報告的目的是向上級或相關人員陳述工作進展情況，提供決策依據(jù)和問題解決方案等。報告的結構應清晰、有條理，以便讀者能夠快速理解和掌握報告內容。若想深入了解報告寫作的技巧和要點，可以參考相關的寫作指南和教材。
項目的財務分析報告篇一
為了加強財務管理，統(tǒng)一規(guī)范財務管理和操作程序，結合酒樓的實際情況，對酒樓的財務管理制度和操作程序作出規(guī)定。
二、適用范圍。
三、管理規(guī)定。
(一)餐廳自購原材料的規(guī)定。
1.餐廳停止使用給供應商代開收款收據(jù)的憑據(jù)，支付款項時，應盡力要求供應商開具正式發(fā)票，如確實無法開具正式發(fā)票的，由供應商開具收款收據(jù)或收條，并要求供應商在收款收據(jù)或收條上蓋章(簽名及手印)。
2.進倉單必須由保管人(指定專人)、驗收人、經辦人、餐廳經理簽名方可有效。
3.所有自購原材料支付貨款時，必須先經過區(qū)域經理審核后，方能付款。
(二)餐廳各項費用開支的規(guī)定。
1.餐廳所有開支的費用必須是餐廳維持正常營運確實需要的，不得開支與餐廳無關的費用。
2.餐廳費用開支由餐廳經理根據(jù)實際情況進行控制，事前報告區(qū)域經理，費用開支經區(qū)域經理審核后，方可給予報銷開支。
3.餐廳費用報銷時，所有單據(jù)必須有經辦人、驗收人(證明人)、餐廳經理簽名，區(qū)域經理審核。
(三)促銷費用的規(guī)定。
1.所有促銷費用的開支必須要有確實可行的促銷計劃方案，促銷計劃方案由餐廳經理提出，報區(qū)域經理審核，再由區(qū)域經理上報公司促銷主管審定，經促銷主管審定或酒樓審批后方可執(zhí)行。
2.所有促銷活動完成后，必須寫促銷活動的總結報告，報告的主要內容包括：促銷的方式、促銷的費用、促銷的效果、成功與失敗的經驗教訓。
3.促銷費用的權限：小范圍的促銷活動，總金額在500元以下，由餐廳經理報區(qū)域經理審核后，即可執(zhí)行。超過500元的按本條第1款規(guī)定執(zhí)行。
(四)差旅費開支的規(guī)定。
1.區(qū)域經理、電工因公到餐廳出差的費用回酒樓報銷，不得在餐廳報銷費用。
2.餐費補貼，出差至本地區(qū)以外的各餐廳，每人每天可領用內部餐票兩張，至島外的各餐廳每人每天可領用內部餐票一張。
3.市內交通費，員工出差原則上不得乘坐的士，若遇特殊情況需經總經理先在的士車票背面審批簽字，然后按規(guī)定程序報銷。所有市內交通費報銷時，必須在車票背后注明日期、起訖站點、何事、報銷人簽名。
(五)交際應酬費開支的規(guī)定。
1.區(qū)域經理全年可憑有效的正式發(fā)票報銷交際應酬費，按月平均，每月200元以內。
2.餐廳經理的'交際應酬費實行先打單后報銷政策，大(日營業(yè)額超萬元)餐廳全年按月平均，每月分別在200元、100元以內。其他餐廳全年按月平均，每月50元以內。
3.交際應酬費的用途：用于與酒樓和餐廳有聯(lián)系的業(yè)務往來和活動，協(xié)調、理順與外部相關部門的關系。不得用于酒樓、餐廳內部的招待。
(六)低值易耗品、用具、用品的購置規(guī)定。
1.凡單位價值或批量價值在300元以內的由餐廳經理申報，區(qū)域經理審核，即可購買。超過300元以上的由餐廳經理申報，區(qū)域經理審核，總經理審批。
2.低值易耗品、用具、用品的購置統(tǒng)一由物資保障中心采購(特殊情況除外)，必須按先入后出的原則辦理。
3.對確實不能繼續(xù)使用的低值易耗品、用具、用品由餐廳經理指定專人進行登記注冊，可以維修的、還有殘值的拉回物流中心，不能維修的、沒有價值的由區(qū)域經理監(jiān)銷。
(七)餐廳“營業(yè)外收入”的規(guī)定。
1.“營業(yè)外收入”的范圍：餐廳的廢棄物但可作為豬飼料、廢紙皮等。不屬于“營業(yè)外收入”的范圍：餐廳每天營業(yè)收入的長、短款，食品短缺由責任人賠償?shù)目铐?，員工過失的罰款等。
2.所有“營業(yè)外收入”的來源資金由餐廳出納管理。
3.所有“營業(yè)外收入”只能用于餐廳的集體活動，不能作為其他用途。
4.所有“營業(yè)外收入”的集體活動費用由區(qū)域經理審批。
5.所有“營業(yè)外收入”的收支存情況必須上報公司財務部知悉。
(八)其他相關規(guī)定。
1.餐廳與員工宿舍的水電費用分開結算，今后員工宿舍的水電費用不得在餐廳費用中報支。
2.本制度規(guī)定的第一、二條款中，屬餐廳的零星采購和零星費用開支所需的款項由餐廳經理向出納員的備用金中借款(借款限額暫定元，期限7天)，此項借款必須當月結清，不得跨月。區(qū)域經理對本制度規(guī)定的第一、二條款必須及時審核，以確保餐廳正常營運，若因執(zhí)行本制度規(guī)定的第一、二條款無法及時到位，造成餐廳不能維持正常營運的，由區(qū)域經理負全部責任。
3.員工借款：原則上員工不得在酒樓或餐廳借款(除特殊情況外)。
4.物資保障中心的營業(yè)外收入不能參照餐廳的“營業(yè)外收入”管理，其營業(yè)外收入全額上繳財務部管理，所需的集體活動經費由財務部會同相關部門核撥。
5.財務部對餐廳的每項經濟業(yè)務活動，每月至少進行一次全面稽查，若發(fā)現(xiàn)有不符合制度規(guī)定、不合理的款項支出，有權要求退回，責成有關責任人退回已支付的款項。若發(fā)現(xiàn)徇私舞弊現(xiàn)象，按有關規(guī)定處理。
項目的財務分析報告篇二
一、財務人員要認真學習有關法律、法規(guī)和財務制度，遵守國家法律、法規(guī)和各項規(guī)章制度，照章辦事。不斷學習業(yè)務知識，提高自身素質和業(yè)務水平。
二、財務人員要及時、準確、完整地收集、匯總、上報各類會計資料和相關信息，加強成本管理，如實反映經營、財務成果。
三、加強現(xiàn)金管理，嚴格按照現(xiàn)金管理的有關規(guī)定執(zhí)行。項目部實行一支筆簽字制度，大額資金支付必須經項目經理同意方可辦理；未經會計同意，出納不得隨意支付資金（特殊情況除外）。
四、加強票據(jù)結算管理，不準出借、出租銀行帳號。適用票據(jù)結算的業(yè)務，必須用票據(jù)結算；不得簽發(fā)空白支票和過期支票；與客戶實行支票結算的，出納人員要做好支票登記手續(xù)，經辦人員必須按時到財務部門完善手續(xù)。
五、各部門使用備用金，應報帳及時，按月結算，不按時結算者從當月起扣發(fā)經辦人工資，以后不許再借款。個人借款一般不予辦理，確需借款者，必須經有關領導同意；借款人員應按時歸還借款，還款不及時者扣發(fā)本人工資，借款收不回，出現(xiàn)壞帳，誰同意誰負責。
六、辦事人員報帳要及時，手續(xù)齊全，憑據(jù)規(guī)范、標準。購設備、物資，必須有規(guī)格、型號、數(shù)量、單價及貨物清單；批量購入的辦公用品、易耗品等要有購貨清單和使用單位清單。
七、各部門提供給財務部門的記帳憑據(jù)必須是原件，且手續(xù)齊全（要有各經辦、確認人員的簽字）。
八、計劃部門要按時計價，每半年要以書面形式提供有關施工合同增、減變動情況，項目預算總成本和材料預算等資料（書面材料上有相關業(yè)務科室人員及項目負責人簽字）。
九、設備管理人員要按時提供固定資產使用單位；每年年底前，要提供每臺設備的使用情況、現(xiàn)在價值和市場價值等資料。
十、材料管理人員要登記好材料的收支情況，對于賒欠的材料，必須作好記錄按時入帳，每月與財務核對，決不允許只發(fā)出不點收入庫的現(xiàn)象。材料消耗，每月對施工單位計價撥款前交給財務部門；小車油料消耗每月月底前交財務部門。對庫存材料至少每半年盤點一次，填寫好盤點表（包括小車油料），并注明庫存材料的現(xiàn)在市場價格。
十一、需要購置辦公用品，必須先請示，后辦事，由辦公室統(tǒng)一購買。電話費按項目部規(guī)定的標準執(zhí)行（內部隊隊長每月每人200元，書記每月每人100元），平時不再報銷電話費。
十二、招待費、購置副食品的開支，必須是先請示后辦事，未經領導同意而辦理的，不得報銷。內部隊每月給500元招待費包干使用。外出辦事無法趕回就餐的人員，不予報銷就餐費，外出辦理業(yè)務達6人以上的，確實無法趕回而在外就餐的，可以適當報銷就餐費，金額較大者不予報銷。招待用煙由財務部門統(tǒng)一采購，月采購10條（項目經理2條，總工3條，向副經理2條，項目部2條，魯?shù)檗k事處1條）此外不再報銷購煙款。
