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預(yù)算編制會上的講話篇一
同志們：
在舉國上下正在認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的十八大精神的新形勢下，今天我們在這里召開國資委20xx年度部門決算布置及培訓(xùn)會議，主要任務(wù)是，以黨的十八大精神為指導(dǎo)，貫徹落實(shí)中央經(jīng)濟(jì)工作會議精神，全面回顧總結(jié)一年來的財務(wù)資產(chǎn)審計工作，認(rèn)真研究部署明年各項(xiàng)工作任務(wù)，溝通交流情況，明確工作要求，進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)資產(chǎn)管理，強(qiáng)化審計監(jiān)督工作，積極推進(jìn)全委財務(wù)資產(chǎn)管理和審計工作再上新臺階。
多年來，財政部、審計署等中央部門對我委財務(wù)資產(chǎn)管理和審計工作，給予了大力支持和幫助，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在百忙之中蒞臨我們的會議。
在此，讓我們以熱烈的掌聲向他們表示衷心的感謝！
委領(lǐng)導(dǎo)高度重視財務(wù)資產(chǎn)管理和審計工作。
在今年聽取管理局有關(guān)情況的匯報后，國資委主任、黨委書記王勇同志明確指出，管理局要強(qiáng)化指導(dǎo)服務(wù)，加強(qiáng)財務(wù)資產(chǎn)管理和審計工作，資金使用要合理、合規(guī)、合法，經(jīng)得起審計，財務(wù)資產(chǎn)管理要做到清晰規(guī)范，努力提高工作水平。
20xx年，王勇主任先后兩次主持召開國資委主任辦公會議，聽取審議了我委20xx年部門預(yù)算分配方案，以及20xx年度國資委部門決算公開工作的情況匯報，對加強(qiáng)預(yù)算管理，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，不斷增強(qiáng)財務(wù)經(jīng)費(fèi)保障能力，努力提高全委財務(wù)資產(chǎn)管理和審計工作水平，提出了明確的工作要求，希望我們認(rèn)真抓好貫徹落實(shí)。
年度部門決算會議，既是回顧總結(jié)全年財務(wù)資產(chǎn)管理和審計工作的會議，也是對下一年度各項(xiàng)工作正式開始前的部署會議。
借此機(jī)會，我就20xx年國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作的開展情況，全委財務(wù)資產(chǎn)管理和審計工作的進(jìn)展情況，以及的工作安排講幾點(diǎn)意見。
一、20xx年國有資產(chǎn)監(jiān)管工作取得積極進(jìn)展。
今年以來，在黨中央、國務(wù)院的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展呈現(xiàn)穩(wěn)中有進(jìn)的良好態(tài)勢。
1—11月份，規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)增加值同比增長10%，全社會固定資產(chǎn)投資同比增長20。7%，社會消費(fèi)品零售總額同比增長14。9%，進(jìn)出口總額同比增長5。8%。
中央企業(yè)和地方國資委認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院各項(xiàng)決策部署，堅持以科學(xué)發(fā)展為主題，以加快轉(zhuǎn)變發(fā)展方式為主線，緊緊圍繞國資監(jiān)管“兩新目標(biāo)”，積極推進(jìn)“十二五”時期中央企業(yè)“一五三”總體思路的實(shí)施，各項(xiàng)工作取得了新的成效，為經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展做出了積極貢獻(xiàn)。
一是生產(chǎn)經(jīng)營總體保持平穩(wěn)增長。
20xx年，面對國際國內(nèi)復(fù)雜嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢，按照黨中央、國務(wù)院關(guān)于“穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、控物價、促發(fā)展”的總體要求，中央企業(yè)和地方國資委監(jiān)管企業(yè)采取積極有效的應(yīng)對措施，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行監(jiān)測分析，轉(zhuǎn)變經(jīng)營策略，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，加大“走出去”力度，大力開拓國內(nèi)外市場，千方百計促進(jìn)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行平穩(wěn)增長。
針對成本上升的壓力，國資委黨委及時向中央企業(yè)倡議“向管理要效益”，大力督促監(jiān)管企業(yè)實(shí)施集中采購、成本倒逼、對標(biāo)控本等措施，努力降本增效，取得了積極成效。
在今年公布的《財富》雜志世界500強(qiáng)中，有43家中央企業(yè)和11家地方國資委監(jiān)管企業(yè)上榜，均比上年增加5家。
1—11月中央企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)現(xiàn)穩(wěn)步增長。
由于宏觀形勢下行，自第三季度以來，效益降幅逐月收窄，月度盈利環(huán)比穩(wěn)步增加，累計效益已基本實(shí)現(xiàn)與上年同期持平;從地方國資委監(jiān)管企業(yè)情況看，營業(yè)收入總體保持平穩(wěn)增長，累計經(jīng)濟(jì)效益同比雖處于下滑態(tài)勢，但下降幅度持續(xù)收窄，月度效益回升明顯。
二是管理提升活動扎實(shí)開展。
今年以來，國資委黨委研究決定在中央企業(yè)開展了主題為“強(qiáng)基固本、控制風(fēng)險，轉(zhuǎn)型升級、保值增值，做強(qiáng)做優(yōu)、科學(xué)發(fā)展”的管理提升活動，旨在通過全面開展管理提升活動，加快推進(jìn)中央企業(yè)管理方式由粗放型向集約型、精細(xì)化轉(zhuǎn)變，全面提升企業(yè)管理水平。
國資委機(jī)關(guān)也同步開展了以“增強(qiáng)素質(zhì)、促進(jìn)協(xié)同、提高效能、樹立形象”為主題的管理提升活動。
按照管理提升活動的總體部署，委機(jī)關(guān)和各中央企業(yè)高度重視，積極圍繞主題，緊密結(jié)合實(shí)際，工作取得了積極進(jìn)展，查找和發(fā)現(xiàn)了管理短板及制約發(fā)展的瓶頸問題，進(jìn)一步優(yōu)化了組織架構(gòu)與業(yè)務(wù)流程，使得基礎(chǔ)管理有所加強(qiáng)，管理效率和工作水平均有所提升，干部隊伍的素質(zhì)和能力有所提高，各項(xiàng)工作穩(wěn)步推進(jìn)。
三是企業(yè)改革發(fā)展穩(wěn)步推進(jìn)。
圍繞“做強(qiáng)做優(yōu)、世界一流”的核心目標(biāo)，中央企業(yè)扎實(shí)推進(jìn)轉(zhuǎn)型升級、科技創(chuàng)新、國際化經(jīng)營、人才強(qiáng)企、和諧發(fā)展五大戰(zhàn)略，改革發(fā)展各項(xiàng)工作取得新的進(jìn)展。
表現(xiàn)在：公司制改革持續(xù)推進(jìn)，中央企業(yè)控股境內(nèi)外上市公司達(dá)373家;中央企業(yè)建設(shè)規(guī)范董事會試點(diǎn)擴(kuò)大到51家，董事會和監(jiān)事會、國資委的溝通機(jī)制進(jìn)一步完善，董事會運(yùn)作水平和董事履職能力進(jìn)一步提高;解決國有企業(yè)歷史遺留問題取得突破，分離企業(yè)辦社會職能積極推進(jìn)，國企退休教師待遇得到妥善解決。
同時，各地國資委加快推進(jìn)所監(jiān)管企業(yè)改革進(jìn)程，許多省市加快了對所監(jiān)管企業(yè)改革改制步伐，加大了重組優(yōu)化力度，積極開展了建設(shè)規(guī)范董事會試點(diǎn)，引入外部董事，優(yōu)化董事結(jié)構(gòu)，公司治理進(jìn)一步完善。
四是結(jié)構(gòu)調(diào)整取得新進(jìn)展。
各中央企業(yè)和地方國資委監(jiān)管企業(yè)不斷推動國有企業(yè)重組，加強(qiáng)與各類所有制企業(yè)合作，使得國有經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，企業(yè)實(shí)力進(jìn)一步增強(qiáng)。
特別是許多企業(yè)積極推進(jìn)內(nèi)部資源整合和調(diào)整，加大優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)投入，淘汰落后產(chǎn)能，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，運(yùn)營效率和競爭能力進(jìn)一步增強(qiáng)。
同時，加大對重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)的培育發(fā)展，努力推進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級步伐，通過股份制、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、無償劃轉(zhuǎn)、業(yè)務(wù)合作、聯(lián)合科研攻關(guān)和戰(zhàn)略聯(lián)盟等多種方式加強(qiáng)合作，促進(jìn)資源向企業(yè)主業(yè)和優(yōu)勢企業(yè)集中，并積極發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，不斷探索海外項(xiàng)目開發(fā)合作新模式，有效分擔(dān)風(fēng)險，避免惡性競爭。
五是技術(shù)創(chuàng)新取得新進(jìn)展。
中央企業(yè)和地方國資委監(jiān)管企業(yè)圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，普遍加大研發(fā)投入，抓住行業(yè)關(guān)鍵技術(shù)，加大研發(fā)攻關(guān)力度，積極整合科研資源，在一些重大項(xiàng)目方面取得新的突破，企業(yè)核心競爭力進(jìn)一步增強(qiáng)。
“神舟九號”與“天宮一號”載人交會對接取得圓滿成功，“蛟龍?zhí)枴背晒ν瓿?000米深潛實(shí)驗(yàn)，高新武器裝備研制取得新進(jìn)展，充分體現(xiàn)出國有企業(yè)在自主創(chuàng)新中的骨干和引領(lǐng)帶動作用，在推動國防現(xiàn)代化建設(shè)中作出了突出貢獻(xiàn)。
許多企業(yè)廣泛吸納社會資源，構(gòu)建產(chǎn)學(xué)研結(jié)合的自主創(chuàng)新體系，積極探索各具特色的產(chǎn)學(xué)研結(jié)合、貿(mào)科工互動的科技研發(fā)模式。
在20xx年度國家科學(xué)技術(shù)獎勵中，56家中央企業(yè)獲獎，獲獎項(xiàng)目93項(xiàng)，其中國家科技進(jìn)步獎一等獎7項(xiàng)，占35%;國家科技進(jìn)步獎二等獎79項(xiàng)，占30%。
六是國有資產(chǎn)管理體制不斷完善。
各級國資委圍繞“國有資產(chǎn)監(jiān)管上新水平、國有企業(yè)改革發(fā)展上新臺階”的兩新目標(biāo)，增強(qiáng)國資監(jiān)管的針對性和有效性，積極推動構(gòu)建國資監(jiān)管大格局，國有資產(chǎn)監(jiān)管法規(guī)體系和組織體系進(jìn)一步完善，指導(dǎo)監(jiān)督工作取得了積極進(jìn)展。
各級國資委積極推進(jìn)市（地）級機(jī)構(gòu)建設(shè)，指導(dǎo)縣級國資監(jiān)管責(zé)任主體的落實(shí)，監(jiān)管覆蓋面進(jìn)一步加大。
同時，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，查找問題，探索規(guī)律，創(chuàng)新機(jī)制，整合監(jiān)管資源，完善重點(diǎn)企業(yè)綜合分析制度，大力推進(jìn)指導(dǎo)監(jiān)督工作，增強(qiáng)工作溝通聯(lián)系，“大國資、一盤棋”理念進(jìn)一步增強(qiáng)，構(gòu)建國資監(jiān)管大格局取得新進(jìn)展。
截至目前，國資委先后與19個?。▍^(qū)、市）開展了對接活動，與國家旅游局、中國工程院等有關(guān)部委簽署了7份戰(zhàn)略合作備忘錄。
同時，積極組織有關(guān)中央企業(yè)與地方政府合作活動34次，簽訂了一批合作項(xiàng)目，優(yōu)化了中央企業(yè)和地方國有重點(diǎn)企業(yè)的產(chǎn)業(yè)布局。
七是企業(yè)黨建工作進(jìn)一步加強(qiáng)。
中央企業(yè)和地方國資委監(jiān)管企業(yè)在創(chuàng)先爭優(yōu)活動中，扎實(shí)推進(jìn)基層組織建設(shè)年活動，開展了向“當(dāng)代雷鋒”郭明義、“大姐書記”陳超英等先進(jìn)人物學(xué)習(xí)活動，舉辦中央企業(yè)先進(jìn)精神巡回報告，進(jìn)一步弘揚(yáng)“大慶精神”、“鐵人精神”、“載人航天精神”和“青藏鐵路建設(shè)精神”，樹立了國有企業(yè)的良好形象。
同時，認(rèn)真落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，把反腐倡廉制度融入國資監(jiān)管和企業(yè)經(jīng)營管理，督促企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”決策制度和廉潔從業(yè)各項(xiàng)規(guī)定，深入推進(jìn)工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題等專項(xiàng)治理，嚴(yán)肅查辦違紀(jì)違法案件，黨風(fēng)廉政建設(shè)取得積極進(jìn)展。
八是積極履行社會責(zé)任，加強(qiáng)新聞宣傳和輿論引導(dǎo)工作。
中央企業(yè)認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院的一系列部署和要求，積極落實(shí)《關(guān)于中央企業(yè)履行社會責(zé)任的指導(dǎo)意見》，企業(yè)社會責(zé)任工作取得了新的進(jìn)展和成效。
中央企業(yè)社會責(zé)任理念得到升華，管理體系逐步建立，社會責(zé)任報告數(shù)量和質(zhì)量不斷提升，并積極發(fā)揮技術(shù)優(yōu)勢和管理優(yōu)勢，為社會提供更多優(yōu)質(zhì)、高效的節(jié)能環(huán)保裝備、技術(shù)和服務(wù)，不斷加大環(huán)保投入，推進(jìn)節(jié)能減排，積極探索低投入、低消耗、低排放和高產(chǎn)出的發(fā)展道路，在經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中的作用進(jìn)一步顯現(xiàn)。
同時，積極配合新聞媒體宣傳國有企業(yè)改革發(fā)展成就，組織刊發(fā)闡述國有經(jīng)濟(jì)地位作用和回應(yīng)熱點(diǎn)問題的理論文章，組織走進(jìn)央企、感知央企活動，使社會各界了解中央企業(yè)真實(shí)情況，積極宣傳改革發(fā)展成就，國有企業(yè)改革發(fā)展輿論環(huán)境明顯改善。
二、圍繞中心，服務(wù)大局，全委財務(wù)資產(chǎn)管理和審計工作取得明顯進(jìn)步。
財務(wù)資產(chǎn)管理和審計工作作為國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作的重要組成部分，為國資監(jiān)管工作順利開展和各直屬直管單位平穩(wěn)運(yùn)行提供著服務(wù)保障。
20xx年，在國資委黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全委財務(wù)資產(chǎn)管理和審計工作堅持圍繞中心，服務(wù)大局，進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，完善決算編制，深化國庫改革，落實(shí)審計整改，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，夯實(shí)基礎(chǔ)工作，服務(wù)保障能力和財務(wù)資產(chǎn)管理水平不斷提高，為全委中心工作和重點(diǎn)任務(wù)的完成做出了積極貢獻(xiàn)。
一是財務(wù)保障能力不斷增強(qiáng)。
積極反映情況，努力協(xié)調(diào)解決問題，認(rèn)真做好經(jīng)費(fèi)預(yù)算的申請、追加、調(diào)整工作，追加安排委機(jī)關(guān)管理提升專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、新聞宣傳工作經(jīng)費(fèi)等，妥善處理國資委新聞中心成立、中國大連高級經(jīng)理學(xué)院劃轉(zhuǎn)中存在的經(jīng)費(fèi)問題，加大對相關(guān)單位財政資金扶持力度，并適當(dāng)調(diào)整增加了部分單位事業(yè)費(fèi)和離退休經(jīng)費(fèi)、房改經(jīng)費(fèi)，確保了各項(xiàng)工作的順利開展。
二是預(yù)算管理改革深入推進(jìn)。
一年來，全委財務(wù)審計工作積極適應(yīng)財政管理體制改革的新形勢、新要求，加強(qiáng)項(xiàng)目申報的遴選論證，積極推進(jìn)項(xiàng)目預(yù)算的細(xì)化工作。
通過一年一度的項(xiàng)目清理，強(qiáng)化對項(xiàng)目預(yù)算的滾動管理，切實(shí)提高項(xiàng)目預(yù)算的到位率，不斷擴(kuò)大項(xiàng)目績效評價試點(diǎn)范圍，完善部門預(yù)算管理制度體系，研究制定了《國資委“三公經(jīng)費(fèi)”管理規(guī)定》、《國資委預(yù)算執(zhí)行管理暫行辦法》等，繼續(xù)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的統(tǒng)計、分析工作，不斷完善預(yù)算執(zhí)行通報制度，進(jìn)一步加大對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢單位及重點(diǎn)項(xiàng)目的跟蹤檢查，積極推進(jìn)部門預(yù)算的主動公開，預(yù)算科學(xué)化、精細(xì)化管理水平不斷提高。
三是決算編報質(zhì)量持續(xù)提高。
不斷加大決算培訓(xùn)和審核力度，進(jìn)一步明確決算編制工作要求，統(tǒng)一決算審核標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)決算數(shù)據(jù)的綜合分析，逐步建立決算質(zhì)量評審監(jiān)督機(jī)制，穩(wěn)步推進(jìn)全委部門決算公開工作，全委決算報表編報的質(zhì)量和水平逐步提高。
在財政部組織的決算評比中，我委20xx年度部門決算榮獲三等獎;固定資產(chǎn)投資決算、住房改革支出決算編制工作也獲得財政部的通報表揚(yáng)。
四是審計監(jiān)督工作扎實(shí)開展。
加強(qiáng)工作溝通，籌備召開審計工作聯(lián)席會議和審計進(jìn)點(diǎn)專題會議，認(rèn)真分析研究了我委在預(yù)算管理、財務(wù)收支、對外投資、資產(chǎn)管理、基本建設(shè)和履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任等方面的工作情況，為審計署年度預(yù)算執(zhí)行審計工作，提供了大量資料及工作便利。
預(yù)算編制會上的講話篇二
同志們：
今天我們在這兒召開一年一度的全縣預(yù)算編制工作會議。參加會議的有縣直一級預(yù)算單位分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員，二級預(yù)算單位的負(fù)責(zé)人、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場、區(qū))分管這項(xiàng)工作的領(lǐng)導(dǎo)以及財政所所長、預(yù)算會計、財政局分管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)人及業(yè)務(wù)人員。這次會議是一個規(guī)模比較大的會議，也是一年一度非常重要的會議。以今天這次會議為標(biāo)志，全縣預(yù)算編制工作進(jìn)入關(guān)鍵時期。剛才，財政局長陶吉勇同志就財政預(yù)算編制和財政收支情況的重要問題作了通報，提出了幾點(diǎn)建議。這些建議事關(guān)全縣財政收支和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，請大家務(wù)必重視、抓好落實(shí)。我再講三個方面的意見，供大家在具體工作當(dāng)中參考落實(shí)。
一、充分認(rèn)清當(dāng)前形勢。
(一)認(rèn)清當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢。20xx年，在整體經(jīng)濟(jì)下行壓力下，我們積極應(yīng)對錯綜復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢和艱巨繁重的改革任務(wù)，全縣經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體形勢是穩(wěn)中有憂。我說的憂是“憂慮”的“憂”，那么憂在哪里?主要的憂慮是經(jīng)濟(jì)還在下行，觸底的情形還不十分明顯，當(dāng)前經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的問題不是短期的、不是局部的，而是中長期的、全國范圍的。政策層面上，減稅、清費(fèi)仍是主基調(diào)，大家都知道“營改增”是今年5月份開始實(shí)施的。政策性減稅、減費(fèi)、減收在持續(xù)發(fā)酵，收入增長大幅下滑。剛才，陶吉勇同志通報的，我們幾項(xiàng)收入到了11月份還只是完成了全年目標(biāo)任務(wù)的80%、86%，可用財力在逐漸減少?，F(xiàn)實(shí)層面上，全縣工業(yè)經(jīng)濟(jì)總量小，骨干企業(yè)稅源減收嚴(yán)重，41個規(guī)上工業(yè)企業(yè)其中的6個企業(yè)今年是零申報，有54%的工業(yè)產(chǎn)值和增幅出現(xiàn)負(fù)增長。受諸多政策性因素影響，20xx年財政收支將更加趨緊、形勢更為復(fù)雜、矛盾更加突出。
(二)認(rèn)清財政收支形勢。一是政策減收影響巨大。稅收收入方面，整體經(jīng)濟(jì)下行直接導(dǎo)致了稅收增速放緩，我縣水電、礦產(chǎn)、水泥、汽配、服裝、煙葉等30多家規(guī)模以上企業(yè)稅源減收嚴(yán)重，11家正常生產(chǎn)企業(yè)減產(chǎn)，導(dǎo)致骨干稅源減稅額達(dá)1700萬元，加之營改增后的增值稅與中央分成，預(yù)計減少稅收1600萬元。上級取消電子、煙葉等行業(yè)增值稅劃轉(zhuǎn)，將減少稅收1800萬元。營改增政策還將持續(xù)影響20xx年的財政收入，減稅效應(yīng)將進(jìn)一步顯現(xiàn);非稅收入方面，中央強(qiáng)力推進(jìn)“放管服”改革，清費(fèi)降費(fèi)，收入也還要進(jìn)一步減少。從長遠(yuǎn)看,減稅降費(fèi)政策會持續(xù)深入推進(jìn)，必將增加20xx年預(yù)算編制的困難。今年元至10月份，全縣財政收入完成42752萬元，占預(yù)期目標(biāo)52300萬元的81.7%;地方一般公共財政預(yù)算收入完成31828萬元，占預(yù)期目標(biāo)37800萬元的84.2%，相差5972萬元。從當(dāng)前收入總體形勢看，能否實(shí)現(xiàn)全年財政收入目標(biāo)，將直接影響全年財政預(yù)算執(zhí)行。為了完成這個目標(biāo)，我們這幾個月以來，一直在加緊步伐、多管齊下，層層動員，出臺了加強(qiáng)稅收征管的指導(dǎo)性意見，每個月都召開經(jīng)濟(jì)形勢分析會。國稅、地稅、財政及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場、區(qū))、縣直有關(guān)職能部門都積極參與到行動當(dāng)中來，力爭確保完成全年目標(biāo)任務(wù)。二是剛性支出逐年增加。與收入增速放緩情況相反，財政支出則呈剛性增長。今年以來，新增住房公積金、醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險補(bǔ)助、村干部工資、鄉(xiāng)鎮(zhèn)公用經(jīng)費(fèi)等大額支出，比上年增加15723萬元。縣人大在20xx年財政預(yù)算方案中批準(zhǔn)的新增政策性支出有9項(xiàng)，全部落實(shí)需增加支出24740萬元，加上當(dāng)年減收增支因素，全年財政收支缺口達(dá)27040萬元，實(shí)現(xiàn)“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”目標(biāo)十分困難、壓力巨大。20xx年，教育、科技、文化、社保、衛(wèi)生、司法等方面的改革將持續(xù)推進(jìn)，需要足夠的財政資金來支撐，這些方面的支出一旦增加了，就減不下來。同時，政府性債務(wù)已進(jìn)入償還高峰期;縣委、縣政府重大戰(zhàn)略決策部署、支持經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和重大項(xiàng)目建設(shè)等支出的落實(shí)，都需要地方財力予以保障，這些都是打基礎(chǔ)、管長遠(yuǎn)、增后勁的一些支出，是必不可少的。三是可用財力十分有限。近幾年來，我們將財政資金統(tǒng)籌用于落實(shí)重大政策、推進(jìn)重大改革、支持精準(zhǔn)扶貧等方面的支出非常多。20xx年用于精準(zhǔn)扶貧的統(tǒng)籌資金將近40億，這里面有中央、省里的項(xiàng)目和專項(xiàng)基金項(xiàng)目。全縣財力儲備非常薄弱，實(shí)現(xiàn)財政收支平衡十分困難。
之所以說這么多，主要是想給大家客觀分析當(dāng)前形勢。財政收入下滑、可用財力不斷減少,但是剛性支出不斷增長，財政收支矛盾日益凸顯。在這樣的財政形勢下，我們預(yù)算編制工作的指導(dǎo)思想是什么?我覺得，根本上還是靠我們大家，特別是在坐的各位，要樹立過緊日子思想，要推進(jìn)改革創(chuàng)新，要根據(jù)這個指導(dǎo)思想來編制明年的財政預(yù)算。
二、牢牢把握工作重點(diǎn)。
當(dāng)前預(yù)算改革的主要任務(wù)是建立全面規(guī)范、公開透明的現(xiàn)代政府預(yù)算管理制度，核心內(nèi)容是預(yù)算編制科學(xué)完整、預(yù)算執(zhí)行規(guī)范有效、預(yù)算監(jiān)督公開透明，三者要有機(jī)銜接、相互制衡。凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。做好預(yù)算編制需要集思廣益、凝聚共識，把握好各項(xiàng)政策，并把改革精神融入到預(yù)算編制和財政管理工作中去。
(一)切實(shí)加快財政支出進(jìn)度。我們必須把財政資金更快、更好地轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)物工作量，拉動整個經(jīng)濟(jì)增長。20xx年以來，財政部門積極落實(shí)“限時制、催辦制、督辦制、特事特辦制”，從很大程度上簡化了資金撥付程序，資金撥付效率得到了有效提升。但從元至10月份支出情況通報看，全縣整體預(yù)算執(zhí)行仍然慢于時間進(jìn)度，有部分單位今年預(yù)算的公用經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)資金沒有支出進(jìn)度，還有部分單位支出進(jìn)度在30%以下。這里，我們就要反思了：不排除有些單位把獎勵工資和年終兌現(xiàn)放在年底的幾個月來兌現(xiàn)。但是還有很多手里拿著資金找不到項(xiàng)目、有資金沒有項(xiàng)目;或者說是對項(xiàng)目的進(jìn)度督辦不力、前期準(zhǔn)備工作不充分。這是對單位、對工作極不負(fù)責(zé)的態(tài)度。所以，大家要嚴(yán)格執(zhí)照預(yù)算年度，對應(yīng)撥付的資金加快撥付，形成實(shí)際支出，確保支出按序、按時、按進(jìn)度執(zhí)行，杜絕年終突擊支出的現(xiàn)象發(fā)生。當(dāng)年部門預(yù)算未形成實(shí)際支出的，對本級預(yù)算結(jié)余的資金，由縣政府收回統(tǒng)籌使用。我們?nèi)ツ暌呀?jīng)執(zhí)行，今年還是按這個規(guī)則來辦。不僅要收回，而且在下一年的預(yù)算還要進(jìn)行調(diào)整。對結(jié)轉(zhuǎn)兩年的資金，包括基建資金和非基建資金，由縣政府收回統(tǒng)籌使用。這不是要大家年終突擊花錢，只能說明是一些單位預(yù)算編制不科學(xué)。
(二)切實(shí)加強(qiáng)財政借款回收。根據(jù)省政府要求，全縣20xx年底財政借款余額要比20xx年壓縮30%以上，在20xx年底全部收回，并嚴(yán)格規(guī)范財政借款程序，有效控制新增財政借款。目前，我縣財政借款金額過大，涉及單位較多，回收工作難度較重。財政部門要進(jìn)一步強(qiáng)化工作措施，對有約定還款時間、到期的暫付款要全額收回。對預(yù)算單位沒有明確還款時間或以前年度在財政部門的借款也必須在今年內(nèi)歸還。各單位也要主動配合財政部門工作，根據(jù)《鄖西縣財政資金外借管理辦法》要求，通過用當(dāng)年指標(biāo)、結(jié)存指標(biāo)、自有資金等方式盡快歸還財政借款，確保完成省政府考核指標(biāo)。同時，要控制新增財政借款，在借款程序上要嚴(yán)格把關(guān)，按規(guī)程操作。
(三)切實(shí)提高資金使用績效。財政資金使用實(shí)現(xiàn)效益最大化有兩個途徑，一靠理財能力，二靠制度保障，兩者的重點(diǎn)都是要進(jìn)一步深化改革，加強(qiáng)體制機(jī)制創(chuàng)新。圍繞提高財政資金績效，需要繼續(xù)推進(jìn)三個方面的工作：
一是加大資金統(tǒng)籌整合。目前，項(xiàng)目資金分配使用過于分散，嚴(yán)重影響了資金使用效率。我們要通過向上爭取和向內(nèi)挖潛，加大財政專項(xiàng)資金統(tǒng)籌力度，按照“多個渠道進(jìn)水、一個池子蓄水、一個龍頭放水”的要求，采取跨部門、跨年度、跨層級的辦法，統(tǒng)籌各級性質(zhì)相近、用途一致的項(xiàng)目資金，全力支持精準(zhǔn)扶貧工作。精準(zhǔn)扶貧是當(dāng)前的頭等大事、要事，要通過三年時間整合資金100億元，集中用于特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展、生態(tài)扶貧搬遷、連片開發(fā)工程、勞動技能培訓(xùn)、社會保障兜底等“五大工程”建設(shè)，確保如期完成“精準(zhǔn)扶貧、不落一人”目標(biāo)。在資金統(tǒng)籌工作上，各部門要積極配合財政部門，財政部門也要放開手腳，要動真格、真行動，加大力度消除體制機(jī)制和管理制度等方面的障礙，真正提高財政資金使用效率和效益。在這方面，有些局領(lǐng)導(dǎo)做的很不錯，主動提出將資金整合到精準(zhǔn)扶貧資金大池子中。
在目前的新常態(tài)下，大家一定要解放思想，不要再像過去一樣，手中拿幾個錢，到年終時，等這個村的、那個局的負(fù)責(zé)人找自己，自己好行使分配資金的權(quán)力。權(quán)力是一把“雙刃劍”，是沉甸甸的責(zé)任;錢用的好、管理嚴(yán)，問題不大;錢用的過程中出了問題，你是要負(fù)責(zé)任的!我們把小錢化零為整，聚合力量辦大事。只有這樣，完成精準(zhǔn)扶貧任務(wù)才有保障，我們的履職盡責(zé)才能到位。
二是積極盤活存量資金。目前，全縣有80多個單位賬上有存量資金，而且賬面上資金量還不少。資金躺在賬戶中，看似高枕無憂，實(shí)則是對資金的極大浪費(fèi)。按照財政存量資金管理要求，20xx年以前結(jié)存的財政資金，如果在今年年底不能及時撥付使用，按政策在20xx年予以收回，由縣政府統(tǒng)籌使用。各單位要充分認(rèn)識盤活財政存量資金的重要性，務(wù)必把閑散資金降低到最低限度，切實(shí)采取可行措施，盡快撥付資金，讓趴在賬上的資金動起來、用起來、活起來。
三是加強(qiáng)項(xiàng)目前期管理。項(xiàng)目管理是當(dāng)前工作中的一個薄弱環(huán)節(jié)，項(xiàng)目前期工作做得不細(xì)、不深、不透，會嚴(yán)重影響預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，這是財政資金花不出去的主要原因。今后，各項(xiàng)目主管部門要加強(qiáng)聯(lián)系溝通，督促項(xiàng)目建設(shè)單位及早做好項(xiàng)目規(guī)劃、設(shè)計及招投標(biāo)工作，在確保工程質(zhì)量的前提下，加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度。說到這兒，縣直各相關(guān)單位和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場、區(qū))要做好項(xiàng)目的儲備工作、做好前期工作。20xx年要計劃推進(jìn)的重點(diǎn)項(xiàng)目，投資總額要達(dá)到130億。這130億的幾十個項(xiàng)目中，前期工作是不是充分、是不是到位，直接關(guān)系到130個億是不是能如期花出去。項(xiàng)目完工后，督促建設(shè)單位及時進(jìn)行竣工決算、驗(yàn)收等工作，確保項(xiàng)目建設(shè)資金能夠及時撥付。希望大家高度重視項(xiàng)目前期管理，盡快形成有效的項(xiàng)目管理工作機(jī)制。
(四)牢固樹立勤儉節(jié)約意識。我們要繼續(xù)弘揚(yáng)勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的中華民族傳統(tǒng)美德，嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定，杜絕鋪張浪費(fèi)，大力壓縮一般性支出。在有限的財力下，編制預(yù)算要做到“三精”：一要精準(zhǔn)，錢要花在刀刃上;二要精細(xì)，預(yù)算要精確到每一分錢上，把每一分錢都用好;三要精確，要把預(yù)算落實(shí)到項(xiàng)目上。同時，還要做到“三個結(jié)合”：一是長短結(jié)合。長期方面，要發(fā)揮財政資金的引領(lǐng)支撐作用，圍繞“十三五”重大項(xiàng)目、重要規(guī)劃目標(biāo)，加大支持和服務(wù)力度。中期方面，要按照財政三年支出規(guī)劃既定要求，適時更新重大改革、重要政策和重大項(xiàng)目的支出管理，強(qiáng)化財政規(guī)劃對年度預(yù)算的約束性。短期方面，要突出年度任務(wù)，除了基本保障性支出外，對于已經(jīng)明確的重大工程、重要改革事項(xiàng)，要給予充分保障。二是保壓結(jié)合。保：財政本質(zhì)上是民生財政，財政工作首要的是保障基本民生，解決人民群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的利益問題。同時，要保障各單位基本工資、基本運(yùn)轉(zhuǎn)，對于縣委、縣政府“打基礎(chǔ)、管長遠(yuǎn)”的重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)工程，要全力支持，做好保障。壓：主要是一般性支出，對于非生產(chǎn)性支出、非重點(diǎn)性建設(shè)支出，原則上不增長。三是急緩結(jié)合。任何時候任何情況下，民生問題要優(yōu)先撥付，全力支持。對于分進(jìn)度推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢、計劃內(nèi)項(xiàng)目前期不到位等情況，預(yù)算資金要根據(jù)項(xiàng)目推進(jìn)情況暫緩撥付。因此，各部門要按照“精打細(xì)算、厲行節(jié)約”原則編制預(yù)算，將有限的財力用在“刀刃”上。
三、正風(fēng)肅紀(jì)狠抓落實(shí)。
(一)壓實(shí)責(zé)任。部門預(yù)算編制是一項(xiàng)集預(yù)測與決策一體的綜合性工作，涉及單位管理的各個方面。各單位要切實(shí)履行預(yù)算編制工作的主體責(zé)任。特別是各單位“一把手”，要對本單位的財政狀況，包括閑散資金、沉淀資金等，做到心中有數(shù)。對一些按規(guī)定不能安排的支出要堅決壓下來，真正把縣委、縣政府關(guān)于預(yù)算編制的要求與本部門的具體情況結(jié)合起來，使部門預(yù)算編制更加科學(xué)合理。
(二)嚴(yán)格程序。部門預(yù)算是依據(jù)《預(yù)算法》批復(fù)的法律文件，具有剛性約束，必須嚴(yán)格執(zhí)行，真正實(shí)現(xiàn)依法預(yù)算、依法理財。所有項(xiàng)目均要填報規(guī)范的項(xiàng)目申報表，編報說明要詳細(xì)、合規(guī)、合理，有關(guān)內(nèi)容和數(shù)字應(yīng)銜接一致。在預(yù)算編制的各個環(huán)節(jié)安排每一項(xiàng)預(yù)算資金時，要自覺接受人大、審計監(jiān)督，對預(yù)算編制和執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題要嚴(yán)格按照人大的要求整改到位。同時，財政部門、各預(yù)算單位要落實(shí)好各自的工作責(zé)任，加大預(yù)決算信息公開力度，切實(shí)做好相關(guān)解釋工作，更好地接受公眾監(jiān)督，提高依法理財水平。
(三)鐵律管財。要用鐵的紀(jì)律管財政，把紀(jì)律、規(guī)矩挺在前面，守住“三條線”：一是守住勤儉辦事的標(biāo)線。要嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神、國務(wù)院約法三章、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》和省委六條意見。二是守住財務(wù)制度的紅線。有些單位的財務(wù)混亂現(xiàn)象要認(rèn)真查一查，必須在財務(wù)制度上進(jìn)行規(guī)范約束，嚴(yán)格執(zhí)行“先審批后立項(xiàng)”、“先有預(yù)算、后有支出”等規(guī)章制度。三是守住財政紀(jì)律的高壓線。要加強(qiáng)執(zhí)紀(jì)監(jiān)督，加大問責(zé)力度，以嚴(yán)的標(biāo)準(zhǔn)、鐵的紀(jì)律念好“緊箍咒”。
同志們，財政工作事關(guān)全縣改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局，希望大家按照縣委、縣政府提出的指導(dǎo)思想、基本原則、工作重點(diǎn)和具體要求，強(qiáng)化部門責(zé)任，把握時間節(jié)點(diǎn)，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，精心組織實(shí)施，確保部門預(yù)算編制工作落實(shí)推進(jìn)到位。
謝謝大家!
