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會(huì)計(jì)電算化上機(jī)指導(dǎo)答案篇一
【系統(tǒng)】→注冊(cè) 用戶名：admin
【權(quán)限】→操作員→增加 編號(hào):005 姓名:wu 編號(hào):006 姓名:liu
【帳套】→建立 帳套號(hào)(用默認(rèn)的001)帳套名稱(隨便)下一步 單位名稱(隨便)行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制度科目 下一步 下一步 完成 是創(chuàng)建
科目編碼級(jí)次 4級(jí)5級(jí)都輸2
下一步 確定 是啟用
√gl總賬 確定 是 退出
【權(quán)限】→權(quán)限 選擇帳套主管[001]xx
選定005 √ 是
選定006 √ 是
用友通
用戶名:005 帳套[001]xx 確定
添加二級(jí)三級(jí)科目
【基礎(chǔ)設(shè)置】→財(cái)務(wù)→憑證類別 確定 退出
【基礎(chǔ)設(shè)置】→財(cái)務(wù)→會(huì)計(jì)科目
查找1311 增加131101
【總賬】→設(shè)置→期初余額 都輸?shù)狡诔跤囝~里
輸完點(diǎn)[試算] 修改時(shí)輸0退出
【總賬】→憑證→填制憑證
摘要中輸1下一張點(diǎn)[增加]
退出
【文件】→重新注冊(cè) 用戶名:006 帳套[001]xx
【總賬】→憑證→審核憑證 確定 確定
【審核】→成批審核憑證 確定(變藍(lán))退出
【總賬】→憑證→記賬 下一步 下一步 記賬 試算平衡確認(rèn)
【賬務(wù)報(bào)表】
①【文件】→新建→新會(huì)計(jì)制度行業(yè) 選口資產(chǎn)負(fù)債表 確定
【數(shù)據(jù)】→帳套初始 帳套號(hào)[001]xx(改成自己的)確認(rèn)
【編輯】→格式/數(shù)據(jù)狀態(tài)(左下角)
【數(shù)據(jù)】→關(guān)鍵字→錄入 是 拖到最下面 期初期末兩兩相等 提交 關(guān)閉小窗口
②(重復(fù)以上)口利潤(rùn)表
利潤(rùn)一般為正
提交 關(guān)小窗口 關(guān)大的 交卷
會(huì)計(jì)電算化上機(jī)指導(dǎo)答案篇二
2012年會(huì)計(jì)從業(yè)《會(huì)計(jì)電算化》用友軟件實(shí)務(wù)操作題
用友t3實(shí)務(wù)操作題答案
（關(guān)鍵步驟用加粗紅字表示）
一、系統(tǒng)設(shè)置：
1、增加操作員，編號(hào)：32。姓名：?jiǎn)谭?。口令?。所屬部門：財(cái)務(wù)部
單擊“打開系統(tǒng)管理應(yīng)用程序”，選擇“系統(tǒng)管理”界面的“系統(tǒng)”——注冊(cè)，用戶名輸入“admin”——確定。權(quán)限——操作員——增加，輸入相關(guān)題目?jī)?nèi)容后，點(diǎn)“增加”——退出——退出。
2、建立賬套，賬套號(hào)：610。賬套名稱：廣義科技有限公司。啟用會(huì)計(jì)期間：2010年01月。單位信息：?jiǎn)挝幻Q：廣義科技有限公司。單位簡(jiǎn)稱：廣義科技。核算類型：行業(yè)性質(zhì)：小企業(yè)會(huì)計(jì)制度。賬套主管：demo?；A(chǔ)信息：外幣核算：有。編碼方案：科目編碼級(jí)次：422。系統(tǒng)啟用：?jiǎn)⒂霉潭ㄙY產(chǎn)子系統(tǒng)，啟用日期為2010年1月1日。
單擊“打開系統(tǒng)管理應(yīng)用程序”，選擇“系統(tǒng)管理”界面的“系統(tǒng)”——注冊(cè)，用戶名輸入“admin”——確定。賬套——建立，按題目標(biāo)要求輸入相關(guān)信息。
3、設(shè)置孫權(quán)具有“701賬套”“工資管理、固定資產(chǎn)”模塊的操作權(quán)限。
單擊“打開系統(tǒng)管理應(yīng)用程序”，選擇“系統(tǒng)管理”界面的“系統(tǒng)”——注冊(cè)，用戶名輸入“admin”——確定。權(quán)限——權(quán)限，選擇孫權(quán)——選擇賬套名——點(diǎn)增加，在工資管理和固定資產(chǎn)左側(cè)授權(quán)位置雙擊，確定——退出
二、總賬：