十三、出差、探親人員要填寫出差、探親報告，及時請、銷假，無相關報告的不予報銷差旅費。外出辦理業(yè)務，乘公共汽車，車費包干使用，即：xx到xx往返10元，xx到xx往返最高限額210元（乘火車按火車票價執(zhí)行），xx到xxx往返最高限額180元，xxx到xx往返最高限額140元，xx到xxx往返最高限額140元。以上不包括市內交通費，市內交通費根據(jù)實際情況給予報銷。從工地經由xxxxx往返住宿費30元/次，從工地經xx回xxx，一般情況無住宿費，到其他地方出差根據(jù)實際情況報銷差旅費。
十四、工資標準和發(fā)放按照項目部公布的定崗定薪工資制考核辦法執(zhí)行。
十五、內部食堂伙食費按照核定的人數(shù)，一次性撥付給各食堂按150元/月?人伙食費周轉金，平時不再借伙食費，周轉金實行?？顚Ｓ茫坏门灿茫皇程霉芾韱T更換，必須辦理好交接手續(xù)，周轉金如數(shù)交回財務部門；食堂撤消時，周轉金必須如數(shù)上交財務。各食堂管理員每月月初要準確、無誤提供上月職工應交生活費花名冊（如個人生活費計算有差異，由食堂管理人員個人負責處理），由財務部門核實后撥付給各食堂上月職工生活費。內部食堂用煤經核定標準后由項目部承擔。食堂來人加餐（不含酒水）其標準：三人及三人以下補助加餐費20元，四人30元，五人及五人以上50元，當天必須填制好招待登記卡，并要有安排的領導簽字，月底到財務部門報帳，手續(xù)不完善者不予報銷。其他外來人員同職工一起就餐而未加餐的，按職工每人每天的生活費標準補助，但必須作好記錄，終止就餐后，及時請有關領導簽字，做到手續(xù)完善。
以上未提到的相關事項，按照國家有關法規(guī)、制度和公司、分處有關規(guī)定執(zhí)行。
項目的財務分析報告篇三
第一條維護中南大學青年志愿者協(xié)會的利益，按合理的要求對協(xié)會的資產進行管理，達到協(xié)會資產合理利用、透明支出的目的。
第二條制訂并監(jiān)督執(zhí)行財務管理制度，報理事會批準，并監(jiān)督其執(zhí)行情況。
第三條每學期末總結會內財務情況，報理事會。
第四條對協(xié)會的資產進行管理。
第五條規(guī)范協(xié)會財務行為。
第六條財務人員應參與協(xié)會重大活動，對未經審核的巨額支出情況，財務人員有責任提異議，并上報理事會。
第七條執(zhí)行協(xié)會會議制度，定期參加例會，匯報工作，解決問題。
第八條明晰協(xié)會總體財務狀況。
第三章資產管理。
第九條負責流動資產的管理。
第十條固定資產管理：協(xié)會如需添置、外借、出售、捐贈、報廢固定資產須經會長審批通過，方可執(zhí)行。
第十一條報表種類。
1.月報(由財務部制定)。
2.季度報表(由財務部制定)。
第十二條上報時間。
1.月報：每月例會報告月財務收支情況。
2.季度報表：每季度末上報。
第十三條報表要求。
1.報表內容應真實、完整。
2.上報時間應準時。
3.在月報中應及時反映特殊的、不常有的財務收支情況，并詳細附于文字說明。
項目的財務分析報告篇四
第一條為規(guī)范本基金會公益項目的設立與運作，合理設計項目，優(yōu)化實施流程，降低運行成本，提高項目實施效果和財產使用效益，根據(jù)《基金會管理條例》、《民政部關于印發(fā)關于規(guī)范基金會行為的若干規(guī)定（試行）的通知》等規(guī)定和本基金會章程，結合基金會評估指標和本基金會實際，制定本制度。
第二條理事會是項目管理的決策機構，基金會項目部是基金會項目管理的執(zhí)行機構。
第三條基金會應當及時制定年度公益項目計劃，并報請理事會審議。
第二章項目立項。
第五條項目立項應當充分考慮項目的公益性、影響力、創(chuàng)新性、可持續(xù)性、社會效益等。
（一）項目必須符合章程規(guī)定的宗旨和公益活動業(yè)務范圍；
（二）項目應具備一定的影響力，具有形成一定知名度和品牌的潛質；
（三）項目應力爭具備創(chuàng)新性，關注新的社會領域，提供新的社會服務；
（五）項目社會效益顯著，收益人群廣、覆蓋面大。
第六條基金會建立公平公開的項目選擇機制，確保項目立項和選擇執(zhí)行方的合理性。
確定公益資助受益人，應當堅持公開、公平、公正的原則，不得指定基金會管理人員的利害關系人作為受益人。
第七條外部申請項目的立項，申請方應提交項目立項報告，內容包括：項目名稱、項目背景、項目內容、項目目標、預期效果、項目預算等。
項目評審應當經過充分的可行性論證或必要的實地調研，涉及專業(yè)領域的，必要時可請有關專家協(xié)助。
第八條限定性捐贈項目，其限定性捐贈協(xié)議中已明確具體項目方案的，應當嚴格按照協(xié)議約定執(zhí)行；沒有約定具體項目方案的.，應當合理制定項目方案，并征得捐贈方同意。
第九條基金會自設項目，注重自身特點和特長，有所為又所不為，揚長避短，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，提升項目效益。
第十條特殊項目的立項要符合有關法律法規(guī)的規(guī)定。
第十一條項目立項應當與品牌建設有機結合，加強頂層設計，所有項目都應當符合項目體系建設規(guī)劃和品牌發(fā)展戰(zhàn)略。
第十二條積極實行項目品牌誠信公開承諾制度，推進品牌服務標準化，促進品牌服務常態(tài)化。組織開展擦亮項目品牌和優(yōu)秀品牌創(chuàng)建活動，不斷提升品牌質量和社會影響力。
第三章項目實施。
第十三條項目實施前要編寫項目實施方案。重大項目實施方案須報理事會審議。
第十四條批準立項的項目應當確定項目負責人，具體負責項目的實施及聯(lián)絡項目相關單位，對項目進行全程跟蹤，定期反饋執(zhí)行和進展情況。
第十五條項目實施中，基金會項目部要監(jiān)督項目運行情況，協(xié)調處理項目實施中的問題，重大事項及時向理事會報告。
第十六條項目完成后，基金會項目部要向理事會反饋項目實施效果。重大項目要向理事會提交客觀詳盡的總結報告，理事會要進行檢查驗收，組織績效評估。
第十七條立卷歸檔。一個項目一個檔案，包括從項目的申請到項目結束的所有資料。
第四章監(jiān)督管理。
第十八條基金會重大公益項目計劃應按照有關規(guī)定，向業(yè)務主管單位、登記管理機關事先報備。
第十九條基金會開展以下重大公益項目活動的，應當接受專項審計，在活動結束后向登記管理機關報送經注冊會計師審計的專項審計報告，并按照登記管理機關的要求向社會公布。
（一）符合以下條件之一的重大公益項目：
2.當年該項目的支出占基金會當年總支出的1/5以上且金額超過人民幣50萬元的；
3.持續(xù)時間超過3年的。
（二）因參與處理自然災害等突發(fā)事件需要開展的募捐活動；
（三）登記管理機關要求進行專項審計的其他活動。
第五章附則。
第二十條本制度未盡事宜或與有關規(guī)定不一致的，按有關規(guī)定執(zhí)行。
第二十一條本制度由理事會負責解釋。
第二十二條本制度自理事會審議通過后執(zhí)行。
項目的財務分析報告篇五
一、堅持來客對口接待。上級業(yè)務主管部門，一般由對口業(yè)務股室負責接待，陪客人數(shù)一般限制在1d3人，嚴禁一客多陪。
二、堅持精簡節(jié)約，杜絕鋪張浪費，不抽名煙、不喝名酒；早餐3元每人、午餐25元每人、晚餐同午餐標準。
三、堅持來客接待審批制度。凡來客接待均由有關業(yè)務股室向主管領導提出申請，向局長提交“來客接待審批單”，局長簽署同意后方準接待，否則有關費用由接待人自費。
四、堅持來客接待由主管局長和秘書股統(tǒng)一安排。
項目的財務分析報告篇六
1.1為了加強xxx公司（以下簡稱投資公司）基本建設財務管理，提高公司基本建設財務管理水平，根據(jù)國家有關法律法規(guī)及《國家開發(fā)投資公司基本建設項目財務管理指導意見》和《國投煤炭公司基本建設項目（工程）竣工決算管理辦法》，結合公司的實際情況，特制定本制度。
