總結(jié)讓我們?cè)谛鷩痰纳钪型Ｏ履_步，審視自己的成長軌跡?？偨Y(jié)是對(duì)某一時(shí)間段、某一問題或某一主題進(jìn)行概括和總結(jié)的一種思維和表達(dá)方式?？偨Y(jié)是一個(gè)學(xué)習(xí)和提升的過程，不斷閱讀他人的總結(jié)作品，可以拓寬自己的思維和視野。
小企業(yè)管理制度體系框架篇一
吳江市水利建筑工程有限公司。
一、安全管理目標(biāo)。
2、一般事故月發(fā)生頻率力爭(zhēng)控制為零；
3、杜絕重大傷亡、火災(zāi)、交通、管線、機(jī)具設(shè)備等重大事故；
4、無群體斗毆或刑事案件；
二、項(xiàng)目經(jīng)理職責(zé)權(quán)限。
1、確定安全管理目標(biāo)，確保項(xiàng)目工程安全施工，對(duì)工程項(xiàng)目的安全全面負(fù)責(zé)；
3、布置和支持項(xiàng)目安全員及施工管理人員行使安全監(jiān)督，檢查和督促檢查工作；
4、定期或不定期地組織安全生產(chǎn)檢查，落實(shí)相關(guān)人員按規(guī)定對(duì)安全設(shè)施進(jìn)行驗(yàn)收；
5、適時(shí)組織對(duì)工程項(xiàng)目的安全體系的評(píng)審和協(xié)調(diào)；
6、協(xié)調(diào)安全保證體系運(yùn)行中的重大問題，組織召開安全生產(chǎn)會(huì)議；
7、實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)管理標(biāo)準(zhǔn)化，保證操作現(xiàn)場(chǎng)工作環(huán)境不影響施工安全；
三、項(xiàng)目安全員。
1、貫徹安全保證計(jì)劃中的各項(xiàng)安全措施；
3、掌握安全動(dòng)態(tài)，嚴(yán)格安全紀(jì)律，對(duì)于違章及冒險(xiǎn)作業(yè)有權(quán)進(jìn)行處罰；
4、協(xié)助上級(jí)部門的安全檢查，如實(shí)匯報(bào)工程的安全狀況；
6、對(duì)施工人員進(jìn)行安全和文明施工教育，執(zhí)行特種作業(yè)人員持證上崗制度；
四、施工隊(duì)管理人員和安全員。
1、按照安全保證計(jì)劃，對(duì)施工安全進(jìn)行全過程控制；
2、嚴(yán)格監(jiān)督各工種的安全操作規(guī)范；
3、認(rèn)真執(zhí)行對(duì)施工作業(yè)的分部、分項(xiàng)工程有針對(duì)性的安全技術(shù)交底；
5、對(duì)已發(fā)生的事故及隱患要及時(shí)進(jìn)行整改，并及時(shí)反饋整改情況；
6、發(fā)生工傷事故，應(yīng)立即施救，并保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng)，迅速報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)；
五、安全管理組織。
工程項(xiàng)目部建立以項(xiàng)目經(jīng)理為現(xiàn)場(chǎng)安全保障體系第一責(zé)任人的安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組。
2、負(fù)責(zé)安全保障體系實(shí)施過程中的運(yùn)行，實(shí)施監(jiān)督、檢查；
4、安全保障體系領(lǐng)導(dǎo)小組成員。
組
長
何亮亮。
副
組
長
李留榮。
組
員
許怡楊。
沈逾東。
徐駿宇。
小企業(yè)管理制度體系框架篇二
摘要：隨著醫(yī)院內(nèi)部管理模式和運(yùn)行機(jī)制的轉(zhuǎn)變，績效管理逐漸得到管理者的高度重視，醫(yī)院績效管理是充分發(fā)揮員工積極性的有效管理工具，對(duì)于規(guī)范醫(yī)院運(yùn)行機(jī)制、提高醫(yī)院的運(yùn)行效率具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。如何發(fā)揮醫(yī)院績效管理在醫(yī)院經(jīng)營管理中的作用，構(gòu)建醫(yī)院績效管理體系，是當(dāng)前醫(yī)院績效管理關(guān)注的焦點(diǎn)。本文以醫(yī)院績效管理問切入點(diǎn)，在分析醫(yī)院績效管理體系的主要內(nèi)容的基礎(chǔ)上，探討了構(gòu)建醫(yī)院績效管理體系框架的策略，以期提高醫(yī)院績效管理水平。
關(guān)鍵詞：醫(yī)院績效管理體系。
醫(yī)院績效管理是一個(gè)完整的系統(tǒng)。就其醫(yī)院績效管理體系而言，醫(yī)院績效管理體系主要包括績效管理目標(biāo)體系、績效管理過程體系和績效管理制度體系三個(gè)方面的內(nèi)容，其具體內(nèi)容如下：
1.績效管理目標(biāo)體系。
績效管理目標(biāo)體系是醫(yī)院績效管理體系的重要組成部分。在醫(yī)院績效管理體系中，目標(biāo)體系是績效管理的導(dǎo)向，是績效管理體系的前提和出發(fā)點(diǎn)。一般而言，在醫(yī)院績效管理體系中，從醫(yī)院發(fā)展整體戰(zhàn)略出發(fā)，根據(jù)醫(yī)院戰(zhàn)略目標(biāo)制訂醫(yī)院年度工作計(jì)劃和績效目標(biāo)制定績效管理目標(biāo)體系，然后再分解成科室目標(biāo)，明確各科室的績效管理目標(biāo)，個(gè)別指標(biāo)最后要進(jìn)一步分解到具體的崗位或個(gè)人，通過分配績效管理目標(biāo)，促進(jìn)醫(yī)院績效管理的有效實(shí)施。
2.績效管理過程體系。
構(gòu)建醫(yī)院績效管理體系具有長期性和復(fù)雜性，績效管理過程體系，在醫(yī)院績效管理體系中必不可少。在醫(yī)院績效管理體系中，組織過程體系是實(shí)施績效管理的工作流程，做好績效管理過程體系工作，對(duì)于保障績效管理的順利進(jìn)行具有重要的意義?？偟膩碚f，績效管理過程體系要把握好四個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)，即績效計(jì)劃、績效輔導(dǎo)、績效考核和績效反饋的過程管理，這四個(gè)部分通過績效管理過程體系統(tǒng)一管理，可以達(dá)到提高績效管理水平的目的。
3.績效管理制度體系。
醫(yī)院績效管理必須有一套與之相應(yīng)的管理制度作為保證?？冃Ч芾碇贫润w系，可以保障醫(yī)院績效管理的`順利進(jìn)行。在醫(yī)院績效管理中，制度體系的建立，為醫(yī)院績效管理提供制度上的保障，使醫(yī)院績效管理目標(biāo)得以落實(shí)，因此在醫(yī)院績效管理中發(fā)揮著舉足輕重的地位。與此同時(shí)，績效考核制度是績效管理最基本的制度，內(nèi)容應(yīng)涉及各類人員的績效考核方法、設(shè)計(jì)依據(jù)、考核指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)、考核周期等。
構(gòu)建醫(yī)院績效管理體系框架的策略，可以從建立醫(yī)院績效管理目標(biāo)、完善醫(yī)院績效考核體系、制定醫(yī)院個(gè)人考核制度和加強(qiáng)醫(yī)院績效管理監(jiān)督四個(gè)方面采取措施，下文將逐一進(jìn)行分析。
1.建立醫(yī)院績效管理目標(biāo)。
構(gòu)建醫(yī)院績效管理體系框架，首先要建立醫(yī)院績效管理目標(biāo)?？茖W(xué)合理的績效目標(biāo)設(shè)計(jì)是醫(yī)院開展績效管理的良好基礎(chǔ)，在醫(yī)院績效管理中，建立有效績效管理制度首先需要建立制度目標(biāo)，在績效管理體系中，設(shè)立精確、客觀的績效目標(biāo)是保障醫(yī)院績效管理各項(xiàng)工作運(yùn)行的前提，績效目標(biāo)的設(shè)計(jì)方法應(yīng)與醫(yī)院的具體情況相結(jié)合，綜合考慮醫(yī)院整體戰(zhàn)略規(guī)劃，配合醫(yī)療體系或機(jī)構(gòu)所設(shè)立的目標(biāo)。目標(biāo)任務(wù)須清晰適用，注重激勵(lì)性和實(shí)現(xiàn)性相結(jié)合，只有把員工的行為統(tǒng)攝和導(dǎo)向到戰(zhàn)略目標(biāo)上來，才能保證實(shí)現(xiàn)醫(yī)院長期發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)和短期經(jīng)營目標(biāo)。
2.完善醫(yī)院績效考核體系。
為進(jìn)一步提高醫(yī)院的核心競(jìng)爭(zhēng)力、實(shí)現(xiàn)醫(yī)院的戰(zhàn)略，在醫(yī)院經(jīng)營管理中，完善醫(yī)院績效考核體系，對(duì)于推動(dòng)醫(yī)院績效管理體系的發(fā)展具有重要的意義。完善醫(yī)院績效考核體系，應(yīng)建立一套科學(xué)、公正的績效考核體系，評(píng)定和測(cè)量醫(yī)院員工在本職崗位上的工作行為與工作效果。在醫(yī)院績效考核在績效工資的分配方面，對(duì)于績效工資的分配可采用綜合分值法，即建立綜合目標(biāo)考核指標(biāo)，確定指標(biāo)權(quán)數(shù)，各個(gè)系統(tǒng)考核指標(biāo)權(quán)數(shù)為100分,醫(yī)院各科室根據(jù)指標(biāo)綜合得分與系統(tǒng)獎(jiǎng)金分值（系統(tǒng)獎(jiǎng)金額/系統(tǒng)綜合分?jǐn)?shù)）作為科室獎(jiǎng)金。
3.制定醫(yī)院個(gè)人考核制度。
為了加強(qiáng)對(duì)醫(yī)師執(zhí)業(yè)的管理,規(guī)范醫(yī)師的執(zhí)業(yè)行為,制定醫(yī)院個(gè)人考核制度，對(duì)于提高醫(yī)護(hù)人員素質(zhì)，保證醫(yī)療質(zhì)量和醫(yī)療安全具有重要的作用。對(duì)醫(yī)務(wù)工作者來說，制定考核標(biāo)準(zhǔn)要根據(jù)衛(wèi)生技術(shù)人員的工作特點(diǎn)，制定醫(yī)院個(gè)人考核制度，在衡量工作指標(biāo)方面，應(yīng)用治愈率、病人滿意度等一系列醫(yī)療服務(wù)指標(biāo)并結(jié)合其工作量作為衡量其績效的綜合指標(biāo)，從服務(wù)效率和服務(wù)滿意度方面進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。另外，對(duì)考核成績較好的醫(yī)務(wù)工作者，應(yīng)對(duì)其采取相應(yīng)綜合激勵(lì)，使其保持高漲的工作熱情，提高工作績效。
4.加強(qiáng)醫(yī)院績效管理監(jiān)督。
績效管理作為一種有效的管理工具,對(duì)醫(yī)院績效的管理是一個(gè)長期的、連續(xù)的過程，醫(yī)院績效管理的監(jiān)督在醫(yī)院績效管理中的作用不容小覷。加強(qiáng)醫(yī)院績效管理監(jiān)督是醫(yī)院績效管理體系中重要環(huán)節(jié)，采用績效監(jiān)測(cè)計(jì)劃可以作為績效數(shù)據(jù)的收集、管理和評(píng)價(jià)的工具，是加強(qiáng)醫(yī)院績效管理的有效途徑。具體而言，績效監(jiān)測(cè)計(jì)劃需要對(duì)每個(gè)績效指標(biāo)進(jìn)行詳細(xì)的定義，為保證指標(biāo)數(shù)據(jù)的一致性，還需要成立專門的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)以保證資料的及時(shí)可得。與此同時(shí)，還要將醫(yī)院績效數(shù)據(jù)定期更新、公示，把考慮預(yù)算的實(shí)施、管理合同的簽訂、工作人員的鑒定、進(jìn)行監(jiān)管的范圍等都依據(jù)各醫(yī)院績效的信息來考慮，以加強(qiáng)醫(yī)療安全質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行監(jiān)管。
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小企業(yè)管理制度體系框架篇三
摘要：經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和建設(shè)必然會(huì)帶來激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，隨著我國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系的逐漸形成，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用已經(jīng)深入國民的生活、生產(chǎn)等各個(gè)領(lǐng)域，大數(shù)據(jù)的時(shí)代油然而生。本文的目的在于討論大數(shù)據(jù)時(shí)代的企業(yè)該如何創(chuàng)新自身的管理模式，只有不斷改進(jìn)和創(chuàng)新管理模式才能促進(jìn)企業(yè)快速、健康、可持續(xù)發(fā)展。
關(guān)鍵詞：大數(shù)據(jù)；企業(yè)管理；模式創(chuàng)新。
企業(yè)從誕生的那一刻起就意味著要不斷的改進(jìn)和創(chuàng)新自身的管理模式，只有適應(yīng)了市場(chǎng)和時(shí)代的企業(yè)管理方法才能保證企業(yè)在經(jīng)濟(jì)的發(fā)展洪流中屹立不倒。當(dāng)今大數(shù)據(jù)時(shí)代已經(jīng)到來，給企業(yè)管理模式帶來沖擊的同時(shí)也會(huì)給企業(yè)帶來新的發(fā)展契機(jī)，企業(yè)如果想繼續(xù)開拓市場(chǎng)讓自身的經(jīng)營立于不敗之地，就要深入研究和開發(fā)企業(yè)內(nèi)部數(shù)據(jù)，增加對(duì)有利價(jià)值數(shù)據(jù)的利用，并且在此過程中加強(qiáng)人才綜合素質(zhì)的培養(yǎng)。
一、大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來給企業(yè)管理帶來的沖擊。
（一）數(shù)據(jù)的多樣化處理能力弱。
大數(shù)據(jù)時(shí)代下，企業(yè)收集數(shù)據(jù)的方式已經(jīng)發(fā)生變化，除了傳統(tǒng)收集數(shù)據(jù)的渠道外，還需要通過網(wǎng)絡(luò)社交和電子商務(wù)環(huán)境收集非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，其中視頻、圖片等等構(gòu)成了非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)主體。目前多數(shù)企業(yè)可以處理結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)，非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)的處理能力較弱。但是依照目前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)，非結(jié)構(gòu)化和半結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)依然屬于企業(yè)數(shù)據(jù)的重要組成部分，因此企業(yè)面臨數(shù)據(jù)多樣化處理能力的挑戰(zhàn)。
（二）數(shù)據(jù)的時(shí)效性要求實(shí)時(shí)分析數(shù)據(jù)。
當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展已經(jīng)非常充分，企業(yè)的發(fā)展環(huán)境發(fā)生了巨大的變化，隨之而來的是需要處理更多的數(shù)據(jù)。利用及時(shí)性的數(shù)據(jù)對(duì)企業(yè)進(jìn)行管理是多數(shù)企業(yè)采取的管理辦法，只有抓住時(shí)效性的數(shù)據(jù)才能夠更清楚企業(yè)的運(yùn)營，以便采取更為有效的管理方法。很多數(shù)據(jù)如果沒有及時(shí)處理，當(dāng)市場(chǎng)發(fā)生了變化，數(shù)據(jù)也就隨之失效，因此保證及時(shí)處理數(shù)據(jù)的能力才是企業(yè)發(fā)展的能力基礎(chǔ)。
（三）數(shù)據(jù)分析結(jié)果影響企業(yè)決策。
對(duì)于數(shù)據(jù)的分析結(jié)果往往被應(yīng)用于企業(yè)的具體決策，真實(shí)有效的數(shù)據(jù)處理結(jié)果對(duì)于企業(yè)的科學(xué)決策往往會(huì)起到至關(guān)重要的作用?？茖W(xué)的決策不但可以降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，而且還會(huì)為企業(yè)提供獲得更多利潤的契機(jī)。在當(dāng)前大數(shù)據(jù)時(shí)代下，企業(yè)應(yīng)該不斷改進(jìn)自身的傳統(tǒng)觀念，放棄僅僅簡單數(shù)據(jù)匯總的想法，應(yīng)該從紛繁復(fù)雜的數(shù)據(jù)當(dāng)中，及時(shí)處理好企業(yè)的內(nèi)部和外部產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，才能妥善處理各類經(jīng)營的難題。（四）數(shù)據(jù)安全受到挑戰(zhàn)企業(yè)的發(fā)展離不開兩類數(shù)據(jù)，一是客戶的個(gè)人信息，二是企業(yè)自身經(jīng)營和發(fā)展產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，企業(yè)在創(chuàng)新數(shù)據(jù)處理方法和管理方式的同時(shí)更要對(duì)客戶及商業(yè)機(jī)密加以保護(hù)，維護(hù)數(shù)據(jù)的安全才能保證企業(yè)健康發(fā)展。
