寫心得體會可以幫助我們進(jìn)一步挖掘內(nèi)心的想法，并將其轉(zhuǎn)化為有意義的文字。它不僅僅是記錄經(jīng)驗，更是一種對自我成長的自我認(rèn)知和反思。適當(dāng)運用一些修辭手法和比喻，能夠讓心得體會更加生動有趣，引發(fā)讀者共鳴。小編為大家精選了一些優(yōu)秀的心得體會樣例，供大家參考和學(xué)習(xí)。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇一
集團公司為進(jìn)一步提高風(fēng)控、財務(wù)審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平，于20xx年8月29日至9月3日舉辦了為期5天的關(guān)于企業(yè)風(fēng)險控制及財務(wù)預(yù)警的專題培訓(xùn)及考試。集團公司以及裝備板塊的領(lǐng)導(dǎo)都非常的重視這次培訓(xùn)。通過這幾天的培訓(xùn)，使我受益非淺，在這里我想從培訓(xùn)的風(fēng)險控制與內(nèi)部審計的業(yè)務(wù)知識和對內(nèi)部審計工作的思想認(rèn)識這兩個方面談?wù)勎业膶W(xué)習(xí)體會。
首先從風(fēng)險控制與內(nèi)部審計的業(yè)務(wù)知識的角度主要有以下-體會：
風(fēng)險是在一定環(huán)境和限期內(nèi)客觀存在的，導(dǎo)致費用、損失與損害產(chǎn)生的，可以認(rèn)識與控制的不確定性。它具有客觀性、普遍性、必然性、可識別性、可控性等特點。風(fēng)險主要包括戰(zhàn)略風(fēng)險、人員風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和法律風(fēng)險。風(fēng)險管理作為一種特殊的管理功能，它是為人類追求安全和幸福的目標(biāo)，結(jié)合前人的經(jīng)驗和近代的科學(xué)成就而發(fā)展起來的一門新的管理科學(xué)。我們對于風(fēng)險管理可以得出以下幾點認(rèn)識：（1）風(fēng)險管理是一個系統(tǒng)過程，包括風(fēng)險的識別、衡量和控制等環(huán)節(jié)；（2）風(fēng)險管理的目標(biāo)在于控制和減少損失，提高有關(guān)單位或個人的經(jīng)濟利益或社會效果；（3）風(fēng)險管理是一種管理方法。
企業(yè)面臨的風(fēng)險日益增大近年來，隨著國內(nèi)水泥行業(yè)產(chǎn)能過剩程度的加深，使水泥裝備制造業(yè)企業(yè)經(jīng)營環(huán)境變得日趨復(fù)雜，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險也大大增加。20xx年五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，作為上市公司，裝備股份面臨著國資委證監(jiān)會更加嚴(yán)格的監(jiān)管。因此，減少企業(yè)面臨的風(fēng)險是企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)的關(guān)鍵，也是企業(yè)的管理人員十分關(guān)心的問題。內(nèi)部審計的根本目的在于服務(wù)企業(yè)的經(jīng)營活動，幫助公司防范各類風(fēng)險，實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。通過內(nèi)部審計工作評估流程體系的完整，診斷出價值鏈條的薄弱環(huán)節(jié)，測評關(guān)鍵流程能力，評估流程規(guī)范水平和執(zhí)行力，綜合評估流程建設(shè)環(huán)境和持續(xù)創(chuàng)新改進(jìn)能力，保證、促進(jìn)企業(yè)健康穩(wěn)步可持續(xù)發(fā)展。
內(nèi)部審計在風(fēng)險管理中的作用，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
（一）能夠客觀地、從全局的角度管理風(fēng)險。
（二）通過咨詢服務(wù)的方式，積極協(xié)助公司風(fēng)險管理過程的建立。
（三）積極持續(xù)地支持并參與風(fēng)險管理過程，對風(fēng)險管理過程進(jìn)行管理和協(xié)調(diào)。
（四）內(nèi)部審計部門的建議更易引起重視。
內(nèi)部審計部門所進(jìn)行的風(fēng)險管理是在一般部門所進(jìn)行的風(fēng)險管理基礎(chǔ)上的再監(jiān)督，其風(fēng)險管理過程應(yīng)包括以下幾方面：
（一）評估風(fēng)險識別的充分性。
（二）評價已有風(fēng)險衡量的恰當(dāng)性。
（三）評估風(fēng)險防范措施的充分性，并提出改進(jìn)措施。
從基層綜合部轉(zhuǎn)裝備股份內(nèi)部審計這幾個月來，感覺差異還是很大的，目的不同，角度不同，手段不同，層面不同。理論用以指導(dǎo)實踐，始終認(rèn)為，認(rèn)識到位了，工作才能到位；思想上來了，工作才能上臺階。轉(zhuǎn)變思想我想從以下幾個方面改進(jìn)自己：
（一）爭取學(xué)習(xí)機會，積極學(xué)習(xí)接納新思想、新事物、運用新知識。
（二）學(xué)習(xí)養(yǎng)成結(jié)構(gòu)性思維方式，表達(dá)方式，形成思路框架。
（四）與外審的溝通要及時準(zhǔn)確找出內(nèi)審工作的缺陷，有針對性的工作。
（五）要運用公司現(xiàn)有制度流程，強化對部門，子公司的`內(nèi)部審計，轉(zhuǎn)變溝通約束機制總之監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部控制和管理情況，服務(wù)企業(yè)經(jīng)營，促進(jìn)企業(yè)改進(jìn)、規(guī)范內(nèi)部管理和控制，將成為今后企業(yè)內(nèi)部審計的重點內(nèi)容。集團公司組織的這次培訓(xùn)學(xué)習(xí)給我的幫助很大，及時的為我們財務(wù)審計人員充電加油，進(jìn)一步地提高了我們的專業(yè)技術(shù)水平。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇二
最近，我參加了一場內(nèi)控風(fēng)險大講堂。主講人通過一系列案例引導(dǎo)我們認(rèn)識到內(nèi)控對企業(yè)發(fā)展的重要性，同時指出內(nèi)控不當(dāng)會給企業(yè)帶來的嚴(yán)重后果，讓我深刻地認(rèn)識到內(nèi)控風(fēng)險的嚴(yán)重性。
第二段：學(xué)習(xí)理解內(nèi)控風(fēng)險概念。
在講堂中，主講人首先介紹了內(nèi)控風(fēng)險是什么。他指出，內(nèi)控風(fēng)險是指企業(yè)進(jìn)行日常運營管理活動時，由于不當(dāng)管理或外部原因等因素造成的潛在損失的可能性。此外，內(nèi)部控制風(fēng)險還包括人為因素、自然因素和技術(shù)因素等多種因素。通過學(xué)習(xí)內(nèi)控風(fēng)險概念，我更深入地了解了企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險管理的重要性。
第三段：分析內(nèi)控風(fēng)險管理方法。
在講堂中，主講人還介紹了內(nèi)控風(fēng)險管理的方法。他強調(diào)，企業(yè)應(yīng)該建立完善的內(nèi)部風(fēng)險管理制度，并進(jìn)行適當(dāng)?shù)膬?nèi)部監(jiān)管和風(fēng)險評估。此外，主講人還提出了與內(nèi)控風(fēng)險管理相關(guān)的工具和技術(shù)，如建立內(nèi)部風(fēng)險評價平臺和采用風(fēng)險定量評估方法。通過學(xué)習(xí)這些方法，我進(jìn)一步認(rèn)識到企業(yè)要有效管理內(nèi)部控制風(fēng)險，需要建立一整套完善的管理體系。
第四段：意識到個人職業(yè)風(fēng)險。
講堂中，主講人還向我們介紹了個人職業(yè)風(fēng)險。他指出，個人職業(yè)風(fēng)險是指員工在工作過程中面臨的可能危險，包括經(jīng)濟風(fēng)險、職業(yè)安全風(fēng)險和信譽風(fēng)險等。聽完主講人的講解，我深刻意識到在工作中，一個人可能會面臨很多風(fēng)險，而對這些風(fēng)險進(jìn)行有效管理也是十分必要的。
第五段：總結(jié)體會，呼吁倡導(dǎo)內(nèi)控管理意識。
通過這次內(nèi)控風(fēng)險大講堂，我深刻認(rèn)識到企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險存在的嚴(yán)重性和我們個人所面臨的職業(yè)風(fēng)險。我想通過這篇文章呼吁所有企業(yè)和個人，要高度重視內(nèi)控風(fēng)險管理的重要性，建立完善的管理體系，強化內(nèi)部監(jiān)管，有效進(jìn)行風(fēng)險評估和管理，共同創(chuàng)造安全、可持續(xù)的商業(yè)環(huán)境。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇三
第一段：引言（100字）。
風(fēng)險內(nèi)控在企業(yè)管理中起著至關(guān)重要的作用。我們參加了一次關(guān)于風(fēng)險內(nèi)控的討論會議，通過與他人的交流和地有人的溝通，對于風(fēng)險內(nèi)控的重要性有了更深刻的認(rèn)識。在這次討論中，我們共同研討了與風(fēng)險內(nèi)控相關(guān)的問題，分享了各自的經(jīng)驗和心得體會。
第二段：風(fēng)險內(nèi)控的定義與目標(biāo)（300字）。
風(fēng)險內(nèi)控是指通過明確企業(yè)風(fēng)險與目標(biāo)的關(guān)聯(lián)程度，采取適當(dāng)?shù)目刂品椒ǎ_保企業(yè)在核心業(yè)務(wù)和管理過程中能夠綜合考慮風(fēng)險和目標(biāo)，并通過識別、測量、處理和監(jiān)控風(fēng)險，以達(dá)到企業(yè)對風(fēng)險的認(rèn)識和因應(yīng)的預(yù)測、控制和管理的一系列措施。風(fēng)險內(nèi)控的目標(biāo)是保護(hù)企業(yè)價值，維護(hù)企業(yè)利益，確保企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
第三段：風(fēng)險內(nèi)控的基本原則與方法（400字）。
在討論過程中，我們對于風(fēng)險內(nèi)控的基本原則和方法有了更加詳細(xì)的了解。風(fēng)險內(nèi)控的基本原則包括全員參與、客觀公正、全面管理、持續(xù)進(jìn)步和綜合協(xié)調(diào)等。對于風(fēng)險的識別、評估和處理，我們討論了多種方法，如風(fēng)險矩陣分析、事件樹分析和邏輯樹分析等。通過運用這些方法，我們可以更準(zhǔn)確地評估風(fēng)險，制定有效的控制措施，并及時采取相應(yīng)的應(yīng)對措施。
第四段：風(fēng)險內(nèi)控的挑戰(zhàn)與應(yīng)對策略（300字）。
在討論過程中，我們也深刻意識到風(fēng)險內(nèi)控面臨的挑戰(zhàn)。由于市場環(huán)境的不斷變化和企業(yè)自身的特點，風(fēng)險內(nèi)控工作存在著復(fù)雜性和多樣性。為了應(yīng)對這些挑戰(zhàn)，我們提出了一些策略，如建立完善的內(nèi)控制度、加強對內(nèi)部人員的培訓(xùn)和教育、與外部專業(yè)機構(gòu)合作等。同時，我們還注意到風(fēng)險預(yù)警的重要性，提出了建立健全的風(fēng)險警示系統(tǒng)和做好危機管理等措施。
第五段：總結(jié)與展望（200字）。
通過這次討論，我們深入了解了風(fēng)險內(nèi)控的重要性、基本原則和方法，以及面臨的挑戰(zhàn)和應(yīng)對策略。風(fēng)險內(nèi)控作為企業(yè)管理中的重要環(huán)節(jié)，不僅能夠保護(hù)企業(yè)的價值和利益，還能夠促進(jìn)企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。我們希望在今后的工作中能夠運用所學(xué)知識，加強風(fēng)險內(nèi)控的實踐，為企業(yè)的發(fā)展提供有效的保障。
（總字?jǐn)?shù)：1300字）。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇四
農(nóng)村合作銀行經(jīng)過幾年的努力，發(fā)展迅速，取得了很大的成績，對促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和社會事業(yè)進(jìn)步發(fā)揮了巨大的作用。農(nóng)村合作銀行在發(fā)展的過程中，已建立了一套相對較為完善的內(nèi)控制度，無論是對內(nèi)部的監(jiān)控，對外部的檢查都有一套較有效的手段。但是，農(nóng)村合作銀行在取得成績的同時，也要看到存在的問題，特別是信貸內(nèi)控潛在風(fēng)險應(yīng)當(dāng)引起我們的重視。為加強農(nóng)村合作銀行信貸內(nèi)控，防范信貸風(fēng)險，我們就此問題進(jìn)行了調(diào)研，現(xiàn)將調(diào)研情況報告如下：
1、信貸管理認(rèn)識不夠。
2、貸前管理不到位。
避免信貸風(fēng)險，貸前管理十分重要，但實際情況，農(nóng)村合作銀行貸前管理不到位。比如：目前貸款調(diào)查，按制度規(guī)定是要求雙人調(diào)查，但大部分信貸網(wǎng)點均只有一個信貸人員，要落實雙人調(diào)查，其實是不可能的，這就增加了信貸風(fēng)險。
3、薪酬制度改革增加信貸風(fēng)險。
薪酬制度改革后，客戶經(jīng)理的工資可以概括為多做業(yè)務(wù)，多放貸款，多做中間業(yè)務(wù)，多拿工資，而工資基本上是當(dāng)年兌現(xiàn)，而原有的貸款賠償制度有一定的滯后性，這樣容易使客戶經(jīng)理產(chǎn)生重開拓輕制度、重開拓輕管理的思想，使得貸款質(zhì)量不高，極易產(chǎn)生風(fēng)險。
4、信貸第一責(zé)任人不明確。
要防范信貸風(fēng)險，明確信貸第一責(zé)任人十分重要，只有明確了信貸第一責(zé)任人，才會對信貸承擔(dān)責(zé)任，加強信貸管理，減少和避免信貸風(fēng)險。目前農(nóng)村合作銀行的實際情況是客戶經(jīng)理、副行長、行長、信貸管理部、貸審會之間的責(zé)職分工雖然明確，但實行多頭管理，反面造成信貸信息不對稱，第一責(zé)任人不明確，容易產(chǎn)生信貸風(fēng)險。
二、解決信貸管理存在問題的對策與建議。
1、轉(zhuǎn)變思想觀念，樹立全程監(jiān)控風(fēng)險的理念。
信貸管理是銀行全程監(jiān)控風(fēng)險的重要環(huán)節(jié)，必須樹立全程監(jiān)控風(fēng)險的理念，克服‘重放輕收，重放輕管”，將信貸管理做到實處，處理好貸款營銷和風(fēng)險防范之間的矛盾，以加強信貸管理推動業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。
2、配足人員，加強貸前管理。
為避免信貸風(fēng)險，必須加強貸前管理。在全面落實貸前管理制度的情況下，要配足人員，貸款調(diào)查必須按制度規(guī)定實行雙人調(diào)查，切不要為了節(jié)省人員，讓一人去做貸款調(diào)查，這實際是撿了芝麻丟了西瓜，得不償失，無形中增加了信貸風(fēng)險。
薪酬制度改革后，客戶經(jīng)理的工資可以概括為多做業(yè)務(wù)，多放貸款，多做中間業(yè)務(wù)，多拿工資，使得客戶經(jīng)理重開拓輕管理，造成貸款質(zhì)量不高，極易產(chǎn)生風(fēng)險。所以，薪酬制度改革要與防范信貸風(fēng)險相結(jié)合，在注重信貸績效考核的同時，明確設(shè)置貸款質(zhì)量的考核指標(biāo)，對信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格控制，對新增貸款形成不良的要從嚴(yán)問責(zé)。要及時識別和彌補信貸潛在的風(fēng)險，把力保貸款的安全性、流動性、盈利性作為信貸管理的核心目標(biāo)和根本。
4、明確信貸第一責(zé)任人。