1.2本制度所稱基本建設項目是指以擴大生產能力或新增使用效益為主要目的，通過新建、擴建、和更新改造等形式實現(xiàn)的固定資產再生產活動，包括固定資產的擴大再生產和部分簡單再生產。
2職責。
2.1資產財務部是公司基本建設財務工作的歸口管理部門，負責建立健全內部財務管理制度，籌措項目資金，協(xié)助配合或參與基本建設的合同管理、招投標管理、年度投資計劃的制定與調整、以及工程結算、竣工驗收與決算等工作，并對項目建設活動實施財務監(jiān)督。
3管理要求。
3.1公司基本建設財務管理實行統(tǒng)一管理、分項核算的管理體制，即基本建設財務工作由投資公司資產財務部集中統(tǒng)一管理，并在資產財務部內分別以熱電、水電、煤炭等項目設置各子公司賬套分項目核算。
3.2.1基本建設項目的資金籌措是指為滿足企業(yè)建設項目投資活動的資金需求而籌措的大額長期性資金，包括各股東出資投入的項目資本金和通過融資借入的項目貸款、發(fā)行企業(yè)債券等長期債務性資金。
3.2.2公司股東投入的項目資本金為企業(yè)權益性資本，應按照股東投資協(xié)議或公司章程規(guī)定作為公司實收資本或資本公積。
3.2.3債務性融資應根據(jù)項目特點、投資需求、建設期限等具體情況確定建設資金的籌措規(guī)模與形式，合理安排債務資金結構，降低資金成本。公司的重大融資業(yè)務具備下列條件之一的，應委托國家開發(fā)投資公司統(tǒng)一組織融資業(yè)務：
3.2.3.1該融資業(yè)務總融資規(guī)模達到10億元以上的；
3.2.3.3該融資業(yè)務對公司及控股子公司的財務狀況具有重大影響，進而影響到國投集團的實際控制力或會計收益的。
3.2.3.4具體應按照《國投集團成員企業(yè)重大融資業(yè)務指導意見》執(zhí)行。
3.2.4資產財務部應依據(jù)相關法規(guī)制度和股東投資協(xié)議、經批準的項目可行性研究報告等文件，結合本企業(yè)的實際情況，分項目編制項目投資融資計劃，并納入年度財務預算，保證建設資金的合理有效使用，確保?？顚Ｓ?。
3.3建設項目工程結算付款管理。
3.3.1基本建設項目工程價款結算必須符合國家政策和有關法規(guī)，嚴格按照公司與施工單位簽訂的施工合同辦理。各項目應聘請具有相應資質的工程（設備）監(jiān)理公司和工程造價審核機構參與工程結算工作。
3.3.2建設項目根據(jù)招投標法的相關規(guī)定，通過工程招標工作確定中標人后。在規(guī)定時間內依據(jù)招標文件、中標人的投標文件與中標人訂立合同約定合同價款。非招標工程的合同價款依據(jù)審定的工程預（概）算書與承包人在合同中約定，合同價款一經約定，任何一方不得擅自改變。
3.3.3基本建設項目勘察設計階段、施工階段，公司基建管理部、計劃經營部等部門應及時向資產財務部提供相關設計、施工合同等文件。資產財務部根據(jù)經批準的設計文件及設計、施工、訂貨等有關合同和結算資料，按規(guī)定的付款方式付款。資產財務部付款時要認真審核每筆支出的合理性、合規(guī)性、審批手續(xù)是否完備、憑證是否合法。對不符合規(guī)定的支出，財務部門有權拒絕支付，并及時向上級領導反映。
3.3.4工程預付款應嚴格按施工合同約定條款執(zhí)行。工程預付款支付比例通常情況下約定為合同總價的5%，采用包工包料方式的原則上最多不應超過當年計劃完成施工預算的50%。采用包工不包料方式的原則上最多不應超過當年計劃完成施工預算的10%。特殊情況需超出上述范圍的，應報告董事長同意后方可執(zhí)行。
3.3.5支付工程預付款應具備以下條件后，承包人向監(jiān)理人取得工程預付款付款證書并經報經子公司工程部審核，按公司工程款付款流程批準后，提交資產財務部核準后付款：
3.3.5.1工程發(fā)(承)包協(xié)議書已經簽訂；
3.3.5.2承包人向公司提交的工程履約保函已經公司計劃經營部和監(jiān)理公司認可并送達資產財務部收存。
3.3.6工程預付款應從月進度付款中扣回。合同對扣回工程預付款有規(guī)定的按合同執(zhí)行，合同中沒有規(guī)定的，在工程進度款支付至合同總價款的20%開始起扣，在累計支付的進度款達到合同總金額65%時扣清。
3.3.7扣回工程預付款有以下兩種方法，公司可選擇使用。
3.3.7.1分月平均法，即在工程進度達到規(guī)定起扣比例到扣清比例之間的個月中平均扣回。起扣時間和扣清時間可由監(jiān)理公司查閱施工進度計劃后提供給計劃經營部核準。
r――當月進度付款中應扣回工程預付款金額;c――累計實際完成的工程進度價款；f――工程預付款起扣比例（應在20%至40%之間）；f――工程預付款扣清比例（應在65%至80%之間）;s――合同總價；a――預付工程款總額；k――累計已扣回工程預付款金額。
3.3.8施工合同中約定材料預付款的，依照合同規(guī)定預付比例，按以下程序審核支付：
3.3.8.1材料已經到達工地并經承包方、監(jiān)理方、子公司工程部共同驗收入庫，辦理手續(xù)。
3.3.8.2承包方提出書面申請并按監(jiān)理人的要求提交材料的訂貨單、材料合格證以及發(fā)票或價格證明文件。
3.3.8.3材料的質量和儲存條件符合合同規(guī)定的技術條款要求并經監(jiān)理方、子公司工程部書面認可后報公司基建管理部核準。
3.3.8.4按照公司工程款付款流程批準后，資產財務部核準后付款。
3.3.9材料預付款的扣回辦法：該批材料在進場后6個月之內可全部用于項目建設的，由工程部和監(jiān)理方根據(jù)施工進度計劃提供材料預付款扣回計劃，報公司基建管理部批準后資產財務部按批準的計劃從應付工程進度款中扣回。耗用時間超過六個月的，應當從付款后的次月起在6個月內平均扣回。無論何種情況都應確保在累計工程進度款結算至合同總價的80%時將材料預付款全部扣回。
3.3.10工程進度款按合同規(guī)定分月結算（或分工程部位結算），月工程進度款按審定的承包方實際完成進度金額的85%付款。在工程竣工驗收之前累計支付的工程款總額應不高于合同總包價的85%，即竣工前保留金應控制在合同價值的15%或以上。
3.3.11工程進度價款的審定：
3.3.11.1承包人按合同規(guī)定的計量辦法，按月對已完成的質量合格的工程進行準確計量，向監(jiān)理工程師提交完成工程量月報表和有關計量資料。
3.3.11.2監(jiān)理工程師、對承包人提交的工程進度月報表進行復核簽字，并出具工程進度款付款證書。
3.3.11.3子公司工程部收到并審核承包人提供的工程進度月報表和監(jiān)理人出具的付款證書，簽注審核意見后按照工程概預算（結算）審批流程報送投資公司相關部門、領導審批。
3.3.11.4工程概預算（結算）審批流程：
a)子公司報送相關資料，并負責審核工程量；
b)基建管理部就工程安全、質量、進度等方面審核簽字；
c)計劃經營部工程進度結算價款；
d)計劃經營部經理審核簽字；
e)主管基建的副總經理審批；
f)大于100萬元及以上的報總經理審批。
g)子公司將審批資料原件報送資產財務部核算已完工程成本并列入次月資金付款計劃。
3.3.12支付工程進度款：
3.3.12.2子公司工程部收到經監(jiān)理人審核的“工程進度付款申請”表后編制“工程進度付款申請單”，執(zhí)行工程款付款流程。
3.3.12.3工程進度付款申請單應包括以下內容：
a)經審核確認的累計已完工程進度價款，其中當月已完工程進度價款；
b)工程預付款本次扣回、累計扣回和剩余金額；
c)材料預付款本次扣回、累計扣回和剩余金額；
d)甲供材料本次扣回、累計結算價款；
e)按合同規(guī)定的價格調整金額；
f)按合同規(guī)定承包人應有權得到的其它金額；
g)按合同規(guī)定應由發(fā)包方扣除的保留金額；
h)按合同規(guī)定應由承包人付給發(fā)包人的其它金額；
j)其他應抵扣項目（在付款申請單中應列示具體項目內容，不可以列示“其他”項）。
3.3.12.4工程付款審批流程。
a)子公司（或項目承辦部門）收集付款資料，填寫“工程進度付款申請單”；
c)資產財務部經理審核簽字；
e)付款金額在100萬元及以上的報總經理審批；
f)資產財務部辦理付款手續(xù)。
3.3.13基本建設項目工程竣工驗收后，應按以下主要程序辦理工程竣工結算：