二、如何在大數(shù)據(jù)時(shí)代創(chuàng)新企業(yè)管理模式。
（一）以數(shù)據(jù)為依托重視數(shù)據(jù)處理。
在大數(shù)據(jù)時(shí)代，企業(yè)在完成傳統(tǒng)數(shù)據(jù)平臺(tái)打造時(shí)，更要加快創(chuàng)新數(shù)據(jù)管理平臺(tái)的建設(shè)，增強(qiáng)對(duì)非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)的處理能力。非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)包括視頻、圖像、微博數(shù)據(jù)等等。企業(yè)既要充分挖掘數(shù)據(jù)，又要加大搜集信息力度，以事實(shí)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)制定出符合企業(yè)發(fā)展和利益的營銷策略，最終促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展和壯大。企業(yè)的管理層應(yīng)該做好數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)及管理，可以通過對(duì)有利數(shù)據(jù)的把握，改變?yōu)榭蛻籼峁┓?wù)的方式以及產(chǎn)品信息的展示渠道。創(chuàng)新管理模式的重點(diǎn)在于提高對(duì)非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)的重視，把流程、產(chǎn)品、客戶體驗(yàn)數(shù)據(jù)均納入數(shù)據(jù)監(jiān)管構(gòu)建企業(yè)自身的數(shù)據(jù)庫，最終通過數(shù)據(jù)分析做好市場(chǎng)跟蹤和調(diào)查進(jìn)而創(chuàng)新管理模式。
（二）加強(qiáng)數(shù)據(jù)監(jiān)管人才的培養(yǎng)。
大數(shù)據(jù)時(shí)代給企業(yè)的管理帶來了眾多挑戰(zhàn)，升級(jí)和創(chuàng)新管理模式是十分必要的。大數(shù)據(jù)時(shí)代背景下高級(jí)管理人才顯得日益缺乏，尤其是以數(shù)據(jù)處理為專長的專業(yè)性人才更是極為緊缺。加強(qiáng)企業(yè)數(shù)據(jù)管理培訓(xùn)，為企業(yè)培養(yǎng)大批量充足的專業(yè)人才。因?yàn)闊o論哪一個(gè)企業(yè)擁有越多的專業(yè)數(shù)據(jù)人才對(duì)企業(yè)增強(qiáng)數(shù)據(jù)的應(yīng)用、挖掘信息開發(fā)職能、促進(jìn)社會(huì)與企業(yè)的互動(dòng)都更為有利。企業(yè)為了加強(qiáng)監(jiān)管數(shù)據(jù)的專業(yè)人才培養(yǎng)，可以成立專門的數(shù)據(jù)處理研究部，招攬專業(yè)技術(shù)較強(qiáng)的人才，同時(shí)為數(shù)據(jù)人才提供更多的實(shí)踐機(jī)會(huì)，通過定期的處理數(shù)據(jù)能力的培訓(xùn)可以認(rèn)識(shí)到社會(huì)發(fā)展的新動(dòng)向，能夠更好的解決新問題。
（三）充分利用企業(yè)信息網(wǎng)絡(luò)的時(shí)效性。
大數(shù)據(jù)時(shí)代下，網(wǎng)絡(luò)可以讓數(shù)據(jù)充分發(fā)揮自身的作用，這就要求企業(yè)要積極構(gòu)建科學(xué)的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，完善企業(yè)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)鏈資源，明確員工與管理人員之間的關(guān)系。每一個(gè)企業(yè)都有自身的和特點(diǎn)，一定要根據(jù)自身的強(qiáng)項(xiàng)建立數(shù)據(jù)庫，為企業(yè)自身的實(shí)際發(fā)展通過網(wǎng)絡(luò)信息提供服務(wù)，這樣從根本上轉(zhuǎn)變管理思想才能奠定創(chuàng)新企業(yè)管理模式的基礎(chǔ)。營銷信息、產(chǎn)品信息以及成本信息都應(yīng)該是企業(yè)管理人員在改變企業(yè)管理模式過程中能夠應(yīng)該給予高度重視的.信息，通過創(chuàng)新和改變提高企業(yè)全體員工的服務(wù)意識(shí)，并且在日常的工作中深入處理產(chǎn)品、服務(wù)以及客戶信息的關(guān)系，并且建立企業(yè)信息網(wǎng)絡(luò)更新機(jī)制，最終實(shí)現(xiàn)管理模式創(chuàng)新的目的。
三、結(jié)語。
總之，大數(shù)據(jù)時(shí)代的到來讓企業(yè)處于外部與內(nèi)部一并復(fù)雜的發(fā)展環(huán)境，隨之而來的非結(jié)構(gòu)化和結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)的處理給企業(yè)的數(shù)據(jù)管理工作帶來了一定的挑戰(zhàn)，企業(yè)只有加強(qiáng)專業(yè)人才培養(yǎng)提升自身核心競(jìng)爭(zhēng)力，創(chuàng)新管理模式才能在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。
小企業(yè)管理制度體系框架篇四
在煤炭開采的過程中應(yīng)當(dāng)做到以下幾點(diǎn):第一，構(gòu)建較為完善的“一通三防”安全管理體系，并且根據(jù)礦井的實(shí)際情況對(duì)于制定的工作程序進(jìn)行調(diào)整，以滿足實(shí)際工作的基本需求，對(duì)于井下的所有設(shè)備都要按規(guī)定時(shí)間和工序進(jìn)行調(diào)試和維護(hù)保養(yǎng)，從而有效保證所有井下人員的生命安全以及采掘工作的順利進(jìn)行;第二，成立相關(guān)的管理委員會(huì)，該委員會(huì)主要負(fù)責(zé)井下的“一通三防”工作，并且做到每日總結(jié);第三，煤炭開采企業(yè)應(yīng)當(dāng)構(gòu)建完善的安全監(jiān)管體制，將安全監(jiān)管的責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，保證所有的工種都能夠切實(shí)擔(dān)負(fù)自己的相關(guān)責(zé)任，將事故的發(fā)生率降到最低;第四，建立完善的安全管理制度，對(duì)于井下的各種危險(xiǎn)因素制定不同的安全管理方案，從而有效的保證在實(shí)際的工作管理中做到有規(guī)可依，強(qiáng)化安全管理人員的安全職能。第五，組織制定和完善本企業(yè)的安全生產(chǎn)規(guī)章制度和操作規(guī)程，并強(qiáng)化各規(guī)章制度和規(guī)范的落實(shí)，給企業(yè)員工提供明確的行動(dòng)指南。
2．2提高“一通三防”安全管理技術(shù)水平。
第一，隨著煤礦整合進(jìn)程的不斷深入，原有的'礦井通風(fēng)設(shè)備已難以滿足當(dāng)前的安全生產(chǎn)需求，因此加大主要通風(fēng)機(jī)的電機(jī)功率和使用變頻裝置，提升礦井的通風(fēng)能力已成為當(dāng)前煤炭開采的迫切需求;第二，加快研究，采用新型的防塵設(shè)備來促進(jìn)煤礦井下的除塵工作，采用例如全新的自動(dòng)凈化水幕和粉塵在線監(jiān)測(cè)體系，并且將自動(dòng)凈化水幕系統(tǒng)和粉塵檢測(cè)系統(tǒng)連接在一起，當(dāng)井下的粉塵濃度超標(biāo)的時(shí)候，監(jiān)測(cè)器的報(bào)警系統(tǒng)就會(huì)報(bào)警，從而啟動(dòng)自動(dòng)凈化水幕系統(tǒng)，直到井下粉塵濃度達(dá)標(biāo)，噴水系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)停止工作;第三，在進(jìn)行火災(zāi)的監(jiān)控時(shí)，應(yīng)在井下安裝相關(guān)的防滅火束管監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、黃泥灌漿等系統(tǒng)，并且對(duì)井下的氣溫變化進(jìn)行預(yù)測(cè)，對(duì)于陳舊的設(shè)備應(yīng)當(dāng)及時(shí)淘汰，采用新型的礦井氣體在線監(jiān)測(cè)分析體系;第四，對(duì)于瓦斯的監(jiān)測(cè)應(yīng)當(dāng)借助完善的抽放系統(tǒng)以及智能化的瓦斯巡檢系統(tǒng)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，加強(qiáng)相關(guān)技術(shù)操作人員的培訓(xùn)，加強(qiáng)新工藝和新技術(shù)的學(xué)習(xí)，以保證操作的準(zhǔn)確性。
2．3加強(qiáng)新型管理人才的培養(yǎng)。
第一，實(shí)現(xiàn)理論和實(shí)踐的有效結(jié)合。在理論和實(shí)踐相結(jié)合的過程中加強(qiáng)相關(guān)經(jīng)驗(yàn)的積累和總結(jié)，從而有效的提升系統(tǒng)未來的管理水平;第二，由于煤礦的“一通三防”工作具有長期性和系統(tǒng)性等特性，所以，在實(shí)際的管理過程中必須具有較高素質(zhì)的管理團(tuán)隊(duì)，并且必須具備愛崗敬業(yè)和吃苦耐勞的基本精神，不斷進(jìn)行自身綜合素質(zhì)和操作技能的提升，另一方面在員工進(jìn)入崗位之前必須進(jìn)行相應(yīng)的考核，只有具備了相關(guān)的操作資格并且獲取相關(guān)單位頒發(fā)的資格證書之后才能進(jìn)入相應(yīng)的崗位進(jìn)行工作，并且在間隔一定的時(shí)間之后再次進(jìn)行考核，對(duì)于不符合要求的員工應(yīng)當(dāng)進(jìn)行再培訓(xùn)，對(duì)自己所掌握的有限資源進(jìn)行整合，實(shí)現(xiàn)效率的最大化。
3結(jié)語。
在煤炭開采業(yè)中實(shí)行的“一通三防”安全管理體制具有極高的科學(xué)性，為防止發(fā)生重大的瓦斯、煤塵等重大“一通三防”事故，提供了理論依據(jù)，保障礦井安全生產(chǎn)。也促使礦井“一通三防”管理更加制度化，是新時(shí)期煤炭開采不可或缺的一種安全管理體制。
小企業(yè)管理制度體系框架篇五
“利用評(píng)審結(jié)果調(diào)薪”是絕大多數(shù)hr操作任職資格項(xiàng)目的初衷，而事實(shí)上如果完全按照任職資格等級(jí)評(píng)審結(jié)果調(diào)薪會(huì)有很大問題，特別是首次評(píng)審，因?yàn)闃?biāo)準(zhǔn)具有超前性(一般都是寫完標(biāo)準(zhǔn)就要評(píng)價(jià)，而評(píng)價(jià)的內(nèi)容往往是過去一年的文檔，之前未明確要求過)，因此評(píng)審的結(jié)果往往分?jǐn)?shù)會(huì)很低，如果嚴(yán)格按照這個(gè)調(diào)薪，勢(shì)必會(huì)帶來員工的不滿意和高流失率。
因此，任職資格結(jié)果是內(nèi)部調(diào)薪的一個(gè)重要依據(jù)，但不是充要條件。那有些人會(huì)說：如果不是充要的，那我為什么要做?不是充要的，但是必要的，任職資格標(biāo)準(zhǔn)是衡量員工貢獻(xiàn)的一把尺子，一是衡量員工對(duì)公司的貢獻(xiàn)，二是可以通過結(jié)果看出每個(gè)人的專業(yè)能力的不同。
第二條獲得副總/總監(jiān)支持是核心。
首次做任職資格評(píng)審一定會(huì)有很多爭(zhēng)議，寫標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)審打分、結(jié)果和薪酬如何掛鉤，一方面hr需要很專業(yè)，能夠有效指導(dǎo)到部門，但同時(shí)還需要各個(gè)業(yè)務(wù)條線的副總/總監(jiān)給予強(qiáng)力支持。
做任職資格最大的意義是理順了員工的職業(yè)發(fā)展通道，明確了各個(gè)等級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)，并通過持續(xù)的評(píng)審來檢視員工的不足，通過年復(fù)一年的堅(jiān)持，打造一支職業(yè)化的隊(duì)伍。這點(diǎn)在項(xiàng)目開始前hr就要和各個(gè)副總溝通好，得到明確切實(shí)的支持。對(duì)于不支持的部門，建議放一放在做，否則很難得到好的結(jié)果。
第三條對(duì)員工而言，要解決是按照實(shí)際水平還是按照期望能力進(jìn)行評(píng)價(jià)。
很多人糾結(jié)于結(jié)果，特別是第一次評(píng)審，很多員工并未從個(gè)人的真正專業(yè)能力來進(jìn)行評(píng)價(jià)，而是覺得我應(yīng)該賺多少錢的角度來評(píng)價(jià)，假設(shè)一個(gè)員工的工作內(nèi)容和專業(yè)能力只能達(dá)到二級(jí)，但其發(fā)現(xiàn)三級(jí)的工資恰恰是自己期望的，于是其會(huì)按照三級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)予以申請(qǐng)。而事實(shí)上，他并沒有按照這個(gè)等級(jí)的工作內(nèi)容進(jìn)行操作，評(píng)審中很多證據(jù)并不充分，結(jié)果自然而知，而如果再評(píng)審一次的話，可想而知將要付出雙倍的評(píng)審時(shí)間。
這時(shí)候，hr經(jīng)理和業(yè)務(wù)部門經(jīng)理，還有副總的作用尤其明顯，需要對(duì)員工的真正工作內(nèi)容和專業(yè)能力進(jìn)行評(píng)價(jià)，引導(dǎo)員工按照實(shí)際工作內(nèi)容對(duì)應(yīng)的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。
第四條杜絕經(jīng)理放水。
經(jīng)理放水會(huì)體現(xiàn)在三個(gè)方面，一是在寫標(biāo)準(zhǔn)的時(shí)候，要放松條件;二是在審核員工申報(bào)等級(jí)時(shí)，會(huì)放任員工申報(bào)高等級(jí);三是評(píng)審時(shí)打分過于寬松。經(jīng)理放水是一個(gè)很正常的心理，自己的團(tuán)隊(duì)要憑的高點(diǎn)，這樣好和老板去申請(qǐng)漲薪，給員工一個(gè)交代。
而事實(shí)上，經(jīng)理放水帶來最大的惡果是給自己的管理留下來一個(gè)巨大隱患，這個(gè)員工的實(shí)際水平就是二級(jí)，結(jié)果給評(píng)了三級(jí)，那么這個(gè)員工就會(huì)認(rèn)為自己目前的工作就是三級(jí)的;這個(gè)員工的實(shí)際水平是二級(jí)初等，結(jié)果給評(píng)了二級(jí)高等，那么這個(gè)員工就會(huì)認(rèn)為自己目前的工作已經(jīng)超級(jí)完美;后續(xù)經(jīng)理再安排新的工作，提出新的要求時(shí)往往會(huì)很難，員工滿意度=收益-期望值，當(dāng)你的評(píng)級(jí)過高時(shí)，會(huì)帶來員工的高期望值，從而會(huì)降低員工的滿意度。而如果不想降低期望值，只有一個(gè)增加收益，給員工一個(gè)虛高的工資，結(jié)果無法保證內(nèi)部公平。
第五條寫好標(biāo)準(zhǔn)是關(guān)鍵。
任職資格最核心的就是行為標(biāo)準(zhǔn)，無論評(píng)審還是指引員工職業(yè)發(fā)展都需要高質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)予以支撐，因此精確開發(fā)標(biāo)準(zhǔn)是核心，需要做到以下幾個(gè)要點(diǎn)：
選擇優(yōu)秀經(jīng)理/標(biāo)桿員工(三級(jí)以上)作為開發(fā)主體。
由專業(yè)講師指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)開發(fā)，確定框架及內(nèi)容格式要求。
公司副總作為標(biāo)準(zhǔn)的主評(píng)審嚴(yán)格控制。
注重標(biāo)準(zhǔn)的牽引性。
一家公司的行為標(biāo)準(zhǔn)不是只管一年，需要支撐公司長期發(fā)展，5年/，這就需要標(biāo)準(zhǔn)開發(fā)要有相當(dāng)?shù)母叨群颓罢靶裕瑯?biāo)準(zhǔn)定的太高員工感覺受打擊，標(biāo)準(zhǔn)定的太低很容易就到達(dá)天花板，因此“度”的掌握是關(guān)鍵。
第六條打造好的標(biāo)準(zhǔn)需要五年/十年的不斷總結(jié)/應(yīng)用。
一方面標(biāo)準(zhǔn)是開發(fā)、是編寫出來的，但更多的則是不斷的總結(jié)和歸納，就像華為的任職資格標(biāo)準(zhǔn)，從開始到現(xiàn)在已經(jīng)經(jīng)歷了十幾年的發(fā)展，優(yōu)秀的標(biāo)準(zhǔn)需要不斷沉淀、萃取業(yè)務(wù)流程，需要花大量的精力不斷去總結(jié)，去應(yīng)用。
對(duì)于任職資格行為標(biāo)準(zhǔn)評(píng)審，更是需要不斷堅(jiān)持，評(píng)審過程一是評(píng)價(jià)的過程，二則是學(xué)習(xí)的過程，特別是對(duì)于員工而言，更是如此。如果只是第一年熱鬧，而第二年、第三年不去堅(jiān)持的話，任職資格很難在一家公司扎下根來，也很難發(fā)揮其功效，為什么別的公司做的好，因?yàn)樗麄冏銐蛘J(rèn)真!