預(yù)算編制會上的講話篇三
財政預(yù)算的編制是財政預(yù)算制度的起點(diǎn)和基礎(chǔ)，直接關(guān)系到全年財政工作目標(biāo)的順暢實(shí)現(xiàn),也影響到財政職能的正常發(fā)揮。下面是本站小編給大家整理的預(yù)算編制會議上的。
講話稿。
僅供參考。
同志們：
今天召開的20xx年州本級部門預(yù)算編制工作會議，是我分管政府財政工作以來首次參加的部門預(yù)算編制工作會議，也是與大家共同交流、學(xué)習(xí)的一次會議。剛才，州財政局陳福生局長講了很好的意見，稍后會議還要對20xx年州本級部門預(yù)算編制工作作具體布置，大家要認(rèn)真領(lǐng)會精神，學(xué)習(xí)編制辦法，結(jié)合本部門工作規(guī)劃認(rèn)真編制。下面，我就做好部門預(yù)算編制工作，代表州政府講四個方面的意見。
一、關(guān)于州本級部門預(yù)算改革情況。
近年來，在各部門的共同努力下，州本級部門預(yù)算管理和改革各項(xiàng)工作穩(wěn)中求進(jìn)，取得了新的突破，主要體現(xiàn)在四個方面。
(一)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，厲行節(jié)約工作取得新進(jìn)展。
做好“加法”，保障重點(diǎn)支出需要。20xx年，全州公共財政支出152.2億元，增長10%。分板塊看：產(chǎn)業(yè)發(fā)展支出17.9億元，增長6.17%，占總支出12%;行政成本支出35.1億元，剔除工資因素下降9.6%，占總支出23%;基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出16.6億元，占總支出11%;民生支出82.6億元，增長15.2%，增加10.9億元，占總支出54%，較上年上升2個百分點(diǎn)。尤其是教育、農(nóng)業(yè)、科學(xué)技術(shù)、醫(yī)療衛(wèi)生、文化五項(xiàng)法定支出高于經(jīng)常性財政收入，分別為21.5億元、21.2億元、6878萬元、10.7億元、2.8億元，分別增長38.8%、2.4%、11%、10%、40.6%，占總支出37.4%。從今年1-8月的數(shù)據(jù)看：產(chǎn)業(yè)發(fā)展支出增長74.1%，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)增長7.2%，民生支出增長18.8%，行政成本繼續(xù)下降8.6%，較好地實(shí)現(xiàn)了“三升一降”的目標(biāo)。
做好“減法”，繼續(xù)嚴(yán)格控制一般性支出。按照中央關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)、密切聯(lián)系群眾八項(xiàng)規(guī)定和州委關(guān)于黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約的有關(guān)要求，州政府開源節(jié)流，繼續(xù)完善“三公”經(jīng)費(fèi)管理制度，細(xì)化州級部門“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算編制，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，嚴(yán)格控制“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算規(guī)模，州本級年度“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算總規(guī)模比上年只減不增。20xx年，州本級“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額為11840萬元，下降2.4%。其中：安排因公出國(境)經(jīng)費(fèi)預(yù)算180萬元，與上年持平;安排公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)預(yù)算7850萬元，下降1.4%;安排公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)預(yù)算3810萬元，下降4.6%。
(二)深化預(yù)算改革，預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系實(shí)現(xiàn)了新突破。
加強(qiáng)基本支出定員定額管理。從20xx年設(shè)置預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)分類和調(diào)整系數(shù)以來，相繼于20xx年提高差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，20xx年提高交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，增加干部職工體檢費(fèi)，20xx年全面提高商品和服務(wù)支出預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)，20xx年完善干部職工體檢費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，州本級預(yù)算定員定額標(biāo)準(zhǔn)逐步完善。推進(jìn)項(xiàng)目支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)。在以前政府采購預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，20xx年完善提高了部分政府采購設(shè)備預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)等，預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)實(shí)現(xiàn)了新突破。
(三)規(guī)范預(yù)算編制，部門預(yù)算編制水平得到了新提高。
推進(jìn)綜合預(yù)算管理。收入預(yù)算不僅包括財政撥款，還包括各種政府性基金、部門其他收入。支出預(yù)算改變了傳統(tǒng)的“基數(shù)法”預(yù)算編制方法，實(shí)行“零基預(yù)算”，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算資金管理的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。
注重預(yù)算編制質(zhì)量。通過編制本部門收支預(yù)算，使預(yù)算安排與各部門的工作重點(diǎn)緊密結(jié)合，做到了“一個部門一本預(yù)算”。通過財政支出的績效考評和國庫現(xiàn)金管理等改革，增強(qiáng)了部門“要錢容易花錢難”的觀念，促進(jìn)了部門預(yù)算觀念的增強(qiáng)，強(qiáng)化了預(yù)算約束，增強(qiáng)了預(yù)算的嚴(yán)肅性。
(四)主動接受社會監(jiān)督，預(yù)算公開工作邁出了新步伐。
全面推進(jìn)財政總預(yù)算公開。完成了政府財政預(yù)算報告、公共財政收支預(yù)算表、政府性基金收支預(yù)算表的公開工作。
穩(wěn)步推進(jìn)部門預(yù)算公開。在州人民政府門戶網(wǎng)站對有法定投入增長規(guī)定和要求的5個社會事業(yè)主管部門(州教育局、州科技局、州農(nóng)業(yè)局、州畜牧局、州衛(wèi)生局)試點(diǎn)公開了20xx年部門預(yù)算信息。
穩(wěn)妥推進(jìn)“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算公開。在州人民政府門戶網(wǎng)站公開了州本級“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算總額，同時對州安監(jiān)局、州食品藥品監(jiān)督管理局、州水務(wù)局、州檔案局、州城鄉(xiāng)建設(shè)住房局5個部門試點(diǎn)公開了部門因公出國(境)費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)財政撥款預(yù)算信息。
二、關(guān)于部門預(yù)算管理的一些問題。
雖然我們部門預(yù)算管理和改革工作取得了一些成績，但仍然還存在一些問題需要引起高度重視，在以后的工作中要認(rèn)真研究，及時解決。
(一)項(xiàng)目預(yù)算編制仍然不夠規(guī)范和科學(xué)。
個別部門不根據(jù)本單位實(shí)際需要和中長期規(guī)劃編制項(xiàng)目預(yù)算，存在報“天書”問題，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過財力可能申報項(xiàng)目預(yù)算建議數(shù)，讓大家做了很多無用功。
部分項(xiàng)目支出預(yù)算過于粗放、很不科學(xué)、不合理。有些部門特別是有統(tǒng)籌管理事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金的部門，編制部門預(yù)算時未將這些發(fā)展資金細(xì)化到具體單位、具體項(xiàng)目內(nèi)容;有些部門、單位把一些簡單基礎(chǔ)工作打包成項(xiàng)目，多列名目套取項(xiàng)目資金;有些部門簡單按內(nèi)設(shè)科室工作匯總編制預(yù)算，資金預(yù)算安排重復(fù)等。
項(xiàng)目安排統(tǒng)籌力度不夠，對一些可預(yù)期的支出未列入年初部門預(yù)算，往往是部門預(yù)算剛剛批復(fù)下達(dá)，申請追加的報告就隨之而來。當(dāng)中有一些確實(shí)是州委、州政府要求辦理的事項(xiàng)，對這些項(xiàng)目，在編制預(yù)算時完全可以申報，有些部門卻為了確保自身利益，故意漏編州委、州政府確定的事項(xiàng)預(yù)算，留下硬缺口，倒逼州政府、財政部門追加預(yù)算。
預(yù)算編制計劃性和規(guī)劃性不強(qiáng)。財政預(yù)算是為黨委政府施政方針保駕護(hù)航的，應(yīng)該圍繞州委、州政府的方針政策及部門、單位的。
年度工作計劃。
和目標(biāo)來編制，即先根據(jù)工作計劃和目標(biāo)規(guī)劃下年度要開展的專項(xiàng)業(yè)務(wù)或工作項(xiàng)目，再根據(jù)確定的專項(xiàng)業(yè)務(wù)或工作項(xiàng)目分析完成目標(biāo)所必需的資源，并確定這些資源的費(fèi)用，據(jù)以編制部門預(yù)算。但是，一些部門編制部門預(yù)算卻脫離于州委、州政府的工作部署及部門、單位的工作計劃和目標(biāo)，或者說部門、單位工作計劃的制定遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于預(yù)算編制，往往造成編制及批復(fù)的部門預(yù)算與實(shí)際確定要開展的工作差異很大，一方面部門預(yù)算已安排一些工作項(xiàng)目遲遲不開展資金用不出去，另一方面卻四處打報告申請追加開展年度工作項(xiàng)目的資金預(yù)算。
(二)個別部門的預(yù)算大局意識仍有待加強(qiáng)。
一味強(qiáng)調(diào)基數(shù)和部門既得利益，一方面加劇了資金供求矛盾，另一方面固化了財政資金在部門之間的分配格局，使一些部門支出項(xiàng)目的規(guī)模不斷擴(kuò)大，擠占了隨著形勢變化需要大力加強(qiáng)的社會事業(yè)發(fā)展方面的資金需求，擠占了經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和社會事業(yè)發(fā)展布局調(diào)整的資金需求。
一些主管部門對所屬單位的預(yù)算編制只是充當(dāng)“二傳手”，沒有把本部門作為一個整體有針對性地根據(jù)本部門的工作計劃、事業(yè)發(fā)展需要統(tǒng)一部署、統(tǒng)籌管理預(yù)算編審工作。
三、關(guān)于當(dāng)前經(jīng)濟(jì)體制改革和財經(jīng)形勢。
把政府財政工作放在整個經(jīng)濟(jì)社會的大環(huán)境下、放在黨委全局工作背景下來把握。從當(dāng)前面臨的形勢，我覺得有三點(diǎn)需要我們充分的重視和關(guān)注。
(一)經(jīng)濟(jì)形勢對政府財政工作提出了新的要求。
黨的提出：要全面深化經(jīng)濟(jì)體制改革，關(guān)鍵是加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展的方式，核心問題是處理好政府和市場的關(guān)系，必須更加尊重市場規(guī)律，更好地發(fā)揮政府作用。新一屆中央政府也提出：必須處理好政府與市場、政府與社會、中央與地方的關(guān)系，深化行政審批制度改革，減少對微觀事務(wù)的管理，完善和加強(qiáng)宏觀管理，真正做到該管的管住、管好，不該管的不去干預(yù)，真正讓市場起作用。這也體現(xiàn)了中央政府堅持不斷探索經(jīng)濟(jì)增長模式的改善，拋棄只重視速度而忽視質(zhì)量的“老路子”，力圖在經(jīng)濟(jì)增長與深化改革、轉(zhuǎn)型升級之間尋求平衡。新一屆中央政府履職以來，國務(wù)院先后召開了21次常務(wù)會，不斷釋放改革紅利，激發(fā)市場活力，推動經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型。一方面抓“簡政放權(quán)”，截至目前已取消和下放了165項(xiàng)行政審批事項(xiàng)。另一方面抓新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，出臺了一批產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級發(fā)展規(guī)劃，涵蓋信息消費(fèi)、節(jié)能環(huán)保、船舶工業(yè)等;通過加快新型城鎮(zhèn)化建設(shè)，加強(qiáng)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、推進(jìn)棚戶區(qū)改造，不斷保障和改善民生;進(jìn)一步減免小微企業(yè)稅負(fù)，推進(jìn)資源性產(chǎn)品價格改革等。“簡政放權(quán)”、“打造中國經(jīng)濟(jì)升級版”、“政府帶頭過緊日子”、“政府要?；径档拙€”……等等，這些概念的提出，就是傳遞了一個信號，那就是深化經(jīng)濟(jì)體制改革。所以，在座的各位作為財經(jīng)領(lǐng)域的干部，更要了解和把握當(dāng)前經(jīng)濟(jì)體制改革形勢，這是一個改革的時代。
再看經(jīng)濟(jì)形勢，從全國來看，我國經(jīng)濟(jì)已經(jīng)進(jìn)入轉(zhuǎn)型升級的新階段，即從過去的高速增長轉(zhuǎn)為一個更加講究質(zhì)量的較高速度增長的階段。隨著經(jīng)濟(jì)潛在增長率逐步下行，財政收入增速放緩趨勢更加明顯，財政收入較低增長將常態(tài)化。1-7月，全國財政收入累計完成80439億元，比去年同期增加5972億元，增長8%，比上年同期回落3.6個百分點(diǎn)。其中，中央財政收入38360億元，同比增長2.6%，增幅比預(yù)算目標(biāo)(7%)仍低4.4個百分點(diǎn)，并低于地方收入增幅。總體看下半年全國財政收入增幅不會太高，特別是中央財政完成全年預(yù)算困難較大，已調(diào)減了對地方的轉(zhuǎn)移支付。這就需要大家引起重視了，中央一再要求盤活存量資金，并整合和調(diào)減了對地方的轉(zhuǎn)移支付，那么地方可用財力就不會有什么增長，“鍋里沒有碗里就沒有”，面對各項(xiàng)增支壓力，全州各級都要有過緊日子的思想準(zhǔn)備。特別是州級部門，預(yù)算保障水平本來就比縣級高很多，大手大腳花錢慣了，過緊日子的思想準(zhǔn)備更要充分才行。
(二)社會發(fā)展對政府財政工作提出新的要求。
實(shí)事求是的講，隨著這些年我們經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、財政形勢的好轉(zhuǎn)，政府確實(shí)是更加重視社會事業(yè)的發(fā)展，民生的改善。但財政支出不可能在短期內(nèi)高水平地滿足全部民生需求,這也使得公眾對政府的期望與政府實(shí)際履職能力出現(xiàn)差距，很多工作只能分步驟、有重點(diǎn)地實(shí)施。
(三)社會關(guān)注對政府財政工作提出新的要求。
政府權(quán)力要公開透明運(yùn)行，財政的公開是重點(diǎn)，特別是對財政預(yù)、決算的公開，“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算和執(zhí)行的公開，這些信息可以說是社會各個層面，各個方面聚集的一個焦點(diǎn)，而且對公開的范圍，公開的深度的要求是在不斷加大的。要實(shí)行全面的、徹底的財政公開，我們還有很多的準(zhǔn)備不充分的地方，但這是一個大趨勢，既反映政府財政管理水平也反映政府治理水平，所以積極把握大勢，做好相關(guān)準(zhǔn)備工作就會贏得主動，不然就會非常被動。
四、關(guān)于20xx年部門預(yù)算編制的幾點(diǎn)要求。
按照州委關(guān)于全州經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的決策部署和公共財政管理的基本要求，繼續(xù)深化預(yù)算編制改革，加強(qiáng)部門預(yù)算“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)精細(xì)化、基本支出標(biāo)準(zhǔn)化、項(xiàng)目編制科學(xué)化、監(jiān)督監(jiān)管透明化”的建設(shè)，提高預(yù)算編制的科學(xué)化、精細(xì)化水平。州財政局和州級各部門要從以下7個方面做好20xx年的部門預(yù)算編制工作。
(一)切實(shí)編制好20xx年政府預(yù)算。
積極穩(wěn)妥安排收入預(yù)算。按照中央、省的要求和州委、州政府部署，考慮經(jīng)濟(jì)軟著陸，進(jìn)入中速增長期的實(shí)際情況，妥善安排明年財政預(yù)算。在收入預(yù)算編制上，堅持實(shí)事求是、積極穩(wěn)妥的原則，既考慮新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，又考慮各類結(jié)構(gòu)性減稅和財稅體制改革因素，通過優(yōu)化財政收入結(jié)構(gòu)，提升財政收入質(zhì)量。
有保有壓安排支出預(yù)算。在支出預(yù)算編制上，堅持厲行節(jié)約、有保有壓，按照分類分層保障和“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生、促發(fā)展”預(yù)算安排序列，兼顧財力可能，量力而行安排好支出預(yù)算。對基本支出、法律政策規(guī)定的支出、黨委、政府確定的重大支出要全額保足;對事關(guān)全局、論證充分的項(xiàng)目要重點(diǎn)保障;對提升水平、局部試行的項(xiàng)目適當(dāng)支持。要將20xx年“三公”經(jīng)費(fèi)和其他一般性支出預(yù)算調(diào)整壓縮后的實(shí)際結(jié)果，作為20xx年預(yù)算安排的控制目標(biāo)。同時，要梳理項(xiàng)目投向，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅決打破部門對應(yīng)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)職能設(shè)置專項(xiàng)、資金管理分散固化到內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)的管理模式，保障部門總體職能發(fā)揮和調(diào)控能力最大化。
(二)部門預(yù)算要全力保障州委、州政府重點(diǎn)中心工作。
州級各部門要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，高質(zhì)量做好20xx年部門預(yù)算編制工作，除保證人員工資和部門正常運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)外，州級財力安排順序?yàn)椋阂皇潜ＷC重點(diǎn)民生項(xiàng)目和為民辦實(shí)事事項(xiàng)確定的項(xiàng)目;二是州委、州政府確定的20xx年重大基礎(chǔ)設(shè)施、重要產(chǎn)業(yè)和重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè);三是經(jīng)州政府同意20xx年已經(jīng)預(yù)撥并明確列入20xx年預(yù)算安排的項(xiàng)目;四是中央明確要求配套資金的項(xiàng)目;五是預(yù)算部門確定的應(yīng)保項(xiàng)目;六是其他項(xiàng)目。
(三)大力控制行政成本，推進(jìn)為民務(wù)實(shí)清廉型政府建設(shè)。
州級各部門要認(rèn)清形勢，明確目標(biāo)，做好思想上過緊日子的準(zhǔn)備。雖然我州面臨著非常好的發(fā)展形勢，有較大發(fā)展?jié)摿?，我們也充滿著信心，但也要看到面臨的問題和不確定性因素，今年下半年財政大幅度增長的可能性不大，預(yù)計上級轉(zhuǎn)移支付增量也較小。所以，我們要有開源節(jié)流過緊日子的思想準(zhǔn)備，精打細(xì)算，少花錢多辦事。20xx年所有州本級部門一般性支出一律按20xx年的95%壓縮安排預(yù)算。同時，項(xiàng)目支出中安排的會議、培訓(xùn)、表彰、慶典、辦公設(shè)備和車輛購置等經(jīng)費(fèi)從嚴(yán)從緊審核安排。在這里，我特別要強(qiáng)調(diào)三個方面：一是接待經(jīng)費(fèi)，包括管理局的免票在內(nèi)，要按照省上的要求，按照不低于11%的比例來壓縮。二是公務(wù)用車購置，要嚴(yán)格按照車編和財力相匹配來配備，不是你有車編了，拿到公車辦的批文了，財政就一定要買，那還得看今年預(yù)算有沒有錢買。同時，一個單位，越野車和轎車的比例要合適，不能全部都買越野車，現(xiàn)在交通條件這么好，也應(yīng)該從大局出發(fā)、從節(jié)約出發(fā)，配備轎車。財政在這方面要把好關(guān)，新的設(shè)備購置要和單位目前的資產(chǎn)狀況相結(jié)合，與實(shí)物總量相結(jié)合。三是樓堂館所。今年7月，中央下發(fā)了《關(guān)于黨政機(jī)關(guān)停止新建樓堂館所和清理辦公用房的通知》，明確5年內(nèi)，各級黨政機(jī)關(guān)一律不得以任何形式和理由新建樓堂館所，各級黨政機(jī)關(guān)不得以任何理由安排財政資金用于包括培訓(xùn)中心在內(nèi)的各類具有住宿、會議、餐飲等接待功能的設(shè)施或場所的維修改造。
(四)整合各類資金資源，盤活財政存量資金。
整合專項(xiàng)資金將是下一步改革的一個重點(diǎn)。州財政局和州級各部門，要加大專項(xiàng)資金清理整合力度，對政策目標(biāo)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)，期限到期或者由于政策環(huán)境變化已無設(shè)立必要的專項(xiàng)資金，予以取消;對需要繼續(xù)保留且可以合并的，最大程度予以整合。同時，要加強(qiáng)州內(nèi)平臺資源的整合，比如旅游促銷這一塊兒，網(wǎng)絡(luò)完全可以利用州政府網(wǎng)站、九網(wǎng)公司等州內(nèi)平臺公司，不一定說按慣例、按。
合同。
都找別的州外的企業(yè)，也不通過招投標(biāo)，這是要出問題的。
(五)完善預(yù)算管理體系，建立規(guī)范、完整的預(yù)算制度。
完善科學(xué)完整、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、有機(jī)銜接的政府預(yù)算體系，全面反映政府收支總量、結(jié)構(gòu)和管理活動，統(tǒng)籌運(yùn)用好公共資源。具體來說就是編制好以公共財政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、社會保障預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算為主體的“四本預(yù)算”。公共財政預(yù)算和政府性基金預(yù)算我州編制較好，國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保障預(yù)算尚未啟動。在此，我要求，州本級20xx年必須啟動國有資本經(jīng)營預(yù)算編制工作，這也是州政府和省財政廳的要求。社會保障預(yù)算編制按照省財政廳改革要求逐步推進(jìn)。
(六)積極穩(wěn)妥推進(jìn)預(yù)算信息公開，提高財政預(yù)算透明度。
財政部前不久下發(fā)了《關(guān)于推進(jìn)省以下預(yù)決算公開工作的通知》，要求應(yīng)于20xx年之前在所有縣級以上政府開展包括財政預(yù)決算、部門預(yù)決算及“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算、市(縣)級匯總“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算等方面在內(nèi)的公開工作。其中，20xx年應(yīng)至少選擇20%的地市級和縣級開展“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算公開工作，20xx年所選地區(qū)應(yīng)至少達(dá)到50%。我們州本級這項(xiàng)工作走在了前面，下一步要繼續(xù)提高部門預(yù)算公開的主動性和積極性，加快推進(jìn)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算公開工作，除黨委序列部門和政府涉密部門外，其余所有州直預(yù)算部門必須逐步公開當(dāng)年財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算。
(七)加大防范政府債務(wù)風(fēng)險。
全州政府性債務(wù)的清理核查工作已經(jīng)結(jié)束，截至今年6月，州本級政府性債務(wù)有29.3億元，比20xx年末增長9.1%。其中四個景區(qū)管理局就占到了25.6億元，占整個州本級債務(wù)的88%。各景區(qū)管理局要嚴(yán)格控制臨時聘用人員，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)，大力壓縮一般性支出，將節(jié)約的資金統(tǒng)籌安排用于還債，切實(shí)減輕政府債務(wù)壓力，防范政府債務(wù)風(fēng)險。借州級財政資金的有關(guān)縣和單位，州財政也要求催收其還款。
同志們，做好20xx年部門預(yù)算的編制工作意義重大，我們要將國家各項(xiàng)惠民的方針政策貫徹好、落實(shí)好。財政部門和州級各部門要加強(qiáng)溝通、密切配合，共同做好20xx年的預(yù)算編制工作，為“五個阿壩”建設(shè)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。謝謝大家。
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預(yù)算編制會上的講話篇四
搞好部門預(yù)算，管好用好財政資金，關(guān)系到經(jīng)濟(jì)社會的持續(xù)快速發(fā)展，關(guān)系到全區(qū)改革、發(fā)展與穩(wěn)定的大局，是一項(xiàng)非常重要、非常具體的工作，區(qū)委、區(qū)政府一直非常重視。今天，我們在這里召開20xx年部門預(yù)算編制工作會，主要目的是安排部署20xx年部門預(yù)算編制工作，確定全年的財力分配計劃。剛才其福同志就20xx年的部門預(yù)算工作提出了很好的意見，我完全贊成，希望各部門、各單位回去后結(jié)合各自實(shí)際，認(rèn)真抓好落實(shí)，確保按時完成20xx年度部門預(yù)算編制工作任務(wù)。下面，我講三點(diǎn)意見：
一、回顧近年來部門預(yù)算工作，成績值得肯定，問題必須重視。
實(shí)行部門預(yù)算，是財政管理改革的一項(xiàng)重要內(nèi)容。我區(qū)從20xx年啟動區(qū)級部門預(yù)算試點(diǎn)改革，通過多年來的不斷改革、不斷總結(jié)、不斷完善，取得了一定成效。概括起來，主要體現(xiàn)為“兩高一好”：
“兩高”：一是預(yù)算編制質(zhì)量不斷提高。實(shí)行部門預(yù)算以來，各部門、各單位的預(yù)算意識和工作責(zé)任感明顯增強(qiáng)，各種數(shù)據(jù)資料較為準(zhǔn)確，收支管理逐步走向科學(xué)化、制度化、規(guī)范化。二是各項(xiàng)保障水平不斷提高。按照保工資、保民生、保穩(wěn)定、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保重點(diǎn)支出的預(yù)算安排順序，財政部門在確保人員工資性支出、社會保障性支出和部門正常辦公經(jīng)費(fèi)需要的前提下，兼顧事業(yè)發(fā)展，根據(jù)輕重緩急和財力可能安排項(xiàng)目支出，維護(hù)了社會穩(wěn)定，確保了區(qū)委、區(qū)政府確定的重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)資金籌措到位，使我區(qū)投資環(huán)境更加優(yōu)化，有力地促進(jìn)了全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會健康協(xié)調(diào)發(fā)展。
“一好”：就是預(yù)算執(zhí)行情況比較好。在預(yù)算編制和執(zhí)行過程中，各部門、各單位按政策落實(shí)，基本做到按政策辦事、按預(yù)算花錢，保證預(yù)算執(zhí)行有序，初步形成了預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督相分離的管理機(jī)制。財政部門內(nèi)部科室合理分工，明確職責(zé)，簡化程序，工作效能和管理透明度大大提高。絕大多數(shù)單位都能認(rèn)真編制部門預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，遵守預(yù)算紀(jì)律，較好地完成了預(yù)算收支任務(wù)，為全區(qū)的發(fā)展做出了應(yīng)有貢獻(xiàn)。財政、審計、監(jiān)察部門積極發(fā)揮職能作用，認(rèn)真抓好財政監(jiān)督、審計監(jiān)督和紀(jì)律監(jiān)督，取得了較好成績。區(qū)人大會、區(qū)政協(xié)切實(shí)履行法律監(jiān)督、工作監(jiān)督和民主監(jiān)督職能，維護(hù)了預(yù)算的權(quán)威性、嚴(yán)肅性，促進(jìn)了法制財政建設(shè)。
在充分肯定成績的同時，我們也要清醒地看到工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)和突出問題。一是有的單位對預(yù)算工作仍然不理解、不支持，一定程度影響到預(yù)算工作的順利開展;二是有的單位預(yù)算編制不規(guī)范，預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格，財務(wù)管理制度落實(shí)不到位;三是有的單位花錢大手大腳，資金浪費(fèi)現(xiàn)象十分嚴(yán)重;四是有的單位甚至違反財經(jīng)紀(jì)律，亂收亂支。對此，各部門、各單位必須引起高度重視，找準(zhǔn)問題，認(rèn)真對待，積極整改。
二、統(tǒng)一思想，認(rèn)清形勢，提高部門預(yù)算編制工作水平。
部門預(yù)算編制工作任務(wù)艱巨，意義重大。這里我著重強(qiáng)調(diào)兩個問題：
(一)要統(tǒng)一“四個認(rèn)識”
一是正確認(rèn)識部門預(yù)算工作的重要性。一方面，部門預(yù)算是依法理財、科學(xué)理財?shù)挠行侄?。編制部門預(yù)算是依法行政的具體要求，國務(wù)院《全面推進(jìn)依法行政實(shí)施綱要》提出要完善依法行政的財政保障機(jī)制，完善集中統(tǒng)一的公共財政體制，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”制度，行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒收入必須全部上繳財政，行政經(jīng)費(fèi)統(tǒng)一由財政納入預(yù)算。實(shí)行部門預(yù)算正是落實(shí)《綱要》精神的具體體現(xiàn)，符合構(gòu)建公共財政體制的目標(biāo)要求。編制部門預(yù)算也是貫徹實(shí)施《預(yù)算法》的基本要求?！额A(yù)算法》規(guī)定，預(yù)算通過部門編制、財政審核、人大批準(zhǔn)后，具有法律效力，就要嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。只有把各項(xiàng)財政收支編入預(yù)算，并科學(xué)、合理、完整、準(zhǔn)確地進(jìn)行編制，才能在執(zhí)行有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)時杜絕或減少調(diào)整和追加，為增強(qiáng)預(yù)算的嚴(yán)肅性打好基礎(chǔ)。另一方面，部門預(yù)算是源頭治腐，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要手段。中央領(lǐng)導(dǎo)多次明確提出，各級政府要加快推進(jìn)包括部門預(yù)算在內(nèi)的財政一系列改革，以加大源頭治腐的力度。通過加強(qiáng)部門預(yù)算，單位和部門的各項(xiàng)收入納入綜合預(yù)算，支出安排落實(shí)到具體用款單位和項(xiàng)目，資金分配更加公開、公正和透明，避免了暗箱操作，減少甚至杜絕了資金的體外循環(huán)，有利于社會各界加強(qiáng)對財政預(yù)算和預(yù)算資金的監(jiān)督，可以進(jìn)一步從源頭上、機(jī)制上鏟除滋生腐敗的土壤，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)。
二是正確認(rèn)識當(dāng)前的財政形勢。去年我們遭遇世界級的金融危機(jī)，這個金融危機(jī)首先波及沿海，到年底逐漸影響到全國各地，嚴(yán)重影響了實(shí)體經(jīng)濟(jì)，進(jìn)而促使國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度變緩。今年1月份全國財政收入6131.6億元，比去年同月減少1265.1億元，下降17.1%，創(chuàng)下20xx年以來我國財政收入單月同比最大降幅。其主要原因：一是經(jīng)濟(jì)增長放緩，企業(yè)效益下滑，財政收入來源減少;二是實(shí)施稅收減免政策，包括下調(diào)證券交易印花稅稅率及單邊征收、提高部分商品出口退稅率、減免個人所得稅、增值稅轉(zhuǎn)型改革減稅等，稅收大幅減少。此外，“兩節(jié)”放假使今年比去年同月減少5個工作日,這一不可比因素也對當(dāng)月收入增長有較大影響。今年上半年，中國經(jīng)濟(jì)可能會繼續(xù)下滑，形勢相當(dāng)嚴(yán)峻，困難重重，預(yù)計最快也要下半年走勢才會逐漸回升。江津經(jīng)濟(jì)的發(fā)展受世界經(jīng)濟(jì)形勢的影響，受國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢所左右，今年1月我區(qū)地方財政收入5978萬元，比去年1月下降50.7%;比20xx年1月下降27.4%，比20xx年1月下降2.6%，創(chuàng)20xx年以來同期財政收入最低點(diǎn)。其中，一般預(yù)算收入、基金預(yù)算收入出現(xiàn)全面下滑。特別是重點(diǎn)稅源企業(yè)稅收收入急劇下降，排在前50戶重點(diǎn)稅源企業(yè)，只有7戶增長，43戶都是負(fù)增長，入庫稅收收入下降53.1%，導(dǎo)致全區(qū)稅收收入較上年同期增幅下降了44.4%。為了提振全區(qū)干部經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的信心，今年全區(qū)財政收入預(yù)算同口徑增長15%，自然數(shù)比較增長12.6%，其中，稅收增長只有10.5%，比上年增加額只有7800萬元，其中有一部分要返還園區(qū)，其他財政收入增加主要是列收列支項(xiàng)目，形不成可支配財力，而全區(qū)中小學(xué)教師績效工資和優(yōu)撫對象、社會救助對象擴(kuò)面提標(biāo)等剛性支出不斷增加。今年剛性增支數(shù)額巨大，僅兌現(xiàn)中小學(xué)教師績效工資就需1.1億元左右，因此財政異常困難，加之提振經(jīng)濟(jì)政策措施的落實(shí)，又會使財政額外的收入減少一塊，支出增多一塊(因?yàn)橛械亩愘M(fèi)不收了那就減少一塊，有些財政要補(bǔ)助出去，還要額外的支出一塊)，如今年重慶公布的64項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)的取消，財政就會減收，但為了保單位的運(yùn)轉(zhuǎn)補(bǔ)貼一塊，財政就會增支。因此，今年可能是我區(qū)改革開放以來財政最為困難的一年，財政收支壓力巨大，財政形勢不容樂觀，我們必須清醒地看到這一點(diǎn)。因此，提高財政資金使用效益，加強(qiáng)規(guī)章制度建設(shè)，規(guī)范理財行為是今年財政工作的重點(diǎn)。各部門各單位在預(yù)算編制中，必須牢固樹立“過緊日子”的思想，精打細(xì)算，節(jié)儉辦事，收入要排足排實(shí)，支出要從緊從嚴(yán)。
三是正確認(rèn)識“保與壓”的問題。財政保障水平要與財政實(shí)力相適應(yīng)，量入為出、收支平衡，要做到有多少錢辦多少事，更要做到少花錢多辦事、辦好事，這是財政工作必須堅持的最基本原則?，F(xiàn)在，各項(xiàng)事業(yè)都要花錢，要辦的事很多，國家出臺的剛性支出增長都要高于財政經(jīng)常性收入的增長。財政收入盤子就那么大，不可能面面俱到，必須區(qū)分輕重緩急，統(tǒng)籌安排，有保有壓?！氨！本褪潜３燥垺⒈＿\(yùn)轉(zhuǎn)、保重點(diǎn)，“壓”就是壓縮非生產(chǎn)性支出，如壓縮吃喝招待、壓縮車輛購置、壓縮房屋修繕、壓縮設(shè)備更新、壓縮文山會海，把有限的資金用到重點(diǎn)支出、重大項(xiàng)目上，集中財力辦大事。
四是正確認(rèn)識“要錢與干事”的問題。在部門預(yù)算中，項(xiàng)目支出占有很大比例。今年，區(qū)財政盡管非常困難，但還是安排了爭取上級無償資金的工作經(jīng)費(fèi)。國家為了提振經(jīng)濟(jì)要增加投資1.18萬億元，去年下達(dá)了1000億元，江津爭取到1.2億元，成效顯著。今年3月份，國家提振經(jīng)濟(jì)將下達(dá)1300億元的項(xiàng)目資金，今明兩年還有大量資金陸續(xù)下達(dá)。各有關(guān)部門要主動配合區(qū)發(fā)改委積極選好項(xiàng)目，做好項(xiàng)目包裝，盡最大努力爭取上級資金。在會“要”的同時，還要會“干”。各部門要進(jìn)一步改進(jìn)工作方法，一切從勤儉辦事出發(fā)，運(yùn)作安排工作，發(fā)揮財政資金的更大效益。
(二)要強(qiáng)化“三項(xiàng)管理”
一是強(qiáng)化財政收入管理。征收部門必須全面完成今年的財稅收入任務(wù)。要嚴(yán)格依法治稅管費(fèi)，堅持抓大不放小，切實(shí)抓好收入工作。國稅、地稅部門要進(jìn)一步規(guī)范征管程序，準(zhǔn)確劃分收入級次，提高征管質(zhì)量，做到依法征管，依率計征，據(jù)實(shí)征收，均衡入庫。每個承擔(dān)非稅收入任務(wù)的部門必須層層落實(shí)責(zé)任，把好征收的每一道關(guān)口，加大追收應(yīng)繳未繳、緩繳、欠繳人防費(fèi)、征地統(tǒng)籌金、城市建設(shè)配套費(fèi)、超容積率等規(guī)費(fèi)收入，切實(shí)做到應(yīng)收盡收。財政部門要加大監(jiān)督力度，堅決杜絕隨意減、免、緩行為。
二是要強(qiáng)化財政專項(xiàng)資金管理。目前，全區(qū)的專項(xiàng)資金在財政總資金中占了較大比例。但在管理中也還存在不少的問題，主要是違規(guī)擠占、挪用資金等，沒有充分發(fā)揮專項(xiàng)資金的最大效益。今年，要整合各種專項(xiàng)資金、項(xiàng)目資金，使有效資金用在加速江津快速發(fā)展上。各種專項(xiàng)資金的分配，原則上要首先保證上級配套，單位不得再向財政要錢。所有涉及財政減收的政策，必須經(jīng)區(qū)委、區(qū)政府集體研究決定，銀峰書記、世杰區(qū)長多次作過要求，任何個人都無權(quán)決定減免緩收。今年，由于財政困難，可以推遲到明年安排的項(xiàng)目都應(yīng)推遲到明年安排，可以推遲到下半年安排的必須推遲到下半年安排。同時，要進(jìn)一步明確各單位的監(jiān)管職責(zé)，項(xiàng)目主管部門、財政和審計等部門要各負(fù)其責(zé)，加強(qiáng)對項(xiàng)目申報、實(shí)施以及后續(xù)維護(hù)的監(jiān)管。各部門、各單位要建立健全財務(wù)管理制度，切實(shí)加強(qiáng)資金管理，自覺接受各級、各部門和人民群眾的監(jiān)督。
三是強(qiáng)化政府采購管理。20xx年部門預(yù)算要將政府采購的各項(xiàng)內(nèi)容列入計劃。項(xiàng)目預(yù)算中，只要涉及使用或部分使用財政資金購買政府采購指定目錄內(nèi)的商品、服務(wù)和工程的都要實(shí)行政府集中采購。其中，已列入部門預(yù)算按照人均1萬元計算編制的公用經(jīng)費(fèi)中的車輛保險、維修已通過政府集中采購實(shí)行了公開招標(biāo)，要求各單位到已中標(biāo)的保險公司、汽車維修廠家完善相關(guān)手續(xù)，實(shí)行定點(diǎn)保險、維修。按照人均1萬元計算編制的行政事業(yè)單位公用經(jīng)費(fèi)(包括車輛燃修費(fèi)、專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)、日常印刷費(fèi)、日常購置費(fèi)、日常維修費(fèi)等)之外的預(yù)算追加，未按規(guī)定程序?qū)嵤┱少彽模斦块T一律不得追加預(yù)算，一律不得撥付資金。
四是強(qiáng)化單位財務(wù)管理。目前，單位的人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)擠占項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的現(xiàn)象仍然時有發(fā)生，部分單位負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、報帳員或管理會計對單位支出的真實(shí)性、合法性把關(guān)不嚴(yán)，游離于財政監(jiān)管之外，財政資金安全無法得到保障。今年我區(qū)將從深化單位內(nèi)部財務(wù)管理著手，硬化部門預(yù)算約束力，嚴(yán)格控制公用經(jīng)費(fèi)擠占項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的情況，深化國庫集中收付改革，爭取下半年實(shí)現(xiàn)對區(qū)級財政供給的所有行政事業(yè)單位的全覆蓋。各單位要進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部財務(wù)控制制度的建設(shè)，努力提高財務(wù)人員(報賬員或管理會計)的業(yè)務(wù)水平，努力增收節(jié)支，反對損失浪費(fèi)，降低行政成本，提高財政資金使用效益。
三、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，確保部門預(yù)算編制工作順利開展。
(一)要認(rèn)真研究，增強(qiáng)部門預(yù)算編制的預(yù)見性。
近年來，各部門、各單位申請資金的報告仍然較多，一個很重要的原因就是：很多單位主要領(lǐng)導(dǎo)對預(yù)算編制工作沒有引起足夠的重視，項(xiàng)目預(yù)算僅靠單位財務(wù)人員代編，沒有經(jīng)過班子集體研究，預(yù)見性不強(qiáng)，該保的沒有保住，把硬缺口留給了財政，這種現(xiàn)象今年一定要改變。部門預(yù)算牽涉各個部門、各個單位的直接利益，各預(yù)算單位一定要高度重視，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，成立專門班子，結(jié)合本部門本單位今年必須開展的工作，集中精干力量認(rèn)真研究、編制，并按區(qū)政府的要求，把單位的部門預(yù)算編制納入單位重大議事日程，將相關(guān)任務(wù)分解落實(shí)到時間點(diǎn)、落實(shí)到責(zé)任人。要依照財政的有關(guān)政策規(guī)定，做到哪一塊重要就優(yōu)先保障哪一塊，增強(qiáng)部門預(yù)算編制的預(yù)見性，減輕下半年預(yù)算調(diào)整的壓力。這里要特別強(qiáng)調(diào)：今年，預(yù)算下達(dá)后，除救災(zāi)、救急、救難以外，不再新開口子，在沒有財政收入超收的情況下，一律不追加預(yù)算。這一點(diǎn)辛區(qū)長明確要求，在下達(dá)的部門預(yù)算指標(biāo)以內(nèi)各部門、各單位必須保證完成各部門各單位的基本工作任務(wù)。
(二)要精心編制，增強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性。
各部門、各單位要認(rèn)真測算20xx年的各項(xiàng)收支，做到收入預(yù)算要據(jù)實(shí)反映，不打埋伏，支出預(yù)算要保障重點(diǎn)，壓縮一般，區(qū)分輕重緩急，兼顧單位支出需要和區(qū)級財力可能，合理篩選好有關(guān)支出項(xiàng)目。不論全額撥款單位，還是差額單位和自收自支的事業(yè)單位都要嚴(yán)格量入為出，堅持標(biāo)準(zhǔn)定額，堅持按制度、按政策、按紀(jì)律辦事，不得以任何形式、任何名目亂減免、亂緩收和減收，不得以任何形式、任何名目亂發(fā)獎金、實(shí)物和補(bǔ)貼。未經(jīng)政府集體研究，不得簽署應(yīng)由財政開支或償還債務(wù)的借款協(xié)議或工程、服務(wù)、貨物協(xié)議。今后，審計、監(jiān)察、財政要將這些內(nèi)容列入重點(diǎn)審計、檢查。
(三)要客觀真實(shí)，增強(qiáng)預(yù)算編制的準(zhǔn)確性。
各部門、各單位，特別是各位財會人員要認(rèn)真遵循職業(yè)操守和會計準(zhǔn)則，把有關(guān)情況摸清，把有關(guān)數(shù)字搞準(zhǔn)，把預(yù)算編制的基礎(chǔ)夯實(shí)，認(rèn)真對照編制說明，負(fù)責(zé)任地填寫和錄入好每一項(xiàng)數(shù)據(jù)，對于編制中遇到的困難要及時向業(yè)務(wù)指導(dǎo)部門咨詢。財政部門的具體經(jīng)辦同志要認(rèn)真把好初審關(guān)，在編制匯總或者復(fù)審中提出的修正意見要及時向主要負(fù)責(zé)人通報，做到單位和財政之間、單位領(lǐng)導(dǎo)和領(lǐng)導(dǎo)之間加強(qiáng)聯(lián)系溝通，增進(jìn)相互理解，增強(qiáng)預(yù)算編制的準(zhǔn)確性，確保此項(xiàng)工作的圓滿完成。
同志們，今年的財政形勢異常嚴(yán)峻，部門預(yù)算工作顯得更為重要。我們堅信，有區(qū)委、區(qū)政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，有區(qū)人大會、區(qū)政協(xié)的監(jiān)督幫助，有全區(qū)各級各部門的理解支持，一定能攻堅克難，共度難關(guān)，全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會一定能健康協(xié)調(diào)發(fā)展!