3.3.13.1總承包人編制單項工程竣工結算或建設項目竣工總結算相關資料。
3.3.13.2監(jiān)理工程師對上述資料進行審查簽字；
3.3.13.3子公司工程部復核工程量。
3.3.13.4公司計劃經營部對竣工結算資料進行全面審核，并簽批審核意見。
3.3.13.5公司基建管理部負責人審核簽字；
3.3.13.6主管基建副總經理審批簽字；
3.3.13.7100萬元級以上的報總經理審批簽字；
3.3.13.9資產財務部依據(jù)經審計的工程竣工結算資料和審計報告確認相關負債和單項工程價值。
3.3.14竣工結算付款額的確定：
3.3.14.1根據(jù)經審計確認的竣工結算報告和審計報告，按合同規(guī)定比例扣留工程質量保證金（不低于竣工結算總值的5%）后為工程竣工結算后應付給工程承包人的累計應付工程價款，累計應付工程價款扣除已付工程款及各項預付款、代扣款、代繳款后的余額為單項工程完工驗收后實際支付的竣工結算付款額（亦稱完工結算尾款）。
3.3.14.3竣工結算付款額=竣工結算累計應付工程款-（已付工程進度款+預付工程款+預付材料款+甲供材料款+其他代扣代繳款）。
3.3.14.4其他代扣代繳款包括但不限于以下項目：
a)工程用水費、電費；
b)施工單位使用建設單位資產價值及其使用費；
c)建設單位統(tǒng)一支付的保險費應向施工單位收回的金額；
d)代扣代繳的各項稅費；
e)其他代扣代繳款項。
3.3.14.5支付竣工結算付款額的審批流程除按照上述工程進度款審核流程辦理的同時，需要增加竣工結算會簽表，要求施工單位取得所有之間和間接相關的職能部門和公司主要領導的簽字，間接部門包括綜合管理部、商務管理部、人力資源部等部門，目的在于檢查和防止非常規(guī)結算項目被遺漏。
3.3.15所有工程價款結算的原始單據(jù)，須經項目負責人及項目管理人員簽字，資產財務部審核確認后方可付款。在工程竣工結算期間，基建管理部和計劃經營部應配合資產財務部清理發(fā)生的所有工程支出。
3.3.16凡工程價款結算中由于自然災害造成的凈損失、國家統(tǒng)一調價及設計變更等追加費用的，按合同規(guī)定執(zhí)行。
3.3.17工程總承包人將部分工程分包給第三方施工單位施工的，其行為應確保符合相關法規(guī)和工程合同的規(guī)定，除合同另有規(guī)定者外，分包工程進度結算及工程款的支付仍然由總包單位向公司統(tǒng)一辦理。
3.4大中型設備的采購付款。
3.4.1大型設備采購按合同規(guī)定分次付款的，嚴格按照合同規(guī)定執(zhí)行。分次付款通常分為預付款、進度款、交貨款和質保金四段方式。
3.4.1.1設備預付款通常規(guī)定在合同價款的10%以內，應在滿足以下條件后1各月內付款：
a)合同已生效；
b)供應商已提交10%的不可撤銷的履約保函；
c)供應商已提供本次付款財務收據(jù)；
d)承辦部門已填制“合同付款申請單”并經相關部門、領導審批。
3.4.1.2進度款通常為合同價款的30%，應在滿足以下條件后1個月內付款：
a)合同設備主要原材料已經進廠并經駐廠監(jiān)造和買方確認；
b)已提供經業(yè)主監(jiān)造代表簽字確認的進度完成證明；
c)供應商已提供本次付款財務收據(jù)。
d)承辦部門已填制“合同付款申請單”并經相關部門、領導審批。
3.4.1.3交貨款是在設備到貨檢驗后支付合同價款的50%，在滿足以下條件后1個月內付款：
a)供應商已按規(guī)定時間將每批設備（部組件）運到交貨地點；
b)已提供業(yè)主授權代表簽署的該批設備的“驗貨證明”；
c)已提供業(yè)主監(jiān)造代表簽署的該批設備的“出廠前檢驗記錄文件”；
d)已提供該批設備的裝箱清單；
e)已提供該批設備的質量檢驗合格證；
f)供應商已提供本次付款財務收據(jù)。
g)承辦部門已填制“合同付款申請單”并經相關部門、領導審批。
3.4.1.4剩余合同價款的10%為設備保證金，應在滿足以下條件后1個月內付款（如有問題應扣除相應金額）：
a)每套設備保質期已滿且沒有問題；
b)已提供該套合同設備最終驗收證明；
c)供應商已提供本次付款財務收據(jù)。
d)承辦部門已填制“合同付款申請單”并經相關部門、領導審批。
3.4.2在實際操作中由于合同標的不同等原因，設備采購付款方式還有預付款、交貨付款和質保金三段式等多種付款方式，采購中小型設備亦可采用交貨付款、質保金兩段付款，采購小型通用設備還可以采用驗貨一次付款方式結清貨款。無論采用何種方式均主辦會計均應認真審核付款依據(jù)的合法性、合規(guī)性、完整性、真實性，依照合同審查是否滿足相應節(jié)點付款條件。
3.5建設項目會計核算特點。
3.5.1公司在基本建設期間和投產運營以后統(tǒng)一執(zhí)行新企業(yè)會計準則，按照權責發(fā)生制原則進行會計核算，會計核算應真實反映工程的實際進度。
3.5.2針對基本建設期間會計業(yè)務的特殊性，在嚴格執(zhí)行企業(yè)會計準則的前提下，對部分會計科目的使用作如下規(guī)定：
3.5.2.1在建工程科目下設置建筑工程、安裝工程、設備投資、待攤投資和其他投資二級科目，其中建筑工程、安裝工程應按單項工程設三級明細賬核算。設備投資設置需安裝設備、不需安裝設備、工具器具三個二級科目后再按單臺設備建立設備臺賬核算。待攤投資設置建設管理費、建設場地征用費等三級明細賬核算，為滿足財務報告和經濟活動分析的需要，建設管理費等應進一步劃分明細賬戶。
3.5.2.2工程物資科目核算已為建設項目購入尚未領用的各種建材和設備等在庫物資，本科目可根據(jù)實際情況選擇設置建筑材料、待安裝設備、儀器、電子設備和工具器具等明細科目分類核算，倉庫應按資產品名設置數(shù)量金額式明細賬核算。
3.5.2.3應付賬款科目核算按合同規(guī)定應支付給施工單位的已完工工程價款和按合同規(guī)定應支付給供應商的設備、材料款。本科目應分別按施工單位和器材供應商設明細賬戶核算。
3.5.2.4按合同規(guī)定應預付的工程款和預付的器材款在預付賬款科目核算，按規(guī)定從工程進度款中扣回的預付工程（器材）款項借記應付賬款科目，貸記預付賬款科目。
3.5.3核算過程中，若工程物資已經到達并驗收入庫但當月尚未收到發(fā)票賬單，貨款尚未支付的，按暫估價入賬，下月初在用紅字分錄予以沖回。采用賒購或分期付款方式簽訂購貨合同的，在工程物資到達并驗收入庫的當月，如無法取得發(fā)票，可根據(jù)購貨合同、設備驗收單或材料入庫單金額確認資產和負債，避免形成賬外資產和賬外負債。
3.5.4按照新增值稅法關于一般納稅人購入固定資產進項稅額可抵扣的規(guī)定，公司為建設項目購入的設備在取得增值稅專用發(fā)票時，將設備的進項稅額記入應交稅費科目應交增值稅/進項稅賬戶，設備的價款記入工程物資科目。
3.5.5依照財政部、國家稅務總局《關于建筑業(yè)營業(yè)稅若干政策問題的通知》規(guī)定，稅務機關可以建設單位作為建筑業(yè)營業(yè)稅的扣繳義務人。為此，資產財務部主辦會計應負責及時與稅務機關及工程總承包人溝通，商定建筑業(yè)營業(yè)稅扣繳義務人。
3.5.5.1無論建筑業(yè)營業(yè)稅代扣代繳義務人確定為工程總承包人或是建設單位，總承包方都應向公司資產財務部提交本單位的稅務登記證復印件。
3.5.5.2代扣代繳義務人確定為建設單位的，由公司資產財務部負責與稅務機關簽訂代扣代繳協(xié)議書，擬定《代扣代繳建筑業(yè)營業(yè)稅操作規(guī)則》，履行代扣代繳義務。
3.5.5.3代扣代繳義務人確定為總承包人的，公司資產財務部應向總承包人索取其在施工地稅務機關辦理的稅務登記證復印件。
3.5.6基本建設項目在驗收前需要試運行的，在試運行期間發(fā)生的成本計入在建工程成本，形成的產品可供銷售的，在該部分產品銷售或轉為庫存商品時，應按照產品的銷售收入或預計售價扣稅后沖減工程成本。
3.5.7因基建項目借款而發(fā)生的借款利息，在工程驗收之前發(fā)生的符合資本化條件的應予以資本化計入基建項目成本。工程驗收之后發(fā)生的借款利息支出計入當期財務費用。
3.5.8應合理劃分資本性支出與收益性支出，備品備件、儀器儀表、維護用工具等收益性支出不得列入工程成本。