第七條僅僅一個(gè)任職資格項(xiàng)目無法解決公司的hr問題。
任何一家公司的hr問題都是系統(tǒng)的問題，從組織設(shè)計(jì)、員工職業(yè)發(fā)展、招聘、核心人才培養(yǎng)、薪酬激勵(lì)等各個(gè)方面都需要強(qiáng)化，不斷夯實(shí)基礎(chǔ)，任職資格只是其中的一個(gè)子項(xiàng)目，所起到的作用是有限的，而如果解決一家公司，或者一個(gè)部門的人力資源問題，則需要進(jìn)行有效組合。
優(yōu)秀的hr不僅僅知道某一個(gè)項(xiàng)目怎么操作，更重要的是要掌握在什么時(shí)間做哪些項(xiàng)目是最合適的。
小企業(yè)管理制度體系框架篇六
隨著煤炭開采能力的大力提升，開采深度的不斷增加，煤礦“一通三防”事故的發(fā)生率也有所回頭。由于復(fù)雜的煤田地下環(huán)境使煤礦在實(shí)際的開采過程中受到了極大地安全威脅，其中礦井的瓦斯、煤塵、火災(zāi)以及水災(zāi)、運(yùn)輸、冒頂事故是威脅井下工人生命安全的主要因素，而上述的幾種災(zāi)害中瓦斯、煤塵是危害最為嚴(yán)重的，加強(qiáng)礦井“一通三防”管理就是為了有效的減少上述幾種問題帶來的危害?；诖耍瑧?yīng)當(dāng)在實(shí)際的建設(shè)過程中加強(qiáng)“一通三防”的管理，從而有效的保證煤礦生產(chǎn)的基本安全。
1“一通三防”概述。
“一通三防”主要有以下幾個(gè)方面:第一，加強(qiáng)礦井的通風(fēng)，借助軸流式主要通風(fēng)機(jī)完成井下通風(fēng)工作，保障為各個(gè)用風(fēng)地點(diǎn)供給足量的新鮮風(fēng)流;第二，在采掘作業(yè)過程中，要嚴(yán)格管理礦井瓦斯，配備相關(guān)的瓦斯監(jiān)測(cè)監(jiān)控設(shè)備，杜絕電氣設(shè)備失爆。當(dāng)發(fā)生瓦斯?jié)舛瘸奘?，必須立即停止工作，必要時(shí)撤出受威脅區(qū)域的所有人員，同時(shí)關(guān)閉供電系統(tǒng);第三，粉塵濃度過大時(shí)會(huì)嚴(yán)重影響作業(yè)人員的視線和呼吸，因此在實(shí)際的采掘作業(yè)過程中應(yīng)當(dāng)從源頭治理粉塵，采掘設(shè)備設(shè)置內(nèi)外噴霧，巷道內(nèi)設(shè)置凈化水幕、點(diǎn)噴霧等設(shè)施，并且安裝先進(jìn)的防塵設(shè)備、設(shè)施，涉塵人員要佩戴專門的防塵口罩，做到粉塵從產(chǎn)生到傳播的全過程管理，從而有效的改善井下工作環(huán)境和職工身體健康;第四，由于煤礦井下發(fā)生火災(zāi)的原因很多，因此應(yīng)當(dāng)根據(jù)火災(zāi)發(fā)生的基本性質(zhì)和地點(diǎn)，采用合適的辦法進(jìn)行滅火，并且迅速撤離相關(guān)人員。
小企業(yè)管理制度體系框架篇七
會(huì)計(jì)行業(yè)政策改革，初級(jí)會(huì)計(jì)職稱報(bào)名人數(shù)逐年遞增，提早備考才能超越他人。下面是小編收集的高級(jí)會(huì)計(jì)師臨考的練習(xí)試題，就跟隨小編一起去了解下吧。
甲公司為一家以生產(chǎn)和銷售汽車為主業(yè)的上市公司。根據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)等五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)內(nèi)部控制規(guī)范體系的要求，甲公司從2013年起，從內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通及內(nèi)部監(jiān)督五個(gè)方面全面啟動(dòng)內(nèi)部控制體系的建設(shè)。2013年有關(guān)工作要點(diǎn)如下：
(1)關(guān)于內(nèi)部環(huán)境。經(jīng)理層對(duì)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施負(fù)責(zé);建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確董監(jiān)高在決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限;將專業(yè)勝任能力作為選拔和招聘員工的唯一重要標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)加強(qiáng)員工的培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì);加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，培育積極向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感，樹立現(xiàn)代的管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和法制觀念。
(2)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。在公司內(nèi)部成立專門的'風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，圍繞內(nèi)部控制目標(biāo)，對(duì)內(nèi)部環(huán)境、業(yè)務(wù)流程等進(jìn)行全面評(píng)估，針對(duì)企業(yè)的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，采用定性的方法，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其影響程度，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序。針對(duì)物流方面的短板，甲公司確定了風(fēng)險(xiǎn)降低的應(yīng)對(duì)策略，對(duì)其物流業(yè)務(wù)中的部分專項(xiàng)業(yè)務(wù)分包給一些專業(yè)的物流公司，將風(fēng)險(xiǎn)降低到可承受范圍之內(nèi)。
(3)關(guān)于控制活動(dòng)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，從以下幾個(gè)方面強(qiáng)化控制措施：一是業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員與會(huì)計(jì)記錄人員由不同的員工擔(dān)任，互相牽制，降低可能發(fā)生的舞弊行為;二是定期對(duì)倉庫中的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，將盤點(diǎn)結(jié)果與會(huì)計(jì)記錄比較，發(fā)現(xiàn)的損失、浪費(fèi)等現(xiàn)象，查明原因，追究相關(guān)人員的責(zé)任;三是建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)事件，制訂應(yīng)急預(yù)案，規(guī)范處理程序。
(4)關(guān)于信息與溝通。完善信息溝通制度，及時(shí)收集傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的各種信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部各管理層級(jí)、責(zé)任單位與業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間進(jìn)行有效的溝通和反饋。同時(shí)為了提高控制的效率，在建立的管理信息系統(tǒng)和業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，利用信息技術(shù)對(duì)信息進(jìn)行集成和共享。
(5)關(guān)于內(nèi)部監(jiān)督。公司董事會(huì)授權(quán)內(nèi)部審計(jì)部門開展內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查，內(nèi)部審計(jì)部門在監(jiān)督過程中只側(cè)重于日常監(jiān)督，對(duì)于日常監(jiān)督情況形成書面報(bào)告;針對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，督促及時(shí)加以改進(jìn);董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門的工作，核查內(nèi)部審計(jì)的有效性。
要求：根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等有關(guān)規(guī)定的要求，逐項(xiàng)分析資料(1)至(5)是否存在不當(dāng)之處，若存在不當(dāng)之處，請(qǐng)說明理由。
小企業(yè)管理制度體系框架篇八
這種的受力特點(diǎn)為結(jié)構(gòu)整體破壞屬于彎剪型，結(jié)構(gòu)破壞主要集中于混凝土芯筒，特別是結(jié)構(gòu)下部的混凝土筒體四角，對(duì)這些部位應(yīng)予加強(qiáng)，保證筒體的延性，此外鋼梁與混凝土墻體的連接部位受力復(fù)雜，也是最易遭受破壞的地方，該節(jié)點(diǎn)應(yīng)保證能承受鋼梁可能出現(xiàn)的軸向力。
這種體系的不足之處為芯筒為混凝土，重量減少不是很多，現(xiàn)場(chǎng)澆搗混凝土的工作量仍然較大。從建筑平面布置的角度來看，柱子一般布置在陽臺(tái)或轉(zhuǎn)角部位，以利于住戶的裝修處理。
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小企業(yè)管理制度體系框架篇九
高級(jí)會(huì)計(jì)師考試時(shí)間一般是在每年的10月份，下面，就和小編一起來看一看高級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)考點(diǎn)：企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系框架，希望對(duì)大家有幫助！
企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系由基本規(guī)范和配套指引構(gòu)成。
指引》為企業(yè)開展內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)提供了自律性要求?！镀髽I(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》為會(huì)計(jì)師事務(wù)所實(shí)施內(nèi)部控制審計(jì)工作提供了應(yīng)用性指導(dǎo)。
內(nèi)部控制目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
內(nèi)部控制原則是企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的基本準(zhǔn)繩，包括全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應(yīng)性原則和成本效益原則。
(一)內(nèi)部環(huán)境，主要包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。
(二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，主要包括目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。
(三)控制活動(dòng)，主要包括不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)
控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營分析控制和績效考評(píng)控制等。
(四)信息與溝通，主要包括信息質(zhì)量、溝通制度、信息系統(tǒng)、反舞弊機(jī)制。
(五)內(nèi)部監(jiān)督，包括日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督。
(一)計(jì)劃審計(jì)工作
注冊(cè)會(huì)計(jì)師需恰當(dāng)?shù)赜?jì)劃內(nèi)部控制審計(jì)工作，配備具有專業(yè)勝任能力的項(xiàng)目組，并對(duì)助理人員進(jìn)行適當(dāng)?shù)亩綄?dǎo)。
計(jì)劃審計(jì)工作時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)評(píng)價(jià)有關(guān)事項(xiàng)對(duì)內(nèi)部控制及其審計(jì)工作的影響：
與企業(yè)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn);
相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)概況;
企業(yè)組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營特點(diǎn)和資本結(jié)構(gòu)等相關(guān)重要事項(xiàng);
企業(yè)內(nèi)部控制最近發(fā)生變化的程度;
與企業(yè)溝通過的內(nèi)部控制缺陷;
重要性、風(fēng)險(xiǎn)等與確定內(nèi)部控制重大缺陷相關(guān)的因素;
對(duì)內(nèi)部控制有效性的初步判斷;
可獲取的、與內(nèi)部控制有效性相關(guān)的證據(jù)的類型和范圍。
注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在計(jì)劃審計(jì)工作中的作用，以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為基礎(chǔ)，選擇擬測(cè)試的控制，確定測(cè)試所需收集的證據(jù)。內(nèi)部控制的特定領(lǐng)域存在重大缺陷的風(fēng)險(xiǎn)越高，給予該領(lǐng)域的審計(jì)關(guān)注應(yīng)越多。
在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及確定必要的程序時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)考慮企業(yè)組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營單位或流程的復(fù)雜程度可能產(chǎn)生的重要影響和作用。企業(yè)組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營單位或流程的復(fù)雜程度可能影響企業(yè)實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的方式。企業(yè)的規(guī)模和復(fù)雜程度也可能影響錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)以及應(yīng)對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)所需實(shí)施的控制。注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)情況調(diào)整工作范圍，以獲取充分、適當(dāng)?shù)淖C據(jù)，支持發(fā)表的意見。
