度款支付、及時開展工程結(jié)(決)算及工程余款支付等相關(guān)工作。
2.關(guān)于各類老舊住宅小區(qū)改造項(xiàng)目多次進(jìn)場施工影響居民生活的問題。區(qū)環(huán)保水務(wù)局對20xx年排水改造及優(yōu)質(zhì)飲用水改造工程，將統(tǒng)一安排進(jìn)場實(shí)施。
3.關(guān)于部分項(xiàng)目設(shè)計(jì)出現(xiàn)功能性漏項(xiàng)的問題。區(qū)環(huán)保水務(wù)局將加強(qiáng)對設(shè)計(jì)成果文件的質(zhì)量控制，在設(shè)計(jì)合同中強(qiáng)調(diào)設(shè)計(jì)成果文件質(zhì)量要求和缺陷責(zé)任追究，提高設(shè)計(jì)單位責(zé)任意識。
4.關(guān)于部分街道住宅小區(qū)排水管網(wǎng)改造工程中管材質(zhì)量不達(dá)標(biāo)的問題。在審計(jì)過程中，南山街道辦已經(jīng)對該部分不合格管材退場重訂;在以后的相關(guān)項(xiàng)目中，區(qū)環(huán)保水務(wù)局將要求由總包單位統(tǒng)一采購南山區(qū)小區(qū)排水管網(wǎng)改造各子項(xiàng)目施工原材料，委托第三方對管材進(jìn)行飛行抽檢，并進(jìn)一步加強(qiáng)施工現(xiàn)場監(jiān)理工作。
5.關(guān)于部分小區(qū)采用截流井恐影響雨污分流成效的建議。區(qū)環(huán)保水務(wù)局在移交時將督促物業(yè)對排水排污設(shè)施進(jìn)行及時清疏。
(五)政府投資項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
1.關(guān)于部分工程項(xiàng)目標(biāo)底編制質(zhì)量不高的問題。區(qū)工務(wù)局在標(biāo)底編制后增加了造價(jià)咨詢單位審核環(huán)節(jié)，對標(biāo)底編制誤差率超5%的，扣減相應(yīng)項(xiàng)目咨詢費(fèi)，并計(jì)入項(xiàng)目履約評價(jià);區(qū)衛(wèi)生和計(jì)生局要求各下屬單位加強(qiáng)對施工圖的把關(guān)，避免出現(xiàn)設(shè)計(jì)缺漏項(xiàng);區(qū)住房建設(shè)局將對今后的工程項(xiàng)目把好標(biāo)底編制質(zhì)量關(guān)，降低審計(jì)核減率。
2.關(guān)于部分工程項(xiàng)目送審結(jié)(決)算造價(jià)不實(shí)的問題。區(qū)工務(wù)局制定了《工程結(jié)(決)算管理辦法》，所有工程結(jié)算都需經(jīng)過有資質(zhì)的造價(jià)咨詢單位審核，對核減超過5%的，扣減相應(yīng)項(xiàng)目咨詢費(fèi)，并計(jì)入項(xiàng)目履約評價(jià);區(qū)衛(wèi)生和計(jì)生局修訂了《南山區(qū)衛(wèi)生和計(jì)生系統(tǒng)基建項(xiàng)目管理辦法》，要求各下屬單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對工程造價(jià)的審查，并計(jì)劃委托專業(yè)造價(jià)咨詢公司對工程結(jié)算進(jìn)行審核。
3.關(guān)于部分工程項(xiàng)目合同簽訂及執(zhí)行不規(guī)范的問題。區(qū)工務(wù)局制定了《建設(shè)工程合同管理辦法》，規(guī)范合同管理，及時簽訂合同，并及時按照建設(shè)主管部門發(fā)布的政策法規(guī)進(jìn)行合同條款的調(diào)整;區(qū)城市更新局將完善合同簽訂流程，層層把關(guān)，杜絕合同簽訂出現(xiàn)關(guān)鍵性條款缺失，及時做好合同變更簽訂補(bǔ)充協(xié)議;區(qū)衛(wèi)生和計(jì)生局將加強(qiáng)合同法律保障，要求合約律師必須全程參與，對合同文本必須出具律師審核意見，對合同執(zhí)行中出現(xiàn)的問題出具法律意見。
4.關(guān)于部分工程項(xiàng)目超付工程款或工程服務(wù)費(fèi)的問題。區(qū)工務(wù)局制訂了《投資控制管理辦法》，所有變更簽證都需要經(jīng)過造價(jià)咨詢單位審核后進(jìn)入審批環(huán)節(jié)，擠出水分，并在所有合同中加入了保留合同價(jià)15%的條款。對于已超付項(xiàng)目遲遲未退還的單位，已聯(lián)系法律顧問將采取司法途徑予以追回。
政府投資審計(jì)整改工作總體進(jìn)展情況較好，但是仍然有部分問題還需要進(jìn)一步落實(shí)。截至目前，我區(qū)尚有12個政府投資項(xiàng)目超付款未追回,未追回總額220萬元，其中：區(qū)工務(wù)局6個項(xiàng)目，招商街道辦2個項(xiàng)目，區(qū)衛(wèi)生和計(jì)生局、區(qū)科創(chuàng)中心、蛇口街道辦、西麗街道辦各1個項(xiàng)目。建設(shè)單位均正組織追回超付款項(xiàng)。
(一)強(qiáng)化被審計(jì)單位的主體責(zé)任。各被審計(jì)單位為審計(jì)整改工作的責(zé)任主體，要充分履行審計(jì)整改職責(zé)，深入查找管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，積極建章立制，制定切實(shí)有效的整改措施，并加強(qiáng)部門之間的溝通和協(xié)調(diào)，共同推進(jìn)審計(jì)整改工作。
(二)加大審計(jì)整改跟蹤檢查力度。審計(jì)機(jī)關(guān)要進(jìn)一步健全審計(jì)整改跟蹤檢查機(jī)制，促進(jìn)審計(jì)整改工作制度化、規(guī)范化、常態(tài)化。對被審計(jì)單位的整改工作進(jìn)行持續(xù)的跟蹤檢查，將整改措施不力、整改不到位和屢審屢犯的單位，納入政府督查范圍，推動審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改工作。
(三)完善審計(jì)整改問責(zé)機(jī)制。對被審計(jì)單位未按要求進(jìn)行整改的，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)向其主管部門以及財(cái)政、監(jiān)察、人事等單位進(jìn)行通報(bào)，切實(shí)把審計(jì)監(jiān)督與干部管理結(jié)合起來，把審計(jì)結(jié)果及整改情況作為考核、任免、獎懲領(lǐng)導(dǎo)干部的重要依據(jù)，形成監(jiān)督整改合力。
(四)加大審計(jì)結(jié)果公開力度。堅(jiān)持以公開為常態(tài)、不公開為例外的原則，通過工作通報(bào)、政府網(wǎng)站等多種形式向社會公開審計(jì)結(jié)果，自覺接受社會和輿論監(jiān)督。督促被審計(jì)單位按規(guī)定及時公告審計(jì)整改結(jié)果，曝光拒不整改和屢審屢犯、屢禁不止的責(zé)任主體，形成強(qiáng)有力的審計(jì)整改倒逼機(jī)制。
今年來，在縣委、縣政府、上級審計(jì)機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣*xx縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，我局以xx屆四中全會精神為指導(dǎo)，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職能，1—6月共完成審計(jì)項(xiàng)目14個，審計(jì)收繳財(cái)政73萬元，;共查出違紀(jì)違規(guī)金額2078萬元，管理不規(guī)范金額18755萬元，應(yīng)調(diào)賬處理金額1136萬元，移送司法機(jī)關(guān)、紀(jì)檢監(jiān)察部門處理案件1起;向縣委縣*縣政府提出審計(jì)推薦38條;上報(bào)審計(jì)信息14篇?；仡櫧衲暌詠砉ぷ鳎覀兊闹饕龇ㄊ牵?/p>
一、把握重點(diǎn)，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)呈現(xiàn)新亮點(diǎn)。
圍繞建立透明規(guī)范的公共財(cái)政框架總體要求，堅(jiān)持以規(guī)范預(yù)算管理、提高財(cái)政資金使用效益為目標(biāo)，以預(yù)算執(zhí)行為主線，以財(cái)政支出為重點(diǎn)，共投入20多人次，組織了6個審計(jì)組，分別對縣財(cái)政局、縣地稅局等4個縣級預(yù)算執(zhí)行單位20xx年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支狀況進(jìn)行了審計(jì)，同時延伸審計(jì)和審計(jì)調(diào)查了46個與財(cái)政預(yù)算有關(guān)的單位。促使有關(guān)被審計(jì)單位上繳財(cái)政各項(xiàng)資金32萬元，規(guī)范財(cái)政收支金額3354。31萬元，應(yīng)納入財(cái)政預(yù)算管理5714。56萬元，從四個方面揭示了20xx年度縣級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、延伸審計(jì)及審計(jì)調(diào)查有關(guān)單位及其狀況、縣級預(yù)算支出追加狀況、固定資產(chǎn)投資資金管理等38個問題。具體地，在實(shí)施上做到了“三個側(cè)重”：一是在資料的安排上側(cè)重民本和民生。
在多次*的基礎(chǔ)上，確定了政府基金和新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金審計(jì)這兩個專題，審計(jì)中著重核查各項(xiàng)基金的收入、征繳、使用以及實(shí)行“收支兩條線”狀況。二是在重點(diǎn)的確定上側(cè)重“五個加強(qiáng)”。即加強(qiáng)對事關(guān)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、經(jīng)濟(jì)管理決策事項(xiàng)的監(jiān)督;加強(qiáng)對權(quán)力部門的監(jiān)督;加強(qiáng)對關(guān)系老百姓切身利益資金的監(jiān)督;加強(qiáng)對政府投資重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的監(jiān)督;加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部的廉政監(jiān)督。三是在執(zhí)行的深度上側(cè)重“兩個拓展”。即部門預(yù)算執(zhí)行由一級預(yù)算單位向二、三級單位拓展;民生資金的延伸審計(jì)由前幾年的到事業(yè)單位向直接到受益對象、個人拓展。今年財(cái)政“同級審”中我們共延伸調(diào)查行政事業(yè)單位46個，農(nóng)戶190余戶，既有效地提升了“同級審”質(zhì)量，又為年內(nèi)實(shí)施同類專項(xiàng)審計(jì)帶給了第一手資料和數(shù)據(jù)。今年5月19日，縣15屆*常委會第18次會議聽取縣審計(jì)局關(guān)于20xx年財(cái)政同級審狀況匯報(bào)，提交的審計(jì)工作報(bào)告得到縣*的高度肯定，起到了很好的效果。同時提交的審計(jì)推薦得到了縣委、縣*、縣政府的高度重視，例如在同級審中我們針對杜絕截留、擠占、挪用等影響政府性專項(xiàng)資金使用效益發(fā)揮的問題，我們向縣政府提出的進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范政府性專項(xiàng)資金管理，確保政府性專項(xiàng)資金安全、高效使用，充分發(fā)揮政府性專項(xiàng)資金在經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展中的作用的推薦，五月份，縣政府根據(jù)審計(jì)推薦出臺了《加強(qiáng)政府性專項(xiàng)資金管理的通知》，該文件的出臺和實(shí)施，對我縣加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、厲行節(jié)約方面將產(chǎn)生良好的社會效果，對有關(guān)單位財(cái)力的調(diào)劑從收入源頭上解決苦樂不均的問題。
二、堅(jiān)持制度，經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)取得新進(jìn)展。
今年上半年縣委組織部下達(dá)的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)項(xiàng)目8個。其中任中審計(jì)2個(縣衛(wèi)生局局長聶臘山同志任中審計(jì)、縣人防辦主任易冰同志任中審計(jì))，離任審計(jì)6個(南湖洲、文星鎮(zhèn)、畜牧局、檢察院、東塘鎮(zhèn)、財(cái)政局黨政領(lǐng)導(dǎo)離任審計(jì))，共查處違規(guī)資金2091。1萬元，對于維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)秩序，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部財(cái)經(jīng)法規(guī)意識起到了用心作用。在工作中，我們主要堅(jiān)持了“四項(xiàng)制度”：一是審計(jì)成果分析制度。堅(jiān)持定性定量，準(zhǔn)確界定被審計(jì)對象的職責(zé)。如今年4月份，原文星鎮(zhèn)黨委書記朱某涉嫌經(jīng)濟(jì)問題“雙規(guī)”，我局迅速對朱某開展經(jīng)責(zé)審計(jì)，我們緊緊抓住各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)疑點(diǎn)問題開展調(diào)查和審計(jì)，切實(shí)澄清底子。為紀(jì)檢監(jiān)察部門正確處理干部帶給依據(jù)。二是審前進(jìn)點(diǎn)運(yùn)用溝通制度。每次經(jīng)責(zé)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)點(diǎn)前，組織部門領(lǐng)導(dǎo)都會陪同審計(jì)組進(jìn)駐各單位，對經(jīng)責(zé)審計(jì)過程中遇到的新問題、新難點(diǎn)我們適時與組織部門進(jìn)行溝通和反饋，所有問題都迎刃而解。三是審計(jì)結(jié)果落實(shí)整改報(bào)告制度。被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在部門、單位在規(guī)定時間內(nèi)向聯(lián)席會議辦公室報(bào)告整改狀況。紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事部門對審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在部門、單位執(zhí)行審計(jì)決定和落實(shí)審計(jì)意見以及整改狀況進(jìn)行跟蹤檢查。四是警示預(yù)防制度。
用心配合縣政府、紀(jì)檢監(jiān)察和組織部門構(gòu)建警示教育機(jī)制，6月中旬，縣政府組織各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直部門主要負(fù)責(zé)同志召開全縣政府常務(wù)會議。我局黨組書記、局長陳建國同志就同級審中四個問題比較多的單位的審計(jì)狀況在會上進(jìn)行通報(bào)。向被審計(jì)單位提出了整改意見，對違規(guī)問題依法作出了審計(jì)處理決定。在全縣引起了不小的反響，審計(jì)結(jié)果的通報(bào)充分發(fā)揮審計(jì)機(jī)關(guān)在黨風(fēng)廉政建設(shè)和反*工作中的作用。
三、改善方法，專項(xiàng)審計(jì)邁出新步伐。
20xx年是我局實(shí)施中心工作最多的一年，共完成政府外債資金審計(jì)、汽車站整體搬遷、湘陰賓館整體搬遷、城建投辦公樓、水利局安全飲水工程、政府厲行節(jié)約和津補(bǔ)貼檢查等大型專項(xiàng)審計(jì)9個，項(xiàng)目多，任務(wù)重，為此，我們著重做到了“三個結(jié)合”：一是全面審計(jì)與重點(diǎn)審計(jì)相結(jié)合。如今年3月省廳組織的政府外債資金審計(jì)，由于在同級審中涉及到了政府外債資金狀況，為了不增加自身審計(jì)成本，不拖延時間。對此，我們就充分利用同級審和政府外債資金兩項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合。這樣既提高了效率又保證了效果，確保了審計(jì)工作到達(dá)預(yù)期目標(biāo)。二是堅(jiān)持工程審計(jì)與財(cái)務(wù)審計(jì)相結(jié)合。工程審計(jì)實(shí)際上就是建設(shè)管理全過程的審計(jì)。因此，我們堅(jiān)持從財(cái)務(wù)報(bào)表中查，從檔案資料中找，今年90%的工程審計(jì)項(xiàng)目做到了工程審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)相結(jié)合，6項(xiàng)公共工程項(xiàng)目送審金額8600萬元，審計(jì)核減政府公共財(cái)政撥付金額430萬元。三是堅(jiān)持事后審計(jì)與事前、跟蹤審計(jì)相結(jié)合。將審前調(diào)查作為質(zhì)量控制的首要環(huán)節(jié)來抓，規(guī)定所有行業(yè)審計(jì)項(xiàng)目及重大審計(jì)事項(xiàng)都務(wù)必開展審前調(diào)查。今年來縣內(nèi)相繼動工開建的幾個重點(diǎn)項(xiàng)目，如城西渠工程、縣燎原水庫工程等，凡是涉及國家投資的，每個項(xiàng)目我們都提前介入，對于一些隱蔽工程均拍照存檔，作為今后工程、審計(jì)結(jié)算的依據(jù)。