3.5.9應定期對工程物資進行盤點，季度可以選擇重點類別和品種進行抽查盤點，年終必須全面盤點。如出現(xiàn)盤盈、盤虧、報廢、毀損物資的，按賬面價值扣除保險理賠和過失人賠償后的差額，工程尚未完工的應計入或沖減在建工程項目成本，已完工項目應計入當期營業(yè)外收支。
3.5.10建設項目已達到預定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，公司應當自該項目達到預定可使用狀態(tài)當月內暫估轉入固定資產，并于次月計提折舊。
3.5.11公司應在資產負債表日對基本建設項目進行全面檢查，如果有證據(jù)表明基建項目已經發(fā)生了減值，應由基建管理部牽頭會同相關部門，提出減值依據(jù)并測定減值金額，由基建管理部擬定在建工程減值報告報董事會批準，資產財務部據(jù)以計提在建工程減值準備。存在下列情形之一的應計提在建工程減值準備：
3.5.11.1基本建設項目長期停建并且預計在未來三年內不會重新開工的在建工程。
3.5.11.2基本建設項目無論在性能上還是在技術上已經落后，并且給公司帶來的經濟利益具有很大的不確定性。
3.5.11.3其他可以證明基本建設項目已經發(fā)生減值的情形。
3.6.1為確保公司資產安全，防范風險，公司基本建設應當全面實行保險管理制度。公司資產財務部作為公司保險業(yè)務的歸口管理部門，應根據(jù)建設項目的特點，按照避險、高效原則制定并落實建設項目的保險管理方案。
3.6.2公司應當采用或比照公開招標方式確定建設項目保險的承保機構。
3.7.1建設項目竣工決算報告是工程項目建成后，用實物和貨幣計量，報告竣工工程實際成本、投資效果和財務情況的總結性文件，是正確核定新增固定資產等各種資產價值，辦理固定資產等各種資產交付使用手續(xù)的依據(jù)，公司應高度重視竣工決算報告的編制工作，認真執(zhí)行會計核算制度，實事求是地編制建設項目竣工決算報告，做到編制及時、數(shù)字準確、內容完整。
3.7.2建設項目竣工決算報告編制完成后，應在上級公司確認的會計師事務所范圍中委托一家中介機構對該竣工決算報告進行審核，并出具審核報告。
3.7.3公司向上級公司報送竣工結算報告，中介機構審核報告、竣工決算相關資料及建設項目竣工決算報告?zhèn)浒干暾?，經上級公司辦理完有關備案手續(xù)后，應將建設項目竣工決算報告報送公司董事會審批，由董事會對建設項目竣工決算進行批復確認。對建設項目工程成本、新增固定資產價值等應以董事會批復確認的結果為準進行賬務處理。
3.7.4建設項目（工程）竣工決算報告的編制依據(jù)主要包括：可行性研究報告、初步設計、調整概算及其批準文件、招投標文件、歷年投資計劃、經審核批準的項目預算、工程發(fā)包合同、工程決算等有關資料以及財務核算核算制度、辦法、其他有關資料。
3.7.5建設項目（工程）竣工決算報告編制的一般程序：
3.7.5.1收集整理和分析有關資料。系統(tǒng)整理所有的技術資料、工程結算的經濟文件、施工圖及變更與簽證材料，并分析其準確性。
3.7.5.2清理各項債權債務和節(jié)余物資，主要包括建設項目賬務處理、財產物資的盤點核實及債權債務的清償，做到賬賬、賬證、賬實、賬表相符，并據(jù)此對各種實物資產逐項盤點核實。
3.7.5.3填寫竣工財務決算報表和編制竣工財務決算說明書。
3.7.6建設項目竣工決算報告至少應包括以下內容：
3.7.6.1建設項目竣工結算報告摘要及正文；
3.7.6.2建設項目竣工決算報告說明書；
3.7.6.4建設項目竣工決算報表主要包括：
a)建設項目竣工決算表封面；
b)建設項目竣工決算總表；
c)基本建設項目概（預）算最加、減少匯總表；
e)基本建設項目交付使用資產總表；
f)基本建設項目交付使用固定資產明細表；
g)基本建設項目交付使用流動資產和其他資產明細表；
h)基本建設項目主要材料收支明細表。
3.7.6.5建設項目竣工決算中介機構審核（審計）報告。
3.7.7向上一級公司申請建設項目竣工決算備案時，應當提交下列文件材料（并附電子版）。
3.7.7.1關于建設項目竣工決算備案申請報告；。
3.7.7.2建設項目竣工決算備案表（一式三份，）；
3.7.7.3建設項目竣工決算書（含建設項目竣工財務決算）；
3.7.7.4有資質審核機構出具的工程竣工決算審核報告（含審核機構資質證明、主要審核人員資質證明、決算審核委托書、竣工決算審核各方當事人的承諾函）。
3.7.8建設項目竣工交付使用時，應當嚴格按照公司固定資產目錄的規(guī)定，對交付使用的固定資產準確分類，禁止對資產進行打包交付，確保交付使用的固定資產賬卡實物相符。
3.7.9建設項目中涉及土地、房屋資產的，應當在工程竣工驗收之前取得相關土地使用證、房屋產權證等權屬證明。如果確實不能在工程竣工驗收之前取得權屬證明的，應當指定相關責任部門限期辦理。
3.8.1公司應按照《國家投資開發(fā)公司財務報告管理暫行辦法》有關規(guī)定向上級單位報送基本建設項目財務情況報告，并單獨編制基本建設項目進展情況報告。
3.8.2基本建設財務報告分為定期報告和事件報告。定期報告包括月度報告、季度報告和年度報告，定期報告中財務報表的數(shù)據(jù)統(tǒng)一通過公司信息采集系統(tǒng)報送。事件報告是關于基本建設項目建設中應嚴重關注的事項以及為使項目正常運行必須立即加以注意和處理的事項的特別報告。
3.8.3在出現(xiàn)下列情況時，公司應在事件發(fā)生后15日內將有關。
事項對基本建設項目財務影響情況報送上級單位：
3.8.3.1嚴重影響工程進度的事項，例如重大自然災害、重大工程事故；
3.8.3.2嚴重影響投資控制的事項，例如工程施工中的重大例外事項；
3.8.3.3合同執(zhí)行中的重大問題；
3.8.3.4設計、采購、建造或施工過程中的重大偏差、缺陷等事項；
3.8.3.5基本建設項目過程中的重大違法、違規(guī)事項。
4附則。
4.1本制度適用于投資公司及其控股子公司（以下通稱“公司”）所進行的基本建設活動。
4.2本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。
4.3本辦法由資產財務部負責解釋。
5附錄。
項目的財務分析報告篇七
(一)、經營治理能力逐步提升，營業(yè)收入呈增長趨勢：
2005年7-12月月平均營業(yè)收入為137萬元，月平均虧損23.17萬元;。
2007年1月-8月平均虧損21.88萬元,去年同期22.25萬元，減虧1.66%。
(注：按照酒店運營規(guī)律，銷售淡季基本集中在上半年，下半年銷售將進入旺季。)。
2007年1-8月客房平均月收入70.66萬，餐飲月平均收入83.17萬。
(二)、整體營業(yè)收入在本市同等星級酒店中處于中等偏上水平;。
兩年零二個月累計經營收入3913萬元，月平均151萬元。其中客房收入1766萬元，月平均68萬元，累計平均入住率80.7%,累計平均房價196元/間;餐飲收入基本穩(wěn)定控制在較好水平，餐飲收入2075萬元，月平均80萬元;會議室收入72萬元，月平均3萬元。
(三)、原材料成本控制較好;。
餐飲成本率37.5%，水電燃料6%,人工成本16%;客房物料消耗5%，一次性用品3%，水電能源消耗6.6%人工成本5%。
原料商品成本支出806萬元，月平均31萬元，占總收入的20.5%。
累計餐飲成本786萬元，月平均30萬元;。
客房成本(客房吧)20萬元，月平均1萬元;。
(四)、2005年7月至2007年8月累計虧損411萬元，平均每月虧損15.8萬元。
經營收支一覽總表(期間:2005.07~2007.08單位：萬元)。
營業(yè)收入總額。
原料商品成本總額。
稅金總額。
經營費用總額。
治理費用總額。
財務費用總額。
營業(yè)外收入凈額。
利潤利潤總額。
3913。
806。
185。
2874。
460。
22。
23。
-411。
注：財務費用22萬元，(月平均0.88萬元。為刷卡手續(xù)費和利息)。
營業(yè)外收支凈額23萬元，(月平均0.92萬元,為倉庫盤盈及廢舊物資處理收入)。
二、導致虧損原因分析：
(一)、經營費用過高，其中上繳培訓中心的費用占總營業(yè)收入的45%。
1、營業(yè)費用2874萬元，月平均111萬元,占營業(yè)收入的73.5%!!