為徹底防范信貸風(fēng)險，要在客戶經(jīng)理、副行長、行長、信貸管理部、貸審會之間的責(zé)職分工清楚的基礎(chǔ)上，明確單筆信貸的第一責(zé)任人，讓第一責(zé)任人切實負(fù)起該筆信貸的責(zé)任。只有這樣，才能保證該筆信貸的安全，起到防范信貸風(fēng)險的作用。
5、加強信貸管理，增強風(fēng)險防范意識。
對信貸做到精細(xì)化管理，實行全過程、全方位的管理?？蛻艚?jīng)理要真正意識到對貸款的監(jiān)督、檢查與管理是提高銀行資產(chǎn)質(zhì)量的重要手段之一，也是對發(fā)放貸款所承擔(dān)責(zé)任和風(fēng)險的自我保護(hù)措施?？蛻艚?jīng)理在做好貸前管理的同時要加強貸后管理，要積極、主動地與借款人保持密切聯(lián)系，經(jīng)常深入企業(yè)了解企業(yè)狀況和經(jīng)營能力。根據(jù)不同的擔(dān)保方式，定期檢查抵押物的完好程度、市場售價的穩(wěn)定性，對保證人資信主財務(wù)的變動情況，以及借款企業(yè)所在行業(yè)在經(jīng)濟發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的地位及變動趨勢，作出經(jīng)營預(yù)測分析，做到精細(xì)化管理，增強風(fēng)險防范意識，確保銀行資產(chǎn)質(zhì)量。
6、加強培訓(xùn)，穩(wěn)定信貸人員隊伍。
信貸人員是農(nóng)村合作銀行員工隊伍的重要力量，在社會經(jīng)濟發(fā)展變化日新月異的情況下，要加大對信貸人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)力度，不斷更新知識，提高其業(yè)務(wù)工作技能。只有培養(yǎng)出高素質(zhì)的信貸人員，才能培育出高效益的客戶。在加強信貸人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上，要維護(hù)信貸人員隊伍穩(wěn)定。信貸管理是專業(yè)性強的一個崗位，隨著信貸全面風(fēng)險管理的實行，貸款管理精細(xì)化的實施，信貸人員不但要熟練掌握政策、精通各個業(yè)務(wù)品種并能熟練辦理各種信貸手續(xù)，還要掌握宏觀行業(yè)政策的信息，有預(yù)見性地預(yù)警、化解潛在風(fēng)險，并在與客戶打交道過程中積累豐富的工作經(jīng)驗。為此，應(yīng)當(dāng)保持信貸人員隊伍的相對穩(wěn)定，促進(jìn)信貸工作的全面發(fā)展。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇五
近年來,隨著全民參保工作的深入開展,特別是機關(guān)事業(yè)單位的全面參保,截止9月底全縣機關(guān)事業(yè)單位已參保8194人，因無編制待參保的還有1748人，其中已經(jīng)領(lǐng)取養(yǎng)老金的是20xx人。企業(yè)參保7627人，其中領(lǐng)養(yǎng)老金的是1666人，社會保險覆蓋面進(jìn)一步擴大,其基金風(fēng)險防控已經(jīng)成為各地基金監(jiān)管部門的頭等大事之一，作為設(shè)在社保局的紀(jì)檢組基金監(jiān)管也是重點之一，近年來根據(jù)全國各地開展的經(jīng)辦風(fēng)險專項檢查,也體現(xiàn)出了風(fēng)險防控的重要性。昨天省上發(fā)來的一個文件就是專門就社保基金風(fēng)險防控的安排即自查和交叉檢查的安排。如何作好風(fēng)險防控,確?；鸢踩\行,我經(jīng)過調(diào)研和結(jié)合我縣的基金運行情況分析自己也有了一些思考和想法:。
1,冒領(lǐng)養(yǎng)老金:。
由于現(xiàn)在的離退休人員居住分散,全國各地都有，部分離退休人員在死亡或喪失享受養(yǎng)老金資格后仍然繼續(xù)領(lǐng)取養(yǎng)老金,死亡家屬不報或者漏報,社保部門在生存認(rèn)證過程中予以掩蓋或者利用相似的人頂替認(rèn)證等，都會造成基金損失。
2,違規(guī)辦理提前退休.補繳:。
如果某一個人利用虛假材料如;偽造病歷，特殊工種證明，利用工作人員修改檔案年齡等方式辦理提前退休也會造成基金損失,一是減少基金收入,二是增加基金資出。
3.單位虛報繳費基數(shù)：
個別企業(yè)為減少負(fù)擔(dān)，少報，瞞報漏報繳費基數(shù)導(dǎo)致少交社保費，一是損害了職工利益，二是減少了社?；鹗杖?。
4,重復(fù)享受待遇:。
目前全國各省份之間養(yǎng)老金是分別開展的,信息不互通,參保人員流動大,當(dāng)一個人在兩個省份參保滿后可同時在兩個省份領(lǐng)取養(yǎng)老金。
5．經(jīng)辦過程中的風(fēng)險點：
由于經(jīng)辦人員不足，一人兼辦兩個人的工作，形成了一定的風(fēng)險點，也給基金監(jiān)管帶來了難度。
通過以上五個方面的風(fēng)險分析，應(yīng)該從以下幾個方面進(jìn)行防控：
一.優(yōu)化經(jīng)辦規(guī)程：
嚴(yán)格流程控制，嚴(yán)格線上發(fā)放，嚴(yán)禁線下操作。禁止手工辦理和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，完善認(rèn)證方式，通過大數(shù)據(jù)對比，社會化管理;社會化管理包括原單位及居住地鄉(xiāng)鎮(zhèn)和社區(qū)，遠(yuǎn)程認(rèn)證等，嚴(yán)格社會保險待遇領(lǐng)取資格核查。全面實現(xiàn)服務(wù)信息及時告知和便捷查詢，方便參保人員監(jiān)督，協(xié)同推進(jìn)服務(wù)便民和監(jiān)管方式創(chuàng)新，切實管控服務(wù)風(fēng)險。
二，健全內(nèi)控體系：
提升防控能力。切實加強內(nèi)控制度建設(shè)，合理配置崗位人員，落實崗位相互監(jiān)督；業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)互相制衡機制，執(zhí)行五個不兼任：即業(yè)務(wù)和財務(wù)崗位不兼任；業(yè)務(wù)和信息崗位不兼任；會計和出納崗位不兼任；稽核和業(yè)務(wù)不兼任；票據(jù)和印鑒崗位五個不兼任。待遇的調(diào)整和發(fā)放責(zé)任到人，并落實初審.復(fù)審.終審制度，確保授權(quán)管理落到實處。待遇發(fā)放.基金會計等高風(fēng)險崗位必須使用正式工作人員，且連續(xù)任職不能超過五年。
三，嚴(yán)格財務(wù)管理：
降低社?；痫L(fēng)險。嚴(yán)格落實，《社會保險基金財務(wù)制度》和《社會保險基金會計制度》；制定嚴(yán)格的基金稽核制度和生存認(rèn)證制度。落實基金收支分線授權(quán)制度和審批制度，加強社?；鹳~戶管理，嚴(yán)禁基金賬戶對私轉(zhuǎn)賬行為。嚴(yán)格審核大額待遇支出；系統(tǒng)控制單筆超過一定額度的待遇支付，未經(jīng)復(fù)核不得發(fā)放。建立財務(wù)對接制度；每月財務(wù)與業(yè)務(wù).銀行.稅務(wù)等進(jìn)行對賬，確保賬證相符，帳帳相符，業(yè)務(wù)流與資金流相匹配。
四，對于跨省參保的問題；積極呼吁，待高層解決。
以上是我一些不成熟的調(diào)研與思考，盡供參考。
xxxx年xx月xx日。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇六
第一段：引言（200字）
風(fēng)險內(nèi)控是企業(yè)管理中的一個重要環(huán)節(jié)，它旨在通過有效的管理、監(jiān)督和控制，降低各種風(fēng)險對企業(yè)的影響，提高企業(yè)的績效和可持續(xù)發(fā)展能力。在過去的工作經(jīng)歷中，我通過參與企業(yè)內(nèi)控建設(shè)和管理，深切體會到風(fēng)險內(nèi)控的重要性和價值。本文將圍繞風(fēng)險內(nèi)控進(jìn)行探討，并分享一些心得體會。
第二段：風(fēng)險評估與管控（200字）
風(fēng)險評估是風(fēng)險內(nèi)控的第一步，它幫助企業(yè)理清風(fēng)險來源、風(fēng)險特征和風(fēng)險程度，為后續(xù)的風(fēng)險管控提供依據(jù)。在實踐中，我發(fā)現(xiàn)風(fēng)險評估需要圍繞企業(yè)內(nèi)部的各個環(huán)節(jié)展開，包括財務(wù)、經(jīng)營、人力資源等方面，以全面了解企業(yè)所面臨的風(fēng)險。在風(fēng)險管控中，我認(rèn)為重點在于制定合理的風(fēng)險防范措施，加強內(nèi)控體系的建設(shè)，實施監(jiān)督和檢查，確保風(fēng)險得到有效控制。
第三段：團隊合作與溝通（200字）
風(fēng)險內(nèi)控需要團隊合作和良好的溝通，尤其是在風(fēng)險評估和管控過程中。我在實踐中發(fā)現(xiàn)，團隊成員的專業(yè)能力和溝通技巧是決定風(fēng)險內(nèi)控效果的重要因素。團隊成員需要有足夠的專業(yè)知識和技能，能夠深入了解企業(yè)的業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險特征。同時，團隊成員之間需要進(jìn)行頻繁的溝通和協(xié)作，及時掌握風(fēng)險信息，共同制定風(fēng)險管控策略。
第四段：風(fēng)險內(nèi)控文化的建設(shè)（200字）
風(fēng)險內(nèi)控不僅是一項具體的工作，更是一種企業(yè)的文化和理念。在我所工作的企業(yè)中，我們注重建立風(fēng)險內(nèi)控的文化，強化員工對風(fēng)險內(nèi)控的認(rèn)知和重視程度。我們通過舉辦內(nèi)部培訓(xùn)、制定相關(guān)制度和規(guī)范、加強風(fēng)險意識的宣傳等方式，培養(yǎng)員工的風(fēng)險意識和風(fēng)險處理能力。這種風(fēng)險內(nèi)控文化的建設(shè)，為企業(yè)的風(fēng)險內(nèi)控工作提供了堅實的基礎(chǔ)。
第五段：持續(xù)改進(jìn)和創(chuàng)新（200字）
風(fēng)險內(nèi)控工作需要不斷改進(jìn)和創(chuàng)新，以適應(yīng)外部環(huán)境的變化和企業(yè)自身的發(fā)展。在實踐中，我發(fā)現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)可以通過對風(fēng)險管理流程的優(yōu)化、使用新的風(fēng)險管理工具和技術(shù)、引入外部的專業(yè)咨詢等方式來實現(xiàn)。企業(yè)應(yīng)該積極借鑒先進(jìn)的風(fēng)險內(nèi)控管理經(jīng)驗，不斷創(chuàng)新和改善，提高風(fēng)險內(nèi)控管理的效果和水平。
結(jié)尾（100字）
通過參與風(fēng)險內(nèi)控工作，我深刻認(rèn)識到風(fēng)險內(nèi)控對企業(yè)的重要性和價值。風(fēng)險內(nèi)控需要全員參與，注重團隊合作和溝通，建立內(nèi)控文化，不斷改進(jìn)和創(chuàng)新。只有通過有效的風(fēng)險內(nèi)控管理，企業(yè)才能更好地應(yīng)對風(fēng)險挑戰(zhàn)，保持穩(wěn)定發(fā)展。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇七
２、五大原則－全面、重要、制衡、適應(yīng)、成本
３、五大要素－環(huán)境、評估、管控、信息、監(jiān)督
二、企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控實施的必要條件及風(fēng)險內(nèi)控的局限性
１、順利實施企業(yè)內(nèi)控的四項必要條件
１）組織保障
２）制度健全
３）執(zhí)行效果
４）有效監(jiān)督
２、風(fēng)險內(nèi)控的局限性
三、風(fēng)險內(nèi)控發(fā)展的三個階段
１、萌芽期－－內(nèi)部牽制
２、發(fā)展期－－內(nèi)部會計控制與內(nèi)部管理控制
３、成熟期－－風(fēng)險內(nèi)控結(jié)構(gòu)和風(fēng)險內(nèi)控整體架構(gòu)
四、風(fēng)險內(nèi)控與全面風(fēng)險管理
１、法人治理結(jié)構(gòu)
２、coso企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控基本框架
３、erm2004全面風(fēng)險管理
４、iso31000風(fēng)險管理原則和方針（國際標(biāo)準(zhǔn)）
五、我國企業(yè)的風(fēng)險內(nèi)控現(xiàn)狀及原因分析
１、我國內(nèi)控現(xiàn)狀：
２、原因分析：
六、企業(yè)的內(nèi)控之惑
１、量化之惑－缺少量化工具
２、流程之惑－標(biāo)準(zhǔn)化流程缺失（標(biāo)準(zhǔn)流程圖）
３、違規(guī)之惑－有章不循
４、舞弊之惑－集體違規(guī)
５、報告之惑－理念誤導(dǎo)制度錯誤
６、動態(tài)之惑－風(fēng)險處于動態(tài)變化之中，風(fēng)險管理的有效性應(yīng)當(dāng)隨時驗證
七、管理者必備的三種風(fēng)險控制利器
八、企業(yè)管理者風(fēng)險內(nèi)控的五招必殺技
第一招：風(fēng)險轉(zhuǎn)移
第二招：風(fēng)險規(guī)避
第三招：風(fēng)險分散
第四招：風(fēng)險對沖
第五招：風(fēng)險承擔(dān)
九、企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控的基本思路和流程
１、風(fēng)險內(nèi)控方案的制定
２、風(fēng)險內(nèi)控方案的執(zhí)行
３、風(fēng)險內(nèi)控方案的評價
４、風(fēng)險內(nèi)控方案的改進(jìn)
十、企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控的10種方法
1、組織規(guī)劃法
2、授權(quán)批準(zhǔn)法
3、全面預(yù)算法
4、會計控制法
5、財產(chǎn)保全法
6、人力資源法
7、風(fēng)險防范法
8、內(nèi)部報告法
9、管理信息系統(tǒng)挖控制法
10、內(nèi)部審計控制法
十一、企業(yè)管理者在企業(yè)內(nèi)控過程中應(yīng)當(dāng)處理好的幾個關(guān)系
１、處理好控與被控的關(guān)系
２、處理好風(fēng)險內(nèi)控與內(nèi)部監(jiān)督的關(guān)系
３、處理好風(fēng)險內(nèi)控制度與會計道德自律的關(guān)系
４、處理好風(fēng)險內(nèi)控效果與控制成本的關(guān)系
５、處理好風(fēng)險內(nèi)控層次與工作效率的關(guān)系
十二、世界500強風(fēng)險管理經(jīng)驗分享
《企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控和風(fēng)險管理》全文內(nèi)容當(dāng)前網(wǎng)頁未完全顯示，剩余內(nèi)容請訪問下一頁查看。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇八
環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督。內(nèi)部控制的目的是在合理的范圍內(nèi)保證企業(yè)基本目標(biāo)的實現(xiàn)。
企業(yè)風(fēng)險管理是一個過程，是由企業(yè)董事會、管理層以及其他人員共同實施的，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定及企業(yè)各個層次的活動，旨在識別可能影響企業(yè)的各種潛在事件，并按照企業(yè)的風(fēng)險偏好管理風(fēng)險，為企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理的保證。