四、創(chuàng)新載體，審計(jì)質(zhì)量管理有了新提升。
從完善三級復(fù)核制度入手，不斷規(guī)范審計(jì)執(zhí)法行為，開展了“四個一”活動：一是組織開展一次審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查和優(yōu)秀項(xiàng)目評比。年初對20xx年實(shí)施的44個項(xiàng)目進(jìn)行了質(zhì)量檢查，評出了6個優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目并給予了獎勵，對查出的問題進(jìn)行了通報(bào)。二是組織開展“互授互學(xué)”主題活動。我局把業(yè)務(wù)水平提升擺到全盤工作的切入點(diǎn)來抓，在全體干部職工中開展“互授互學(xué)”活動，透過一人講授一堂業(yè)務(wù)講座課，推動被審計(jì)單位信息、過來常見的舞弊形式和審計(jì)人員個人實(shí)踐體會“全流通”，在審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部搭建了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)“同頻共振”新平臺。三是組織了一次優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目案卷和審計(jì)方案、審計(jì)日記和底稿范本展示。結(jié)合近幾年在審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查和優(yōu)秀項(xiàng)目評比中發(fā)現(xiàn)的一些好項(xiàng)目進(jìn)行展示，并選取一些優(yōu)秀審計(jì)方案、審計(jì)日記、審計(jì)底稿制作范本供大家學(xué)習(xí)借鑒。四是開展半年度工作講評活動。結(jié)合歷年工作實(shí)際確定6月28日開展全局半年度工作講評活動，每個同志都認(rèn)真撰寫半。
年度工作總結(jié)。
并在會上作述職發(fā)言，會上32位同志競相展示自我的風(fēng)采，此次活動大大激發(fā)了同志們的工作熱情。
五、以人為本，干部隊(duì)伍建設(shè)取得新成效。
衛(wèi)生建立和機(jī)關(guān)內(nèi)保工作，切實(shí)保證了機(jī)關(guān)衛(wèi)生、整潔、安全、有序的形象。三是抓業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)。除制定全年學(xué)習(xí)計(jì)劃、每月組織一次業(yè)務(wù)講評會外，還選派業(yè)務(wù)人員參加培訓(xùn)，今年以來共選派1人參加市黨校理論;16人參加縣黨校集中培訓(xùn);6人參加了各類業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)學(xué)習(xí);選派6人參加ao認(rèn)證考試，并全部透過(目前我局共有14人透過ao考試認(rèn)證)。全體同志堅(jiān)持一邊學(xué)習(xí)理論，一邊在實(shí)踐中總結(jié)，今年來，先后向各類報(bào)刊雜志報(bào)送文章十余篇，其中《搭平臺促“共振”——湘陰審計(jì)“互授互學(xué)業(yè)”提升業(yè)務(wù)水平》、《xx縣審計(jì)局強(qiáng)化全員實(shí)績考核》《xx縣審計(jì)局用心服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展》、等文章被《中國審計(jì)報(bào)》、《xx審計(jì)簡報(bào)》、《岳陽晚報(bào)》采用，不僅僅宣傳推介了自身工作，也促使了全局同志業(yè)務(wù)理論水平不斷提高。與此同時，堅(jiān)持審計(jì)現(xiàn)場就是考場，在干事創(chuàng)業(yè)中選人、用干事創(chuàng)業(yè)的人，這樣一個號子吹到底、一把標(biāo)尺量到底?；ü筛惫砷L馮文國過來工作認(rèn)真負(fù)責(zé)、業(yè)務(wù)潛力突出，去年圓滿完成各項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，審計(jì)收繳超歷史水平。今年3月份被提拔為基建投資股股長。良好的用人導(dǎo)向有效地激發(fā)了各個股室的工作潛能，讓全局干部職工學(xué)有標(biāo)兵、趕有先進(jìn)，構(gòu)成了你追我趕、齊頭并進(jìn)的良好格局。
回顧上半年的工作，在全局干部職工的共同努力下，我們?nèi)〉昧吮仨毘煽?，但也仍然存在著諸多欠缺和不足，如:審計(jì)的服務(wù)作用還沒有充分發(fā)揮;信息化建設(shè)跟不上審計(jì)工作發(fā)展需要，雖然我們?yōu)榫W(wǎng)絡(luò)建設(shè)做了一些工作，但是計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)面比較窄，軟件應(yīng)用潛力較低的問題仍然是限制審計(jì)工作快速發(fā)展的主要因素;審計(jì)隊(duì)伍的素質(zhì)與審計(jì)發(fā)展的要求不很相適應(yīng)等等，這些都有待在以后的工作中予以一一改善。
20xx年下半年，我局將緊緊圍繞我縣確立的發(fā)展目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略，為我縣全面建設(shè)小康社會、推進(jìn)城鄉(xiāng)一體化建設(shè)和新農(nóng)村建設(shè)各項(xiàng)工作帶給優(yōu)質(zhì)、高效的審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)。主要思路是：
(一)在績效審計(jì)上有所突破?？冃徲?jì)是當(dāng)前審計(jì)工作的嶄新課題和發(fā)展方向，對于我局來說，績效審計(jì)的路還很漫長。從工作實(shí)際來看，績效審計(jì)沒有固定的模式，也沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)能夠遵循，需要我們長期的探索。針對這種狀況，我們提出“審計(jì)績效與績效審計(jì)相結(jié)合”的發(fā)展思路，要求每個績效審計(jì)項(xiàng)目要搞出審計(jì)效益，每個審計(jì)項(xiàng)目要找準(zhǔn)效益審計(jì)關(guān)鍵點(diǎn)，力求從審計(jì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的環(huán)境效益等方面多點(diǎn)開花，走出貼合當(dāng)前審計(jì)工作實(shí)際的績效審計(jì)之路。
(二)在計(jì)算機(jī)應(yīng)用方面有所突破。下半年，我局針對當(dāng)前先進(jìn)審計(jì)技術(shù)方法的應(yīng)用比較落后的狀況，擬開展兩次ao和oa應(yīng)用方面的專業(yè)培訓(xùn)。我們將聘請計(jì)算機(jī)專家授課，一方面到達(dá)普及計(jì)算機(jī)應(yīng)用知識的培訓(xùn);另一方面以此推動我局信息化建設(shè)和應(yīng)用的水平，力爭實(shí)現(xiàn)無紙化辦公，切實(shí)提高審計(jì)工作效率。
(三)在政府投資審計(jì)項(xiàng)目上有所突破。加大政府投資項(xiàng)目的審計(jì)。對縣政府投資新建的所有項(xiàng)目都進(jìn)行決算審計(jì)，根據(jù)縣政府常務(wù)會議要求，加大重點(diǎn)項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)、現(xiàn)場勘察、項(xiàng)目質(zhì)量審計(jì)力度，核減不實(shí)費(fèi)用，糾正違規(guī)問題，提高工程質(zhì)量和投資效益，并對項(xiàng)目建成后的效益進(jìn)行審計(jì)評價(jià)。
(四)在經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)上有所突破。下半年，要以擴(kuò)大離任審計(jì)和任中審計(jì)為重點(diǎn)，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)工作，用心為縣委、縣政府的宏觀調(diào)控服務(wù)。對我縣任職超過五年的正科級一把手進(jìn)行任中審計(jì)，對更換了法人代表的事業(yè)單位全部進(jìn)行離任審計(jì)。
(五)在民生資金審計(jì)上有所突破。不斷關(guān)注以社會保障資金為重點(diǎn)的各類公共基金的管理審計(jì)，促進(jìn)公共基金保值增值，強(qiáng)化惠民行動為重點(diǎn)的公共事業(yè)投入項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)，加大對教育、醫(yī)療、環(huán)保、涉農(nóng)、土地出讓金等群眾關(guān)注熱點(diǎn)資金的審計(jì)監(jiān)督。
(六)在加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)上有所突破。以學(xué)習(xí)貫徹黨的xx屆四中全會深入貫徹科學(xué)發(fā)展觀為重點(diǎn)，全面加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。建設(shè)“學(xué)習(xí)型”審計(jì)機(jī)關(guān)，著力提高審計(jì)人員的理論水平和業(yè)務(wù)潛力，全局大興學(xué)業(yè)務(wù)、懂業(yè)務(wù)、精業(yè)務(wù)之風(fēng)，打造一支素質(zhì)高、業(yè)務(wù)精的審計(jì)干部隊(duì)伍。
一、努力學(xué)習(xí)，全面提高自身素質(zhì)。
為適應(yīng)不斷發(fā)展變化的審計(jì)工作需要，提高領(lǐng)導(dǎo)水平，我注重加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)，在抓好其他工作的同時，堅(jiān)持“工作學(xué)習(xí)兩不誤”的指導(dǎo)原則，擠時間學(xué)習(xí)，堅(jiān)持自學(xué)與組織培訓(xùn)相結(jié)合，堅(jiān)持工作實(shí)踐與理論探討相結(jié)合，努力提高自身素質(zhì)。
一是加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，不斷提高政治思想素質(zhì)。透過超多的文獻(xiàn)、報(bào)刊、雜志、書籍，認(rèn)真學(xué)習(xí)*理論、“三個代表”思想，認(rèn)真學(xué)習(xí)“三個代表”重要思想、社會主義榮辱觀和xx屆五中、六中全會及黨的xx大會議精神，運(yùn)用其立場、觀點(diǎn)和方法，緊密聯(lián)系工作實(shí)際，研究解決工作中碰到的突出問題，按照“科學(xué)執(zhí)政、民主執(zhí)政、依法執(zhí)政”的要求，不斷提高自我的工作潛力。透過學(xué)習(xí)，本人堅(jiān)定了理想信念，增強(qiáng)政治敏銳性和政治鑒別力，加強(qiáng)了艱苦奮斗、居安思危的意識，進(jìn)一步堅(jiān)定社會主義、共產(chǎn)主義信念，牢固樹立了“立黨為公、執(zhí)政為民、率先垂范”的思想，強(qiáng)化了黨和人民群眾血肉聯(lián)系的使命意識，自覺抑制不正之風(fēng)和*現(xiàn)象的侵襲，正確行使手中的權(quán)力。
二是自覺遵守“審計(jì)人員工作紀(jì)律”，以此來規(guī)范自我的行為;不斷加強(qiáng)黨性修養(yǎng)，牢記“兩個務(wù)必”，自覺地與市委、政府持續(xù)高度一致，不說不該說的話，不做不該做的事。在處事為人上，堅(jiān)持老實(shí)做人，踏實(shí)做事。始終以強(qiáng)烈的事業(yè)心和職責(zé)感做好審計(jì)工作;在工作關(guān)系處理上，能充分調(diào)動班子成員度用心性，自覺地維護(hù)大局，維護(hù)團(tuán)結(jié)。
二、求真務(wù)實(shí)，依法審計(jì)，努力做好審計(jì)工作。
按照“全面審計(jì)，突出重點(diǎn)”的方針和塔城市經(jīng)濟(jì)工作會議提出的以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心的要求，在審計(jì)工作中，能夠認(rèn)真貫徹執(zhí)行《審計(jì)法》賦予的審計(jì)權(quán)限，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”工作方針，始終能夠做到深入審計(jì)一線，及時協(xié)調(diào)和解決審計(jì)工作中碰到的具體問題和困難，幫忙年輕的審計(jì)干部盡快成長;對一些熱點(diǎn)、難點(diǎn)、事關(guān)百姓切身利益的審計(jì)項(xiàng)目，能夠親自深入到基層進(jìn)行審計(jì)調(diào)研、了解，把握第一手資料;同時，大力弘揚(yáng)“依法、求實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。
1、財(cái)政審計(jì)進(jìn)一步深化。在對本級預(yù)算執(zhí)行狀況審計(jì)過程中，堅(jiān)持做到以真實(shí)性、合法性審計(jì)為基礎(chǔ)，加強(qiáng)對財(cái)政資金的監(jiān)督，注重規(guī)范財(cái)政收支行為，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，促進(jìn)財(cái)政資金更加合理、有效地使用，減少損失浪費(fèi)。透過審計(jì)，促進(jìn)了財(cái)政部門進(jìn)一步加強(qiáng)對資金的治理，推進(jìn)公共行政治理體制及公共財(cái)政體制的建立和完善，促進(jìn)了財(cái)政治理水平的提高。
2、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)工作進(jìn)一步推進(jìn)。根據(jù)自治區(qū)、地區(qū)經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)聯(lián)席會議精神，全面貫徹“用心穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)”的指導(dǎo)方針，按照我市經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)聯(lián)席會議安排，量力而行，確保質(zhì)量度要求穩(wěn)步推進(jìn)。透過審計(jì)，促進(jìn)了財(cái)務(wù)核算的規(guī)范和相關(guān)制度的建立和完善，增強(qiáng)了領(lǐng)導(dǎo)干部財(cái)經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟(jì)職責(zé)意識，加強(qiáng)了對領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力制約和監(jiān)督，為市委治理、評價(jià)和考核使用干部服務(wù)。
3、加強(qiáng)了專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查工作。透過審計(jì)調(diào)查，摸清專項(xiàng)資金資金歸集、治理和使用狀況，公正地揭示了專項(xiàng)資金在歸集、治理和使用中存在的問題，并針對性地提出了審計(jì)意見和推薦，促進(jìn)被審計(jì)單位進(jìn)一步完善制度，規(guī)范治理，防范風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全運(yùn)作。同時，也為領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)帶給了決策依據(jù)。
4、國債資金審計(jì)重點(diǎn)突出。在審計(jì)中，我們結(jié)合資金走向，做好跟蹤工作，全力揭示工程的招投標(biāo)、施工現(xiàn)場的監(jiān)理簽證、合同簽訂等方面弊端，嚴(yán)厲查處損失浪費(fèi)等問題。
5、國外援貸款項(xiàng)目審計(jì)穩(wěn)步推進(jìn)。以提高利用外資質(zhì)量和降低政府償債風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)有關(guān)部門履行外資治理職責(zé)為目標(biāo)，重點(diǎn)揭露擠占挪用外債資金、配套資金不落實(shí)、損失浪費(fèi)等問題，督促項(xiàng)目單位嚴(yán)格執(zhí)行國家法規(guī)和項(xiàng)目協(xié)議，規(guī)范財(cái)務(wù)治理和會計(jì)核算。對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的普遍性、傾向性問題進(jìn)行重點(diǎn)剖析，從治理機(jī)制上分析產(chǎn)生問題的原因，提出加強(qiáng)和改善治理的推薦。
透過努力，審計(jì)工作取得了必須的成績，也得到了市委、*、政府及社會的認(rèn)可和贊賞。近年來，累計(jì)安排審計(jì)項(xiàng)目56個，審計(jì)97個單位，查處違規(guī)金額百萬元以上案件1起，移送紀(jì)檢部門3人。累計(jì)查處違規(guī)金額1248萬元，治理不規(guī)范金額3320萬元，其他治理不規(guī)范資金672萬元。已上交財(cái)政26萬元，已作調(diào)賬處理810萬元。先后被自治區(qū)審計(jì)廳、人事廳評為“自治區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)20xx—20xx年度審計(jì)工作先進(jìn)群眾”;20xx年度塔城地區(qū)審計(jì)工作先進(jìn)群眾;20xx年6月塔城地區(qū)審計(jì)知識競賽第一名;累計(jì)獲塔城地區(qū)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目8個。