注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在計(jì)劃審計(jì)階段對(duì)企業(yè)董事會(huì)的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作進(jìn)行評(píng)估，判斷是否在內(nèi)部控制審計(jì)工作中利用企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)人員和其他相關(guān)人員的工作以及可利用的程度，相應(yīng)減少可能應(yīng)由注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行的工作。注冊(cè)會(huì)計(jì)師利用企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)人員和其他相關(guān)人員的工作，應(yīng)當(dāng)對(duì)其專業(yè)勝任能力和客觀性進(jìn)行充分評(píng)價(jià)。
一般而言，與某項(xiàng)控制相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)越高，他人工作的可利用程度就越低，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)更多地對(duì)該項(xiàng)控制親自進(jìn)行測(cè)試《高級(jí)會(huì)計(jì)師實(shí)務(wù)》考試考點(diǎn)《高級(jí)會(huì)計(jì)師實(shí)務(wù)》考試考點(diǎn)。需要強(qiáng)調(diào)的是，注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)發(fā)表的審計(jì)意見獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任，其責(zé)任不因?yàn)槔闷髽I(yè)內(nèi)部審計(jì)人員、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)人員和其他相關(guān)人員的工作而減輕。
(二)實(shí)施審計(jì)工作
注冊(cè)會(huì)計(jì)師按照自上而下的方法實(shí)施審計(jì)工作，自上而下的方法是注冊(cè)會(huì)計(jì)師識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、選擇擬測(cè)試控制的基本思路。注冊(cè)會(huì)計(jì)師在實(shí)施審計(jì)工作時(shí)，可以將企業(yè)層面控制和業(yè)務(wù)層面控制的測(cè)試結(jié)合進(jìn)行。
1.測(cè)試企業(yè)層面控制。注冊(cè)會(huì)計(jì)師測(cè)試企業(yè)層面的控制，在把握重要性原則的基礎(chǔ)上，一般關(guān)注：與內(nèi)部環(huán)境相關(guān)的控制;針對(duì)董事會(huì)、經(jīng)理層凌駕于控制之上的風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)計(jì)的控制;企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程;對(duì)內(nèi)部信息傳遞和財(cái)務(wù)報(bào)告流程的控制;對(duì)控制有效性的內(nèi)部監(jiān)督和自我評(píng)價(jià)。
2.測(cè)試業(yè)務(wù)層面控制《高級(jí)會(huì)計(jì)師實(shí)務(wù)》注冊(cè)會(huì)計(jì)師測(cè)試業(yè)務(wù)層面的控制，在把握重要性原則的基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)實(shí)際、內(nèi)部控制相關(guān)法律法規(guī)要求和企業(yè)層面控制的測(cè)試情況，重點(diǎn)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中的重要業(yè)務(wù)與事項(xiàng)的控制進(jìn)行測(cè)試。注冊(cè)會(huì)計(jì)師需關(guān)注信息系統(tǒng)對(duì)內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的.影響。
3.測(cè)試與舞弊風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的控制。注冊(cè)會(huì)計(jì)師在測(cè)試企業(yè)層面控制和業(yè)務(wù)層面控制時(shí)，應(yīng)評(píng)價(jià)內(nèi)部控制是否足以應(yīng)對(duì)舞弊風(fēng)險(xiǎn)。舞弊風(fēng)險(xiǎn)因素是指注冊(cè)會(huì)計(jì)師在了解被審計(jì)單位及其內(nèi)部環(huán)境時(shí)識(shí)別的、可能表明存在舞弊動(dòng)機(jī)、壓力或機(jī)會(huì)的事項(xiàng)或情況，以及被審計(jì)單位對(duì)可能存在的舞弊行為的合理化解釋。與舞弊風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的控制通常包括：針對(duì)重大的非常規(guī)交易的控制;針對(duì)關(guān)聯(lián)方交易的控制;與管理層的重大會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)相關(guān)的控制;針對(duì)期末財(cái)務(wù)報(bào)告中編制的分錄和作出的調(diào)整的控制;能夠減弱管理層偽造或不恰當(dāng)操縱財(cái)務(wù)結(jié)果的動(dòng)機(jī)及壓力的控制等。注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)根據(jù)舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)上述控制實(shí)施有針對(duì)性的測(cè)試。
4.測(cè)試內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性。如果某項(xiàng)控制由擁有必要授權(quán)和專業(yè)勝任能力的人員按照規(guī)定的程序與要求執(zhí)行，能夠?qū)崿F(xiàn)控制目標(biāo)，表明該項(xiàng)控制的設(shè)計(jì)是有效的;如果某項(xiàng)控制正在按照設(shè)計(jì)運(yùn)行，執(zhí)行人員擁有必要授權(quán)和專業(yè)勝任能力，能夠?qū)崿F(xiàn)控制目標(biāo)，表明該項(xiàng)控制的運(yùn)行是有效的。
5.獲取內(nèi)部控制有效設(shè)計(jì)與運(yùn)行的證據(jù)《高級(jí)會(huì)計(jì)師實(shí)務(wù)》考試考點(diǎn)財(cái)會(huì)題庫注冊(cè)會(huì)計(jì)師在測(cè)試內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性時(shí)，可綜合運(yùn)用詢問適當(dāng)人員、觀察經(jīng)營活動(dòng)、檢查相關(guān)文件、穿行測(cè)試和重新執(zhí)行等方法，獲取充分、適當(dāng)?shù)淖C據(jù)以支持審計(jì)結(jié)論。與內(nèi)部控制相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)越高，注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要獲取的證據(jù)越多。為確保證據(jù)的充分性和適當(dāng)性，注冊(cè)會(huì)計(jì)師通常需對(duì)測(cè)試時(shí)間安排進(jìn)行權(quán)衡，既要盡量在接近企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)基準(zhǔn)日實(shí)施測(cè)試，又要保證實(shí)施的測(cè)試能夠涵蓋足夠長的期間。注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)于內(nèi)部控制運(yùn)行偏離設(shè)計(jì)的情況(即控制偏差)，應(yīng)確定該偏差對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、需要獲取的證據(jù)以及控制運(yùn)行有效性結(jié)論的影響。在連續(xù)審計(jì)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師有必要考慮以前年度執(zhí)行內(nèi)部控制審計(jì)時(shí)了解的情況，以合理確定測(cè)試的性質(zhì)、時(shí)間安排和范圍。
內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工共同實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。
內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
其可以簡化為合規(guī)目標(biāo)、資產(chǎn)安全目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)與戰(zhàn)略目標(biāo)。
小企業(yè)管理制度體系框架篇十
摘要:本文通過對(duì)現(xiàn)行銀行業(yè)高管人員任職資格管理體系的研究，借鑒一些其它行業(yè)任職資格管理的做法，提出一套“綜合測(cè)評(píng)、分類分級(jí)、持續(xù)監(jiān)管介的銀行業(yè)高管人員任職資格管理體系。
關(guān)健詞:金融監(jiān)管高官人員登理。
(一)專業(yè)知識(shí)測(cè)評(píng)。在這方面，現(xiàn)行《金融行業(yè)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》主要采用學(xué)歷和從業(yè)經(jīng)歷來進(jìn)行衡量，標(biāo)準(zhǔn)的任職資格條款就是:”擔(dān)任何種職務(wù)，應(yīng)具備何種以上學(xué)歷，金融從業(yè)幾年以上，或從事經(jīng)濟(jì)工作幾年以上”。筆者認(rèn)為，學(xué)歷、專業(yè)、從業(yè)經(jīng)歷并不能完全代表專業(yè)知識(shí)水平，尤其在金融業(yè)快速發(fā)展的今天，高管人員所需具備的專業(yè)知識(shí)也在不斷更新。筆者建議，采用專業(yè)知識(shí)考試的方式進(jìn)行衡量。在具體操作中，針對(duì)不同類別銀行業(yè)機(jī)構(gòu)中的不同種類高管人員，可采用”1+x“的考試科目設(shè)置辦法:”1”就是一門本行業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)，包括經(jīng)濟(jì)金融基礎(chǔ)知識(shí)、本行業(yè)基本知識(shí)、本行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)等;"x”就是本行業(yè)不同種類高管人員所需的專業(yè)知識(shí)，比如，對(duì)商業(yè)銀行中分管信貸業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、信息技術(shù)等高管人員應(yīng)分別測(cè)試不同的專業(yè)知識(shí)。此外，還可借鑒注冊(cè)金融分析師((cfa)等考試的做法，對(duì)滿足一定條件的高管人員，如具有某些方面專業(yè)學(xué)習(xí)經(jīng)歷或一定時(shí)間專業(yè)工作經(jīng)歷的人員，可以免考部分科目。
(二)經(jīng)營管理能力測(cè)評(píng)。高管人員，顧名思義，主要從事經(jīng)營管理工作，因此，對(duì)他們的測(cè)評(píng)不能停留在專業(yè)知識(shí)、操作技能方面，還應(yīng)有相應(yīng)的經(jīng)營管理能力測(cè)評(píng)。有人說，能力是一種潛在的東西，很難測(cè)量，其實(shí)這是一種完全錯(cuò)誤的觀點(diǎn)。目前，國際國內(nèi)都有許多非常成熟的能力測(cè)評(píng)模型和手段，比如，勞動(dòng)和社會(huì)保障部職業(yè)技能鑒定中心(osta)早在就已經(jīng)推出”通用管理能力認(rèn)證體系”，這是國內(nèi)第一個(gè)以管理能力水平為導(dǎo)向的國家級(jí)認(rèn)證體系，它分為基礎(chǔ)與綜合兩個(gè)等級(jí)，涵蓋了自我發(fā)展管理、團(tuán)隊(duì)建設(shè)管理、資源使用管理和運(yùn)營績效管理四個(gè)主要功能模塊，共有28門課程。由此可見，對(duì)能力的測(cè)評(píng)是有充分科學(xué)依據(jù)的，它可以分項(xiàng)目、分層次地進(jìn)行。當(dāng)然，銀行業(yè)高管人員除具備一些通用管理能力以外，還應(yīng)具備一些專項(xiàng)能力，比如政策理解能力、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、持續(xù)經(jīng)營能力等。因此，對(duì)銀行業(yè)高管人員經(jīng)營管理能力的測(cè)評(píng)可以采用，，通用+專項(xiàng)”的方式進(jìn)行，也就是建立一個(gè)專項(xiàng)管理能力方面的測(cè)評(píng)模塊庫，對(duì)不同的高管人員可以相應(yīng)選擇通用和專項(xiàng)測(cè)評(píng)庫里的相應(yīng)測(cè)評(píng)模塊。
(三)心理素質(zhì)測(cè)評(píng)。目前，我國許多企事業(yè)和機(jī)關(guān)單位在選人用人時(shí)都引進(jìn)了心理素質(zhì)測(cè)評(píng)的做法，但是，金融行業(yè)還很少使用這種辦法。對(duì)銀行業(yè)高管人員開展心理素質(zhì)測(cè)評(píng)是非常必要的。對(duì)高管人員的心理素質(zhì)測(cè)評(píng)主要包括個(gè)性人格、職業(yè)偏好、情緒商數(shù)(eq)等，這些非智力的因素，對(duì)于高管人員能否勝任某一方面高管工作至關(guān)重要，比如，商業(yè)銀行中分管信貸業(yè)務(wù)和信息技術(shù)的高管人員的性格要求可能差距很大，甚至在某些方面會(huì)完全相反，可以想象，如果高管人員的性格與分管業(yè)務(wù)不相匹配，后果將會(huì)非常嚴(yán)重。同樣，高管人員的職業(yè)偏好、情緒商數(shù)等在高管人員從業(yè)方面也會(huì)產(chǎn)生較大影響。在性格測(cè)試和職業(yè)偏好測(cè)試方面.目前，我國都引進(jìn)或編制了較多適應(yīng)中國國情的量表，而”情商”這一概念是由哈佛大學(xué)丹尼爾·戈?duì)柭┦刻岢龅模壳霸诶碚摻邕€存在一定爭(zhēng)議，可用的操作量表也不多，不過，長沙商業(yè)銀行在去年公開選拔副行長的時(shí)候，曾經(jīng)進(jìn)行過情商測(cè)試，收到過較好的效果?？傮w上，心理素質(zhì)則是一種適應(yīng)性、參考性指標(biāo)，衡量的是高管人員屬于哪種類型的人，適合從事哪方面的高管工作，它可以作為選拔高管人員的一個(gè)重要參考。
綜合來看，對(duì)銀行業(yè)高管人員任職資格的綜合測(cè)評(píng)工作將會(huì)是一個(gè)龐大的系統(tǒng)，對(duì)于如何進(jìn)行有效的組織管理，可以借鑒證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)的做法，充分發(fā)揮銀行業(yè)協(xié)會(huì)的功能，采用11銀監(jiān)會(huì)分級(jí)監(jiān)管，授權(quán)銀行業(yè)協(xié)會(huì)制定標(biāo)準(zhǔn)、教材和題庫，開展社會(huì)化培訓(xùn)和考試，并適當(dāng)引進(jìn)電子化管理”的管理方式。