預(yù)算編制會上的講話篇五
同志們：
今天召開的20xx年州本級部門預(yù)算編制工作會議，是我分管政府財政工作以來首次參加的部門預(yù)算編制工作會議，也是與大家共同交流、學(xué)習(xí)的一次會議。剛才，州財政局陳福生局長講了很好的意見，稍后會議還要對20xx年州本級部門預(yù)算編制工作作具體布置，大家要認(rèn)真領(lǐng)會精神，學(xué)習(xí)編制辦法，結(jié)合本部門工作規(guī)劃認(rèn)真編制。下面，我就做好部門預(yù)算編制工作，代表州政府講四個方面的意見。
一、關(guān)于州本級部門預(yù)算改革情況。
近年來，在各部門的共同努力下，州本級部門預(yù)算管理和改革各項(xiàng)工作穩(wěn)中求進(jìn)，取得了新的突破，主要體現(xiàn)在四個方面。
(一)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，厲行節(jié)約工作取得新進(jìn)展。
做好“加法”，保障重點(diǎn)支出需要。20xx年，全州公共財政支出152.2億元，增長10%。分板塊看：產(chǎn)業(yè)發(fā)展支出17.9億元，增長6.17%，占總支出12%;行政成本支出35.1億元，剔除工資因素下降9.6%，占總支出23%;基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出16.6億元，占總支出11%;民生支出82.6億元，增長15.2%，增加10.9億元，占總支出54%，較上年上升2個百分點(diǎn)。尤其是教育、農(nóng)業(yè)、科學(xué)技術(shù)、醫(yī)療衛(wèi)生、文化五項(xiàng)法定支出高于經(jīng)常性財政收入，分別為21.5億元、21.2億元、6878萬元、10.7億元、2.8億元，分別增長38.8%、2.4%、11%、10%、40.6%，占總支出37.4%。從今年1-8月的數(shù)據(jù)看：產(chǎn)業(yè)發(fā)展支出增長74.1%，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)增長7.2%，民生支出增長18.8%，行政成本繼續(xù)下降8.6%，較好地實(shí)現(xiàn)了“三升一降”的目標(biāo)。
做好“減法”，繼續(xù)嚴(yán)格控制一般性支出。按照中央關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)、密切聯(lián)系群眾八項(xiàng)規(guī)定和州委關(guān)于黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約的有關(guān)要求，州政府開源節(jié)流，繼續(xù)完善“三公”經(jīng)費(fèi)管理制度，細(xì)化州級部門“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算編制，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，嚴(yán)格控制“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算規(guī)模，州本級年度“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算總規(guī)模比上年只減不增。20xx年，州本級“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額為11840萬元，下降2.4%。其中：安排因公出國(境)經(jīng)費(fèi)預(yù)算180萬元，與上年持平;安排公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)預(yù)算7850萬元，下降1.4%;安排公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)預(yù)算3810萬元，下降4.6%。
(二)深化預(yù)算改革，預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系實(shí)現(xiàn)了新突破。
加強(qiáng)基本支出定員定額管理。從20xx年設(shè)置預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)分類和調(diào)整系數(shù)以來，相繼于20xx年提高差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，20xx年提高交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，增加干部職工體檢費(fèi)，20xx年全面提高商品和服務(wù)支出預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)，20xx年完善干部職工體檢費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，州本級預(yù)算定員定額標(biāo)準(zhǔn)逐步完善。推進(jìn)項(xiàng)目支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)。在以前政府采購預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，20xx年完善提高了部分政府采購設(shè)備預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)等，預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)實(shí)現(xiàn)了新突破。
(三)規(guī)范預(yù)算編制，部門預(yù)算編制水平得到了新提高。
推進(jìn)綜合預(yù)算管理。收入預(yù)算不僅包括財政撥款，還包括各種政府性基金、部門其他收入。支出預(yù)算改變了傳統(tǒng)的“基數(shù)法”預(yù)算編制方法，實(shí)行“零基預(yù)算”，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算資金管理的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。
注重預(yù)算編制質(zhì)量。通過編制本部門收支預(yù)算，使預(yù)算安排與各部門的工作重點(diǎn)緊密結(jié)合，做到了“一個部門一本預(yù)算”。通過財政支出的績效考評和國庫現(xiàn)金管理等改革，增強(qiáng)了部門“要錢容易花錢難”的觀念，促進(jìn)了部門預(yù)算觀念的增強(qiáng)，強(qiáng)化了預(yù)算約束，增強(qiáng)了預(yù)算的嚴(yán)肅性。
(四)主動接受社會監(jiān)督，預(yù)算公開工作邁出了新步伐。
全面推進(jìn)財政總預(yù)算公開。完成了政府財政預(yù)算報告、公共財政收支預(yù)算表、政府性基金收支預(yù)算表的公開工作。
穩(wěn)步推進(jìn)部門預(yù)算公開。在州人民政府門戶網(wǎng)站對有法定投入增長規(guī)定和要求的5個社會事業(yè)主管部門(州教育局、州科技局、州農(nóng)業(yè)局、州畜牧局、州衛(wèi)生局)試點(diǎn)公開了20xx年部門預(yù)算信息。
穩(wěn)妥推進(jìn)“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算公開。在州人民政府門戶網(wǎng)站公開了州本級“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算總額，同時對州安監(jiān)局、州食品藥品監(jiān)督管理局、州水務(wù)局、州檔案局、州城鄉(xiāng)建設(shè)住房局5個部門試點(diǎn)公開了部門因公出國(境)費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)財政撥款預(yù)算信息。
二、關(guān)于部門預(yù)算管理的一些問題。
雖然我們部門預(yù)算管理和改革工作取得了一些成績，但仍然還存在一些問題需要引起高度重視，在以后的工作中要認(rèn)真研究，及時解決。
(一)項(xiàng)目預(yù)算編制仍然不夠規(guī)范和科學(xué)。
個別部門不根據(jù)本單位實(shí)際需要和中長期規(guī)劃編制項(xiàng)目預(yù)算，存在報“天書”問題，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過財力可能申報項(xiàng)目預(yù)算建議數(shù)，讓大家做了很多無用功。
部分項(xiàng)目支出預(yù)算過于粗放、很不科學(xué)、不合理。有些部門特別是有統(tǒng)籌管理事業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金的部門，編制部門預(yù)算時未將這些發(fā)展資金細(xì)化到具體單位、具體項(xiàng)目內(nèi)容;有些部門、單位把一些簡單基礎(chǔ)工作打包成項(xiàng)目，多列名目套取項(xiàng)目資金;有些部門簡單按內(nèi)設(shè)科室工作匯總編制預(yù)算，資金預(yù)算安排重復(fù)等。
項(xiàng)目安排統(tǒng)籌力度不夠，對一些可預(yù)期的支出未列入年初部門預(yù)算，往往是部門預(yù)算剛剛批復(fù)下達(dá)，申請追加的報告就隨之而來。當(dāng)中有一些確實(shí)是州委、州政府要求辦理的事項(xiàng)，對這些項(xiàng)目，在編制預(yù)算時完全可以申報，有些部門卻為了確保自身利益，故意漏編州委、州政府確定的事項(xiàng)預(yù)算，留下硬缺口，倒逼州政府、財政部門追加預(yù)算。
預(yù)算編制計劃性和規(guī)劃性不強(qiáng)。財政預(yù)算是為黨委政府施政方針保駕護(hù)航的，應(yīng)該圍繞州委、州政府的方針政策及部門、單位的年度工作計劃和目標(biāo)來編制，即先根據(jù)工作計劃和目標(biāo)規(guī)劃下年度要開展的專項(xiàng)業(yè)務(wù)或工作項(xiàng)目，再根據(jù)確定的專項(xiàng)業(yè)務(wù)或工作項(xiàng)目分析完成目標(biāo)所必需的資源，并確定這些資源的費(fèi)用，據(jù)以編制部門預(yù)算。但是，一些部門編制部門預(yù)算卻脫離于州委、州政府的工作部署及部門、單位的工作計劃和目標(biāo)，或者說部門、單位工作計劃的制定遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于預(yù)算編制，往往造成編制及批復(fù)的部門預(yù)算與實(shí)際確定要開展的工作差異很大，一方面部門預(yù)算已安排一些工作項(xiàng)目遲遲不開展資金用不出去，另一方面卻四處打報告申請追加開展年度工作項(xiàng)目的資金預(yù)算。
(二)個別部門的預(yù)算大局意識仍有待加強(qiáng)。
一味強(qiáng)調(diào)基數(shù)和部門既得利益，一方面加劇了資金供求矛盾，另一方面固化了財政資金在部門之間的分配格局，使一些部門支出項(xiàng)目的規(guī)模不斷擴(kuò)大，擠占了隨著形勢變化需要大力加強(qiáng)的社會事業(yè)發(fā)展方面的資金需求，擠占了經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和社會事業(yè)發(fā)展布局調(diào)整的資金需求。
一些主管部門對所屬單位的預(yù)算編制只是充當(dāng)“二傳手”，沒有把本部門作為一個整體有針對性地根據(jù)本部門的工作計劃、事業(yè)發(fā)展需要統(tǒng)一部署、統(tǒng)籌管理預(yù)算編審工作。
三、關(guān)于當(dāng)前經(jīng)濟(jì)體制改革和財經(jīng)形勢。
把政府財政工作放在整個經(jīng)濟(jì)社會的大環(huán)境下、放在黨委全局工作背景下來把握。從當(dāng)前面臨的形勢，我覺得有三點(diǎn)需要我們充分的重視和關(guān)注。
(一)經(jīng)濟(jì)形勢對政府財政工作提出了新的要求。
黨的提出：要全面深化經(jīng)濟(jì)體制改革，關(guān)鍵是加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展的方式，核心問題是處理好政府和市場的關(guān)系，必須更加尊重市場規(guī)律，更好地發(fā)揮政府作用。新一屆中央政府也提出：必須處理好政府與市場、政府與社會、中央與地方的關(guān)系，深化行政審批制度改革，減少對微觀事務(wù)的管理，完善和加強(qiáng)宏觀管理，真正做到該管的管住、管好，不該管的不去干預(yù)，真正讓市場起作用。這也體現(xiàn)了中央政府堅持不斷探索經(jīng)濟(jì)增長模式的改善，拋棄只重視速度而忽視質(zhì)量的“老路子”，力圖在經(jīng)濟(jì)增長與深化改革、轉(zhuǎn)型升級之間尋求平衡。新一屆中央政府履職以來，國務(wù)院先后召開了21次常務(wù)會，不斷釋放改革紅利，激發(fā)市場活力，推動經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型。一方面抓“簡政放權(quán)”，截至目前已取消和下放了165項(xiàng)行政審批事項(xiàng)。另一方面抓新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，出臺了一批產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級發(fā)展規(guī)劃，涵蓋信息消費(fèi)、節(jié)能環(huán)保、船舶工業(yè)等;通過加快新型城鎮(zhèn)化建設(shè)，加強(qiáng)城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、推進(jìn)棚戶區(qū)改造，不斷保障和改善民生;進(jìn)一步減免小微企業(yè)稅負(fù)，推進(jìn)資源性產(chǎn)品價格改革等。“簡政放權(quán)”、“打造中國經(jīng)濟(jì)升級版”、“政府帶頭過緊日子”、“政府要?；径档拙€”……等等，這些概念的提出，就是傳遞了一個信號，那就是深化經(jīng)濟(jì)體制改革。所以，在座的各位作為財經(jīng)領(lǐng)域的干部，更要了解和把握當(dāng)前經(jīng)濟(jì)體制改革形勢，這是一個改革的時代。
再看經(jīng)濟(jì)形勢，從全國來看，我國經(jīng)濟(jì)已經(jīng)進(jìn)入轉(zhuǎn)型升級的新階段，即從過去的高速增長轉(zhuǎn)為一個更加講究質(zhì)量的較高速度增長的階段。隨著經(jīng)濟(jì)潛在增長率逐步下行，財政收入增速放緩趨勢更加明顯，財政收入較低增長將常態(tài)化。1-7月，全國財政收入累計完成80439億元，比去年同期增加5972億元，增長8%，比上年同期回落3.6個百分點(diǎn)。其中，中央財政收入38360億元，同比增長2.6%，增幅比預(yù)算目標(biāo)(7%)仍低4.4個百分點(diǎn)，并低于地方收入增幅?？傮w看下半年全國財政收入增幅不會太高，特別是中央財政完成全年預(yù)算困難較大，已調(diào)減了對地方的轉(zhuǎn)移支付。這就需要大家引起重視了，中央一再要求盤活存量資金，并整合和調(diào)減了對地方的轉(zhuǎn)移支付，那么地方可用財力就不會有什么增長，“鍋里沒有碗里就沒有”，面對各項(xiàng)增支壓力，全州各級都要有過緊日子的思想準(zhǔn)備。特別是州級部門，預(yù)算保障水平本來就比縣級高很多，大手大腳花錢慣了，過緊日子的思想準(zhǔn)備更要充分才行。
(二)社會發(fā)展對政府財政工作提出新的要求。
實(shí)事求是的講，隨著這些年我們經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、財政形勢的好轉(zhuǎn)，政府確實(shí)是更加重視社會事業(yè)的發(fā)展，民生的改善。但財政支出不可能在短期內(nèi)高水平地滿足全部民生需求,這也使得公眾對政府的期望與政府實(shí)際履職能力出現(xiàn)差距，很多工作只能分步驟、有重點(diǎn)地實(shí)施。
(三)社會關(guān)注對政府財政工作提出新的要求。
政府權(quán)力要公開透明運(yùn)行，財政的公開是重點(diǎn)，特別是對財政預(yù)、決算的公開，“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算和執(zhí)行的公開，這些信息可以說是社會各個層面，各個方面聚集的一個焦點(diǎn)，而且對公開的范圍，公開的深度的要求是在不斷加大的。要實(shí)行全面的、徹底的財政公開，我們還有很多的準(zhǔn)備不充分的地方，但這是一個大趨勢，既反映政府財政管理水平也反映政府治理水平，所以積極把握大勢，做好相關(guān)準(zhǔn)備工作就會贏得主動，不然就會非常被動。
四、關(guān)于20xx年部門預(yù)算編制的幾點(diǎn)要求。
按照州委關(guān)于全州經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的決策部署和公共財政管理的基本要求，繼續(xù)深化預(yù)算編制改革，加強(qiáng)部門預(yù)算“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)精細(xì)化、基本支出標(biāo)準(zhǔn)化、項(xiàng)目編制科學(xué)化、監(jiān)督監(jiān)管透明化”的建設(shè)，提高預(yù)算編制的科學(xué)化、精細(xì)化水平。州財政局和州級各部門要從以下7個方面做好20xx年的部門預(yù)算編制工作。
(一)切實(shí)編制好20xx年政府預(yù)算。
積極穩(wěn)妥安排收入預(yù)算。按照中央、省的要求和州委、州政府部署，考慮經(jīng)濟(jì)軟著陸，進(jìn)入中速增長期的實(shí)際情況，妥善安排明年財政預(yù)算。在收入預(yù)算編制上，堅持實(shí)事求是、積極穩(wěn)妥的原則，既考慮新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，又考慮各類結(jié)構(gòu)性減稅和財稅體制改革因素，通過優(yōu)化財政收入結(jié)構(gòu)，提升財政收入質(zhì)量。
有保有壓安排支出預(yù)算。在支出預(yù)算編制上，堅持厲行節(jié)約、有保有壓，按照分類分層保障和“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生、促發(fā)展”預(yù)算安排序列，兼顧財力可能，量力而行安排好支出預(yù)算。對基本支出、法律政策規(guī)定的支出、黨委、政府確定的重大支出要全額保足;對事關(guān)全局、論證充分的項(xiàng)目要重點(diǎn)保障;對提升水平、局部試行的項(xiàng)目適當(dāng)支持。要將20xx年“三公”經(jīng)費(fèi)和其他一般性支出預(yù)算調(diào)整壓縮后的實(shí)際結(jié)果，作為20xx年預(yù)算安排的控制目標(biāo)。同時，要梳理項(xiàng)目投向，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅決打破部門對應(yīng)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)職能設(shè)置專項(xiàng)、資金管理分散固化到內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)的管理模式，保障部門總體職能發(fā)揮和調(diào)控能力最大化。
(二)部門預(yù)算要全力保障州委、州政府重點(diǎn)中心工作。
州級各部門要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，高質(zhì)量做好20xx年部門預(yù)算編制工作，除保證人員工資和部門正常運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)外，州級財力安排順序?yàn)椋阂皇潜ＷC重點(diǎn)民生項(xiàng)目和為民辦實(shí)事事項(xiàng)確定的項(xiàng)目;二是州委、州政府確定的20xx年重大基礎(chǔ)設(shè)施、重要產(chǎn)業(yè)和重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè);三是經(jīng)州政府同意20xx年已經(jīng)預(yù)撥并明確列入20xx年預(yù)算安排的項(xiàng)目;四是中央明確要求配套資金的項(xiàng)目;五是預(yù)算部門確定的應(yīng)保項(xiàng)目;六是其他項(xiàng)目。
(三)大力控制行政成本，推進(jìn)為民務(wù)實(shí)清廉型政府建設(shè)。
州級各部門要認(rèn)清形勢，明確目標(biāo)，做好思想上過緊日子的準(zhǔn)備。雖然我州面臨著非常好的發(fā)展形勢，有較大發(fā)展?jié)摿Γ覀円渤錆M著信心，但也要看到面臨的問題和不確定性因素，今年下半年財政大幅度增長的可能性不大，預(yù)計上級轉(zhuǎn)移支付增量也較小。所以，我們要有開源節(jié)流過緊日子的思想準(zhǔn)備，精打細(xì)算，少花錢多辦事。20xx年所有州本級部門一般性支出一律按20xx年的95%壓縮安排預(yù)算。同時，項(xiàng)目支出中安排的會議、培訓(xùn)、表彰、慶典、辦公設(shè)備和車輛購置等經(jīng)費(fèi)從嚴(yán)從緊審核安排。在這里，我特別要強(qiáng)調(diào)三個方面：一是接待經(jīng)費(fèi)，包括管理局的免票在內(nèi)，要按照省上的要求，按照不低于11%的比例來壓縮。二是公務(wù)用車購置，要嚴(yán)格按照車編和財力相匹配來配備，不是你有車編了，拿到公車辦的批文了，財政就一定要買，那還得看今年預(yù)算有沒有錢買。同時，一個單位，越野車和轎車的比例要合適，不能全部都買越野車，現(xiàn)在交通條件這么好，也應(yīng)該從大局出發(fā)、從節(jié)約出發(fā)，配備轎車。財政在這方面要把好關(guān)，新的設(shè)備購置要和單位目前的資產(chǎn)狀況相結(jié)合，與實(shí)物總量相結(jié)合。三是樓堂館所。今年7月，中央下發(fā)了《關(guān)于黨政機(jī)關(guān)停止新建樓堂館所和清理辦公用房的通知》，明確5年內(nèi)，各級黨政機(jī)關(guān)一律不得以任何形式和理由新建樓堂館所，各級黨政機(jī)關(guān)不得以任何理由安排財政資金用于包括培訓(xùn)中心在內(nèi)的各類具有住宿、會議、餐飲等接待功能的設(shè)施或場所的維修改造。
(四)整合各類資金資源，盤活財政存量資金。
整合專項(xiàng)資金將是下一步改革的一個重點(diǎn)。州財政局和州級各部門，要加大專項(xiàng)資金清理整合力度，對政策目標(biāo)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)，期限到期或者由于政策環(huán)境變化已無設(shè)立必要的專項(xiàng)資金，予以取消;對需要繼續(xù)保留且可以合并的，最大程度予以整合。同時，要加強(qiáng)州內(nèi)平臺資源的整合，比如旅游促銷這一塊兒，網(wǎng)絡(luò)完全可以利用州政府網(wǎng)站、九網(wǎng)公司等州內(nèi)平臺公司，不一定說按慣例、按合同都找別的州外的企業(yè)，也不通過招投標(biāo)，這是要出問題的。
(五)完善預(yù)算管理體系，建立規(guī)范、完整的預(yù)算制度。
完善科學(xué)完整、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、有機(jī)銜接的政府預(yù)算體系，全面反映政府收支總量、結(jié)構(gòu)和管理活動，統(tǒng)籌運(yùn)用好公共資源。具體來說就是編制好以公共財政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、社會保障預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算為主體的“四本預(yù)算”。公共財政預(yù)算和政府性基金預(yù)算我州編制較好，國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保障預(yù)算尚未啟動。在此，我要求，州本級20xx年必須啟動國有資本經(jīng)營預(yù)算編制工作，這也是州政府和省財政廳的要求。社會保障預(yù)算編制按照省財政廳改革要求逐步推進(jìn)。
(六)積極穩(wěn)妥推進(jìn)預(yù)算信息公開，提高財政預(yù)算透明度。
財政部前不久下發(fā)了《關(guān)于推進(jìn)省以下預(yù)決算公開工作的通知》，要求應(yīng)于20xx年之前在所有縣級以上政府開展包括財政預(yù)決算、部門預(yù)決算及“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算、市(縣)級匯總“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算等方面在內(nèi)的公開工作。其中，20xx年應(yīng)至少選擇20%的地市級和縣級開展“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算公開工作，20xx年所選地區(qū)應(yīng)至少達(dá)到50%。我們州本級這項(xiàng)工作走在了前面，下一步要繼續(xù)提高部門預(yù)算公開的主動性和積極性，加快推進(jìn)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算公開工作，除黨委序列部門和政府涉密部門外，其余所有州直預(yù)算部門必須逐步公開當(dāng)年財政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算。
(七)加大防范政府債務(wù)風(fēng)險。
全州政府性債務(wù)的清理核查工作已經(jīng)結(jié)束，截至今年6月，州本級政府性債務(wù)有29.3億元，比20xx年末增長9.1%。其中四個景區(qū)管理局就占到了25.6億元，占整個州本級債務(wù)的88%。各景區(qū)管理局要嚴(yán)格控制臨時聘用人員，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)，大力壓縮一般性支出，將節(jié)約的資金統(tǒng)籌安排用于還債，切實(shí)減輕政府債務(wù)壓力，防范政府債務(wù)風(fēng)險。借州級財政資金的有關(guān)縣和單位，州財政也要求催收其還款。
同志們，做好20xx年部門預(yù)算的編制工作意義重大，我們要將國家各項(xiàng)惠民的方針政策貫徹好、落實(shí)好。財政部門和州級各部門要加強(qiáng)溝通、密切配合，共同做好20xx年的預(yù)算編制工作，為“五個阿壩”建設(shè)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。謝謝大家。
預(yù)算編制會上的講話篇六
同志們：
9月28日,省政府在洪山禮堂組織召開了全省省級部門預(yù)算編制工作會議,省財政廳廳長王文童同志就20**年預(yù)算編制等工作作了發(fā)言,省委、常務(wù)副省長王曉東同志作了大會講話。焦廳長、我和曹俊同志參加了會議。會后，我們及時將會議精神向戴廳長作了全面的匯報。
10月16日，省財政廳下達(dá)了我廳20**年部門預(yù)算“一下”控制數(shù)，根據(jù)全省預(yù)算編制工作會議精神以及省財政廳下達(dá)我廳20**年預(yù)算控制數(shù)情況，結(jié)合我廳實(shí)際，按照事權(quán)財權(quán)匹配的原則以及廳主要領(lǐng)導(dǎo)的意見，我們對“一下”控制數(shù)進(jìn)行了細(xì)化與分解，并將具體方案再次詳細(xì)地向戴廳長和焦廳長作了匯報，兩位領(lǐng)導(dǎo)非常重視，對預(yù)算分解方案表示認(rèn)同，并對做好全廳20**年預(yù)算編制等工作做出了重要的指示，提出了具體的要求。
根據(jù)廳領(lǐng)導(dǎo)指示，決定今天組織召開全廳20**年預(yù)算編制工作會議，并就有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行再動員、再部署，廳黨組成員、副廳長焦泰文同志親自出席會議并將作重要講話，充分表明了對這項(xiàng)工作的重視與支持。廳計財處將認(rèn)真貫徹落實(shí)好戴廳長的決策部署和焦泰文副廳長的講話精神，履行職責(zé)，做好服務(wù)，扎實(shí)組織和實(shí)施好下一階段的工作。也請在座的各部門、各單位切實(shí)領(lǐng)會精神，按照統(tǒng)一部署，認(rèn)真做好本職工作，為編制一個合規(guī)、科學(xué)、精細(xì)、創(chuàng)新的20**年部門預(yù)算作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
根據(jù)會議安排，我介紹九個方面的情況，供大家參考。
一、珍惜取得的成果。
受經(jīng)濟(jì)下行、結(jié)構(gòu)性調(diào)稅、政策性減費(fèi)等多重因素疊加影響，全國財政收入呈現(xiàn)大幅下降等趨勢性變化。我省也不例外，元至9月份，全省地方一般預(yù)算收入增幅自改革開放以來首次回落到個位數(shù)，如果拋開非稅收入等蓄水池的調(diào)節(jié)因素，稅收收入特別是主體稅種如增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅等均為負(fù)增長。加上工資改革、行政事業(yè)單位養(yǎng)老保險等政策已經(jīng)出臺，正在兌現(xiàn)或者即將兌現(xiàn)，民生等剛性需求大幅增加，一減一增，財政形勢異常嚴(yán)峻，為了確保預(yù)算平衡，不留赤字，省政府明確提出“兩個一律不再”，即一律不再增加各單位的項(xiàng)目支出，一律不再增加原有項(xiàng)目資金額度。在復(fù)雜嚴(yán)峻的局面下，為了保兌現(xiàn)、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保發(fā)展，在綜合算賬、力求平衡的指導(dǎo)思想下，廳主要領(lǐng)導(dǎo)親自關(guān)心，分管廳長以及相關(guān)廳領(lǐng)導(dǎo)出面協(xié)調(diào)，各職能部門密切配合、全力作為、善于作為，20**年部門預(yù)算爭取工作取得不錯的結(jié)果，一是全廳所有預(yù)算單位經(jīng)費(fèi)撥款全面飄紅。二是事業(yè)單位人員支出標(biāo)準(zhǔn)、退休人員標(biāo)準(zhǔn)提高，很大程度上減輕了各單位的壓力。三是行政和參公單位部分政策性獎勵資金以及公用經(jīng)費(fèi)等增加預(yù)算，有利于促進(jìn)運(yùn)轉(zhuǎn)。四是部分預(yù)算硬缺口的單位，廳里想方設(shè)法，調(diào)整財力，這些單位經(jīng)費(fèi)得到一定的補(bǔ)充，養(yǎng)人與做事平衡推進(jìn)。五是一些有收費(fèi)職能的單位，借機(jī)發(fā)力，通力合作，積極行動，溝通協(xié)調(diào)，本單位必要的支出部分已經(jīng)或者有望得到財政部門的支持。
以上結(jié)果來之不易，一定要珍惜。
二、執(zhí)行有關(guān)政策。
20**年是“十三五”規(guī)劃的開局之年，也是推進(jìn)財稅體制改革的關(guān)鍵之年。全面把握改革政策，認(rèn)真落實(shí)工作部署，依法合規(guī)地編制和執(zhí)行好預(yù)算，對于實(shí)現(xiàn)財稅體制改革總體目標(biāo)、加快建立現(xiàn)代財政制度、順利實(shí)施“十三五”規(guī)劃，都具有十分重要的意義。
為便于各部門系統(tǒng)學(xué)習(xí)、準(zhǔn)確把握和全面執(zhí)行政策，省財政廳將近期中央和省里印發(fā)的相關(guān)文件進(jìn)行了梳理，一并匯編成冊，歸總到年度部門預(yù)算編審指南當(dāng)中。三中全會的決定以及中央和省陸續(xù)出臺的一系列法律法規(guī)和規(guī)范性的文件，明確了財稅體制改革、預(yù)算改革的方向和重點(diǎn)，搭建了現(xiàn)代財政制度的基本框架，是我們編制部門預(yù)算的基本指針，請大家務(wù)必認(rèn)真學(xué)習(xí)，深刻領(lǐng)會，抓住實(shí)質(zhì)，合理運(yùn)用。
同時，省財政廳在下達(dá)“一下”控制數(shù)中，要求各單位編報“二上”時，一定要按照政策、口徑等執(zhí)行，同時要求各單位，一是將所有收支全部納入部門預(yù)算管理。包括中央轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入、單位經(jīng)營收入、其他收入、經(jīng)認(rèn)定的結(jié)轉(zhuǎn)收入、實(shí)撥資金賬戶結(jié)余當(dāng)年可使用的資金、漢外單位地方各項(xiàng)收入等。二是按政策細(xì)化編報支出預(yù)算。重點(diǎn)是按照工資政策編制人員經(jīng)費(fèi)，并將行政事業(yè)單位政策范圍內(nèi)的獎勵性工作納入年初人員經(jīng)費(fèi)編報，統(tǒng)籌各項(xiàng)資金，按政策編制事業(yè)單位人員經(jīng)費(fèi)，按政策編列公務(wù)交通補(bǔ)助(自行調(diào)整解決)。三是涉企收費(fèi)暫停后經(jīng)費(fèi)保障問題。取消收費(fèi)后省直部門履行相關(guān)職能必需的成本性支出，以及維護(hù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的經(jīng)常性支出，由本單位內(nèi)部調(diào)整、壓縮支出，確實(shí)不足的，經(jīng)省財政逐項(xiàng)審核后，適度彌補(bǔ)。
三、切實(shí)擔(dān)負(fù)責(zé)任。
預(yù)算支出是各部門、各單位履行公共管理和公共服務(wù)職責(zé)的基礎(chǔ)和支撐，編制好部門預(yù)算也是各部門、各單位依法行政的重要方面和基本前提。新預(yù)算法明確規(guī)定，各部門、各單位是本部門、本單位預(yù)算編制和執(zhí)行的主體，對預(yù)算編制的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果負(fù)主體責(zé)任，同時還要求政府預(yù)算支出編列到功能分類的項(xiàng)級科目，這就對部門預(yù)算的準(zhǔn)確和細(xì)化提出了更高的要求。落實(shí)這些要求，主要靠在座的各單位、相關(guān)同志，廳計財處代替不了各部門去編制部門預(yù)算。因此，預(yù)算的編制必須由各部門、各單位從基層單位開始逐級審核匯編，并嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算去執(zhí)行。
適應(yīng)預(yù)算完整、準(zhǔn)確、細(xì)化的要求，各部門、各單位要進(jìn)一步落實(shí)主體責(zé)任，完整編報收入，在這里，要著重強(qiáng)調(diào)一點(diǎn)，就是上級補(bǔ)助收入如農(nóng)業(yè)部專項(xiàng)補(bǔ)助收入等，各單位一定要編列進(jìn)去，已經(jīng)明確的按照明確的數(shù)量、事項(xiàng)等編列，沒有明確的要加緊銜接，科學(xué)預(yù)測，實(shí)在難以預(yù)測的，建議按照前三年平均數(shù)測算編列，目的在于確保預(yù)算完整，減少預(yù)算和決算的差距。要統(tǒng)籌安排支出，統(tǒng)編收支預(yù)算，確保支出保障范圍符合部門法定職能和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，預(yù)算管理符合財政部門規(guī)定的科目、體系、標(biāo)準(zhǔn)以及績效管理等方面的要求，并在預(yù)算執(zhí)行中強(qiáng)化剛性約束，減少調(diào)整事項(xiàng)。特別是像我們農(nóng)業(yè)廳，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)以及下屬單位多，除廳機(jī)關(guān)外，還有37個預(yù)算單位、職能任務(wù)重、支出項(xiàng)目多、預(yù)算規(guī)模大、基本情況復(fù)雜，為了把預(yù)算工作做好，一定要健全內(nèi)部責(zé)任傳導(dǎo)與分解機(jī)制，一是各預(yù)算單位是本單位預(yù)算編執(zhí)行的責(zé)任主體，承擔(dān)第一責(zé)任;二是省畜牧、水產(chǎn)、農(nóng)機(jī)等主管部門要負(fù)責(zé)對本行業(yè)所屬基層單位預(yù)算編制的初審、把關(guān)工作，簽署初審意見。并負(fù)責(zé)所屬單位預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督指導(dǎo)等;三是各基層單位向本行業(yè)主管部門(畜牧、水產(chǎn)和農(nóng)機(jī))或者向農(nóng)業(yè)廳報送20**年預(yù)算文本時，本單位主要領(lǐng)導(dǎo)要署名并加蓋公章，分管廳長要簽名，無簽名、無公章的，要一律打回重報。同時，根據(jù)省人大、省財政廳的統(tǒng)一安排，各單位報送20**年部門預(yù)算時，要同時報送由本部門、本單位法定代表人親筆簽署的預(yù)算責(zé)任聲明，書面承諾對預(yù)算草案的準(zhǔn)確、真實(shí)、完整和預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果負(fù)責(zé)，并依法接受相關(guān)部門的審查監(jiān)督。
關(guān)于預(yù)算編制方法的問題，經(jīng)過多年探索，全廳已經(jīng)積累了一定的經(jīng)驗(yàn)，比如說研究定原則(領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究)、統(tǒng)領(lǐng)編預(yù)算(分管領(lǐng)導(dǎo)具體掛帥)、開門編預(yù)算(向外單位學(xué)習(xí))、會商編預(yù)算(各部門廣泛參與)、層級編預(yù)算(大小預(yù)算)、精準(zhǔn)編預(yù)算(政策、口徑、參數(shù)等)、規(guī)律編預(yù)算(按照支出的恒定性)、趨勢編預(yù)算、滾動編預(yù)算等等，這些好辦法請各大家相互借鑒學(xué)習(xí)、合理合規(guī)運(yùn)用。
四、試行滾動預(yù)算。
實(shí)行中期財政規(guī)劃管理是深化預(yù)算管理制度改革的重要內(nèi)容，也是建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制的重要舉措。為了扎實(shí)推進(jìn)這項(xiàng)工作。建議各單位一是要高度重視，規(guī)范起步。農(nóng)時農(nóng)事都有一定之規(guī)，四季交替，相互銜接，各單位要結(jié)合自身實(shí)際，立足已有的工作基礎(chǔ)，實(shí)事求是地編制規(guī)劃，科學(xué)合理地預(yù)測收支，確保起步之年規(guī)范操作，取得實(shí)際效果。二是突出重點(diǎn)，先行探索。從農(nóng)業(yè)廳發(fā)展實(shí)際看，各產(chǎn)業(yè)發(fā)展的主管部門、各產(chǎn)業(yè)部門要先行探索試點(diǎn)，其中保民生、促發(fā)展等領(lǐng)域要重點(diǎn)推進(jìn)，要緊扣重大支出政策和重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目兩個方面，要著力搞好政策落實(shí)和項(xiàng)目建設(shè)年限與預(yù)算年度的銜接，按照政策和項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃、年度預(yù)算和投資計劃，分年度申請和安排預(yù)算資金。三是要強(qiáng)化基礎(chǔ)，扎實(shí)推進(jìn)。要以中期支出規(guī)劃和滾動預(yù)算編制為契機(jī)，加快推進(jìn)各部門、各單位重大支出項(xiàng)目庫建設(shè)，真正做到以規(guī)劃引領(lǐng)項(xiàng)目，以項(xiàng)目為依托編制預(yù)算，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和執(zhí)行的有效性。
五、規(guī)范支出管理。
目前，部門預(yù)算中的支出項(xiàng)目設(shè)置過多、過細(xì)，項(xiàng)目名稱不準(zhǔn)確、不規(guī)范、不完整，項(xiàng)目設(shè)置與部門法定職責(zé)不相符合等方面的問題比較普遍，既不便于規(guī)范管理，也不利于預(yù)決算信息公開，需要進(jìn)一步統(tǒng)一歸并和規(guī)范設(shè)置。根據(jù)國務(wù)院關(guān)于統(tǒng)籌使用財政資金的方案，財政部正在著手規(guī)范中央部門的支出項(xiàng)目設(shè)置，我們也將結(jié)合明年的部門預(yù)算編制，推進(jìn)這方面的工作。
各部門、各單位要在對自身項(xiàng)目支出進(jìn)行全面清理的基礎(chǔ)上，著力改變過去按照管理處室設(shè)置支出項(xiàng)目的做法，進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目設(shè)置：一是要控制部門支出項(xiàng)目個數(shù)，繼續(xù)推進(jìn)項(xiàng)目的歸并和整合;二是對共性職能項(xiàng)目，要盡可能統(tǒng)一和規(guī)范項(xiàng)目名稱;三是對部門特定職能項(xiàng)目，支出項(xiàng)目的設(shè)置要與“三定”方案規(guī)定的本部門職能相銜接，不得設(shè)置超出法定職責(zé)的支出項(xiàng)目;四是要嚴(yán)格控制部門支出項(xiàng)目層級，在支出功能分類的項(xiàng)級科目之下，一般不得再拆分設(shè)置更低層級的支出項(xiàng)目。在預(yù)算當(dāng)面審查和預(yù)算專家評審階段，我們將重點(diǎn)關(guān)注各部門支出項(xiàng)目的清理歸并和規(guī)范設(shè)置情況，并將預(yù)算編制工作納入年度績效考核分?jǐn)?shù)，請各單位先行做好相關(guān)基礎(chǔ)工作。
六、嚴(yán)控調(diào)整事項(xiàng)。
近年來，各單位預(yù)算編制和執(zhí)行工作不斷改進(jìn)、逐步規(guī)范，但人大預(yù)決算審查、省財政廳稽查和審計部門審計預(yù)算執(zhí)行時，仍然反映出許多問題，比如部分單位年初能夠細(xì)化的預(yù)算未作細(xì)化，可以預(yù)料的支出未作安排，應(yīng)該采購的項(xiàng)目未編制采購預(yù)算，部門預(yù)算調(diào)整變化仍然比較頻繁，有的部門和單位剛批復(fù)預(yù)算就提出調(diào)整申請，甚至預(yù)算尚未批復(fù)、執(zhí)行還未開始就提出新的追加支出要求，財政和財務(wù)部門要花費(fèi)大量的精力，流程非常長，就財政廳內(nèi)部來講，調(diào)整一筆預(yù)算，至少要經(jīng)過四、五個處室、上十個崗位，需要三位副廳長、最后到文童廳長審批，涉及重大調(diào)整還需要經(jīng)過省人大審批。這么做，并不是人為故意要折騰，這是是新預(yù)算法的規(guī)定。說這些，就是想請大家明白，預(yù)算一旦定下來，就不要動了，因?yàn)檎{(diào)整非常困難，很有可能在調(diào)整過程中，預(yù)算年度執(zhí)行已經(jīng)結(jié)束，要調(diào)整的事項(xiàng)就極有可能形成凈結(jié)余，最后的結(jié)果是被財政強(qiáng)制收回，有一句話比較貼切，“啞巴吃黃連，有苦說不出”，請各位把這一點(diǎn)著重向單位、處室的領(lǐng)導(dǎo)匯報清楚。省人大、財政廳規(guī)定，除了重大政策性因素，明年預(yù)算一律不作調(diào)整。
希望各部門、各單位重視這方面的問題，從預(yù)算編制環(huán)節(jié)入手，共同克服這種積弊。一是要通過編制中期支出規(guī)劃和滾動預(yù)算，盡量減少年度預(yù)算執(zhí)行中追加財政撥款的事項(xiàng);二是要科學(xué)、精細(xì)地編制部門年初預(yù)算，盡量減少執(zhí)行過程中項(xiàng)目之間、單位之間以及預(yù)算級次之間的調(diào)整;三是要準(zhǔn)確編制非稅收入安排的支出預(yù)算，“以收定支”項(xiàng)目的年度超收收入，當(dāng)年一律不再追加安排支出，納入下年統(tǒng)編預(yù)算;四是要依法編制政府采購預(yù)算，屬于年度采購目錄范圍的項(xiàng)目支出必須編制采購預(yù)算，從明年開始，對屬于部門工作原因應(yīng)編未編采購預(yù)算的，執(zhí)行中不再調(diào)整增列。
七、統(tǒng)籌安排存量。
近期印發(fā)的《推進(jìn)財政資金統(tǒng)籌使用方案》明確規(guī)定：“從20**年起，對上年末財政存量資金規(guī)模較大的地區(qū)或部門，適當(dāng)壓縮下年財政預(yù)算安排規(guī)?！?，其中“對上年末財政存量資金規(guī)模較大的部門，按一定比例相應(yīng)核減其下年公用經(jīng)費(fèi)或項(xiàng)目支出規(guī)模”。省委、省政府主要領(lǐng)導(dǎo)同志要求堅決落實(shí)中央政策，旗幟鮮明、不打折扣，切實(shí)加大盤活財政存量資金工作力度，確保不因工作原因?qū)е轮醒肟蹨p對我省的轉(zhuǎn)移支付。省財政廳在今年已經(jīng)動了“刀子”，部分單位結(jié)余資金已經(jīng)被扣減，這讓我們既痛心又痛恨。20**年，請大家一定早提前做好相關(guān)工作：
一是要把上年結(jié)轉(zhuǎn)資金完整編入預(yù)算。請各預(yù)算單位及早清理、預(yù)計20**年的結(jié)轉(zhuǎn)資金數(shù)額，在20**年“二上”部門預(yù)算中全面、完整地反映。在年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)束、結(jié)轉(zhuǎn)資金實(shí)際形成并經(jīng)審核(審計)確認(rèn)后，相關(guān)單位再根據(jù)審核(審計)結(jié)果安排使用。對按照相關(guān)政策規(guī)定屬于部門結(jié)余或應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌的資金，省財政將按政策規(guī)定收回或統(tǒng)籌到總預(yù)算安排使用，各預(yù)算單位不得自行納入年初部門預(yù)算安排支出。
二是依法合規(guī)盡快使用實(shí)撥賬戶資金。由于歷史原因，目前各預(yù)算單位的實(shí)撥賬戶中存在一定數(shù)量的結(jié)余資金。按照盤活財政存量資金的政策和工作要求，各單位應(yīng)當(dāng)盡快使用，發(fā)揮財政資金效益。各預(yù)算單位要認(rèn)真清理、甄別實(shí)撥賬戶中的財政性資金，對20**年擬使用的資金，要納入部門預(yù)算統(tǒng)籌安排，其他資金也要按規(guī)定在兩年內(nèi)使用完畢;對在規(guī)定時間內(nèi)未使用完的財政性資金，經(jīng)審計認(rèn)定后收回總預(yù)算統(tǒng)籌安排。對預(yù)算執(zhí)行中各單位申請動用實(shí)撥賬戶資金的，按照“先審后用”的原則，由單位提請審計部門進(jìn)行專項(xiàng)審計，分清資金來源和性質(zhì)，并對支出進(jìn)行合規(guī)性審核，省財政再按規(guī)程辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。
三是按政策規(guī)定核減部分單位的項(xiàng)目支出預(yù)算。經(jīng)省委、省政府批準(zhǔn)，省財政廳對截至20**年底結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)額較大的單位動了“刀子”，我們廳也有部分單位不幸“中槍”，部分項(xiàng)目資金、“三公”經(jīng)費(fèi)等被硬性收回，讓人痛心加痛恨，在安排20**年部門預(yù)算時，省財政又按照收回數(shù)再次按照一定的比例調(diào)減了預(yù)算指標(biāo)，廳里不得不照此抓方配藥，否則，沒有一點(diǎn)責(zé)任感，沒有一點(diǎn)心痛。落實(shí)這項(xiàng)政策，目的是督促各部門科學(xué)編報預(yù)算、加快執(zhí)行進(jìn)度，如果以后年度部門結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模得到了控制、支出進(jìn)度上去了，省財政仍將繼續(xù)保障單位履行職能和事業(yè)發(fā)展必需的支出。今后，廳里也要借鑒這種辦法，要來一點(diǎn)真動作。