風(fēng)險源于行為和活動。而采取行動和活動必然有預(yù)期目標(biāo)，但是，結(jié)果形成于將來,將來具有不確定性，因此風(fēng)險是客觀存在的。任何經(jīng)營企業(yè)所面臨的環(huán)境，都存在諸多的不確定因素。對于實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)來說，國家政策、市場需求等外部環(huán)境因素?zé)o法改變，但通過對企業(yè)內(nèi)部組織、人員、業(yè)務(wù)、財務(wù)等方面采取一定的控制方法、制定控制措施和程序，同樣能達(dá)到企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)。企業(yè)內(nèi)部控制的根本作用就是防范風(fēng)險，即從人、物與資金、信息等方面控制風(fēng)險。
二、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的內(nèi)在聯(lián)系
內(nèi)部控制或風(fēng)險管理的根本作用都是維護(hù)投資者利益、保全企業(yè)資產(chǎn),并創(chuàng)造新的價值。理論上說,企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)制度的組成部分,其目的就是保證會計信息的準(zhǔn)確可靠,防止經(jīng)營層操縱報表與欺詐,保護(hù)企業(yè)的財產(chǎn)安全,遵守法律以維護(hù)企業(yè)的名譽以及避免招致經(jīng)濟損失等。企業(yè)風(fēng)險管理則是在新的技術(shù)與市場條件下對內(nèi)部控制的自然擴展。技術(shù)及市場條件的新進(jìn)展，推動了內(nèi)部控制走向風(fēng)險管理。
企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)風(fēng)險管理的必要環(huán)節(jié)。內(nèi)部控制的動力來自企業(yè)對風(fēng)險的認(rèn)識和管理，對于企業(yè)所面臨的大部分運營風(fēng)險，內(nèi)控系統(tǒng)是必要的、高效的和有效的風(fēng)險管理方法，因此，滿足企業(yè)內(nèi)控系統(tǒng)的要求，也是企業(yè)風(fēng)險管理體系應(yīng)該達(dá)到的基本狀態(tài)。企業(yè)的大多數(shù)風(fēng)險是暴露在業(yè)務(wù)流程中的，通過業(yè)務(wù)流程梳理與改造可以解決，這時的風(fēng)險管理解決方案則落實到內(nèi)部控制上。
企業(yè)實際經(jīng)營過程中，風(fēng)險管理與內(nèi)部控制是密不可分的。在規(guī)則制定或立法過程中，需要考慮的是范圍與管制的強度：范圍越大，管制的要求就會越弱。在企業(yè)內(nèi)部的不同層次，風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的主導(dǎo)性相對次序也可能不同，例如，從企業(yè)的戰(zhàn)略風(fēng)險依次到經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險，最后到財務(wù)報告，風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的相對重要性應(yīng)該各有不同。在戰(zhàn)略風(fēng)險方面，風(fēng)險管理應(yīng)該發(fā)揮主導(dǎo)作用，內(nèi)部控制起到配合作用。這一角色逐步逆轉(zhuǎn)，到財務(wù)報告層次，應(yīng)該是內(nèi)部控制發(fā)揮主導(dǎo)作用，風(fēng)險管理起到配合作用。
盡管風(fēng)險管理與內(nèi)部控制有內(nèi)在的聯(lián)系，但現(xiàn)實中內(nèi)部控制與風(fēng)險管理還有不少的差距。典型的風(fēng)險管理關(guān)注特定業(yè)務(wù)中與戰(zhàn)略選擇或經(jīng)營決策相關(guān)的風(fēng)險與收益比較。典型的內(nèi)部控制是指會計控制、審計活動等，一般局限于財務(wù)相關(guān)部門。它們的共同點都是低水平、小范圍，只局限于少數(shù)職能部門，并沒有滲透或應(yīng)用于企業(yè)管理過程和整個經(jīng)營系統(tǒng)，因此，有時看上去風(fēng)險管理與內(nèi)部控制還是相互獨立的兩件事。
隨著內(nèi)部控制或風(fēng)險管理的不斷完善和變得更加全面，它們之間必然相互交叉、融合，直至統(tǒng)一。
三、目前企業(yè)面臨的主要風(fēng)險
隨著經(jīng)濟全球化的不斷發(fā)展和我國經(jīng)濟的快速增長，現(xiàn)代企業(yè)面臨的市場環(huán)境更加復(fù)雜，面臨的各種風(fēng)險與日俱增。企業(yè)風(fēng)險是無時不在，無處不在的，市場化程度越高，企業(yè)風(fēng)險的表現(xiàn)和影響就越普遍。
從企業(yè)風(fēng)險因素的來源看，可以劃分為外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險。企業(yè)經(jīng)營所處的外部環(huán)境中存在諸多變動因素，如國家法律、政策變動，市場供求關(guān)系變動，競爭對手實力和競爭策略變動，以及突發(fā)的天災(zāi)人禍等等都可能對企業(yè)的行業(yè)地位、贏利能力和既定目標(biāo)產(chǎn)生不利影響，這就構(gòu)成了企業(yè)的外部風(fēng)險。在企業(yè)內(nèi)部管理中，人、財、物、技術(shù)等生產(chǎn)經(jīng)營要素資源是否足夠及得到合理配臵，業(yè)務(wù)流程、信息系統(tǒng)是否順暢并達(dá)到節(jié)約成本、提高效率等既定的`管理目標(biāo)，管理人員的價值取向、崗位職責(zé)、激勵機制和團隊精神是否配合適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)等等，這些內(nèi)部管理如果無章可循、管理混亂或者存在漏洞，執(zhí)行力不夠或管理不協(xié)調(diào)都可能構(gòu)成企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險。
1、企業(yè)采購與付款業(yè)務(wù)方面涉及的主要風(fēng)險：原、輔本材料采購價格、采購定價機制與預(yù)付款項管理、采購與付款業(yè)務(wù)的授權(quán)審批、供應(yīng)商管理體系、采購合同管理、物資收貨驗收環(huán)節(jié)、大額預(yù)付貨款支付等。
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內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇九
內(nèi)控是指企業(yè)為了達(dá)成經(jīng)營目標(biāo)，預(yù)防和解決風(fēng)險，在內(nèi)部制定一系列管理制度，通過全面監(jiān)控、檢查、評價和應(yīng)對風(fēng)險的工作流程。作為一名企業(yè)管理者，我對內(nèi)控工作有著深入了解并親身參與了公司的內(nèi)控建設(shè)。在這個過程中，我深深感到內(nèi)控的重要性和得到了很多心得體會。
一、加強內(nèi)部管理，提高企業(yè)效率。
內(nèi)控體系的建設(shè)不僅有助于風(fēng)險管控，更能加強企業(yè)內(nèi)部管理，提高生產(chǎn)效率和售后服務(wù)質(zhì)量。通過對行為準(zhǔn)則的約束、誠信經(jīng)營、內(nèi)部控制等方面的加強，減少內(nèi)部工作中的浪費和失誤，提高員工效率，為企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)。
二、防范企業(yè)風(fēng)險，維護(hù)企業(yè)形象。
企業(yè)管理中的風(fēng)險主要有兩類：內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險。內(nèi)部風(fēng)險主要指企業(yè)人員的不當(dāng)行為導(dǎo)致的風(fēng)險問題，如財務(wù)舞弊和不當(dāng)管理等；外部風(fēng)險主要來自市場化競爭和政策環(huán)境的變化帶來的挑戰(zhàn)。通過建立科學(xué)合理的內(nèi)控體系，能夠積極防范各種風(fēng)險，提高企業(yè)抗風(fēng)險能力，保護(hù)企業(yè)形象和利益。
三、樹立企業(yè)文化，強化道德意識。
內(nèi)控體系建設(shè)需要在思想層面上深化理解，將其作為企業(yè)文化建設(shè)的一個方面。文化與風(fēng)險控制、內(nèi)部管理與行業(yè)趨勢的結(jié)合，為企業(yè)的長遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展積極營造氛圍。同時，內(nèi)部控制體系需要大力普及和推廣，加強員工的道德教育和職業(yè)操守，弘揚企業(yè)的核心價值觀。
四、提高管理決策的價值。
通過建立內(nèi)部控制體系，企業(yè)管理者能夠更加清晰地了解企業(yè)的經(jīng)營情況，提高對于企業(yè)未來發(fā)展趨勢的預(yù)判能力和評估風(fēng)險的能力。這種管理決策的水平提升，有助于企業(yè)提前預(yù)判市場的變化，從而在風(fēng)險控制上鮮有紕漏。
五、促進(jìn)企業(yè)國際競爭力的提升。
在世界經(jīng)濟的環(huán)境下，各行各業(yè)競爭日益激烈。建立科學(xué)合理的內(nèi)部管理體系，是企業(yè)提高國際競爭力的前提。一個有著健全的內(nèi)部控制機制和完善的風(fēng)險控制體系的企業(yè)，具有更強的市場競爭力，能夠更好地應(yīng)對外部的挑戰(zhàn)和機會，實現(xiàn)自身的價值最大化。
總之，企業(yè)內(nèi)控建設(shè)不僅是企業(yè)管理的必要手段，更是企業(yè)走向成功的必備條件。一個嚴(yán)謹(jǐn)、嚴(yán)密、健全的內(nèi)部控制體系，有助于減少企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險、提高企業(yè)工作效率、建立企業(yè)形象、強化企業(yè)文化、提高管理決策的價值、以及促進(jìn)企業(yè)國際競爭力的提升。作為企業(yè)管理者，我們要始終保持對于內(nèi)部控制的關(guān)注和關(guān)心，積極推進(jìn)企業(yè)內(nèi)控體系的落地實施。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇十
第一段：引入內(nèi)控概念及其重要性（200字）
內(nèi)控是指組織內(nèi)部為了達(dá)到經(jīng)濟、高效和合規(guī)運營目標(biāo)，而建立的一系列措施和制度。內(nèi)控對于任何一個組織來說都是至關(guān)重要的，它能夠幫助組織識別和評估風(fēng)險，并采取相應(yīng)的措施來降低和管理這些風(fēng)險。然而，內(nèi)控風(fēng)險不可避免，這是因為任何一個組織都面臨著外界的環(huán)境變化和內(nèi)部誤操作等因素帶來的潛在風(fēng)險。在實踐中，我深切體會到了內(nèi)控風(fēng)險的重要性和應(yīng)對之道，以下是我的一些心得體會。
第二段：強調(diào)風(fēng)險識別和評估的重要性（200字）
在內(nèi)控風(fēng)險管理中，風(fēng)險的識別和評估是至關(guān)重要的。通過系統(tǒng)地識別和評估各種風(fēng)險，組織可以更好地了解自己的潛在威脅，并及時采取相應(yīng)的控制措施。在我所在的組織中，我們定期進(jìn)行風(fēng)險評估工作，通過調(diào)查和分析可能存在的風(fēng)險源，如財務(wù)作假、信息泄露等，制定相應(yīng)的應(yīng)對措施并監(jiān)控風(fēng)險的實施情況。經(jīng)過實踐和總結(jié)，我們已經(jīng)建立了一套相對完善的風(fēng)險評估框架和方法，可以幫助我們更好地識別和評估風(fēng)險。
第三段：談?wù)擄L(fēng)險控制和防范的策略（200字）
風(fēng)險的控制和防范是內(nèi)控管理的核心內(nèi)容之一。對于已經(jīng)被識別和評估出來的風(fēng)險，組織需要采取相應(yīng)的控制措施來減少其發(fā)生和影響。在我所在的組織中，我們采取了多種策略來控制和防范風(fēng)險，如完善的內(nèi)部審計制度、嚴(yán)格的權(quán)限管理、員工培訓(xùn)等。這些策略旨在強化組織的內(nèi)部控制，從而降低潛在風(fēng)險的發(fā)生概率。同時，組織還需要注重風(fēng)險的后果防范，例如，建立業(yè)務(wù)恢復(fù)計劃和風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，以便在風(fēng)險發(fā)生時能夠及時應(yīng)對。
第四段：討論內(nèi)部控制的監(jiān)控和改進(jìn)（200字）
內(nèi)部控制的監(jiān)控和改進(jìn)是持續(xù)性的工作。在我所在的組織中，我們通過建立一套科學(xué)的監(jiān)控機制，來確保內(nèi)部控制的有效性和穩(wěn)定性。我們定期進(jìn)行內(nèi)部審計，對內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題并及時進(jìn)行改進(jìn)。此外，我們還建立了有效的反饋機制和溝通渠道，接受員工的意見和建議，以進(jìn)一步完善內(nèi)部控制。監(jiān)控和改進(jìn)是內(nèi)部控制風(fēng)險管理的重要環(huán)節(jié)，只有通過不斷地調(diào)整和完善，組織才能更好地應(yīng)對現(xiàn)有和潛在的風(fēng)險。
第五段：總結(jié)內(nèi)控風(fēng)險工作的收獲和經(jīng)驗（200字）
通過參與內(nèi)控風(fēng)險管理的工作，我深刻體會到了內(nèi)控對于組織的重要性。內(nèi)控不僅可以幫助組織降低風(fēng)險和提高效率，還能夠改善組織的管理，提升整體的運營水平。同時，我也認(rèn)識到內(nèi)控風(fēng)險管理是一項需要持續(xù)投入和努力的工作，只有通過不斷的學(xué)習(xí)和實踐，組織才能夠跟上風(fēng)險的變化和發(fā)展。希望在未來的工作中，我可以進(jìn)一步加強對內(nèi)控風(fēng)險管理的認(rèn)識和應(yīng)對能力，為組織的可持續(xù)發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。
總結(jié)：
通過參與內(nèi)控風(fēng)險管理的實踐，我深刻認(rèn)識到了內(nèi)控的重要性，以及識別、評估、控制、防范、監(jiān)控和改進(jìn)風(fēng)險的重要方法和策略。這些實踐不僅幫助我深入了解內(nèi)控風(fēng)險管理的過程和要點，而且增強了我對內(nèi)控工作的認(rèn)識和理解。我相信，在今后的工作中，我將進(jìn)一步提高內(nèi)控風(fēng)險管理的能力和水平，為組織的可持續(xù)發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇十一
聽了高偉老師的一堂課，關(guān)于內(nèi)部控制。先感慨一下，女老師的善于總結(jié)，男的善于行動。也許工作中也是這樣。經(jīng)?？吹竭@樣的情景：女同志在指手畫腳用嘴工作，但是男同志則是默不吭聲做完了再講。
1、內(nèi)部控制十一哥完整的系統(tǒng)，一個好的運作體系對于企業(yè)運作的風(fēng)險降低有很大的幫助。調(diào)查結(jié)果表明，企業(yè)內(nèi)部偷竊行為中，主管員工占了很大一部分。
2、內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則、規(guī)范，作為一個會計人，我們應(yīng)該好好要學(xué)習(xí)一下。在企業(yè)管理中，風(fēng)險管理，風(fēng)險偏好以及其企業(yè)戰(zhàn)略管理、內(nèi)部控制都很有關(guān)系。
3、一個企業(yè)越大，系統(tǒng)越大，就越混亂，越需要一個好的框架體系來管理。內(nèi)部控制需要會計人員財務(wù)工作者有好的專業(yè)能力，在我們今后的工作中，對我們的工作能力要求越來越高。
4、coso法案中，現(xiàn)在也加入了戰(zhàn)略管理。難怪cpa考試也加了一門。
5、sox法案。想要發(fā)展到一個層次，就應(yīng)該要有所了解。中國正在與國際接軌。
7、內(nèi)部控制的成本效益原則，以有限的成本產(chǎn)生盡可能產(chǎn)生大的效益。以內(nèi)部審計來衡量內(nèi)部控制的效果。企業(yè)內(nèi)部控制的環(huán)境。風(fēng)險評估.