(一)完善分類管理辦法。我國現(xiàn)階段的金融體系是一種”分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管”的模式，即便是對(duì)銀行業(yè)內(nèi)不同類別的機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)，也分別由銀監(jiān)會(huì)不同的監(jiān)管部門監(jiān)管，現(xiàn)行的《金融機(jī)構(gòu)高管人員任職資格管理辦法》也是按機(jī)構(gòu)性質(zhì)劃分為七個(gè)類別分別制定高管人員任職標(biāo)準(zhǔn)，但其標(biāo)準(zhǔn)只是在從業(yè)經(jīng)歷方面略有差異。銀行業(yè)內(nèi)不同類別機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)性質(zhì)、內(nèi)容等有較大差異，對(duì)高管人員在任職資格上的差異主要體現(xiàn)在專業(yè)知識(shí)方面的不同，因此，應(yīng)主要從專業(yè)知識(shí)方面制定分類標(biāo)準(zhǔn)，比如，商業(yè)銀行與資產(chǎn)公司高管人員應(yīng)具備的專業(yè)知識(shí)就有很大差異，相應(yīng)地其任職標(biāo)準(zhǔn)就應(yīng)有所不同。今后，隨著金融業(yè)改革開放的不斷深人，在金融業(yè)、銀行業(yè)內(nèi)部實(shí)行綜合經(jīng)營是大勢(shì)所趨，金融控股公司將逐漸增多，金融業(yè)、銀行業(yè)高管人員在不同類別金融機(jī)構(gòu)、銀行業(yè)機(jī)構(gòu)之間的橫向流動(dòng)必然增加，在采用這種任職資格分類管理辦法的情況下，應(yīng)主要通過專業(yè)知識(shí)測(cè)評(píng)的辦法來衡量高管人員是否具備在其它金融機(jī)構(gòu)或銀行業(yè)機(jī)構(gòu)擔(dān)任高管的資格。
(二)完善分級(jí)管理辦法。我國現(xiàn)行的《金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》對(duì)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的界定是:”金融機(jī)構(gòu)法定代表人和對(duì)經(jīng)營管理具有決策權(quán)或?qū)鹑跈C(jī)構(gòu)控制起重要作用的人員”，可見銀行業(yè)高管人員是一個(gè)龐大的群體，也具有明顯的層次性。我國目前采用的也是一種分級(jí)管理辦法:一方面，對(duì)高管人員的任職標(biāo)準(zhǔn)基本上是按總行級(jí)、一級(jí)和二級(jí)分行級(jí)、支行級(jí)三個(gè)層級(jí)來確定，但基本也是從學(xué)歷、從業(yè)經(jīng)歷等方面來體現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)的差異;另一方面，在任職資格審核與管理方面，也是根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的層級(jí)設(shè)置來分級(jí)管理的。筆者認(rèn)為，銀行業(yè)不同層級(jí)高管人員任職標(biāo)準(zhǔn)的差異，應(yīng)主要體現(xiàn)在專業(yè)知識(shí)水平高低和經(jīng)營管理能力大小方面，因此，應(yīng)主要從這兩方面體現(xiàn)任職資格的高低層次。此外，根據(jù)目前我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的機(jī)構(gòu)設(shè)置情況和銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的層級(jí)設(shè)置，建議對(duì)銀行業(yè)高管人員實(shí)行總行(總公司)級(jí)、省級(jí)、地市級(jí)及以下三個(gè)層級(jí)。
(一)建立高管人員的持續(xù)教育體系。銀行業(yè)的創(chuàng)新與發(fā)展越來越快，對(duì)高管人員綜合素質(zhì)的要求也在不斷提高，因此，高管人員在獲得任職資格后，-還應(yīng)進(jìn)行不定期的再教育。筆者建議，可以借鑒會(huì)計(jì)證年檢的做法，將高管人員接受再教育的情況和任職資格定期認(rèn)證相結(jié)合，規(guī)定高管人員在一定時(shí)期內(nèi)必須參加一定學(xué)時(shí)的再教育，才能獲得持續(xù)的任職資格。
(二)建立高管人員的積分晉級(jí)機(jī)制。如前所述，高管人員任職資格分為不同層級(jí)，相應(yīng)地對(duì)高管人員的專業(yè)知識(shí)水平和經(jīng)營管理能力有不同層次的要求。高管人員在取得某一級(jí)任職資格后，通過后續(xù)的再教育以及相關(guān)的工作鍛煉，在專業(yè)知識(shí)和工作能力方面都會(huì)得到持續(xù)的提升，因此，可以借鑒大學(xué)修學(xué)分的做法，確定一定的積分標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)高管人員參加再教育以及從事相關(guān)管理工作或者取得某方面業(yè)績，可相應(yīng)積分，當(dāng)積分達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，可相應(yīng)晉升獲取更高一個(gè)層級(jí)的任職資格。
(三)建立高管人員的不良記錄數(shù)據(jù)庫。此處的不良記錄數(shù)據(jù)庫不完全等同于常說的信用檔案或誠信記錄，筆者認(rèn)為，它還應(yīng)包括高管人員的不良業(yè)績記錄等，因?yàn)椴恢挥羞`法亂紀(jì)行為或不誠信表現(xiàn)才是高管人員的不勝任條件，高管人員的能力、業(yè)績達(dá)不到要求也應(yīng)作為不勝任條件。筆者建議，可以借鑒對(duì)駕駛?cè)藛T違章扣分的做法，建立一個(gè)扣分的”負(fù)面清單”，列出高管人員的不良記錄及扣分標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)高管人員發(fā)生不良記錄時(shí)，相應(yīng)扣減分?jǐn)?shù)，當(dāng)積分扣減到一定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，對(duì)高管人員采用暫停任職資格等措施進(jìn)行懲罰。同時(shí)，可以采用”一票否決制，也就是當(dāng)高管人員出現(xiàn)嚴(yán)重違法違規(guī)等情況時(shí)，可以直接取消任職資格。此外，可以結(jié)合高管人員數(shù)據(jù)庫的建設(shè)。將高管人員的不良記錄作為其一個(gè)重要組成部分。
小企業(yè)管理制度體系框架篇十一
現(xiàn)代企業(yè)的人力資源管理中，任職管理已經(jīng)開始扮演著越來越重要的角色，員工通過企業(yè)開辟的任職資格體系發(fā)展通道能夠獲得更大的發(fā)展空間與選擇空間，將實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)對(duì)員工核心能力的要求；同時(shí)，任職資格管理可提供人才戰(zhàn)略與規(guī)劃的依據(jù)，及時(shí)規(guī)范管理模式，通過一系列的保障措施使該體系有效運(yùn)行起來，讓符合職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的人才迅速進(jìn)入合適的崗位，實(shí)現(xiàn)人盡其才，打通了各層級(jí)之間的職業(yè)通道，逐步積聚壯大的內(nèi)部管理由功能型向過程型過渡，增強(qiáng)了企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。筆者認(rèn)為在企業(yè)規(guī)范化管理的要求下，針對(duì)企業(yè)建立起一套能力與崗位匹配的任職體系關(guān)系到企業(yè)的人力管理體系能否走向科學(xué)化與系統(tǒng)化，因此在對(duì)私營企業(yè)的任職管理體系研究中，總結(jié)了構(gòu)建任職管理體系的一般規(guī)律。企業(yè)在面對(duì)新的任職管理時(shí)，舊有的模塊化人力資源管理，如招聘、繼任計(jì)劃、培訓(xùn)、選拔人才、績效管理、薪酬（報(bào)酬）等都要針對(duì)任職管理體系有結(jié)構(gòu)性的改變，任職資格管理針對(duì)人力管理模塊提出了新的問題：
二是組織的繼認(rèn)要求：組織中的崗位如何繼任，如何繼任？
六是怎樣回報(bào)：員工在企業(yè)中的表現(xiàn)如何體現(xiàn)在他的薪酬福利等回報(bào)中？
在構(gòu)建任職體系管理之初，最先要的條件就必須對(duì)企業(yè)人力管理的主體結(jié)構(gòu)進(jìn)行變更與調(diào)整，傳統(tǒng)的人力模塊過去的中國企業(yè)一直在人力資源管理方面言必稱“六大模塊”。在企業(yè)人力資源的架構(gòu)中都是以模塊為企業(yè)的人力資源工作分類。事實(shí)上，看起來模塊化的工作分類有利于人力資源專業(yè)化的工作，但長此以往形成了各大模塊的獨(dú)自發(fā)展，無法權(quán)衡到企業(yè)人力資源的整體協(xié)調(diào)，有時(shí)候某一個(gè)模塊變得很強(qiáng)，其他模塊就變得開始配合此模塊，這對(duì)企業(yè)來說是非常不利的，企業(yè)人力資源管理因以人才發(fā)展為核心，而不是模塊工作為核心。因此，為了擺脫這種困境，任職管理體系便是以職位管理與資格管理為核心，重新定義人力資源管理體系，將人力資源管理模塊重新融合，根據(jù)市場(chǎng)需要整合成四個(gè)主要工作內(nèi)容既任職聘用與調(diào)配、定級(jí)調(diào)薪、職位晉升選拔、技能提升培訓(xùn)（如圖1）。
任職聘用與調(diào)配：改變了過去的招聘的模塊，將招聘的具體工作明確到了崗位任職上，這樣針對(duì)崗位面試管有了更加明確的人員與崗位的匹配，可以利用結(jié)構(gòu)化或者非結(jié)構(gòu)化的面試，尋找到求職者與該崗位的匹配程度。擺脫過去人為的、主觀的選人模式。
定級(jí)調(diào)薪：將薪酬福利調(diào)整為定級(jí)調(diào)薪，對(duì)員工來說，任職資格的評(píng)定就意味者對(duì)其在企業(yè)中薪資級(jí)別的評(píng)定，員工可以根據(jù)任職表現(xiàn)達(dá)到一定匹配后可以進(jìn)行調(diào)級(jí)與調(diào)薪，使得企業(yè)的調(diào)薪更加客觀、明確也顯得更加公平。
職位晉升與選拔：改變了過去傳統(tǒng)的職位晉升，建立起各崗位的職位發(fā)展雙通道，員工可根據(jù)自我發(fā)展的需要選擇晉升，擺脫了過去只有管理層晉升而技術(shù)層無法晉升的尷尬局面，并且在人才的選拔上建立任職評(píng)估中心，針對(duì)人才晉升有了更加合理的、客觀的評(píng)估系統(tǒng)，能較為全面的體現(xiàn)員工的價(jià)值，對(duì)人才的選拔與培養(yǎng)有著極大的影響。
技能培訓(xùn)提升：改變了過去傳統(tǒng)的培訓(xùn)模式，以匹配崗位為基礎(chǔ)的技能培訓(xùn)。過去的培訓(xùn)以員工想要什么培訓(xùn)就做什么培訓(xùn)為主，而任職資格體系下的培訓(xùn)而是該崗位需要員工哪些技能就培訓(xùn)哪些，并合理評(píng)估員工與該崗位的任職差距，做出合理的員工培訓(xùn)計(jì)劃，有針對(duì)性的進(jìn)行培養(yǎng)。這樣既讓培訓(xùn)有了明確的指導(dǎo)性、又讓培訓(xùn)效果大大增強(qiáng)，使得培訓(xùn)變成員工工作中所必備的項(xiàng)目。
在任職管理體系建立上，企業(yè)需要根據(jù)實(shí)際情況對(duì)任職資格構(gòu)建的進(jìn)行了雙向的定位：即崗位任職管理體系與員工任職標(biāo)準(zhǔn)體系。崗位任職管理體系構(gòu)建分為三大框架：
職業(yè)發(fā)展通道：即建立企業(yè)職類、職群體系，將企業(yè)各崗位進(jìn)行分類與歸類，并根據(jù)企業(yè)發(fā)展的需要建立職級(jí)、職等體系；明確員工雙通道發(fā)展等問題。
任職資格標(biāo)準(zhǔn)：以員工任職資格為基礎(chǔ)，涵蓋員工的工作經(jīng)驗(yàn)、學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)、核心素質(zhì)等方面的內(nèi)容，與企業(yè)任職崗位所匹配。
資格等級(jí)認(rèn)證：以員工晉升、提拔以及技能提升等級(jí)為基礎(chǔ)，對(duì)員工進(jìn)行合理話的評(píng)估并列舉員工的客觀可依據(jù)的數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)員工能力可數(shù)據(jù)化。
通過上述的描述，我們可以清晰的梳理出一般企崗位任職管理體系的架構(gòu)（如圖2）。
員工任職標(biāo)準(zhǔn)體系，員工也分為三個(gè)結(jié)構(gòu)：即基本條件、資格標(biāo)準(zhǔn)、參考項(xiàng)。這三項(xiàng)是企業(yè)任職資格標(biāo)準(zhǔn)體系中的關(guān)鍵因素，也是解決主體結(jié)構(gòu)中提出的問題的關(guān)鍵點(diǎn)。任職資格是人與崗位的匹配，在員工的任職資格標(biāo)準(zhǔn)中，我們將人員基本條件、資格標(biāo)準(zhǔn)、參考項(xiàng)目列為任職評(píng)估的對(duì)象進(jìn)行評(píng)估。首先，在基本條件中，員工的`學(xué)歷、專業(yè)經(jīng)驗(yàn)、現(xiàn)職狀態(tài)（績效）都對(duì)崗位有著影響，是任職評(píng)估的基礎(chǔ)項(xiàng)，只有達(dá)到基礎(chǔ)項(xiàng)才能表示員工在基本條件上滿足該崗位的基本需求；其次在資格標(biāo)準(zhǔn)上，員工的工作行為是否可以變現(xiàn)出來，并明確對(duì)崗位的所要求的行為能否達(dá)到。另一方面技能上，對(duì)員工現(xiàn)有技能做出合理的評(píng)估，尤其是在專業(yè)化的崗位上技能的評(píng)估往往決定這員工是否適合這個(gè)崗位，從此兩方面對(duì)員工的資格標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)估；最后的參考項(xiàng)中，考察的是員工的績效、素質(zhì)、品德?？冃菃T工對(duì)工作結(jié)果最好的變現(xiàn)，也是最能評(píng)估其個(gè)人價(jià)值的，素質(zhì)與品德要結(jié)合企業(yè)自身的企業(yè)文化特色，不能盲目，只有這樣素質(zhì)、品德的評(píng)估才具有意義，從側(cè)面支持了企業(yè)文化的落地與執(zhí)行（如圖3）。
綜上所述，從任職資格管理體系構(gòu)建中可以看到，任職管理體系的目的規(guī)范了企業(yè)中職位、職責(zé)等基本因素，并對(duì)企業(yè)中員工采取能力管理的人力管理新模式。它擺脫了企業(yè)過去人力管理不集中，無核心管理的窘境，使得企業(yè)在人力管理上更加有的放矢，大大提高了企業(yè)的人力效率，減少了企業(yè)的人力管理費(fèi)用成本。
小企業(yè)管理制度體系框架篇十二
9月~10月，看大綱，并且在看大綱的時(shí)候，要有構(gòu)建邏輯體系的，知識(shí)框架的意識(shí)，及時(shí)總結(jié)!
一邊看大綱，一邊做題，建議做肖秀榮的1000題，畢竟多年老品牌，質(zhì)量還是有保障的。這套題目也是跟著教材章節(jié)走的，建議看完大綱休息半天以上再做相應(yīng)的題目，許多同學(xué)要搞題海戰(zhàn)術(shù)，在這里我提倡做好題，精做，而不是買很多資料，最后也做不完。同學(xué)們不要貪多，認(rèn)真做幾遍好題就可以了。
做題的同時(shí)，注意自己不懂的，易錯(cuò)的題目，用不同顏色的筆畫出來，方便以后回頭看自己的筆記。
這段時(shí)間，建議同學(xué)們給政治的學(xué)習(xí)時(shí)間2.5小時(shí)每天，看各人效率。但是不能低于1.5小時(shí)，也不建議超過3個(gè)小時(shí)。
馬原部分用20天，毛中特用20天，史綱和思修用20天即可。
11月，可以買一套風(fēng)中勁草的核心考點(diǎn)背誦，并且要做真題了。推薦李海洋主編的真題，解釋非常的翔實(shí)，真題做兩遍以上。大題要開始練手了，不要眼高手低，不然到考場(chǎng)你會(huì)哭。
12月，甩開膀子背誦吧!推薦肖秀榮八套卷，考前四套卷。時(shí)事熱點(diǎn)!大綱作為工具書，有不懂的，及時(shí)翻看大綱，并且最后看大綱的時(shí)候著重看你劃的筆記，還要回顧一下你做過的題目，重點(diǎn)在你之前標(biāo)記過的題目。
考前一周，肖秀榮四套卷，以及跨考李煋老師會(huì)和我們教研室的名師們一起為大家預(yù)測(cè)熱點(diǎn)重點(diǎn)，好好把握。
你要做什么?