八、強(qiáng)化漢外管理。
我廳省屬漢外單位很有幾個，目前在管理上還存在一些薄弱環(huán)節(jié)，如經(jīng)費(fèi)來源渠道多樣，預(yù)算體制和管理職責(zé)不明確，執(zhí)行政策不統(tǒng)一，預(yù)算編制不細(xì)化，管理水平參差不齊，一些單位遵守財經(jīng)紀(jì)律不夠嚴(yán)格，內(nèi)部管理不夠規(guī)范，履行管理職責(zé)不到位，存在突出的違紀(jì)違規(guī)問題。近期，省財政廳印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范漢外省屬單位預(yù)算管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》，對漢外省屬單位的預(yù)算管理體制和職責(zé)、部門演算編制和執(zhí)行以及加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督管理等做出了統(tǒng)一的規(guī)定，希望相關(guān)部門和單位按照規(guī)定辦理。
一是要落實(shí)預(yù)算管理責(zé)任。省級主管(統(tǒng)一管理)部門是本系統(tǒng)部門預(yù)算管理的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)逐級審核匯總后編報本系統(tǒng)的預(yù)算和決算，并對預(yù)算執(zhí)行、預(yù)決算信息公開等工作負(fù)責(zé)。
二是要全口徑編制部門預(yù)算。漢外省屬單位要把省級預(yù)算安排的經(jīng)費(fèi)撥款和市縣財政合規(guī)安排的經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助，全部納入收支范圍，完整、準(zhǔn)確、規(guī)范地編制部門預(yù)算，減少預(yù)算執(zhí)行中的調(diào)整事項(xiàng)。
三是要規(guī)范預(yù)算執(zhí)行。省屬漢外單位獲取的所有財政性資金，包括省級預(yù)算安排的和市縣財政安排的，都要分別納入省和市縣財政國庫集中支付管理范圍。以前，市縣財政安排的補(bǔ)助資金，一般都是撥付到單位的實(shí)撥資金賬戶，導(dǎo)致這些資金脫離財政監(jiān)管。從明年開始，所有的財政性資金都要納入同級財政國庫集中支付管理范圍，按項(xiàng)目、按進(jìn)度撥付，并接受財政和審計等方面的監(jiān)督。年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，要按照財政撥款結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理辦法，對各類結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金進(jìn)行清理審核，按政策規(guī)定應(yīng)當(dāng)收回財政的結(jié)余資金，分清經(jīng)費(fèi)來源后分別由省和市縣財政收回。
九、如期完成工作。
省財政廳印發(fā)的《關(guān)于編制省直部門20**-年支出規(guī)劃和20**年預(yù)算的通知》，明確了“兩上兩下”階段各部門需要完成的具體工作事項(xiàng)。目前，“一上”和“一下”階段的工作已經(jīng)基本完成，近期我們將下達(dá)“一下”預(yù)算控制數(shù)。下一步，我們將組織各部門共同做好“二上”和“二下”階段的預(yù)算編審和批復(fù)等工作。
“二上”階段的重點(diǎn)工作是細(xì)化編制部門預(yù)算建議方案，審核匯編20**-2018年支出規(guī)劃。一是要繼續(xù)按照往年的規(guī)程，在財政下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)內(nèi)，按照分管(協(xié)管)省領(lǐng)導(dǎo)要求，根據(jù)有關(guān)政策和省委、省政府確定的年度工作重點(diǎn)，編制形成規(guī)范、細(xì)化的20**年部門預(yù)算文本。二是要根據(jù)形勢、政策變化和部門規(guī)劃編制情況，進(jìn)一步調(diào)整完善部門三年支出規(guī)劃，并組織審核、匯總報批。這一階段的工作應(yīng)當(dāng)在11月5日之前完成。
在這里強(qiáng)調(diào)一點(diǎn)，對于逾期不交、延誤全廳工作的單位，要在全廳通報批評，建議廳領(lǐng)導(dǎo)對主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談。請大家講規(guī)矩、守紀(jì)律，如期高質(zhì)量地完成工作。
“二下”階段的重點(diǎn)工作是批復(fù)部門預(yù)算。省人代會審查批準(zhǔn)省級預(yù)算后20日內(nèi)，省財政廳把部門預(yù)算批復(fù)到省級各預(yù)算單位。農(nóng)業(yè)廳將在15日內(nèi)把預(yù)算批復(fù)到所屬單位。這一階段的工作要嚴(yán)格按照法定的時限完成。
下一步的預(yù)算編審工作時間緊、任務(wù)重、要求高。廳計財處將認(rèn)真落實(shí)好焦廳長的重要講話精神，繼續(xù)做好組織、協(xié)調(diào)和服務(wù)工作。同時，也希望各部門、各單位一如既往地重視和支持預(yù)算編制工作，圍繞省委、省政府以及廳黨組確定的中心工作，緊緊結(jié)合部門職能，進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化責(zé)任，指定專人，細(xì)化方案，把握節(jié)點(diǎn)，加強(qiáng)溝通，精心組織，圓滿完成20**年和三年支出規(guī)劃預(yù)算編制工作任務(wù)。
預(yù)算編制會上的講話篇七
20xx年以來，我市預(yù)算管理改革不斷推進(jìn)，各項(xiàng)重點(diǎn)支出得到有效保障，財政資金效益明顯提高，預(yù)算工作較好地服務(wù)了全市改革發(fā)展穩(wěn)定大局。
(一)注重預(yù)算保障。
堅持優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財力辦大事，將更多財力向重點(diǎn)領(lǐng)域傾斜。
1、切實(shí)保障民生支出等重點(diǎn)支出需求。一是保障落實(shí)上級有關(guān)政策規(guī)定涉及個人方面的支出。全面落實(shí)第三步規(guī)范公務(wù)員及事業(yè)單位津補(bǔ)貼政策;鄉(xiāng)鎮(zhèn)在職人員津補(bǔ)貼財政保障標(biāo)準(zhǔn)從50%提高到80%;住房公積金繳費(fèi)比例提高2%;安排近1億元兌現(xiàn)20xx年機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員工資標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整。二是保障低收入群體和各項(xiàng)民生相關(guān)配套支出。較上年增加5600多萬元用于保障退休人員工資的發(fā)放、殘疾人困難補(bǔ)助及護(hù)理、城鄉(xiāng)義務(wù)兵優(yōu)待、機(jī)關(guān)事業(yè)單位死亡人員撫恤安葬、五保戶供養(yǎng)和低保配套、城鄉(xiāng)居民和新農(nóng)合醫(yī)保配套。三是保障市委、市政府專題會議確定的重點(diǎn)項(xiàng)目支出。安排20xx萬元用于蘆筍產(chǎn)業(yè)扶持資金、農(nóng)村土地確權(quán)頒證工作經(jīng)費(fèi)、農(nóng)村安全飲水項(xiàng)目配套資金、人民醫(yī)院貸款貼息等;安排674萬元用于城鎮(zhèn)退休人員獨(dú)生子女獎勵和計劃生育網(wǎng)格化建設(shè)工作;安排5600多萬元用于撤銷竹蓮收費(fèi)站補(bǔ)償資金、益沅一級公路路面提質(zhì)改造以及農(nóng)村公路建設(shè)本級配套資金。
2、大幅壓減專項(xiàng)支出。今年年初，編制部門預(yù)算時，根據(jù)市委、市政府的工作要求，采用零基預(yù)算的原則重點(diǎn)對所有市級專項(xiàng)進(jìn)行了重新審定，全市市級專項(xiàng)取消或壓減21項(xiàng)，涉及金額8800多萬元。
(二)注重預(yù)算創(chuàng)新。
緊緊圍繞建立現(xiàn)代財政制度，持續(xù)推進(jìn)預(yù)算創(chuàng)新和改革，不斷增強(qiáng)預(yù)算活力。
1、早編預(yù)算。去年11月份，我市就提前啟動了20xx年預(yù)算編制工作，比以前年度提早了4個多月，為我市從今年開始，按照新預(yù)算法的要求，本年度開展下年度財政預(yù)算編制工作，打下了良好的基礎(chǔ)，提供了成功的經(jīng)驗(yàn)。
2、編細(xì)預(yù)算。20xx年預(yù)算編制工作中，我們進(jìn)一步編細(xì)總預(yù)算及各項(xiàng)分類預(yù)算。支出預(yù)算按經(jīng)濟(jì)分類和功能分類同步編制。支出經(jīng)濟(jì)分類編制到“類”、“款”級，支出功能分類編制到“類”、“款”、“項(xiàng)”級。
3、編全預(yù)算。20xx年預(yù)算編制比以前年度更加完整。我們將政府的全部收入與支出納入預(yù)算，建立了一般公共財政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、社會保險基金預(yù)算三部預(yù)算，并主動接受市人大審查監(jiān)督。
4、改編預(yù)算。一是根據(jù)要求，加大政府性基金預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌。如將地方教育費(fèi)附加、育林基金、水利建設(shè)基金等10項(xiàng)原屬政府性基金收支列入一般公共預(yù)算，統(tǒng)籌資金3000多萬元。二是改進(jìn)年度預(yù)算控制方式。設(shè)立預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，加強(qiáng)上下年度收支銜接，實(shí)行預(yù)算跨年度滾動平衡。對中期財政項(xiàng)目分年度進(jìn)行預(yù)算編制。如對城區(qū)環(huán)衛(wèi)清掃、農(nóng)村土地確權(quán)頒證、地方政府債券還本付息等跨年度項(xiàng)目支出編制分年度預(yù)算。
(三)注重預(yù)算管理。
以預(yù)算為龍頭，加強(qiáng)規(guī)范管理，不斷盤活存量，預(yù)算統(tǒng)籌能力和作用明顯增強(qiáng)。
1、推進(jìn)預(yù)算公開。根據(jù)上級要求，今年6月開始，陸續(xù)在市政府門戶網(wǎng)站向社會公開了我市20xx年一般公共財政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、社會保險基金預(yù)算和20xx年一般公共財政決算、政府性基金決算、社會保險基金決算等情況。全市102個部門預(yù)算單位20xx年部門預(yù)算也于6月份在各部門單位網(wǎng)站向社會公開。
2、壓縮一般支出。嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定，一般支出的壓縮、“三公”經(jīng)費(fèi)的管理，得到了相關(guān)部門的理解和大力支持，20xx年我市“三公”經(jīng)費(fèi)繼續(xù)下降?！叭苯?jīng)費(fèi)支出情況在政府門戶網(wǎng)站全部公開，社會各界反映較好。
3、控制預(yù)算追加。不斷增強(qiáng)預(yù)算約束，預(yù)算追加更加規(guī)范。一是控制預(yù)備費(fèi)。20xx年預(yù)算中，預(yù)備費(fèi)總額較上年零增長。二是嚴(yán)格預(yù)算追加。要求各單位、各部門嚴(yán)格按照年初市人大會議批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自改變預(yù)算資金用途，除上級要求或不可預(yù)計的突發(fā)公共事件外不得提出追加預(yù)算的申請。
4、盤活財政存量。根據(jù)上級盤活存量資金的部署要求，今年，我市結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理取得了明顯成效，財政支出進(jìn)度在全省考核中排名靠前。截止8月31日，財政存量資金由去年年底的110473萬元降為29672萬元，減少73.14%，盤活80801萬元。
5、推進(jìn)財政改革。一是繼續(xù)深入推進(jìn)國庫集中支付改革。全市103個預(yù)算單位全部納入國庫集中收付改革范圍，覆蓋面達(dá)100%。今年1-8月，我市國庫集中支付共運(yùn)行業(yè)務(wù)25604筆，國庫集中支付直接支付15.03億元，占集中支付資金的比例為98%;授權(quán)支付0.29億元，占集中支付資金的比例為2%。二是繼續(xù)深入推進(jìn)公務(wù)卡改革。目前，市直所有實(shí)行國庫集中收付改革的單位都已推行公務(wù)卡結(jié)算改革，實(shí)施改革的市直單位達(dá)103家，改革覆蓋面達(dá)100%。截至8月底，全市各預(yù)算單位共計應(yīng)辦理公務(wù)卡5119張，已辦好公務(wù)卡1872張，占預(yù)算單位在職干職工應(yīng)辦理公務(wù)卡總額的比例為37%，已錄入國庫集中支付系統(tǒng)中的公務(wù)卡有1091張，已運(yùn)行公務(wù)卡結(jié)算業(yè)務(wù)11230萬元。公務(wù)卡結(jié)算業(yè)務(wù)累計占授權(quán)支付業(yè)務(wù)的比例為42.7%。
6、完善債務(wù)管理。完善了地方性債務(wù)管理制度，建立了債務(wù)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系和市級債務(wù)償債基金制度。積極向上爭取債券置換債務(wù)，目前已成功置換存量債務(wù)7300萬元。
當(dāng)前預(yù)算改革的主要任務(wù)是建立全面規(guī)范、公開透明的現(xiàn)代政府預(yù)算管理制度，核心內(nèi)容是預(yù)算編制科學(xué)完整、預(yù)算執(zhí)行規(guī)范有效、預(yù)算監(jiān)督公開透明。三者有機(jī)銜接、相互制衡。這些要求都必須在20xx年預(yù)算編制中予以貫徹落實(shí)。
(一)明確預(yù)算編制原則。
一是收支平衡的原則。堅持量入為出，既體現(xiàn)實(shí)際需求，又兼顧財力可能，做到綜合平衡，不編赤字預(yù)算。二是統(tǒng)籌兼顧，實(shí)行全口徑預(yù)算管理的原則。在認(rèn)真研判經(jīng)濟(jì)形勢的基礎(chǔ)上，充分考慮政策性因素影響，分類測算年度所有收入預(yù)算。稅收收入?yún)⒄战?jīng)濟(jì)發(fā)展預(yù)期目標(biāo)綜合測定，非稅收入除取消收費(fèi)項(xiàng)目、降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、縮小收費(fèi)范圍等政策性減收因素外，按部門近三年的收入平均數(shù)核定征收計劃。三是突出重點(diǎn)的原則。部門預(yù)算重點(diǎn)突出保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)，保民生，根據(jù)市委、市政府的工作重點(diǎn)適當(dāng)增加相關(guān)部門事業(yè)發(fā)展經(jīng)費(fèi)。四是講求績效的原則。進(jìn)一步推行預(yù)算績效管理，項(xiàng)目績效目標(biāo)應(yīng)與部門預(yù)算同步上報，同步審核，同步批復(fù)。
(二)完善支出保障體系。
一是積極落實(shí)上級各項(xiàng)政策。市直機(jī)關(guān)事業(yè)單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道辦事處的人員工資、津補(bǔ)貼、績效工資、社保、醫(yī)療保障經(jīng)費(fèi)、住房公積金等人員經(jīng)費(fèi)按政策規(guī)定落實(shí)到位。二是進(jìn)一步壓減、調(diào)整部門單位專項(xiàng)資金，適當(dāng)提高日常公用經(jīng)費(fèi)保障水平。為進(jìn)一步規(guī)范專項(xiàng)資金管理，推進(jìn)預(yù)決算及“三公經(jīng)費(fèi)”公開，根據(jù)我市實(shí)際，擬調(diào)整20xx年公用經(jīng)費(fèi)定額保障標(biāo)準(zhǔn)，由人平年20xx元調(diào)整到人平年5000元，增加部分通過單位專項(xiàng)、非稅收入成本、其他收入調(diào)整列支平衡，財政不新增撥款。三是突出保障重點(diǎn)。進(jìn)一步體現(xiàn)公共財政職能，在保障行政事業(yè)單位基本支出的基礎(chǔ)上，統(tǒng)籌財力，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)保障教育、環(huán)境保護(hù)、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生、安全生產(chǎn)等重大政策支出以及市委、市政府重大決策部署的落實(shí)。
(三)加強(qiáng)財政預(yù)算管理。
1、推行全口徑預(yù)算管理。全口徑的政府預(yù)算體系包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算四部預(yù)算。目前，我市在預(yù)算編制體系的完整性上還存在差距。下一步，我們將逐步構(gòu)建全口徑預(yù)算管理機(jī)制。除了財政部門努力外，各部門單位還要進(jìn)一步提高收入預(yù)算編制的完整性。在編制20xx年部門預(yù)算時，市直部門要將當(dāng)年所有可預(yù)計收入，包括上級專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付已形成固定基數(shù)部分納入編制范圍，同時，還要將上年超收收入納入綜合預(yù)算，統(tǒng)籌安排。鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道辦事處的非稅收入也要納入預(yù)算管理。
2、推進(jìn)厲行節(jié)約。當(dāng)前，我市財政收入增速明顯放緩，財政收支矛盾更加尖銳，因此，大家要牢固樹立過緊日子的思想，嚴(yán)格執(zhí)行上級各項(xiàng)紀(jì)律規(guī)定。接待費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等費(fèi)用還要大力壓縮。各部門要根據(jù)政策規(guī)定，實(shí)事求是地編制預(yù)算，既要保障正常運(yùn)行的必要開支，又不得超標(biāo)準(zhǔn)編制預(yù)算。
3、盤活財政存量資金。根據(jù)湖南省人民政府辦公廳《關(guān)于加快預(yù)算支出進(jìn)度盤活財政存量資金的通知》要求，將對部門以前年底結(jié)余資金實(shí)行分類處理。除財政部門20xx年四季度下達(dá)的資金外，各部門基本支出結(jié)余中，“三公”經(jīng)費(fèi)結(jié)余全額收回;會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公設(shè)備購置費(fèi)、差旅費(fèi)等辦公性行政經(jīng)費(fèi)結(jié)余，除因工作需要確需跨年支付的外，全額收回;其余基本支出結(jié)余，除因政策要求、工作需要等原因確需跨年安排的，按結(jié)余資金的10%進(jìn)行扣減。項(xiàng)目支出結(jié)余中，因在建工程、待付政府采購款等原因需要跨年支付的項(xiàng)目資金，可予保留;因項(xiàng)目完工等原因結(jié)余的屬于無法支出或無需支出的項(xiàng)目資金，全額收回;其余項(xiàng)目支出按結(jié)余資金的10%進(jìn)行扣減。20xx年及以前年度項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)資金，一律收回預(yù)算。收回或扣回資金的項(xiàng)目需要在20xx年及以后年度繼續(xù)實(shí)施的，應(yīng)作為新的預(yù)算項(xiàng)目，按照預(yù)算管理程序重新申請和安排。
4、全面實(shí)施預(yù)算公開。深入推進(jìn)預(yù)算公開是大勢所趨。20xx年，繼續(xù)按照上級要求，全面公開市直部門預(yù)算和“三公”經(jīng)費(fèi)，公開做到“全、細(xì)、嚴(yán)”。“全”，就是除涉密單位外，實(shí)現(xiàn)部門預(yù)算公開范圍全覆蓋。“細(xì)”，就是部門預(yù)算公開內(nèi)容要細(xì)化到“款”到“項(xiàng)”級科目?！皣?yán)”，就是按新預(yù)算法對部門預(yù)決算公開的時間節(jié)點(diǎn)要求，在本級財政部門批復(fù)后二十日內(nèi)，由各部門向社會公開。
5、積極開展預(yù)算績效評價。推進(jìn)預(yù)算績效目標(biāo)管理，實(shí)行重點(diǎn)項(xiàng)目績效評價。預(yù)算單位在上報20xx年度預(yù)算草案時，對50萬元及以上的重要項(xiàng)目，需同步申報績效目標(biāo)文本?？冃繕?biāo)要與部門工作職責(zé)、年度任務(wù)緊密聯(lián)系，科學(xué)反映項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出和效益，做到細(xì)化量化、切實(shí)可行。無績效、低績效項(xiàng)目不予列入預(yù)算或者調(diào)減預(yù)算。建立事前、事中、事后全過程績效管理機(jī)制，注重績效評價結(jié)果的應(yīng)用，強(qiáng)化部門支出責(zé)任。
6、規(guī)范舉債融資機(jī)制。中央對政府性債務(wù)管理主要有4個方面的要求。一是賦予地方政府依法適度舉債權(quán)限，建立規(guī)范的地方政府舉債融資機(jī)制。經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，省、自治區(qū)、直轄市政府可代為舉借。二是對地方政府債務(wù)實(shí)行規(guī)?？刂坪头诸惞芾?。地方政府舉債不得突破批準(zhǔn)的限額。地方政府債務(wù)分為一般債務(wù)、專項(xiàng)債務(wù)兩類，分類納入預(yù)算管理。一般債務(wù)通過發(fā)行一般債券融資，納入一般公共預(yù)算管理。專項(xiàng)債務(wù)通過發(fā)行專項(xiàng)債券融資，納入政府性基金預(yù)算管理。三是嚴(yán)格限定單位舉債程序和資金用途。單位舉借的債務(wù)只能用于公益性基本支出和適度歸還存量債務(wù)，不得用于經(jīng)常性支出，并實(shí)行單位申報、財政審核、政府審批制度。四是建立債務(wù)風(fēng)險預(yù)警及化解機(jī)制。單位對其舉借的債務(wù)負(fù)有償還責(zé)任，市政府不實(shí)行救助。市財政根據(jù)債務(wù)率、新增債務(wù)率、償債率、逾期債務(wù)率等指標(biāo)，評估各單位債務(wù)風(fēng)險狀況，對債務(wù)高風(fēng)險單位進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警。
7、積極推進(jìn)政府購買服務(wù)。政府向社會力量購買服務(wù)，是創(chuàng)新公共服務(wù)提供方式、引導(dǎo)有效需求的重要途徑，有利于轉(zhuǎn)變政府職能、優(yōu)化資源配置。中央明確提出，凡屬事務(wù)性管理服務(wù)，原則上都要向社會購買。政府購買服務(wù)是一個新生事物，我們要拓展思維，積極推進(jìn)。一是合理安排政府購買服務(wù)所需資金。政府購買服務(wù)就政府而言主要是轉(zhuǎn)變職能;就財政而言主要是資金使用方式的變化，目的是提高公共服務(wù)供給質(zhì)量和財政資金使用效率。推廣政府購買服務(wù)，不是新增一塊財政資金，而是在既有財政預(yù)算中統(tǒng)籌安排。二是結(jié)合事業(yè)單位分類改革推進(jìn)政府購買服務(wù)。要牢固樹立“辦事不一定養(yǎng)人”的理念，一方面，不能將本應(yīng)由自身承擔(dān)的職責(zé)轉(zhuǎn)嫁到社會力量而“養(yǎng)懶人”;另一方面，也要避免將不屬于政府職責(zé)范圍的服務(wù)大包大攬，增加財政支出壓力。三是加強(qiáng)政府購買服務(wù)制度建設(shè)。規(guī)范政府購買服務(wù)操作流程，建立健全績效評價機(jī)制，構(gòu)建政府購買服務(wù)績效評價指標(biāo)體系，建立健全政府購買服務(wù)信息公開及監(jiān)督問責(zé)機(jī)制，提高透明度、公正性和規(guī)范性。
根據(jù)上述要求，大家在編制20xx年預(yù)算時，一定要盡量編準(zhǔn)、編細(xì)，對于一些準(zhǔn)備還不充分，當(dāng)年不能形成支出的項(xiàng)目，就不要列入預(yù)算;對于一些需要分年實(shí)施的項(xiàng)目，也要改變一次性申請的做法，改為根據(jù)進(jìn)度分年安排，分年支出。只有這樣，才能夠讓預(yù)算切合工作實(shí)際，避免資金閑置。
三、明確20xx年預(yù)算編制工作要求。
為更好地做好20xx年預(yù)算編制工作，在這里，我提三點(diǎn)要求：
(一)明確任務(wù)，落實(shí)好預(yù)算編制責(zé)任。
預(yù)算編制是一項(xiàng)集預(yù)測與決策一體的綜合性工作，涉及單位管理的各個方面。各單位請務(wù)必高度重視，主要負(fù)責(zé)人要親自抓，認(rèn)真研究制定單位發(fā)展規(guī)劃和具體任務(wù)，對一些按規(guī)定需要保障的經(jīng)費(fèi)必須打足，不留缺口，對一些按規(guī)定不需安排的支出要堅決壓下來，真正把新預(yù)算法對預(yù)算編制的要求與本部門的具體情況結(jié)合起來。財政部門要進(jìn)一步增強(qiáng)服務(wù)意識，加強(qiáng)編制指導(dǎo)和預(yù)算管理政策培訓(xùn)，切實(shí)提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、合理性和科學(xué)性。
(二)規(guī)范程序，強(qiáng)化監(jiān)督。
各部門單位要按照《20xx年沅江市部門預(yù)算編制方案》的要求，與財政部門密切配合，嚴(yán)格遵循“兩上兩下”的編制程序，在規(guī)定的時間內(nèi)如實(shí)完成部門預(yù)算編制。針對以往預(yù)算編制工作中存在的問題，財政部門要加強(qiáng)對各單位的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，認(rèn)真做好各部門預(yù)算計劃的審核、匯總和平衡工作。預(yù)算過程自覺接受市人大監(jiān)督，對監(jiān)督中提出的問題，及時整改到位，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性。
(三)量力而行，確?？捎秘斄εc預(yù)算相適應(yīng)。
各部門單位要轉(zhuǎn)變財政預(yù)算理念，本著“量入為出、量力而行”的原則，主動控制“三公經(jīng)費(fèi)”等一般性支出，財政部門要加大資金統(tǒng)籌力度，加強(qiáng)項(xiàng)目支出的審定和整合，確保市委、市政府重要決策和重點(diǎn)民生工程對資金的需求。
同志們，20xx年預(yù)算編制工作時間緊，任務(wù)重，要求高。今天會議后，希望各位精心組織，周密部署，迅速落實(shí)，圓滿完成20xx年預(yù)算編制工作。
預(yù)算編制會上的講話篇八
下面是小編為大家整理的,供大家參考。
同志們：
今天召開全市部門預(yù)算暨績效目標(biāo)編制大會，對相關(guān)工作進(jìn)行全面動員部署。預(yù)算編制是財政部門和各部門、單位年度工作中的一件大事，為做好這項(xiàng)工作，市財政局于今年*月底就啟動了預(yù)算編制工作，*月份對預(yù)算一體化系統(tǒng)的操作方式已分批組織了培訓(xùn)，稍后財政局相關(guān)科室還要就具體預(yù)算編制業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓(xùn)輔導(dǎo)，請大家認(rèn)真領(lǐng)會、抓好落實(shí)。下面，我先講三個方面的意見。
一、統(tǒng)一思想、凝聚共識，準(zhǔn)確把握預(yù)算編制工作的意義和要求。
凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。編好預(yù)算是做好全年工作的基礎(chǔ)，編好預(yù)算的前提又源于對財經(jīng)形勢和政策要求的準(zhǔn)確把握。
（街道）、園區(qū)和部門（單位）意見的基礎(chǔ)上，經(jīng)反復(fù)討論研究，我們提請市政府常務(wù)會議研究通過了新修訂的《*市市級財政專項(xiàng)資金管理辦法》，該《辦法》總結(jié)歷年改革成果，進(jìn)一步理順了專項(xiàng)資金管理的制度架構(gòu)、厘清了專項(xiàng)資金管理的職能職責(zé)，特別是在專項(xiàng)資金績效管理和監(jiān)督等方面提出了具體而明確的要求。新《辦法》的落實(shí)有一個抓緊領(lǐng)會、抓緊運(yùn)用、抓緊磨合、抓緊提升的過程，希望各部門、各單位高度重視、精心謀劃、認(rèn)真貫徹，更加規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)、科學(xué)地編制專項(xiàng)資金預(yù)算。
（二）收支矛盾加劇的形勢，倒逼我們做好預(yù)算編制工作。一方面，收入增長形勢嚴(yán)峻。今年以來，雖然面臨著減稅降費(fèi)、新冠疫情等因素影響，在全市上下共同努力下，我市一般公共預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)了平穩(wěn)有序增長。1-*月累計完成*億元，總量繼續(xù)位居全省縣市第*、蘇中第*；增長*%，稅占比*%，在全省的排名穩(wěn)步提升。但是，收入中還存在一些不足，例如：部分行業(yè)稅收下降明顯，房地產(chǎn)稅收同比下降*%，金融業(yè)稅收同比下降*%，建筑業(yè)稅收同比下降*%，對全市財政收入增幅帶來較大影響；部分單位非稅收入完成情況不太理想，欠序時較大，截至目前，尚有少數(shù)單位收入進(jìn)度不及預(yù)算的一半。同時我們還要看到，隨著全球疫情持續(xù)演變，外部環(huán)境更趨復(fù)雜嚴(yán)峻，經(jīng)濟(jì)下行壓力依然很大，加之***、省陸續(xù)出臺促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一系列減稅降費(fèi)政策，能耗“雙控”對財政收入的影響將逐步顯現(xiàn)并持續(xù)加深等，這些都將驅(qū)動財政“緊平衡”和貨幣“緊壓縮”的常態(tài)化，預(yù)計2022年一般公共預(yù)算收入仍是個位數(shù)增長。另一方面，支出保障壓力巨大。近年來，養(yǎng)老、醫(yī)療、教育、優(yōu)撫等各類民生支出持續(xù)擴(kuò)大保障范圍，不斷提高保障標(biāo)準(zhǔn)，財政收支繼續(xù)實(shí)現(xiàn)平衡的難度較大。今年1-*月，全市一般公共預(yù)算支出增長*%，高于收入增幅*個百分點(diǎn)。同時，截至目前，市本級未納入年初預(yù)算需調(diào)整預(yù)算安排的支出就已經(jīng)超過*億元，綜合測算，2022年市本級財力尚有缺口，需通過壓減專項(xiàng)、盤活存量、統(tǒng)籌財力、加大上爭等途徑解決，歷年滾存結(jié)余預(yù)計大幅下降至*億元左右，2022年可調(diào)用規(guī)模較小，這就要求各部門、單位在編制預(yù)算時，要從經(jīng)濟(jì)財政形勢出發(fā)，從大局發(fā)展出發(fā)，從財力實(shí)際出發(fā)，堅持精打細(xì)算、有保有壓、科學(xué)合理地編好部門預(yù)算。
（三）財政監(jiān)督高壓的態(tài)勢，督促我們做好預(yù)算編制工作。從上級預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督看，財政部*監(jiān)管局每年都對全省縣市財政運(yùn)行情況開展現(xiàn)場督查，在規(guī)范地方財政收入組織行為、督促嚴(yán)格落實(shí)過“緊日子”要求、提升地方財政管理水平、風(fēng)險防范化解等方面都形成了一定的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，也都落實(shí)了極其嚴(yán)格的監(jiān)督問責(zé)措施。省財政廳每月都將全省縣市的財政收入情況、預(yù)算執(zhí)行情況編印成《*財政簡報》，在系統(tǒng)內(nèi)通報的同時呈送省政府，成績或是差距都一目了然。從同級審計要求看，根據(jù)2022年市本級預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支情況審計報告，可以發(fā)現(xiàn)仍存在部分單位收入征管不到位、基金核算不規(guī)范、專項(xiàng)資金績效有待加強(qiáng)等問題。這些問題雖是預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果，但從根本上講還是預(yù)算編制不盡完善，與一些部門長期存在的預(yù)算編制不精細(xì)、編制內(nèi)容不全面、執(zhí)行責(zé)任落實(shí)不到位、資金管理不規(guī)范等密切相關(guān)。隨著審計覆蓋范圍越來越廣和問責(zé)措施越來越嚴(yán)，請各部門、單位務(wù)必引起高度重視，更加注重預(yù)算編制的合理性、準(zhǔn)確性，從源頭上堵住違規(guī)違紀(jì)的漏洞。從財政內(nèi)部監(jiān)督看，為確保預(yù)算審核工作規(guī)范有序開展，今年市財政部門提請市政府確定了預(yù)算審批流程，并在局內(nèi)部建立預(yù)算集中審核制度，成立了工作專班，每半月召開工作例會，對相關(guān)事項(xiàng)實(shí)行集中審核。這是貫徹落實(shí)市委、市政府關(guān)于優(yōu)化預(yù)算審批流程、加強(qiáng)“三重一大”事項(xiàng)決策和監(jiān)督、加強(qiáng)和規(guī)范預(yù)算管理的決策部署的必然要求，目的就是消除預(yù)算執(zhí)行中的隨意性，通過過程控制來促進(jìn)源頭治理，以提高部門預(yù)算編制的精準(zhǔn)率和一次到位率。
各部門、各單位都要提高政治站位，增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感，認(rèn)真。
對照。
各級規(guī)定和要求，從預(yù)算編制入手，把好預(yù)算管理每個關(guān)口，交出讓上級滿意的預(yù)算賬本。
二、正視不足、補(bǔ)齊短板，切實(shí)提升預(yù)算編制工作的質(zhì)量和水平。
近年來，隨著各項(xiàng)財政管理改革遞次推進(jìn)，部門預(yù)算編制的精細(xì)化、規(guī)范化、科學(xué)化程度都有了較大提升。但是，無論是從財政部門日常管理掌握的情況看，還是從各級各類檢查了解的情況看，仍存在一些比較突出的問題，主要表現(xiàn)在：一是預(yù)算編制水平仍需提高。少數(shù)單位對預(yù)算編制工作重視程度不夠，導(dǎo)致預(yù)算編制質(zhì)量不高、預(yù)算調(diào)整頻率偏高；部分單位將非稅收入轉(zhuǎn)作往來資金，非稅收入預(yù)算編制不實(shí)不準(zhǔn)，實(shí)際執(zhí)行超預(yù)算，收入預(yù)算的真實(shí)性和完整性不足；有的單位項(xiàng)目支出預(yù)算細(xì)化程度不夠，執(zhí)行中調(diào)劑較為頻繁。二是預(yù)算執(zhí)行約束仍需強(qiáng)化。少數(shù)單位基本支出項(xiàng)目化現(xiàn)象仍有發(fā)生；個別單位年度中追加預(yù)算，但追加后支出執(zhí)行率又不高，且支出用途較為粗略，資金使用隨意性較大。三是績效管理意識仍需增強(qiáng)。部分單位還存在重收支、輕管理的現(xiàn)象，績效管理與預(yù)算編制銜接不夠緊密，績效目標(biāo)的設(shè)立與實(shí)施脫節(jié)，績效評價結(jié)果也未能得到充分運(yùn)用。四是信息公開質(zhì)量仍需改善。少數(shù)單位信息公開格式不規(guī)范、內(nèi)容公開不完整、公開數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、細(xì)化程度不足。
上述問題，各部門、單位務(wù)必高度重視，切實(shí)加以改進(jìn)，在2022年預(yù)算編制和執(zhí)行中杜絕類似問題再次發(fā)生。要著重把握好以下幾點(diǎn)，總的來說就是“四個預(yù)算”和“四個結(jié)合”：
一要實(shí)施“剛性預(yù)算”，確保預(yù)算編制與上級政策相結(jié)合。深入貫徹落實(shí)過“緊日子”和厲行節(jié)約反對浪費(fèi)有關(guān)要求，對部門非剛性、非重點(diǎn)項(xiàng)目支出可壓盡壓、應(yīng)壓盡壓，從嚴(yán)從緊控制一般性支出和“三公”經(jīng)費(fèi)支出。市財政部門將加強(qiáng)對支出政策的財政可承受能力評估，凡是不具備實(shí)施條件、超出財力承受范圍的政策，一律不得實(shí)施，切實(shí)把寶貴的財政資金用在“刀刃”上、緊要處。
二要實(shí)施“綜合預(yù)算”，確保預(yù)算編制與服務(wù)大局相結(jié)合。進(jìn)一步加強(qiáng)一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算“四本預(yù)算”統(tǒng)籌銜接，從各類收入、存量資金、單位資金、轉(zhuǎn)移支付等方面繼續(xù)加大統(tǒng)籌力度，強(qiáng)化政府財力綜合運(yùn)籌，集中財力辦大事。加快推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)，全面實(shí)施項(xiàng)目全周期管理，加強(qiáng)預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，切實(shí)增強(qiáng)預(yù)算的前瞻性、科學(xué)性、實(shí)效性。
三要實(shí)施“零基預(yù)算”，確保預(yù)算編制與部門履職相結(jié)合。繼續(xù)深入實(shí)施“零基預(yù)算”，進(jìn)一步打破“基數(shù)+增長”的傳統(tǒng)做法，項(xiàng)目支出安排不與往年情況掛鉤，而是按照有依據(jù)、有標(biāo)準(zhǔn)、符合新形勢要求的原則，重新排項(xiàng)目、定資金，切實(shí)打破基礎(chǔ)概念和預(yù)算支出固化僵化的格局，促進(jìn)部門高效履職和提升財政資金保障能力。
四要實(shí)施“績效預(yù)算”，確保預(yù)算編制與資金效益相結(jié)合。充分利用績效管理結(jié)果推動改進(jìn)預(yù)算編制和完善相關(guān)政策，實(shí)現(xiàn)從“重分配輕管理”向“花錢必問效”轉(zhuǎn)變，確保財政資金用得出、用得好。繼續(xù)探索“其他三本預(yù)算”和鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、園區(qū)綜合績效管理模式，逐步對標(biāo)市本級管理要求，推動形成“對內(nèi)全面融合、橫向強(qiáng)制傳導(dǎo)、縱向規(guī)范引領(lǐng)”的績效管理新格局。繼續(xù)強(qiáng)化專題報告機(jī)制，將績效評價以及結(jié)果應(yīng)用中存在的問題，形成綜合材料定期向市人大、市政府進(jìn)行專題報告，主動接受監(jiān)督，增強(qiáng)績效應(yīng)用實(shí)效。
三、壓實(shí)責(zé)任、精心實(shí)施，營造良好預(yù)算編制工作的環(huán)境和氛圍。
部門預(yù)算編制工作牽一發(fā)而動全身，是事關(guān)發(fā)展的大事，是事關(guān)民生的要事，是事關(guān)改革的難事，其質(zhì)量直接影響年度各項(xiàng)工作的運(yùn)行。各部門、各單位要壓實(shí)責(zé)任抓質(zhì)量、精心實(shí)施抓進(jìn)度、協(xié)調(diào)配合抓成效，確保圓滿完成既定任務(wù)。
一要在工作責(zé)任上體現(xiàn)主人翁意識。部門預(yù)算編制是一項(xiàng)集預(yù)測和決策一體的綜合性工作，涉及單位管理的方方面面，絕不僅僅是分管財務(wù)工作的同志和財務(wù)人員幾個人的事。各部門、各單位要抓緊召開專題會議，認(rèn)真研究部署本部門、本單位的預(yù)算編制工作，吃透政策精神、把握編制要求、完善編制方案，組織力量研究制定本部門、本單位2022年以及長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)和工作重點(diǎn)，把收支預(yù)測搞精準(zhǔn)，把財力需求弄科學(xué)，把績效管理抓嚴(yán)實(shí)，扎實(shí)推進(jìn)預(yù)算編制工作。各單位主要負(fù)責(zé)人要負(fù)總責(zé)，全程跟進(jìn)預(yù)算編制工作，確保工作推進(jìn)到哪里，一把手的作用就發(fā)揮到哪里；分管財務(wù)的負(fù)責(zé)人要具體抓、抓具體，在政策落實(shí)層面加強(qiáng)把關(guān)，在業(yè)務(wù)操作層面加強(qiáng)督查，在力量組織方面加強(qiáng)協(xié)調(diào)；具體承辦人員要增強(qiáng)預(yù)算理念、提高理論素養(yǎng)、錘煉業(yè)務(wù)能力，自覺地把身份由“小財務(wù)”向“大管家”轉(zhuǎn)變，把好細(xì)節(jié)、精益求精。
2022年預(yù)算編制仍采用“二上二下”，但時間安排更為緊湊，主要是為了確保我市預(yù)算編報進(jìn)度與全省一體化改革步調(diào)保持一致。由于大家對新系統(tǒng)還比較陌生，編制工作量較往年可能有所增加，希望遇到問題時主動溝通協(xié)調(diào)，切實(shí)杜絕消極應(yīng)付和抵觸情緒。在接下來的培訓(xùn)中也請大家認(rèn)真聽講、用心記錄，通過培訓(xùn)做到每個人都熟悉政策、明白流程、了解情況、掌握方法，確保培訓(xùn)質(zhì)量。
二要在工作落實(shí)上體現(xiàn)實(shí)干者精神。各基層預(yù)算單位要認(rèn)真做好自審自查工作，確保數(shù)字真實(shí)準(zhǔn)確、政策依據(jù)合規(guī)、佐證資料完整；各主管部門要認(rèn)真審核所屬單位預(yù)算建議草案，嚴(yán)把預(yù)算質(zhì)量關(guān)；財政業(yè)務(wù)科室要按照職責(zé)分工，對存在的問題及時指出并督促糾正，把好政策關(guān)、數(shù)字關(guān)，形成反饋、整改、提升的良好管理機(jī)制。同時，要向大家說明的是，財政部門扮演的是政府的“財務(wù)管理人”角色，性質(zhì)與各單位的財務(wù)科室類似，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)財政形勢下，我們都面臨著資金稀缺、財力有限的問題，需要共同在加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算管理上想辦法、下功夫，都必須做到有保有壓、突出重點(diǎn)、優(yōu)化結(jié)構(gòu)，絕不能簡單依靠搞追加、打報告來解決資金問題，必須通盤考慮、實(shí)事求是，共同做好預(yù)算編制工作。
中長期發(fā)展規(guī)劃等都要做到心中有數(shù)，在部門預(yù)算政策和資金額度內(nèi)，為單位領(lǐng)導(dǎo)把好關(guān)，統(tǒng)籌保障好單位履職和事業(yè)發(fā)展。各預(yù)算單位要與財政部門多溝通，便于財政部門對預(yù)算單位的情況和訴求有更全面的了解。特別是在新增變動事項(xiàng)方面，堅決不能搞先上車后補(bǔ)票，否則影響的還是本單位的工作，要確保先有預(yù)算安排再實(shí)施相關(guān)項(xiàng)目，促進(jìn)財政資金節(jié)約高效使用。財政各業(yè)務(wù)科室要與對口聯(lián)系預(yù)算單位加強(qiáng)溝通交流，加強(qiáng)政策輔導(dǎo)工作指導(dǎo)和業(yè)務(wù)督導(dǎo)，為預(yù)算編制工作開展創(chuàng)造良好條件。
同志們，預(yù)算管理。
制度。
的完善是一個永遠(yuǎn)在路上的工程，不可能一蹴而就。預(yù)算管理一體化的實(shí)施更離不開各部門、單位的大力支持和鼎力配合。2022年部門預(yù)算編制。
工作。
時間緊迫、任務(wù)繁重，但我相信在大家的共同努力下，一定能圓滿地完成既定任務(wù)，推動預(yù)算編制工作水平再上新臺階！
謝謝大家！
預(yù)算編制會上的講話篇九
同志們：
9月28日,省政府在洪山禮堂組織召開了全省省級部門預(yù)算編制工作會議,省財政廳廳長王文童同志就20xx年預(yù)算編制等工作作了發(fā)言,省委、常務(wù)副省長王曉東同志作了大會講話。焦廳長、我和曹俊同志參加了會議。會后，我們及時將會議精神向戴廳長作了全面的匯報。
10月16日，省財政廳下達(dá)了我廳20xx年部門預(yù)算“一下”控制數(shù)，根據(jù)全省預(yù)算編制工作會議精神以及省財政廳下達(dá)我廳20xx年預(yù)算控制數(shù)情況，結(jié)合我廳實(shí)際，按照事權(quán)財權(quán)匹配的原則以及廳主要領(lǐng)導(dǎo)的意見，我們對“一下”控制數(shù)進(jìn)行了細(xì)化與分解，并將具體方案再次詳細(xì)地向戴廳長和焦廳長作了匯報，兩位領(lǐng)導(dǎo)非常重視，對預(yù)算分解方案表示認(rèn)同，并對做好全廳20xx年預(yù)算編制等工作做出了重要的指示，提出了具體的要求。
根據(jù)廳領(lǐng)導(dǎo)指示，決定今天組織召開全廳20xx年預(yù)算編制工作會議，并就有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行再動員、再部署，廳黨組成員、副廳長焦泰文同志親自出席會議并將作重要講話，充分表明了對這項(xiàng)工作的重視與支持。廳計財處將認(rèn)真貫徹落實(shí)好戴廳長的決策部署和焦泰文副廳長的講話精神，履行職責(zé)，做好服務(wù)，扎實(shí)組織和實(shí)施好下一階段的工作。也請在座的各部門、各單位切實(shí)領(lǐng)會精神，按照統(tǒng)一部署，認(rèn)真做好本職工作，為編制一個合規(guī)、科學(xué)、精細(xì)、創(chuàng)新的20xx年部門預(yù)算作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
根據(jù)會議安排，我介紹九個方面的情況，供大家參考。
一、珍惜取得的成果。
受經(jīng)濟(jì)下行、結(jié)構(gòu)性調(diào)稅、政策性減費(fèi)等多重因素疊加影響，全國財政收入呈現(xiàn)大幅下降等趨勢性變化。我省也不例外，元至9月份，全省地方一般預(yù)算收入增幅自改革開放以來首次回落到個位數(shù)，如果拋開非稅收入等蓄水池的調(diào)節(jié)因素，稅收收入特別是主體稅種如增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅等均為負(fù)增長。加上工資改革、行政事業(yè)單位養(yǎng)老保險等政策已經(jīng)出臺，正在兌現(xiàn)或者即將兌現(xiàn)，民生等剛性需求大幅增加，一減一增，財政形勢異常嚴(yán)峻，為了確保預(yù)算平衡，不留赤字，省政府明確提出“兩個一律不再”，即一律不再增加各單位的項(xiàng)目支出，一律不再增加原有項(xiàng)目資金額度。在復(fù)雜嚴(yán)峻的局面下，為了保兌現(xiàn)、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保發(fā)展，在綜合算賬、力求平衡的指導(dǎo)思想下，廳主要領(lǐng)導(dǎo)親自關(guān)心，分管廳長以及相關(guān)廳領(lǐng)導(dǎo)出面協(xié)調(diào)，各職能部門密切配合、全力作為、善于作為，20xx年部門預(yù)算爭取工作取得不錯的結(jié)果，一是全廳所有預(yù)算單位經(jīng)費(fèi)撥款全面飄紅。二是事業(yè)單位人員支出標(biāo)準(zhǔn)、退休人員標(biāo)準(zhǔn)提高，很大程度上減輕了各單位的壓力。三是行政和參公單位部分政策性獎勵資金以及公用經(jīng)費(fèi)等增加預(yù)算，有利于促進(jìn)運(yùn)轉(zhuǎn)。四是部分預(yù)算硬缺口的單位，廳里想方設(shè)法，調(diào)整財力，這些單位經(jīng)費(fèi)得到一定的補(bǔ)充，養(yǎng)人與做事平衡推進(jìn)。五是一些有收費(fèi)職能的單位，借機(jī)發(fā)力，通力合作，積極行動，溝通協(xié)調(diào)，本單位必要的支出部分已經(jīng)或者有望得到財政部門的支持。