其中大廈租金等(不含水電費)1743萬元，月平均68萬元，占營業(yè)收入的45.%。
經營部門費用1174萬元，月平均45萬元，占營業(yè)收入的30%。
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項目的財務分析報告篇八
即概括公司綜合情況，讓財務報告接受者對財務分析說明有一個總括的認識。
第二部分說明段。
是對公司運營及財務現(xiàn)狀的介紹。該部分要求文字表述恰當、數(shù)據(jù)引用準確。對經濟指標進行說明時可適當運用絕對數(shù)、比較數(shù)及復合指標數(shù)。特別要關注公司當前運作上的重心，對重要事項要單獨反映。公司在不同階段、不同月份的工作重點有所不同，所需要的財務分析重點也不同。如公司正進行新產品的投產、市場開發(fā)，則公司各階層需要對新產品的成本、回款、利潤數(shù)據(jù)進行分析的財務分析報告。
第三部分分析段。
是對公司的經營情況進行分析研究。在說明問題的同時還要分析問題，尋找問題的原因和癥結，以達到解決問題的目的。財務分析一定要有理有據(jù)，要細化分解各項指標，因為有些報表的數(shù)據(jù)是比較含糊和籠統(tǒng)的，要善于運用表格、圖示，突出表達分析的內容。分析問題一定要善于抓住當前要點，多反映公司經營焦點和易于忽視的問題。
第四部分評價段。
作出財務說明和分析后，對于經營情況、財務狀況、盈利業(yè)績，應該從財務角度給予公正、客觀的評價和預測。財務評價不能運用似是而非，可進可退，左右搖擺等不負責任的語言，評價要從正面和負面兩方面進行，評價既可以單獨分段進行，也可以將評價內容穿插在說明部分和分析部分。
第五部分建議段。
即財務人員在對經營運作、投資決策進行分析后形成的意見和看法，特別是對運作過程中存在的問題所提出的改進建議。值得注意的是，財務分析報告中提出的建議不能太抽象，而要具體化，最好有一套切實可行的方案。
標題是對財務分析報告的最精煉的概括，它不僅要確切地體現(xiàn)分析報告的主題思想，而且要用語簡潔、醒目。由于財務分析報告的內容不同，其標題也就沒有統(tǒng)一標準和固定模式，應根據(jù)具體的分析內容而定。如“某月份簡要會計報表分析報告”，“某年度綜合財務分析報告”，“資產使用效率分析報告”等都是較合適的標題。財務分析報告一旦擬定了標題，就應圍繞它利用所搜集的資料進行分析并撰寫報告。
項目的財務分析報告篇九
第一條為加強通化市同心志愿者協(xié)會(以下簡稱“協(xié)會”)財務管理，依照國務院糾風辦《關于規(guī)范社會團體收費行為有關問題的通知》(民發(fā)〔20xx〕167號)、《民間非營業(yè)組織會計制度》文件精神，結合《通化市同心志愿者協(xié)會章程》等管理辦法，制定本制度。
第二條協(xié)會綜合部是財務的管理部門，主要職責是草擬協(xié)會有關財務管理的制度，進行協(xié)會年度收支總結。向協(xié)會理事會負責。
第三條嚴格執(zhí)行《關于規(guī)范社會團體收費行為有關問題的通知》(民發(fā)〔20xx〕167號)等有關法律法規(guī)及政策，負責應收款、應付款和現(xiàn)金存款的管理以及日常經費報銷工作。
第四條保證收支憑證內容真實準確，取得的發(fā)票應合格、有效，對不真實、不合法的憑證有權不接受，對記載不準確、不完整的憑證予以退回，并要求按統(tǒng)一的專用票據(jù)更正、補充。
第五條根據(jù)協(xié)會的收支情況，編制財務報表。每季度向理事會報告一次財務收支情況，遇有特殊情況隨時向理事會進行匯報。并接受登記管理機關對財務工作的檢查、監(jiān)督和財務審計工作。
第六條負責保管財務檔案以及資產安全，協(xié)會的銀行帳號、帳戶不得出租、出借或轉讓其他單位或個人使用，未經理事會批準，不得將協(xié)會資金外借，不得以協(xié)會名義向其它組織和個人借入資金。
第七條如協(xié)會解散、撤銷或合并，應在主管部門的監(jiān)督下清理資產和債權、債務，按協(xié)會章程相關規(guī)定處理剩余資產。
第八條協(xié)會經費收入的主要來源：
(一)會費收入；
(二)國內外有關團體、單位、個人的自愿捐贈和資助；
(三)在核準的業(yè)務范圍內開展活動或服務取得的收入；
(四)銀行存款利息；
(五)其他合法收入。
項目的財務分析報告篇十
[論文摘要]隨著公司對外投資規(guī)模的日益擴大、投資項目的日益增多、投資領域的日益延伸，加強公司對外投資項目的財務管理、確保公司投資項目的收益和安全將成為公司各項工作的重中之重。本文就如何加強對外投資項目財務管理和及時回收投資收益提出幾點建議，以供參考。
根據(jù)底中央經濟工作會議的核心理念“保增長、調結構”，結合南京市提出的“轉型發(fā)展、創(chuàng)新發(fā)展、跨越發(fā)展”的總體要求及集團“打造成多元化、區(qū)域性、立體式的企業(yè)航母”的總體戰(zhàn)略，公司將定位由投資經營服務型企業(yè)向投資收益型企業(yè)轉變，力爭成為集團二級投融資平臺。截至目前，公司對外股權投資累計達到3.2億元，年投資收益約4000萬元，投資范圍涵蓋房地產、金融、能源和創(chuàng)意文化產業(yè)，投資方式以參股為主，控股為輔。
在“十二五”期間，公司將依靠自身力量努力打造“交通投資”品牌，力爭早日實現(xiàn)穩(wěn)定、豐厚的投資收益，為集團“十二五”期間交通基礎設施建設提供補充性資金。期間，公司每年對外股權投資不低于5000萬元，累計對外投資預計將達到4億元，預計綜合投資收益率不低于15％。
公司投資領域已涉及地產(住宅與商業(yè))、金融、能源和文化傳媒等領域。“十二五”期間，公司將繼續(xù)深化對上述領域的投資，進一步進入新能源與節(jié)能減排、地產領域的保障房項目、金融領域的基金投資項目。
隨著公司對外投資規(guī)模的日益擴大、投資項目的日益增多、投資領域的日益延伸，加強公司對外投資項目的財務管理、確保公司投資項目的收益和安全將成為公司各項工作的重中之重。下面就如何加強對外投資項目財務管理和及時回收投資收益提出幾點建議，以供參考。
一、按照財務標準對對外投資項目的投資收益進行歸類、跟蹤和監(jiān)控。
對外投資項目的收益可以有會計收益與財務收益兩個不同的概念。在會計上看來，只要賬面收入大于賬面成本，即意味著收益的取得。而在財務上則首先要求實際的現(xiàn)金流入量大于現(xiàn)金流出量，即現(xiàn)金凈流量大于零；考慮到時間價值因素，不僅要求現(xiàn)金凈流量大于零，更要求現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值大于現(xiàn)金流出量的現(xiàn)值，即凈現(xiàn)值大于零；考慮到機會成本因素，不僅要求凈現(xiàn)值大于零，同時還必須大于機會成本。
公司應根據(jù)財務標準對對外投資項目進行分類和實時跟蹤，按照公司確定的投資項目收益財務標準，及時對已投資項目采取加大投入、保持現(xiàn)狀、及時清理退出等措施保證公司投資項目的質量，也保障了公司的整體利益，控制和促進公司投資活動的水平。
二、進一步加強企業(yè)外派監(jiān)事會財務監(jiān)督工作。
1、加強以財務為核心的全程監(jiān)督。
外派監(jiān)事會通過列席參加相關會議、開展調研、查閱報表、實施質詢、專訪談話等方式對企業(yè)重大的財務情況、資產運作、資產質量及經營者行為等實施全過程監(jiān)督，圍繞事前、事中、事后三個基本環(huán)節(jié)，有效發(fā)揮監(jiān)督職能。
(1)以重大決策為重點開展事前監(jiān)督。在企業(yè)決策前，監(jiān)事會可對有關決策項目提前介入并調研論證，著重從風險防范和控制的角度進行判斷，向決策層提出意見和建議。在企業(yè)決策時，監(jiān)事會可以對企業(yè)決策過程進行審查和監(jiān)督，確保重大決策的合法性和合規(guī)性。
(2)以重大經營活動為重點開展事中監(jiān)督。外派監(jiān)事會要緊扣企業(yè)中心工作，圍繞企業(yè)生產經營管理活動開展監(jiān)督檢查，選準切入點和突破口，確定檢查目標和檢查工作方案，有選擇地對企業(yè)重大投資、重點工程建設、招標投標等經營活動深入了解，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，及時提出糾正意見和建議。
(3)以企業(yè)存在問題的督促整改為重點開展事后監(jiān)督。外派監(jiān)事會要對企業(yè)財務運作、投資擔保、經營效益、資產運營、利潤和薪酬分配等重點問題進行審查，對已發(fā)生的問題或存在的隱患，要督促企業(yè)進行整改，幫助企業(yè)改進和完善規(guī)章制度，堵塞管理漏洞，促進企業(yè)規(guī)范運行。
2、加強對企業(yè)內控有效性的監(jiān)督。