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇十二
從英國巴林銀行、美國安然公司、世通公司到雷曼兄弟等國際知名公司相繼暴露出嚴(yán)重的財務(wù)失敗事件，加強公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的呼聲愈來愈高。
在我國，風(fēng)險管理是企業(yè)管理中一個相對薄弱的環(huán)節(jié)，風(fēng)險意識不強、風(fēng)險管理工作薄弱，是企業(yè)發(fā)生重大風(fēng)險事件的重要原因。2017年6月，國資委制定并發(fā)布了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，對于建立健全風(fēng)險管理長效機制，推動風(fēng)險管理工作具有一定的意義。2017年6月財政部發(fā)布企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，強調(diào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立實施風(fēng)險評估程序。然而，在我國，尚存在許多問題，在工作實踐中，就內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的關(guān)系，多種觀點并存。有的認(rèn)為風(fēng)險管理包括內(nèi)部控制，有的認(rèn)為內(nèi)部控制包括風(fēng)險管理，還有的認(rèn)為內(nèi)部控制就是風(fēng)險管理。
筆者認(rèn)為，風(fēng)險管理與內(nèi)部控制是兩個不同的概念范疇，在企業(yè)管理中，二者同時存在并相互依存，存在著必然的內(nèi)在聯(lián)系，而不是相互包含的關(guān)系，更不是簡單等同關(guān)系。
什么是內(nèi)部控制
和風(fēng)險管理
企業(yè)內(nèi)部控制是以專業(yè)管理制度為基礎(chǔ)，以防范風(fēng)險、有效監(jiān)管為目的，通過全方位建立過程控制體系、描述關(guān)鍵控制點和以流程形式直觀表達(dá)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)過程而形成的管理規(guī)范。內(nèi)部控制包括控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控等五個相互聯(lián)系的要素。
風(fēng)險管理又名危機管理，是指生產(chǎn)過程中，風(fēng)險管理部門對可能遇到的各種風(fēng)險因素進(jìn)行識別、分析、評估，以最低成本實現(xiàn)最大的安全保障的過程（風(fēng)險管理是一個過程，由風(fēng)險的識別、量化、評價、控制、監(jiān)督等過程組成）。
內(nèi)部控制
與風(fēng)險管理的不同
內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的主要區(qū)別在于，目的不同、目標(biāo)不同、作用不同和發(fā)揮作用的環(huán)境不同。
第一、風(fēng)險管理的目的是要及時地發(fā)現(xiàn)風(fēng)險、預(yù)測風(fēng)險以及防止風(fēng)險可能造成的不良影響，并設(shè)法把這種不良影響控制在最低的程度上。而內(nèi)部控制是企業(yè)內(nèi)部采取的風(fēng)險管理流程規(guī)范，僅僅是管理的一項職能，只是對目標(biāo)的制定過程進(jìn)行評價，主要是通過事后和過程的控制來實現(xiàn)其自身的目標(biāo)。
第二、風(fēng)險管理工作，注重防范和控制風(fēng)險可能給企業(yè)造成損失和危害，同時把機會風(fēng)險視為企業(yè)的特殊資源，通過對其管理，為企業(yè)創(chuàng)造價值，促進(jìn)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。而內(nèi)部控制則是以專業(yè)管理制度為基礎(chǔ)，實施的遵循性控制活動，它無法防范管理層非理性風(fēng)險和凌駕于管理制度以上的決策風(fēng)險。
第三、企業(yè)開展全面風(fēng)險管理工作是與其他管理工作緊密結(jié)合，在綜合考慮內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境的情況下，把風(fēng)險管理的要求融入企業(yè)管理和業(yè)務(wù)流程中。而內(nèi)部控制則是在內(nèi)部環(huán)境下，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)章程，建立的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則。風(fēng)險管理是以應(yīng)有的風(fēng)險意識開展企業(yè)管理的各項工作，內(nèi)部控制是開展各項工作應(yīng)遵循的操作規(guī)范。
第四、全面風(fēng)險管理，指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全全面風(fēng)險管理體系，從而為實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
內(nèi)部控制
與風(fēng)險管理的內(nèi)在聯(lián)系
從內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的結(jié)構(gòu)說，風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的組成要素有五個方面是重合的，即控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督。兩者存在著不可分離的內(nèi)在聯(lián)系。
第一、內(nèi)部控制的最重要目的之一就是防范風(fēng)險，沒有風(fēng)險防范這一既重要又明確的目的，內(nèi)部控制的存在就大打折扣，至少發(fā)揮作用的空間會受到極大的限制。
第二、風(fēng)險分為內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險，企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險普遍存在于生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，如何識別、評估、分析風(fēng)險，實施風(fēng)險解決方案，必須采取一定的措施，風(fēng)險信息的取得是實施風(fēng)險管理的前提，收集不到風(fēng)險信息，風(fēng)險管理就無從談起。而內(nèi)部控制是通過全方位建立過程控制體系、描述關(guān)鍵控制點和以流程形式直觀表達(dá)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)過程而形成的管理規(guī)范。內(nèi)部控制這種嵌入式的工作方式，恰好為風(fēng)險信息的收集提供了極大的方便，可見內(nèi)部控制是作為風(fēng)險管理的一種重要手段而存在的。
第三、風(fēng)險管理是指生產(chǎn)過程中，風(fēng)險管理部門對可能遇到的各種風(fēng)險因素進(jìn)行識別、分析、評估，以最低成本實現(xiàn)最大的安全保障的過程。從其過程看，風(fēng)險得到控制是其最終目的，這恰是內(nèi)部控制的最基本的作用所在?？梢妼嵤╋L(fēng)險管理離不開內(nèi)部控制這一強有力的`工具。
第四、無論是內(nèi)部控制還是風(fēng)險管理，是一個全員全程參與的過程，實施內(nèi)部控制和參與風(fēng)險管理的主體是一致的，過程是一致的，它們的最終目的也是一致的。當(dāng)我們在管理風(fēng)險時,也正在實施控制，筆者認(rèn)為這是一個協(xié)調(diào)統(tǒng)一的機制。
如何開展內(nèi)部控制
和風(fēng)險管理工作
如何實施內(nèi)部控制進(jìn)行有效的風(fēng)險管理，是擺在我們面前的首要任務(wù)。
第一、要創(chuàng)造良好的控制環(huán)境，注重建立具有風(fēng)險意識的企業(yè)文化。在企業(yè)風(fēng)險管理過程中，每一位員工要樹立“風(fēng)險無處不在”的理念，應(yīng)當(dāng)知道個人職責(zé)對公司風(fēng)險有怎樣的影響，以及在公司內(nèi)部的作用和責(zé)任與他人有怎樣的關(guān)系，這是企業(yè)風(fēng)險管理的一個重要方面，也是充分有效開展風(fēng)險管理工作進(jìn)行的前提。
第二、要有強烈的風(fēng)險意識和內(nèi)控責(zé)任。風(fēng)險管理的起點是風(fēng)險識別，是進(jìn)行有效風(fēng)險管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。我們有責(zé)任對企業(yè)面臨的各種風(fēng)險進(jìn)行識別，然后將風(fēng)險進(jìn)行分類，并追溯導(dǎo)致風(fēng)險產(chǎn)生的各種因素。在全面風(fēng)險管理框架下，風(fēng)險識別的目標(biāo)，就是要廣泛、持續(xù)地收集與本企業(yè)風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，發(fā)現(xiàn)企業(yè)面臨的各種風(fēng)險。
由于財政部會同證監(jiān)會、銀監(jiān)會、保監(jiān)會、審計署等制定出企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范，為此還特意成立了內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會。上市公司要在今年7月份正式實施。
一、機構(gòu)設(shè)置
大多數(shù)上市公司不得不應(yīng)景作文章，編制企業(yè)內(nèi)部的管理制度。但由于是從公司董事會、監(jiān)事會、公司管理層（治理層）以及全體員工所必須遵照實施、控制以及實現(xiàn)目標(biāo)的全過程。故而這個風(fēng)控的架構(gòu)該如何設(shè)置應(yīng)是股東與管理層所要費心考慮的一件事。
二、風(fēng)險管理與控制目標(biāo)
我們知道，的目標(biāo)便是保證公司經(jīng)營管理過程中合理合法、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率與效果，促進(jìn)公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，達(dá)到股東利益最大化；促進(jìn)業(yè)務(wù)運營與管理政策的一致化，同時提升管理者及員工的道德品行。故而目標(biāo)的設(shè)置，風(fēng)險等級的偏好也是不得不考慮的。
三、風(fēng)險管理與控制內(nèi)容
我們知道，風(fēng)險管理與控制內(nèi)容主要有：戰(zhàn)略目標(biāo)，風(fēng)險識別與評估、控制措施及監(jiān)督，這些措施主要有：內(nèi)外部審計、政策（包括法律、道德規(guī)范與行為準(zhǔn)則）及程序的設(shè)置與維護(hù)、可靠員工的選拔與培養(yǎng)、職責(zé)的分離等。故而公司戰(zhàn)略目標(biāo)、企業(yè)道德文化至關(guān)重要。流程設(shè)置會涉及到公司業(yè)務(wù)形態(tài)的變更或某些權(quán)利職責(zé)的重組，這需求公司管理層的高度重視與支持。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇十三
1對內(nèi)控制度的認(rèn)識不到位。有的把內(nèi)部控制簡單地理解為各種規(guī)章制度的制定、裝訂、匯總，認(rèn)為做了整章建制方面的工作，就等于建立了內(nèi)控機制；有的在把握內(nèi)控與管理、內(nèi)控與風(fēng)險、內(nèi)控與發(fā)展的關(guān)系等問題上，認(rèn)識有偏差，把加強內(nèi)控與發(fā)展和效益對立起來，在業(yè)務(wù)拓展和風(fēng)險防范的抉擇中，側(cè)重于抓規(guī)模、抓效益，不切實際地求得資產(chǎn)規(guī)模的擴張，造成違規(guī)違章現(xiàn)象發(fā)生，以致資產(chǎn)質(zhì)量低下。
2、對基層社的管理力度還有漏洞。對基層社的管理，往往是任務(wù)指標(biāo)布置的較多，對完成任務(wù)的過程和手段檢查不夠。
3、稽核、監(jiān)察監(jiān)督機制不建全，是直接影響內(nèi)控制度的有效落實。稽核、監(jiān)察部門不能起到查錯防漏、糾正違規(guī)、強化管理、控制風(fēng)險的作用。內(nèi)部稽核、監(jiān)察體制不順，本身沒有處理問題權(quán)，有的問題得不到真實反映，使一些問題被積壓下來，沒有相應(yīng)的制約措施。
4、現(xiàn)行的內(nèi)控制度不健全，不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。在現(xiàn)實管理和經(jīng)營的有效性目標(biāo)方面，其沿用的各項考核規(guī)章制度還是過去的考核辦法，雖然每年在數(shù)量上考核指標(biāo)有所變動，但考核的內(nèi)容和方法明顯陳舊，導(dǎo)致部分社從自身利益出發(fā)，置各種制約于不顧，違章操作。有的機構(gòu)搶拉客戶，亂用核算科目、篡改賬表、以貸收息等問題，都說明了內(nèi)控制度與業(yè)務(wù)發(fā)展不同步的問題。有的領(lǐng)域、有的崗位內(nèi)控環(huán)節(jié)至今還處于真空。
5、風(fēng)險控制系統(tǒng)不健全，對內(nèi)部控制的評價與監(jiān)督不夠。風(fēng)險控制是金融機構(gòu)內(nèi)部控制中的一個難點，目前我區(qū)農(nóng)村信用社以整體風(fēng)險控制為目標(biāo)的資產(chǎn)負(fù)債比例管理尚處于軟約束階段，以局部風(fēng)險控制為內(nèi)涵的貸款分責(zé)管理還執(zhí)行不嚴(yán)格，缺乏具體風(fēng)險評估及控制為核心的信貸風(fēng)險管理體系.管理制度也極不完善。貸款發(fā)放還沒有實行風(fēng)險度管理，對計算機系統(tǒng)的風(fēng)險控制能力差，而且對信用社內(nèi)部控制的考核還缺乏具體的標(biāo)準(zhǔn)和辦法。
二、本人的體會
所謂有效的內(nèi)部控制包含有四層含義，即：其一，它是無時不控的貫穿于業(yè)務(wù)操作的始終；其二，它是無處不控的——與業(yè)務(wù)的速度和空間同步，甚至有所超前，以體現(xiàn)內(nèi)控優(yōu)先的思想，其三，它是無人不控的——上到管理者，下至每位員工，只有嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制才是至高無尚的；其四，它是無事不控的——小業(yè)務(wù)要控，大事情更要控，一切經(jīng)營管理活動無不在其控制之下進(jìn)行，沒有例外與“個案”處理。