審計(jì)委員會各委員：
20xx年半年報(bào)報(bào)告期內(nèi)，公司審計(jì)部開展了內(nèi)部審計(jì)工作，現(xiàn)將有關(guān)的工作情況報(bào)告如下：
一、審計(jì)概況：
為了核查公司內(nèi)部控制的執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)收支核算的真實(shí)性、完整性和真確性，我們對集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)收支情況以及涉及的相關(guān)內(nèi)部控制活動進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，旨在。
自我評價(jià)。
并完善公司內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)核算使之符合相關(guān)法規(guī)準(zhǔn)則及公司內(nèi)控制度的要求。我們的審計(jì)目標(biāo)是測試與運(yùn)營相關(guān)的內(nèi)部控制方面是否存在漏洞各關(guān)鍵控制點(diǎn)在實(shí)務(wù)工作中是否得到有效執(zhí)行財(cái)務(wù)收支會計(jì)核算是否符合會計(jì)制度的規(guī)定會計(jì)憑證是否真實(shí)、完整會計(jì)核算是否正確。審計(jì)涉及的期間是20xx年1月1日至20xx年06月30日。審計(jì)的范圍包括20xx年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表。
二、審計(jì)依據(jù)：
我們在審計(jì)過程中按照《中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》和內(nèi)部審計(jì)務(wù)指南以及公司內(nèi)部審計(jì)制度的規(guī)定計(jì)劃和實(shí)施本項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作，并采用了我們認(rèn)為應(yīng)當(dāng)采用的必要的審計(jì)程序，根據(jù)抽查結(jié)果，我們認(rèn)為需要采用的充分、恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序。
三、內(nèi)部審計(jì)評價(jià)的依據(jù)。
公司內(nèi)部審計(jì)評價(jià)工作嚴(yán)格遵循《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》、《中國內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》及內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南等法律法規(guī)的要求，結(jié)合公司內(nèi)部控制制度和評價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上對公司截至20xx年06月30日內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性和公司的經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)成果進(jìn)行評價(jià)。
四、內(nèi)部審計(jì)運(yùn)用的方法。
內(nèi)部審計(jì)是按照內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定實(shí)施，審計(jì)過程中，運(yùn)用個別訪談、制度審閱、穿行測試、抽樣測試、實(shí)地查驗(yàn)、比較分析和專題討論等方法，充分收集公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行是否有效的證據(jù)，財(cái)務(wù)收支憑證是否真實(shí)完整，財(cái)務(wù)審批手續(xù)是否完善，如實(shí)填寫審計(jì)工作底稿。公司內(nèi)部控制評價(jià)采用的評價(jià)方法和審計(jì)程序是適當(dāng)?shù)?，獲取的評價(jià)和審計(jì)的證據(jù)是充分的。
五、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定。
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：定量標(biāo)準(zhǔn)以利潤總額、資產(chǎn)總額作為衡量標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與利潤表相關(guān)的，以營業(yè)收入指標(biāo)衡量。內(nèi)部控制缺陷可能導(dǎo)致或?qū)е碌膿p失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標(biāo)衡量。
1、公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
財(cái)務(wù)報(bào)告重大缺陷的跡象包括：
(1)董事、監(jiān)事和高級管理人員存在舞弊行為;。
(2)中高級管理人員和高級技術(shù)人員嚴(yán)重流失;。
(3)重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)失效;。
(4)公司審計(jì)委員會和審計(jì)部對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效;。
(5)外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯報(bào)，而公司內(nèi)部控制。
在運(yùn)行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報(bào)。
(6)內(nèi)部控制重大或重要缺陷未能得到及時整改。
財(cái)務(wù)報(bào)告重要缺陷的跡象包括：
(1)未依照公認(rèn)會計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會計(jì)政策;。
(2)未建立反舞弊程序和控制措施;。
財(cái)務(wù)報(bào)告一般缺陷：不構(gòu)成重大缺陷和重要缺陷的內(nèi)部控制缺陷。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)參照財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部。
控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
(1)重大決策程序不科學(xué);。
(2)違反國家法律、法規(guī)或規(guī)范性文件;。
(3)中高級管理人員和高級技術(shù)人員嚴(yán)重流失;。
(4)媒體負(fù)面新聞頻現(xiàn);。
(5)重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效;。
(6)內(nèi)部控制重大或重要缺陷未能得到及時整改;。
(7)其他可能對公司產(chǎn)生重大負(fù)面影響的情形。
其他情形按影響程度分別確定為重要缺陷或一般缺陷。
六、內(nèi)部審計(jì)結(jié)論。
截至20xx年06月30日，公司內(nèi)部控制體系與相關(guān)制度能夠適應(yīng)公司管理的要求和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，在所有重大事項(xiàng)上合理控制了各種風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)了公司整體業(yè)務(wù)的發(fā)展和目標(biāo)的達(dá)成，保證了公司、債權(quán)人和廣大投資人的利益。
我們認(rèn)為20xx年半年度財(cái)務(wù)報(bào)表完整、真實(shí)、準(zhǔn)確的反應(yīng)了公司經(jīng)營活動。財(cái)務(wù)報(bào)表的編制遵循了會計(jì)基本準(zhǔn)則，能真實(shí)地反應(yīng)交易和事項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)。
一年來，在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在審計(jì)部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計(jì)部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計(jì)計(jì)劃，緊緊圍繞公司提出的"加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項(xiàng)制度深入落實(shí)"這一工作目標(biāo)，用心主動地在公司內(nèi)部開展了審計(jì)工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了必須成績，主要表此刻:1、從公司內(nèi)審工作的開展上實(shí)現(xiàn)了由原先的淺層次、窄領(lǐng)域的簡單審計(jì)向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計(jì)的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)了從建立到各項(xiàng)工作得以健康發(fā)展的良性過渡。2、從個人的工作潛力發(fā)面，實(shí)現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉，工作過分謹(jǐn)慎留意，甚至有些領(lǐng)域不敢介入，到此刻能大膽的、全面的開展工作的轉(zhuǎn)變。能夠說經(jīng)過一年的努力，我此刻已經(jīng)全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領(lǐng)導(dǎo)對我的期望和要求還存有較大的差距。但是我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任，有在座的各位部門經(jīng)理的大力支持，再加上我們?nèi)w審計(jì)人員的勤奮工作，公司的內(nèi)審工作必須能一年會比一年有起色。同時也會能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及歡迎。下方我從三個方面匯報(bào)工作:。
一、20xx年的主要工作。
1、嚴(yán)格審計(jì)的紀(jì)律和制度。
審計(jì)部是一個新設(shè)部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知職責(zé)重大。為了使內(nèi)部審計(jì)工作在公司管理中得以順利開展，審計(jì)部在成立后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的。
年度工作計(jì)劃。
并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)潛力本著既要明確各自崗位職責(zé)還要堅(jiān)持分工不分家的原則進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實(shí)的基礎(chǔ)。
2、用心開展對駐外分公司財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督和評價(jià)。
臨沂獅瑪公司是我公司至今一家對外獨(dú)立開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的駐外分公司，年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近40000噸，加上銷售總公司的肥料，xx年銷售收入已經(jīng)突破了一億元，公司的資產(chǎn)總額也到達(dá)了1000多萬元。但是由于種種原因，該公司一向沒有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會計(jì)信息的反映帶有很大的不真實(shí)性，也給總公司的財(cái)務(wù)管理帶來了必須的風(fēng)險(xiǎn)性。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們在對其會計(jì)核算進(jìn)行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該公司的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度，幫忙該公司制定其內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計(jì)核算的賬簿體系，規(guī)范會計(jì)核算程序，建立嚴(yán)格的、定期的會計(jì)報(bào)告制度。第二階段，對規(guī)范后的會計(jì)核算制度，實(shí)施正常的審計(jì)檢查，透過這一系列工作，規(guī)范了該公司核算制度的同時，也教育了會計(jì)人員，增強(qiáng)了他們做好工作的職責(zé)心，起到了很好的效果。
3、嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定，嚴(yán)格費(fèi)用審核。
今年是我公司各種費(fèi)用報(bào)銷新規(guī)定出臺的第一年，舊的報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn)對審計(jì)工作影響很大，突出反映在人們的認(rèn)識上。審計(jì)是執(zhí)行各種。
規(guī)章制度。
的前沿，審計(jì)人員就是把這個關(guān)口的，將不貼合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外，是我們審計(jì)人員的職責(zé)。我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費(fèi)的審核、車間修理費(fèi)的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時間，組織學(xué)習(xí)公司出臺發(fā)布的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自我的技能，主動請教老同志，并對要點(diǎn)及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項(xiàng)工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來，盡管我們對費(fèi)用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了公司的財(cái)務(wù)管理工作。
4、利用一切可利用的機(jī)會，為領(lǐng)導(dǎo)帶給市場監(jiān)管信息。
根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，今年，我先后到河南和省內(nèi)的幾個市場。針對市場反映出的問題，進(jìn)行了核查，并結(jié)合核查進(jìn)行了市場調(diào)研，這也是審計(jì)部200x年工作計(jì)劃的一項(xiàng)基本資料。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準(zhǔn)確，每到一處都用心地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報(bào)告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，構(gòu)成了近萬字的報(bào)告，把問題找準(zhǔn)了，推薦提對了，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評。
5、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)算工作已接近尾聲。
根據(jù)工作計(jì)劃，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織了對工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目施工單位報(bào)價(jià)的核對及園區(qū)設(shè)備計(jì)價(jià)等工作。園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)跨度長、項(xiàng)目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們透過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項(xiàng)工作已基本結(jié)束。此項(xiàng)工作的順利開展，既較好的維護(hù)了我們金正大公司的對外形象，也為公司取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。
6、應(yīng)收賬款的回收工作進(jìn)展順利。