以上結(jié)果來之不易，一定要珍惜。
二、執(zhí)行有關(guān)政策。
20xx年是“十三五”規(guī)劃的開局之年，也是推進(jìn)財稅體制改革的關(guān)鍵之年。全面把握改革政策，認(rèn)真落實(shí)工作部署，依法合規(guī)地編制和執(zhí)行好預(yù)算，對于實(shí)現(xiàn)財稅體制改革總體目標(biāo)、加快建立現(xiàn)代財政制度、順利實(shí)施“十三五”規(guī)劃，都具有十分重要的意義。
為便于各部門系統(tǒng)學(xué)習(xí)、準(zhǔn)確把握和全面執(zhí)行政策，省財政廳將近期中央和省里印發(fā)的相關(guān)文件進(jìn)行了梳理，一并匯編成冊，歸總到年度部門預(yù)算編審指南當(dāng)中。三中全會的決定以及中央和省陸續(xù)出臺的一系列法律法規(guī)和規(guī)范性的文件，明確了財稅體制改革、預(yù)算改革的方向和重點(diǎn)，搭建了現(xiàn)代財政制度的基本框架，是我們編制部門預(yù)算的基本指針，請大家務(wù)必認(rèn)真學(xué)習(xí)，深刻領(lǐng)會，抓住實(shí)質(zhì)，合理運(yùn)用。
同時，省財政廳在下達(dá)“一下”控制數(shù)中，要求各單位編報“二上”時，一定要按照政策、口徑等執(zhí)行，同時要求各單位，一是將所有收支全部納入部門預(yù)算管理。包括中央轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入、單位經(jīng)營收入、其他收入、經(jīng)認(rèn)定的結(jié)轉(zhuǎn)收入、實(shí)撥資金賬戶結(jié)余當(dāng)年可使用的資金、漢外單位地方各項(xiàng)收入等。二是按政策細(xì)化編報支出預(yù)算。重點(diǎn)是按照工資政策編制人員經(jīng)費(fèi)，并將行政事業(yè)單位政策范圍內(nèi)的獎勵性工作納入年初人員經(jīng)費(fèi)編報，統(tǒng)籌各項(xiàng)資金，按政策編制事業(yè)單位人員經(jīng)費(fèi)，按政策編列公務(wù)交通補(bǔ)助(自行調(diào)整解決)。三是涉企收費(fèi)暫停后經(jīng)費(fèi)保障問題。取消收費(fèi)后省直部門履行相關(guān)職能必需的成本性支出，以及維護(hù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的經(jīng)常性支出，由本單位內(nèi)部調(diào)整、壓縮支出，確實(shí)不足的，經(jīng)省財政逐項(xiàng)審核后，適度彌補(bǔ)。
三、切實(shí)擔(dān)負(fù)責(zé)任。
預(yù)算支出是各部門、各單位履行公共管理和公共服務(wù)職責(zé)的基礎(chǔ)和支撐，編制好部門預(yù)算也是各部門、各單位依法行政的重要方面和基本前提。新預(yù)算法明確規(guī)定，各部門、各單位是本部門、本單位預(yù)算編制和執(zhí)行的主體，對預(yù)算編制的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果負(fù)主體責(zé)任，同時還要求政府預(yù)算支出編列到功能分類的項(xiàng)級科目，這就對部門預(yù)算的準(zhǔn)確和細(xì)化提出了更高的要求。落實(shí)這些要求，主要靠在座的各單位、相關(guān)同志，廳計財處代替不了各部門去編制部門預(yù)算。因此，預(yù)算的編制必須由各部門、各單位從基層單位開始逐級審核匯編，并嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算去執(zhí)行。
適應(yīng)預(yù)算完整、準(zhǔn)確、細(xì)化的要求，各部門、各單位要進(jìn)一步落實(shí)主體責(zé)任，完整編報收入，在這里，要著重強(qiáng)調(diào)一點(diǎn)，就是上級補(bǔ)助收入如農(nóng)業(yè)部專項(xiàng)補(bǔ)助收入等，各單位一定要編列進(jìn)去，已經(jīng)明確的按照明確的數(shù)量、事項(xiàng)等編列，沒有明確的要加緊銜接，科學(xué)預(yù)測，實(shí)在難以預(yù)測的，建議按照前三年平均數(shù)測算編列，目的在于確保預(yù)算完整，減少預(yù)算和決算的差距。要統(tǒng)籌安排支出，統(tǒng)編收支預(yù)算，確保支出保障范圍符合部門法定職能和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，預(yù)算管理符合財政部門規(guī)定的科目、體系、標(biāo)準(zhǔn)以及績效管理等方面的要求，并在預(yù)算執(zhí)行中強(qiáng)化剛性約束，減少調(diào)整事項(xiàng)。特別是像我們農(nóng)業(yè)廳，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)以及下屬單位多，除廳機(jī)關(guān)外，還有37個預(yù)算單位、職能任務(wù)重、支出項(xiàng)目多、預(yù)算規(guī)模大、基本情況復(fù)雜，為了把預(yù)算工作做好，一定要健全內(nèi)部責(zé)任傳導(dǎo)與分解機(jī)制，一是各預(yù)算單位是本單位預(yù)算編執(zhí)行的責(zé)任主體，承擔(dān)第一責(zé)任;二是省畜牧、水產(chǎn)、農(nóng)機(jī)等主管部門要負(fù)責(zé)對本行業(yè)所屬基層單位預(yù)算編制的初審、把關(guān)工作，簽署初審意見。并負(fù)責(zé)所屬單位預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督指導(dǎo)等;三是各基層單位向本行業(yè)主管部門(畜牧、水產(chǎn)和農(nóng)機(jī))或者向農(nóng)業(yè)廳報送20xx年預(yù)算文本時，本單位主要領(lǐng)導(dǎo)要署名并加蓋公章，分管廳長要簽名，無簽名、無公章的，要一律打回重報。同時，根據(jù)省人大、省財政廳的統(tǒng)一安排，各單位報送20xx年部門預(yù)算時，要同時報送由本部門、本單位法定代表人親筆簽署的預(yù)算責(zé)任聲明，書面承諾對預(yù)算草案的準(zhǔn)確、真實(shí)、完整和預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果負(fù)責(zé)，并依法接受相關(guān)部門的審查監(jiān)督。
關(guān)于預(yù)算編制方法的問題，經(jīng)過多年探索，全廳已經(jīng)積累了一定的經(jīng)驗(yàn)，比如說研究定原則(領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究)、統(tǒng)領(lǐng)編預(yù)算(分管領(lǐng)導(dǎo)具體掛帥)、開門編預(yù)算(向外單位學(xué)習(xí))、會商編預(yù)算(各部門廣泛參與)、層級編預(yù)算(大小預(yù)算)、精準(zhǔn)編預(yù)算(政策、口徑、參數(shù)等)、規(guī)律編預(yù)算(按照支出的恒定性)、趨勢編預(yù)算、滾動編預(yù)算等等，這些好辦法請各大家相互借鑒學(xué)習(xí)、合理合規(guī)運(yùn)用。
四、試行滾動預(yù)算。
實(shí)行中期財政規(guī)劃管理是深化預(yù)算管理制度改革的重要內(nèi)容，也是建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制的重要舉措。為了扎實(shí)推進(jìn)這項(xiàng)工作。建議各單位一是要高度重視，規(guī)范起步。農(nóng)時農(nóng)事都有一定之規(guī)，四季交替，相互銜接，各單位要結(jié)合自身實(shí)際，立足已有的工作基礎(chǔ)，實(shí)事求是地編制規(guī)劃，科學(xué)合理地預(yù)測收支，確保起步之年規(guī)范操作，取得實(shí)際效果。二是突出重點(diǎn)，先行探索。從農(nóng)業(yè)廳發(fā)展實(shí)際看，各產(chǎn)業(yè)發(fā)展的主管部門、各產(chǎn)業(yè)部門要先行探索試點(diǎn)，其中保民生、促發(fā)展等領(lǐng)域要重點(diǎn)推進(jìn)，要緊扣重大支出政策和重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目兩個方面，要著力搞好政策落實(shí)和項(xiàng)目建設(shè)年限與預(yù)算年度的銜接，按照政策和項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃、年度預(yù)算和投資計劃，分年度申請和安排預(yù)算資金。三是要強(qiáng)化基礎(chǔ)，扎實(shí)推進(jìn)。要以中期支出規(guī)劃和滾動預(yù)算編制為契機(jī)，加快推進(jìn)各部門、各單位重大支出項(xiàng)目庫建設(shè)，真正做到以規(guī)劃引領(lǐng)項(xiàng)目，以項(xiàng)目為依托編制預(yù)算，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和執(zhí)行的有效性。
五、規(guī)范支出管理。
目前，部門預(yù)算中的支出項(xiàng)目設(shè)置過多、過細(xì)，項(xiàng)目名稱不準(zhǔn)確、不規(guī)范、不完整，項(xiàng)目設(shè)置與部門法定職責(zé)不相符合等方面的問題比較普遍，既不便于規(guī)范管理，也不利于預(yù)決算信息公開，需要進(jìn)一步統(tǒng)一歸并和規(guī)范設(shè)置。根據(jù)國務(wù)院關(guān)于統(tǒng)籌使用財政資金的方案，財政部正在著手規(guī)范中央部門的支出項(xiàng)目設(shè)置，我們也將結(jié)合明年的部門預(yù)算編制，推進(jìn)這方面的工作。
各部門、各單位要在對自身項(xiàng)目支出進(jìn)行全面清理的基礎(chǔ)上，著力改變過去按照管理處室設(shè)置支出項(xiàng)目的做法，進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目設(shè)置：一是要控制部門支出項(xiàng)目個數(shù)，繼續(xù)推進(jìn)項(xiàng)目的歸并和整合;二是對共性職能項(xiàng)目，要盡可能統(tǒng)一和規(guī)范項(xiàng)目名稱;三是對部門特定職能項(xiàng)目，支出項(xiàng)目的設(shè)置要與“三定”方案規(guī)定的本部門職能相銜接，不得設(shè)置超出法定職責(zé)的支出項(xiàng)目;四是要嚴(yán)格控制部門支出項(xiàng)目層級，在支出功能分類的項(xiàng)級科目之下，一般不得再拆分設(shè)置更低層級的支出項(xiàng)目。在預(yù)算當(dāng)面審查和預(yù)算專家評審階段，我們將重點(diǎn)關(guān)注各部門支出項(xiàng)目的清理歸并和規(guī)范設(shè)置情況，并將預(yù)算編制工作納入年度績效考核分?jǐn)?shù)，請各單位先行做好相關(guān)基礎(chǔ)工作。
六、嚴(yán)控調(diào)整事項(xiàng)。
近年來，各單位預(yù)算編制和執(zhí)行工作不斷改進(jìn)、逐步規(guī)范，但人大預(yù)決算審查、省財政廳稽查和審計部門審計預(yù)算執(zhí)行時，仍然反映出許多問題，比如部分單位年初能夠細(xì)化的預(yù)算未作細(xì)化，可以預(yù)料的支出未作安排，應(yīng)該采購的項(xiàng)目未編制采購預(yù)算，部門預(yù)算調(diào)整變化仍然比較頻繁，有的部門和單位剛批復(fù)預(yù)算就提出調(diào)整申請，甚至預(yù)算尚未批復(fù)、執(zhí)行還未開始就提出新的追加支出要求，財政和財務(wù)部門要花費(fèi)大量的精力，流程非常長，就財政廳內(nèi)部來講，調(diào)整一筆預(yù)算，至少要經(jīng)過四、五個處室、上十個崗位，需要三位副廳長、最后到文童廳長審批，涉及重大調(diào)整還需要經(jīng)過省人大審批。這么做，并不是人為故意要折騰，這是是新預(yù)算法的規(guī)定。說這些，就是想請大家明白，預(yù)算一旦定下來，就不要動了，因?yàn)檎{(diào)整非常困難，很有可能在調(diào)整過程中，預(yù)算年度執(zhí)行已經(jīng)結(jié)束，要調(diào)整的事項(xiàng)就極有可能形成凈結(jié)余，最后的結(jié)果是被財政強(qiáng)制收回，有一句話比較貼切，“啞巴吃黃連，有苦說不出”，請各位把這一點(diǎn)著重向單位、處室的領(lǐng)導(dǎo)匯報清楚。省人大、財政廳規(guī)定，除了重大政策性因素，明年預(yù)算一律不作調(diào)整。
希望各部門、各單位重視這方面的問題，從預(yù)算編制環(huán)節(jié)入手，共同克服這種積弊。一是要通過編制中期支出規(guī)劃和滾動預(yù)算，盡量減少年度預(yù)算執(zhí)行中追加財政撥款的事項(xiàng);二是要科學(xué)、精細(xì)地編制部門年初預(yù)算，盡量減少執(zhí)行過程中項(xiàng)目之間、單位之間以及預(yù)算級次之間的調(diào)整;三是要準(zhǔn)確編制非稅收入安排的支出預(yù)算，“以收定支”項(xiàng)目的年度超收收入，當(dāng)年一律不再追加安排支出，納入下年統(tǒng)編預(yù)算;四是要依法編制政府采購預(yù)算，屬于年度采購目錄范圍的項(xiàng)目支出必須編制采購預(yù)算，從明年開始，對屬于部門工作原因應(yīng)編未編采購預(yù)算的，執(zhí)行中不再調(diào)整增列。
七、統(tǒng)籌安排存量。
近期印發(fā)的《推進(jìn)財政資金統(tǒng)籌使用方案》明確規(guī)定：“從20xx年起，對上年末財政存量資金規(guī)模較大的地區(qū)或部門，適當(dāng)壓縮下年財政預(yù)算安排規(guī)?！保渲小皩ι夏昴┴斦媪抠Y金規(guī)模較大的部門，按一定比例相應(yīng)核減其下年公用經(jīng)費(fèi)或項(xiàng)目支出規(guī)模”。省委、省政府主要領(lǐng)導(dǎo)同志要求堅決落實(shí)中央政策，旗幟鮮明、不打折扣，切實(shí)加大盤活財政存量資金工作力度，確保不因工作原因?qū)е轮醒肟蹨p對我省的轉(zhuǎn)移支付。省財政廳在今年已經(jīng)動了“刀子”，部分單位結(jié)余資金已經(jīng)被扣減，這讓我們既痛心又痛恨。20xx年，請大家一定早提前做好相關(guān)工作：
一是要把上年結(jié)轉(zhuǎn)資金完整編入預(yù)算。請各預(yù)算單位及早清理、預(yù)計20xx年的結(jié)轉(zhuǎn)資金數(shù)額，在20xx年“二上”部門預(yù)算中全面、完整地反映。在20xx年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)束、結(jié)轉(zhuǎn)資金實(shí)際形成并經(jīng)審核(審計)確認(rèn)后，相關(guān)單位再根據(jù)審核(審計)結(jié)果安排使用。對按照相關(guān)政策規(guī)定屬于部門結(jié)余或應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌的資金，省財政將按政策規(guī)定收回或統(tǒng)籌到總預(yù)算安排使用，各預(yù)算單位不得自行納入年初部門預(yù)算安排支出。
二是依法合規(guī)盡快使用實(shí)撥賬戶資金。由于歷史原因，目前各預(yù)算單位的實(shí)撥賬戶中存在一定數(shù)量的結(jié)余資金。按照盤活財政存量資金的政策和工作要求，各單位應(yīng)當(dāng)盡快使用，發(fā)揮財政資金效益。各預(yù)算單位要認(rèn)真清理、甄別實(shí)撥賬戶中的財政性資金，對20xx年擬使用的資金，要納入部門預(yù)算統(tǒng)籌安排，其他資金也要按規(guī)定在兩年內(nèi)使用完畢;對在規(guī)定時間內(nèi)未使用完的財政性資金，經(jīng)審計認(rèn)定后收回總預(yù)算統(tǒng)籌安排。對預(yù)算執(zhí)行中各單位申請動用實(shí)撥賬戶資金的，按照“先審后用”的原則，由單位提請審計部門進(jìn)行專項(xiàng)審計，分清資金來源和性質(zhì)，并對支出進(jìn)行合規(guī)性審核，省財政再按規(guī)程辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。
三是按政策規(guī)定核減部分單位的項(xiàng)目支出預(yù)算。經(jīng)省委、省政府批準(zhǔn)，省財政廳對截至20xx年底結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)額較大的單位動了“刀子”，我們廳也有部分單位不幸“中槍”，部分項(xiàng)目資金、“三公”經(jīng)費(fèi)等被硬性收回，讓人痛心加痛恨，在安排20xx年部門預(yù)算時，省財政又按照收回數(shù)再次按照一定的比例調(diào)減了預(yù)算指標(biāo)，廳里不得不照此抓方配藥，否則，沒有一點(diǎn)責(zé)任感，沒有一點(diǎn)心痛。落實(shí)這項(xiàng)政策，目的是督促各部門科學(xué)編報預(yù)算、加快執(zhí)行進(jìn)度，如果以后年度部門結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模得到了控制、支出進(jìn)度上去了，省財政仍將繼續(xù)保障單位履行職能和事業(yè)發(fā)展必需的支出。今后，廳里也要借鑒這種辦法，要來一點(diǎn)真動作。
八、強(qiáng)化漢外管理。
我廳省屬漢外單位很有幾個，目前在管理上還存在一些薄弱環(huán)節(jié)，如經(jīng)費(fèi)來源渠道多樣，預(yù)算體制和管理職責(zé)不明確，執(zhí)行政策不統(tǒng)一，預(yù)算編制不細(xì)化，管理水平參差不齊，一些單位遵守財經(jīng)紀(jì)律不夠嚴(yán)格，內(nèi)部管理不夠規(guī)范，履行管理職責(zé)不到位，存在突出的違紀(jì)違規(guī)問題。近期，省財政廳印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范漢外省屬單位預(yù)算管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》，對漢外省屬單位的預(yù)算管理體制和職責(zé)、部門演算編制和執(zhí)行以及加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督管理等做出了統(tǒng)一的規(guī)定，希望相關(guān)部門和單位按照規(guī)定辦理。
一是要落實(shí)預(yù)算管理責(zé)任。省級主管(統(tǒng)一管理)部門是本系統(tǒng)部門預(yù)算管理的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)逐級審核匯總后編報本系統(tǒng)的預(yù)算和決算，并對預(yù)算執(zhí)行、預(yù)決算信息公開等工作負(fù)責(zé)。
二是要全口徑編制部門預(yù)算。漢外省屬單位要把省級預(yù)算安排的經(jīng)費(fèi)撥款和市縣財政合規(guī)安排的經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助，全部納入收支范圍，完整、準(zhǔn)確、規(guī)范地編制部門預(yù)算，減少預(yù)算執(zhí)行中的調(diào)整事項(xiàng)。
三是要規(guī)范預(yù)算執(zhí)行。省屬漢外單位獲取的所有財政性資金，包括省級預(yù)算安排的和市縣財政安排的，都要分別納入省和市縣財政國庫集中支付管理范圍。以前，市縣財政安排的補(bǔ)助資金，一般都是撥付到單位的實(shí)撥資金賬戶，導(dǎo)致這些資金脫離財政監(jiān)管。從明年開始，所有的財政性資金都要納入同級財政國庫集中支付管理范圍，按項(xiàng)目、按進(jìn)度撥付，并接受財政和審計等方面的監(jiān)督。年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，要按照財政撥款結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理辦法，對各類結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金進(jìn)行清理審核，按政策規(guī)定應(yīng)當(dāng)收回財政的結(jié)余資金，分清經(jīng)費(fèi)來源后分別由省和市縣財政收回。
九、如期完成工作。
省財政廳印發(fā)的《關(guān)于編制省直部門20xx-20xx年支出規(guī)劃和20xx年預(yù)算的通知》，明確了“兩上兩下”階段各部門需要完成的具體工作事項(xiàng)。目前，“一上”和“一下”階段的工作已經(jīng)基本完成，近期我們將下達(dá)“一下”預(yù)算控制數(shù)。下一步，我們將組織各部門共同做好“二上”和“二下”階段的預(yù)算編審和批復(fù)等工作。
“二上”階段的重點(diǎn)工作是細(xì)化編制部門預(yù)算建議方案，審核匯編20xx-20xx年支出規(guī)劃。一是要繼續(xù)按照往年的規(guī)程，在財政下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)內(nèi)，按照分管(協(xié)管)省領(lǐng)導(dǎo)要求，根據(jù)有關(guān)政策和省委、省政府確定的年度工作重點(diǎn)，編制形成規(guī)范、細(xì)化的20xx年部門預(yù)算文本。二是要根據(jù)形勢、政策變化和部門規(guī)劃編制情況，進(jìn)一步調(diào)整完善部門三年支出規(guī)劃，并組織審核、匯總報批。這一階段的工作應(yīng)當(dāng)在11月5日之前完成。
在這里強(qiáng)調(diào)一點(diǎn)，對于逾期不交、延誤全廳工作的單位，要在全廳通報批評，建議廳領(lǐng)導(dǎo)對主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談。請大家講規(guī)矩、守紀(jì)律，如期高質(zhì)量地完成工作。
“二下”階段的重點(diǎn)工作是批復(fù)部門預(yù)算。省人代會審查批準(zhǔn)省級預(yù)算后20日內(nèi)，省財政廳把部門預(yù)算批復(fù)到省級各預(yù)算單位。農(nóng)業(yè)廳將在15日內(nèi)把預(yù)算批復(fù)到所屬單位。這一階段的工作要嚴(yán)格按照法定的時限完成。
下一步的預(yù)算編審工作時間緊、任務(wù)重、要求高。廳計財處將認(rèn)真落實(shí)好焦廳長的重要講話精神，繼續(xù)做好組織、協(xié)調(diào)和服務(wù)工作。同時，也希望各部門、各單位一如既往地重視和支持預(yù)算編制工作，圍繞省委、省政府以及廳黨組確定的中心工作，緊緊結(jié)合部門職能，進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化責(zé)任，指定專人，細(xì)化方案，把握節(jié)點(diǎn)，加強(qiáng)溝通，精心組織，圓滿完成20xx年和三年支出規(guī)劃預(yù)算編制工作任務(wù)。
預(yù)算編制會上的講話篇十
同志們：
9月28日,省政府在洪山禮堂組織召開了全省省級部門預(yù)算編制工作會議,省財政廳廳長王文童同志就20xx年預(yù)算編制等工作作了發(fā)言,省委、常務(wù)副省長王曉東同志作了大會講話。焦廳長、我和曹俊同志參加了會議。會后，我們及時將會議精神向戴廳長作了全面的匯報。
10月16日，省財政廳下達(dá)了我廳20xx年部門預(yù)算“一下”控制數(shù)，根據(jù)全省預(yù)算編制工作會議精神以及省財政廳下達(dá)我廳20xx年預(yù)算控制數(shù)情況，結(jié)合我廳實(shí)際，按照事權(quán)財權(quán)匹配的原則以及廳主要領(lǐng)導(dǎo)的意見，我們對“一下”控制數(shù)進(jìn)行了細(xì)化與分解，并將具體方案再次詳細(xì)地向戴廳長和焦廳長作了匯報，兩位領(lǐng)導(dǎo)非常重視，對預(yù)算分解方案表示認(rèn)同，并對做好全廳20xx年預(yù)算編制等工作做出了重要的指示，提出了具體的要求。
根據(jù)廳領(lǐng)導(dǎo)指示，決定今天組織召開全廳20xx年預(yù)算編制工作會議，并就有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行再動員、再部署，廳黨組成員、副廳長焦泰文同志親自出席會議并將作重要講話，充分表明了對這項(xiàng)工作的重視與支持。廳計財處將認(rèn)真貫徹落實(shí)好戴廳長的決策部署和焦泰文副廳長的講話精神，履行職責(zé)，做好服務(wù)，扎實(shí)組織和實(shí)施好下一階段的工作。也請在座的各部門、各單位切實(shí)領(lǐng)會精神，按照統(tǒng)一部署，認(rèn)真做好本職工作，為編制一個合規(guī)、科學(xué)、精細(xì)、創(chuàng)新的20xx年部門預(yù)算作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
根據(jù)會議安排，我介紹九個方面的情況，供大家參考。
一、珍惜取得的成果。
受經(jīng)濟(jì)下行、結(jié)構(gòu)性調(diào)稅、政策性減費(fèi)等多重因素疊加影響，全國財政收入呈現(xiàn)大幅下降等趨勢性變化。我省也不例外，元至9月份，全省地方一般預(yù)算收入增幅自改革開放以來首次回落到個位數(shù)，如果拋開非稅收入等蓄水池的調(diào)節(jié)因素，稅收收入特別是主體稅種如增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅等均為負(fù)增長。加上工資改革、行政事業(yè)單位養(yǎng)老保險等政策已經(jīng)出臺，正在兌現(xiàn)或者即將兌現(xiàn)，民生等剛性需求大幅增加，一減一增，財政形勢異常嚴(yán)峻，為了確保預(yù)算平衡，不留赤字，省政府明確提出“兩個一律不再”，即一律不再增加各單位的項(xiàng)目支出，一律不再增加原有項(xiàng)目資金額度。在復(fù)雜嚴(yán)峻的局面下，為了保兌現(xiàn)、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保發(fā)展，在綜合算賬、力求平衡的指導(dǎo)思想下，廳主要領(lǐng)導(dǎo)親自關(guān)心，分管廳長以及相關(guān)廳領(lǐng)導(dǎo)出面協(xié)調(diào)，各職能部門密切配合、全力作為、善于作為，20xx年部門預(yù)算爭取工作取得不錯的結(jié)果，一是全廳所有預(yù)算單位經(jīng)費(fèi)撥款全面飄紅。二是事業(yè)單位人員支出標(biāo)準(zhǔn)、退休人員標(biāo)準(zhǔn)提高，很大程度上減輕了各單位的壓力。三是行政和參公單位部分政策性獎勵資金以及公用經(jīng)費(fèi)等增加預(yù)算，有利于促進(jìn)運(yùn)轉(zhuǎn)。四是部分預(yù)算硬缺口的單位，廳里想方設(shè)法，調(diào)整財力，這些單位經(jīng)費(fèi)得到一定的補(bǔ)充，養(yǎng)人與做事平衡推進(jìn)。五是一些有收費(fèi)職能的單位，借機(jī)發(fā)力，通力合作，積極行動，溝通協(xié)調(diào)，本單位必要的支出部分已經(jīng)或者有望得到財政部門的支持。
以上結(jié)果來之不易，一定要珍惜。
二、執(zhí)行有關(guān)政策。
20xx年是“十三五”規(guī)劃的開局之年，也是推進(jìn)財稅體制改革的關(guān)鍵之年。全面把握改革政策，認(rèn)真落實(shí)工作部署，依法合規(guī)地編制和執(zhí)行好預(yù)算，對于實(shí)現(xiàn)財稅體制改革總體目標(biāo)、加快建立現(xiàn)代財政制度、順利實(shí)施“十三五”規(guī)劃，都具有十分重要的意義。
為便于各部門系統(tǒng)學(xué)習(xí)、準(zhǔn)確把握和全面執(zhí)行政策，省財政廳將近期中央和省里印發(fā)的相關(guān)文件進(jìn)行了梳理，一并匯編成冊，歸總到年度部門預(yù)算編審指南當(dāng)中。三中全會的決定以及中央和省陸續(xù)出臺的一系列法律法規(guī)和規(guī)范性的文件，明確了財稅體制改革、預(yù)算改革的方向和重點(diǎn)，搭建了現(xiàn)代財政制度的基本框架，是我們編制部門預(yù)算的基本指針，請大家務(wù)必認(rèn)真學(xué)習(xí)，深刻領(lǐng)會，抓住實(shí)質(zhì)，合理運(yùn)用。
同時，省財政廳在下達(dá)“一下”控制數(shù)中，要求各單位編報“二上”時，一定要按照政策、口徑等執(zhí)行，同時要求各單位，一是將所有收支全部納入部門預(yù)算管理。包括中央轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入、單位經(jīng)營收入、其他收入、經(jīng)認(rèn)定的結(jié)轉(zhuǎn)收入、實(shí)撥資金賬戶結(jié)余當(dāng)年可使用的資金、漢外單位地方各項(xiàng)收入等。二是按政策細(xì)化編報支出預(yù)算。重點(diǎn)是按照工資政策編制人員經(jīng)費(fèi)，并將行政事業(yè)單位政策范圍內(nèi)的獎勵性工作納入年初人員經(jīng)費(fèi)編報，統(tǒng)籌各項(xiàng)資金，按政策編制事業(yè)單位人員經(jīng)費(fèi)，按政策編列公務(wù)交通補(bǔ)助(自行調(diào)整解決)。三是涉企收費(fèi)暫停后經(jīng)費(fèi)保障問題。取消收費(fèi)后省直部門履行相關(guān)職能必需的成本性支出，以及維護(hù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的經(jīng)常性支出，由本單位內(nèi)部調(diào)整、壓縮支出，確實(shí)不足的，經(jīng)省財政逐項(xiàng)審核后，適度彌補(bǔ)。
三、切實(shí)擔(dān)負(fù)責(zé)任。
預(yù)算支出是各部門、各單位履行公共管理和公共服務(wù)職責(zé)的基礎(chǔ)和支撐，編制好部門預(yù)算也是各部門、各單位依法行政的重要方面和基本前提。新預(yù)算法明確規(guī)定，各部門、各單位是本部門、本單位預(yù)算編制和執(zhí)行的主體，對預(yù)算編制的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果負(fù)主體責(zé)任，同時還要求政府預(yù)算支出編列到功能分類的項(xiàng)級科目，這就對部門預(yù)算的準(zhǔn)確和細(xì)化提出了更高的要求。落實(shí)這些要求，主要靠在座的各單位、相關(guān)同志，廳計財處代替不了各部門去編制部門預(yù)算。因此，預(yù)算的編制必須由各部門、各單位從基層單位開始逐級審核匯編，并嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算去執(zhí)行。
適應(yīng)預(yù)算完整、準(zhǔn)確、細(xì)化的要求，各部門、各單位要進(jìn)一步落實(shí)主體責(zé)任，完整編報收入，在這里，要著重強(qiáng)調(diào)一點(diǎn)，就是上級補(bǔ)助收入如農(nóng)業(yè)部專項(xiàng)補(bǔ)助收入等，各單位一定要編列進(jìn)去，已經(jīng)明確的按照明確的數(shù)量、事項(xiàng)等編列，沒有明確的要加緊銜接，科學(xué)預(yù)測，實(shí)在難以預(yù)測的，建議按照前三年平均數(shù)測算編列，目的在于確保預(yù)算完整，減少預(yù)算和決算的差距。要統(tǒng)籌安排支出，統(tǒng)編收支預(yù)算，確保支出保障范圍符合部門法定職能和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，預(yù)算管理符合財政部門規(guī)定的科目、體系、標(biāo)準(zhǔn)以及績效管理等方面的要求，并在預(yù)算執(zhí)行中強(qiáng)化剛性約束，減少調(diào)整事項(xiàng)。特別是像我們農(nóng)業(yè)廳，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)以及下屬單位多，除廳機(jī)關(guān)外，還有37個預(yù)算單位、職能任務(wù)重、支出項(xiàng)目多、預(yù)算規(guī)模大、基本情況復(fù)雜，為了把預(yù)算工作做好，一定要健全內(nèi)部責(zé)任傳導(dǎo)與分解機(jī)制，一是各預(yù)算單位是本單位預(yù)算編執(zhí)行的責(zé)任主體，承擔(dān)第一責(zé)任;二是省畜牧、水產(chǎn)、農(nóng)機(jī)等主管部門要負(fù)責(zé)對本行業(yè)所屬基層單位預(yù)算編制的初審、把關(guān)工作，簽署初審意見。并負(fù)責(zé)所屬單位預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督指導(dǎo)等;三是各基層單位向本行業(yè)主管部門(畜牧、水產(chǎn)和農(nóng)機(jī))或者向農(nóng)業(yè)廳報送20xx年預(yù)算文本時，本單位主要領(lǐng)導(dǎo)要署名并加蓋公章，分管廳長要簽名，無簽名、無公章的，要一律打回重報。同時，根據(jù)省人大、省財政廳的統(tǒng)一安排，各單位報送20xx年部門預(yù)算時，要同時報送由本部門、本單位法定代表人親筆簽署的預(yù)算責(zé)任聲明，書面承諾對預(yù)算草案的準(zhǔn)確、真實(shí)、完整和預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果負(fù)責(zé)，并依法接受相關(guān)部門的審查監(jiān)督。
關(guān)于預(yù)算編制方法的問題，經(jīng)過多年探索，全廳已經(jīng)積累了一定的經(jīng)驗(yàn)，比如說研究定原則(領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究)、統(tǒng)領(lǐng)編預(yù)算(分管領(lǐng)導(dǎo)具體掛帥)、開門編預(yù)算(向外單位學(xué)習(xí))、會商編預(yù)算(各部門廣泛參與)、層級編預(yù)算(大小預(yù)算)、精準(zhǔn)編預(yù)算(政策、口徑、參數(shù)等)、規(guī)律編預(yù)算(按照支出的恒定性)、趨勢編預(yù)算、滾動編預(yù)算等等，這些好辦法請各大家相互借鑒學(xué)習(xí)、合理合規(guī)運(yùn)用。
四、試行滾動預(yù)算。
實(shí)行中期財政規(guī)劃管理是深化預(yù)算管理制度改革的重要內(nèi)容，也是建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制的重要舉措。為了扎實(shí)推進(jìn)這項(xiàng)工作。建議各單位一是要高度重視，規(guī)范起步。農(nóng)時農(nóng)事都有一定之規(guī)，四季交替，相互銜接，各單位要結(jié)合自身實(shí)際，立足已有的工作基礎(chǔ)，實(shí)事求是地編制規(guī)劃，科學(xué)合理地預(yù)測收支，確保起步之年規(guī)范操作，取得實(shí)際效果。二是突出重點(diǎn)，先行探索。從農(nóng)業(yè)廳發(fā)展實(shí)際看，各產(chǎn)業(yè)發(fā)展的主管部門、各產(chǎn)業(yè)部門要先行探索試點(diǎn)，其中保民生、促發(fā)展等領(lǐng)域要重點(diǎn)推進(jìn)，要緊扣重大支出政策和重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目兩個方面，要著力搞好政策落實(shí)和項(xiàng)目建設(shè)年限與預(yù)算年度的銜接，按照政策和項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃、年度預(yù)算和投資計劃，分年度申請和安排預(yù)算資金。三是要強(qiáng)化基礎(chǔ)，扎實(shí)推進(jìn)。要以中期支出規(guī)劃和滾動預(yù)算編制為契機(jī)，加快推進(jìn)各部門、各單位重大支出項(xiàng)目庫建設(shè)，真正做到以規(guī)劃引領(lǐng)項(xiàng)目，以項(xiàng)目為依托編制預(yù)算，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和執(zhí)行的有效性。
五、規(guī)范支出管理。
目前，部門預(yù)算中的支出項(xiàng)目設(shè)置過多、過細(xì)，項(xiàng)目名稱不準(zhǔn)確、不規(guī)范、不完整，項(xiàng)目設(shè)置與部門法定職責(zé)不相符合等方面的問題比較普遍，既不便于規(guī)范管理，也不利于預(yù)決算信息公開，需要進(jìn)一步統(tǒng)一歸并和規(guī)范設(shè)置。根據(jù)國務(wù)院關(guān)于統(tǒng)籌使用財政資金的方案，財政部正在著手規(guī)范中央部門的支出項(xiàng)目設(shè)置，我們也將結(jié)合明年的部門預(yù)算編制，推進(jìn)這方面的工作。
各部門、各單位要在對自身項(xiàng)目支出進(jìn)行全面清理的基礎(chǔ)上，著力改變過去按照管理處室設(shè)置支出項(xiàng)目的做法，進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目設(shè)置：一是要控制部門支出項(xiàng)目個數(shù)，繼續(xù)推進(jìn)項(xiàng)目的歸并和整合;二是對共性職能項(xiàng)目，要盡可能統(tǒng)一和規(guī)范項(xiàng)目名稱;三是對部門特定職能項(xiàng)目，支出項(xiàng)目的設(shè)置要與“三定”方案規(guī)定的本部門職能相銜接，不得設(shè)置超出法定職責(zé)的支出項(xiàng)目;四是要嚴(yán)格控制部門支出項(xiàng)目層級，在支出功能分類的項(xiàng)級科目之下，一般不得再拆分設(shè)置更低層級的支出項(xiàng)目。在預(yù)算當(dāng)面審查和預(yù)算專家評審階段，我們將重點(diǎn)關(guān)注各部門支出項(xiàng)目的清理歸并和規(guī)范設(shè)置情況，并將預(yù)算編制工作納入年度績效考核分?jǐn)?shù)，請各單位先行做好相關(guān)基礎(chǔ)工作。
六、嚴(yán)控調(diào)整事項(xiàng)。
近年來，各單位預(yù)算編制和執(zhí)行工作不斷改進(jìn)、逐步規(guī)范，但人大預(yù)決算審查、省財政廳稽查和審計部門審計預(yù)算執(zhí)行時，仍然反映出許多問題，比如部分單位年初能夠細(xì)化的預(yù)算未作細(xì)化，可以預(yù)料的支出未作安排，應(yīng)該采購的項(xiàng)目未編制采購預(yù)算，部門預(yù)算調(diào)整變化仍然比較頻繁，有的部門和單位剛批復(fù)預(yù)算就提出調(diào)整申請，甚至預(yù)算尚未批復(fù)、執(zhí)行還未開始就提出新的追加支出要求，財政和財務(wù)部門要花費(fèi)大量的精力，流程非常長，就財政廳內(nèi)部來講，調(diào)整一筆預(yù)算，至少要經(jīng)過四、五個處室、上十個崗位，需要三位副廳長、最后到文童廳長審批，涉及重大調(diào)整還需要經(jīng)過省人大審批。這么做，并不是人為故意要折騰，這是是新預(yù)算法的規(guī)定。說這些，就是想請大家明白，預(yù)算一旦定下來，就不要動了，因?yàn)檎{(diào)整非常困難，很有可能在調(diào)整過程中，預(yù)算年度執(zhí)行已經(jīng)結(jié)束，要調(diào)整的事項(xiàng)就極有可能形成凈結(jié)余，最后的結(jié)果是被財政強(qiáng)制收回，有一句話比較貼切，“啞巴吃黃連，有苦說不出”，請各位把這一點(diǎn)著重向單位、處室的領(lǐng)導(dǎo)匯報清楚。省人大、財政廳規(guī)定，除了重大政策性因素，明年預(yù)算一律不作調(diào)整。
希望各部門、各單位重視這方面的問題，從預(yù)算編制環(huán)節(jié)入手，共同克服這種積弊。一是要通過編制中期支出規(guī)劃和滾動預(yù)算，盡量減少年度預(yù)算執(zhí)行中追加財政撥款的事項(xiàng);二是要科學(xué)、精細(xì)地編制部門年初預(yù)算，盡量減少執(zhí)行過程中項(xiàng)目之間、單位之間以及預(yù)算級次之間的調(diào)整;三是要準(zhǔn)確編制非稅收入安排的支出預(yù)算，“以收定支”項(xiàng)目的年度超收收入，當(dāng)年一律不再追加安排支出，納入下年統(tǒng)編預(yù)算;四是要依法編制政府采購預(yù)算，屬于年度采購目錄范圍的項(xiàng)目支出必須編制采購預(yù)算，從明年開始，對屬于部門工作原因應(yīng)編未編采購預(yù)算的，執(zhí)行中不再調(diào)整增列。
七、統(tǒng)籌安排存量。
近期印發(fā)的《推進(jìn)財政資金統(tǒng)籌使用方案》明確規(guī)定：“從20xx年起，對上年末財政存量資金規(guī)模較大的地區(qū)或部門，適當(dāng)壓縮下年財政預(yù)算安排規(guī)?！?，其中“對上年末財政存量資金規(guī)模較大的部門，按一定比例相應(yīng)核減其下年公用經(jīng)費(fèi)或項(xiàng)目支出規(guī)?！?。省委、省政府主要領(lǐng)導(dǎo)同志要求堅決落實(shí)中央政策，旗幟鮮明、不打折扣，切實(shí)加大盤活財政存量資金工作力度，確保不因工作原因?qū)е轮醒肟蹨p對我省的轉(zhuǎn)移支付。省財政廳在今年已經(jīng)動了“刀子”，部分單位結(jié)余資金已經(jīng)被扣減，這讓我們既痛心又痛恨。20xx年，請大家一定早提前做好相關(guān)工作：
一是要把上年結(jié)轉(zhuǎn)資金完整編入預(yù)算。請各預(yù)算單位及早清理、預(yù)計20xx年的結(jié)轉(zhuǎn)資金數(shù)額，在20xx年“二上”部門預(yù)算中全面、完整地反映。在20xx年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)束、結(jié)轉(zhuǎn)資金實(shí)際形成并經(jīng)審核(審計)確認(rèn)后，相關(guān)單位再根據(jù)審核(審計)結(jié)果安排使用。對按照相關(guān)政策規(guī)定屬于部門結(jié)余或應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌的資金，省財政將按政策規(guī)定收回或統(tǒng)籌到總預(yù)算安排使用，各預(yù)算單位不得自行納入年初部門預(yù)算安排支出。
二是依法合規(guī)盡快使用實(shí)撥賬戶資金。由于歷史原因，目前各預(yù)算單位的實(shí)撥賬戶中存在一定數(shù)量的結(jié)余資金。按照盤活財政存量資金的政策和工作要求，各單位應(yīng)當(dāng)盡快使用，發(fā)揮財政資金效益。各預(yù)算單位要認(rèn)真清理、甄別實(shí)撥賬戶中的財政性資金，對20xx年擬使用的資金，要納入部門預(yù)算統(tǒng)籌安排，其他資金也要按規(guī)定在兩年內(nèi)使用完畢;對在規(guī)定時間內(nèi)未使用完的財政性資金，經(jīng)審計認(rèn)定后收回總預(yù)算統(tǒng)籌安排。對預(yù)算執(zhí)行中各單位申請動用實(shí)撥賬戶資金的，按照“先審后用”的原則，由單位提請審計部門進(jìn)行專項(xiàng)審計，分清資金來源和性質(zhì)，并對支出進(jìn)行合規(guī)性審核，省財政再按規(guī)程辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。
三是按政策規(guī)定核減部分單位的項(xiàng)目支出預(yù)算。經(jīng)省委、省政府批準(zhǔn)，省財政廳對截至20xx年底結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)額較大的單位動了“刀子”，我們廳也有部分單位不幸“中槍”，部分項(xiàng)目資金、“三公”經(jīng)費(fèi)等被硬性收回，讓人痛心加痛恨，在安排20xx年部門預(yù)算時，省財政又按照收回數(shù)再次按照一定的比例調(diào)減了預(yù)算指標(biāo)，廳里不得不照此抓方配藥，否則，沒有一點(diǎn)責(zé)任感，沒有一點(diǎn)心痛。落實(shí)這項(xiàng)政策，目的是督促各部門科學(xué)編報預(yù)算、加快執(zhí)行進(jìn)度，如果以后年度部門結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模得到了控制、支出進(jìn)度上去了，省財政仍將繼續(xù)保障單位履行職能和事業(yè)發(fā)展必需的支出。今后，廳里也要借鑒這種辦法，要來一點(diǎn)真動作。
八、強(qiáng)化漢外管理。
我廳省屬漢外單位很有幾個，目前在管理上還存在一些薄弱環(huán)節(jié)，如經(jīng)費(fèi)來源渠道多樣，預(yù)算體制和管理職責(zé)不明確，執(zhí)行政策不統(tǒng)一，預(yù)算編制不細(xì)化，管理水平參差不齊，一些單位遵守財經(jīng)紀(jì)律不夠嚴(yán)格，內(nèi)部管理不夠規(guī)范，履行管理職責(zé)不到位，存在突出的違紀(jì)違規(guī)問題。近期，省財政廳印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范漢外省屬單位預(yù)算管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》，對漢外省屬單位的預(yù)算管理體制和職責(zé)、部門演算編制和執(zhí)行以及加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督管理等做出了統(tǒng)一的規(guī)定，希望相關(guān)部門和單位按照規(guī)定辦理。
一是要落實(shí)預(yù)算管理責(zé)任。省級主管(統(tǒng)一管理)部門是本系統(tǒng)部門預(yù)算管理的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)逐級審核匯總后編報本系統(tǒng)的預(yù)算和決算，并對預(yù)算執(zhí)行、預(yù)決算信息公開等工作負(fù)責(zé)。
二是要全口徑編制部門預(yù)算。漢外省屬單位要把省級預(yù)算安排的經(jīng)費(fèi)撥款和市縣財政合規(guī)安排的經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助，全部納入收支范圍，完整、準(zhǔn)確、規(guī)范地編制部門預(yù)算，減少預(yù)算執(zhí)行中的調(diào)整事項(xiàng)。
三是要規(guī)范預(yù)算執(zhí)行。省屬漢外單位獲取的所有財政性資金，包括省級預(yù)算安排的和市縣財政安排的，都要分別納入省和市縣財政國庫集中支付管理范圍。以前，市縣財政安排的補(bǔ)助資金，一般都是撥付到單位的實(shí)撥資金賬戶，導(dǎo)致這些資金脫離財政監(jiān)管。從明年開始，所有的財政性資金都要納入同級財政國庫集中支付管理范圍，按項(xiàng)目、按進(jìn)度撥付，并接受財政和審計等方面的監(jiān)督。年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，要按照財政撥款結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理辦法，對各類結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金進(jìn)行清理審核，按政策規(guī)定應(yīng)當(dāng)收回財政的結(jié)余資金，分清經(jīng)費(fèi)來源后分別由省和市縣財政收回。