計構(gòu)造不易，那么有顏色遵循維護(hù)則更難。因為，需要持之以恒孜孜不倦，一以貫之。從這一意義上說，自律意識牢固樹立之日，才是內(nèi)部控制運行完全到位之時。
增強自律意識，從基本面來看，就是要增強全員的自律意識。即：每位員工首先要強化按規(guī)章制度辦事的`觀念，不再是憑“經(jīng)驗”操作。其次，要樹立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。再者，要樹立內(nèi)部控制人人有責(zé)，從我做起的思想，不再是事不關(guān)己，高高掛起。
增強自律意識，從重點對象看，就是要增強兩級經(jīng)營管理班子的自律意識，真正做到經(jīng)營與管理兩手抓，業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控建設(shè)兩手抓，效益與守規(guī)兩手抓，做自律的表率。
增強自律意識可以從學(xué)習(xí)教育、剖析典型、調(diào)整人員等三方面入手。一線操作人員要做到業(yè)務(wù)再忙不忘學(xué)習(xí)規(guī)章制度；通過學(xué)習(xí)，要教育每位員工知道該做什么，不該做什么，從而有的放矢開展各項業(yè)務(wù)。要剖析正反兩方面典型，使全體員工能夠在學(xué)習(xí)經(jīng)驗上有標(biāo)桿，吸取教訓(xùn)上有對象。要頂住一切壓力，對那些置內(nèi)控制度于不顧的我行我素者，果敢地進(jìn)行調(diào)整，直到清理出隊伍，以儆效尤。
完善規(guī)章制度是前提。無規(guī)矩不成方圓。規(guī)章制度是構(gòu)筑內(nèi)部控制的基本要素，是各項業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循的標(biāo)準(zhǔn)和程序的總和，也是檢查和糾正一切違規(guī)問題的依據(jù)。內(nèi)部控制離不開規(guī)章制度，否則不可能達(dá)到預(yù)定的目標(biāo)。當(dāng)前，我區(qū)農(nóng)村信用社規(guī)章制度完善的重點可以從四個方面進(jìn)行：一是從管理層次看，聯(lián)社、信用社都需要加快規(guī)章制度建設(shè)的步伐，但主要在基層社，結(jié)合自己的實際，制定相應(yīng)的實施細(xì)則，使各項制度具體化和本單位化。二是從管理范圍看，要著重解決內(nèi)部控制的“真空地帶”的問題，填平補齊，使內(nèi)部控制的觸角延伸到經(jīng)營管理的各方面。三是從管理內(nèi)容看，要把可操作性的規(guī)程規(guī)范建設(shè)放在完善內(nèi)控制度的首位，做到一冊規(guī)范在手，操作方法在心。四是從管理質(zhì)量看，舊制度的更新和制度間相互關(guān)聯(lián)無疑是亟待研究解決的問題。對那些時過境遷，不適應(yīng)新情況的規(guī)定和辦法，該廢止的廢止，該補充的補充，該修訂的修訂。要提高制度之間的關(guān)聯(lián)度，應(yīng)當(dāng)與其目標(biāo)考核制度、稽核、監(jiān)察制度更緊密結(jié)合起來，做到先考核、稽核，后離任離崗，避免逆向操作。
嚴(yán)格嚴(yán)厲查處是保障。內(nèi)控制度的建立并不意味著就一定能有效貫徹執(zhí)行，這是因為還存在削弱其效力的主客觀因素。如：嚴(yán)格檢查，嚴(yán)厲處置。即嚴(yán)格檢查：就是要堅持以制度為標(biāo)準(zhǔn)，事實為依據(jù)，甄別是非，確認(rèn)對錯，分清主次，界定責(zé)任。不搞雙重或多重標(biāo)準(zhǔn)，不故意夸大或縮小問題，不回避矛盾，混淆是非，不當(dāng)“和事老”，報實情、說實話、辦實案。嚴(yán)厲處置：就是要對一切破壞內(nèi)部控制運行的違紀(jì)違規(guī)者，不管是誰，縱然有過“功高蓋主”的業(yè)績，也要做到王子犯法與庶民同罪，以維護(hù)制度的嚴(yán)肅性、權(quán)威性。否則，姑息遷就，不過是內(nèi)部控制建設(shè)上的葉公好龍；“下不為例”則久必釀成大禍；搞“心太軟”將無異于自我放縱等等。所有這些管理之大忌，足以令人警醒。
帶頭模范執(zhí)行“各項內(nèi)控制度”，促進(jìn)規(guī)范經(jīng)營，營造公平有序的競爭環(huán)境和秩序。
通過教育月活動的有效開展，增強了本人遵紀(jì)守法的自覺性，顯示了遵紀(jì)守法的必要性，激發(fā)了遵紀(jì)守法的熱情，提高了工作中的自律意識，使我們廣大職工在日常的工作中要“細(xì)到項目，認(rèn)真到成因”，自發(fā)地以“自重、自省、自警、自勵”嚴(yán)格嚴(yán)格要求自己，并做到遵紀(jì)守法，嚴(yán)以律己，盡職盡責(zé)，恪守職業(yè)道德。
通過教育月活動的有效開展，使我一定以此次學(xué)習(xí)教育月活動的開展為契機，在自己的工作崗位上多出成效，多創(chuàng)佳績，為促進(jìn)信用聯(lián)社的各項工作得到健康的發(fā)展做出自己的貢獻(xiàn)。
通過25號26號兩天對于內(nèi)部控制的制度的培訓(xùn)。通過緊張而充實的兩天集中培訓(xùn)學(xué)習(xí)，我受益匪淺，港口發(fā)展離不開內(nèi)控制度的保駕護(hù)航，使會計人員真正重視內(nèi)控管理工作的重要性，形成良好的內(nèi)控工作氛圍，從而實現(xiàn)風(fēng)險控制、及時發(fā)現(xiàn)問題，消除隱患，確保經(jīng)營安全有著重要的意義。也引發(fā)了我對自己所在崗位，所從事工作的思考，認(rèn)真查找工作中的薄弱環(huán)節(jié)：
1.煙草公司關(guān)于銀行回單問題： 從煙草公司規(guī)定從工商銀行支行網(wǎng)上劃款以來一直未見打印的銀行回單，只是在對賬單上體現(xiàn)，經(jīng)多次協(xié)調(diào)至今未解決。
2.關(guān)于稅金報表的培訓(xùn)：公司作為一個子公司需對外報送稅金的各種報表，有些報表要得急且大量的信息需要填報，稅務(wù)機關(guān)并又未對報表填寫進(jìn)行說明，需多次修改才能通過。希望能加強這方面的培訓(xùn)。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇十四
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近年來，關(guān)注、加強稅收執(zhí)法風(fēng)險和廉政風(fēng)險防范工作是各級國稅部門和領(lǐng)導(dǎo)干部比較重視的一項工作。加強稅收執(zhí)法風(fēng)險和廉政風(fēng)險防范，規(guī)避風(fēng)險，就能有效地構(gòu)建前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處置三道防線，實現(xiàn)對權(quán)力運行的全過程監(jiān)督，促進(jìn)稅務(wù)系統(tǒng)依法行政和廉政建設(shè)的健康發(fā)展。本文擬就如何加強稅務(wù)干部執(zhí)法風(fēng)險和廉政風(fēng)險防范，減少發(fā)生違規(guī)違紀(jì)情形，增強干部自我保護(hù)意識，談點初淺的看法。
一、稅收執(zhí)法風(fēng)險和廉政風(fēng)險的產(chǎn)生原因。
稅收執(zhí)法風(fēng)險就是稅務(wù)干部在行使稅收管理過程中發(fā)生的不作為、亂作為、緩作為，從而給納稅人或者當(dāng)事人造成損害，產(chǎn)生執(zhí)法過錯，形成有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)的結(jié)局。無意識的一次執(zhí)法風(fēng)險，結(jié)果自然是執(zhí)法違規(guī)和過錯，有可能造成失職污職的風(fēng)險。人為的執(zhí)法風(fēng)險，可能包含著個人私利或者以稅謀私等不可告人的違紀(jì)情形，從而由執(zhí)法風(fēng)險上升到廉政風(fēng)險，造成貪污、索賄、為稅不廉等職務(wù)犯罪行為。
造成執(zhí)法風(fēng)險的原因是。一是少數(shù)干部責(zé)任心不足，執(zhí)法隨意。對工作要求不高，敬業(yè)不愛崗，想當(dāng)然地干工作，對上級的要求和本職崗位的新要求知之甚少或者不知，完全按照習(xí)慣在工作。二是個別干部業(yè)務(wù)不精，執(zhí)法不準(zhǔn)。不注重加強學(xué)習(xí)新的稅收知識學(xué)習(xí)，對稅收政策的新變動、新規(guī)定不熟悉或者不清楚，按照慣例執(zhí)法，給納稅人帶來不必要的負(fù)責(zé)。如在執(zhí)法中我們對一般納稅人的認(rèn)定要求已經(jīng)有新規(guī)定，不需要提供營業(yè)證、企業(yè)代碼、法人身份證、合同等過去要求的資料，他卻要求。對殘疾人從事生產(chǎn)、加工等經(jīng)營活動免征增值稅，他卻要征。而納稅人不懂政策也交了幾年，只到我們檢查時發(fā)現(xiàn)才改正為止。三是個別稅務(wù)干部不能依法行事。稅收法律法規(guī)的執(zhí)行有嚴(yán)格的程序和操作步驟，有些稅務(wù)干部為了達(dá)到“治理”納稅人的目的，想當(dāng)然地進(jìn)行執(zhí)法活動。如一戶企業(yè)，稽查局在進(jìn)行發(fā)票協(xié)查未果的過程中，在沒有定性、沒有發(fā)出責(zé)令限期整改通知書、稅款繳納稅通知書，提供納稅擔(dān)保等硬性前提條件下，就凍結(jié)企業(yè)賬戶。因此，執(zhí)法中程序錯誤就有執(zhí)法風(fēng)險。產(chǎn)生廉政風(fēng)險的主要原因是：
一是環(huán)境的誘因。我們正處在一個空前重利的時代,市場經(jīng)濟帶來經(jīng)濟成分、組織形式、分配方式、利益格局的變化，同時也帶來了價值觀念和生化方式的多元化。強勢的實利觀,往往滋養(yǎng)出自私自利,貪污腐敗的毒瘤。稅務(wù)干部身處社會各種矛盾和觀念相互交織，各種道德觀念和價值觀念相互碰撞的現(xiàn)實環(huán)境中，少數(shù)干部在物欲橫流的生活中，價值觀念、道德觀念發(fā)生變形和扭曲，產(chǎn)生崇尚拜金主義、利己主義和腐朽的生活追求，成為拜金主義和個人主義的犧牲品。不可避免地要在稅收執(zhí)法過程中尋找機會，滿足自己的欲望。
二是條件誘因。稅務(wù)人員作為國家的執(zhí)法人員，手中都握有一定的權(quán)力，領(lǐng)導(dǎo)有領(lǐng)導(dǎo)的權(quán)力、執(zhí)法人員有執(zhí)法人員的權(quán)力。雖然采取了各種制約措施，但在“兩權(quán)”的運行中還存在漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，給意志薄弱的稅務(wù)人員以可乘之機，利用手中的權(quán)力進(jìn)行尋租，搞以稅謀私和權(quán)錢交易。
三是心理的誘因?，F(xiàn)在一些稅務(wù)干部出問題，主要起因于攀比心理、貪婪心理和僥幸心理。見錢眼開的貪婪心理、蒙混過關(guān)的僥幸心理、權(quán)錢交換的交易心理、有恃無恐的狂妄心理、孤注一擲的賭徒心理、得撈就撈的投機心理、追求刺激的享樂心理、盲目追隨的從眾心理、老實人吃虧心理和“有權(quán)不用過期作廢”的心理等。這些誘因的存在，加大了稅務(wù)廉政風(fēng)險。
因此，在稅收管理活動中，執(zhí)法風(fēng)險是基礎(chǔ)，廉政風(fēng)險是結(jié)果。執(zhí)法不規(guī)、執(zhí)法不公，執(zhí)法不嚴(yán)，執(zhí)法隨意可能帶來風(fēng)險，情節(jié)嚴(yán)重的可能形成廉政風(fēng)險。抱著一種不可告人的目的，利用稅收職權(quán)貪圖私利，有意在稅收執(zhí)法過程中進(jìn)行吃拿卡要報、故意刁難或者變相提高執(zhí)法要求，讓納稅人滿足自己的私利，都會直接由基礎(chǔ)變成結(jié)果，成為廉政風(fēng)險的表現(xiàn)形式。要規(guī)避廉政風(fēng)險，必須消除執(zhí)法風(fēng)險，只有提高依法治稅的水平、質(zhì)量，才能增強防止和避免廉政風(fēng)險的能力。
二、目前，干部在執(zhí)法中存在的風(fēng)險表現(xiàn)。
通過近年來稅務(wù)系統(tǒng)，尤其是我區(qū)國稅系統(tǒng)干部中發(fā)生的。
違紀(jì)違法案例，不難發(fā)現(xiàn)，干部執(zhí)法中存在的主要表現(xiàn)形式是：一是貪污稅款。在代開增值稅發(fā)票過程中，利用作廢票與納稅人不要票的機會，采取隱匿手段，開具大頭小尾票，貪污稅款，幾例稅務(wù)干部被行政開除人員就是明證。二是與納稅人進(jìn)行錢權(quán)交易。利用發(fā)票換版之機，故意將作廢的發(fā)票留存，再賣給熟悉的納稅人，從中得到好處。三是實地核查不實，讓虛假企業(yè)正常經(jīng)營，造成失職。近年發(fā)生在區(qū)內(nèi)的重大案例再次提醒我們，要對企業(yè)的經(jīng)營實情準(zhǔn)確掌控。四是執(zhí)法程序錯誤。
三、加強執(zhí)法風(fēng)險和廉政風(fēng)險防范的具體措施。
1、認(rèn)真找查執(zhí)法和廉政風(fēng)險，明確“風(fēng)險位置”?，F(xiàn)在，我們通過規(guī)范行政執(zhí)法，有的單位已經(jīng)查找出執(zhí)法風(fēng)險點，就是風(fēng)險位置，但是，有的人就是不學(xué)習(xí)，不掌握，或者置之不理，明知故犯。因此，要按照執(zhí)法責(zé)任和黨風(fēng)廉政建設(shè)工作的要求，著力建立教育防范機制，必須明確執(zhí)法風(fēng)險所在。要結(jié)合工作實際，采取自上而下和自下而上相結(jié)合的方式，采取個人找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)審、集體定等方法，查找可能或者容易引發(fā)執(zhí)法和廉政風(fēng)險的重點環(huán)節(jié)以及表現(xiàn)形式，逐一排查確定執(zhí)法和廉政風(fēng)險點。并且在實際工作中，更要把風(fēng)險點進(jìn)行分類，依據(jù)風(fēng)險點的數(shù)量、群眾關(guān)注度、權(quán)力運行的重要性、權(quán)力行使的頻率、腐敗現(xiàn)象發(fā)生幾率等因素，分等級評定執(zhí)法和廉政風(fēng)險，針對不同等級的風(fēng)險制定風(fēng)險教育、督查督導(dǎo)、管理考核、預(yù)警處置、責(zé)任追究等防控措施，確保風(fēng)險降到最低。