1.心態(tài)。
事實(shí)上每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn)并不難，難的是你真的就做到了，一路上磕磕絆絆在所難免，能保持一顆平常心是關(guān)鍵，可以用目標(biāo)激勵(lì)自己前進(jìn)，但不要老想著目標(biāo)，相信天道酬勤，功到自然成，考研人需要鼓勵(lì)，至少你要做自己的拉拉隊(duì)長，鼓勵(lì)自己直搗黃龍，一定也要相信自己復(fù)習(xí)什么必然會(huì)考什么。
2.計(jì)劃。
一定要有一個(gè)明確的計(jì)劃，每月每周每天完成什么，每天每周每月又完成了什么，我是都有記錄，清清楚楚，這樣能把握復(fù)習(xí)進(jìn)度，復(fù)習(xí)效率也高。
3.方法。
沒有什么好方法，就是有幾個(gè)觀點(diǎn)很認(rèn)同，一定要靜下心來，否則三更起五更眠也是浮云;一張一弛，文武之道，不要神經(jīng)一直繃的太緊，那樣效率未必就高;多與同學(xué)交流，要知道一千個(gè)人讀哈姆雷特就會(huì)有一千個(gè)哈姆雷特，群眾的力量是不可估量的。
4.用書。
紅寶書(教材)+肖秀榮1000題+肖秀榮8套卷+肖秀榮考前四套卷+例年真題解析+風(fēng)中勁草。
選擇一套適合自己的就行，完全沒必要買這么多書。
5.筆。
復(fù)習(xí)時(shí)建議多準(zhǔn)備幾種顏色的筆(我當(dāng)時(shí)有黑、藍(lán)、紅、綠四種+鉛筆)，彩色的筆會(huì)更醒目，可以用來區(qū)分考點(diǎn)的重要性以及復(fù)習(xí)輪次等等。
6.知識(shí)體系。
再強(qiáng)調(diào)下目錄的重要性，一定要對(duì)整個(gè)學(xué)科有個(gè)清楚的知識(shí)框架，既能幫助理解整個(gè)學(xué)科，又能有效提高記憶。
7.文理并茂。
發(fā)揮理科生的優(yōu)點(diǎn)，學(xué)習(xí)文科生的長處，一般說來理科生理性，思維縝密，邏輯感強(qiáng)，對(duì)數(shù)字敏感(每個(gè)考點(diǎn)幾點(diǎn)一般對(duì)應(yīng)多選幾個(gè)選項(xiàng)的)，文科生感性，想象力豐富，感知能力強(qiáng)，題感好，政治屬文科，希望理科生不要以數(shù)理化固有邏輯去學(xué)習(xí)政治，政治是一門相對(duì)呆板的學(xué)科，更多時(shí)候需要去感知而非推敲。
建議同學(xué)們參考這個(gè)框架自己做一個(gè)知識(shí)體系，自己總結(jié)的才能記憶深刻，真的學(xué)進(jìn)去~。
小企業(yè)管理制度體系框架篇十三
構(gòu)建現(xiàn)代建設(shè)項(xiàng)目管理理論體系是一項(xiàng)十分嚴(yán)肅的問題，也是一項(xiàng)長期的任務(wù)，必須以嚴(yán)謹(jǐn)、認(rèn)真的科學(xué)態(tài)度和開放的精神進(jìn)行積極創(chuàng)新。
3.1必須更新理念。
與傳統(tǒng)手工業(yè)生產(chǎn)相對(duì)應(yīng)的只是傳統(tǒng)的管理方式，現(xiàn)代工程建設(shè)必須依靠科學(xué)管理。我國要由建筑業(yè)大國轉(zhuǎn)變?yōu)榻ㄖI(yè)強(qiáng)國必須實(shí)現(xiàn)管理方式的轉(zhuǎn)變。要充分認(rèn)識(shí)到管理和科學(xué)技術(shù)是推進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目前進(jìn)的兩個(gè)輪子，缺一不可。認(rèn)識(shí)到先進(jìn)的管理可以彌補(bǔ)落后的技術(shù)，但是先進(jìn)的技術(shù)不能彌補(bǔ)落后的管理。認(rèn)識(shí)到建設(shè)項(xiàng)目管理可以飛躍，但不能簡單跨越。中國建筑業(yè)沒有經(jīng)過科學(xué)管理階段，要想發(fā)展，必須補(bǔ)上科學(xué)管理這一課。
3.2必須堅(jiān)持開放的思路。
任何一門學(xué)科都具有開放性，都善于借鑒別的學(xué)科研究成果，都堅(jiān)持不斷發(fā)展。建設(shè)項(xiàng)目管理作為一門綜合學(xué)科，必須善于吸收別的學(xué)科先進(jìn)成果，借鑒別的行業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)和做法，結(jié)合學(xué)科研究對(duì)象的特點(diǎn)，拓展思路，大膽創(chuàng)新，才能形成具有先進(jìn)性的理論體系。
3.3必須堅(jiān)持科學(xué)的態(tài)度。
管理是科學(xué)，表現(xiàn)在管理有規(guī)律，有一套科學(xué)的理論方法和工具。構(gòu)建現(xiàn)代建設(shè)項(xiàng)目管理理論體系關(guān)鍵是要有一個(gè)科學(xué)的態(tài)度，注重研究、分析，掌握建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)律性，實(shí)現(xiàn)從定性的經(jīng)驗(yàn)型的管理向科學(xué)管理轉(zhuǎn)變。要有科學(xué)的工具和方法，充分運(yùn)用現(xiàn)代管理科學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展成果建立模型，形成一整套完整的方法和工具體系，實(shí)現(xiàn)管理向數(shù)據(jù)化、定量化方向發(fā)展，真正使“軟”科學(xué)成為“硬，，技術(shù)。
4.結(jié)語。
沒有理論指導(dǎo)的實(shí)踐是盲目的實(shí)踐，沒有實(shí)踐基礎(chǔ)的理論也是蒼白的理論。當(dāng)前我國正在進(jìn)行規(guī)?？涨暗墓こ探ㄔO(shè)，許多重大工程建設(shè)實(shí)踐迫切需要正確的管理理論來指導(dǎo)，同時(shí)實(shí)踐中也產(chǎn)生了許多新思路和新方法，迫切需要上升至理論層面。發(fā)展現(xiàn)代建設(shè)項(xiàng)目管理理論正逢其時(shí)?，F(xiàn)代建設(shè)項(xiàng)目管理理論必須運(yùn)用現(xiàn)代管理科學(xué)和經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的研究成果，從管理技術(shù)和方法、制度設(shè)計(jì)等方面構(gòu)建先進(jìn)完整的項(xiàng)目管理理論，實(shí)現(xiàn)技術(shù)和經(jīng)濟(jì)的有機(jī)結(jié)合，豐富發(fā)展建設(shè)項(xiàng)目管理理論。
小企業(yè)管理制度體系框架篇十四
企業(yè)內(nèi)部控制主要是為了保障企業(yè)的資產(chǎn)能夠更加完整的使用，以此對(duì)會(huì)計(jì)資料的準(zhǔn)確性、可靠性進(jìn)行分析和研究，能夠讓企業(yè)的資金使用以及會(huì)計(jì)相關(guān)準(zhǔn)則的執(zhí)行力更高。股份制企業(yè)會(huì)計(jì)控制體系的建立和實(shí)施是企業(yè)朝著自己目標(biāo)前進(jìn)的展示，更是一種發(fā)展模式。以下就對(duì)會(huì)計(jì)控制對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的影響進(jìn)行分析，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的最大化發(fā)展。
一、建立起和企業(yè)相適應(yīng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理體制。
現(xiàn)代化股份制企業(yè)具有集團(tuán)化的特點(diǎn)，企業(yè)中的很多機(jī)構(gòu)都需要爭(zhēng)取的處理好本部門和其他部門之間的財(cái)務(wù)管理關(guān)系，并且處理好統(tǒng)一性和自主性之間的聯(lián)系，還有集權(quán)和分權(quán)之間的關(guān)系，這樣才能更加集中財(cái)力，保障生產(chǎn)和投資的進(jìn)行，讓資金的使用能夠更加合乎現(xiàn)實(shí)的需要，還能夠?qū)ο聦俜种C(jī)構(gòu)工作的積極性進(jìn)行調(diào)動(dòng)。在股份制企業(yè)中，總機(jī)構(gòu)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的下達(dá)完成以后，每一個(gè)分部門有一定的自主權(quán)利，也享受到經(jīng)濟(jì)上的效益，責(zé)任同時(shí)存在。
(一)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的構(gòu)建。
在會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中主要類型有三種，分別是超脫類型、專家類型以及分權(quán)類型，本文主要對(duì)如今比較廣泛使用的超脫型進(jìn)行分析和研究，這也就是在董事會(huì)的之下設(shè)立財(cái)務(wù)總監(jiān)，然后對(duì)企業(yè)中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行多方面的分析和研究，這樣的機(jī)構(gòu)也充分的體現(xiàn)了董事會(huì)中的主要權(quán)利，更加充分的體現(xiàn)了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)在企業(yè)中所具備的功能和作用，能夠?qū)蓶|和投資者的利益進(jìn)行多方面的維護(hù)。
(二)集中權(quán)利，強(qiáng)化管理。
資金調(diào)度的權(quán)利、資產(chǎn)的處理權(quán)力、投資權(quán)利以及收益分配權(quán)利都是總機(jī)構(gòu)中的權(quán)利，每一個(gè)分支機(jī)構(gòu)職能進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營，以此實(shí)現(xiàn)權(quán)利的集中管理，適當(dāng)?shù)募瘷?quán)是對(duì)監(jiān)控效果進(jìn)行維護(hù)的有效途徑。財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理核心任務(wù)，財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)中的設(shè)置需要更加科學(xué)，并且具有統(tǒng)一性和監(jiān)督性。在內(nèi)部結(jié)算中心能夠?qū)鹑谶M(jìn)行更有效的監(jiān)督，尤其是在當(dāng)前信息科學(xué)技術(shù)迅猛發(fā)展的今天，在企業(yè)會(huì)計(jì)體系建立上實(shí)行互聯(lián)網(wǎng)財(cái)務(wù)連接制度，能夠極大的提升財(cái)務(wù)監(jiān)控的力量。
二、股份制企業(yè)會(huì)計(jì)控制體系經(jīng)營活動(dòng)的具體項(xiàng)目實(shí)施。
在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)激烈的今天，企業(yè)需要對(duì)內(nèi)部進(jìn)行改革并且觀察好外部的市場(chǎng)環(huán)境這樣才能在競(jìng)爭(zhēng)激烈的今天得到自己的一席之地。企業(yè)的內(nèi)部經(jīng)濟(jì)體制和經(jīng)濟(jì)責(zé)任之間具有非常緊密的聯(lián)系，會(huì)計(jì)控制的職能非常大，企業(yè)會(huì)計(jì)可以通過反映、核算以及控制和考核等等讓企業(yè)各項(xiàng)活動(dòng)更具有價(jià)值，并且在每一個(gè)環(huán)節(jié)和每一個(gè)稱帝崗位上都能夠?qū)崿F(xiàn)責(zé)任的落實(shí)，實(shí)現(xiàn)崗位清晰的劃分。
(一)提升工作人員的專業(yè)素質(zhì)。
股份制企業(yè)中充分的發(fā)揮出會(huì)計(jì)人員的多元化作用主要是把一般性的會(huì)計(jì)以及責(zé)任會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì)等等多種實(shí)質(zhì)性的內(nèi)容進(jìn)行不同性質(zhì)工作的安排，將具體任務(wù)落實(shí)到每一個(gè)工作人員的具體工作中。企業(yè)要為員工開展多項(xiàng)培訓(xùn)活動(dòng)，可以使用多種形式的、多種渠道的以及多種層次的培訓(xùn)路徑，實(shí)現(xiàn)企業(yè)工作人員和培訓(xùn)協(xié)會(huì)，相關(guān)工作單位的對(duì)接，按照企業(yè)的工作需要進(jìn)行代理培訓(xùn)，只有培訓(xùn)合格以后才能走入到具體工作中。
(二)科學(xué)的管理方式。
企業(yè)會(huì)計(jì)體制的建立可以使用線形的規(guī)則，讓目標(biāo)利潤以及生產(chǎn)成本、區(qū)域的資金使用、投入產(chǎn)出、價(jià)值工程都能夠融入到科學(xué)的管理過程中，并且量化的分析出一系列管理方式，深刻的挖掘出企業(yè)內(nèi)部發(fā)展存在的潛力，讓企業(yè)的管理目標(biāo)得以有效的實(shí)現(xiàn)?，F(xiàn)代化科學(xué)技術(shù)讓會(huì)計(jì)控制體系的建立遵循了更多科學(xué)化的方式，因此企業(yè)也需要強(qiáng)化計(jì)算機(jī)的開發(fā)和利用，做好此方面軟件的設(shè)計(jì)和使用工作，操作人員還要進(jìn)行適當(dāng)?shù)膶?shí)踐指示，強(qiáng)化對(duì)計(jì)算機(jī)核算的使用，讓企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)能夠更加準(zhǔn)確，及時(shí)的反應(yīng)出企業(yè)的現(xiàn)如今資金使用情況，投資情況等等，給企業(yè)的后續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)，提供依據(jù)。
(三)以經(jīng)濟(jì)效益為中心。
企業(yè)的發(fā)展就是圍繞著成本、利潤以及資金三個(gè)核心內(nèi)容。對(duì)過去的發(fā)展情況，資金的積累和使用進(jìn)行分析；對(duì)現(xiàn)在進(jìn)行控制；對(duì)未來進(jìn)行規(guī)劃；這是企業(yè)科學(xué)制定發(fā)展決策的前提?？梢詫?duì)企業(yè)的'生產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)行利潤獲得數(shù)額的比較，對(duì)前期成本后期市場(chǎng)情況作出預(yù)測(cè)，以此給我也提供大量的可觀測(cè)性會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，對(duì)每一個(gè)環(huán)節(jié)都進(jìn)行嚴(yán)加的管理，這樣企業(yè)才能通過時(shí)代和市場(chǎng)的驗(yàn)證。學(xué)會(huì)用數(shù)字說話，企業(yè)在發(fā)展過程中，機(jī)制和體制以及計(jì)劃都不可能是一成不變的，因此在管理方法上要不斷的完善，推行檢查事后的管理方式，避免出現(xiàn)產(chǎn)品過剩的情況，減少成本的付出。控制好各種費(fèi)用就是要不斷的開源節(jié)流，物資的采購也要統(tǒng)一化，存貨在采購、驗(yàn)收以及保管和運(yùn)輸方面要做好職責(zé)的分析，明確每一個(gè)流程和每一個(gè)步驟中的職責(zé)劃分，并且重點(diǎn)檢查質(zhì)量和成本的控制。
(四)企業(yè)產(chǎn)品發(fā)貨制度的完善。
發(fā)貨的手續(xù)完善也是企業(yè)會(huì)計(jì)控制的一項(xiàng)措施。發(fā)貨也要及時(shí)的做好記錄的核對(duì)，對(duì)于缺損以及報(bào)廢還有擠壓以及滯銷的產(chǎn)品需要做好記錄和盤點(diǎn)，上傳到企業(yè)銷售發(fā)貨平臺(tái)上，以此做好后續(xù)的安排工作。這種利用互聯(lián)網(wǎng)的方式也能夠讓人們的工作更加簡潔方便，并且提升發(fā)貨的有效性，給人們的工作帶去便捷性，企業(yè)的會(huì)計(jì)控制體系也能夠得到完善，生產(chǎn)成本逐漸下降，讓企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益得到有效的提升。
三、結(jié)語。
綜上所述，本文對(duì)股份制企業(yè)會(huì)計(jì)控制體系的建立和實(shí)施進(jìn)行了分析和研究，在此過程中需要對(duì)股份制企業(yè)會(huì)計(jì)控制的內(nèi)容進(jìn)行多方面的研究，并且對(duì)財(cái)務(wù)組織進(jìn)行嚴(yán)密的規(guī)劃，讓各項(xiàng)措施的運(yùn)行更加妥當(dāng)。只有這樣企業(yè)資金的使用才能更加妥當(dāng)，才能讓企業(yè)的信用得到提升，才能讓企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的洪流中得到自己的位置，企業(yè)會(huì)計(jì)控制體系的建立和實(shí)施對(duì)企業(yè)的未來發(fā)展有極大的促進(jìn)性作用，但是伴隨著時(shí)代的變化，還需要不斷的探索和改變，希望本文的研究對(duì)股份制企業(yè)的發(fā)展能夠帶去一定的建議和啟示。
參考文獻(xiàn)：
小企業(yè)管理制度體系框架篇十五
在“育人為本，德育為先”的理念引領(lǐng)下，認(rèn)真貫徹落實(shí)《xxx中央xxx關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)未成年人思想道德建設(shè)的若干意見》的有關(guān)精神，通過辦好家長學(xué)校，大力弘揚(yáng)“關(guān)愛今天，成就明天”的家教理念，形成社會(huì)、家庭和學(xué)校教育合力，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變家長的家教理念，提升家教水平，從而有效促進(jìn)學(xué)生品德心理的健康發(fā)展與學(xué)習(xí)質(zhì)量的有效提高。
家庭教育是國民教育的重要組成部分，是學(xué)校教育和社會(huì)教育的基礎(chǔ)，是全面推進(jìn)素質(zhì)教育的一項(xiàng)重要任務(wù)，我校制定三年工作目標(biāo)如下：
3、向家庭宣傳介紹為人父母，應(yīng)有良好表率作用，應(yīng)保持良好的家庭育人環(huán)境。4、溝通各類教育的聯(lián)系，適應(yīng)新的教育形式，解決新形式下的新問題。5、交流和探討教育子女的好經(jīng)驗(yàn)和好方法。三、工作形式：
開放性課堂教學(xué)、生動(dòng)性專題講座、實(shí)效性經(jīng)驗(yàn)介紹相結(jié)合。四、工作內(nèi)容：
每學(xué)年選舉產(chǎn)生新一屆家長委員會(huì)，并適時(shí)召開家委會(huì)會(huì)議，通報(bào)上半年主要工作，部署新學(xué)期家校工作，聽取家長代表對(duì)學(xué)校及家校工作的意見與建議。