強化監(jiān)事會財務監(jiān)督職能，必須加強對管理環(huán)境和管理機制的監(jiān)控，尤其要加強對企業(yè)內控有效性監(jiān)督，對企業(yè)內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督等要素進行有效性的評估，評價企業(yè)內控制度在合理保證資產安全、財務報告及相關信息真實性、經營管理合法合規(guī)、促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略等方面的有效性，督促企業(yè)提高經營管理水平，增強風險防范能力，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
項目的財務分析報告篇十一
我國的境外投資是隨著改革開放的不斷深入逐步發(fā)展壯大起來的，經歷了一個從無到有、從小到大、從局部布點到遍布世界各地的一個漸進過程，目前仍然處于發(fā)展的初級階段。據(jù)外經貿部統(tǒng)計，截止到底，在境外注冊成立的企業(yè)5539家（不含金融、保險企業(yè)），這些企業(yè)分布在130多個國家和地區(qū)，其中在港澳地區(qū)約占40％左右。以上是經過外經貿部批準設立的企業(yè)，若加上非正常渠道對外投資和境外企業(yè)到第三國的投資，據(jù)估計我國在境外的投入資本可達100億美元，資產可達500億美元?？傮w看，境外投資對我國實施經濟全球化戰(zhàn)略起到了積極的促進作用。
國家財政根據(jù)境外投資發(fā)展情況，不斷規(guī)范和加強境外投資財務管理。1989年下發(fā)了《境外貿易、金融、保險企業(yè)財務管理暫行辦法》和《境外單位非貿易外匯財務管理暫行辦法》，對規(guī)范境外投資行為和境外單位非貿易外匯財務管理起到積極作用。，下發(fā)了《境外投資財務管理暫行辦法》。這是我國第一個統(tǒng)一的境外投資財務管理制度，標志著我國境外投資財務管理逐步走上規(guī)范化、制度化軌道。同時，國家財政還建立了境外企業(yè)周轉金，扶持境外企業(yè)積極開拓國際業(yè)務，支持境外投資健康發(fā)展。
（二）存在的主要問題。
當前境外投資存在問題主要是：“小、散、濫、亂”?！靶 钡椒蚱薜?，有的光靠國內訂貨回扣生存。“散”到違規(guī)經營，偷稅、漏稅，騙稅不少；“濫”到投資決策失誤，以致受騙上當，重投資，輕管理，或者只投資不管理，國有資產流失的現(xiàn)象相當嚴重；“亂”到“外不樹形象、內不強素質”，對外不講信譽，一錘子買賣；對內，內部管理混亂，隨意性大，用李嵐清副總理的話講是“一個經理一個招，想怎么管就怎么管”。具體表現(xiàn)為：一是整體規(guī)模和單個企業(yè)實力均偏弱,直接影響企業(yè)的競爭力和我國的國際形象,即使少數(shù)規(guī)模較大的企業(yè),也是強者不強，距離實現(xiàn)國際化、集團化的跨國經營的目標相距甚遠；二是一些企業(yè)思想不夠開放，開拓進取心不強，企業(yè)機制沒有轉換，缺乏發(fā)展的活力和潛力,不適應市場經濟的發(fā)展和國際競爭的需要；三是管理體制不順,調控手段不力,特別是地方一些窗口公司和綜合性企業(yè),也包括一些中直企業(yè),在省市既無具體管理單位,又缺乏有效的監(jiān)控機制,有關主管部門對其真實的財務狀況始終不了解,對其重大經營活動事前監(jiān)督和事中監(jiān)督難于落實,事后出現(xiàn)問題難以解決；四是內部制度不健全,監(jiān)管不到位，突出表現(xiàn)為決策程序不規(guī)范,隨意性大,缺乏評估咨詢和監(jiān)督制約機制；五是領導班子不力,人才缺乏；六是不了解國際市場,投資盲目造成損失；七是沒有把境外企業(yè)的管理切實提到議事日程,以批代管現(xiàn)象屢屢發(fā)生,這其中有經營者的指導思想問題,也有管理者的管理意識問題。
項目的財務分析報告篇十二
參加單位及人員：
1、建設單位：西安中鐵鉑豐置業(yè)有限公司。
參加人員：郝文選、劉慶中、郭應忠、萬振榮、王蕾、李安墜、胡宏、張玉鳳。
2、監(jiān)理單位：
陜西華營建設監(jiān)理有限公司：關季閔、郭小流。
陜西中建西北監(jiān)理公司：袁培忍。
3、施工單位：
中鐵一局建筑安裝工程有限公司：董高峰、楊東雷、李林。
中鐵一局房建分公司：王宗琦、李勇。
中鐵一局第四工程有限公司：余宏。
會議內容：
20xx年5月24日在中鐵一局機關辦公樓1400會議室，西安中鐵鉑豐置業(yè)有限公司組織各監(jiān)理單位及主體施工單位召開《中鐵鉑豐·尚都城項目推進會》，會議針對中鐵鉑豐·尚都城項目現(xiàn)場施工存在的相關問題，經分析討論形成以下紀要：
1、中鐵鉑豐·尚都城項目關系到集團公司近三千戶職工的切身利益，各參建單位須加強質量第一的意識，在項目實施中要把握細節(jié)，嚴格按規(guī)定及程序操作；在項目管理上要做到快、準、精，做到精細化管理，積極穩(wěn)妥的推進中鐵鉑豐·尚都城項目建設，確保實現(xiàn)工期目標。
2、各施工單位要根據(jù)所承建的施工任務，盡快健全項目管理組織機構。主要管理人員要求配齊、配全，管理人員要求專業(yè)設置搭配合理，強化責任。
3、當?shù)卮迕窀蓴_問題各單位正在積極協(xié)調解決，從目前的進展看四公司處理的較為順利，未對施工造成影響。要求對村民干擾問題各單位要正確對待，積極應對。各單位要指定專人負責協(xié)調民擾問題，鉑豐公司由郭應忠、李安墜負責，房建分公司由張鵬茂、李勇負責，建安公司由李林負責，四公司由余宏負責。在解決村民干擾問題上鉑豐公司全力積極配合施工單位協(xié)調解決各自在施工中遇到的問題。
4、在項目現(xiàn)場建設現(xiàn)場布置中要根據(jù)集團公司標準化工地建設的要求和本項目的特點各自實施，既體現(xiàn)中鐵一局風貌，又要突出項目特點。
5、各單位要積極配合，在鉑豐公司統(tǒng)一規(guī)劃下，認真解決施工交通道路及場地排水問題，確保工程施工順利進行。在施工道路布置上既要滿足自身標段的需要又要考慮相鄰標段的要求，道路施工費用由使用單位分攤。
6、勞務隊的水平與素質關系到工程施工的安全、質量及進度，各施工單位在勞務隊伍的選擇上要認真、穩(wěn)妥。不要因勞務隊伍影響到工程施工的質量和進度。
7、施工用電各施工單位根據(jù)施工任務提出負荷容量，如變壓器空開不能滿足要求，提出要求由鉑豐公司統(tǒng)一更換。
8、鉑豐公司各部門要積極配合解決尚都城項目建設中的相關難題，全面服務于項目建設，無論是工程管理、成本預算、設計管理均要求深入現(xiàn)場解決問題。
9、中鐵鉑豐·尚都城項目的所有參建方要加強溝通，團結一致，嚴格按標準化管理和流程做好項目管理，實現(xiàn)集團公司的既定目標。
項目的財務分析報告篇十三
近幾年我國房地產業(yè)得到快速發(fā)展，與此同時，土地整理則備受關注，如果不積極做好土地整理工作，那么則會給我國農業(yè)帶來影響。從全局分析，土地整理所耗費的時間比較久，尤其是項目投資中會設計到大量的資金，這種發(fā)展趨勢下如果缺乏完善的財務管理措施，那么則會導致各類缺陷與不足現(xiàn)象，所以，積極強化土地整理，提高項目投資財務管理效率具有劃時代的重要意義。
從整體角度分析，在新時期加強土地整理提高項目投資財務管理具有重要的現(xiàn)實意義，從外部角度分析，積極提高項目投資財務管理符合新財務制度的基本要求，并且能夠滿足財務發(fā)展的基本需求，尤其在當前的發(fā)展模式下，土地整理過程中項目投資財務管理關系到了土地整理開發(fā)的實際性與全面性。從內部角度分析，提高項目投資財務管理效率，能夠促使土地整理過程中各項資金的合理性與全面性，并且還可以實現(xiàn)整個工程預算、概算的有效性，對提高土地整理具有推動性。
（一）做好制度工作。
其一需要做好賬簿設置工作。在土地整理中，其投資項目財務問題十分重要，且投資資金關系到了土地整理的質量，所以需要積極對投資資金加以概述，可以設置賬簿，或者單獨開戶，真正形成?？顚Ｓ?。其二是做好總分類賬會計科目設計工作，為進一步提高投資項目財務管理工作的有效性，需要設置應付工程款、預付工程款、銀行存款、其它收入等總分類賬會計科目。其三是做好明細分類賬會計科目設計工作。
（二）做好資金調撥與管理工程。