2、扎實開展執(zhí)法風(fēng)險提醒教育，提高“風(fēng)險意識”。風(fēng)險位置確定后，關(guān)鍵是要針對風(fēng)險人員，風(fēng)險崗位，開展經(jīng)常性的風(fēng)險崗位教育，要把風(fēng)險教育當(dāng)作風(fēng)險管理的第一步，緊抓為放。只有人人對風(fēng)險點心知肚明，在風(fēng)險點上不敢動心，不想動手，不愿動作，人人不去撞這一高壓線，才能有效地回避風(fēng)險。增強風(fēng)險崗位人員的責(zé)任意識、法紀(jì)意識和規(guī)范意識。今年以來，吳忠市國稅局紀(jì)檢組長帶隊，監(jiān)察室的干部參與，深入基層局、稅務(wù)分局（所），對稅收執(zhí)法風(fēng)險和廉政風(fēng)險進(jìn)行提醒教育。主管領(lǐng)導(dǎo)每深入一地，教育干部加強自身廉政勤政教育，嚴(yán)格遵守稅收法律和規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行工作程序和制度，提高自我保護(hù)和防范意識，做到規(guī)范執(zhí)法、文明服務(wù)、廉潔為稅。一是建立執(zhí)法和廉政風(fēng)險教育提醒機制。對關(guān)鍵崗位、重點人員進(jìn)行執(zhí)法風(fēng)險和廉政風(fēng)險提示，告知注意事項、環(huán)節(jié)、避免出現(xiàn)失職和違紀(jì)現(xiàn)象,真正從愛惜和保護(hù)干部的角度出發(fā),做到提醒在先、教育在先、預(yù)防在先。引導(dǎo)干部知法、學(xué)法、守法，珍惜工作崗位。二是明確提醒方式。要求全系統(tǒng)各局、各分局（所），要通過開展紀(jì)檢日、主題教育、參觀警示教育基地等形式，定期組織開展提醒教育，形成長效機制，真正使廉政教育滲透到黨員組織生活、履行工作職責(zé)、日常執(zhí)法管理、“兩權(quán)”運行之中，保證隊伍純潔，保證不出現(xiàn)或者少出現(xiàn)舉報、信訪和投訴情形，以自身的良好形象和過硬素質(zhì)，為稅收事業(yè)的發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。三是明確提醒對象。要求年齡大的稅務(wù)干部要潔身自好，當(dāng)好年輕人的榜樣，做到安全著“陸”，光榮退休；中年干部要加強修養(yǎng)，著眼長遠(yuǎn)，干凈干事，老實做人；年輕同志要堅定信念，不比不攀，邁好人生第一步。尤其對新錄用的公務(wù)員和新參加工作的青年稅干，更常教育、勤提醒，做到警鐘長鳴，毛毛雨常下。四是明確提醒內(nèi)容。在提醒中，局領(lǐng)導(dǎo)結(jié)合近幾年稅務(wù)系統(tǒng)發(fā)生的代開發(fā)票、稅源管理中失職等受到行政開除和刑事處罰的案例，教育干部牢記稅務(wù)職業(yè)道德和廉政法規(guī)，珍愛崗位和名譽，算清政治、經(jīng)濟、家庭和人生的四筆賬，莫應(yīng)小失大，做到不被“浮云”遮望眼。
3、認(rèn)真開展監(jiān)督檢查，減少“風(fēng)險隱患”。要把日。
常風(fēng)險監(jiān)督查檢查作為落實風(fēng)險防范的重要手段緊盯不放，緊查不怠，緊控不松。采取定期自查、檢查、社會評議等方式，對風(fēng)險落實情況進(jìn)行考核評估。根據(jù)檢查考核結(jié)果，明確整改內(nèi)容，制定整改措施、完善相關(guān)方案，切實做到對問題早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早預(yù)防、早糾正。吳忠市國稅局在認(rèn)真總結(jié)開展日常執(zhí)法監(jiān)察（檢查），完成執(zhí)法風(fēng)險點查找的基礎(chǔ)上，大膽探索，銳意進(jìn)取，提出開展內(nèi)部風(fēng)險防范監(jiān)督檢查，建立內(nèi)控機制建設(shè)的新措施。組織干部學(xué)習(xí)內(nèi)控機制風(fēng)險防范手冊，讓干部知風(fēng)險、防風(fēng)險、化風(fēng)險、控風(fēng)險，筑牢拒腐防變的思想防線。市局帶頭成立內(nèi)部風(fēng)險防范監(jiān)督檢查小組，制定《吳忠市國家稅務(wù)局內(nèi)部風(fēng)險防范監(jiān)督檢查實施方案（試行）》，堅持以稅收法律、法規(guī)和政策為準(zhǔn)繩，以《稅收工作規(guī)程》和《內(nèi)控機制風(fēng)險和防范手冊》為依據(jù)，以基層局和所轄城區(qū)分局為重點，以糾正和落實執(zhí)法過錯責(zé)任為目標(biāo)，突出對執(zhí)法關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點崗位、涉稅風(fēng)險的集中監(jiān)督檢查。組織人員每月一個基層局，深入扎實地對各單位“兩權(quán)”運行情況進(jìn)行“透視”“掃描”。通過檢查，近三年來，每年對6個基層局，14個稅務(wù)分局個個過關(guān)，指正執(zhí)法過錯8類185項，制發(fā)內(nèi)部風(fēng)險防范檢查建議書36份。對檢查出的所有問題限期進(jìn)行整改，效果十分明顯。全系統(tǒng)在執(zhí)法和廉政方面出現(xiàn)不良不規(guī)的人和事相對很少。
4、嚴(yán)格執(zhí)法責(zé)任追究，加大“風(fēng)險成本”。有風(fēng)險，就要防風(fēng)險，出風(fēng)險，就要加大力度制止風(fēng)險。要按照稅收執(zhí)法責(zé)任制的規(guī)定和要求，對發(fā)生執(zhí)法違紀(jì)違法和執(zhí)法過錯行為，分清性質(zhì)和利害程度，加大責(zé)任考核和追究。是能力低、不會做、不愿做的原因，還是不作為、失職瀆職等消極因素引起的，都不得要具體問題具體分析。對人為故意和與職業(yè)道德相違背的人和事，絕不能姑息，應(yīng)該嚴(yán)肅處理，果斷處理，真正讓違紀(jì)者產(chǎn)生一種心靈的后怕和震憾，真正感到組織的愛護(hù)和紀(jì)律的無情。通過一個執(zhí)法風(fēng)險案例的處理，能夠產(chǎn)生出教育、震懾的力量，讓清者更清，讓“濁”者自清。從而使稅收執(zhí)法的全過程風(fēng)清氣清、規(guī)范有序，讓每個執(zhí)法者在法律和制度面前平安幸福。
三、加強稅務(wù)廉政風(fēng)險防控的幾點建議。
（一）抓宣傳教育。
歷年來，從國家稅務(wù)總局到基層稅務(wù)分局，一年一度召開黨風(fēng)廉政建設(shè)會議，認(rèn)真貫徹落實中央和中紀(jì)委關(guān)于黨風(fēng)廉政建設(shè)的要求，并層層簽訂責(zé)任狀，努力營造廉政文化氛圍，通過走訪、行風(fēng)暗訪、討論、教育培訓(xùn)、理論征文等途徑宣傳、教育、整改，加強理想、信念教育，增長干部廉政責(zé)任意識和風(fēng)險意識，通過帶干部看病房、看牢房、看下崗職工、看孤寡老人，教育干部常懷敬畏之心，常懷感恩之心。
（二）抓作風(fēng)建設(shè)。
作風(fēng)是形象，是效率，是實現(xiàn)干部清正、政府清廉、政治清明的重要手段，各級黨組織要堅持下面引導(dǎo)和剎風(fēng)整紀(jì)相結(jié)合，順應(yīng)群眾期待，回應(yīng)社會關(guān)切，加大對作風(fēng)方面問題的整治力度，要嚴(yán)格執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，不斷完善黨的作風(fēng)建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)體制，工作機制總體部署和相關(guān)措施。反對奢侈浪費，樹立勤儉節(jié)約之風(fēng)，認(rèn)真貫徹嚴(yán)控“三公”經(jīng)費支出的有關(guān)措施，并把“三公”經(jīng)費的管理納入集中述職評議的內(nèi)容，推行“三公”經(jīng)費嚴(yán)格預(yù)算，超預(yù)算一票否決和三公經(jīng)費消費刷卡支出、支出公開等辦法。反對特殊思想和特權(quán)行為，樹清廉之風(fēng)，嚴(yán)禁借開會、調(diào)研、考察、檢查、培訓(xùn)等名義變相旅游。嚴(yán)禁公車私駕，車輛實行統(tǒng)一采購、統(tǒng)一拍賣、統(tǒng)一派車、統(tǒng)一維修辦法，牢固樹立執(zhí)法為民，廉潔執(zhí)法的價值觀和權(quán)力觀，嚴(yán)肅查處以稅謀私和不遵守組織收入紀(jì)律的人和事。生活在當(dāng)今的網(wǎng)絡(luò)時代，在群眾“懷疑”的眼光下，稅務(wù)干部征稅權(quán)不再是風(fēng)光的代名詞，而是職務(wù)風(fēng)險的“高壓線”。作為干部，風(fēng)光背后是風(fēng)險?！氨砀纭薄ⅰ胺拷恪本褪恰帮L(fēng)光”方面的典型教材，只有強化作風(fēng)，削權(quán)于領(lǐng)導(dǎo)，還權(quán)于群眾，發(fā)揮群眾的參與權(quán)、監(jiān)督權(quán)，才能給大家一個明白，還自己一個清白，讓干部在“風(fēng)險”中“突圍”。
（三）抓監(jiān)督和制度建設(shè)。
一方面，通過網(wǎng)絡(luò)評廉和內(nèi)部權(quán)力運行這兩個系統(tǒng)的完善防范干部在“兩權(quán)”行使中的風(fēng)險，另一方面，開展執(zhí)法監(jiān)察，扎實開展內(nèi)部審計，專項監(jiān)督等活動，對《廉政準(zhǔn)則》及領(lǐng)導(dǎo)干部報告?zhèn)€人重大事項、述職述廉、“三公經(jīng)費”開支情況、小金庫治理、基建工作、干部輪崗交流、競爭上崗情況進(jìn)行監(jiān)督。對中央出臺的結(jié)構(gòu)性減稅政策落實情況和稅收調(diào)控政策落實情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。對組織收入原則情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對稅收核定、征收、發(fā)票管理、納稅評估、稅票管理、稅務(wù)稽查、行政處罰等稅收執(zhí)法環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險管理。
制度帶有根本性、全局性、穩(wěn)定性和長期性。制度如果有漏洞，制度的功能就難以發(fā)揮，監(jiān)督制約的效果就會大打折扣，因此，把權(quán)力卷進(jìn)籠子，必須編織好制度。一方面要健全反腐倡廉實體性制度。一些稅收風(fēng)險行為的發(fā)生，與反腐倡廉實體性制度密切相關(guān)，對現(xiàn)行制度與辦法從適應(yīng)性、操作性、科學(xué)有效性方面進(jìn)行深入評估，查找存在的漏洞和缺陷，有針對性地提出具體意見和建議，對重發(fā)、多發(fā)案件領(lǐng)域進(jìn)行深入剖析，重點查找導(dǎo)致問題發(fā)生的監(jiān)管漏洞和制度缺陷，防止類似案件再次發(fā)生，防控風(fēng)險。另一方面狠抓制度的執(zhí)行。制度不執(zhí)行，制度如同虛設(shè)，抓制度執(zhí)行，要注重發(fā)揮黨員群眾的主體監(jiān)督作用，通過監(jiān)督，既讓干部感受到外界監(jiān)督的壓力，更加嚴(yán)格地遵守制度，執(zhí)行制度，更讓干部感受監(jiān)督帶來的變化，踴躍參與監(jiān)督。抓問責(zé)機制，一些制度不落實，很大程序上是因為違反制度的行為，沒有得到及時查處，因此，重點領(lǐng)域，關(guān)鍵環(huán)節(jié)，重立防治，把權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子。通過金稅工程，進(jìn)一步完善“三員”管理制度，確保征、管、查切實分離，通過大集中系統(tǒng)、pos機刷卡繳稅等手段，減少稅干與稅款接觸的機會，減少稅干挪用、貪污的風(fēng)險，通過建立減免稅管理臺賬，減少擅自減免稅收的風(fēng)險，通過一級管一級的內(nèi)審辦法，確保經(jīng)費使用合法有序，通過崗位責(zé)任制廉政責(zé)任，制規(guī)范行為，防范行政管理權(quán)和稅收執(zhí)法權(quán)在行使中的風(fēng)險。
（四）始終保持懲治腐敗的高壓態(tài)勢從嚴(yán)懲治消極腐敗現(xiàn)象，堅決查辦違紀(jì)違法案件，是堅持黨要管黨，從惡治黨的基本要求，是保持黨的先進(jìn)性和純潔性最直接、最有效的方式，要堅持有案必查，有腐必懲、有責(zé)必究，始終保持懲治腐敗的高壓態(tài)勢，嚴(yán)格依法依紀(jì)查處腐敗案件，著力解決發(fā)生稅收領(lǐng)域兩權(quán)行使中的腐敗問題，嚴(yán)肅查處損害群眾利益的案件，切實維護(hù)納稅人合法利益，凡是腐敗案件，不管涉及到什么人，不論權(quán)力大小，職位高低，只要觸犯黨紀(jì)國法，都要嚴(yán)懲不貸，要堅持“老虎”、“蒼蠅”一起打，促使干部時刻敬畏黨紀(jì)、敬畏法律、敬畏人民群眾的口碑。
二、進(jìn)一步發(fā)揮稅收執(zhí)法內(nèi)控機制效能的思考。
（一）堅持依法操作，建立配套制度。在執(zhí)法內(nèi)控機制建設(shè)中，不僅要嚴(yán)格貫徹執(zhí)行各項稅收法律、法規(guī)、規(guī)章以及規(guī)范性文件，對與稅收法律、法規(guī)、規(guī)章以及規(guī)范性文件相悖的行為嚴(yán)格按規(guī)定予以追究，而且要探索建立與執(zhí)法內(nèi)控機制相配套的一系列制度、辦法、流程和操作指南，建立執(zhí)法監(jiān)控的制度體系、流程體系，使監(jiān)督權(quán)限明晰化、監(jiān)控方法科學(xué)化、操作運行規(guī)范化、信息流轉(zhuǎn)互動化、問責(zé)追究嚴(yán)格化。要通過健全配套制度流程體系來規(guī)范、推動執(zhí)法內(nèi)控運行，又要發(fā)揮制度流程體系對執(zhí)法人員的規(guī)范、指引、評價、制約、懲治、教育的作用。
（二）堅持統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，力求簡捷高效。在執(zhí)法內(nèi)控機制建設(shè)中，在監(jiān)控點上要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，既要保證執(zhí)法監(jiān)控面，又要突出執(zhí)法監(jiān)督的重點，不能胡子眉毛一齊抓。在監(jiān)控方法上要體現(xiàn)效率原則，強化操作性、針對性，力求簡捷高效。要突出稅源管理的核心地位，不能因?qū)嵤﹫?zhí)法監(jiān)控耗費大量的人力、物力，影響日常的稅源管理。要將監(jiān)控寓于管理之中，以執(zhí)法監(jiān)控促進(jìn)、規(guī)范稅收管理。
（三）堅持人機結(jié)合，實施過程監(jiān)控。執(zhí)法監(jiān)控要依托信息化手段，但不能依賴計算機。目前稅收執(zhí)法管理信息系統(tǒng)監(jiān)控的執(zhí)法過錯點和執(zhí)法監(jiān)察疑點，尚未全面涵蓋每項業(yè)務(wù)各個環(huán)節(jié)的執(zhí)法點，尤其是信息系統(tǒng)無法對虛假信息進(jìn)行識別，難于對執(zhí)法行為進(jìn)行深層次控制。因此，必須堅持人機結(jié)合原則，既要發(fā)揮微機監(jiān)控高效性，又要注重人工監(jiān)督全面性、深層次性。在監(jiān)控方法上，要堅持過程監(jiān)控原則，既要對執(zhí)法實施事后監(jiān)控，更要突出事前、事中監(jiān)控，事前預(yù)防、事中監(jiān)督往往比事后“亡羊補牢”更有效。