按照工作計(jì)劃，組織了應(yīng)收賬款的回收工作。為了使這項(xiàng)工作做得扎實(shí)有效，在公司財(cái)務(wù)部的通力配合下，首先對截止到xx年12月31日之前的應(yīng)收賬款進(jìn)行了梳理，并根據(jù)內(nèi)部的落實(shí)狀況編制了賬齡分析表。本著先清沒有問題的客戶這一原則，組織實(shí)施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收賬款176390元，較好的維護(hù)了公司的合法權(quán)益。
二、工作中存在的不足。
1、審計(jì)工作還存在盲點(diǎn)，如對經(jīng)濟(jì)合同的審查。
在企業(yè)經(jīng)營活動中產(chǎn)生的各類經(jīng)濟(jì)合同是企業(yè)經(jīng)營管理的一項(xiàng)重要資料。實(shí)施有效的經(jīng)濟(jì)合同審核也是內(nèi)部審計(jì)的一項(xiàng)重要工作。早在審計(jì)部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機(jī)制的工作計(jì)劃，提出了要全程參與施工合同、大型設(shè)備及物資采購合同的擬定、評審乃至簽訂的推薦和目標(biāo)，并要求與有關(guān)科室、部門共同配合對合同的主要條款和要素進(jìn)行評審、會簽，以到達(dá)簽訂的所有合同都滿足可行性、合法性、效益性的要求，并對合同的執(zhí)行狀況進(jìn)行全過程跟蹤監(jiān)督。但是由于種種原因，個性是我自身的努力不夠，這項(xiàng)工作至今也沒有開展起來，構(gòu)成了審計(jì)工作的一個盲點(diǎn)。(今年我向公司提出了要成立合同管理領(lǐng)導(dǎo)小組的推薦)。
審計(jì)工作是一項(xiàng)政策性、專業(yè)性很強(qiáng)的工作。在內(nèi)部審計(jì)工作當(dāng)中，既要本部門用心主動，也需要其他科室部門的合作，更需要按公司計(jì)劃進(jìn)行。但是一年來可能由于我對公司要求的理解方面還存在差距，導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出依靠性大、主動性差和開拓性不高的弱點(diǎn)。針對工作中反映出的三性，我又詳細(xì)的找出了工作中存在的二十個問題。
3、審計(jì)的職能有待加強(qiáng)。
回顧一年來我們的審計(jì)工作，往往理順性、規(guī)范性的成分多，審計(jì)評價(jià)的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認(rèn)識有關(guān)，更與我開拓意識不強(qiáng)有關(guān)。我一向認(rèn)為這只是剛開始，一切還不規(guī)范，審計(jì)工作頭緒比較亂，等理順好了以后的審計(jì)工作也就好開展了。正是這種思想的存在，使我們在工作中無形的淡化了審計(jì)的職能。
4、本部門的人員對公司開展的各項(xiàng)活動參與不夠用心。
審計(jì)部成立之初，從對公司內(nèi)開展內(nèi)部審計(jì)工作項(xiàng)目存在不確定性及為公司節(jié)約人力資源的角度思考，組架不大?？蛇@樣一來，在保證正常的費(fèi)用審核和工資審核的前提下，再應(yīng)對其他活動時，人員就顯得緊張了。個性是下半年園區(qū)建設(shè)工程結(jié)算核對工作開展以來，審計(jì)部內(nèi)每名成員的工作都無形中加重了，再參加公司舉行的活動時就顯得力不從心了，所以對公司下半年個性是進(jìn)入三季度后組織的活動，我表現(xiàn)得不是很用心，或多或少的影響了整體的活動效果。
三、xx年的工作計(jì)劃。
xx年審計(jì)部的總體工作目標(biāo)是:在200x年審計(jì)工作在公司經(jīng)營管理中取得了重大突破的基礎(chǔ)上，用心主動地開展企業(yè)的效益審計(jì)，加強(qiáng)對公司財(cái)務(wù)管理及會計(jì)資料的審計(jì)，評價(jià)其真實(shí)性、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督職能、評價(jià)職能和管理控制職能。在具體的工作中，進(jìn)一步調(diào)整工作思路，重點(diǎn)是要把審計(jì)工作的重心前移，將事后審計(jì)同事前、事中審計(jì)并重，努力使審計(jì)的批判性、保護(hù)性和建設(shè)性的作用得到程度的發(fā)揮。為公司的二次創(chuàng)業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
具體的工作有以下六個方面:。
1、繼續(xù)做好費(fèi)用及工資的審核。
這項(xiàng)工作做好了，就體現(xiàn)了審計(jì)是企業(yè)經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士的作用。200x年由于我們十分注重與財(cái)務(wù)部的交流與溝通，這項(xiàng)工作開展得還是比較順利的。個性是對車間及裝卸隊(duì)工資的審核結(jié)果上墻制度，既體現(xiàn)了審計(jì)的公正、公開、公平，也從某種程度上對管理者起到了警示作用。
2、重點(diǎn)對公司基建項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。
企業(yè)的基建工程既是一個投資大的地方，也是一個容易出問題給企業(yè)造成損失的地方。參照200x三季度以來我們進(jìn)行的工業(yè)園區(qū)基建項(xiàng)目的工程驗(yàn)收、施工單位報(bào)價(jià)核對的工作，雖然過程很順利，也維護(hù)了公司的合法權(quán)益，但是這只是淺層次、簡單的、事后的審核，并不能很好的體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)對投資項(xiàng)目的管理監(jiān)督的作用。xx年我們要保證不僅僅從形式上，還要在資料上對基建項(xiàng)目進(jìn)行全方位的整體監(jiān)督審計(jì)，用心爭取總公司及相關(guān)部室的配合，努力做到從項(xiàng)目立項(xiàng)、工程投標(biāo)、施工隊(duì)伍選取及具體施工合同的簽訂、施工過程中項(xiàng)目的變更簽證、建筑材料的選定和價(jià)格的確定，直至竣工決算的全過程參與，為審計(jì)工作能深入細(xì)致的開展打下基礎(chǔ)，絕不只做最后收方工作的隨從者。
公司審計(jì)工作報(bào)告篇四
20__年共完成審計(jì)項(xiàng)目某某項(xiàng)，其中年度財(cái)務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行狀況審計(jì)某某項(xiàng)，專項(xiàng)經(jīng)營考核審計(jì)某某項(xiàng)，任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)某項(xiàng)，投資企業(yè)財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)某項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)某某項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)某某項(xiàng)，為完善集團(tuán)經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。
1、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)并軌同行。
公司審計(jì)工作報(bào)告篇五
xx年度，在局黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我科全體同志團(tuán)結(jié)一致，堅(jiān)持“全面審計(jì)，突出重點(diǎn)”的審計(jì)方針，以“審深、審?fù)?、審?xì)、審嚴(yán)”為工作標(biāo)準(zhǔn)，完成了局黨組安排的各項(xiàng)審計(jì)工作任務(wù)，現(xiàn)將一年來的工作情況和黨風(fēng)廉政建設(shè)情況述職如下：
一年來，我科始終把強(qiáng)化學(xué)習(xí)，提高素質(zhì)、改進(jìn)作風(fēng)作為做好一切工作的前提和基礎(chǔ)。一是不斷加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)，以此作為增強(qiáng)審計(jì)人員事業(yè)心和責(zé)任感的重要手段。二是采取多種形式，不斷強(qiáng)化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。首先是遵守機(jī)關(guān)的學(xué)習(xí)制度，積極參加機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織的各類業(yè)務(wù)培訓(xùn)；其次是堅(jiān)持自我學(xué)習(xí)、定期不定期采取互相交流學(xué)習(xí)體會，互相探討和答疑解惑等形式，有效地提高了全科的審計(jì)業(yè)務(wù)能力；三是把業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)和貫徹黨的政策法規(guī)有機(jī)結(jié)合起來，真正做到了學(xué)以致用，以學(xué)促審，從而保證了各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的順利開展和工作水平的不斷提升。
全年完成5個項(xiàng)目、
8個單位的審計(jì)和審計(jì)調(diào)查任務(wù)，查出違紀(jì)違規(guī)金額726.26萬元，管理不規(guī)范金額2637.69萬元,提交審計(jì)結(jié)果報(bào)告2篇，提出審計(jì)建議20余條具體為：
1、完成了四個單位xx年度預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)（市公安局、城區(qū)公安分局、市交警支隊(duì)、機(jī)關(guān)事務(wù)管理局）四單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)共查出違規(guī)違紀(jì)金額138.5萬元，管理不規(guī)范金額145萬元，對市公安局看守所私設(shè)小金庫、公款私存的違規(guī)行為進(jìn)行了全面揭示；對機(jī)關(guān)事務(wù)管理局、交警支隊(duì)?wèi)?yīng)轉(zhuǎn)未轉(zhuǎn)收入、滯留未上繳財(cái)政資金和、坐支應(yīng)上繳財(cái)政資金的違紀(jì)行為進(jìn)行了查處，并提出了多條改進(jìn)建議。
2、完成了對市文化新聞出版管理局局長張秋旺和市衛(wèi)生局局長張廷魁任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
今年6—10月我科承擔(dān)了對市文化新聞出版管理局局長張秋旺和市衛(wèi)生局局長張廷魁二位局長的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，二位局長任職時間均為xx年11月，我科針對二位局長任職時間長，資金活動量大，下屬單位較多的實(shí)際情況，在充分進(jìn)行審前調(diào)查的基礎(chǔ)上，克服人手少的困難，合理利用審計(jì)資源，充分利用時間，盡可能擴(kuò)大審計(jì)面，對市文化新聞出版管理局9個下屬單位和市衛(wèi)生局12個二級預(yù)算單位進(jìn)行了延伸審計(jì)。兩單位審計(jì)資金總額為8304萬元，查出擠占專項(xiàng)資金、無證收費(fèi)、未繳財(cái)政專戶、超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)、報(bào)銷不實(shí)等19個方面的問題，對查出違規(guī)金額587.76萬元，管理不規(guī)范金額2492.69萬元，進(jìn)行了責(zé)任劃分，提出了多條加強(qiáng)管理的建議。
3、于xx年5月對太原晉城大廈。
xx年1月1日至xx年12月31日承包費(fèi)應(yīng)上繳情況、接待費(fèi)用掛賬情況、新增固定資產(chǎn)及零星工程改造費(fèi)用進(jìn)行了審計(jì)認(rèn)定。
4、年初配合財(cái)政部門對市直38個行政、事業(yè)單位xx年度考察培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)執(zhí)行情況進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，對差旅費(fèi)支出中存在標(biāo)準(zhǔn)過高，支出隨意、財(cái)務(wù)把關(guān)不嚴(yán)，報(bào)帳發(fā)票填寫不規(guī)范、繞道旅游，借考察培訓(xùn)之名游山玩水等違反財(cái)務(wù)制度的行為進(jìn)行了原因分析并提出了建議。
5、參與了對四川汶川“512”特大地震我市資金的審計(jì)，我科主要承擔(dān)了市紅十字會前期募集資金和上繳情況的審計(jì)。
6、目前正在組織進(jìn)行《全市農(nóng)村義務(wù)教育“普九”債務(wù)審計(jì)》按省廳方案要求，這項(xiàng)工作分二個階段實(shí)行，第一階段是試點(diǎn)縣的審計(jì)，我市的試點(diǎn)縣為xx縣，目前審計(jì)已結(jié)束，按規(guī)定時間給省廳報(bào)送了資料，其余五縣區(qū)計(jì)劃在12月底完成。
如何搞好廉政建設(shè)，是新形勢下對我們每個審計(jì)人員的嚴(yán)峻考驗(yàn)，也是搞好每個審計(jì)項(xiàng)目的關(guān)健環(huán)節(jié)，今年我科全體同志在履行好自己的工作職責(zé)同時，從思想上樹立起了全心全意為人民服務(wù)的意識，做到了識大體、顧大局，以全局為重，謙虛謹(jǐn)慎，不驕不躁，擺正自己的位置，樹立起了牢固的道德防線，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律，把廉政建設(shè)作為衡量審計(jì)人員合格與否的重要標(biāo)準(zhǔn)，召開審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)點(diǎn)會時，我們都要同被審計(jì)單位一道學(xué)習(xí)有關(guān)反腐倡廉的文件和規(guī)定，審計(jì)組所有成員都要向被審計(jì)單位承諾，絕不以審謀私，并要求被審計(jì)單位：在審計(jì)監(jiān)督的同時，要監(jiān)督審計(jì)人員的廉潔行為。在今年的審計(jì)工作，我和全科同志嚴(yán)格約束自己，每個審計(jì)項(xiàng)目都同局紀(jì)檢組簽訂了《項(xiàng)目審計(jì)廉政責(zé)任書》，認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)署《關(guān)于審計(jì)組廉政責(zé)任的若干規(guī)定》。沒有利用職務(wù)和工作之便吃請、收受禮品等違法違紀(jì)的現(xiàn)象。
都需要在今后的工作中認(rèn)真思考，努力改進(jìn)。
（一）按時保質(zhì)、保量完成省審計(jì)廳統(tǒng)一安排的審計(jì)任務(wù)。
（二）計(jì)劃組織開展對全市新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金使用和社會效益情況的審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。
（三）以強(qiáng)烈的政治責(zé)任感和工作緊迫感，抓好科室黨風(fēng)廉政建設(shè)。
公司審計(jì)工作報(bào)告篇六
**內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)及下一年工作計(jì)劃
**內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)
****公司內(nèi)部審計(jì)工作，在公司紀(jì)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下結(jié)合自身實(shí)際，并經(jīng)公司審定通過了內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃。年內(nèi)黨委工作部嚴(yán)格按計(jì)劃積極開展審計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)法規(guī)和審計(jì)準(zhǔn)則，在促進(jìn)內(nèi)部管理、規(guī)范資金使用、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督職能，取得了一定的成效，現(xiàn)就一年的工作總結(jié)如下：
一、開展內(nèi)部審計(jì)工作基本情況
1.年內(nèi)公司分別對**年四季度和**一、二、三季度貨幣資金項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)的重點(diǎn)主要是審查貨幣資金收支活動和結(jié)存情況的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性，檢查貨幣資金運(yùn)作內(nèi)部控制制度的完善性、規(guī)范性，經(jīng)過審計(jì)，做出審計(jì)評價(jià)，出具審計(jì)報(bào)告。
2.存貨項(xiàng)目審計(jì)：
（1）**2月審計(jì)**存貨項(xiàng)目；（2）**8月審計(jì)**度上半年存貨項(xiàng)目；