九、如期完成工作。
省財政廳印發(fā)的《關(guān)于編制省直部門20xx-20xx年支出規(guī)劃和20xx年預(yù)算的通知》，明確了“兩上兩下”階段各部門需要完成的具體工作事項(xiàng)。目前，“一上”和“一下”階段的工作已經(jīng)基本完成，近期我們將下達(dá)“一下”預(yù)算控制數(shù)。下一步，我們將組織各部門共同做好“二上”和“二下”階段的預(yù)算編審和批復(fù)等工作。
“二上”階段的重點(diǎn)工作是細(xì)化編制部門預(yù)算建議方案，審核匯編20xx-20xx年支出規(guī)劃。一是要繼續(xù)按照往年的規(guī)程，在財政下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)內(nèi)，按照分管(協(xié)管)省領(lǐng)導(dǎo)要求，根據(jù)有關(guān)政策和省委、省政府確定的年度工作重點(diǎn)，編制形成規(guī)范、細(xì)化的20xx年部門預(yù)算文本。二是要根據(jù)形勢、政策變化和部門規(guī)劃編制情況，進(jìn)一步調(diào)整完善部門三年支出規(guī)劃，并組織審核、匯總報批。這一階段的工作應(yīng)當(dāng)在11月5日之前完成。
在這里強(qiáng)調(diào)一點(diǎn)，對于逾期不交、延誤全廳工作的單位，要在全廳通報批評，建議廳領(lǐng)導(dǎo)對主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談。請大家講規(guī)矩、守紀(jì)律，如期高質(zhì)量地完成工作。
“二下”階段的重點(diǎn)工作是批復(fù)部門預(yù)算。省人代會審查批準(zhǔn)省級預(yù)算后20日內(nèi)，省財政廳把部門預(yù)算批復(fù)到省級各預(yù)算單位。農(nóng)業(yè)廳將在15日內(nèi)把預(yù)算批復(fù)到所屬單位。這一階段的工作要嚴(yán)格按照法定的時限完成。
下一步的預(yù)算編審工作時間緊、任務(wù)重、要求高。廳計財處將認(rèn)真落實(shí)好焦廳長的重要講話精神，繼續(xù)做好組織、協(xié)調(diào)和服務(wù)工作。同時，也希望各部門、各單位一如既往地重視和支持預(yù)算編制工作，圍繞省委、省政府以及廳黨組確定的中心工作，緊緊結(jié)合部門職能，進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化責(zé)任，指定專人，細(xì)化方案，把握節(jié)點(diǎn)，加強(qiáng)溝通，精心組織，圓滿完成20xx年和三年支出規(guī)劃預(yù)算編制工作任務(wù)。
同志們：
今天我們在這兒召開一年一度的全縣預(yù)算編制工作會議。參加會議的有縣直一級預(yù)算單位分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員，二級預(yù)算單位的負(fù)責(zé)人、鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場、區(qū))分管這項(xiàng)工作的領(lǐng)導(dǎo)以及財政所所長、預(yù)算會計、財政局分管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)人及業(yè)務(wù)人員。這次會議是一個規(guī)模比較大的會議，也是一年一度非常重要的會議。以今天這次會議為標(biāo)志，全縣預(yù)算編制工作進(jìn)入關(guān)鍵時期。剛才，財政局長陶吉勇同志就財政預(yù)算編制和財政收支情況的重要問題作了通報，提出了幾點(diǎn)建議。這些建議事關(guān)全縣財政收支和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，請大家務(wù)必重視、抓好落實(shí)。我再講三個方面的意見，供大家在具體工作當(dāng)中參考落實(shí)。
一、充分認(rèn)清當(dāng)前形勢。
(一)認(rèn)清當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢。20xx年，在整體經(jīng)濟(jì)下行壓力下，我們積極應(yīng)對錯綜復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢和艱巨繁重的改革任務(wù)，全縣經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體形勢是穩(wěn)中有憂。我說的憂是“憂慮”的“憂”，那么憂在哪里?主要的憂慮是經(jīng)濟(jì)還在下行，觸底的情形還不十分明顯，當(dāng)前經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的問題不是短期的、不是局部的，而是中長期的、全國范圍的。政策層面上，減稅、清費(fèi)仍是主基調(diào)，大家都知道“營改增”是今年5月份開始實(shí)施的。政策性減稅、減費(fèi)、減收在持續(xù)發(fā)酵，收入增長大幅下滑。剛才，陶吉勇同志通報的，我們幾項(xiàng)收入到了11月份還只是完成了全年目標(biāo)任務(wù)的80%、86%，可用財力在逐漸減少?，F(xiàn)實(shí)層面上，全縣工業(yè)經(jīng)濟(jì)總量小，骨干企業(yè)稅源減收嚴(yán)重，41個規(guī)上工業(yè)企業(yè)其中的6個企業(yè)今年是零申報，有54%的工業(yè)產(chǎn)值和增幅出現(xiàn)負(fù)增長。受諸多政策性因素影響，20xx年財政收支將更加趨緊、形勢更為復(fù)雜、矛盾更加突出。
(二)認(rèn)清財政收支形勢。一是政策減收影響巨大。稅收收入方面，整體經(jīng)濟(jì)下行直接導(dǎo)致了稅收增速放緩，我縣水電、礦產(chǎn)、水泥、汽配、服裝、煙葉等30多家規(guī)模以上企業(yè)稅源減收嚴(yán)重，11家正常生產(chǎn)企業(yè)減產(chǎn)，導(dǎo)致骨干稅源減稅額達(dá)1700萬元，加之營改增后的增值稅與中央分成，預(yù)計減少稅收1600萬元。上級取消電子、煙葉等行業(yè)增值稅劃轉(zhuǎn)，將減少稅收1800萬元。營改增政策還將持續(xù)影響20xx年的財政收入，減稅效應(yīng)將進(jìn)一步顯現(xiàn);非稅收入方面，中央強(qiáng)力推進(jìn)“放管服”改革，清費(fèi)降費(fèi)，收入也還要進(jìn)一步減少。從長遠(yuǎn)看,減稅降費(fèi)政策會持續(xù)深入推進(jìn)，必將增加20xx年預(yù)算編制的困難。今年元至10月份，全縣財政收入完成42752萬元，占預(yù)期目標(biāo)52300萬元的81.7%;地方一般公共財政預(yù)算收入完成31828萬元，占預(yù)期目標(biāo)37800萬元的84.2%，相差5972萬元。從當(dāng)前收入總體形勢看，能否實(shí)現(xiàn)全年財政收入目標(biāo)，將直接影響全年財政預(yù)算執(zhí)行。為了完成這個目標(biāo)，我們這幾個月以來，一直在加緊步伐、多管齊下，層層動員，出臺了加強(qiáng)稅收征管的指導(dǎo)性意見，每個月都召開經(jīng)濟(jì)形勢分析會。國稅、地稅、財政及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場、區(qū))、縣直有關(guān)職能部門都積極參與到行動當(dāng)中來，力爭確保完成全年目標(biāo)任務(wù)。二是剛性支出逐年增加。與收入增速放緩情況相反，財政支出則呈剛性增長。今年以來，新增住房公積金、醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險補(bǔ)助、村干部工資、鄉(xiāng)鎮(zhèn)公用經(jīng)費(fèi)等大額支出，比上年增加15723萬元。縣人大在20xx年財政預(yù)算方案中批準(zhǔn)的新增政策性支出有9項(xiàng)，全部落實(shí)需增加支出24740萬元，加上當(dāng)年減收增支因素，全年財政收支缺口達(dá)27040萬元，實(shí)現(xiàn)“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”目標(biāo)十分困難、壓力巨大。20xx年，教育、科技、文化、社保、衛(wèi)生、司法等方面的改革將持續(xù)推進(jìn)，需要足夠的財政資金來支撐，這些方面的支出一旦增加了，就減不下來。同時，政府性債務(wù)已進(jìn)入償還高峰期;縣委、縣政府重大戰(zhàn)略決策部署、支持經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和重大項(xiàng)目建設(shè)等支出的落實(shí)，都需要地方財力予以保障，這些都是打基礎(chǔ)、管長遠(yuǎn)、增后勁的一些支出，是必不可少的。三是可用財力十分有限。近幾年來，我們將財政資金統(tǒng)籌用于落實(shí)重大政策、推進(jìn)重大改革、支持精準(zhǔn)扶貧等方面的支出非常多。20xx年用于精準(zhǔn)扶貧的統(tǒng)籌資金將近40億，這里面有中央、省里的項(xiàng)目和專項(xiàng)基金項(xiàng)目。全縣財力儲備非常薄弱，實(shí)現(xiàn)財政收支平衡十分困難。
之所以說這么多，主要是想給大家客觀分析當(dāng)前形勢。財政收入下滑、可用財力不斷減少,但是剛性支出不斷增長，財政收支矛盾日益凸顯。在這樣的財政形勢下，我們預(yù)算編制工作的指導(dǎo)思想是什么?我覺得，根本上還是靠我們大家，特別是在坐的各位，要樹立過緊日子思想，要推進(jìn)改革創(chuàng)新，要根據(jù)這個指導(dǎo)思想來編制明年的財政預(yù)算。
二、牢牢把握工作重點(diǎn)。
當(dāng)前預(yù)算改革的主要任務(wù)是建立全面規(guī)范、公開透明的現(xiàn)代政府預(yù)算管理制度，核心內(nèi)容是預(yù)算編制科學(xué)完整、預(yù)算執(zhí)行規(guī)范有效、預(yù)算監(jiān)督公開透明，三者要有機(jī)銜接、相互制衡。凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。做好預(yù)算編制需要集思廣益、凝聚共識，把握好各項(xiàng)政策，并把改革精神融入到預(yù)算編制和財政管理工作中去。
(一)切實(shí)加快財政支出進(jìn)度。我們必須把財政資金更快、更好地轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)物工作量，拉動整個經(jīng)濟(jì)增長。20xx年以來，財政部門積極落實(shí)“限時制、催辦制、督辦制、特事特辦制”，從很大程度上簡化了資金撥付程序，資金撥付效率得到了有效提升。但從元至10月份支出情況通報看，全縣整體預(yù)算執(zhí)行仍然慢于時間進(jìn)度，有部分單位今年預(yù)算的公用經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)資金沒有支出進(jìn)度，還有部分單位支出進(jìn)度在30%以下。這里，我們就要反思了：不排除有些單位把獎勵工資和年終兌現(xiàn)放在年底的幾個月來兌現(xiàn)。但是還有很多手里拿著資金找不到項(xiàng)目、有資金沒有項(xiàng)目;或者說是對項(xiàng)目的進(jìn)度督辦不力、前期準(zhǔn)備工作不充分。這是對單位、對工作極不負(fù)責(zé)的態(tài)度。所以，大家要嚴(yán)格執(zhí)照預(yù)算年度，對應(yīng)撥付的資金加快撥付，形成實(shí)際支出，確保支出按序、按時、按進(jìn)度執(zhí)行，杜絕年終突擊支出的現(xiàn)象發(fā)生。當(dāng)年部門預(yù)算未形成實(shí)際支出的，對本級預(yù)算結(jié)余的資金，由縣政府收回統(tǒng)籌使用。我們?nèi)ツ暌呀?jīng)執(zhí)行，今年還是按這個規(guī)則來辦。不僅要收回，而且在下一年的預(yù)算還要進(jìn)行調(diào)整。對結(jié)轉(zhuǎn)兩年的資金，包括基建資金和非基建資金，由縣政府收回統(tǒng)籌使用。這不是要大家年終突擊花錢，只能說明是一些單位預(yù)算編制不科學(xué)。
(二)切實(shí)加強(qiáng)財政借款回收。根據(jù)省政府要求，全縣20xx年底財政借款余額要比20xx年壓縮30%以上，在20xx年底全部收回，并嚴(yán)格規(guī)范財政借款程序，有效控制新增財政借款。目前，我縣財政借款金額過大，涉及單位較多，回收工作難度較重。財政部門要進(jìn)一步強(qiáng)化工作措施，對有約定還款時間、到期的暫付款要全額收回。對預(yù)算單位沒有明確還款時間或以前年度在財政部門的借款也必須在今年內(nèi)歸還。各單位也要主動配合財政部門工作，根據(jù)《鄖西縣財政資金外借管理辦法》要求，通過用當(dāng)年指標(biāo)、結(jié)存指標(biāo)、自有資金等方式盡快歸還財政借款，確保完成省政府考核指標(biāo)。同時，要控制新增財政借款，在借款程序上要嚴(yán)格把關(guān)，按規(guī)程操作。
(三)切實(shí)提高資金使用績效。財政資金使用實(shí)現(xiàn)效益最大化有兩個途徑，一靠理財能力，二靠制度保障，兩者的重點(diǎn)都是要進(jìn)一步深化改革，加強(qiáng)體制機(jī)制創(chuàng)新。圍繞提高財政資金績效，需要繼續(xù)推進(jìn)三個方面的工作：
一是加大資金統(tǒng)籌整合。目前，項(xiàng)目資金分配使用過于分散，嚴(yán)重影響了資金使用效率。我們要通過向上爭取和向內(nèi)挖潛，加大財政專項(xiàng)資金統(tǒng)籌力度，按照“多個渠道進(jìn)水、一個池子蓄水、一個龍頭放水”的要求，采取跨部門、跨年度、跨層級的辦法，統(tǒng)籌各級性質(zhì)相近、用途一致的項(xiàng)目資金，全力支持精準(zhǔn)扶貧工作。精準(zhǔn)扶貧是當(dāng)前的頭等大事、要事，要通過三年時間整合資金100億元，集中用于特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展、生態(tài)扶貧搬遷、連片開發(fā)工程、勞動技能培訓(xùn)、社會保障兜底等“五大工程”建設(shè)，確保如期完成“精準(zhǔn)扶貧、不落一人”目標(biāo)。在資金統(tǒng)籌工作上，各部門要積極配合財政部門，財政部門也要放開手腳，要動真格、真行動，加大力度消除體制機(jī)制和管理制度等方面的障礙，真正提高財政資金使用效率和效益。在這方面，有些局領(lǐng)導(dǎo)做的很不錯，主動提出將資金整合到精準(zhǔn)扶貧資金大池子中。
在目前的新常態(tài)下，大家一定要解放思想，不要再像過去一樣，手中拿幾個錢，到年終時，等這個村的、那個局的負(fù)責(zé)人找自己，自己好行使分配資金的權(quán)力。權(quán)力是一把“雙刃劍”，是沉甸甸的責(zé)任;錢用的好、管理嚴(yán)，問題不大;錢用的過程中出了問題，你是要負(fù)責(zé)任的!我們把小錢化零為整，聚合力量辦大事。只有這樣，完成精準(zhǔn)扶貧任務(wù)才有保障，我們的履職盡責(zé)才能到位。
二是積極盤活存量資金。目前，全縣有80多個單位賬上有存量資金，而且賬面上資金量還不少。資金躺在賬戶中，看似高枕無憂，實(shí)則是對資金的極大浪費(fèi)。按照財政存量資金管理要求，20xx年以前結(jié)存的財政資金，如果在今年年底不能及時撥付使用，按政策在20xx年予以收回，由縣政府統(tǒng)籌使用。各單位要充分認(rèn)識盤活財政存量資金的重要性，務(wù)必把閑散資金降低到最低限度，切實(shí)采取可行措施，盡快撥付資金，讓趴在賬上的資金動起來、用起來、活起來。
三是加強(qiáng)項(xiàng)目前期管理。項(xiàng)目管理是當(dāng)前工作中的一個薄弱環(huán)節(jié)，項(xiàng)目前期工作做得不細(xì)、不深、不透，會嚴(yán)重影響預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，這是財政資金花不出去的主要原因。今后，各項(xiàng)目主管部門要加強(qiáng)聯(lián)系溝通，督促項(xiàng)目建設(shè)單位及早做好項(xiàng)目規(guī)劃、設(shè)計及招投標(biāo)工作，在確保工程質(zhì)量的前提下，加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度。說到這兒，縣直各相關(guān)單位和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場、區(qū))要做好項(xiàng)目的儲備工作、做好前期工作。20xx年要計劃推進(jìn)的重點(diǎn)項(xiàng)目，投資總額要達(dá)到130億。這130億的幾十個項(xiàng)目中，前期工作是不是充分、是不是到位，直接關(guān)系到130個億是不是能如期花出去。項(xiàng)目完工后，督促建設(shè)單位及時進(jìn)行竣工決算、驗(yàn)收等工作，確保項(xiàng)目建設(shè)資金能夠及時撥付。希望大家高度重視項(xiàng)目前期管理，盡快形成有效的項(xiàng)目管理工作機(jī)制。
(四)牢固樹立勤儉節(jié)約意識。我們要繼續(xù)弘揚(yáng)勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的中華民族傳統(tǒng)美德，嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定，杜絕鋪張浪費(fèi)，大力壓縮一般性支出。在有限的財力下，編制預(yù)算要做到“三精”：一要精準(zhǔn)，錢要花在刀刃上;二要精細(xì)，預(yù)算要精確到每一分錢上，把每一分錢都用好;三要精確，要把預(yù)算落實(shí)到項(xiàng)目上。同時，還要做到“三個結(jié)合”：一是長短結(jié)合。長期方面，要發(fā)揮財政資金的引領(lǐng)支撐作用，圍繞“十三五”重大項(xiàng)目、重要規(guī)劃目標(biāo)，加大支持和服務(wù)力度。中期方面，要按照財政三年支出規(guī)劃既定要求，適時更新重大改革、重要政策和重大項(xiàng)目的支出管理，強(qiáng)化財政規(guī)劃對年度預(yù)算的約束性。短期方面，要突出年度任務(wù)，除了基本保障性支出外，對于已經(jīng)明確的重大工程、重要改革事項(xiàng)，要給予充分保障。二是保壓結(jié)合。保：財政本質(zhì)上是民生財政，財政工作首要的是保障基本民生，解決人民群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的利益問題。同時，要保障各單位基本工資、基本運(yùn)轉(zhuǎn)，對于縣委、縣政府“打基礎(chǔ)、管長遠(yuǎn)”的重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)工程，要全力支持，做好保障。壓：主要是一般性支出，對于非生產(chǎn)性支出、非重點(diǎn)性建設(shè)支出，原則上不增長。三是急緩結(jié)合。任何時候任何情況下，民生問題要優(yōu)先撥付，全力支持。對于分進(jìn)度推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢、計劃內(nèi)項(xiàng)目前期不到位等情況，預(yù)算資金要根據(jù)項(xiàng)目推進(jìn)情況暫緩撥付。因此，各部門要按照“精打細(xì)算、厲行節(jié)約”原則編制預(yù)算，將有限的財力用在“刀刃”上。
三、正風(fēng)肅紀(jì)狠抓落實(shí)。
(一)壓實(shí)責(zé)任。部門預(yù)算編制是一項(xiàng)集預(yù)測與決策一體的綜合性工作，涉及單位管理的各個方面。各單位要切實(shí)履行預(yù)算編制工作的主體責(zé)任。特別是各單位“一把手”，要對本單位的財政狀況，包括閑散資金、沉淀資金等，做到心中有數(shù)。對一些按規(guī)定不能安排的支出要堅決壓下來，真正把縣委、縣政府關(guān)于預(yù)算編制的要求與本部門的具體情況結(jié)合起來，使部門預(yù)算編制更加科學(xué)合理。
(二)嚴(yán)格程序。部門預(yù)算是依據(jù)《預(yù)算法》批復(fù)的法律文件，具有剛性約束，必須嚴(yán)格執(zhí)行，真正實(shí)現(xiàn)依法預(yù)算、依法理財。所有項(xiàng)目均要填報規(guī)范的項(xiàng)目申報表，編報說明要詳細(xì)、合規(guī)、合理，有關(guān)內(nèi)容和數(shù)字應(yīng)銜接一致。在預(yù)算編制的各個環(huán)節(jié)安排每一項(xiàng)預(yù)算資金時，要自覺接受人大、審計監(jiān)督，對預(yù)算編制和執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題要嚴(yán)格按照人大的要求整改到位。同時，財政部門、各預(yù)算單位要落實(shí)好各自的工作責(zé)任，加大預(yù)決算信息公開力度，切實(shí)做好相關(guān)解釋工作，更好地接受公眾監(jiān)督，提高依法理財水平。
(三)鐵律管財。要用鐵的紀(jì)律管財政，把紀(jì)律、規(guī)矩挺在前面，守住“三條線”：一是守住勤儉辦事的標(biāo)線。要嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神、國務(wù)院約法三章、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》和省委六條意見。二是守住財務(wù)制度的紅線。有些單位的財務(wù)混亂現(xiàn)象要認(rèn)真查一查，必須在財務(wù)制度上進(jìn)行規(guī)范約束，嚴(yán)格執(zhí)行“先審批后立項(xiàng)”、“先有預(yù)算、后有支出”等。
規(guī)章制度。
三是守住財政紀(jì)律的高壓線要加強(qiáng)執(zhí)紀(jì)監(jiān)督，加大問責(zé)力度，以嚴(yán)的標(biāo)準(zhǔn)、鐵的紀(jì)律念好“緊箍咒”
同志們，財政工作事關(guān)全縣改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局，希望大家按照縣委、縣政府提出的指導(dǎo)思想、基本原則、工作重點(diǎn)和具體要求，強(qiáng)化部門責(zé)任，把握時間節(jié)點(diǎn)，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，精心組織實(shí)施，確保部門預(yù)算編制工作落實(shí)推進(jìn)到位。
謝謝大家!
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預(yù)算編制會上的講話篇十一
總結(jié)。
近年來我縣部門預(yù)算編制和改革工作情況，部署明年部門預(yù)算編制工作。剛才就2021年的部門預(yù)算工作的進(jìn)行了具體的布置，希望各部門、各單位嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的要求抓好落實(shí)，確保按時完成2021年度部門預(yù)算編制工作任務(wù)。下面，我重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)以下幾個問題：
一、充分認(rèn)清當(dāng)前財政形勢。
（一）財政收入增幅持續(xù)放緩。
現(xiàn)在財政經(jīng)濟(jì)面臨的形勢異常嚴(yán)峻，特別是財政收入的形勢相當(dāng)不樂觀。新冠肺炎疫情的爆發(fā)給各行各業(yè)都帶來了巨大的沖擊，企業(yè)經(jīng)營活動短期停滯，營業(yè)收入銳減。對財政最直接的影響就是原有稅源縮水，缺少新的稅收增長點(diǎn)，稅收流失較為嚴(yán)重。同時為打贏新冠肺炎疫情防控阻擊戰(zhàn)，全面助力企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，需要積極發(fā)揮財稅政策調(diào)控作用，未來減稅降費(fèi)仍然是主基調(diào)。綜合各方因素，預(yù)計明年收入增幅將明顯回落，實(shí)際可用財力有限。
（二）財政剛性支出持續(xù)增長。
當(dāng)前保民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)等剛性支出增長較快，各類獎勵、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革等政策疊加，政府債務(wù)償還等，每年在編報預(yù)算中都有各類新增的增支政策，需要縣級財政保障，財政保障壓力日益加大。這些困難和問題對預(yù)算編制工作提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù)也對財政工作提出了更高的要求。各部門、各單位要認(rèn)清當(dāng)前我縣嚴(yán)峻的財政形勢，牢固樹立過“緊日子”的思想，理解財政困難，關(guān)心、支持財政部門工作，嚴(yán)格按照要求編制好明年的部門預(yù)算。
二、明確工作任務(wù)和方向。
（一）全力完成收入任務(wù)。
今年中央繼續(xù)加大減稅降費(fèi)力度，在當(dāng)前財政十分困難的特殊時期，既是保住市場主體，為企業(yè)減負(fù)紓困，留得青山的階段性策略，更是激發(fā)市場活力，從根本上壯大稅源，贏得未來的長遠(yuǎn)性戰(zhàn)略。相關(guān)職能部門要共同配合，落實(shí)好中央、省市縣減負(fù)和留商扶商政策，幫助轄縣長效稅源企業(yè)減壓降負(fù)，推動長效稅源企業(yè)恢復(fù)生產(chǎn)經(jīng)營，提升企業(yè)競爭力，促進(jìn)轄縣存量企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展壯大。要以更加積極有為的財政政策對沖疫情影響，為收入組織奠定基礎(chǔ)，全力做好全年財稅各項(xiàng)工作，力爭完成全年財稅收入的目標(biāo)任務(wù)。
（二）切實(shí)兜牢“三?！钡拙€。
“三?！标P(guān)系到政府履職盡責(zé)和人民群眾切身利益，是維護(hù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序和社會大局穩(wěn)定的“壓艙石”。當(dāng)前財政減收增支進(jìn)一步增加，基層“三保”面臨較大壓力。財政部門要全面落實(shí)保障責(zé)任，合理統(tǒng)籌上級轉(zhuǎn)移支付和自有財力，科學(xué)安排經(jīng)費(fèi)預(yù)算，切實(shí)保障好重點(diǎn)支出需求。要堅持“三保”支出在預(yù)算安排和庫款調(diào)度方面的優(yōu)先順序，國家標(biāo)準(zhǔn)的“三?！敝С霰Ｕ系轿缓?，才能安排其他支出。
（三）從嚴(yán)控制一般性支出。
在應(yīng)對疫情沖擊的特殊時期，各部門、各單位要認(rèn)真貫徹政府過緊日子的要求，嚴(yán)格壓減非急需非剛性支出。一是要嚴(yán)把支出預(yù)算關(guān)口，不該花的錢一分不花。大力壓減一般性支出，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)及各類行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)。要把財政支出更多用在保障與百姓生活息息相關(guān)的領(lǐng)域，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù)。二是要剛化硬化部門預(yù)算約束，強(qiáng)化年初預(yù)算的嚴(yán)肅性和約束性，讓每一分錢花到最需要的地方。嚴(yán)格按照預(yù)算安排支出，嚴(yán)禁無預(yù)算超預(yù)算列支。除疫情防控、應(yīng)急救災(zāi)事項(xiàng)外，預(yù)算執(zhí)行中一般不再追加預(yù)算。今年要繼續(xù)嚴(yán)控臨時批撥款申請，各部門、各單位基本支出增量部分通過“不可預(yù)見費(fèi)”科目統(tǒng)籌解決，確有臨時用款申請需求的，用款單位要認(rèn)真梳理文件、政策依據(jù)，按程序報縣政府審批。
（四）積極盤活存量資金。
財政大幅減收，為平衡財政收支壓力，縣財政要積極采取措施，收回各類結(jié)余和沉淀閑置結(jié)轉(zhuǎn)資金重新安排，努力增加財政收入，為落實(shí)減稅降費(fèi)政策、保障重點(diǎn)支出創(chuàng)造條件。要把盤活財政存量資金作為彌補(bǔ)財政減收、增強(qiáng)財政保障能力的重要舉措，對財政存量資金進(jìn)行定期清理，統(tǒng)籌安排，有效提高財政資金使用效益。
（五）提高資金使用績效。
全面推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，強(qiáng)化支出責(zé)任和效率意識，逐步將績效管理范圍覆蓋各級預(yù)算單位和所有財政資金，將績效評價重點(diǎn)由項(xiàng)目支出拓展到部門整體支出和政策、制度、管理等方面，加強(qiáng)績效評價結(jié)果應(yīng)用，將評價結(jié)果作為調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、完善財政政策和科學(xué)安排預(yù)算的重要依據(jù)。各部門、各單位要切實(shí)將預(yù)算績效管理的理念和相關(guān)要求融入到預(yù)算管理的全過程，完善績效目標(biāo)編制，運(yùn)用科學(xué)規(guī)范的績效評價方法，扎實(shí)做好部門整體支出及項(xiàng)目支出的績效評價，堅決削減低效無效資金，確保財政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和有效性。預(yù)算執(zhí)行過程中，各預(yù)算單位要對績效目標(biāo)運(yùn)行情況進(jìn)行跟蹤檢查，保證績效目標(biāo)的順利實(shí)施?？h財政要對各部門支出績效情況進(jìn)行監(jiān)督評價，進(jìn)一步完善制度，改進(jìn)管理，真正做到花錢要問效，無效要問責(zé)。
三、
全面落實(shí)工作要求。
（一）壓實(shí)責(zé)任。
各部門、各單位要切實(shí)履行預(yù)算編制的主體責(zé)任，對預(yù)算編制工作實(shí)行“一把手”負(fù)責(zé)制，切實(shí)把預(yù)算編制工作擺上重要的議事日程，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，統(tǒng)籌謀劃。要真正地把縣委、縣政府對預(yù)算編制的要求和本部門的具體情況結(jié)合起來，著力提高部門預(yù)算的編制質(zhì)量。各部門、各單位對上報數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照規(guī)定的時間節(jié)點(diǎn)報送縣財政。
（二）嚴(yán)格程序。
部門預(yù)算是依據(jù)《預(yù)算法》為依托的法律文件，具有剛性約束，需嚴(yán)格執(zhí)行。各部門、各單位要落實(shí)好預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)格按批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，增強(qiáng)預(yù)算的嚴(yán)肅性。從現(xiàn)在開始，執(zhí)行中一般不出臺增加當(dāng)年支出的政策，必須出臺的政策納入以后年度預(yù)算安排；對于特殊政策和無法預(yù)見的重大支出變化，確需安排的新增支出，原則上通過調(diào)整部門當(dāng)年支出結(jié)構(gòu)或者從部門的結(jié)余存量資金中解決，盡量減少預(yù)算追加事項(xiàng)。
（三）加強(qiáng)指導(dǎo)。
財政部門要強(qiáng)化與各預(yù)算單位的溝通協(xié)調(diào)，全面掌握年度工作重點(diǎn)和計劃，根據(jù)相關(guān)政策和項(xiàng)目計劃進(jìn)度以及財力可能，分年度統(tǒng)籌安排項(xiàng)目支出預(yù)算和采購預(yù)算，切實(shí)提高預(yù)算編制準(zhǔn)確率，降低結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)。同時，加強(qiáng)對預(yù)算單位預(yù)算編制、項(xiàng)目申報等業(yè)務(wù)指導(dǎo)，嚴(yán)格把好審核關(guān)，切實(shí)提高部門預(yù)算編制整體工作質(zhì)量。
（四）嚴(yán)肅紀(jì)律。
各部門、各單位要堅持把紀(jì)律、規(guī)矩挺在前面，守住“三條線”：一是守住勤儉辦事的標(biāo)線，嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神。二是守住財務(wù)制度的紅線。三是守住財政紀(jì)律的高壓線。要加強(qiáng)執(zhí)紀(jì)監(jiān)督，加大問責(zé)力度，以嚴(yán)的標(biāo)準(zhǔn)、鐵的紀(jì)律念好“緊箍咒”。堅持依法理財，自覺接受人大監(jiān)督和社會各界的監(jiān)督，推進(jìn)預(yù)算公開，增強(qiáng)政府理財工作的透明度，讓財政資金在陽光下運(yùn)行。
同志們，本次會議后，2021年部門預(yù)算編制工作就正式啟動了。無論從財政形勢還是改革要求看，明年的預(yù)算編制工作都是一場硬仗。大家一定要充分發(fā)揮主體責(zé)任作用，準(zhǔn)確把握預(yù)算編制的重點(diǎn)和要求，將預(yù)算編制工作納入部門工作全局統(tǒng)籌考慮，精心組織，周密部署，扎實(shí)工作，推進(jìn)部門預(yù)算改革和管理工作再上新臺階。
同志們：
大家上午好！很高興參加咱們民政系統(tǒng)的工作會議。今天的大會，民政系統(tǒng)開春以來召開的第一次大會，對于貫徹落實(shí)上級民政工作會議精神，做好今年的各項(xiàng)工作，具有十分重要的意義。由于時間的關(guān)系，下面，我先就民政工作講幾點(diǎn)意見。
一、肯定成績，鞏固民政事業(yè)好形勢。
2020年，全縣民政系統(tǒng)認(rèn)真貫徹落實(shí)縣委、縣政府的決策部署，牢固樹立“民政為民、民政愛民”工作理念，銳意進(jìn)取、真抓實(shí)干，在保障基本民生、調(diào)節(jié)社會利益、化解社會矛盾、創(chuàng)新社會管理、促進(jìn)社會公平、維護(hù)社會穩(wěn)定、增進(jìn)人民福祉等方面都發(fā)揮了重要作用，取得了新的進(jìn)步，多項(xiàng)工作在全市有影響、有地位，并先后獲得了全市兜底保障先進(jìn)單位、殯葬改革先進(jìn)單位、統(tǒng)戰(zhàn)工作先進(jìn)單位、民族宗教工作先進(jìn)單位等多項(xiàng)榮譽(yù)。主要表現(xiàn)為“三個明顯”：一是民生保障力度明顯加大。深入開展低保復(fù)審、“分類施?！焙瞬?、低保專項(xiàng)治理×項(xiàng)行動，城鄉(xiāng)低保再次提標(biāo)，×個農(nóng)村互助幸福院、×個“兒童之家”和×個愛心超市全面建設(shè)。二是社會事務(wù)管理明顯加強(qiáng)?！拔暹M(jìn)”宗教場所活動扎實(shí)開展，殯葬惠民措施深入人心。完成×鎮(zhèn)×個行政村村委會換屆選舉，開展新當(dāng)選村委會主任崗前集中輪訓(xùn)，基層民主政治建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)。三是雙擁優(yōu)撫能力明顯提升。抓好涉軍群體穩(wěn)定工作，優(yōu)待撫恤政策深入落實(shí)，退役士兵安置、優(yōu)撫對象醫(yī)療等重點(diǎn)工作有序進(jìn)行，雙擁工作向非公領(lǐng)域大步拓展。
這些成績的取得，得益于民政戰(zhàn)線有一支“能吃苦、能戰(zhàn)斗、能奉獻(xiàn)”的干部隊伍，得益于民政部門有一個“關(guān)心困難群眾、保障改善民生”的優(yōu)良傳統(tǒng)。借此機(jī)會，我代表縣委、縣政府向大家致以親切的問候和真誠的感謝！在肯定成績的同時，我們也必須正視存在的情況和問題：一是，我縣脫貧攻堅任務(wù)依然艱巨，民政部門作為脫貧攻堅戰(zhàn)主力軍，在工作經(jīng)驗(yàn)提煉、模范典型樹立、工作模式推廣等方面做的還不夠好，與縣委、縣政府“爭一流、出經(jīng)驗(yàn)、樹標(biāo)桿、做典范”的要求還有差距。二是，社會救助體系還不夠完善、全面，民政保障服務(wù)能力還不夠強(qiáng)，還不能完全滿足新時代群眾救濟(jì)的需求。三是，民政基層基礎(chǔ)還比較薄弱，隊伍建設(shè)還有待進(jìn)一步加強(qiáng)，等等。對于這些問題，必須引以我們高度重視，切實(shí)拿出有效的解決辦法。
二、強(qiáng)化擔(dān)當(dāng)，開創(chuàng)民政事業(yè)新局面。
在我看來，當(dāng)前民政工作有四個明顯特點(diǎn)：一是工作職責(zé)越來越重，二是政治敏感度越來越高，三是社會關(guān)聯(lián)度越來越強(qiáng)，四是工作難度越來越大。因此，我們必須以更高的標(biāo)準(zhǔn)，更嚴(yán)的要求，展現(xiàn)新面貌、實(shí)現(xiàn)新作為、創(chuàng)造新業(yè)績，全力推動我們×的民政工作“好上加好”，再上新臺階。
一要把深化改革創(chuàng)新作為第一要務(wù)。在機(jī)改中，民政部門職能轉(zhuǎn)隸較多。全局上下要堅決執(zhí)行機(jī)構(gòu)改革決定，切實(shí)增強(qiáng)工作動力和活力，聚焦主責(zé)主業(yè)，全面履行“三最一專（最底線的民生保障、最基本的社會服務(wù)、最基礎(chǔ)的社會治理和專項(xiàng)行政管理）”職責(zé)，以改革創(chuàng)新精神著力破解民政工作中發(fā)展不平衡不充分的問題，著力解決制約民政工作的觀念、機(jī)制體制和方法的問題，使民政工作更好體現(xiàn)時代性、增強(qiáng)精準(zhǔn)性。此外，要繼續(xù)加快探索民政事業(yè)社會化，積極動員、鼓勵、扶持、吸引各類社會力量，助力助推民政事業(yè)發(fā)展。
二要把防范重大風(fēng)險作為重中之重。當(dāng)前，我縣正處于追趕超越的關(guān)鍵期、深化改革的攻堅期，防范化解重大風(fēng)險是當(dāng)前全縣的一項(xiàng)重要工作任務(wù)。我們民政部門要深入貫徹落實(shí)習(xí)總書記關(guān)于防范化解重大風(fēng)險的重要講話精神，堅持底線思維，增強(qiáng)憂患意識，提高防控能力，全面深入排查民政領(lǐng)域重大風(fēng)險，堅決打好防范化解重大風(fēng)險攻堅戰(zhàn)。
三要把保障改善民生作為頭等大事。說一千道一萬，民政工作最基本、最重要的職能還是“保障民生、為民解困”。要繼續(xù)把脫貧攻堅作為當(dāng)前的頭等大事和第一工程，進(jìn)一步加強(qiáng)和完善農(nóng)村低保制度與扶貧政策有效接，不折不扣地把各項(xiàng)兜底脫貧政策落實(shí)到脫貧戶戶身上，堅決鞏固深化脫貧攻堅成果。同時，要進(jìn)一步編密織牢困難群眾基本生活保障安全網(wǎng)，重點(diǎn)加強(qiáng)對貧困群眾、孤兒棄嬰、殘疾人等特殊群體，以及留守困難兒童、老年人等弱勢群體的關(guān)愛、監(jiān)護(hù)，不斷完善救助體系，提升救助水平。
四要把加強(qiáng)社會管理作為基礎(chǔ)工程。今年要將社會救助、社區(qū)治理、殯葬改革三項(xiàng)工作抓好，爭取在全市，乃至全省創(chuàng)一流。社會救助方面，我們的工作一直走在全市前列，今年重點(diǎn)要創(chuàng)品牌，各鎮(zhèn)都要確保有一個社會救助品牌項(xiàng)目，做到點(diǎn)面齊抓、各有不同；社區(qū)治理方面，要加快推進(jìn)城鄉(xiāng)社區(qū)基層民主自治建設(shè)，加大村務(wù)公開力度。要創(chuàng)新開展“互聯(lián)網(wǎng)+養(yǎng)老”工作，提升養(yǎng)老服務(wù)質(zhì)量。要不斷完善自然災(zāi)害救助政策，規(guī)范有序開展各項(xiàng)災(zāi)后救助工作；殯葬改革方面，要進(jìn)一步細(xì)化、落實(shí)相關(guān)改革措施，鎮(zhèn)村齊抓、全面鋪開，叫響“厚養(yǎng)薄葬”，持續(xù)推進(jìn)殯葬改革進(jìn)程，力爭創(chuàng)建移風(fēng)易俗“×經(jīng)驗(yàn)”。
三、聚焦黨建，把好民政事業(yè)大方向。
黨建是一切工作的基石。民政系統(tǒng)全體干部職工要進(jìn)一步深化對黨建工作重要性和緊迫性的認(rèn)識，全面落實(shí)“一崗雙責(zé)”，確保各項(xiàng)工作沿著正確的道路行穩(wěn)致遠(yuǎn)。
一要旗幟鮮明講政治。民生冷暖，關(guān)系萬家憂樂，把民政工作抓緊抓實(shí)辦好，人民群眾對美好生活的向往就有了基本保障。廣大黨員干部要認(rèn)真學(xué)習(xí)習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神，堅持以人民為中心的發(fā)展思想，樹牢“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護(hù)”，始終在思想上、政治上、行動上同以習(xí)近平同志為核心的黨中央保持高度一致。
二要持之以恒轉(zhuǎn)作風(fēng)。民政工作一頭連著政府，一頭連著老百姓，既為政府分憂，又為百姓解難。有幸從事民政工作，是一件積德行善的大事。我們民政干部都應(yīng)該珍惜這個工作，要懷著一顆感恩的心、大愛之心、愛民之心去做民政工作，時刻把老百姓的安危冷暖放在心上，千方百計幫助他們排憂解難，把民政服務(wù)對象的基本生活兜住、兜好、兜牢，不斷增強(qiáng)老百姓的歸屬感、幸福感、獲得感。
三要牢記使命敢擔(dān)當(dāng)。民政系統(tǒng)作為黨委政府保障民生的重要牽頭部門，打交道最多的是老、弱、病、殘、孤、幼等特殊群體，主要是職責(zé)是服務(wù)于他們的生老病死和吃穿不愁。民政干部要把菩薩事業(yè)做好，就必須業(yè)務(wù)精、能擔(dān)當(dāng)、會實(shí)干，要嚴(yán)格把住項(xiàng)目、政策的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，唱響“我的崗位我擔(dān)當(dāng)”。尤其是黨員領(lǐng)導(dǎo)干部，要帶頭在脫貧攻堅攻堅戰(zhàn)中磨礪自己，馳而不息、久久為功，確保各項(xiàng)工作落地生根、開花結(jié)果。
四要個人干凈嚴(yán)自律。要把“廉潔自律”作為第一關(guān)。要牢記清廉是福、貪欲是禍的道理，樹立正確的權(quán)力觀、地位觀、利益觀，任何時候都要穩(wěn)得住心神、管得住行為、守得住清白。”這也是對我們所有黨員干部的要求。大家一定要堅決執(zhí)行“中央八項(xiàng)”規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則，嚴(yán)格落實(shí)全面從嚴(yán)治黨的各項(xiàng)要求，時刻繃緊紀(jì)律規(guī)矩這個弦，自覺履行“一崗雙責(zé)”，不斷強(qiáng)化自我修煉、自我約束、自我塑造，始終做到忠誠、干凈、擔(dān)當(dāng)。
同志們，民政事業(yè)是造福廣大群眾的崇高事業(yè)。讓我們在縣委、縣政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)一步追趕超越、激情實(shí)干，深入推進(jìn)民政事業(yè)發(fā)展，為我們×經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展做出新的更大的貢獻(xiàn)。
縣委年度全會上講話稿。
預(yù)算編制會上的講話篇十二
2、11月28日-12月7日：各部門開始編制預(yù)算，并于12月4日前上報財務(wù)部初步預(yù)算；同時將部門組織結(jié)構(gòu)圖報人資部審核。
4、12月14日-16日：召開公司首次預(yù)算評審會；
7、12月23日-24日：召開公司終審預(yù)算評審會；
8、12月25日：頒布年度經(jīng)營計劃及年度預(yù)算；
9、若公司因故需調(diào)整時間的，以具體通知為準(zhǔn)。
二、年度財務(wù)預(yù)算編制的具體程序：
1、公司各職能部門根據(jù)管理職能，圍繞已定的預(yù)算框架、目標(biāo)，制定本部門的總體預(yù)算及分解指標(biāo)。
2、營銷管理部a部門組織結(jié)構(gòu)表。
b不同產(chǎn)品銷量及銷售收入分月計劃表（分品種系列及規(guī)格）c不同銷量下的各月銷售費(fèi)用預(yù)算計劃表（彈性）。
3、工程事業(yè)部a部門組織結(jié)構(gòu)表。
b工程合同不同銷量（分品種系列及規(guī)格）、工程合同預(yù)算分月計劃表（合同收入、合同成本、合同毛利）。
4、市場部a部門組織結(jié)構(gòu)圖c品牌推廣計劃書。
d部門各月費(fèi)用預(yù)算計劃表。
5、客服部a部門組織結(jié)構(gòu)圖b部門各月費(fèi)用預(yù)算計劃表。
6、安裝部a部門組織結(jié)構(gòu)圖。
b部門各月費(fèi)用預(yù)算計劃表。
7、研發(fā)部。
8、人資部。
a部門組織結(jié)構(gòu)圖。
9、行政部。
10、財務(wù)部a銷售收入預(yù)算bc銷售成本預(yù)算。
e標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品水、電耗用量定額表。
f分月生產(chǎn)水、電耗用費(fèi)用預(yù)算表（表同上）。
c公司各部門固定資產(chǎn)大修理及日常中小修理費(fèi)用預(yù)算表(機(jī)電部)。
三、預(yù)算的日常組織與管理。
1、總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織，財務(wù)總監(jiān)全權(quán)負(fù)責(zé)執(zhí)行和落實(shí)。財務(wù)部是預(yù)算管理的日常機(jī)構(gòu)；
3、每月的20日前上報財務(wù)部下月預(yù)算，因工作計劃、組織結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品定額、市場因素等變化需調(diào)整預(yù)算，原則上不得突破年度預(yù)算范圍。
5、對費(fèi)用發(fā)生與業(yè)務(wù)量有關(guān)的變動費(fèi)用，采用比率與絕對值相結(jié)合的滾動控制方法，即上月超過比率的費(fèi)用金額從下月預(yù)算費(fèi)用中扣減，以此類推，該部門必須按扣減后的費(fèi)用逐月上報調(diào)整預(yù)算。對連續(xù)三個月發(fā)生費(fèi)用超支的部門，季度業(yè)績考核時本項(xiàng)為零分。
四、預(yù)算執(zhí)行分析與評價。
4、由人資部根據(jù)預(yù)算執(zhí)行與完成情況進(jìn)行評價（評價體系細(xì)則和標(biāo)準(zhǔn)由人資部制定）。同時對各部門和責(zé)任人進(jìn)行評價，并做出評價結(jié)果。
五、罰則。
2、對每月未按時上報調(diào)整預(yù)算的部門，財務(wù)部暫停該部門報銷，并給予該部門直接責(zé)任人處以50元/次罰款，對該部門負(fù)責(zé)人處以100元/次罰款。
六、相關(guān)附件與表單。
預(yù)算編制會上的講話篇十三
昨日下午，市政府召開市直部門預(yù)算編制工作會，積極推進(jìn)市直預(yù)算管理改革，研究部署市直20部門預(yù)算編制工作。
市委常委鐘芝清、市人大常委會副主任肖夕映參加會議。
鐘芝清指出，各單位要充分提高認(rèn)識，正確看待市直預(yù)算管理改革的各項(xiàng)成效和問題，針對預(yù)算編制不準(zhǔn)確、預(yù)決算差異較大，預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度偏慢，執(zhí)行不規(guī)范和預(yù)算單位人員普遍超編等突出問題，著力改進(jìn)，扎實(shí)做好市直單位2017年部門預(yù)算的編制工作。