要求在班主任的主持下，任課教師要跟班開好家長會(huì)，及時(shí)與家長交流學(xué)生學(xué)習(xí)活動(dòng)情況，聽取家長對(duì)班級(jí)、學(xué)科教學(xué)及學(xué)校工作的意見與建議。在條件許可的情況下，學(xué)校集中授課或聘請(qǐng)專家上課，以提高授課質(zhì)量。
班主任可以與年級(jí)組長協(xié)調(diào)，組織個(gè)別學(xué)生家長前來學(xué)校參觀學(xué)生做操、聽晨會(huì)及觀摩教學(xué)活動(dòng)，相關(guān)教師要認(rèn)真?zhèn)浜谜n、上好課。要通過這一活動(dòng)，充分展示我校良好的校風(fēng)、教風(fēng)和學(xué)風(fēng)，增進(jìn)家長對(duì)學(xué)校、對(duì)教師的了解，促進(jìn)家校雙方的溝通。
加強(qiáng)家校聯(lián)動(dòng)，制定完善的家訪制度，對(duì)教師的家訪情況及時(shí)做好跟蹤了解，為家?；?dòng)搭建連心橋。教師應(yīng)根據(jù)教育工作的需要，積極主動(dòng)地與家長取得聯(lián)系，走向家長，走向家庭，以教師強(qiáng)烈的工作責(zé)任心贏得家長的信任，進(jìn)一步提高家訪的質(zhì)量和效果，并認(rèn)真做好每次家訪記錄。家長來校了解學(xué)生的學(xué)習(xí)情況，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、班主任與任課教師應(yīng)熱情接待，與家長親切交談，共同商討教育學(xué)生的對(duì)策。
注重他們整體素質(zhì)和能力的提高，突出他們的創(chuàng)新精神、合作意識(shí)、受挫能力和實(shí)踐能力的培養(yǎng)。
家長學(xué)校要支持、配合好學(xué)校與社區(qū)物業(yè)處搞好“共創(chuàng)和諧社區(qū)，爭(zhēng)做文明標(biāo)兵”等活動(dòng)。
為保證活動(dòng)效果，每次活動(dòng)前，由學(xué)校統(tǒng)一下發(fā)通知，了解家長參會(huì)情況，落實(shí)簽到制度，保證出勤率。為進(jìn)一步推進(jìn)家校聯(lián)系，學(xué)校還經(jīng)常將下發(fā)調(diào)查問卷，及時(shí)了解家長對(duì)學(xué)校教育的評(píng)價(jià)與建議，對(duì)不能按時(shí)參加學(xué)習(xí)的家長，學(xué)校要統(tǒng)一組織進(jìn)行補(bǔ)課，缺勤的學(xué)員不得參加優(yōu)秀家長評(píng)選。
小企業(yè)管理制度體系框架篇十六
風(fēng)險(xiǎn)框架設(shè)計(jì)的核心框架：
股東層和經(jīng)營層職責(zé)清晰劃分。
董事會(huì)負(fù)責(zé)確定業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，下面設(shè)立的若干委員會(huì)協(xié)助董事會(huì)完成各項(xiàng)決策，ceo負(fù)責(zé)執(zhí)行業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，經(jīng)營層面，業(yè)務(wù)線負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)，向ceo負(fù)責(zé);風(fēng)險(xiǎn)線負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理，向董事會(huì)負(fù)責(zé);內(nèi)審線負(fù)責(zé)對(duì)各部門執(zhí)行政策的情況進(jìn)行檢查，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和經(jīng)營效率進(jìn)行監(jiān)督，也直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。
成立獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部，建立統(tǒng)一應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理策略。
明確風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)責(zé)任制。
業(yè)務(wù)線對(duì)承擔(dān)的各類風(fēng)險(xiǎn)負(fù)第一責(zé)任。
各個(gè)管控條線實(shí)行垂直管理。
與管控體系相一致，沿著各個(gè)管控條線加入風(fēng)險(xiǎn)管理，這樣將相對(duì)獨(dú)立的各子公司連接為一個(gè)整體，既有利于集團(tuán)戰(zhàn)略的貫徹，又使各個(gè)子公司協(xié)同一體發(fā)揮到最佳狀態(tài)，提高企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。
(1)首先要優(yōu)化治理機(jī)制，建立有效的公司治理結(jié)構(gòu)。
公司治理是企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要組成部分，因?yàn)樗峁┝藢?duì)風(fēng)險(xiǎn)的自上而下的監(jiān)察與管理。
風(fēng)險(xiǎn)管理從公司治理這一制度安排決定了企業(yè)目標(biāo)、決策人及風(fēng)險(xiǎn)和收益的分配都圍繞風(fēng)險(xiǎn)展開;風(fēng)險(xiǎn)直接影響目標(biāo)的實(shí)現(xiàn);而決策人對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理直接決定目標(biāo)是否能夠?qū)崿F(xiàn)及實(shí)現(xiàn)的程度;治理結(jié)構(gòu)中各部分的人員需要承擔(dān)所分配的一定風(fēng)險(xiǎn)并獲得相應(yīng)的收益。公司治理是組織應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的戰(zhàn)略反應(yīng)，包含了一些戰(zhàn)略性的風(fēng)險(xiǎn)管理的因素。例如：公司董事會(huì)所設(shè)定的公司經(jīng)營管理基調(diào)是風(fēng)險(xiǎn)偏好型或是風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避型;再如公司決策層在經(jīng)營風(fēng)格、理念、管理哲學(xué)中包含的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度等。這些戰(zhàn)略性風(fēng)險(xiǎn)管理因素就是公司治理與風(fēng)險(xiǎn)管理的交匯點(diǎn)。因此，規(guī)范的公司治理是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。在公司治理層面的風(fēng)險(xiǎn)管理中，應(yīng)注意一下幾點(diǎn)：
董事會(huì)實(shí)現(xiàn)專家治理。
有效的公司治理結(jié)構(gòu)要求職責(zé)明確，各司其職。目前，獨(dú)立董事在很多企業(yè)可以說是一個(gè)虛職，營戰(zhàn)略，并依此制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，包括風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)可承受區(qū)間、風(fēng)險(xiǎn)管理的原則和政策，監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)政策、制度的實(shí)施;負(fù)責(zé)資本金的管理及最優(yōu)配置，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算決算;負(fù)責(zé)評(píng)價(jià)高層管理者的任職情況。
監(jiān)事會(huì)真正到位。
在中國，盡管《公司法》規(guī)定監(jiān)事會(huì)為與董事會(huì)平行的機(jī)構(gòu)，對(duì)董事會(huì)的運(yùn)行起到一個(gè)監(jiān)督的作用，但事實(shí)上大多數(shù)的監(jiān)事會(huì)因?yàn)槿狈?lì)和考核，監(jiān)事沒有薪酬回報(bào)(一般公司也存在如此情況：付給監(jiān)事的報(bào)酬普遍低于董事和其他高管，監(jiān)事持有公司股權(quán)比例也低于董事和其他高管人員，更有一些兼職監(jiān)事不領(lǐng)取薪酬等原因造成了監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)，不能有效地約束和限制董事會(huì)的工作。為了避免這一點(diǎn)，監(jiān)事會(huì)成員應(yīng)該由股東大會(huì)和職工代表大會(huì)選舉產(chǎn)生，董事會(huì)、經(jīng)營層成員不能進(jìn)監(jiān)事會(huì)，并對(duì)監(jiān)事實(shí)行一定的激勵(lì)措施。。監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)控董事、高層管理者等的道德風(fēng)險(xiǎn)和盡職情況，監(jiān)督董事會(huì)的決策;監(jiān)管企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，監(jiān)測(cè)企業(yè)整體的風(fēng)險(xiǎn)水平和內(nèi)控能力。高級(jí)管理層在董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督下，朝著公司經(jīng)營目標(biāo)努力，在風(fēng)險(xiǎn)最小化的前提下實(shí)現(xiàn)收益最大化。
(2)在有效的公司治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上，建立相互獨(dú)立的、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架。具體可以從兩個(gè)層面來理解:。
三個(gè)層次的風(fēng)險(xiǎn)管理：監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)、高級(jí)管理層;。
三級(jí)經(jīng)營單位的風(fēng)險(xiǎn)控制：母公司、子公司、孫公司。
三個(gè)層次的風(fēng)險(xiǎn)管理:。
董事會(huì)是公司風(fēng)險(xiǎn)管理的最高權(quán)力和決策機(jī)構(gòu)，下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)全集團(tuán)范圍的風(fēng)險(xiǎn)政策、標(biāo)準(zhǔn)的制定與落實(shí)，以及工具和系統(tǒng)的開發(fā)，該會(huì)的設(shè)立是實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的制度基礎(chǔ)。監(jiān)事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)，督促建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和組織體系，對(duì)董事會(huì)成員、中高層管理人員、關(guān)鍵崗位人員的道德風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，必要時(shí)可自行決定外聘審計(jì)師。高級(jí)管理層可以下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行委員會(huì)和設(shè)立獨(dú)立于上述經(jīng)營管理系統(tǒng)之外的稽核系統(tǒng)，，監(jiān)控轄內(nèi)所有機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。
三級(jí)經(jīng)營單位的風(fēng)險(xiǎn)控制:。
集團(tuán)ceo，負(fù)責(zé)全集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理，可以下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部、稽核部。風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行委員會(huì)是企業(yè)履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)中地位僅次于風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的高級(jí)別職能機(jī)構(gòu)，以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略為依據(jù)，細(xì)化并落實(shí)全行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策;通過風(fēng)險(xiǎn)管理總部集中管理全集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)，包括制定風(fēng)險(xiǎn)管理指引及組織實(shí)施?；瞬控?fù)責(zé)所有業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理的合規(guī)性審計(jì)。
子公司作為二級(jí)法人，是風(fēng)險(xiǎn)控制的前站。集團(tuán)總部實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)的垂直管理?？偛繉?duì)子公司負(fù)責(zé)人實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)問責(zé)，并向子公司派遣風(fēng)險(xiǎn)管理官，協(xié)助子公司負(fù)責(zé)人管理風(fēng)險(xiǎn);相應(yīng)的風(fēng)向管理官、財(cái)務(wù)主管和稽核主管，工作上對(duì)總部相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)。
小企業(yè)管理制度體系框架篇十七
我國公立醫(yī)院相關(guān)內(nèi)部控制規(guī)范性文件的出臺(tái)是一個(gè)逐步發(fā)展和深入的過程。規(guī)范性文件制度的出臺(tái)對(duì)我國公立醫(yī)院內(nèi)部控制研究起到了很大的推動(dòng)作用，學(xué)者們從控制制度到會(huì)計(jì)的控制及審計(jì)、財(cái)務(wù)等不同的角度都進(jìn)行了研究。雒敏認(rèn)為加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理需要全員參與，全院上下要編制一張有效的“安全網(wǎng)”。通過建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警控制機(jī)制對(duì)醫(yī)院營運(yùn)、償債和發(fā)展能力等指標(biāo)進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，從而做到事前、事中、事后的適時(shí)監(jiān)控。丁娜提出要使公立醫(yī)院內(nèi)部控制現(xiàn)狀存在的問題得到解決并達(dá)到最好效果必須同時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和行政控制。汪建(2011)基于coso的五個(gè)要素來研究醫(yī)院內(nèi)部控制，根據(jù)我國各類醫(yī)院存在的現(xiàn)狀指出內(nèi)部控制環(huán)境缺陷，如內(nèi)部控制意識(shí)不強(qiáng)、文化建設(shè)滯后、制度不完善、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與分析機(jī)制不完善等導(dǎo)致內(nèi)部控制活動(dòng)存在問題致使醫(yī)院內(nèi)部控制出現(xiàn)問題。馮雁，楊興宇(2012)基于coso發(fā)布的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理―――總體框架》對(duì)我國公立醫(yī)院內(nèi)部控制體系存在的問題進(jìn)行系統(tǒng)分析，提出重新構(gòu)建以全面風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的內(nèi)部控制體系，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念引入公立醫(yī)院內(nèi)部控制框架之中。在內(nèi)部控制體系建設(shè)研究中，我國公立醫(yī)院內(nèi)部控制研究在吸收和引進(jìn)國外先進(jìn)理念基礎(chǔ)上，也得到了一定的發(fā)展，但也應(yīng)清醒的認(rèn)識(shí)到公立醫(yī)院的內(nèi)部控制體系建設(shè)還存在諸多問題。
1.內(nèi)控環(huán)境不健全。
醫(yī)院的決策機(jī)制、組織體系、內(nèi)部審計(jì)等要素建設(shè)較為薄弱，直接影響了內(nèi)部控制執(zhí)行的效果。外部環(huán)境方面由于體制的原因多數(shù)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)都是由上級(jí)政府部門任命，監(jiān)督缺位；內(nèi)部環(huán)境方面醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部控制意識(shí)淡薄，雖有內(nèi)部控制制度但其往往形同虛設(shè)，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足，內(nèi)部控制失效源于內(nèi)部控制環(huán)境的惡化。
2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估薄弱。
醫(yī)院在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的過程中會(huì)遇到各種因素的影響，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估就是通過一定的技術(shù)手段找出內(nèi)外部環(huán)境等因素的影響，從而尋求解決的策略。醫(yī)院內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是在全員參與、各部門聯(lián)動(dòng)的基礎(chǔ)上結(jié)合不同的發(fā)展階段持續(xù)收集工作中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)?，F(xiàn)在醫(yī)院部門間各自獨(dú)立，工作中難免存在盲點(diǎn)，很難保證風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的梳理全面完整。