（3）審計(jì)的重點(diǎn)是檢查生產(chǎn)與倉儲存貨業(yè)務(wù)運(yùn)作內(nèi)部控制系統(tǒng)，檢查存貨管理內(nèi)部控制制度的完善性和執(zhí)行效性并作出評價(jià)，審查公司存貨的真實(shí)存在性、財(cái)務(wù)存貨記賬的規(guī)范性，檢查倉管部門存貨保管、記錄的正確性、實(shí)時性，并作出評價(jià)，經(jīng)過審計(jì)，提出5條審計(jì)建議，督促被審計(jì)部門按要求進(jìn)行整改反饋，對相關(guān)存貨管理部門加強(qiáng)對不合格產(chǎn)品處理起到督促作用，加強(qiáng)了被審計(jì)部門對原材料、備品備件、半成品等存貨庫存核對及時性、準(zhǔn)確性意識，加快了 半成品硫酸、磷酸決算間隔時間，保證存貨賬實(shí)相符，資產(chǎn)安全完整。
3.工會經(jīng)費(fèi)審計(jì)：
（2）2月份接受公司工會委托，開展公司二級工會經(jīng)費(fèi)使用情況內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)的重點(diǎn)主要是對公司二級工會經(jīng)費(fèi)支出范圍合規(guī)性、使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫存結(jié)余情況。經(jīng)過審計(jì)，提出審計(jì)建議8條，一定程度上規(guī)范了公司各二級工會經(jīng)費(fèi)的使用范圍，加強(qiáng)了二級工會經(jīng)費(fèi)使用記賬登帳的規(guī)范性、及時性，規(guī)范了二級工會經(jīng)費(fèi)內(nèi)部使用審批和報(bào)告流程。
4.專項(xiàng)審計(jì)：
（3）二級單位自有資金審計(jì)，對公司各二級單位的自有資金進(jìn)行審查，經(jīng)查，無“小金庫”存在。
5.工程項(xiàng)目審計(jì)：根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于《關(guān)于對礦漿分級濃密等七個技改項(xiàng)目進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)的請示》的批復(fù)意見，開展礦漿分級濃密項(xiàng)目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、map生產(chǎn)配酸系統(tǒng)的改造、10萬噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分?jǐn)U能改造、渣壩h段支管調(diào)水改造、10萬噸磷酸過濾機(jī)擴(kuò)能改造、10萬噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項(xiàng)極改工程竣工決算審核工作，主要對項(xiàng)目預(yù)、決算編制工程依據(jù)充分性，工程結(jié)算的規(guī)范性；工程費(fèi)用歸屬準(zhǔn)確性、預(yù)備費(fèi)用計(jì)算正確性，技改資金結(jié)余及支出等財(cái)務(wù)情況，技改工程涉及鑒證的證據(jù)充分性，技改相關(guān)招投標(biāo)及監(jiān)理規(guī)范情況，技改項(xiàng)目涉及設(shè)備、器材的采購及盤虧盤盈情況，技改收回的設(shè)備材料以及拆除臨時建筑的殘值及其殘余的管理情況，技改工程工期、價(jià)格、質(zhì)量情況，工程尾項(xiàng)情況等進(jìn)行審核，促進(jìn)了公司工程內(nèi)控管理。
6.配合****審計(jì)：
（2）干部離任審計(jì)，配合****完成一名公司領(lǐng)導(dǎo)離任任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
二、招投標(biāo)監(jiān)督情況，物資采購、工程項(xiàng)目、廢舊物資、外委檢修處置比價(jià)、詢價(jià)及監(jiān)督情況。
1.特重大工程項(xiàng)目的招投標(biāo)工作，委托云南省招投標(biāo)公司進(jìn)行。
2.對特殊廢舊物資銷售，抽查參與到廢舊物資銷售市場 詢價(jià)監(jiān)督，積極參與對修舊利廢物資的驗(yàn)收到現(xiàn)場會同相關(guān)部門參與監(jiān)督管理。
3.廢舊物資處置按照公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法（試行）》執(zhí)行。年內(nèi)，廢舊物資處置均經(jīng)過總經(jīng)理嚴(yán)格審批，其價(jià)格均由經(jīng)營管理部邀請三家以上客戶參與報(bào)價(jià)，招開評標(biāo)會嚴(yán)格評標(biāo)，按綜合報(bào)價(jià)最高的定標(biāo)，黨委工作部對其過程進(jìn)行全面監(jiān)督。
25、項(xiàng)目建設(shè)109以及31項(xiàng)其他項(xiàng)目監(jiān)督。
三、工作經(jīng)驗(yàn)
1.通過內(nèi)部審計(jì)，加強(qiáng)內(nèi)部管理。
全年公司共開展審計(jì)項(xiàng)目16個，提出審計(jì)意見28條，均得到了有效的整改和反饋，促進(jìn)了公司內(nèi)部控制在上一個新的臺階。
2.通過內(nèi)部審計(jì)，規(guī)范資金使用。
全年公司開展4個貨幣資金審計(jì)項(xiàng)目，進(jìn)一步規(guī)范了公司資金的使用，保障的公司貨幣資金的安全運(yùn)作，確保公司財(cái)務(wù)部、經(jīng)營管理部等大部分單位都能嚴(yán)格按照國家財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律及**集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的要求開展工作。
3.通過內(nèi)部審計(jì)，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)。
通過內(nèi)審工作的開展，對內(nèi)部審計(jì)查出的問題，相關(guān)單位均按要求及時進(jìn)行整改，公司內(nèi)部的會計(jì)核算質(zhì)量得到了提高，內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作更加規(guī)范，公司領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)。
四、不足之處
1.審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)還不能滿足工作需要，需待進(jìn)一 步提高。
2.對過程審計(jì)的力度還不夠。需要加強(qiáng)過程審計(jì)的力度。
3.還需要再加強(qiáng)審計(jì)調(diào)查的力度，保證審計(jì)的公正性和客觀性。
下一年工作要點(diǎn)
下一年主要從以下幾個方面開展工作：
一、按季度開展貨幣資金審計(jì)。
二、開展存貨審計(jì)。（半年一次）
三、開展工程建設(shè)審計(jì)。
四、立項(xiàng)開展其他內(nèi)控審計(jì)。（根據(jù)實(shí)際情況）
五、加強(qiáng)過程審計(jì)，對立項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。
六、配合****監(jiān)審部臨時安排的審計(jì)工作。
公司審計(jì)工作報(bào)告篇七
一、引言
二、基本情況
三、任期業(yè)績情況
四、工作期間業(yè)績評價(jià)
五、與總公司往來和連帶責(zé)任情況
報(bào)告架構(gòu)
六、任職期間存在的主要問題
七、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)
八、任職期末資產(chǎn)負(fù)債狀況
九、建議
一、引言
工作依據(jù)、審計(jì)方式、審計(jì)目的、實(shí)施的審計(jì)程序、審計(jì)范圍
1、工作依據(jù)
例：根據(jù) 計(jì)字第×號《關(guān)于對 × ×××局長進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的通知》的要求
2、審計(jì)方式
分就地審計(jì)、報(bào)送審計(jì)等
3、審計(jì)目的
如：本次審計(jì)的主要目的是對××任職期間的損益情況、資產(chǎn)負(fù)債狀況和重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)等，以及相關(guān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
4、審計(jì)程序
審計(jì)期間，審計(jì)組聽取了局現(xiàn)任和離任領(lǐng)導(dǎo)班子的情況介紹，查閱了某局1995年至20xx年12月31日的會計(jì)報(bào)表及合并工作底稿，抽樣審查了局總部以及一公司、二公司、上海公司的有關(guān)帳薄、憑證，對××該期間損益情況及未納入損益核算的虧損掛帳和潛盈潛虧進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、核實(shí)。同時，對其任職期間重大投資、資產(chǎn)購臵、合約管理、干部管理以及或有負(fù)債管理等重大事項(xiàng)實(shí)施了包括抽樣在內(nèi)的必要審計(jì)程序。
5、審計(jì)范圍
時間范圍。為××局長任職經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)期間，即1995年至20xx年12月31日，部分重大審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行了前伸后延。
空間范圍：包括總部及其所有下屬法人單位和非法人分支機(jī)構(gòu)
二、基本情況
1、注冊資金（或法人注資情況）
例： 組建于1952年，注冊資金2億元人民幣，法人代表××，是隸屬于 ，在國家工商行政管理局注冊的 企業(yè)，擁有 資質(zhì)。
2、經(jīng)營范圍
3、部門機(jī)構(gòu)設(shè)臵和人員配備情況
4、資質(zhì)登記
例：至審計(jì)結(jié)束日，局總部擁有工程施工總承包壹級資質(zhì)和公路施工壹級資信（非法人分支機(jī)構(gòu)可不包括此部分）
基本情況
5、企業(yè)管理架構(gòu)
例：截至20xx年12月31日，局下屬一公司、二公司、三公司等18個全資子公司；上海公司、廈門公司、北京公司等6家區(qū)域性公司。（以框架圖輔助說明 ）
6、企業(yè)獲獎情況
7、獲獎工程
例：1995年至20xx年期間，×局共計(jì)獲總公司和省部級以上獎項(xiàng)101項(xiàng)，其中：國家優(yōu)質(zhì)工程獎2項(xiàng)，魯班獎工程2項(xiàng)，參建魯班獎工程5項(xiàng)，白玉蘭獎、長城杯等省部級獎項(xiàng)工程39項(xiàng)，總公司優(yōu)質(zhì)工程獎53項(xiàng)。
8、人員結(jié)構(gòu)
靜態(tài)分析
例：截至20xx年底，某局在職員工為18,592人，其中：在崗15,101人，下崗等其他3491人。從二局人員結(jié)構(gòu)來看，本科以上學(xué)歷和高級專業(yè)技術(shù)人才分別占二局總?cè)藬?shù)的7.18％和2.49％。
動態(tài)分析
例：據(jù)統(tǒng)計(jì)，1995年至20xx年，×局累計(jì)接收或引進(jìn)大中專畢業(yè)生2,861人，同期， 大中專學(xué)生等管理和專業(yè)技術(shù)人才流失1,099人。從趨勢看， 接收引進(jìn)大中專畢業(yè)生從1995年的1,029人降至20xx年的129人，逐年快速遞減；但企業(yè)流失人數(shù)卻逐年快速增加。
三、任期業(yè)績情況
內(nèi)容：1、預(yù)算執(zhí)行情況 2、生產(chǎn)經(jīng)營情況（主業(yè)發(fā)展情況） 3、經(jīng)濟(jì)效益情況
4、財(cái)務(wù)信息的評價(jià) 5、現(xiàn)金流量分析 6、經(jīng)營質(zhì)量評價(jià)
1、預(yù)算執(zhí)行情況
2、生產(chǎn)經(jīng)營情況
文字描述
例：1995年以來，×局以國家投資為導(dǎo)向，積極拓展深圳、上海、北京市場，調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略和任務(wù)結(jié)構(gòu)，使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營持續(xù)增長，經(jīng)濟(jì)效益穩(wěn)步提高，呈現(xiàn)快速發(fā)展的勢頭。但1999年起，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營徘徊不前，并逐步呈現(xiàn)下滑趨勢。（根據(jù)需要可省略、節(jié)減）
數(shù)字描述
例：1995年至20xx年底，×局累計(jì)簽訂合同額 億元，年均 億元；累計(jì)完成營業(yè)額 億元，年均 億元；累計(jì)完成建筑業(yè)總產(chǎn)值 億元，年均 億元；年均優(yōu)良品率73.28%，年均全員生產(chǎn)率14.93萬元/人、年。（以附表輔助說明）
3、經(jīng)濟(jì)效益情況
年到 年總體財(cái)務(wù)狀況及說明（可用表格）
1. 生產(chǎn)經(jīng)營完成情況。收入、成本、費(fèi)用和利潤及變動情況。收入確認(rèn)的合規(guī)性以及收入、成本核算的配比性。
2. 利潤的構(gòu)成、收入確認(rèn)辦法、收入、成本核算的配比性、人工成本增長情況。
3. 債權(quán)、債務(wù)、存貨、在建工程情況。
4. 資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益情況。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)質(zhì)量和資本保值增值情況。
5. 現(xiàn)金流量分析。
6. 預(yù)算管理及執(zhí)行情況。
7. 對境外企業(yè)財(cái)務(wù)、資金監(jiān)督管理的措施、效果及存在的主要問題。
8. 清產(chǎn)核資情況。
9. 不良資產(chǎn)、潛虧數(shù)量及處理情況。
10. 未納入合并會計(jì)報(bào)表的境內(nèi)外企業(yè)明細(xì)表（包括：未合并原因及現(xiàn)狀、投資日期、投資成本、股比、資產(chǎn)數(shù)量、凈資產(chǎn)、凈利潤、從業(yè)人數(shù)、公司住址、法人代表等）。
11. 上年度會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)告持保留意見的整改情況。
12. 20xx年度財(cái)務(wù)管理的主要工作。財(cái)務(wù)工作人員現(xiàn)狀及培訓(xùn)情況。
報(bào)表反映的經(jīng)濟(jì)效益情況
例：除上述報(bào)表反映的損益情況外，××任職期間消化任職期間以外潛虧 萬元。除此之外，在任職期間尚形成不良資產(chǎn) 億元。另外不包括企業(yè)對外擔(dān)保和未決訴訟可能帶來的或有損失）。（附表輔助說明）
4、財(cái)務(wù)信息的評價(jià)
例：根據(jù)審計(jì)了解的信息，×局在會計(jì)核算上未充分采用會計(jì)審慎原則和收入確認(rèn)準(zhǔn)則，成本費(fèi)用的核算在一定程度上存在不符合會計(jì)配比原則的現(xiàn)象，其很大程度上反映了企業(yè)偏重財(cái)務(wù)指標(biāo)而違背財(cái)務(wù)核算原則和會計(jì)準(zhǔn)則，財(cái)務(wù)信息失真，虛增利潤。如其×公司虧損掛帳、潛虧（已抵扣潛盈）合計(jì) 億元中，其中虛列收入 億元。
5、現(xiàn)金流量分析
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量與企業(yè)銀行貸款進(jìn)行對比分析
6、經(jīng)營業(yè)績評價(jià)
五、與總公司往來和連帶責(zé)任情況
1、與總公司往來（任職期間總公司給予的資金投入或支持情況）
例：截至20xx年底，經(jīng)審計(jì)核實(shí)，×局欠總公司往來款190萬元。任職期間，總公司為緩解其債務(wù)危機(jī)，曾先后代其償付銀行貸款3500萬元（已轉(zhuǎn)為總公司對其投資）
2、總公司為×局擔(dān)保情況
例：經(jīng)審計(jì)核實(shí)，截至20xx年底，總公司為×局貸款擔(dān)保為 億元，至20xx年3月底為 億元。至審計(jì)結(jié)束日，審計(jì)未發(fā)現(xiàn)總公司貸款擔(dān)保部分出現(xiàn)逾期未還情況。（附表輔助列示）
3、×局為總公司擔(dān)保情況
六、任期存在的主要問題
關(guān)注四方面：1、干部管理（對經(jīng)營者的管理） 2、資金管理
公司審計(jì)工作報(bào)告篇八
20xx年度內(nèi)審部工作目標(biāo)將緊緊圍繞完善內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營管理工作而展開，在公司內(nèi)部為董事會和職能部門提供客觀的審計(jì)和檢查服務(wù)，我們的目的就是協(xié)助董事會建立良好的公司治理機(jī)制，并對公司各級管理部門有效履行職責(zé)提供審核、意見和建議。
二、審計(jì)制度、職責(zé)與審計(jì)流程。
結(jié)合公司實(shí)際情況，修訂完善了內(nèi)部審計(jì)制度，并在此基礎(chǔ)上明確了審計(jì)職責(zé)和工作流程。（參見公司內(nèi)部審計(jì)制度、內(nèi)審部工作職責(zé)與工作流程）。
三、審計(jì)資源分配情況。
審計(jì)資源的分配是基于內(nèi)審部一名審計(jì)人員而完成的。因公司內(nèi)審工作剛展開，內(nèi)審部缺乏具有實(shí)際內(nèi)審經(jīng)驗(yàn)的人員指導(dǎo)審計(jì)工作，建議內(nèi)審部招聘1名有內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的負(fù)責(zé)人。