（四）堅持責(zé)任追究，嚴(yán)格糾錯校偏。對稅收執(zhí)法人員在執(zhí)行職務(wù)過程中，因故意或過失導(dǎo)致稅收執(zhí)法行為違法的，必須嚴(yán)格責(zé)任追究，但責(zé)任追究不是目的，重要的是要通過明晰崗責(zé)、規(guī)范流程、健全制度和制定標(biāo)準(zhǔn)起到指引作用；通過實行全方位、全過程的監(jiān)督，起到警示、督促、糾錯作用；通過嚴(yán)格責(zé)任追究，起到懲前毖后的作用，這是實施執(zhí)法內(nèi)控機制主要目的。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇十五
國際國內(nèi)形勢的變化，可能引發(fā)系統(tǒng)性、行業(yè)性風(fēng)險。需重點關(guān)注的是政府投融資平臺、房地產(chǎn)和“兩高一剩”行業(yè)的風(fēng)險。監(jiān)管部門對政府投融資平臺貸款風(fēng)險高度關(guān)注，陸續(xù)出臺政策進(jìn)行清理規(guī)范，前幾天省行和市行先后轉(zhuǎn)發(fā)監(jiān)管部門相關(guān)文件，進(jìn)一步對當(dāng)前銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險提出明確監(jiān)管要求。雖然我行目前還沒有開辦批發(fā)類貸款，但房地產(chǎn)市場經(jīng)過持續(xù)的價格上漲，國家對房地產(chǎn)行業(yè)連續(xù)出臺政策，進(jìn)行密集調(diào)控，決心非常之大，力度前所未有。在“重拳”打壓下，房地產(chǎn)價格可能會出現(xiàn)波動，與住房相關(guān)貸款的潛在風(fēng)險可能逐步顯現(xiàn)。去年以來，銀監(jiān)會對郵儲銀行在資本充足率管理、風(fēng)險分類、減值撥備等方面的監(jiān)管政策有較大調(diào)整，并且加大了對我行的現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查力度。今年又是銀監(jiān)會“三個辦法一個指引”全面推廣實施年，外部監(jiān)管的要求進(jìn)一步趨嚴(yán)。財政等監(jiān)管部門也將我們納入監(jiān)管視線，并執(zhí)行商業(yè)銀行的統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。從去年下半年開始，人民銀行和地方分支機構(gòu)相繼對郵儲銀行總行和部分分支機構(gòu)反洗錢工作進(jìn)行現(xiàn)場檢查，并提出嚴(yán)格監(jiān)管要求，尤其從去年三季度開始，陸續(xù)對九家商業(yè)銀行進(jìn)行處罰，今年以來儲蓄存款已經(jīng)進(jìn)入加息通道，反洗錢工作壓力不斷加大。監(jiān)管部門對我行的監(jiān)管要求已經(jīng)與其他商業(yè)銀行處于同一水平線。而我行與銀行同業(yè)相比，我們在業(yè)務(wù)操作規(guī)范、流程、意識上都有差距。特別是風(fēng)險合規(guī)管理方面，還缺乏積極主動的心態(tài)。這些都可能引發(fā)新的監(jiān)管風(fēng)險。
根據(jù)《中國郵政儲蓄銀行遼寧省分行“風(fēng)險內(nèi)控年”活動實施方案》整體安排，結(jié)合全轄風(fēng)險點梳理具體情況，省行對風(fēng)險臺賬進(jìn)行二次整理。為總結(jié)經(jīng)驗，促進(jìn)學(xué)習(xí)交流，推動“風(fēng)險內(nèi)控年”各階段活動進(jìn)一步向縱深開展。
各業(yè)務(wù)條線加強指導(dǎo)，指導(dǎo)并督促各支行及時上報各項資料，要加強梳理信息的收集整理，做好督促工作，及時將各項資料上報到領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。各支行、部門梳理工作要有章法，要對照業(yè)務(wù)梳理制度，一項一項梳理，每項業(yè)務(wù)都要從頭梳理到尾，不要漏掉一個環(huán)節(jié)。要對照業(yè)務(wù)檢查通報、審計檢查通報梳理風(fēng)險點，對照風(fēng)險點提出解決措施，要用制度覆蓋風(fēng)險點；要結(jié)合省行2010年度內(nèi)控評價通報情況逐項梳理，查找風(fēng)險點，提出切實可行的整改方案；要對照業(yè)務(wù)摸清業(yè)務(wù)制度的缺失底細(xì)；要建立好風(fēng)險臺帳，內(nèi)容要細(xì)化，描述要清晰。各業(yè)務(wù)條線要在做好本身風(fēng)險點和業(yè)務(wù)制度梳理的情況下，結(jié)合全轄工作科學(xué)指導(dǎo)支行梳理工作，要讓支行梳理工作有章法可循，避免盲目。
加強貫徹落實。各部門、支行確確實實將“風(fēng)險內(nèi)控年”活動方案貫徹到每一名員工，貫徹到銀行管理的每一個節(jié)點，各部門、二級支行要利用晨曦會的時間逐項落實到每一名員工，要有會議記錄，要有每名員工的簽字；各部門、縣行要有落實情況反饋，每旬將工作開展情況以書面的形式上報活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，上報內(nèi)容要詳實、數(shù)字要準(zhǔn)確、措施要具體。
肇始于2007年美國次貸危機所引發(fā)的所謂“百年一遇”的國際金融危機，至今尚不能說已經(jīng)結(jié)束，但無疑向世界展示了金融風(fēng)險對經(jīng)濟生活的巨大破壞力。風(fēng)險的根源在于市場和人性道德方面的不確定性，而恰恰是這種不確定性，使得風(fēng)險變得撲朔迷離，似乎不可駕馭。但是，在現(xiàn)實世界的不確定面前，人的主觀能動性并非一籌莫展，風(fēng)險完全可以通過有效管理和選擇得到控制。也就是說，完全可以通過我們的風(fēng)險偏好和內(nèi)控體系，在風(fēng)險和效益之間尋求一種平衡。風(fēng)險偏好是風(fēng)險管理戰(zhàn)略的核心內(nèi)容，主要是指銀行的風(fēng)險承受能力，既可接受的風(fēng)險。一般的規(guī)律是風(fēng)險和效益成正比，風(fēng)險高的產(chǎn)品收益水平也高。在銀行經(jīng)營管理中要糾正兩個錯誤認(rèn)識，一是追求高收入而忽視風(fēng)險的存在，二是一味強調(diào)風(fēng)險而忽視發(fā)展。
每家銀行的風(fēng)險偏好是有所區(qū)別的，一個銀行在不同時期對風(fēng)險偏好也是不一樣的，必須結(jié)合實際情況設(shè)定風(fēng)險偏好。就我們遼寧郵儲銀行來說前三年和現(xiàn)在的選擇就不一樣，我們成立的第一年，收入剛過四個億，我們面臨的最大問題是如何生存和發(fā)展，所以我們選擇了較高的風(fēng)險容忍度，而現(xiàn)在，我們的收入已達(dá)18億元，那就必須重新確立我們的風(fēng)險選擇標(biāo)準(zhǔn)，降低我們的風(fēng)險容忍度，從而保持我們的健康可持續(xù)的發(fā)展模式。
就銀行的風(fēng)險類型來看，包括有市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、科技風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等等，而就我們遼寧郵儲銀行來講，當(dāng)前最應(yīng)該關(guān)注的是信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險，要控制這三類風(fēng)險的發(fā)生，必須建立一個內(nèi)控管理流程，這個流程應(yīng)該包括風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險控制、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險報告五個環(huán)節(jié)。一是風(fēng)險識別，應(yīng)該在銀行未對發(fā)生的風(fēng)險采取任何措施之前進(jìn)行，只有這樣，風(fēng)險管理者才能全面了解所面臨的風(fēng)險真實狀況。二是風(fēng)險評估，是風(fēng)險被識別出來后，我們通過評估判斷對風(fēng)險的承受能力，決定哪些風(fēng)險是不可接受的。三是風(fēng)險控制，當(dāng)風(fēng)險被識別出來后，就需要決定該如何對其進(jìn)行控制和管理，把風(fēng)險降低到能夠接受的水平。四是風(fēng)險測量和監(jiān)測，一旦風(fēng)險和控制措施得到確認(rèn)，就需要對風(fēng)險暴露的情況進(jìn)行測算，包括控制措施如何發(fā)揮作用、風(fēng)險暴露是否應(yīng)該采取行動等。五是風(fēng)險報告，在完成上述的四個環(huán)節(jié)后，接下來就是向管理層提交風(fēng)險報告。這就是風(fēng)險管理的基本內(nèi)容，也是我們這次活動主要的理論依據(jù)。
風(fēng)險梳理與排查就是風(fēng)險識別的階段，由省行各業(yè)務(wù)主管部門牽頭，組織轄內(nèi)有序開展本業(yè)務(wù)條線風(fēng)險點梳理與排查工作，全面查找風(fēng)險點。由于業(yè)務(wù)部門是風(fēng)險控制的第一道防線，各業(yè)務(wù)部門自身的防控意識、防控行為對各類業(yè)務(wù)的發(fā)展至關(guān)重要，作為銀行效益的創(chuàng)造者和風(fēng)險的承擔(dān)者，應(yīng)負(fù)起本部門的風(fēng)險管理職責(zé)，將識別和管理風(fēng)險融入經(jīng)營管理過程中，認(rèn)真組織實施此項活動。此階段要求各業(yè)務(wù)部門按照產(chǎn)品分類，分產(chǎn)品條線進(jìn)行。可以通過制度梳理、流程梳理、自查評估等形式開展，本階段一定要把問題全部列出來，排查內(nèi)容側(cè)重三個方面：第一個方面是制度建設(shè)是否完整。郵儲銀行雖然是一家新成立的銀行，但是我們是一家有著悠久歷史的銀行，我們的規(guī)章制度建設(shè)已經(jīng)有了很長的歷史，尤其是儲蓄、匯兌等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，這些制度大部分是在儲匯局時期制定的，一直沿用至今。有的至今還適用，有的已經(jīng)部分或全部不適用。信貸、公司等新業(yè)務(wù)在銀行成立之后快速推廣，許多業(yè)務(wù)的規(guī)章制度或操作規(guī)程，都是以文件或業(yè)務(wù)通知形式下發(fā)的，零星分散，沒有歸納整理，各項規(guī)章制度少說已有上千件。09年的時候，總行通過“合規(guī)管理年”活動組織過一次制度清理工作，底貌逐漸清晰，但對現(xiàn)存制度中的缺失、缺陷、瑕疵等還需進(jìn)一步修補、充實和完善。第二個方面是流程設(shè)計是否合理。由于受事物發(fā)展主觀和客觀條件的限制，許多制度、流程是在以往經(jīng)驗和知識積累基礎(chǔ)上制定出的，必然有一個完善過程，任何制度都不可能達(dá)到一勞永逸，必然隨著業(yè)務(wù)發(fā)展和形勢變化不斷修訂完善。通過風(fēng)險點梳理排查，要將不符合實際情況的流程查找出來，及時進(jìn)行調(diào)整，堅持以工作實際為基點，確保制度的可操作性和科學(xué)性，力求制度盡可能切合實際，并科學(xué)合理。第三個方面是操作執(zhí)行是否到位。制度是由人制定的，更要靠人去執(zhí)行。從近幾年金融系統(tǒng)發(fā)生的經(jīng)濟案件來看，“十個案件九違章”，有章不循，違規(guī)操作，檢查不細(xì)，監(jiān)督不力，實屬重要根源，無數(shù)案件、事故、教訓(xùn)都反映出內(nèi)控管理還存在一定漏洞。我們應(yīng)該吸取教訓(xùn)，不斷健全完善各項規(guī)章制度，并將內(nèi)控管理當(dāng)做風(fēng)險防范的前提條件，努力做到在規(guī)范的前提下發(fā)展業(yè)務(wù)，在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時，加強規(guī)范管理，以保證在各項業(yè)務(wù)的流程和規(guī)章制度的約束之內(nèi)進(jìn)行。此階段強調(diào)“實事求是”的原則，確保按照真實情況上報，各級機構(gòu)不得將風(fēng)險暴露情況與獎懲掛鉤，不得將風(fēng)險點直接或間接作為通報批評的依據(jù)。
對這三個方面問題的梳理和排查，除了各部門對自己平時所承擔(dān)的職能任務(wù)的自身理解和認(rèn)識，還要參考內(nèi)部審計、外部監(jiān)管所提出的問題和意見，逆向推理找出存在問題的根源，從而暴露和揭示風(fēng)險點。
第一階段各級機構(gòu)各產(chǎn)品條線都要建立風(fēng)險臺賬，臺賬的格式在活動方案中有具體要求，各產(chǎn)品條線要按照“內(nèi)容全面、描述清楚、語言簡潔”的要求，對排查出的風(fēng)險點從制度、流程、執(zhí)行狀況三個方面進(jìn)行歸類匯總，列明現(xiàn)有的控制措施。在風(fēng)險排查過程中，還要重點關(guān)注各個監(jiān)管部門的合規(guī)要求，我想這是今年風(fēng)險內(nèi)控工作的一個重點，這項工作直接關(guān)系到我們郵儲銀行能否順利完成股改、能否成為一家現(xiàn)代大型商業(yè)銀行的一個關(guān)鍵點，希望大家能夠給予高度重視。比如反洗錢工作，對于“洗錢”這個名詞，很多人都知道，但是對于“反洗錢”業(yè)務(wù)是怎么回事，許多人未必知道或者也是知其一不知其二，反洗錢工作是一項綜合性的管理工作，行內(nèi)需要多個部門分工協(xié)作，分支行上下密切配合，行外還要接受人民銀行的統(tǒng)一管理，這項工作如果搞不好，絕不是對某個部門的影響，而是對全行聲譽的影響。希望通過這次梳理，查找出未切實履行監(jiān)管要求的風(fēng)險隱患，提高全行員工合規(guī)認(rèn)識，維護(hù)我行良好的社會聲譽。
階段活動結(jié)束后各市行各產(chǎn)品條線風(fēng)險臺賬應(yīng)垂直報送上級業(yè)務(wù)主管部門及同級領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡稱風(fēng)險部）。省行各產(chǎn)品條線應(yīng)匯總轄內(nèi)全部問題后報送風(fēng)險部。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇十六
內(nèi)控是內(nèi)部控制的簡稱。指一般公司企業(yè)內(nèi)部的控制運作。我國財政部對內(nèi)部會計控制做了如下的定義：內(nèi)部會計控制是指單位為了提高會計信息質(zhì)量，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實施的一系列控制方法、措施和程序。
銀行的合規(guī)文化是根據(jù)巴塞爾協(xié)議規(guī)定的合規(guī)風(fēng)險衍生出來的關(guān)于銀行如何規(guī)避此類風(fēng)險的管理方式的一種界定。合規(guī)文化就是為了保證一個單位、一個團隊里的所有成員都能夠自覺做到依法合規(guī)，而在單位內(nèi)、團隊里確立合規(guī)的理念、倡導(dǎo)合規(guī)的風(fēng)氣、加強合規(guī)的管理、營造合規(guī)的氛圍，形成一種良好的軟環(huán)境。