4、（用戶名：13；賬套：301；操作日期：2010年1月1日）增加會(huì)計(jì)科目，科目編碼：100203，科目名稱：農(nóng)行存款，外幣英鎊核算
單擊“打開財(cái)務(wù)應(yīng)用程序”，輸入用啟名，選擇賬套，選擇操作日期——確定，基礎(chǔ)設(shè)置——財(cái)務(wù)——會(huì)計(jì)科目——增加，輸入內(nèi)容，確定——退出
5、（用戶名：14；賬套：302；操作日期：2010年1月31日）1月31日，公司從農(nóng)業(yè)銀行提取現(xiàn)金2200元。填制并保存付款憑證。摘要：提現(xiàn)。借：庫(kù)存現(xiàn)金（1001）2200，貸：銀行存款—農(nóng)行存款（100203）2200 總賬——憑證——填制憑證——增加，輸入相關(guān)內(nèi)容，保存——退出。
6、（用戶名：13；賬套：301；操作日期：2010年1月1日）輸入“應(yīng)收票據(jù)”科目的期初余額。日期：2009-11-30，客戶：南京至先 摘要：銷售商品，方向：借，金額：35000 總賬——設(shè)置——期初余額，雙擊“應(yīng)收票據(jù)”后的期初余額，增加——輸入內(nèi)容——退出——退出
7、（用戶名：13；賬套：302；操作日期：2010年1月31日）查詢含有“資本公積”科目的收款憑證并顯示?？傎~——憑證——查詢憑證，憑證類別選擇“收款憑證”，點(diǎn)擊“輔助條件”按鈕，科目選擇“資本公積”——確定——確定——退出
8、（用戶名：13；賬套：304；操作日期：2010年1月31日）查詢庫(kù)存現(xiàn)金（1001）總賬，然后聯(lián)查明細(xì)賬。總賬——賬薄查詢——總賬，科目選擇“庫(kù)存現(xiàn)金”——確認(rèn)——單擊“當(dāng)前合計(jì)”——明細(xì)——退出——退出——取消
9、（用戶名：13；賬套：301；操作日期：2010年1月1日）設(shè)置供應(yīng)商檔案，供應(yīng)商編碼：205 供應(yīng)商名稱：長(zhǎng)沙同創(chuàng)公司 供應(yīng)商簡(jiǎn)稱：長(zhǎng)沙同創(chuàng) 地址：長(zhǎng)沙市新港區(qū)大華路13號(hào)
基礎(chǔ)設(shè)置——往來單位——供應(yīng)商檔案——單擊“無分類”——點(diǎn)“增加”——輸入內(nèi)容——保存——退出
10、（用戶名：13；賬套：301；操作日期：2010年1月1日）設(shè)置“收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證”憑證類別。收款憑證的限制類型為“借方必有”，限制科目為“1001，100201”。
基礎(chǔ)設(shè)置——財(cái)務(wù)——憑證類別，選擇類別——確定——設(shè)置憑證限制（逗號(hào)為英文半角）——退出
11、（用戶名：13；賬套：301；操作日期：2010年1月1日）設(shè)置部門檔案，部門編碼：3 部門名稱：行政部 部門屬性：行政管理
基礎(chǔ)設(shè)置——機(jī)構(gòu)設(shè)置——部門檔案，右側(cè)輸入內(nèi)容——保存——退出
12、（用戶名：13；賬套：302；操作日期：2010年1月31日）對(duì)“收0002”號(hào)憑證進(jìn)行審核。審核通過，審核人：王玲
總賬——憑證——審核憑證，憑證類別選擇“收款憑證”——編號(hào)輸入“0002”——確定——確定——點(diǎn)“審核”（注意看審核人）——退出
13、（用戶名：13；賬套：301；操作日期：2010年1月1日）設(shè)置外幣及匯率，幣符：eur；幣名：歐元；1月份記賬匯率為7.5。
基礎(chǔ)設(shè)置——財(cái)務(wù)——外幣種類——增加——輸入幣符、幣名——確定，在2010.01記賬匯率處輸入7.5——退出
14、（用戶名：13；賬套：304；操作日期：2010年1月31日）對(duì)本賬套進(jìn)行結(jié)賬。
總賬——期末——結(jié)賬
15、（用戶名：14；賬套：302；操作日期：2010年1月31日）將“轉(zhuǎn)0001號(hào)”憑證中的借方科目“應(yīng)收賬款”的個(gè)人輔助項(xiàng)修改為“銷售部吳敏”，借貸方金額修改為2000元。