四、20xx年內(nèi)審計(jì)劃。
我們制定的內(nèi)審計(jì)劃是基于改善內(nèi)部控制，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)而制定的。
五、關(guān)于5月內(nèi)控審計(jì)的匯報(bào)。
對于公司內(nèi)部控制中的缺失我們做了專項(xiàng)工作報(bào)告（參見附件3：關(guān)于內(nèi)部控制的內(nèi)審報(bào)告），提請管理層給予關(guān)注，因?yàn)檫@涉及到公司整體運(yùn)營的穩(wěn)健性，比如信用控制缺失，將導(dǎo)致發(fā)貨不嚴(yán)；價(jià)格管制缺失，會產(chǎn)生后期折扣隨意，都會造成較大的實(shí)際應(yīng)收賬款，截止3月底，應(yīng)收賬款凈額為1.56億，在流動資產(chǎn)中占比為40%。實(shí)際上，在4億的流動資產(chǎn)中，應(yīng)收賬款的參考經(jīng)驗(yàn)數(shù)為15%至30%之間，均值為25%,即10000萬。但是算上已發(fā)貨未開票，公司的應(yīng)收余額會更高，為1.9億，從發(fā)貨開始計(jì)算的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率比財(cái)務(wù)賬面數(shù)要低，為3.1。
對于內(nèi)控審計(jì)報(bào)告中的內(nèi)控缺失，我們有責(zé)任對認(rèn)為有問題的每一審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計(jì)，安排相關(guān)后續(xù)審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)范圍和目標(biāo)，實(shí)施相關(guān)后續(xù)審計(jì)程序，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事會和管理層報(bào)告這些措施，并評價(jià)它們對糾正審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。
以上報(bào)告呈公司董事會審計(jì)委員會批復(fù)。
公司審計(jì)工作報(bào)告篇九
摘要：20世紀(jì)初，隨著中國民族工商業(yè)的興起，社會審計(jì)應(yīng)運(yùn)而生，當(dāng)時政府頒布了一行列的規(guī)章制度對審計(jì)的職業(yè)范圍、內(nèi)容和規(guī)則作了一些規(guī)定，推動了審計(jì)的發(fā)展。但與此同時，審計(jì)過程中也出現(xiàn)了一些問題，針對審計(jì)的發(fā)展、功能、內(nèi)容等一系列問題，我查資料做調(diào)查，整理了以下報(bào)告，已明確我國審計(jì)現(xiàn)狀。
最基本的分類是按審計(jì)主體分，審計(jì)可以分為國家審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)、民間審計(jì)三類。
（一）國家審計(jì)：
國家審計(jì)是指由國家審計(jì)機(jī)關(guān)所實(shí)施的審計(jì)。根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》規(guī)定，我國的審計(jì)機(jī)關(guān)依照法律規(guī)定獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，不受其他行政機(jī)關(guān)、社會團(tuán)體和個人的干涉。國家審計(jì)基本格局是：本級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作體系初步建立，并向綜合財(cái)政審計(jì)展開；圍繞建立現(xiàn)代企業(yè)制度，改進(jìn)企業(yè)審計(jì)辦法，實(shí)施真實(shí)性審計(jì)；適應(yīng)反腐倡廉需要，初步建立起領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度；結(jié)合中心工作，突出了行業(yè)同步審計(jì)，不斷深化各項(xiàng)專業(yè)審計(jì)。審計(jì)監(jiān)督的法律法規(guī)體系基本建立，審計(jì)執(zhí)法力度加大。經(jīng)制定審計(jì)法律法規(guī)，促進(jìn)了審計(jì)質(zhì)量和效率的提高。
（1）一個國家的政府通過法律賦予的相關(guān)權(quán)力，無償向社會公眾征稅，形成公共資源，然后通過依法行使管理行政事務(wù)的權(quán)力對公共資源進(jìn)行分配和管理，力圖發(fā)揮公共資源的最大效能。公共資源的所有者為社會公眾，政府受社會公眾的委托對公共資源進(jìn)行管理和經(jīng)營，社會公眾作為公共資源的所有者具有獲取政府管理和經(jīng)營公共資源效果信息的權(quán)力，政府與社會公眾之間就形成了公共委托和受托關(guān)系。各級政府是否忠實(shí)地履行了公共受托責(zé)任，或者說政府在管理和使用公共資源時，是否代表了社會公眾的根本利益，需由獨(dú)立一個的機(jī)構(gòu)公正地對其履行公共受托責(zé)任的情況做出評價(jià)，導(dǎo)致了國家審計(jì)的產(chǎn)生。因此，國家審計(jì)產(chǎn)生于社會公眾與政府之間的委托受托責(zé)任關(guān)系，這種委托受托責(zé)任關(guān)系不僅包括經(jīng)濟(jì)責(zé)任關(guān)系，還包括建立在經(jīng)濟(jì)責(zé)任關(guān)系基礎(chǔ)上的社會責(zé)任和政治責(zé)任關(guān)系。國家審計(jì)可以在促進(jìn)社會公眾與政府的委托受托關(guān)系按既定規(guī)則有序運(yùn)行，最終促進(jìn)社會進(jìn)步及和諧發(fā)展方面發(fā)揮重要作用。
（2）內(nèi)部審計(jì)：內(nèi)部審計(jì)是指由本單位內(nèi)部專門的審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員對本單位財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動實(shí)施的獨(dú)立審查和評價(jià)，審計(jì)結(jié)果向本單位主要負(fù)責(zé)人報(bào)告。這種審計(jì)具有顯著的建設(shè)性和內(nèi)向服務(wù)性，其目的在于幫助本單位健全內(nèi)部控制，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。在西方國家，內(nèi)部審計(jì)被普遍認(rèn)為是企業(yè)總經(jīng)理的耳目、助手和顧問。1999年，國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會（iia）理事會通過了新的內(nèi)部審計(jì)定義，指出：“內(nèi)部審計(jì)是一項(xiàng)獨(dú)立、客觀的保證和咨詢顧問服務(wù)。它以增加價(jià)值和改善營運(yùn)為目標(biāo)，通過系統(tǒng)、規(guī)范的手段來評估風(fēng)險(xiǎn)、改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)的控制和組織的治理結(jié)構(gòu)，以達(dá)到組織的既定目標(biāo)?！?/p>
（3）民間審計(jì)：民間審計(jì)是指由注冊會計(jì)師、審計(jì)師所組成的社會會計(jì)、社會審計(jì)組織，即會計(jì)師事務(wù)所和審計(jì)事務(wù)所，接受當(dāng)事人的委托，對有關(guān)經(jīng)濟(jì)組織的有關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)所進(jìn)行的審計(jì)查證業(yè)務(wù)。這是從審計(jì)組織形式角度，把注冊會計(jì)師、審計(jì)師組成的會計(jì)、審計(jì)咨詢組織開展的審計(jì)業(yè)務(wù)，合之為民間審計(jì)。用民間審計(jì)的名稱，一方面能夠與國際上統(tǒng)一起來，便于學(xué)術(shù)交流，避免“社會審計(jì)”一詞多意的問題；另一方面從立法角度來講，截至目前，在我國有關(guān)審計(jì)方面的條例、規(guī)定中并未規(guī)定社會審計(jì)組織內(nèi)包括有社會會計(jì)組織。從社會會計(jì)組織的性質(zhì)、職能、目的、工作范圍、地位、任務(wù)、作用等方面基本與社會審計(jì)組織一樣，都屬于民間審計(jì)，用民間審計(jì)名稱，雙方都能包括進(jìn)去。因此，對我國目前社會上出現(xiàn)的社會會計(jì)、社會審計(jì)組織統(tǒng)稱為民間審計(jì)組織比較恰當(dāng)。
綜上所述，我國民間審計(jì)的含義，可作如下表達(dá)：所謂民間審計(jì)，是指依法成立的民間審計(jì)組織接受委托，對被審計(jì)者的財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)性、合法性、效益性，依法獨(dú)立進(jìn)行審計(jì)查證和咨詢服務(wù)活動。
會計(jì)的基本職能是對經(jīng)濟(jì)活動過程的記錄、計(jì)算、反映和監(jiān)督；審計(jì)的基本職能是監(jiān)督，此外還包括評價(jià)和公證。會計(jì)雖說也具有監(jiān)督職能，但這種監(jiān)督是一種自我監(jiān)督行為，主要通過會計(jì)檢查來實(shí)現(xiàn)，會計(jì)檢查或查賬，只是檢查賬目的意思，主要針對會計(jì)業(yè)務(wù)活動本身，而審計(jì)，既包含了檢查會計(jì)賬目，又包括了對計(jì)算行為及所有的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行實(shí)地考察、調(diào)查、分析、檢驗(yàn)，即含審核稽查計(jì)算之意；會計(jì)檢查只是各個單位財(cái)會部門的附帶職能，而審計(jì)是獨(dú)立于財(cái)會部分之外的專職監(jiān)督檢查；會計(jì)檢查的目的主要是為了保證會計(jì)資料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，其檢查范圍、深度、方式均受到限制，而審計(jì)的目的在于證實(shí)財(cái)政、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益，審計(jì)檢查會計(jì)資料只是實(shí)現(xiàn)審計(jì)目的的手段之一，但不是惟 一手段。
（一）內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容：教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)是教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)、審計(jì)人員對財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督、評價(jià)的行為。教育行政部門和單位應(yīng)當(dāng)依照國家法律、法規(guī)和本規(guī)定，實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度，設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備審計(jì)人員，開展內(nèi)部審計(jì)工作。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員主要對下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)：
1、財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動；
2、預(yù)算執(zhí)行和決算；
3、預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的管理和使用；
4、專項(xiàng)教育資金的籌措、撥付、管理和使用；
5、固定資產(chǎn)的管理和使用；
6、建設(shè)、修繕工程項(xiàng)目；
7、對外投資項(xiàng)目；
8、內(nèi)部控制制度的健全、有效及風(fēng)險(xiǎn)管理；
9、經(jīng)濟(jì)管理和效益情況；
10、有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任；
11、本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人和上級主管部門交辦的其他事項(xiàng)。
（二）民間審計(jì)的內(nèi)容：在實(shí)施審計(jì)時，注冊會計(jì)師有責(zé)任為達(dá)到審計(jì)目標(biāo)實(shí)施相應(yīng)的審計(jì)程序,進(jìn)行相應(yīng)審查。恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序有助于審計(jì)工作循序漸進(jìn),有條不紊的達(dá)到審計(jì)目的。由于民間審計(jì)是委托審計(jì),是按委托者的要求進(jìn)行的,所以它與國家審計(jì)的程序不完全相同。民間審計(jì)的程序一般可分為委托階段、實(shí)施階段、報(bào)告階段和立卷歸檔階段等四個階段。
民間審計(jì)只有在接受委托人委托后才能開展工作,這種委托來自兩個方面:一個是國家審計(jì)機(jī)關(guān)的委托,另一個是社會其它單位、部門的委托,審計(jì)的目的、內(nèi)容和范圍是由委托審計(jì)單位指定的。因此,在民間審計(jì)組織與委托審計(jì)單位存在一定的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。為了準(zhǔn)確無誤的行使和承擔(dān)各自的權(quán)利和義務(wù),在委托方委托時認(rèn)為可以接受委托,雙方要簽訂協(xié)議。這樣委托階段就必然要包括兩個過程:一個是要進(jìn)行洽談、簽約的委托過程；另一個是研究制訂出審計(jì)方案的準(zhǔn)備過程。
民間審計(jì)的實(shí)施階段是審計(jì)方案具體執(zhí)行的過程,是按照協(xié)議書的內(nèi)容要求,圍繞審計(jì)目標(biāo)采取必要的審計(jì)手續(xù),運(yùn)用各種有效的審計(jì)技術(shù)方法,取得各種證據(jù)和資料,查清情況和問題的過程。這是審計(jì)過程中的最主要工作,也是把審計(jì)方案化為具體實(shí)施行動的一種手段。實(shí)施階段一般要進(jìn)行以下幾項(xiàng)工作:
(1)擬定調(diào)查提綱；
(2)審閱核對報(bào)表、賬冊、憑證；
(3)清查庫存現(xiàn)金和財(cái)產(chǎn)物資；
(4)做好審計(jì)記錄和取證工作；
(5)對索取的各種證據(jù)資料進(jìn)行綜合分析判斷；
(6)調(diào)整錯弊事項(xiàng),校正核算資料；
(7)做出審計(jì)評價(jià)。
審計(jì)工作按照委托書(協(xié)議或合同)的內(nèi)容要求基本查完以后,就要轉(zhuǎn)入報(bào)告階段,它是在審計(jì)實(shí)施基礎(chǔ)上對審計(jì)事項(xiàng)做出實(shí)事求是結(jié)論,提出審計(jì)建議的過程,必須做好以下幾方面的工作:
(1)歸納問題,進(jìn)一步核實(shí)資料；
(2)座談討論,做出審計(jì)結(jié)論；
(3)寫好審計(jì)報(bào)告書；
(4)征求意見,審定審計(jì)報(bào)告；
(5)發(fā)送報(bào)告,總結(jié)工作。
每一項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)結(jié)束后,應(yīng)將審計(jì)過程中積累起來的一系列審計(jì)文書,包括審計(jì)報(bào)告、證據(jù)、分類匯總表和原始材料等應(yīng)由有關(guān)審計(jì)人員對這些材料進(jìn)行集中整理和鑒別。根據(jù)合理取舍的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行立卷歸檔。審計(jì)檔案要區(qū)分定期或長期分類保管,以便參考,未批準(zhǔn)不得任意銷毀。總之,審計(jì)材料的整理、鑒別以及立卷工作,應(yīng)當(dāng)由原審計(jì)人員在審計(jì)告一段落后及時做好。
我國民間審計(jì)事業(yè)經(jīng)過十幾年的發(fā)展,已經(jīng)擁有了相當(dāng)規(guī)模。應(yīng)當(dāng)肯定,這些民間審計(jì)組織為我國對外開放政策的實(shí)施,為我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)揮了重要作用,但同時也存在著一些突出問題。比如事務(wù)所經(jīng)營規(guī)模小,難以和國際接軌；性質(zhì)不明,沒有明確會計(jì)師事務(wù)所這一社會中介機(jī)構(gòu)的性質(zhì),在部分政府部門和社會公眾的心目中,還是政府的事業(yè)單位；體制不順,由于“掛靠”的體制,造成了行政干預(yù)、部門壟斷、行業(yè)封鎖的不利局面。民間審計(jì)組織是終結(jié)組織,應(yīng)該具有獨(dú)立、客觀、公正的身份和執(zhí)業(yè)風(fēng)格.不僅要保護(hù)國家的利益,也要依法維護(hù)委托人的利益.從這個意義上說,民間審計(jì)組織不應(yīng)依附于任何單位和任何部門。