從某個角度分析，投資項目財務管理的好與壞關系到土地整理的有效性，其中資金調撥與管理便占據(jù)了重要的地位，可以說是整個項目完成的重要因素，在這一發(fā)展趨勢下，第一，相關財務部門需要嚴格按照工程的實際情況，實現(xiàn)與財務部門、主管部門的交流，還要將該項目的實際發(fā)展情況，包括進度、財務結算等情況進行匯報，從根本上上保證資金調撥的.全面性。第二是要做好貨幣資金管理，因為該項目具有一定的特殊性，不可使用大額現(xiàn)金結算，工程部門可以采取備用金的方式，定期或不定期進行結算，此外，對于單位之間的來往，需要采取銀行轉賬結算的方式，財務印章要進行分別保管，真正保證每一筆付款業(yè)務的有效性。第三是工程施工費結算問題，財務部門需要對施工的整體情況，包括進度、所簽訂的各項合同均有所了解，在結算費用的時候，施工單位還需要提供相應的稅務發(fā)票，保證發(fā)票的金額與工程的完成量保持一致，且付款金額需要與審批的付款數(shù)一致。第四是拆遷難補償費結算，在進行結算的時候，拆遷補償費的發(fā)放順序不能與初期調查統(tǒng)計順序一樣，在結算的時候需要按照實際的支付順序進行發(fā)放，另外，很多情況下，拆遷補償費的金額比較大，所以為保證資金的安全性，可以采取銀行轉賬的方式。
（三）做好工程竣工管理工程。
通常情況下，工程竣工之后，財務部門需要積極參與到項目竣工驗收之中，等到工程竣工之后，財務部門需要做好《財務竣工決算書》，還需要辦理各項竣工資產的各項工作。其中，《財務竣工結算書》所涉及到的內容眾多，包括工程的基本情況、工程的任務以及設計變更、工程項目的投資計劃以及各項資金的到位情況、各項費用的實際使用情況、項目投資中的預留費用、財務管理情況等。且還需要在工程竣工完成之后，驗收合格后將竣工決算材料以及其它數(shù)據(jù)資料進行歸檔處理。
三、結束語。
綜上所述，土地整理投資項目的財務管理工作是關系到經濟發(fā)展的主要內容，尤其在當前社會經濟的快速發(fā)展下，各個地區(qū)政府部門需要加強重視起財務管理，制定切實有效的財務管理制度，實施崗位責任制度，并且還需要從實際角度入手，包括做好準備工作、基礎工作、資金調撥管理工作、工程竣工管理、制定資金控制制度等，如此一來，才能真正在強化土地整理時提高投資項目財務管理工作。
參考文獻：
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項目的財務分析報告篇十四
我市重點項目在市委、市政府的領導下，經過各級各部門和全市人民的共同努力，真抓實干，取得顯著成就?！笆濉逼陂g，實施市級以上重點建設項目283項，總投資1951億元，五年間新開工重點建設項目98項，竣工投產項目75項。重點項目的順利推進，帶動了我市固定資產投資保持高速增長，2001年至2004年全社會固定資產投資累計完成億元，年均增長；爭取國債資金約24億元，引進外資億美元?！笆濉蹦╊A計全市國內生產總值達到1100億元，年均增長13；全部財政收入達到近110億元，是2000年的3倍；各項經濟指標連創(chuàng)新高，電力、交通、民航、市政建設等基礎產業(yè)、基礎設施得到加強，提高了人民生活水平，促進了我市經濟發(fā)展和現(xiàn)代化建設；冶金、建材、煤炭工業(yè)、紡織、陶瓷、高新技術產業(yè)、汽車等支柱產業(yè)重點項目建設，奠定了全市經濟發(fā)展基礎，帶動了新技術、高科技含量產業(yè)的發(fā)展；生物科技的引入，優(yōu)化了農業(yè)生產結構，推動農業(yè)產業(yè)化形成，為我市發(fā)展現(xiàn)代化農業(yè)奠定了基礎；商業(yè)、文教、市場、衛(wèi)生等社會事業(yè)項目發(fā)展迅速，方便了城鎮(zhèn)居民生活，活躍了流通，促進了經濟發(fā)展。這些成就的取得，取決于以下幾方面：
1、領導高度重視。市委、市政府始終把重點項目作為全市經濟的重中之重。近幾年，先后開展了“重點項目攻堅戰(zhàn)”、重點項目“35858”工程、“項目年”等活動，動員全社會力量支持和推進項目建設，并采取了一系列措施辦法。一是每年年初召開全市重點項目動員大會，確定當年重點項目的指導思想和目標任務，表彰上年優(yōu)秀的重點項目；二是市領導直接分包項目。成立“項目年”活動指揮部，市委、市政府主要領導任政委、指揮長，直接協(xié)調解決重點項目建設中的問題和困難。同時要求各縣市區(qū)成立相應的領導機構，全面助推重點項目建設；三是強化服務，及時協(xié)調解決問題。多次召開重點項目協(xié)調調度會、專題會和市領導現(xiàn)場辦公會，對于重大項目，抽調專人負責，限期解決，最大限度減少影響阻礙項目建設的`因素。通過分層、分批調度和深入項目建設現(xiàn)場，先后解決了許多項目在征地拆遷、安置補償、供水、供電、安全保衛(wèi)等方面的大量問題，確保了項目穩(wěn)步推進。
2、完善機制，加快重點項目建設推進力度。通過不斷改進、探索方式，創(chuàng)新方法，健全管理機制，實施一系列扎實有效的突進措施，我市的重點項目建設力度明顯加快。例如探索建立了“項目業(yè)主代理制”，就是從各級職能部門抽調人員，專門負責幫助項目單位辦理有關前期手續(xù)，大大縮短了項目前期跑辦的時間；再如“項目例會制”，就是定期以重點項目為主題，召開由市領導參加的調度會，協(xié)調解決問題；還有“項目公示制”就是將市領導分包項目的進展情況公示于眾，接受群眾監(jiān)督，以及考核獎懲和不定期的觀摩活動等等。經過幾年的不斷完善，逐步形成了一套較為系統(tǒng)、健全的重點建設項目管理機制，有力地推動了重點項目進展。
3、優(yōu)化環(huán)境，擴大招商引資，為項目建設創(chuàng)造有利條件。一是制定出臺了《__市重點建設項目在建期間行政事業(yè)性收費目錄》、《關于在全市開展“行政提速、服務提質”活動的實施意見》、《關于進一步優(yōu)化發(fā)展環(huán)境的若干規(guī)定》等一系列文件。二是嚴格執(zhí)行省有關支持重點項目建設的優(yōu)惠政策，實行“直通車”制度，對重點項目建設中遇到的困難和問題，業(yè)主單位可及時向重點辦報告，由市重點辦協(xié)調解決，必要時可請市有關領導出面協(xié)調解決。三是主動出擊，擴大招商引資。圍繞我市的鋼鐵、建材、煤化工、紡織服裝、機械制造、陶瓷、旅游、商貿物流、基礎設施和農產品加工等十大產業(yè)，發(fā)揮現(xiàn)有優(yōu)勢和潛力，積極向外推介，在對長三角、珠三角等地實施密集招商的同時，積極開辟山東、內蒙、北京、天津等新的招商合作區(qū)域，并努力實現(xiàn)“四個轉變”，即由項目招商向產業(yè)招商、板塊招商轉變；由單純政府招商向政府、企業(yè)、社會多元化招商轉變；由大規(guī)模集體招商向小團體、專業(yè)化招商轉變；由單純走出去招商向出去與請進來相結合招商轉變。同時把我市各類園區(qū)建成“低建設成本、低運營成本、高效率服務”平臺，吸引外部資金向我市流入。
4、嚴格考核，重獎激勵，充分調動上項目、增投入的積極性。為確保重點項目建設各項任務目標按計劃完成，每年市委、市政府都要制定考核獎懲辦法，對重點項目進行綜合考核。
項目的財務分析報告篇十五
我縣是百萬人口大縣，人口流動量大頻繁。近幾年全縣法定傳染病的發(fā)病主要以散發(fā)為主，但也存在傳染病疫情的爆發(fā)流行。其中20xx年最為嚴重，共發(fā)生爆發(fā)疫情5起，共波及1300余人，發(fā)病132人。特別是去年防治“非典”期間，暴露出我縣應對突發(fā)公共衛(wèi)生事件還存在諸多問題。根據(jù)全國、全省大疫情和周邊縣市的傳染病發(fā)病狀況，不排除今后在我縣發(fā)生、爆發(fā)流行或傳入傳染性非典型肺炎、霍亂、人間禽流感等烈性x染病的可能。因此建立健全突發(fā)公共衛(wèi)生事件醫(yī)療救治體系，具有十分重要的經濟和社會意義。目前已將《傳染病區(qū)項目建設可行性研究報告（代項目建議書）》編制完成。現(xiàn)將有關事項請示如下：
縣人民醫(yī)院傳染分院項目建設工程。
縣人民醫(yī)院。
改擴建。
1、設備購置21臺（套）160萬元，其中：心電監(jiān)護儀4臺；除顫器2臺；x光機（含床旁x光機1臺）2臺；b超機1臺；心電圖機2臺；血液分析儀1臺；尿液分析儀1臺；全自動生化分析儀1臺；血氣分析儀1臺；電解質分析儀1臺；細菌分析儀1臺；普通顯微鏡1臺；水浴箱及離心機各1臺；網(wǎng)絡建設。
2、病區(qū)土建180萬元，其中：征用土地20畝。業(yè)務用房建筑總面積1800平方米，房屋設計方案、污水處理、醫(yī)療廢物處理及環(huán)保設施等應符合國家衛(wèi)生防疫等部門有關規(guī)定。
項目總投資340萬元。其中國家補助260萬元，地方自籌80萬元。
1、招標范圍：本項目招標范圍包括：建筑工程、主要設備等。
2、招標方式：本項目擬采用委托招標的組織形式，實行公開招標。公開招標按規(guī)定發(fā)布招標信息。
20xx年3月—20xx年12月。
1、社會效益：該項目實施完成后，將進一步完善我縣傳染病防治體系，形成診治各類傳染病40床位規(guī)模。
2、經濟效益：該項目實施后，縣人民醫(yī)院年可新增業(yè)務收入126萬元，實現(xiàn)利潤37.8萬元，項目投資回收期為10年左右。
以上請示如無不妥，請轉報上級審批。
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