3.內(nèi)部評(píng)價(jià)及信息化應(yīng)用欠缺。
內(nèi)部評(píng)價(jià)是醫(yī)院對(duì)其內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，通過內(nèi)部評(píng)價(jià)查找內(nèi)控中存在的問題，對(duì)于內(nèi)控中存在的.漏洞及時(shí)的糾偏。內(nèi)部評(píng)價(jià)工作是醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門的一項(xiàng)重要工作，內(nèi)審的設(shè)立應(yīng)當(dāng)相對(duì)獨(dú)立，保持權(quán)威性。醫(yī)院內(nèi)審人員大部分都是非本專業(yè)出身，人員綜合素質(zhì)低，業(yè)務(wù)中缺乏相關(guān)專業(yè)知識(shí)，這些因素都會(huì)對(duì)內(nèi)部控制的完善產(chǎn)生影響。內(nèi)部控制體系平臺(tái)借助于信息化已成為一種必然的趨勢(shì)，通過把內(nèi)部控制嵌入到信息系統(tǒng)中，一方面可以增強(qiáng)授權(quán)審批執(zhí)行的剛性約束，另一方面可以提高工作的效率和準(zhǔn)確性。大多數(shù)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)管理方面的信息化的建設(shè)還不夠重視，醫(yī)院的信息管理水平嚴(yán)重制約了醫(yī)院管理的效率和決策。
“以預(yù)算為主線、以資金管控為核心”應(yīng)該是實(shí)施醫(yī)院內(nèi)部控制規(guī)范的有效思路。公立醫(yī)院的預(yù)算涉及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，通過預(yù)算這一抓手可以抓住經(jīng)濟(jì)活動(dòng)控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的有效控制。而從目前將公立醫(yī)院內(nèi)部控制限定在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)范疇這一規(guī)定來看，資金管控是醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)的關(guān)鍵所在。結(jié)合《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》公立醫(yī)院內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施架構(gòu)一般應(yīng)分為業(yè)務(wù)和組織兩個(gè)層級(jí)。如果只注重業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)，忽視組織層級(jí)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)，那么內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施效果就會(huì)由于設(shè)計(jì)缺乏整體性和系統(tǒng)性而大打折扣。在組織層級(jí)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)中，尤其需要關(guān)注組織架構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制的設(shè)計(jì)。
（二）從風(fēng)險(xiǎn)管控的角度梳理業(yè)務(wù)流程。
在構(gòu)建公立醫(yī)院內(nèi)部控制體系的途徑上引入風(fēng)險(xiǎn)管理、流程管理。內(nèi)部控制作為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的一種手段，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，梳理業(yè)務(wù)流程，借助信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的信息化。首先，在內(nèi)部控制實(shí)施的過程中調(diào)動(dòng)全員參與的積極性和主動(dòng)性，收集業(yè)務(wù)流程信息，完善業(yè)務(wù)流程。其次，對(duì)單位組織架構(gòu)、人力資源管理、醫(yī)院文化等組織層面進(jìn)行評(píng)估，打造良好的內(nèi)部控制環(huán)境。再次，評(píng)估各流程關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，加強(qiáng)控制活動(dòng)，從預(yù)算控制、不相容職務(wù)分離控制、內(nèi)部授權(quán)審批控制、信息系統(tǒng)控制等不同的控制方式、不同的角度對(duì)單位的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。最后，在實(shí)踐中不斷的發(fā)現(xiàn)流程存在的問題，找出關(guān)鍵點(diǎn)為流程進(jìn)行優(yōu)化和再造。
（三）內(nèi)部監(jiān)督。
內(nèi)部監(jiān)督是內(nèi)部控制順利實(shí)施的保障，沒有內(nèi)部監(jiān)督內(nèi)部控制就會(huì)失去約束力。通過內(nèi)部監(jiān)督對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，及時(shí)加以改進(jìn)。如果缺乏有效的內(nèi)部監(jiān)督，再完善的內(nèi)部控制也會(huì)形同虛設(shè)，難以貫徹執(zhí)行。
小企業(yè)管理制度體系框架篇十八
為確保s303線石門縣城至南北鎮(zhèn)公路改建工程的建設(shè)順利進(jìn)行，保證施工安全，杜絕和避免各類事故的發(fā)生，特成立安全保證體系如下：
1、經(jīng)理部安全小組組長：鄧進(jìn)軍；副組長：楊和平；專職安全員：唐聰。
2、各施工隊(duì)負(fù)責(zé)人為各施工隊(duì)安全第一負(fù)責(zé)人，與經(jīng)理部簽定施工安全責(zé)任狀，對(duì)工區(qū)的安全負(fù)有第一責(zé)任，各工區(qū)根據(jù)《安全管理制度》和《安全施工規(guī)定》及生產(chǎn)需要按張羅公司的要求配備若干名素質(zhì)好、原則性強(qiáng)的專職安全員負(fù)責(zé)安全指揮。
二、安全管理制度。
經(jīng)理部制定的《安全管理制度》和《安全施工規(guī)定》是我標(biāo)段的安全生產(chǎn)準(zhǔn)則，標(biāo)段全體員工必須認(rèn)真學(xué)習(xí)，嚴(yán)格執(zhí)行。
三、安全經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度。
經(jīng)理部安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組每月定期組織安全學(xué)習(xí)和定期進(jìn)行安全生產(chǎn)評(píng)比，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。
小企業(yè)管理制度體系框架篇十九
摘要:本文針對(duì)新醫(yī)療體制改革背景下的公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理，首先簡要介紹了新醫(yī)療改革對(duì)于公立醫(yī)院內(nèi)部控制的要求，進(jìn)而分析了目前公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理中存在的主要問題，最后就改進(jìn)加強(qiáng)公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理，提出了新的要求。
關(guān)鍵詞:新醫(yī)療改革;公立醫(yī)院;內(nèi)部控制。
近年來，在我國新一輪醫(yī)療體制改革不斷深化的大背景下，對(duì)于公立醫(yī)院內(nèi)部經(jīng)營管理也不短提出了新的要求。結(jié)合新醫(yī)療體制改革的推進(jìn)，完善公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理，在公立醫(yī)院內(nèi)部構(gòu)建更加規(guī)范有序和高效的內(nèi)部管理體系，不斷提高公立醫(yī)院內(nèi)部控制的有效性，已經(jīng)成為公立醫(yī)院自身管理的首要任務(wù)，這對(duì)于促進(jìn)公立醫(yī)院適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，實(shí)現(xiàn)自身長遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展也具有重要的作用。
一、新醫(yī)療改革對(duì)于公立醫(yī)院內(nèi)部控制的要求分析。
新醫(yī)療改革主要是為了進(jìn)一步完善公立醫(yī)院醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系，健全醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)內(nèi)部獎(jiǎng)罰機(jī)制，改變國家對(duì)醫(yī)療衛(wèi)生系統(tǒng)的補(bǔ)償方式，優(yōu)化醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)內(nèi)部人士安排，積極促進(jìn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)投資多元化而采取的一系列改革制度措施。新醫(yī)療改革的實(shí)施對(duì)于公立醫(yī)院的內(nèi)部控制管理也提出了一系列新的要求，主要體現(xiàn)在以下幾方面：
(一)要求進(jìn)一步完善公立醫(yī)院的內(nèi)部控制環(huán)境。
新醫(yī)療改革的不斷深化，要求公立醫(yī)院必須不斷地改進(jìn)內(nèi)部控制環(huán)境，特別是要不斷地改進(jìn)完善內(nèi)部的組織機(jī)構(gòu)以及人力資源管理體系，提高公立醫(yī)院內(nèi)部整體運(yùn)轉(zhuǎn)效率。
(二)要求加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部的監(jiān)督管理。
新醫(yī)療改革背景下，要求公立醫(yī)院內(nèi)部經(jīng)營活動(dòng)必須合法合規(guī)，對(duì)內(nèi)部控制管理有效性的要求更高，這也進(jìn)一步要求公立醫(yī)院必須重視內(nèi)部監(jiān)督管理，特別是內(nèi)部審計(jì)工作，通過相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)以及強(qiáng)有效的內(nèi)部審計(jì)工作，提高內(nèi)部控制管理績效。
(三)要求應(yīng)該進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部資金資產(chǎn)的管理。
資金資產(chǎn)管理在公立醫(yī)院內(nèi)部管理中屬于管理的核心內(nèi)容。在新醫(yī)療改革背景下，加強(qiáng)公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理，也同樣應(yīng)該將資金資產(chǎn)管理作為重要內(nèi)容，不斷改進(jìn)優(yōu)化內(nèi)部控制管理體系。
二、當(dāng)前公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理中存在的問題分析。
(一)內(nèi)部控制環(huán)境需要不斷完善。
造成公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理力度較弱，很重要的一方面原因就是公立醫(yī)院內(nèi)部管理層的內(nèi)控意識(shí)薄弱，在內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)管理上，還沒有有效的劃分權(quán)責(zé)，人力資源管理政策也不夠合理，造成了一些關(guān)鍵的內(nèi)部控制管理制度無法有效落實(shí)。
(二)關(guān)鍵的公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理制度不健全。
有的公立醫(yī)院在內(nèi)部控制管理方面，關(guān)鍵的內(nèi)部控制管理制度不完善，預(yù)算管理不夠嚴(yán)格，貨幣資金控制存在薄弱環(huán)節(jié)，成本費(fèi)用控制管理不力，影響了整個(gè)內(nèi)部控制管理體系作用發(fā)揮。
(三)公立醫(yī)院的內(nèi)部監(jiān)督管理不到位。
很多公里醫(yī)院的內(nèi)部審計(jì)還存在著不到位的問題，有的沒有成立有較強(qiáng)獨(dú)立性的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，問責(zé)機(jī)制也不夠健全，造成了公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理中存在的問題無法得到及時(shí)糾正解決。
三、新醫(yī)療改革背景下公立醫(yī)院內(nèi)部控制優(yōu)化研究。
在公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理體系優(yōu)化上，首先應(yīng)該對(duì)公立醫(yī)院的組織機(jī)構(gòu)進(jìn)行完善，明確公立醫(yī)院院長辦公會(huì)、各臨床、醫(yī)技、行政、物資、附屬機(jī)構(gòu)等部門的職責(zé)，為公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理工作的實(shí)施提供良好的基礎(chǔ)。其次，應(yīng)該注重不斷地?cái)U(kuò)大公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理工作的覆蓋面，并將內(nèi)部控制管理活動(dòng)重點(diǎn)不斷向內(nèi)部決策上移，加強(qiáng)內(nèi)部控制管理工作的實(shí)施力度。此外，公立醫(yī)院應(yīng)該適應(yīng)新醫(yī)療改革的要求，加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)制度改革，健全與現(xiàn)代醫(yī)院管理相適應(yīng)的公立醫(yī)院內(nèi)部管理規(guī)章制度與崗位責(zé)任制度，形成責(zé)、權(quán)、利有機(jī)結(jié)合的運(yùn)作機(jī)制。
(二)加強(qiáng)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制管理。
在新醫(yī)改背景下，公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理更應(yīng)該突出重點(diǎn)，主要應(yīng)該集中在以下幾方面：加強(qiáng)對(duì)公立醫(yī)院預(yù)算業(yè)務(wù)的控制，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性，作好預(yù)算的平衡調(diào)整，并加強(qiáng)預(yù)算的執(zhí)行控制，確保嚴(yán)格按照計(jì)劃控制公立醫(yī)院的資金使用。加強(qiáng)收支業(yè)務(wù)控制，對(duì)公立醫(yī)院的'各項(xiàng)收入業(yè)務(wù)嚴(yán)格執(zhí)行統(tǒng)計(jì)稽核，加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)支出的審批審核，確保資金收支的規(guī)范準(zhǔn)確。強(qiáng)化采購業(yè)務(wù)控制管理，對(duì)采購業(yè)務(wù)的申請(qǐng)準(zhǔn)備、審批復(fù)核、招標(biāo)簽約、支付驗(yàn)收等環(huán)節(jié)嚴(yán)格控制。改進(jìn)資產(chǎn)管理，對(duì)公立醫(yī)院資產(chǎn)的購入配置、維護(hù)保養(yǎng)、報(bào)廢處置等環(huán)節(jié)細(xì)化要求，不斷提高固定資產(chǎn)使用效率。加強(qiáng)成本控制，把成本核算作為公立醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理的核心，提高成本核算的精準(zhǔn)性，降低醫(yī)院各項(xiàng)消耗成本。
(三)加強(qiáng)對(duì)公立醫(yī)院內(nèi)部控制的監(jiān)督管理。
在公立醫(yī)院內(nèi)部設(shè)立監(jiān)督管理部門，制定公立醫(yī)院監(jiān)督管理制度，專項(xiàng)開展內(nèi)部控制管理監(jiān)督工作，重點(diǎn)檢查公立醫(yī)院內(nèi)部各個(gè)部門是否嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)管理規(guī)章制度條例。充分發(fā)揮公立醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的作用，增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立性，重點(diǎn)對(duì)公立醫(yī)院的預(yù)算管理、收支控制、資金流管理等進(jìn)行審計(jì)，通過強(qiáng)化對(duì)醫(yī)院內(nèi)部控制的評(píng)審和評(píng)價(jià)，及時(shí)對(duì)公立醫(yī)院內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和實(shí)施的有效性進(jìn)行評(píng)估，糾正解決公立醫(yī)院內(nèi)部控制管理工作中存在的各種問題。
四、結(jié)束語。
在新醫(yī)療衛(wèi)生體制改革深化背景下，改進(jìn)完善公立醫(yī)院的內(nèi)部控制管理體系，應(yīng)該重點(diǎn)完善公立醫(yī)院的內(nèi)部控制體系，并著重加強(qiáng)業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制的優(yōu)化設(shè)計(jì)，同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督管理，以實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制有效性的最大化，促進(jìn)公立醫(yī)院內(nèi)部管理水平的提升。
參考文獻(xiàn)：
【本文地址：http://www.aiweibaby.com/zuowen/9702553.html】