鐘芝清強(qiáng)調(diào)，在編制過程中，既要嚴(yán)格落實(shí)單位一把手法定主體責(zé)任，又要牢固樹立應(yīng)對經(jīng)濟(jì)新常態(tài)重在“過緊日子”的思想，努力降低行政運(yùn)行成本。要認(rèn)真梳理未來三年涉及財政收支的重大事項(xiàng)，提高預(yù)算中期規(guī)劃的前瞻性。要在清理結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)統(tǒng)籌財力上動真格，各單位的部門預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)，結(jié)轉(zhuǎn)兩年及以上仍未支付的全部要收回本級財政統(tǒng)籌管理、使用。要通過分類分檔，提高各單位在編在職人員的保障水平，并按事業(yè)單位分類改革的要求，逐步消化超編人員;堅決清退借調(diào)人員和臨聘人員。對于其中屬于純公益性的事業(yè)單位，在梳理單位職能、核定單位工作量基礎(chǔ)上，采取政府購買服務(wù)的方式給予補(bǔ)助，真正實(shí)現(xiàn)從養(yǎng)人到養(yǎng)事的轉(zhuǎn)變。
預(yù)算編制會上的講話篇十四
10月19日上午，市本級部門預(yù)算編制工作會議在市財政局順利召開。會議全面分析了當(dāng)前財政財務(wù)管理工作面臨的新形勢、新問題，部署了20部門預(yù)算編制工作。市直各部門預(yù)算單位財務(wù)負(fù)責(zé)人、各縣市區(qū)預(yù)算股負(fù)責(zé)人參加會議。
會上，預(yù)算科負(fù)責(zé)人指出年市本級預(yù)算改革的主要內(nèi)容：一是積極推進(jìn)零基預(yù)算改革，著力在專項(xiàng)資金上去“基數(shù)化”。二是積極推進(jìn)財政資金統(tǒng)籌整合，著力在資金分配上去“碎片化”。三是積極推進(jìn)中期財政規(guī)劃編制，著力在預(yù)算編制上去“年度化”。四是積極推進(jìn)績效評價改革，著力在資金使用上去“粗放化”。五是積極推進(jìn)預(yù)決算公開，著力在支出方向上去“隱秘化”。2017年預(yù)算編制的重點(diǎn)方向是“四保兩減一增”，即四保是：保人頭經(jīng)費(fèi)和運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)、保各項(xiàng)改革政策到位、保發(fā)展重點(diǎn)、保民生急需;兩減是：是減少“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算、減少本級財政風(fēng)險;一增是：增設(shè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展(財源建設(shè))基金。
會議還對2017年部門預(yù)算編制的具體業(yè)務(wù)進(jìn)行了講解。有關(guān)科室負(fù)責(zé)人分別就2017年部門預(yù)算編制的編報程序及編報內(nèi)容、政府購買服務(wù)、財政績效評價、政府采購預(yù)算等進(jìn)行了詳細(xì)的'講解。
預(yù)算編制會上的講話篇十五
11月22日，市政府召開市直部門財政預(yù)算工作會議，研究部署部門預(yù)算和財政財務(wù)管理工作。市委常委、常務(wù)副市長熊征宇、市人大常委會副主任李逸章出席。市審計局、市財政局主要負(fù)責(zé)人，以及市直各單位分管財務(wù)負(fù)責(zé)人及財務(wù)科長，市財政全體干部職工共計612人參加會議。
會議指出，要認(rèn)清當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行的嚴(yán)峻形勢和財政收支“一降一升、壓力巨大”的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，適應(yīng)全面從嚴(yán)治黨越往后越嚴(yán)、財經(jīng)監(jiān)管越往后越密、風(fēng)險防控越往后越緊的新要求，全面提升財政預(yù)算編制水平。
會議要求，把好認(rèn)識關(guān)、政策關(guān)和編審關(guān)。單位一把手要親自重視，把預(yù)算工作作為本單位“三重一大”事項(xiàng)納入班子集體研究，部門所有收支都要納入預(yù)算統(tǒng)籌安排獎補(bǔ)項(xiàng)目，打破部門之間、專項(xiàng)資金之間的界限，對同類支出，跨部門、跨科目整合，尤其是對科技、旅游、人才、扶貧、招商等專項(xiàng)資金進(jìn)行部門整合，堅持市縣分級負(fù)擔(dān)和“三保三壓”原則，在精準(zhǔn)預(yù)算上作文章。
會議強(qiáng)調(diào)，部門預(yù)算一經(jīng)人大批準(zhǔn)、批復(fù)，就是具有法定效力的法律文書，具有剛性約束，必須不折不扣執(zhí)行。要落實(shí)管控措施，從嚴(yán)控制基建項(xiàng)目。要加強(qiáng)監(jiān)督檢查，構(gòu)建全方位、全過程的監(jiān)管體系，構(gòu)建陽光財政，實(shí)現(xiàn)科學(xué)理財。
預(yù)算編制會上的講話篇十六
同志們：
一、充分認(rèn)清當(dāng)前形勢。
(一)認(rèn)清當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢。20**年，在整體經(jīng)濟(jì)下行壓力下，我們積極應(yīng)對錯綜復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢和艱巨繁重的改革任務(wù)，全縣經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體形勢是穩(wěn)中有憂。我說的憂是“憂慮”的“憂”，那么憂在哪里?主要的憂慮是經(jīng)濟(jì)還在下行，觸底的情形還不十分明顯，當(dāng)前經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的問題不是短期的、不是局部的，而是中長期的、全國范圍的。政策層面上，減稅、清費(fèi)仍是主基調(diào)，大家都知道“營改增”是今年5月份開始實(shí)施的。政策性減稅、減費(fèi)、減收在持續(xù)發(fā)酵，收入增長大幅下滑。剛才，陶吉勇同志通報的，我們幾項(xiàng)收入到了11月份還只是完成了全年目標(biāo)任務(wù)的80%、86%，可用財力在逐漸減少?，F(xiàn)實(shí)層面上，全縣工業(yè)經(jīng)濟(jì)總量小，骨干企業(yè)稅源減收嚴(yán)重，41個規(guī)上工業(yè)企業(yè)其中的6個企業(yè)今年是零申報，有54%的工業(yè)產(chǎn)值和增幅出現(xiàn)負(fù)增長。受諸多政策性因素影響，20**年財政收支將更加趨緊、形勢更為復(fù)雜、矛盾更加突出。
(二)認(rèn)清財政收支形勢。一是政策減收影響巨大。稅收收入方面，整體經(jīng)濟(jì)下行直接導(dǎo)致了稅收增速放緩，我縣水電、礦產(chǎn)、水泥、汽配、服裝、煙葉等30多家規(guī)模以上企業(yè)稅源減收嚴(yán)重，11家正常生產(chǎn)企業(yè)減產(chǎn)，導(dǎo)致骨干稅源減稅額達(dá)1700萬元，加之營改增后的增值稅與中央分成，預(yù)計減少稅收1600萬元。上級取消電子、煙葉等行業(yè)增值稅劃轉(zhuǎn)，將減少稅收1800萬元。營改增政策還將持續(xù)影響20**年的財政收入，減稅效應(yīng)將進(jìn)一步顯現(xiàn);非稅收入方面，中央強(qiáng)力推進(jìn)“放管服”改革，清費(fèi)降費(fèi)，收入也還要進(jìn)一步減少。從長遠(yuǎn)看,減稅降費(fèi)政策會持續(xù)深入推進(jìn)，必將增加20**年預(yù)算編制的困難。今年元至10月份，全縣財政收入完成42752萬元，占預(yù)期目標(biāo)52300萬元的81.7%;地方一般公共財政預(yù)算收入完成31828萬元，占預(yù)期目標(biāo)37800萬元的84.2%，相差5972萬元。從當(dāng)前收入總體形勢看，能否實(shí)現(xiàn)全年財政收入目標(biāo)，將直接影響全年財政預(yù)算執(zhí)行。為了完成這個目標(biāo)，我們這幾個月以來，一直在加緊步伐、多管齊下，層層動員，出臺了加強(qiáng)稅收征管的指導(dǎo)性意見，每個月都召開經(jīng)濟(jì)形勢分析會。國稅、地稅、財政及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場、區(qū))、縣直有關(guān)職能部門都積極參與到行動當(dāng)中來，力爭確保完成全年目標(biāo)任務(wù)。二是剛性支出逐年增加。與收入增速放緩情況相反，財政支出則呈剛性增長。今年以來，新增住房公積金、醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險補(bǔ)助、村干部工資、鄉(xiāng)鎮(zhèn)公用經(jīng)費(fèi)等大額支出，比上年增加15723萬元?？h人大在20**年財政預(yù)算方案中批準(zhǔn)的新增政策性支出有9項(xiàng)，全部落實(shí)需增加支出24740萬元，加上當(dāng)年減收增支因素，全年財政收支缺口達(dá)27040萬元，實(shí)現(xiàn)“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)”目標(biāo)十分困難、壓力巨大。20**年，教育、科技、文化、社保、衛(wèi)生、司法等方面的改革將持續(xù)推進(jìn)，需要足夠的財政資金來支撐，這些方面的支出一旦增加了，就減不下來。同時，政府性債務(wù)已進(jìn)入償還高峰期;縣委、縣政府重大戰(zhàn)略決策部署、支持經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和重大項(xiàng)目建設(shè)等支出的落實(shí)，都需要地方財力予以保障，這些都是打基礎(chǔ)、管長遠(yuǎn)、增后勁的一些支出，是必不可少的。三是可用財力十分有限。近幾年來，我們將財政資金統(tǒng)籌用于落實(shí)重大政策、推進(jìn)重大改革、支持精準(zhǔn)扶貧等方面的支出非常多。20**年用于精準(zhǔn)扶貧的統(tǒng)籌資金將近40億，這里面有中央、省里的項(xiàng)目和專項(xiàng)基金項(xiàng)目。全縣財力儲備非常薄弱，實(shí)現(xiàn)財政收支平衡十分困難。
之所以說這么多，主要是想給大家客觀分析當(dāng)前形勢。財政收入下滑、可用財力不斷減少,但是剛性支出不斷增長，財政收支矛盾日益凸顯。在這樣的財政形勢下，我們預(yù)算編制工作的指導(dǎo)思想是什么?我覺得，根本上還是靠我們大家，特別是在坐的各位，要樹立過緊日子思想，要推進(jìn)改革創(chuàng)新，要根據(jù)這個指導(dǎo)思想來編制明年的財政預(yù)算。
二、牢牢把握工作重點(diǎn)。
當(dāng)前預(yù)算改革的主要任務(wù)是建立全面規(guī)范、公開透明的現(xiàn)代政府預(yù)算管理制度，核心內(nèi)容是預(yù)算編制科學(xué)完整、預(yù)算執(zhí)行規(guī)范有效、預(yù)算監(jiān)督公開透明，三者要有機(jī)銜接、相互制衡。凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。做好預(yù)算編制需要集思廣益、凝聚共識，把握好各項(xiàng)政策，并把改革精神融入到預(yù)算編制和財政管理工作中去。
(一)切實(shí)加快財政支出進(jìn)度。我們必須把財政資金更快、更好地轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)物工作量，拉動整個經(jīng)濟(jì)增長。20**年以來，財政部門積極落實(shí)“限時制、催辦制、督辦制、特事特辦制”，從很大程度上簡化了資金撥付程序，資金撥付效率得到了有效提升。但從元至10月份支出情況通報看，全縣整體預(yù)算執(zhí)行仍然慢于時間進(jìn)度，有部分單位今年預(yù)算的公用經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)資金沒有支出進(jìn)度，還有部分單位支出進(jìn)度在30%以下。這里，我們就要反思了：不排除有些單位把獎勵工資和年終兌現(xiàn)放在年底的幾個月來兌現(xiàn)。但是還有很多手里拿著資金找不到項(xiàng)目、有資金沒有項(xiàng)目;或者說是對項(xiàng)目的進(jìn)度督辦不力、前期準(zhǔn)備工作不充分。這是對單位、對工作極不負(fù)責(zé)的態(tài)度。所以，大家要嚴(yán)格執(zhí)照預(yù)算年度，對應(yīng)撥付的資金加快撥付，形成實(shí)際支出，確保支出按序、按時、按進(jìn)度執(zhí)行，杜絕年終突擊支出的現(xiàn)象發(fā)生。當(dāng)年部門預(yù)算未形成實(shí)際支出的，對本級預(yù)算結(jié)余的資金，由縣政府收回統(tǒng)籌使用。我們?nèi)ツ暌呀?jīng)執(zhí)行，今年還是按這個規(guī)則來辦。不僅要收回，而且在下一年的預(yù)算還要進(jìn)行調(diào)整。對結(jié)轉(zhuǎn)兩年的資金，包括基建資金和非基建資金，由縣政府收回統(tǒng)籌使用。這不是要大家年終突擊花錢，只能說明是一些單位預(yù)算編制不科學(xué)。
(二)切實(shí)加強(qiáng)財政借款回收。根據(jù)省政府要求，全縣20**年底財政借款余額要比壓縮30%以上，在20**年底全部收回，并嚴(yán)格規(guī)范財政借款程序，有效控制新增財政借款。目前，我縣財政借款金額過大，涉及單位較多，回收工作難度較重。財政部門要進(jìn)一步強(qiáng)化工作措施，對有約定還款時間、到期的暫付款要全額收回。對預(yù)算單位沒有明確還款時間或以前年度在財政部門的借款也必須在今年內(nèi)歸還。各單位也要主動配合財政部門工作，根據(jù)《鄖西縣財政資金外借管理辦法》要求，通過用當(dāng)年指標(biāo)、結(jié)存指標(biāo)、自有資金等方式盡快歸還財政借款，確保完成省政府考核指標(biāo)。同時，要控制新增財政借款，在借款程序上要嚴(yán)格把關(guān)，按規(guī)程操作。
(三)切實(shí)提高資金使用績效。財政資金使用實(shí)現(xiàn)效益最大化有兩個途徑，一靠理財能力，二靠制度保障，兩者的重點(diǎn)都是要進(jìn)一步深化改革，加強(qiáng)體制機(jī)制創(chuàng)新。圍繞提高財政資金績效，需要繼續(xù)推進(jìn)三個方面的工作：
一是加大資金統(tǒng)籌整合。目前，項(xiàng)目資金分配使用過于分散，嚴(yán)重影響了資金使用效率。我們要通過向上爭取和向內(nèi)挖潛，加大財政專項(xiàng)資金統(tǒng)籌力度，按照“多個渠道進(jìn)水、一個池子蓄水、一個龍頭放水”的要求，采取跨部門、跨年度、跨層級的辦法，統(tǒng)籌各級性質(zhì)相近、用途一致的項(xiàng)目資金，全力支持精準(zhǔn)扶貧工作。精準(zhǔn)扶貧是當(dāng)前的頭等大事、要事，要通過三年時間整合資金100億元，集中用于特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展、生態(tài)扶貧搬遷、連片開發(fā)工程、勞動技能培訓(xùn)、社會保障兜底等“五大工程”建設(shè)，確保如期完成“精準(zhǔn)扶貧、不落一人”目標(biāo)。在資金統(tǒng)籌工作上，各部門要積極配合財政部門，財政部門也要放開手腳，要動真格、真行動，加大力度消除體制機(jī)制和管理制度等方面的障礙，真正提高財政資金使用效率和效益。在這方面，有些局領(lǐng)導(dǎo)做的很不錯，主動提出將資金整合到精準(zhǔn)扶貧資金大池子中。
在目前的新常態(tài)下，大家一定要解放思想，不要再像過去一樣，手中拿幾個錢，到年終時，等這個村的、那個局的負(fù)責(zé)人找自己，自己好行使分配資金的權(quán)力。權(quán)力是一把“雙刃劍”，是沉甸甸的責(zé)任;錢用的好、管理嚴(yán)，問題不大;錢用的過程中出了問題，你是要負(fù)責(zé)任的!我們把小錢化零為整，聚合力量辦大事。只有這樣，完成精準(zhǔn)扶貧任務(wù)才有保障，我們的履職盡責(zé)才能到位。
二是積極盤活存量資金。目前，全縣有80多個單位賬上有存量資金，而且賬面上資金量還不少。資金躺在賬戶中，看似高枕無憂，實(shí)則是對資金的極大浪費(fèi)。按照財政存量資金管理要求，20**年以前結(jié)存的財政資金，如果在今年年底不能及時撥付使用，按政策在20**年予以收回，由縣政府統(tǒng)籌使用。各單位要充分認(rèn)識盤活財政存量資金的重要性，務(wù)必把閑散資金降低到最低限度，切實(shí)采取可行措施，盡快撥付資金，讓趴在賬上的資金動起來、用起來、活起來。
三是加強(qiáng)項(xiàng)目前期管理。項(xiàng)目管理是當(dāng)前工作中的一個薄弱環(huán)節(jié)，項(xiàng)目前期工作做得不細(xì)、不深、不透，會嚴(yán)重影響預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，這是財政資金花不出去的主要原因。今后，各項(xiàng)目主管部門要加強(qiáng)聯(lián)系溝通，督促項(xiàng)目建設(shè)單位及早做好項(xiàng)目規(guī)劃、設(shè)計及招投標(biāo)工作，在確保工程質(zhì)量的前提下，加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度。說到這兒，縣直各相關(guān)單位和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(場、區(qū))要做好項(xiàng)目的儲備工作、做好前期工作。20**年要計劃推進(jìn)的重點(diǎn)項(xiàng)目，投資總額要達(dá)到130億。這130億的幾十個項(xiàng)目中，前期工作是不是充分、是不是到位，直接關(guān)系到130個億是不是能如期花出去。項(xiàng)目完工后，督促建設(shè)單位及時進(jìn)行竣工決算、驗(yàn)收等工作，確保項(xiàng)目建設(shè)資金能夠及時撥付。希望大家高度重視項(xiàng)目前期管理，盡快形成有效的項(xiàng)目管理工作機(jī)制。
(四)牢固樹立勤儉節(jié)約意識。我們要繼續(xù)弘揚(yáng)勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的中華民族傳統(tǒng)美德，嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定，杜絕鋪張浪費(fèi)，大力壓縮一般性支出。在有限的財力下，編制預(yù)算要做到“三精”：一要精準(zhǔn)，錢要花在刀刃上;二要精細(xì)，預(yù)算要精確到每一分錢上，把每一分錢都用好;三要精確，要把預(yù)算落實(shí)到項(xiàng)目上。同時，還要做到“三個結(jié)合”：一是長短結(jié)合。長期方面，要發(fā)揮財政資金的引領(lǐng)支撐作用，圍繞“十三五”重大項(xiàng)目、重要規(guī)劃目標(biāo)，加大支持和服務(wù)力度。中期方面，要按照財政三年支出規(guī)劃既定要求，適時更新重大改革、重要政策和重大項(xiàng)目的支出管理，強(qiáng)化財政規(guī)劃對年度預(yù)算的約束性。短期方面，要突出年度任務(wù)，除了基本保障性支出外，對于已經(jīng)明確的重大工程、重要改革事項(xiàng)，要給予充分保障。二是保壓結(jié)合。保：財政本質(zhì)上是民生財政，財政工作首要的是保障基本民生，解決人民群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的利益問題。同時，要保障各單位基本工資、基本運(yùn)轉(zhuǎn)，對于縣委、縣政府“打基礎(chǔ)、管長遠(yuǎn)”的重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)工程，要全力支持，做好保障。壓：主要是一般性支出，對于非生產(chǎn)性支出、非重點(diǎn)性建設(shè)支出，原則上不增長。三是急緩結(jié)合。任何時候任何情況下，民生問題要優(yōu)先撥付，全力支持。對于分進(jìn)度推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢、計劃內(nèi)項(xiàng)目前期不到位等情況，預(yù)算資金要根據(jù)項(xiàng)目推進(jìn)情況暫緩撥付。因此，各部門要按照“精打細(xì)算、厲行節(jié)約”原則編制預(yù)算，將有限的財力用在“刀刃”上。
三、正風(fēng)肅紀(jì)狠抓落實(shí)。
(一)壓實(shí)責(zé)任。部門預(yù)算編制是一項(xiàng)集預(yù)測與決策一體的綜合性工作，涉及單位管理的各個方面。各單位要切實(shí)履行預(yù)算編制工作的主體責(zé)任。特別是各單位“一把手”，要對本單位的財政狀況，包括閑散資金、沉淀資金等，做到心中有數(shù)。對一些按規(guī)定不能安排的支出要堅決壓下來，真正把縣委、縣政府關(guān)于預(yù)算編制的要求與本部門的具體情況結(jié)合起來，使部門預(yù)算編制更加科學(xué)合理。
(二)嚴(yán)格程序。部門預(yù)算是依據(jù)《預(yù)算法》批復(fù)的法律文件，具有剛性約束，必須嚴(yán)格執(zhí)行，真正實(shí)現(xiàn)依法預(yù)算、依法理財。所有項(xiàng)目均要填報規(guī)范的項(xiàng)目申報表，編報說明要詳細(xì)、合規(guī)、合理，有關(guān)內(nèi)容和數(shù)字應(yīng)銜接一致。在預(yù)算編制的各個環(huán)節(jié)安排每一項(xiàng)預(yù)算資金時，要自覺接受人大、審計監(jiān)督，對預(yù)算編制和執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題要嚴(yán)格按照人大的要求整改到位。同時，財政部門、各預(yù)算單位要落實(shí)好各自的工作責(zé)任，加大預(yù)決算信息公開力度，切實(shí)做好相關(guān)解釋工作，更好地接受公眾監(jiān)督，提高依法理財水平。
(三)鐵律管財。要用鐵的紀(jì)律管財政，把紀(jì)律、規(guī)矩挺在前面，守住“三條線”：一是守住勤儉辦事的標(biāo)線。要嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神、國務(wù)院約法三章、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》和省委六條意見。二是守住財務(wù)制度的紅線。有些單位的財務(wù)混亂現(xiàn)象要認(rèn)真查一查，必須在財務(wù)制度上進(jìn)行規(guī)范約束，嚴(yán)格執(zhí)行“先審批后立項(xiàng)”、“先有預(yù)算、后有支出”等規(guī)章制度。三是守住財政紀(jì)律的高壓線。要加強(qiáng)執(zhí)紀(jì)監(jiān)督，加大問責(zé)力度，以嚴(yán)的標(biāo)準(zhǔn)、鐵的紀(jì)律念好“緊箍咒”。
同志們，財政工作事關(guān)全縣改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局，希望大家按照縣委、縣政府提出的指導(dǎo)思想、基本原則、工作重點(diǎn)和具體要求，強(qiáng)化部門責(zé)任，把握時間節(jié)點(diǎn)，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，精心組織實(shí)施，確保部門預(yù)算編制工作落實(shí)推進(jìn)到位。
謝謝大家!
預(yù)算編制會上的講話篇十七
昨天下午，市政府召開專題會議，研究部署年市級行政事業(yè)單位部門預(yù)算編制工作。
2017年市級行政事業(yè)單位部門預(yù)算編制工作將牢牢把握厲行節(jié)約保運(yùn)轉(zhuǎn)、統(tǒng)籌兼顧保重點(diǎn)的兩大原則，把強(qiáng)化厲行節(jié)約、控制行政運(yùn)行成本作為預(yù)算管理的重中之重。
市委常委、副市長倪斌出席會議并講話。他要求各部門、單位必須把保障基本運(yùn)轉(zhuǎn)放在部門預(yù)算安排的首要位置，做好明年預(yù)算編制管理。做到“應(yīng)統(tǒng)盡統(tǒng)”，實(shí)現(xiàn)預(yù)算資金全覆蓋。做到“應(yīng)保盡?！保畲笙薅鹊匕延邢薜呢斄τ迷诿裆€(wěn)定上，全力保障市委、市政府確定的重點(diǎn)項(xiàng)目和工作。做到“應(yīng)省盡省”，牢固樹立“過緊日子”的觀念，重點(diǎn)圍繞節(jié)約挖掘，把好支出的“口子”，繼續(xù)從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等一般性支出。
預(yù)算編制會上的講話篇十八
同志們：
長航局系統(tǒng)20**年度預(yù)算編制工作布置會議今天在此召開，主要任務(wù)是布署20**年度全局系統(tǒng)部門預(yù)算的具體編制工作，培訓(xùn)、講解、討論新的預(yù)算編制方法、要求及預(yù)算編制計算機(jī)軟件操作規(guī)范，這既是一個基礎(chǔ)性和綜合性極強(qiáng)的工作會議，也是一個非常務(wù)實(shí)性的工作會議，希望大家認(rèn)真重視。下面我先講幾點(diǎn)意見：
改革開放以來，隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立和完善，行政事業(yè)單位的職能及其活動范圍發(fā)生了較大的變化，實(shí)現(xiàn)了由過去以經(jīng)濟(jì)職能為主向現(xiàn)行以經(jīng)濟(jì)和其他社會事務(wù)管理并重的方向發(fā)展。為適應(yīng)變化后的新形勢，國家對行政事業(yè)單位部門預(yù)算的編制、管理及執(zhí)行工作從20**年開始也先后進(jìn)行了一系列重大改革。經(jīng)過改革，使舊體制下預(yù)算不夠統(tǒng)一、不夠規(guī)范、約束力度不夠、財政收支及單位整體收支效益不高等問題逐步得到了改進(jìn)和規(guī)范。我國行政事業(yè)單位預(yù)算改革的方向是要推行部門零基綜合預(yù)算，使行政事業(yè)單位等國家公共事務(wù)管理部門年度經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算的編制和運(yùn)用，達(dá)到以下幾個方面要求：
(一)政府的各項(xiàng)支出要根據(jù)公共支出的需要進(jìn)行安排，不受各項(xiàng)比例的制約，不受上年收支總量的制約。
(二)各項(xiàng)公共支出要根據(jù)新的定員、定額的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行合理確定。
(三)合理保障各部門履行社會公共事務(wù)職能和完成行政事業(yè)工作計劃的經(jīng)費(fèi)需要，避免浪費(fèi)。
(四)使“吃飯”和“辦事”經(jīng)費(fèi)徹底分開，提高預(yù)算編制和執(zhí)行透明度。
(五)提高預(yù)算編制和分配的科學(xué)性，解決不同部門不同單位之間苦樂不均的問題。
(六)使預(yù)算管理走向規(guī)范和細(xì)化，改變“一年預(yù)算，預(yù)算一年”的現(xiàn)狀。
(七)實(shí)現(xiàn)國家預(yù)算單位收支統(tǒng)一、歸口、細(xì)化管理，防止腐敗和亂揮霍、亂運(yùn)用、不受控制，從根本上徹底改變過去預(yù)算不規(guī)范、軟約束、資金運(yùn)用效益不高等等弊端。
近兩年國家又正在逐步試行國庫集中支付改革，此項(xiàng)改革，今年已經(jīng)推行到了交通部系統(tǒng)，這是深化預(yù)算管理改革的又一重大舉措，是嚴(yán)格加強(qiáng)對財政預(yù)算資金控制、運(yùn)用和管理，實(shí)行追蹤問效的一種新方法。
為認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家對于部門預(yù)算的有關(guān)規(guī)定，適應(yīng)國家對預(yù)算編制、管理、執(zhí)行等各個方面的綜合要求，我們必須審時度勢，解放思想，與時俱進(jìn)，不斷調(diào)整我們的預(yù)算工作思路，充分提高對預(yù)算編制這一重要工作的認(rèn)識，明確肩負(fù)的責(zé)任。要以“三個代表”重要思想和黨的十六屆三中全會精神為指導(dǎo)，堅持科學(xué)的發(fā)展觀，嚴(yán)格按照國家關(guān)于新的部門預(yù)算的總體要求，充分建立和完善預(yù)算決策和管理制度，實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制的科學(xué)化、規(guī)范化和透明化，不斷提高預(yù)算的管理水平和預(yù)算資金的使用效益，全面促進(jìn)交通事業(yè)的發(fā)展和長江航運(yùn)支持保障事業(yè)的發(fā)展。
二、把握原則，腳踏實(shí)地，扎實(shí)做好預(yù)算編制工作。
部門預(yù)算的編制既是一項(xiàng)基礎(chǔ)性非常強(qiáng)的工作，又是一項(xiàng)綜合性非常強(qiáng)的工作，每個預(yù)算單位在編制本單位新一年度預(yù)算時，不僅要充分了解和掌握本單位各方面真實(shí)情況，還要樹立起統(tǒng)攬全局生產(chǎn)和管理等各方面工作整體的經(jīng)濟(jì)收支觀念，注重綜合平衡。具體從事各單位預(yù)算編制工作的人員均肩負(fù)著對本單位新一年度預(yù)算科學(xué)編制的重任，因此，我們的預(yù)算編制工作者在預(yù)算編制過程中，一定要充分把握國家對于部門預(yù)算編制的總體原則要求，做到“完整統(tǒng)一、真實(shí)可靠、?？顚Ｓ谩⑹罩胶?、優(yōu)先保障、科學(xué)論證、合理排序”;要在充分了解本單位客觀實(shí)際的基礎(chǔ)上，對本單位預(yù)算年度內(nèi)的各項(xiàng)收入來源進(jìn)行全面、合理的測算;各項(xiàng)支出預(yù)算安排要有充分依據(jù)，引入預(yù)算的各項(xiàng)數(shù)字指標(biāo)必須真實(shí)可靠，不得估算或假定;對項(xiàng)目預(yù)算的申報，必須進(jìn)行充分的可行性論證和嚴(yán)格審查，并按輕重緩急的原則進(jìn)行合理排序。每個預(yù)算編制工作者要以認(rèn)真、積極、負(fù)責(zé)的態(tài)度對待預(yù)算編制工作，所編制出的預(yù)算方案，要能真正地給單位領(lǐng)導(dǎo)提供符合本單位實(shí)際情況的決策依據(jù)。各預(yù)算單位領(lǐng)導(dǎo)要在充分提高對預(yù)算編制工作重要性認(rèn)識的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對預(yù)算工作的領(lǐng)導(dǎo)，積極組織預(yù)算編制工作，主要或分管領(lǐng)導(dǎo)對此項(xiàng)工作要親自掛帥，充分調(diào)度和發(fā)揮好各相關(guān)部門的作用，不僅要負(fù)責(zé)建立起一個分工合理、相互協(xié)作、運(yùn)轉(zhuǎn)順暢、環(huán)環(huán)相扣的預(yù)算編制內(nèi)部運(yùn)轉(zhuǎn)規(guī)程，確保預(yù)算編制規(guī)范有序進(jìn)行，還要負(fù)責(zé)抽調(diào)精兵強(qiáng)將，選派好政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的同志組成預(yù)算編制工作隊伍，以保證和提高預(yù)算編制質(zhì)量;同時，對本單位預(yù)算應(yīng)做到親自進(jìn)行細(xì)致審查、嚴(yán)格把關(guān)，確保上報出的預(yù)算真正達(dá)到準(zhǔn)確、真實(shí)、可靠、實(shí)用的目的。
三、強(qiáng)化措施，加強(qiáng)管理，切實(shí)搞好預(yù)算執(zhí)行工作。
預(yù)算的規(guī)范和合理編制是一項(xiàng)十分重要的工作，預(yù)算的認(rèn)真執(zhí)行更是一項(xiàng)十分嚴(yán)格的工作。經(jīng)過規(guī)范編制、嚴(yán)格批復(fù)的部門預(yù)算是具有相當(dāng)?shù)膰?yán)肅性和必行性。預(yù)算一經(jīng)審查批準(zhǔn)，必須遵照執(zhí)行，這是《預(yù)算法》的規(guī)定，否則就失去了預(yù)算的意義。如果說預(yù)算編制是公共財政支出管理的核心環(huán)節(jié)，那么預(yù)算執(zhí)行則是最能體現(xiàn)、也是最好體現(xiàn)預(yù)算約束力的環(huán)節(jié)。預(yù)算執(zhí)行一旦缺乏有效的約束力，就會變形走樣，甚至變的虛假計劃。要規(guī)范執(zhí)行和遵循預(yù)算的約束力，我們就絕不能在預(yù)算執(zhí)行過程中對預(yù)算進(jìn)行不斷地、任意地追加和調(diào)整，出現(xiàn)“一年預(yù)算、預(yù)算一年”的缺乏約束力和嚴(yán)肅性的現(xiàn)象。
如何做好預(yù)算執(zhí)行工作，我想應(yīng)著重從以下幾個方面入手：
(一)強(qiáng)化措施，加強(qiáng)對預(yù)算收支管理。各單位在預(yù)算執(zhí)行過程中，對本單位所有收入的取得必須合規(guī)、合法，并按照規(guī)定全額予以正確核算;所有支出事項(xiàng)必須嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，不得相互串用，更不能隨意突破。
(二)要定期開展預(yù)算具體執(zhí)行情況分析，做到使用有數(shù)、開支有度。
(三)對項(xiàng)目支出預(yù)算的執(zhí)行要實(shí)行追蹤問效，做好績效評價工作，建立起項(xiàng)目預(yù)算安排與項(xiàng)目執(zhí)行效果評價有機(jī)聯(lián)系的績效評價體系，逐步提高預(yù)算資金使用的有效性。
(四)要妥善處理預(yù)算的硬性約束與適度靈活性的辨證關(guān)系。強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行約束力，并不等于“打醬油的錢絕對不能買醋”，實(shí)際上作為一種支出計劃的預(yù)算，很難完全對未來一年內(nèi)的所有具體收支事項(xiàng)作出百分之百的準(zhǔn)確估計，這就要求預(yù)算執(zhí)行單位在充分理解預(yù)算硬性約束的同時，兼顧到預(yù)算執(zhí)行的靈活性，在適當(dāng)、合理的情況下，根據(jù)預(yù)算執(zhí)行過程中客觀變化因素(如遇國家政策發(fā)生變化或重大自然災(zāi)害等)，適時提出預(yù)算調(diào)整申請，以便其年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)果能夠達(dá)到最優(yōu)績效目標(biāo)，實(shí)事求是地因時制宜、因地制宜。
同志們，20**年度預(yù)算編制工作在即，時間緊、任務(wù)重，各單位、各部門、各具體負(fù)責(zé)預(yù)算編制工作的單位領(lǐng)導(dǎo)和工作人員，均要予以高度重視，要站在實(shí)踐“三個代表”重要思想和認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家《預(yù)算法》的高度，深刻領(lǐng)會和吃透國家預(yù)算改革精神，本著對國家、對單位經(jīng)濟(jì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，上下一心，通力合作，集中精力，扎扎實(shí)實(shí)地做好此項(xiàng)工作，為確保新一年度長江航運(yùn)支持保障系統(tǒng)正常經(jīng)費(fèi)收支來源打下堅實(shí)的工作基礎(chǔ)，為促進(jìn)新一年度長江航運(yùn)支持保障系統(tǒng)行政事業(yè)工作計劃的順利實(shí)現(xiàn)作出新的貢獻(xiàn)。
預(yù)算編制會上的講話篇十九
1、在職人員工資情況表、離退休人員工資情況表、其他人員情況表及遺屬補(bǔ)助情況表由教委統(tǒng)一填寫。
2、收入情況表、支出情況表由學(xué)校編制填寫。
3、預(yù)算總收入
預(yù)算總收入按照學(xué)生數(shù)（嚴(yán)格按照學(xué)籍庫學(xué)生數(shù)）乘以生均公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（中學(xué)910元/生.年；小學(xué)710/生.年）確定。中學(xué)在此基礎(chǔ)上，增加寄宿生補(bǔ)助公用經(jīng)費(fèi)，按照學(xué)校實(shí)際寄宿學(xué)生數(shù)乘以200元確定。寄宿生困難生活補(bǔ)助單獨(dú)列支（助學(xué)金科目），按照學(xué)校實(shí)際寄宿生數(shù)的30%確定困難寄宿生，每生每年1250元列支。
中學(xué)預(yù)算總收入=公用經(jīng)費(fèi)（學(xué)生數(shù)*910元）+補(bǔ)助公用經(jīng)費(fèi)（寄宿生*200元）+寄宿生困難補(bǔ)助生活費(fèi)（寄宿生*30%*1250元）
小學(xué)預(yù)算總收入=公用經(jīng)費(fèi)（學(xué)生數(shù)*710元）小學(xué)學(xué)生不足200人的按200人計算
4、預(yù)算支出
經(jīng)濟(jì)科目可從下拉框選擇相應(yīng)的科目。
宿生的人數(shù)；其他商品服務(wù)支出盡量少支出。
項(xiàng)目支出：2018年結(jié)算中心大額支出備案表將根據(jù)編制的預(yù)算進(jìn)行審批，做到有預(yù)算有支出，無預(yù)算不支出的原則，請各校經(jīng)校委會討論周全后，再編制項(xiàng)目支出預(yù)算。
辦公設(shè)備購置：沙發(fā)
金額填制一般應(yīng)在一般公共預(yù)算資金中的經(jīng)費(fèi)撥款（補(bǔ)助）中體現(xiàn)。注意單位為萬元。
如有問題，請電話聯(lián)系！
2017年11月1日
預(yù)算編制會上的講話篇二十
各位領(lǐng)導(dǎo)，同志們：
預(yù)算編制事關(guān)全局，事關(guān)當(dāng)年，也事關(guān)長遠(yuǎn)，是一項(xiàng)十分重要的工作。參加預(yù)算編制工作會議并在會上發(fā)言，我深感榮幸。財政審計是審計工作的永恒主題，我們按照“財政資金運(yùn)用到哪里，審計就跟進(jìn)到哪里”的總體要求，始終把部門預(yù)算執(zhí)行審計、重點(diǎn)財政專項(xiàng)資金審計作為審計監(jiān)督的重要內(nèi)容。現(xiàn)在,我結(jié)合近年來審計機(jī)關(guān)在開展預(yù)算執(zhí)行審計過程中發(fā)現(xiàn)的普遍性問題，就如何科學(xué)編制20xx年度市直部門預(yù)算，提高預(yù)算執(zhí)行的可行性，從審計監(jiān)督的角度談幾點(diǎn)認(rèn)識，供大家參考。
去年1月新的預(yù)算法已經(jīng)施行，按照新預(yù)算法的規(guī)定各級政府應(yīng)不斷加強(qiáng)對公共財政資金的管理和使用，規(guī)范財政財務(wù)收支行為，強(qiáng)化預(yù)算約束，因此，這就要求各預(yù)算單位必須做好部門預(yù)算。部門預(yù)算由政府的各個機(jī)關(guān)事業(yè)單位編制，反映各個政府部門的所有收入和支出。是編制政府預(yù)算的一種制度和方法，也是政府預(yù)算財政體制改革的主要內(nèi)容。部門預(yù)算已在各地全面推行，它嚴(yán)格了預(yù)算管理，增加了政府工作的透明度，較好地消除了傳統(tǒng)預(yù)算編制模式存在的弊端。
近年來，在市委、市政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，經(jīng)過全市上下共同努力，我市財政收入每年邁上一個新的臺階，財政在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會可持續(xù)發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。審計機(jī)關(guān)開展部門預(yù)算執(zhí)行審計已有20年了。應(yīng)該看到，經(jīng)過長期的實(shí)踐和探索，市級部門預(yù)算改革不斷深化，與公共財政體系相適應(yīng)的財政預(yù)算編制、管理體系初步確立，部門預(yù)算管理工作不斷規(guī)范和完善，依法行政、依法理財水平不斷提升，審計發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問題總體呈逐年下降趨勢，特別是近年來顯現(xiàn)的更為突出，這些成績的取得確實(shí)來之不易。但仍還有一些問題尚未得到有效和根本的解決。主要表現(xiàn)在：一是預(yù)算編制尚不夠全面、準(zhǔn)確和完整。部分單位未將以前年度的結(jié)余收入和上級財政補(bǔ)助列入當(dāng)年預(yù)算;政府采購預(yù)算年初編報規(guī)模小，造成在實(shí)際執(zhí)行中頻繁追加，在一定程度上弱化了預(yù)算約束力。二是一些項(xiàng)目支出沒有細(xì)化到具體使用單位和具體項(xiàng)目，造成在預(yù)算執(zhí)行中頻繁追加，隨意調(diào)整，影響了預(yù)算的剛性、可執(zhí)行性和嚴(yán)肅性。三是財務(wù)管理不規(guī)范。由于公用經(jīng)費(fèi)和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)未分開核算，致使一些單位基本支出擠占專項(xiàng)支出，或者以項(xiàng)目名義申報的資金，用于彌補(bǔ)公用經(jīng)費(fèi)的不足等。四是一些單位的項(xiàng)目支出未能按預(yù)算安排進(jìn)行，預(yù)算資金到年底尚未安排使用或者有較大結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余，影響了財政資金的使用效益。五是非稅收入管理不夠規(guī)范。一些單位的房屋出租收入等國有資產(chǎn)有償使用收入未按規(guī)定納入預(yù)算管理，有些單位還存在坐支非稅收入的現(xiàn)象。六是部分行政事業(yè)性資產(chǎn)管理薄弱，家底不清，資產(chǎn)出租處置行為不規(guī)范，資產(chǎn)配置不合理，資產(chǎn)收益流失嚴(yán)重等等。此外，仍有少數(shù)單位違反國家和省有關(guān)規(guī)定，違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼和違規(guī)收費(fèi)等，這些都應(yīng)引起大家的高度重視。
科學(xué)編制20xx年預(yù)算，要與我市國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展計劃銜接，與部門履行行政職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃相協(xié)調(diào)，與市級財力狀況相適應(yīng)。推動部門預(yù)算的科學(xué)、完善，一方面需要財政部門加大對部門預(yù)算編制工作的宣傳，并根據(jù)客觀情況制定科學(xué)的立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)體系;另一方面也需要各預(yù)算部門提高對部門預(yù)算編制工作的認(rèn)識，增強(qiáng)預(yù)算編制的嚴(yán)肅性。下一步，審計機(jī)關(guān)將著重從以下幾個方面進(jìn)一步強(qiáng)化部門預(yù)算執(zhí)行的審計監(jiān)督。
一是突出審計重點(diǎn)。在部門預(yù)算執(zhí)行審計中，進(jìn)一步突出審計重點(diǎn)，加強(qiáng)對部門貫徹落實(shí)重大政策措施、推動發(fā)展、保護(hù)生態(tài)環(huán)境和管理自然資源、保障和改善民生、管理財政(財務(wù))收支和國有資產(chǎn)等方面履職盡責(zé)情況的審計監(jiān)督，重點(diǎn)關(guān)注供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、“去產(chǎn)能、去庫存、去杠桿、降成本、補(bǔ)短板”五大任務(wù)以及放管服等政策措施貫徹落實(shí)情況，促進(jìn)財政資金用在刀刃上，切實(shí)發(fā)揮使用效益，更好地服務(wù)我市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。
二是注重審計延伸。更加注重預(yù)算執(zhí)行審計向“兩頭延伸”，即向預(yù)算編制的合理性延伸，向預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的效益性延伸。加強(qiáng)財政資金運(yùn)行的全過程監(jiān)督，重點(diǎn)加強(qiáng)“最后一公里”的延伸審計，揭露和查處決策失誤、失職瀆職、損失浪費(fèi)等嚴(yán)重違法違紀(jì)問題，進(jìn)而集中反映在決策管理、預(yù)算編制、資金分配等方面存在的突出問題。就審計的具體內(nèi)容來說，將加大專項(xiàng)資金，特別是扶貧資金的審計力度，揭示其設(shè)立隨意、有進(jìn)無退、利益固化、使用效益低下等問題，促進(jìn)完善專項(xiàng)資金管理制度;加大財政存量資金審計力度，揭示資金使用“碎片化”和“趴窩”問題，促進(jìn)盤活“沉睡”的財政資金，把“零錢”化為“整錢”，科學(xué)統(tǒng)籌用于發(fā)展急需的重點(diǎn)領(lǐng)域和優(yōu)先保障民生支出，推進(jìn)科技、教育、農(nóng)業(yè)、節(jié)能、環(huán)保、醫(yī)療衛(wèi)生等重點(diǎn)科目資金的統(tǒng)籌。
此外，我們在政策落實(shí)跟蹤審計、財政審計和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中，持續(xù)關(guān)注財政資金統(tǒng)籌使用和存量盤活情況，始終把握以下三點(diǎn)：一不片面地強(qiáng)調(diào)?？顚Ｓ?，而是對各單位積極作為，主動整合盤活財政存量資金的做法給予支持和保護(hù);二對以權(quán)謀私、假公濟(jì)私、權(quán)錢交易、騙取財政資金、失職瀆職、貪污受賄等違法犯罪問題，堅決查處;三對以“打醬油的錢不能買醋”等為借口拒不整合財政資金的進(jìn)行揭示，推進(jìn)改革、促進(jìn)整合，發(fā)揮財政資金的使用效益。從某種意義講，“打醬油的錢不能買醋”并不是資金閑置的癥結(jié)所在，關(guān)鍵還是要讓預(yù)算編制更加科學(xué)合理、更加符合實(shí)際需要。亂花錢是浪費(fèi)、有錢不花也是一種浪費(fèi)。當(dāng)然，將打醬油的錢去買醋，也應(yīng)履行一定的規(guī)范程序，讓資金使用更有價值、更有效益，不能形成新的浪費(fèi)。
三是加大數(shù)據(jù)分析。今后，審計機(jī)關(guān)在部門預(yù)算執(zhí)行審計中，將進(jìn)一步加大對這些數(shù)據(jù)集中分析的力度，加強(qiáng)部門與財政、部門與部門、財務(wù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)之間的綜合比對和關(guān)聯(lián)分析，注重揭示和反映部門預(yù)算編制和執(zhí)行管理方面存在的共性、普遍性的問題，促進(jìn)完善相關(guān)機(jī)制。密切關(guān)注預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)的合理性分析，揭示預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)不科學(xué)、不合理、不完善等問題，促進(jìn)構(gòu)建內(nèi)容完整、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、定額科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)體系，推進(jìn)基本支出保障范圍和定額標(biāo)準(zhǔn)體系的調(diào)整、完善，真正讓“標(biāo)準(zhǔn)”發(fā)揮管控作用，最大限度減少預(yù)算編制的隨意性，最大程度提升預(yù)算編制質(zhì)量和預(yù)算執(zhí)行效果。
最后，希望在今后工作中，各部門、單位進(jìn)一步加強(qiáng)信息溝通、協(xié)作配合，給審計局多提寶貴意見，共同推進(jìn)審計監(jiān)督全覆蓋，圓滿完成市委、市政府交給我們的光榮使命。
謝謝大家!