一、近年來，農(nóng)村信用社在以省聯(lián)社的指導(dǎo)下，通過不斷努力，各項業(yè)務(wù)得到了又好又快的發(fā)展。同時，農(nóng)村信用社目前正處于轉(zhuǎn)變發(fā)展方式的重要關(guān)口，加強合規(guī)性建設(shè)，培育合規(guī)文化，全面提高風(fēng)險防范意識，從而提升經(jīng)營管理水平已成為農(nóng)村信用社今后的努力方向。
1、培育合規(guī)文化、強化合規(guī)經(jīng)營是對金融企業(yè)的必然要求。
金融企業(yè)自身工作性質(zhì)、經(jīng)營產(chǎn)品以及金融服務(wù)的特殊性，決定了它的風(fēng)險性大、規(guī)范性強，對合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)管理的要求比較高。金融企業(yè)一旦因不合規(guī)發(fā)生問題，就可能造成不良的社會影響和巨大的經(jīng)濟損失?？梢哉f，合規(guī)是金融企業(yè)的根本所在，沒有合規(guī)作保障，金融企業(yè)就無法生存和發(fā)展。農(nóng)村信用社由于歷史的、體制的原因，合規(guī)意識、合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)管理，相比其它商業(yè)銀行和金融機構(gòu)都有較大差距，以人情、經(jīng)驗和習(xí)慣代替制度的問題比較普遍，合規(guī)文化建設(shè)任重而道遠(yuǎn)。
2、培育合規(guī)文化、強化合規(guī)經(jīng)營是農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展的有力保證。
強化合規(guī)理念，完善規(guī)章制度，熟悉法律規(guī)定，讓每個人都自覺養(yǎng)成依法辦事、合規(guī)經(jīng)營的良好習(xí)慣，在全轄營造規(guī)范、謹(jǐn)慎、誠信、嚴(yán)格的良好氛圍，盡最大可能避免盲目經(jīng)營、違規(guī)操作等問題的發(fā)生，是推動農(nóng)村信用社改革發(fā)展的又一實際步驟和重大舉措，對于農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展，必將起到積極的促進(jìn)作用和有力的保證作用。同時，培育合規(guī)文化、強化合規(guī)管理，也有利于在社會上和公眾中樹立農(nóng)村信用社的良好形象。
3、培育合規(guī)文化是預(yù)防案件風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險的根本舉措。
要開展合規(guī)文化建設(shè)活動，就是要緊密配合案件防范長效機制建設(shè)，變堵為疏，變被動為主動，將檢查處理與正面引導(dǎo)相結(jié)合，著眼源頭，綜合治理，從根本上扭轉(zhuǎn)案件高發(fā)、損失巨大的局面，真正讓農(nóng)信社走上安全、穩(wěn)健、快速的發(fā)展軌道。
二、培育合規(guī)文化、強化合規(guī)經(jīng)營需要做到以下幾點：
1、立足學(xué)習(xí)教育平臺，提升合規(guī)操作意識。一是要積極開展合規(guī)文化知識學(xué)習(xí)。要組織農(nóng)信社員工學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和農(nóng)信社內(nèi)部規(guī)章制度，讓員工知法懂法，以增強合規(guī)經(jīng)營意識，并將這種意識滲透到日常的業(yè)務(wù)操作當(dāng)中，并在實踐操作來加深職工對合規(guī)的理解和認(rèn)識；二是要定期對員工進(jìn)行系統(tǒng)性、針對性、專業(yè)性的合規(guī)培訓(xùn)，如開展學(xué)習(xí)反洗錢法、案件專項治理講評、新業(yè)務(wù)操作流程等培訓(xùn)活動，使員工及時了解風(fēng)險動態(tài)，掌握規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險的方法，形成合規(guī)文化的氛圍。
2、構(gòu)筑制度建設(shè)平臺，夯實合規(guī)管理基礎(chǔ)。不斷健全和完善農(nóng)信社內(nèi)控管理制度是創(chuàng)建農(nóng)信社合規(guī)文化的基層工程。一是要進(jìn)一步規(guī)范業(yè)務(wù)流程。應(yīng)對現(xiàn)有的規(guī)章制度進(jìn)行梳理和完善，重點完善信貸管理、授權(quán)分責(zé)、成本費用控制、財務(wù)管理、不良貸款問責(zé)等規(guī)章制度，讓制度管理覆蓋每一個工作崗位和環(huán)節(jié)；二是要建立合規(guī)的內(nèi)控管理體系。內(nèi)控制度的建設(shè)需要有完整的內(nèi)控體系進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)和管理。
3、建立有效的合規(guī)經(jīng)營激勵約束機制。以往，由于對合規(guī)風(fēng)險管理的重視不足，激勵約束機制相對比較欠缺，褒獎力度較小，懲罰措施較輕。一般情況下，只要沒有損失或案件，對違規(guī)人員往往只采取教育和限期整改等措施，很少進(jìn)行嚴(yán)厲處分，對于造成損失或釀成案件的人員，處罰也不夠嚴(yán)厲，懲戒作用有限。合規(guī)文化要求，銀行內(nèi)部必須具有清晰的責(zé)任制和問責(zé)制，以及相應(yīng)的激勵約束機制，形成所有員工理所當(dāng)然要為其從事的職業(yè)和所在崗位的工作負(fù)責(zé)任的氛圍，充分體現(xiàn)銀行倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念。
通過培育合規(guī)文化，做到人人講合規(guī)、處處顯合規(guī)，將各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)，強化合規(guī)經(jīng)營的必要性、重要性，使農(nóng)信社風(fēng)險防范能力全面提高，鑄就農(nóng)信社發(fā)展的基石。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇十七
第一段：引言（150字）
在當(dāng)代商業(yè)環(huán)境中，企業(yè)的發(fā)展面臨各種風(fēng)險挑戰(zhàn)。為了有效應(yīng)對和管理這些風(fēng)險，內(nèi)控機制作為一種關(guān)鍵的管理手段被廣泛采用。經(jīng)過一段時間的學(xué)習(xí)和實踐，我對內(nèi)控風(fēng)險有了更深刻的理解和體會。本文將通過探討內(nèi)控風(fēng)險的定義、分類以及管理策略，總結(jié)個人的心得體會。
第二段：內(nèi)控風(fēng)險的定義和分類（250字）
內(nèi)控風(fēng)險是指在企業(yè)運營中，由于內(nèi)部控制不完善或失效而導(dǎo)致的各種不確定性的因素。內(nèi)控風(fēng)險可以分為兩大類型：外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險。外部風(fēng)險是由市場環(huán)境的變化、法律法規(guī)的變化等外部因素所引起的。內(nèi)部風(fēng)險則是由于企業(yè)內(nèi)部制度、流程、人員等方面的問題所導(dǎo)致的。在實踐中，企業(yè)往往會面臨各種不同的內(nèi)控風(fēng)險，如財務(wù)風(fēng)險、信息技術(shù)風(fēng)險、安全風(fēng)險等。了解和分類內(nèi)控風(fēng)險是有效管理和控制風(fēng)險的基礎(chǔ)。
第三段：管理內(nèi)控風(fēng)險的重要性（300字）
管理內(nèi)控風(fēng)險對企業(yè)的長期發(fā)展至關(guān)重要。首先，合理的內(nèi)控機制可以幫助企業(yè)防范各種風(fēng)險，提升企業(yè)的抗風(fēng)險能力。其次，內(nèi)控機制可以提高企業(yè)的運營效率和資源利用效率，降低企業(yè)的運營成本。第三，完善的內(nèi)控機制可以提升企業(yè)的形象和信譽度，吸引更多的投資者和合作伙伴。最后，管理內(nèi)控風(fēng)險還可以有效遵守法律法規(guī)，維護(hù)企業(yè)的合規(guī)性?？梢哉f，管理內(nèi)控風(fēng)險是企業(yè)管理的核心內(nèi)容，關(guān)系到企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
第四段：管理內(nèi)控風(fēng)險的策略和方法（300字）
管理內(nèi)控風(fēng)險需要采取一系列的策略和方法。首先，建立有效的內(nèi)控制度和流程，明確各個環(huán)節(jié)的責(zé)任和權(quán)限，減少潛在風(fēng)險的發(fā)生。其次，加強內(nèi)控監(jiān)督和評估，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題，保障內(nèi)部控制能夠持續(xù)有效地運作。第三，加強員工的培訓(xùn)和意識教育，提高員工對內(nèi)控風(fēng)險的認(rèn)識和防范意識。第四，在信息技術(shù)方面，采取相應(yīng)的措施加強網(wǎng)絡(luò)安全和信息保護(hù)。綜上所述，有效的管理內(nèi)控風(fēng)險需要綜合運用多種策略和方法。
第五段：個人的心得體會（200字）
通過學(xué)習(xí)和實踐，我深刻體會到管理內(nèi)控風(fēng)險的重要性和復(fù)雜性。首先，管理內(nèi)控風(fēng)險需要全員參與，從高層管理者到普通員工都需要全面提升風(fēng)險管理和控制意識。其次，管理內(nèi)控風(fēng)險需要定期評估和持續(xù)改進(jìn)。市場環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部都在不斷變化，管理內(nèi)控風(fēng)險需要根據(jù)實際情況靈活調(diào)整。最后，管理內(nèi)控風(fēng)險需要綜合考慮各種因素，如財務(wù)、法律、安全等，進(jìn)行風(fēng)險精準(zhǔn)定位和分析。只有全面了解和掌握內(nèi)控風(fēng)險，才能提出有效的應(yīng)對策略和措施。
總結(jié)（100字）
綜上所述，管理內(nèi)控風(fēng)險是企業(yè)管理的核心內(nèi)容，關(guān)系到企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。了解和管理內(nèi)控風(fēng)險需要對內(nèi)控風(fēng)險的定義、分類和管理策略有深入的了解。通過有效的內(nèi)控機制和濟防措施，可以降低企業(yè)的風(fēng)險，提升企業(yè)的抗風(fēng)險能力。個人在學(xué)習(xí)和實踐中的體會是，管理內(nèi)控風(fēng)險需要全員參與、定期評估和持續(xù)改進(jìn)，綜合考慮各種因素進(jìn)行風(fēng)險分析和定位。只有全面了解和掌握內(nèi)控風(fēng)險，才能有效應(yīng)對風(fēng)險挑戰(zhàn)，實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
內(nèi)控風(fēng)險心得體會篇十八
在現(xiàn)代企業(yè)管理中，內(nèi)控已經(jīng)成為了重要的組成部分。無論是為了保護(hù)企業(yè)自身或是保障企業(yè)對利益相關(guān)者的責(zé)任，內(nèi)控的建立都是必要的。在近期的工作中，我也深入了解內(nèi)控建設(shè)的理論和實踐，從而形成了自己的心得和體會。以下將結(jié)合自身的工作實踐，從內(nèi)控意義、重要性、策略、體系和反思五個方面進(jìn)行概述。
一、內(nèi)控的意義與重要性。
內(nèi)控是企業(yè)管理中不可或缺的一個部分。它指的是確保企業(yè)運作過程中人員、資金、物品等資源的安全使用，防止丟失、浪費和非法使用，保障企業(yè)的利益和榮譽，并促進(jìn)企業(yè)的快速發(fā)展。內(nèi)控的目標(biāo)是提高管理風(fēng)險意識，保障企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展和穩(wěn)定運行，從而提升企業(yè)的效益和競爭力。因此，內(nèi)控的建立和健全對于任何一個企業(yè)來說都至關(guān)重要。
二、內(nèi)控建設(shè)的策略。
內(nèi)控建設(shè)需要針對企業(yè)自身的具體情況和特點，選擇合適的策略和方法。首先，應(yīng)該充分認(rèn)識和了解內(nèi)控的意義和重要性。其次，要以風(fēng)險管理為核心，建立完善的風(fēng)險評估和控制系統(tǒng)。此外，還應(yīng)該強調(diào)內(nèi)控文化，加強員工教育和培訓(xùn)，形成內(nèi)控機制的文化根基。最后，要定期進(jìn)行內(nèi)控審計和評估，及時發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)控機制中存在的問題。
內(nèi)控體系是內(nèi)控建設(shè)的核心內(nèi)容。它是由內(nèi)部控制的五大元素組成，包括環(huán)境控制、風(fēng)險評估、控制措施、信息溝通和監(jiān)督機制。這些元素互相影響和補充，共同構(gòu)建了一個全面的內(nèi)控體系，保障了企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。在實際操作中，需要系統(tǒng)性的建設(shè)和完善內(nèi)控計劃和過程，并逐步推進(jìn)內(nèi)部控制基本制度和工作規(guī)程的建設(shè)。此外，還需要加強內(nèi)外部交流與合作，共同推動內(nèi)控建設(shè)工作的深入開展。
四、內(nèi)控的反思。
對內(nèi)控建設(shè)的反思是內(nèi)部控制成功的基礎(chǔ)。通過持續(xù)的反思和自我檢討，可以發(fā)現(xiàn)并修正內(nèi)控機制中可能存在的問題和不足。在實際操作中，應(yīng)當(dāng)堅持持續(xù)改進(jìn)的原則，及時吸收外部的建議和意見，積極參與內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范制定，促進(jìn)內(nèi)部控制工作的優(yōu)化和提升。
五、結(jié)論。
內(nèi)控建設(shè)是企業(yè)管理中不可或缺的部分，對于企業(yè)的發(fā)展和競爭力提升具有重要的意義。在實際操作中，需要充分認(rèn)識和了解內(nèi)控的意義和重要性，選擇適當(dāng)?shù)牟呗院头椒ㄍ七M(jìn)內(nèi)控工作。同時，要注重內(nèi)控機制的體系構(gòu)建，逐步完善內(nèi)控計劃和過程，促進(jìn)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的制定。最后，持續(xù)改進(jìn)和反思是內(nèi)控成功的基礎(chǔ)，應(yīng)當(dāng)加強內(nèi)外部交流與合作，共同推進(jìn)內(nèi)控建設(shè)工作的深入開展。
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