上述問題的存在,難以保證審計(jì)的真正獨(dú)立性,提高審計(jì)質(zhì)量,增強(qiáng)民間組織的抗風(fēng)險(xiǎn)能力,勢必加大審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和審計(jì)責(zé)任。因此,改革管理體制,理順管理關(guān)系,凈化執(zhí)業(yè)環(huán)境,把民間審計(jì)組織建設(shè)成獨(dú)立執(zhí)業(yè)、自我管理、自我約束、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展的社會中介服務(wù)組織,已成為亟待研究的課題。
（三）國家審計(jì)的內(nèi)容：中國國家審計(jì)程序通常包括制定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃、審計(jì)準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施和審計(jì)終結(jié)四個環(huán)節(jié)。
1、制定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)根據(jù)國家形勢和審計(jì)工作實(shí)際，對一定時期的審計(jì)工作目標(biāo)任務(wù)、內(nèi)容重點(diǎn)、保證措施等進(jìn)行事前安排，作出審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃。
2、審計(jì)準(zhǔn)備。根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃確定的審計(jì)事項(xiàng)組成審計(jì)組，并應(yīng)當(dāng)在實(shí)施審計(jì)三日前，向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書；遇有特殊情況，經(jīng)本級人民政府批準(zhǔn)，審計(jì)機(jī)關(guān)可以直接持審計(jì)通知書實(shí)施審計(jì)。
上級審計(jì)機(jī)關(guān)對統(tǒng)一組織的審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)編制審計(jì)工作方案，每個審計(jì)組實(shí)施審計(jì)前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審前調(diào)查，編制具體的審計(jì)實(shí)施方案。
3、審計(jì)實(shí)施。審計(jì)人員通過審查會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，查閱與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料，檢查現(xiàn)金、實(shí)物、有價(jià)證券，向有關(guān)單位和個人調(diào)查等方式進(jìn)行審計(jì)，取得證明材料，并按規(guī)定編寫審計(jì)日記，編制審計(jì)工作底稿。
4、審計(jì)終結(jié)。審計(jì)組對審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)后，應(yīng)當(dāng)向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提出審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告。審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)前，應(yīng)當(dāng)征求被審計(jì)對象的意見。
審計(jì)機(jī)關(guān)對審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審議，提出審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)報(bào)告；對違反國家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為，依法應(yīng)當(dāng)給予處理、處罰的，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計(jì)決定或者向有關(guān)主管機(jī)關(guān)提出處理、處罰的意見。
1、監(jiān)督國家宏觀調(diào)控政策的實(shí)施；
2、維護(hù)良好的市場經(jīng)濟(jì)秩序，保證社會主義市場經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展；
3、維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)，加強(qiáng)廉政建設(shè)；
4、促進(jìn)國有資產(chǎn)的保值、增值，維護(hù)所有者和經(jīng)營者的合法權(quán)益；
5、對內(nèi)部審計(jì)和社會審計(jì)進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督。
（一）內(nèi)部審計(jì)的性質(zhì)認(rèn)定比較模糊
近代以來，隨著股份制這種集中和積聚資本的有效形式被廣泛采用，跨國公司的不斷崛起，不僅使管理層次的分解比以前更加迅速，而且使得企業(yè)之間的競爭日趨激烈。許多企業(yè)為了開拓和占領(lǐng)市場，增強(qiáng)競爭實(shí)力，提高經(jīng)濟(jì)效益，都要求建立有效的內(nèi)部審計(jì)，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)和加強(qiáng)經(jīng)營管理。然而，我國現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)的產(chǎn)生卻是一個行政命令的產(chǎn)物，片面強(qiáng)調(diào)外向性服務(wù)及作為國家審計(jì)基礎(chǔ)而存在的內(nèi)部審計(jì)模式。這種審計(jì)模式實(shí)際上導(dǎo)致了人們對內(nèi)部審計(jì)在性質(zhì)認(rèn)定上的模糊，從而不利于甚至阻礙著內(nèi)部審計(jì)理論與實(shí)務(wù)的發(fā)展。至今在有些企業(yè)內(nèi)部審計(jì)仍難以融入其整體經(jīng)營管理之中，其結(jié)果導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)工作很難正常開展，更談不上履行其監(jiān)督評價(jià)職能及開展保證咨詢活動，因而不能充分發(fā)揮其應(yīng)有的內(nèi)向性服務(wù)的作用。
（二）內(nèi)部審計(jì)工作的范圍過于狹窄
內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的保證和咨詢活動，其目的在于為組織增加價(jià)值并提高組織的運(yùn)作效率，即內(nèi)部審計(jì)有兩種職能，即“監(jiān)督職能”和“服務(wù)職能”。 然而，由于我國內(nèi)部審計(jì)設(shè)立的特殊背景，內(nèi)部審計(jì)工作的重心便局限于財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性和合規(guī)性審計(jì)。長期以來內(nèi)部審計(jì)突出了“監(jiān)督”職能，忽視了“服務(wù)”職能，內(nèi)部審計(jì)不關(guān)注企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和長遠(yuǎn)發(fā)展。
公司審計(jì)工作報(bào)告篇十
20xx年至20xx年，xx共參與了20余項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目，其中主審?fù)瓿傻膶徲?jì)項(xiàng)目11項(xiàng)，審計(jì)涉及到民政資金，社會保險(xiǎn)基金，教育經(jīng)費(fèi)，慈善資金，低保資金，福利彩票公益金，住房公積金，醫(yī)院審計(jì)和醫(yī)療衛(wèi)生專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等關(guān)系老百姓切身利益的民生資金。兩年中主審和參與審計(jì)項(xiàng)目共查處違紀(jì)金額1950萬元，應(yīng)上繳財(cái)政資金190萬元。審計(jì)中勇挑重?fù)?dān)，大膽創(chuàng)新，講求實(shí)效，切實(shí)起到審計(jì)標(biāo)兵的作用，主要工作成效和特色總結(jié)如下：
近兩年來，xx本著“民本審計(jì)”原則，高度重視民生資金審計(jì)工作，把民生資金審計(jì)看成審計(jì)機(jī)關(guān)推動金華和諧社會建設(shè)、維護(hù)廣大人民群眾切身利益的大事來抓。在擔(dān)任組長的民政、社保、教育、慈善、住房公積金等民生項(xiàng)目的審計(jì)中，大膽揭露和查處違規(guī)行為，維護(hù)百姓利益，取得顯著成效。
在民政系統(tǒng)項(xiàng)目審計(jì)中，透過審計(jì)促使市民政局及時出臺政策，全面提高市區(qū)低保對象補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，促進(jìn)市區(qū)民政部門及時組織力量對城鄉(xiāng)低保對象進(jìn)行了全面核查，使239戶(423人)增補(bǔ)為低保對象，實(shí)實(shí)在在維護(hù)困難群眾利益；揭示市區(qū)殯葬業(yè)管理混亂，促進(jìn)民政部門規(guī)范管理，降低殯葬用品和公墓的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，讓利百姓。在醫(yī)院審計(jì)中查處違規(guī)收費(fèi)320余萬元，并按規(guī)定進(jìn)行處理處罰，規(guī)范醫(yī)院收費(fèi)管理，減輕老百姓看病負(fù)擔(dān)。在教育經(jīng)費(fèi)審計(jì)中，促進(jìn)市區(qū)財(cái)政將教育教育費(fèi)附加5500萬元及時安排使用，促使教育經(jīng)費(fèi)足額投入，并針對學(xué)校食堂管理不規(guī)范現(xiàn)象，促進(jìn)市教育局出臺關(guān)于市直屬學(xué)校食堂財(cái)務(wù)管理的暫行辦法，維護(hù)了就餐學(xué)生的權(quán)益。在住房公積金審計(jì)中，促進(jìn)市政府出臺關(guān)于推進(jìn)全市住房公積金制度擴(kuò)面工作的實(shí)施意見，進(jìn)一步深化住房公積金征繳和管理工作，使該項(xiàng)政策惠及更多群眾。在慈善資金審計(jì)中督促和協(xié)助慈善總會收回信托慈善資金1900萬元，保障資金安全。
近兩年來，xx在實(shí)施社?；?、住房公積金、學(xué)校及醫(yī)院等審計(jì)項(xiàng)目中，大膽嘗試，用心開展計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)，提高審計(jì)績效。如醫(yī)院審計(jì)中，透過計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)，查實(shí)醫(yī)院在藥品銷售、醫(yī)療收費(fèi)等方面的違規(guī)問題金額320多萬元；東陽市社保基金的審計(jì)中，透過勞動部門和住房公積金管理中心相關(guān)數(shù)據(jù)的計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)，發(fā)現(xiàn)五家企業(yè)xx年度少繳社會保險(xiǎn)費(fèi)700多萬元；市區(qū)社?；饘徲?jì)中，透過失業(yè)和養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)的計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)，揭示xx年度151家單位428人在再就業(yè)的同期繼續(xù)領(lǐng)取失業(yè)金，涉嫌違規(guī)領(lǐng)取失業(yè)金116.13萬元。
在開展醫(yī)院計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)后，上報(bào)的金華市中醫(yī)院財(cái)務(wù)收支審計(jì)案例及醫(yī)院醫(yī)療檢查項(xiàng)目收費(fèi)價(jià)格審計(jì)專家經(jīng)驗(yàn)分別獲xx年審計(jì)署計(jì)算機(jī)現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)(ao)應(yīng)用獎和入選xx年度浙江省審計(jì)廳專家經(jīng)驗(yàn)庫目錄，同時撰寫的醫(yī)院亂收費(fèi)現(xiàn)象原因分析與推薦論文在浙江審計(jì)上發(fā)表。
近兩年，xx在審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施中，不僅僅注重審查和揭示問題，更關(guān)注政策、制度制定的合理性、民生資金使用的效益性、老百姓的受惠程度等方面，透過審計(jì)分析存在問題的根源，并對如何完善政策、健全制度、加強(qiáng)管理提出合理推薦，如民政資金審計(jì)中，針對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題及經(jīng)驗(yàn)做法，撰寫了多篇審計(jì)信息，其中：被市長、副市長批示1篇，市委辦及省廳采用5篇，促使市、區(qū)政府完善規(guī)范性文件3件，市民政局調(diào)整政策文件1件。該項(xiàng)目被省審計(jì)廳評為20xx年度同步審計(jì)優(yōu)秀項(xiàng)目，是當(dāng)年全市唯一獲獎的優(yōu)秀同步審計(jì)項(xiàng)目。在教育經(jīng)費(fèi)投入審計(jì)中，針對市區(qū)學(xué)校負(fù)債沉重、城鄉(xiāng)部分校產(chǎn)閑置浪費(fèi)、民辦學(xué)校投入不足等問題，在審計(jì)內(nèi)參和每日要訊上予以反映，兩篇信息分別被書記、市長、市委副書記批示，并引起教育主管部門高度重視，市教育局專門召開局長辦公會議進(jìn)行專題研究，審計(jì)意見和推薦得到很好落實(shí)。在慈善資金審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)1500萬元對外投資慈善資金收回困難，存在較大投資風(fēng)險(xiǎn)，以審計(jì)內(nèi)參形式專題向市政府反映，市長、分管副市長作了重要批示，在審計(jì)的用心協(xié)助下，最后收回本金及投資收益1900余萬元，化解了慈善資金投資風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)工作得到了慈善總會的充分肯定。
公司審計(jì)工作報(bào)告篇十一
為認(rèn)真貫徹落實(shí)省委十二屆二次全會、州委十一屆四次全會和縣委四屆四次全會精神，切實(shí)推動村務(wù)監(jiān)督，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和文件規(guī)定，結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際，現(xiàn)就開展村務(wù)監(jiān)督工作情況報(bào)告如下：
為切實(shí)加強(qiáng)對村務(wù)工作的監(jiān)督，促進(jìn)“一定兩議三監(jiān)督”等基層治理機(jī)制的進(jìn)一步落實(shí)，切實(shí)構(gòu)建法治、德治、自治融合的鄉(xiāng)村治理體系，大力提升鄉(xiāng)村治理水平，及時研究成立了監(jiān)督檢查工作組，明確了監(jiān)督檢查的重點(diǎn)，落實(shí)了工作責(zé)任。
半年來，我局共組織開展村務(wù)監(jiān)督檢查工作4次，覆蓋了全縣17個鄉(xiāng)鎮(zhèn)26個村。一是對項(xiàng)目資金使用管理、救災(zāi)應(yīng)急物資的管理、發(fā)放等進(jìn)行了監(jiān)督檢查；二是對村務(wù)公開、村級財(cái)務(wù)公開等工作進(jìn)行了監(jiān)督檢查；三是對“一定兩議三監(jiān)督”制度落實(shí)情況等進(jìn)行了監(jiān)督檢查。四是及時派出工作組對防汛救災(zāi)物資采購發(fā)放、人員轉(zhuǎn)移安置、保通保暢、搶險(xiǎn)排危等各項(xiàng)開支的原始依據(jù)是否規(guī)范等進(jìn)行了專項(xiàng)指導(dǎo)，并就工作開展的后期報(bào)賬等提出了建議。
通過監(jiān)督檢查，對存在的問題進(jìn)行了及時的指出，并督促進(jìn)行了整改。
公司審計(jì)工作報(bào)告篇十二
市保密局：
根據(jù)全市專項(xiàng)保密檢查工作會議的要求，市審計(jì)局高度重視，認(rèn)真對照《莆田市20xx年專項(xiàng)保密檢查項(xiàng)目一覽表》檢查內(nèi)容，結(jié)合工作實(shí)際，對局里的保密工作進(jìn)行了全面的自查自檢，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、組織領(lǐng)導(dǎo)和日常教育的情況