預(yù)算編制會上的講話篇二十一
總結(jié)。
近年來我區(qū)部門預(yù)算編制和改革工作情況，部署明年部門預(yù)算編制工作。剛才就2021年的部門預(yù)算工作的進(jìn)行了具體的布置，希望各部門、各單位嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的要求抓好落實(shí)，確保按時完成2021年度部門預(yù)算編制工作任務(wù)。下面，我重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)以下幾個問題：
一、充分認(rèn)清當(dāng)前財政形勢（一）財政收入增幅持續(xù)放緩現(xiàn)在財政經(jīng)濟(jì)面臨的形勢異常嚴(yán)峻，特別是財政收入的形勢相當(dāng)不樂觀。新冠肺炎疫情的爆發(fā)給各行各業(yè)都帶來了巨大的沖擊，企業(yè)經(jīng)營活動短期停滯，營業(yè)收入銳減。對財政最直接的影響就是原有稅源縮水，缺少新的稅收增長點(diǎn)，稅收流失較為嚴(yán)重。同時為打贏新冠肺炎疫情防控阻擊戰(zhàn)，全面助力企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，需要積極發(fā)揮財稅政策調(diào)控作用，未來減稅降費(fèi)仍然是主基調(diào)。綜合各方因素，預(yù)計明年收入增幅將明顯回落，實(shí)際可用財力有限。
（二）財政剛性支出持續(xù)增長當(dāng)前保民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)等剛性支出增長較快，各類獎勵、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革等政策疊加，政府債務(wù)償還等，每年在編報預(yù)算中都有各類新增的增支政策，需要區(qū)級財政保障，財政保障壓力日益加大。這些困難和問題對預(yù)算編制工作提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù)也對財政工作提出了更高的要求。各部門、各單位要認(rèn)清當(dāng)前我區(qū)嚴(yán)峻的財政形勢，牢固樹立過“緊日子”的思想，理解財政困難，關(guān)心、支持財政部門工作，嚴(yán)格按照要求編制好明年的部門預(yù)算。
二、明確工作任務(wù)和方向（一）全力完成收入任務(wù)今年中央繼續(xù)加大減稅降費(fèi)力度，在當(dāng)前財政十分困難的特殊時期，既是保住市場主體，為企業(yè)減負(fù)紓困，留得青山的階段性策略，更是激發(fā)市場活力，從根本上壯大稅源，贏得未來的長遠(yuǎn)性戰(zhàn)略。相關(guān)職能部門要共同配合，落實(shí)好中央、省市區(qū)減負(fù)和留商扶商政策，幫助轄區(qū)長效稅源企業(yè)減壓降負(fù)，推動長效稅源企業(yè)恢復(fù)生產(chǎn)經(jīng)營，提升企業(yè)競爭力，促進(jìn)轄區(qū)存量企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展壯大。要以更加積極有為的財政政策對沖疫情影響，為收入組織奠定基礎(chǔ)，全力做好全年財稅各項(xiàng)工作，力爭完成全年財稅收入的目標(biāo)任務(wù)。
（二）切實(shí)兜牢“三?！钡拙€“三?！标P(guān)系到政府履職盡責(zé)和人民群眾切身利益，是維護(hù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序和社會大局穩(wěn)定的“壓艙石”。當(dāng)前財政減收增支進(jìn)一步增加，基層“三?！泵媾R較大壓力。財政部門要全面落實(shí)保障責(zé)任，合理統(tǒng)籌上級轉(zhuǎn)移支付和自有財力，科學(xué)安排經(jīng)費(fèi)預(yù)算，切實(shí)保障好重點(diǎn)支出需求。要堅持“三?！敝С鲈陬A(yù)算安排和庫款調(diào)度方面的優(yōu)先順序，國家標(biāo)準(zhǔn)的“三?！敝С霰Ｕ系轿缓?，才能安排其他支出。
（三）從嚴(yán)控制一般性支出在應(yīng)對疫情沖擊的特殊時期，各部門、各單位要認(rèn)真貫徹政府過緊日子的要求，嚴(yán)格壓減非急需非剛性支出。一是要嚴(yán)把支出預(yù)算關(guān)口，不該花的錢一分不花。大力壓減一般性支出，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)及各類行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)。要把財政支出更多用在保障與百姓生活息息相關(guān)的領(lǐng)域，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù)。二是要剛化硬化部門預(yù)算約束，強(qiáng)化年初預(yù)算的嚴(yán)肅性和約束性，讓每一分錢花到最需要的地方。嚴(yán)格按照預(yù)算安排支出，嚴(yán)禁無預(yù)算超預(yù)算列支。除疫情防控、應(yīng)急救災(zāi)事項(xiàng)外，預(yù)算執(zhí)行中一般不再追加預(yù)算。今年要繼續(xù)嚴(yán)控臨時批撥款申請，各部門、各單位基本支出增量部分通過“不可預(yù)見費(fèi)”科目統(tǒng)籌解決，確有臨時用款申請需求的，用款單位要認(rèn)真梳理文件、政策依據(jù)，按程序報區(qū)政府審批。
（四）積極盤活存量資金財政大幅減收，為平衡財政收支壓力，區(qū)財政要積極采取措施，收回各類結(jié)余和沉淀閑置結(jié)轉(zhuǎn)資金重新安排，努力增加財政收入，為落實(shí)減稅降費(fèi)政策、保障重點(diǎn)支出創(chuàng)造條件。要把盤活財政存量資金作為彌補(bǔ)財政減收、增強(qiáng)財政保障能力的重要舉措，對財政存量資金進(jìn)行定期清理，統(tǒng)籌安排，有效提高財政資金使用效益。
（五）提高資金使用績效全面推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，強(qiáng)化支出責(zé)任和效率意識，逐步將績效管理范圍覆蓋各級預(yù)算單位和所有財政資金，將績效評價重點(diǎn)由項(xiàng)目支出拓展到部門整體支出和政策、制度、管理等方面，加強(qiáng)績效評價結(jié)果應(yīng)用，將評價結(jié)果作為調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、完善財政政策和科學(xué)安排預(yù)算的重要依據(jù)。各部門、各單位要切實(shí)將預(yù)算績效管理的理念和相關(guān)要求融入到預(yù)算管理的全過程，完善績效目標(biāo)編制，運(yùn)用科學(xué)規(guī)范的績效評價方法，扎實(shí)做好部門整體支出及項(xiàng)目支出的績效評價，堅決削減低效無效資金，確保財政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和有效性。預(yù)算執(zhí)行過程中，各預(yù)算單位要對績效目標(biāo)運(yùn)行情況進(jìn)行跟蹤檢查，保證績效目標(biāo)的順利實(shí)施。區(qū)財政要對各部門支出績效情況進(jìn)行監(jiān)督評價，進(jìn)一步完善制度，改進(jìn)管理，真正做到花錢要問效，無效要問責(zé)。
三、
全面落實(shí)工作要求（一）壓實(shí)責(zé)任各部門、各單位要切實(shí)履行預(yù)算編制的主體責(zé)任，對預(yù)算編制工作實(shí)行“一把手”負(fù)責(zé)制，切實(shí)把預(yù)算編制工作擺上重要的議事日程，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，統(tǒng)籌謀劃。要真正地把區(qū)委、區(qū)政府對預(yù)算編制的要求和本部門的具體情況結(jié)合起來，著力提高部門預(yù)算的編制質(zhì)量。各部門、各單位對上報數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照規(guī)定的時間節(jié)點(diǎn)報送區(qū)財政。
（二）嚴(yán)格程序部門預(yù)算是依據(jù)《預(yù)算法》為依托的法律文件，具有剛性約束，需嚴(yán)格執(zhí)行。各部門、各單位要落實(shí)好預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)格按批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，增強(qiáng)預(yù)算的嚴(yán)肅性。從現(xiàn)在開始，執(zhí)行中一般不出臺增加當(dāng)年支出的政策，必須出臺的政策納入以后年度預(yù)算安排；對于特殊政策和無法預(yù)見的重大支出變化，確需安排的新增支出，原則上通過調(diào)整部門當(dāng)年支出結(jié)構(gòu)或者從部門的結(jié)余存量資金中解決，盡量減少預(yù)算追加事項(xiàng)。
（三）加強(qiáng)指導(dǎo)財政部門要強(qiáng)化與各預(yù)算單位的溝通協(xié)調(diào)，全面掌握年度工作重點(diǎn)和計劃，根據(jù)相關(guān)政策和項(xiàng)目計劃進(jìn)度以及財力可能，分年度統(tǒng)籌安排項(xiàng)目支出預(yù)算和采購預(yù)算，切實(shí)提高預(yù)算編制準(zhǔn)確率，降低結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)。同時，加強(qiáng)對預(yù)算單位預(yù)算編制、項(xiàng)目申報等業(yè)務(wù)指導(dǎo)，嚴(yán)格把好審核關(guān)，切實(shí)提高部門預(yù)算編制整體工作質(zhì)量。
（四）嚴(yán)肅紀(jì)律各部門、各單位要堅持把紀(jì)律、規(guī)矩挺在前面，守住“三條線”：一是守住勤儉辦事的標(biāo)線，嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神。二是守住財務(wù)制度的紅線。三是守住財政紀(jì)律的高壓線。要加強(qiáng)執(zhí)紀(jì)監(jiān)督，加大問責(zé)力度，以嚴(yán)的標(biāo)準(zhǔn)、鐵的紀(jì)律念好“緊箍咒”。堅持依法理財，自覺接受人大監(jiān)督和社會各界的監(jiān)督，推進(jìn)預(yù)算公開，增強(qiáng)政府理財工作的透明度，讓財政資金在陽光下運(yùn)行。
同志們，本次會議后，2021年部門預(yù)算編制工作就正式啟動了。無論從財政形勢還是改革要求看，明年的預(yù)算編制工作都是一場硬仗。大家一定要充分發(fā)揮主體責(zé)任作用，準(zhǔn)確把握預(yù)算編制的重點(diǎn)和要求，將預(yù)算編制工作納入部門工作全局統(tǒng)籌考慮，精心組織，周密部署，扎實(shí)工作，推進(jìn)部門預(yù)算改革和管理工作再上新臺階。
以下內(nèi)容供參考：
同志們：
這次全局預(yù)算管理工作會議的主要任務(wù)是：貫徹落實(shí)20xx年全省財務(wù)管理暨20xx年部門預(yù)算布置會議精神，總結(jié)以前年度預(yù)算工作，落實(shí)20xx年各項(xiàng)任務(wù)，布置20xx年單位預(yù)算；研究在新形勢下如何進(jìn)一步做好高速公路財務(wù)預(yù)算管理，為高速公路事業(yè)“發(fā)展更快、管理更好”提供財力保障。今年是**省高速公路管理局（集團(tuán)）開局之年，我局系統(tǒng)預(yù)算管理涉及23個下屬單位，（略），是全省最大的預(yù)算執(zhí)行單位之一。如何保證我局系統(tǒng)預(yù)算執(zhí)行的及時、準(zhǔn)確、完整，是我們當(dāng)前急需解決的重要問題。
下面，我講三方面的意見：
一、深刻理解“收支兩條線”預(yù)算管理工作的重要性和必要性。
自20xx年全面推行部門預(yù)算以來，在財政部門和省廳各部門的密切配合、大力支持下，高速公路預(yù)算管理雖然取得一些成績。但我們更應(yīng)清醒地看到，面對新形勢，在預(yù)算管理中我們的問題還很多，任務(wù)還很重。從財政深化預(yù)算改革的思路看，今年仍將重點(diǎn)推進(jìn)發(fā)展性支出三年滾動預(yù)算編制、強(qiáng)化預(yù)算績效管理和預(yù)算項(xiàng)目庫建設(shè)等改革，特別是對發(fā)展性支出三年滾動預(yù)算的編制，逐步實(shí)現(xiàn)了由預(yù)算編制執(zhí)行一體化管理向編制、執(zhí)行、監(jiān)督三分離管理體制的轉(zhuǎn)變。這對我們高速公路運(yùn)營管理工作帶來了新的挑戰(zhàn)，我們必須適應(yīng)新形勢，進(jìn)一步提高認(rèn)識，預(yù)算管理不是某個人、某個部門的工作，它是單位主要領(lǐng)導(dǎo)的主要工作，是各部門共同的任務(wù)。我們應(yīng)當(dāng)站在高速公路運(yùn)營管理的高度，既要適應(yīng)財政改革的要求又要緊密結(jié)合行業(yè)的特點(diǎn)，既要通過財政改革提高我們的管理水平，又要有利于促進(jìn)高速公路事業(yè)的發(fā)展。今年是交通資金預(yù)算管理方式改革較大的一年，具體表現(xiàn)在：預(yù)算外收入全面列入“收支兩條線”管理；支出管理的改革力度不斷深化；財政性資金由分散向集中管理轉(zhuǎn)變；政府采購的規(guī)模逐年擴(kuò)大、機(jī)制不斷完善；國有資產(chǎn)的購置、管理、處置進(jìn)一步規(guī)范。由此可見，深化預(yù)算改革、加強(qiáng)部門預(yù)算管理、提高預(yù)算資金使用效益意義重大。
（一）強(qiáng)化預(yù)算管理，是貫徹落實(shí)《中華人民共和國預(yù)算法》的具體體現(xiàn)。
地方各級政府預(yù)算草案經(jīng)本級人民代表大會批準(zhǔn)后，即成為當(dāng)年本級政府預(yù)算。因此，部門預(yù)算管理已納入法制化軌道，具有很強(qiáng)的剛性。部門預(yù)算批復(fù)的資金是財政性資金，我們高速公路的通行費(fèi)收入、租賃收入以及合資合作企業(yè)分紅等投資收益等均屬于財政收入，必須自覺接受財政監(jiān)督，納入財政預(yù)算管理。財政資金具有很強(qiáng)的政策性和嚴(yán)肅性，預(yù)算執(zhí)行能否準(zhǔn)確、及時、完整，是各級單位貫徹落實(shí)《中華人民共和國預(yù)算法》的具體表現(xiàn)。這就要求我們必須切實(shí)加強(qiáng)部門預(yù)算管理，既要注重提高預(yù)算資金的保障水平，更要注重提升預(yù)算資金的管理水平，不斷提高預(yù)算資金執(zhí)行的嚴(yán)肅性和合法性，保障預(yù)算資金的使用效率和效益。
（二）加強(qiáng)預(yù)算管理是建立高效的高速公路運(yùn)營管理體制的需要。
預(yù)算管理是財務(wù)管理的中心，是單位工作的重心。凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢，因此，加強(qiáng)預(yù)算管理是單位穩(wěn)定、可持續(xù)性發(fā)展的關(guān)鍵。隨著高速公路的整合和管理的不斷深化，如何按照財政預(yù)算管理體制的要求，加強(qiáng)預(yù)算管理、提高資金的規(guī)范性、安全性和有效性對高速公路管理提出了更高的要求。我們要在高速公路運(yùn)營機(jī)制上進(jìn)行不斷探索與完善，通過加強(qiáng)預(yù)算管理，確保預(yù)算外資金收入完整，確保預(yù)算的編制、執(zhí)行符合當(dāng)前高速公路運(yùn)營體制的需要，通過與財政預(yù)算體制的有機(jī)結(jié)合，使高速公路發(fā)展更快，管理更好。
（三）加強(qiáng)預(yù)算管理是推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)的需要。
通過加強(qiáng)預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)收統(tǒng)支的目標(biāo)。一方面規(guī)范收入管理，使所有收入納入財政專戶，有效防止亂收費(fèi)、亂設(shè)“帳外帳”、私設(shè)“小金庫”等違法違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。另一方面，通過規(guī)范支出管理，嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)審核和撥付資金，增強(qiáng)預(yù)算資金使用的嚴(yán)肅性。通過收支兩方面的措施，有利于提高財政資金的使用效率，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)。
二、高度重視預(yù)算管理中存在的問題。
在充分肯定近幾年預(yù)算工作取得成績的同時，我們要清醒地認(rèn)識到，目前預(yù)算管理中存在的問題。主要表現(xiàn)在以下四個方面：
（一）預(yù)算資金申請、使用觀念方面存在的問題。
（二）預(yù)算編制方面存在的問題。
（三）預(yù)算執(zhí)行方面存在的問題。
（四）資產(chǎn)管理存在的問題。
對這些問題，各單位一定要高度重視、認(rèn)真對待、細(xì)致梳理，在今后的工作中盡快加以解決。
三、今后預(yù)算管理工作的指導(dǎo)思想和工作重點(diǎn)。
產(chǎn)管理為基礎(chǔ)的，操作規(guī)范、運(yùn)行高效、管理科學(xué)的高速公路預(yù)算管理體制機(jī)制，不斷提高預(yù)算管理的規(guī)范性、有效性、科學(xué)性，全面提升高速公路預(yù)算管理水平，為推進(jìn)高速公路又好又快服務(wù)做好財力保障。
根據(jù)以上指導(dǎo)思想，我局預(yù)算管理工作的重點(diǎn)是提高預(yù)算編制的完整性、科學(xué)性；預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性和預(yù)算監(jiān)督的嚴(yán)肅性，全面提高部門預(yù)算管理水平。為此，要著力抓好以下六個方面工作：
（一）提高對“收支兩條線”預(yù)算資金管理的認(rèn)識。
目前，高速公路運(yùn)營管理已納入財政“收支兩條線”預(yù)算管理，經(jīng)同級人大批準(zhǔn)的部門預(yù)算是我們統(tǒng)領(lǐng)一切管理工作的主線，具有很強(qiáng)的約束力。預(yù)算管理不單單涉及財務(wù)部門，它是一個系統(tǒng)工程，涉及計劃、養(yǎng)護(hù)、機(jī)電和人事勞動等部門，所有工作都要適應(yīng)“收支兩條線”管理，都要服務(wù)、圍繞于這條主線開展。各單位領(lǐng)導(dǎo)，尤其是單位“一把手”要切實(shí)提高對“收支兩條線”預(yù)算資金管理的認(rèn)識，組織好本單位預(yù)算編制工作。一要認(rèn)真學(xué)習(xí)預(yù)算管理的政策，熟悉各項(xiàng)規(guī)定，深入研究探索高速公路運(yùn)營機(jī)制和財政預(yù)算管理體制的有機(jī)結(jié)合，做到預(yù)算管理和運(yùn)營管理不脫節(jié)，不能形成“兩張皮”。二要深刻領(lǐng)會和把握預(yù)算管理的內(nèi)涵。預(yù)算管理是過程與結(jié)果的統(tǒng)一，預(yù)算編制是單位制定工作計劃和發(fā)展規(guī)劃的過程，預(yù)算執(zhí)行是工作落實(shí)和解決問題的過程，預(yù)算編制的好壞，反映一個單位的整體管理水平，反映領(lǐng)導(dǎo)的前瞻性和單位的發(fā)展?jié)摿ΓA(yù)算執(zhí)行的好壞，反映單位領(lǐng)導(dǎo)的執(zhí)行力和單位的戰(zhàn)斗力。三要充分認(rèn)識預(yù)算管理的復(fù)雜性。預(yù)算管理是一項(xiàng)綜合管理，它需要多層次、多部門的分工與合作。實(shí)行預(yù)算管理，是單位建立自我約束、自我控制、自我發(fā)展的良好機(jī)制和有效辦法，可以節(jié)約資金投入，減少成本支出。預(yù)算管理又是一個技術(shù)性、科學(xué)性很強(qiáng)的工作，要求工作人員要有很強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力和職業(yè)道德。因此，預(yù)算工作是財務(wù)之中心，單位工作之重心，必須高度重視。
（二）科學(xué)、合理、完善地做好預(yù)算編制工作。
一是要進(jìn)一步擴(kuò)大預(yù)算編制范圍，部門預(yù)算編制范圍在20xx年預(yù)算編制中要涵蓋我局所有事業(yè)單位、合作合資公司分紅所得以及我局投資成立的國有獨(dú)資企業(yè)，將所有事業(yè)單位所有的收入與支出全部納入部門預(yù)算，統(tǒng)一安排、統(tǒng)籌管理。
二是統(tǒng)籌全局預(yù)算，科學(xué)安排資金。我省高速公路整合最主要的目的就是統(tǒng)籌使用資金，搭建更大的融資平臺，逐步實(shí)現(xiàn)“統(tǒng)貸統(tǒng)還”，如何達(dá)到這一要求，如何實(shí)現(xiàn)高速公路發(fā)展更快、管理更好的目標(biāo)，統(tǒng)籌預(yù)算管理是第一步，也是最基礎(chǔ)、最重要的工作。第三要站在網(wǎng)絡(luò)化管理的角度，合理安排養(yǎng)護(hù)工程，要從通道流量的影響、道路的狀況等因素統(tǒng)籌考慮，在網(wǎng)絡(luò)內(nèi)確保道路暢通，不能全部在一個流向、一個節(jié)點(diǎn)上安排項(xiàng)目，要合理規(guī)劃。
三是要合理、實(shí)事求是編制單位預(yù)算。預(yù)算的編制是各單位安排未來一年工作的整體規(guī)劃性文件，并不是幾個簡單的數(shù)字和幾個項(xiàng)目的簡單相加。在這里要重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)，20xx年部門預(yù)算編制在總體上要做到收支平衡、確保重點(diǎn)、兼顧一般，這是一個大前提。在這個前提下，各單位要根據(jù)部門實(shí)際，從嚴(yán)從緊從快編制部門預(yù)算，除保證法定和政策規(guī)定的重點(diǎn)支出的增長外，嚴(yán)格控制其他一般性支出。同時，各單位務(wù)必在規(guī)定時間內(nèi)完成部門預(yù)算的編制工作，及時報送。
四是進(jìn)一步適應(yīng)和完善發(fā)展性支出三年滾動預(yù)算工作。高速公路運(yùn)營管理，有著極其明顯的特點(diǎn)，有的工作并不適應(yīng)三年滾動預(yù)算的要求，但作為全省財政管理的統(tǒng)一要求，我們還必須在結(jié)合自身實(shí)際的條件下適應(yīng)這一情況。因此，要求我們工作要有超前性、預(yù)見性，對相應(yīng)穩(wěn)定的項(xiàng)目預(yù)算要合理編制，對變化較大，不可控因素很強(qiáng)的項(xiàng)目要科學(xué)預(yù)測，提前動手，把工作往前做、往細(xì)做。此外，還要充分考慮國際金融形勢和國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的階段性走勢等方面的因素，盡量提高預(yù)算編制的精準(zhǔn)度。
五是要進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算的約束力，嚴(yán)格控制預(yù)算追加。預(yù)算一旦確定，就必須嚴(yán)格執(zhí)行。除特殊情況，臨時決定且必須當(dāng)年進(jìn)行的工作和突發(fā)性事件外，預(yù)算一般不予調(diào)整。各單位要著力在提高預(yù)算編制的真實(shí)性、準(zhǔn)確性上下功夫，通過預(yù)算計劃的編制工作體現(xiàn)出一個單位管理的水平。
六是做好項(xiàng)目庫的維護(hù)工作，完善項(xiàng)目庫管理，增強(qiáng)年度預(yù)算之間的連續(xù)性。財務(wù)、計劃、養(yǎng)護(hù)、機(jī)電等業(yè)務(wù)主管部門要加強(qiáng)配合，結(jié)合當(dāng)年高速公路實(shí)際情況，做好項(xiàng)目庫動態(tài)建設(shè)，盡快實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目庫項(xiàng)目與部門預(yù)算批復(fù)項(xiàng)目之間的逐步統(tǒng)一。
（三）積極、認(rèn)真、嚴(yán)格地做好預(yù)算執(zhí)行工作。
部門預(yù)算經(jīng)省人大批準(zhǔn)后，我們作為預(yù)算執(zhí)行單位只有執(zhí)行的義務(wù)，不可修改，如修改必須要報批。為進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行力度，一是積極協(xié)調(diào)和適應(yīng)國庫集中支付改革。二是加強(qiáng)所有合資、合作企業(yè)分紅所得以及我局投資成立的國有控股企業(yè)的收入與支出的預(yù)算管理體系，保證支出項(xiàng)目的規(guī)范、透明、科學(xué)合理。三是加強(qiáng)政府采購管理。各單位要認(rèn)真執(zhí)行《政府采購法》及有關(guān)制度，落實(shí)專人負(fù)責(zé)制。要編細(xì)、編實(shí)政府采購預(yù)算，加強(qiáng)政府采購的計劃性。嚴(yán)格按照批復(fù)下達(dá)的政府采購預(yù)算實(shí)施采購，增強(qiáng)政府采購預(yù)算剛性和約束力。四是加強(qiáng)結(jié)余資金管理。在預(yù)算編制中，應(yīng)將單位凈結(jié)余資金與預(yù)算外資金統(tǒng)籌考慮。在預(yù)算執(zhí)行中，單位在當(dāng)年預(yù)算之外需要追加項(xiàng)目支出預(yù)算的，應(yīng)優(yōu)先考慮將凈結(jié)余資金納入年度預(yù)算調(diào)整計劃，不能一方面部門手里有大量結(jié)余資金，一方面要求預(yù)算調(diào)整追加。五是在全局系統(tǒng)推行財務(wù)管理信息平臺，加大財務(wù)管理信息平臺的管理力度，充分發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，做到計劃、預(yù)算、資金使用等業(yè)務(wù)信息管理的平臺化，提高預(yù)算管理的前瞻性和計劃性，切實(shí)加強(qiáng)財政資金的監(jiān)督管理。
（四）扎實(shí)推進(jìn)預(yù)算管理基礎(chǔ)性工作。
一是要繼續(xù)做好預(yù)算管理制度的完善落實(shí)工作。各單位結(jié)合自身實(shí)際，對本單位原有的預(yù)算管理、財務(wù)內(nèi)控制度進(jìn)行修訂完善。在預(yù)算管理中充分體現(xiàn)制度的規(guī)范性和約束力，嚴(yán)格做到依法理財、按制度理財。要根據(jù)制度的具體執(zhí)行情況，進(jìn)一步完善相關(guān)制度及具體操作流程，建立起覆蓋預(yù)算管理全過程的制度規(guī)范體系。二是規(guī)范和強(qiáng)化資產(chǎn)管理。各單位要進(jìn)一步健全內(nèi)部資產(chǎn)管理制度,明確職責(zé)，強(qiáng)化管理，提高資產(chǎn)的使用效益。加強(qiáng)對事業(yè)單位資產(chǎn)購置、使用和處置等各環(huán)節(jié)的管理和有效監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理和財政預(yù)算管理的緊密結(jié)合。三是各單位要嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財經(jīng)紀(jì)律，從嚴(yán)控制編制外用工，使用編制外用工須經(jīng)我局人事部門批準(zhǔn)；嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)工資收入政策，禁止違反規(guī)定超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍或巧立名目發(fā)放津貼補(bǔ)貼或獎金；堅持集體領(lǐng)導(dǎo)下的財務(wù)“一支筆”審批制度，做到財務(wù)決策民主、制度齊備、操作規(guī)范、核算準(zhǔn)確。四是要加強(qiáng)預(yù)算管理工作的預(yù)見性和計劃性，樹立“先有預(yù)算、后有支出”的辦事觀念和辦事原則。對預(yù)算管理不能簡單理解為財務(wù)管理部門的事，業(yè)務(wù)部門也要密切配合，有序安排好各項(xiàng)工作，分清輕重緩急，使部門、單位的主要工作在部門預(yù)算中得到切實(shí)、充分的反映。五是要加強(qiáng)基本數(shù)據(jù)信息、支出標(biāo)準(zhǔn)、項(xiàng)目庫等各個方面的管理基礎(chǔ)工作，鞏固以前年度資產(chǎn)清查成果，推進(jìn)財務(wù)管理信息化建設(shè)。
（五）切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算管理的組織領(lǐng)導(dǎo)和績效考核工作。
預(yù)算管理工作事關(guān)發(fā)展全局，是各單位工作的重要組成部分。各單位要高度重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，注重協(xié)調(diào)，確保各項(xiàng)工作順利開展。一是要牢固樹立正確的理財觀念。要始終堅持民主理財、科學(xué)理財、依法理財，實(shí)現(xiàn)生財有道、聚財有度、用財有效、管財有法的良性循環(huán)。要樹立科學(xué)的管理理念，嚴(yán)格控制行政成本，建設(shè)節(jié)約型機(jī)關(guān)，提高掌握和運(yùn)用財政政策法規(guī)的能力、提高高速公路事業(yè)發(fā)展的能力和防范風(fēng)險的能力。要對財政預(yù)算資金的屬性和使用目標(biāo)有正確的認(rèn)識，積極支持和配合財政預(yù)算管理各項(xiàng)工作的推進(jìn)。二是要切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。各單位要把加強(qiáng)預(yù)算管理擺在重要和突出的位置，主要領(lǐng)導(dǎo)要作為第一責(zé)任人，要親自過問、親自協(xié)調(diào)；分管領(lǐng)導(dǎo)要具體負(fù)責(zé)，定期聽取匯報，協(xié)調(diào)推進(jìn)相關(guān)工作；要落實(shí)專人，明確責(zé)任，結(jié)合自身實(shí)際制定落實(shí)相應(yīng)的工作計劃，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和工作對接，確保各項(xiàng)措施的順利推進(jìn)。三是財務(wù)管理部門切實(shí)把預(yù)算工作做為財務(wù)管理中心工作來做，把主要人員、精力投入到預(yù)算的編制、執(zhí)行中，不能人人、事事緊盯著貸款、存款與一些與個人利益有關(guān)的項(xiàng)目中或工作上。四是在全系統(tǒng)推行預(yù)算管理績效評價工作。規(guī)范績效評價的程序和步驟，完善績效評價指標(biāo)體系。建立客觀公正的考評標(biāo)準(zhǔn)、科學(xué)合理的指標(biāo)體系和可操作的考評方法，以適應(yīng)財政預(yù)算績效評價工作。
（六）加強(qiáng)監(jiān)督檢查，保障資金安全，不斷提高財務(wù)監(jiān)管水平，促進(jìn)財務(wù)工作健康發(fā)展。
各單位在注重營造良好外部環(huán)境的同時，要更加重視內(nèi)部監(jiān)管職能的發(fā)揮，切實(shí)保障交通資金安全，不斷提高財務(wù)監(jiān)管水平。隨著高速公路的不斷發(fā)展，高速公路運(yùn)營管理越來越受到社會各界的關(guān)注，近幾年政府財政、審計等部門也以不同形式對高速公路運(yùn)營進(jìn)行評價和分析。各單位一定要高度重視，充分發(fā)揮內(nèi)部審計、社會審計力量的監(jiān)管優(yōu)勢，形成監(jiān)管合力，健全事前審核、事中監(jiān)控、事后檢查相結(jié)合的全過程監(jiān)管機(jī)制。堅持資金安全和效益并重，不斷完善交通資金財務(wù)監(jiān)管機(jī)制。重點(diǎn)抓好以下工作：一是規(guī)范單位非稅收入管理和銀行帳戶管理工作，杜絕設(shè)立“小金庫”；二是對預(yù)算執(zhí)行全過程進(jìn)行監(jiān)督，組織開展重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目和養(yǎng)護(hù)項(xiàng)目工程資金使用情況的監(jiān)督檢查工作，杜絕未按預(yù)算、超預(yù)算支出等違規(guī)行為發(fā)生；三是各單位要嚴(yán)格執(zhí)行《政府采購法》，規(guī)范政府采購行為，依法開展政府采購活動。四是深入調(diào)查研究，圍繞國庫集中支付制度實(shí)施情況等進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)研，了解和掌握改革實(shí)施中遇到的問題，研究提出應(yīng)對措施和政策建議。五是省高速公路路網(wǎng)預(yù)計達(dá)到5700公里，隨著省高速公路路網(wǎng)的形成，高速公路工作中心由公路建設(shè)向公路養(yǎng)護(hù)轉(zhuǎn)移。在養(yǎng)護(hù)工程質(zhì)量、資金和人員安全方面都不能出問題。六是認(rèn)真落實(shí)干部作風(fēng)建設(shè)年活動，認(rèn)真執(zhí)行上級一系列有關(guān)廉政建設(shè)等規(guī)定，特別是落實(shí)好中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約若干問題的通知》的有關(guān)要求和規(guī)定，從預(yù)算安排和資金使用上嚴(yán)格把關(guān)。
同志們，20xx年我局系統(tǒng)財務(wù)工作任務(wù)重、壓力大，讓我們變壓力為動力，迎難而上，努力服務(wù)高速公路事業(yè)又好又快發(fā)展，為高速公路可持續(xù)性發(fā)展提供強(qiáng)有力的財力保障。
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