局領(lǐng)導(dǎo)班子對保密工作十分重視，把它作為一項(xiàng)重要任務(wù)來抓，同業(yè)務(wù)工作同部署、同督促、同落實(shí)。成立保密工作領(lǐng)導(dǎo)小組，局長擔(dān)任組長，分管副局長擔(dān)任執(zhí)行副組長、成員由辦公室主任、監(jiān)察室主任、計(jì)算機(jī)中心負(fù)責(zé)人、局機(jī)要人員組成。保密工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，掛靠在局辦公室，具體負(fù)責(zé)保密工作的宣傳、教育和檢查等。保密工作做到了主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，責(zé)任落實(shí)到科室，落實(shí)到人頭。我局結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際，切實(shí)把保密教育工作貫穿于日常工作中，在每周一的學(xué)習(xí)例會上，多次組織全體機(jī)關(guān)干部認(rèn)真學(xué)習(xí)保密法規(guī)和保密工作有關(guān)會議精神，使大家了解保密規(guī)定，明白失密對國家和工作造成的損失。特別是每逢重大節(jié)假日來臨之前，局領(lǐng)導(dǎo)都要親自對全體干部職工進(jìn)行保密安全動員教育，明確崗位責(zé)任，強(qiáng)調(diào)每位同志都要慎言慎行，強(qiáng)調(diào)保密文件資料的妥善保管，強(qiáng)調(diào)計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全管理，加強(qiáng)值班，嚴(yán)禁無關(guān)人員進(jìn)入機(jī)關(guān)，做到萬無一失。同時，還認(rèn)真做好保密工作的檢查督促，促進(jìn)全體干部職工提高思想認(rèn)識，增強(qiáng)做好保密工作的責(zé)任感。
二、保密工作開展的情況
1、涉密文件信息資料管理情況。(1)指派專門人員具體負(fù)責(zé)文件資料的收發(fā)、分放、整理、歸檔、銷毀等，責(zé)任到人，無丟失文件現(xiàn)象。(2)文件登記、傳閱都按照程序進(jìn)行，對呈送局領(lǐng)導(dǎo)指示的文件進(jìn)行登記，領(lǐng)導(dǎo)批示后,退還辦公室，不存在在領(lǐng)導(dǎo)之間橫向傳批文件或直接將文件交承辦科室辦理等違反程序的問題。(3)對涉密的文件資料，只準(zhǔn)在機(jī)關(guān)辦公室查閱，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得帶出機(jī)關(guān)，并在文件流轉(zhuǎn)頻繁的辦公室配備文件粉碎機(jī)。(4)對往年的檔案妥善管理，及時存檔，查詢、借閱檔案做到審批、登記并簽名，不允許非工作人員進(jìn)入檔案室，保證秘密文件不外泄。(5)加強(qiáng)審計(jì)環(huán)節(jié)保密工作。嚴(yán)格保密紀(jì)律，規(guī)定審計(jì)人員在履行審計(jì)職責(zé)時，負(fù)有保密的義務(wù)，不得透露其知悉的國家秘密和被審計(jì)單位的商業(yè)秘密。
2、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)保密管理情況。(1)結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際，不斷修訂完善了相關(guān)保密制度，先后制訂了《計(jì)算機(jī)財(cái)產(chǎn)管理規(guī)定》、《莆田市審計(jì)局信息上網(wǎng)管理辦法》、《莆田市審計(jì)局涉密計(jì)算機(jī)、移動存儲介質(zhì)及涉密網(wǎng)絡(luò)保密管理制度》等制度，做到保密工作有據(jù)可依、有章可循。(2)建立計(jì)算機(jī)臺帳，對局機(jī)關(guān)的計(jì)算機(jī)進(jìn)行登記管理，各科室按照“誰泄密、誰負(fù)責(zé)”的原則，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度，正確使用好用于審計(jì)業(yè)務(wù)工作的個人計(jì)算機(jī)和移動存儲設(shè)備。(3)我局的.審計(jì)業(yè)務(wù)專網(wǎng)和互聯(lián)網(wǎng)是完全隔離，審計(jì)業(yè)務(wù)專網(wǎng)通過上下級審計(jì)機(jī)關(guān)相連，只用于傳遞與審計(jì)業(yè)務(wù)有關(guān)的文件資料信息，不傳遞其他信息。在局辦公室和計(jì)算機(jī)應(yīng)用中心專門配備了3臺計(jì)算機(jī)單獨(dú)與互聯(lián)網(wǎng)相連，用于干部職工查閱網(wǎng)絡(luò)資料。(4)莆田市審計(jì)局門戶網(wǎng)站組建于20xx年，在門戶網(wǎng)的信息公開上，我們嚴(yán)格按照《莆田市審計(jì)局信息上網(wǎng)管理辦法》，對上網(wǎng)公開的信息實(shí)行逐級審批，嚴(yán)密把關(guān)，切實(shí)做到“涉密信息不上網(wǎng)，上網(wǎng)信息不涉密”。(5)查閱、編輯、存儲和傳遞審計(jì)業(yè)務(wù)資料的計(jì)算機(jī)只能與審計(jì)業(yè)務(wù)專網(wǎng)相連，嚴(yán)禁上互聯(lián)網(wǎng)，每臺計(jì)算機(jī)都安裝了殺毒軟件，定期或不定期地進(jìn)行升級和殺毒，確保網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定。
三、存在的問題和不足
我局的保密工作在局領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和全體干部職工的共同努力下，工作開展比較順利，雖然從未發(fā)生過失密、泄密事件，但通過自查，也發(fā)現(xiàn)了一些問題和不足：一是保密工作的宣傳教育力度還要加大。在此次自檢自查中，發(fā)現(xiàn)在具體工作中使用業(yè)務(wù)u盤時，要引入被審計(jì)單位會計(jì)資料數(shù)據(jù)，就可能與其他單位的計(jì)算機(jī)連接，還有在日常工作中還會把業(yè)務(wù)u盤與非業(yè)務(wù)u盤混用等。因此，需要不斷加強(qiáng)宣傳、教育力度，增強(qiáng)審計(jì)人員的保密意識，提高做好保密工作的主動性和自覺性。二是保密工作制度還需進(jìn)一步完善。還要制定出更完善、更結(jié)合實(shí)際的規(guī)章制度，使事前行為得到規(guī)范，堵塞可能發(fā)生的失、泄密事件，消除隱患，以確保信息安全。
我局將以這次自查為契機(jī)，在今后的工作中，堅(jiān)持不懈地抓好保密法規(guī)的學(xué)習(xí)和宣傳，針對自查中存在的不足制訂改進(jìn)措施，加強(qiáng)對局機(jī)關(guān)保密工作的監(jiān)督檢查工作，積極探索研究新時期保密工作的新情況、新問題，力爭保密工作再上新臺階。
公司審計(jì)工作報(bào)告篇十三
一、招商引資自我加壓服務(wù)創(chuàng)業(yè)。
今年我局的招商工作較往年出現(xiàn)了“三個突破”：一是指導(dǎo)思想上有突破，改變了過去的招商是審計(jì)局工作“副業(yè)”的思想，樹立了招商與審計(jì)并重的思想，樹立了敢為人先招大項(xiàng)目的觀念，力爭招商超任務(wù)目標(biāo)。局里抽調(diào)了一名副局長和二名科長組成了招商小分隊(duì)。二是招商機(jī)制上有突破，局黨組研究決定，突破過去只靠招商小分隊(duì)的做法，招商小分隊(duì)完成市里下達(dá)的2。4億任務(wù)，局班子成員每人帶領(lǐng)分管科室再完成20xx萬任務(wù)，并給每個班子成員2萬元工作經(jīng)費(fèi)，調(diào)動了全局工作人員的招商積極性和責(zé)任感。三是招商工作模式上有突破，建立了產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目庫，由過去廣泛招商向服務(wù)業(yè)、新材料、新能源招商轉(zhuǎn)變；由參加大型經(jīng)貿(mào)活動招商向小規(guī)模、“一對一”等定向有效轉(zhuǎn)變；由小項(xiàng)目向5000萬以上工業(yè)項(xiàng)目轉(zhuǎn)變；由隨機(jī)型招商向我市新能源、鋼鐵等產(chǎn)業(yè)鏈招商轉(zhuǎn)變。到6月底，已實(shí)際進(jìn)資6300萬元，有4個項(xiàng)目正在洽談中，招商小分隊(duì)大部分時間在外跑招商。
二、大力推進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè)服務(wù)創(chuàng)業(yè)。
我局推進(jìn)重大項(xiàng)目掛點(diǎn)單位是下村硅料廠，局里成立了領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長謝桂生任組長，派了一名副縣級干部蹲點(diǎn)企業(yè)，幫助協(xié)調(diào)項(xiàng)目推進(jìn)過程所遇到困難和問題。今年5月份由于下大雨，排污系統(tǒng)密封不夠嚴(yán)，溢出了少量污水，有關(guān)單位開出了20萬元的罰款，我局主要領(lǐng)導(dǎo)了解情況后，多次與有關(guān)部門協(xié)調(diào)，最后處理結(jié)果雙方滿意。企業(yè)資金短缺，我局多次與金融部門聯(lián)系，深入細(xì)致做工作，盡力幫助解決一部分資金。我局還幫助解決了企業(yè)的消防、用電、技術(shù)人員職稱評定等問題。對政府投資的項(xiàng)目，我局全過程跟蹤審計(jì)，目前已完成北湖公園四個單項(xiàng)工程和抱石公園景觀塔主體土建工程及水電、消防、電梯等工程決算審計(jì)，報(bào)送工程造價(jià)8269.32萬元，核減工程造價(jià)20xx.85萬元，核減率為24.5%。
三、優(yōu)化政務(wù)環(huán)境服務(wù)創(chuàng)業(yè)。
一是在《日報(bào)》公開承諾“創(chuàng)業(yè)服務(wù)年”的內(nèi)容和方式，并落實(shí)在日常工作中，向社會公示了我局的業(yè)務(wù)內(nèi)容和操作流程。二是大力營造創(chuàng)業(yè)服務(wù)氛圍。在局網(wǎng)站開設(shè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)年活動宣傳專欄，局“審計(jì)簡報(bào)”開設(shè)?？?，制作宣傳專欄，懸掛宣傳標(biāo)語，將審計(jì)政策、法規(guī)制作了宣傳手冊向社會發(fā)放。到目前為止已發(fā)表了創(chuàng)業(yè)服務(wù)宣傳文章8篇，每月都向市效能辦報(bào)發(fā)了信息2條以上，在日報(bào)發(fā)表創(chuàng)業(yè)服務(wù)及機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)的新聞稿7篇，論文2篇，在《中國審計(jì)報(bào)》發(fā)表創(chuàng)業(yè)服務(wù)新聞2條。三是利用審計(jì)職能為創(chuàng)業(yè)服務(wù)優(yōu)化政務(wù)環(huán)境，每審計(jì)一個單位，都注意查找該單位是否存在“六亂”的現(xiàn)象，在今年上半年的審計(jì)中，已查處了4個單位的亂收費(fèi)情況。
四、依法審計(jì)為被審單位服務(wù)創(chuàng)業(yè)。
對被審單位我們做到了“三上門、三勾通”：送審計(jì)專業(yè)技能、審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)上門，送審計(jì)財(cái)政法規(guī)、審計(jì)建議上門，送廉潔從審反饋函、廉潔從審規(guī)章制度上門；審計(jì)人員與被審單位財(cái)會人員及時勾通、分管領(lǐng)導(dǎo)與被審單位分管領(lǐng)導(dǎo)有事就勾通、主要領(lǐng)導(dǎo)與被審單位主要領(lǐng)導(dǎo)就審計(jì)整改勾通?！叭祥T、三勾通”較好的協(xié)調(diào)了與被審單位的關(guān)系，絕大部分被審單位認(rèn)同我們的審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定，整改也比較迅速。認(rèn)真貫徹“首問負(fù)責(zé)制”、“限時辦結(jié)制”、“過錯責(zé)任追究制”，并在平時工作中認(rèn)真落實(shí)到位，樹立了良好的審計(jì)形象。
五、存在的困難和問題。
主要是對于貫徹落余效能發(fā)〔20xx〕1號《市直單位創(chuàng)業(yè)服務(wù)年活動績效考核方案》難以全部到位，有些考核內(nèi)容與我局的職能和工作內(nèi)容難予銜接，有些內(nèi)容只涉及責(zé)任部門和配合部門。因此，我們在貫徹落實(shí)方面存在困難和問題。下半年，我局將再接再勵，堅(jiān)決完成市委、市政府下達(dá)的有關(guān)“創(chuàng)業(yè)服務(wù)年”活動中的各項(xiàng)任務(wù)。
公司審計(jì)工作報(bào)告篇十四
一年來，我們投資審計(jì)科認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的十七大和黨的十七屆三中全會精神，在局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，以黨的廉政紀(jì)律和局黨組制定的各項(xiàng)廉政規(guī)章制度作保障，認(rèn)真貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》和國家相關(guān)法律法規(guī)，緊緊圍繞全市經(jīng)濟(jì)工作重點(diǎn)，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，堅(jiān)持財(cái)務(wù)收支審計(jì)和效益審計(jì)并重，審計(jì)與專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查并重，圍繞促進(jìn)規(guī)范管理、提高財(cái)政資金使用效益、構(gòu)建和諧社會的工作目標(biāo)，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，全科室未發(fā)現(xiàn)違反黨風(fēng)黨紀(jì)的問題，確保了審計(jì)工作的順利進(jìn)行，20xx年審計(jì)項(xiàng)目21項(xiàng)，資金達(dá)43億，已完成的14個項(xiàng)目核減投資2300余萬。
（一）圓滿完成了對市發(fā)改委、市規(guī)劃局、市環(huán)保局、市地震局的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，并延伸審計(jì)了下屬單位，通過審計(jì)，查出擠占城維費(fèi)、固定資產(chǎn)不實(shí)、截留應(yīng)上繳財(cái)政收入、投資計(jì)劃未能全部實(shí)施等問題，對審計(jì)查出的違規(guī)違紀(jì)問題，我們既堅(jiān)持《條例》、依法行政，又從維護(hù)大局、服務(wù)經(jīng)濟(jì)和構(gòu)件和諧社會的高度審視報(bào)告中反映的問題，努力做到處理處罰客觀、公正、合法、合情、合理、和諧，保證了報(bào)告中所列問題的全部落實(shí)，促進(jìn)了被審計(jì)單位進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)機(jī)制。
（二）圓滿完成了對晉煤集團(tuán)趙莊煤礦和蘭花科創(chuàng)股份有限公司公司大陽煤礦的竣工決算審計(jì)，通過對兩煤礦的審計(jì)，核減工程款700余萬，查出招投標(biāo)不規(guī)范、挪用項(xiàng)目建設(shè)資金、偷稅漏稅、損失浪費(fèi)等問題，并針對這些問題，深入剖析成因，對煤礦企業(yè)建設(shè)資金的使用、管理提出了切實(shí)可行的建議。
（三）不斷完善招投標(biāo)審計(jì)工作的具體制度，積極開展基建項(xiàng)目竣工決算審計(jì)。20xx年我科共對景西路等12個項(xiàng)目進(jìn)行了招投標(biāo)審計(jì)，目前，景西路、新市街、紅星街、公安局科技樓、西河緩洪庫、前進(jìn)路和兩河回遷樓、前進(jìn)路和兩河室外配套、鳳臺中學(xué)、趙樹理文學(xué)館9項(xiàng)目已全部結(jié)束，核減金額達(dá)1673萬，其余3個項(xiàng)目正在緊鑼密鼓的進(jìn)行當(dāng)中，預(yù)計(jì)年底可以基本結(jié)束。
（四）對蘭花科創(chuàng)股份有限公司田悅化肥廠“1830”的審計(jì)仍在進(jìn)行當(dāng)中。
（五）開展計(jì)劃外的零星審計(jì)項(xiàng)目3個，分別是鳳鳴小學(xué)教學(xué)樓、二中教學(xué)樓/圖書館/實(shí)驗(yàn)樓、路燈管養(yǎng)基地，目前這三個項(xiàng)目正在審計(jì)中。
（一）堅(jiān)持廉潔從審，做到警鐘長鳴。廉政建設(shè)工作是審計(jì)是審計(jì)工作的生命線，我們將廉政建設(shè)工作放在科里一切工作的首位，把廉政思想教育放在審前，把黨風(fēng)黨紀(jì)監(jiān)督放在審中，把廉政制度情況回訪工作放在審后，使廉政建設(shè)工作貫穿審計(jì)工作始終。全科人員嚴(yán)格執(zhí)行局黨組制定的“四個嚴(yán)禁”規(guī)定，不準(zhǔn)任何人有超越“四個嚴(yán)禁”的行為，確保審計(jì)任務(wù)圓滿完成。
（二）自醒自勵，在工作中落實(shí)廉政制度。作為投資科的領(lǐng)頭人，管住自己才能管住大家，以身作則才能體現(xiàn)審計(jì)機(jī)關(guān)的形象。工作中，我要求我的同志不要放過任何蛛絲馬跡，不要和被審計(jì)單位私下接觸，要管住自己的嘴，管住自己的手，管住自己的腿，更不允許和被審計(jì)單位私下交易。在查處問題時，要求我自己，所有問題和盤托出，決不藏私。在監(jiān)督同志們的同時，也讓同志們監(jiān)督我，在與被審計(jì)單位見面時，我要求各審計(jì)組開會商洽，必須有我方審計(jì)組成員、對方項(xiàng)目法人、工程負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人參加，必須作會議紀(jì)要。
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