總賬——憑證——填制憑證，點(diǎn)“上張”找到“轉(zhuǎn)0002”，直接修改內(nèi)容——保存——退出
16、（用戶名：13；賬套：303；操作日期：2010年1月31日）將所有已審核憑證記賬。
總賬——憑證——記賬
三、報(bào)表：
17、（用戶名：22；賬套：705；操作日期：2010年1月31日）打開考生文件夾下的“”，完成下列操作后，將報(bào)表以原文件名進(jìn)行保存。（1）追加一張表頁(yè)
（2）在新表頁(yè)中輸入關(guān)鍵字“2010年4月20日”（3）生成報(bào)表數(shù)據(jù)
點(diǎn)擊左側(cè)“財(cái)務(wù)報(bào)表”——關(guān)閉，文件——打開——找到相應(yīng)報(bào)表打開，數(shù)據(jù)狀態(tài)——編輯——追加——表頁(yè)——確認(rèn)。選擇新表頁(yè)——數(shù)據(jù)——關(guān)鍵字——錄入——確認(rèn)——是——保存——關(guān)閉
18、（用戶名：22；賬套：705；操作日期：2010年1月1日）打開考生文件夾下的“”，完成下列操作后，將報(bào)表以原文件名進(jìn)行保存。（1）設(shè)置a1單元格行高為9。
（2）設(shè)置a1單元格文字“黑體、14號(hào)”，垂直居中對(duì)齊。
財(cái)務(wù)報(bào)表——文件——打開，格式狀態(tài)下——選中a1——格式——行高——輸入9——確認(rèn)，格式——單元屬性——設(shè)置字體、字號(hào)——對(duì)齊標(biāo)簽——垂直居中——確認(rèn)——保存——關(guān)閉。
19、（用戶名：22；賬套：705；操作日期：2010年1月1日）
打開考生文件夾下的“”，完成下列操作后，將報(bào)表以原文件名進(jìn)行保存。
（1）設(shè)置表尺寸為16行4列。
（2）將區(qū)域a3：c15進(jìn)行區(qū)域畫線，線型為“網(wǎng)線”，樣式為――――― 財(cái)務(wù)報(bào)表——文件——打開——格式狀態(tài)下——格式——表尺寸，選中a3：c15區(qū)域——格式——區(qū)域畫線——選擇線型——確認(rèn)——保存——關(guān)閉。
20、（用戶名：22；賬套：705；操作日期：2010年1月1日）
打開考生文件夾下的“”，完成下列操作后，將報(bào)表以原文件名進(jìn)行保存。
（1）在a2單元格設(shè)置“年、月、日”關(guān)鍵字。
（2）設(shè)置“年、月、日”關(guān)鍵字的偏移量為-140、-
110、-80。
財(cái)務(wù)報(bào)表——文件——打開——格式狀態(tài)下——數(shù)據(jù)——關(guān)鍵字——設(shè)置——年，數(shù)據(jù)——關(guān)鍵字——設(shè)置——月，數(shù)據(jù)——關(guān)鍵字——設(shè)置——日，數(shù)據(jù)——關(guān)鍵字——偏移——輸入偏移量——確認(rèn)——保存——關(guān)閉
22、（用戶名：22；賬套：705；操作日期：2010年1月1日）
打開考生文件夾下的“”，完成下列操作后，將報(bào)表以原文件名進(jìn)行保存。
（1）判斷并設(shè)置b4、b5、b6單元格的計(jì)算公式。
財(cái)務(wù)報(bào)表——文件——打開，格式狀態(tài)下，選中b4——數(shù)據(jù)——編輯公式——單元公式——qm（”1001”，月）+ qm（”1002”，月）+ qm（”1012”，月），選中b5——數(shù)據(jù)——編輯公式——單元公式——qm（”1122”，月），選中b6——數(shù)據(jù)——編輯公式——單元公式——qm（”1221”，月），保存——關(guān)閉
23、（用戶名：22；賬套：705；操作日期：2010年1月1日）
調(diào)用報(bào)表模板，行業(yè)“小企業(yè)”，報(bào)表類型“資產(chǎn)負(fù)債表”，將報(bào)表以表名“”，保存在考生文件夾下。
財(cái)務(wù)報(bào)表——文件——新建——小企業(yè)——資產(chǎn)負(fù)債表——確定，文件——保存——文件名“小企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表”——關(guān)閉
四、工資管理：
24、（用戶名：15；賬套：801；操作日期：2010年1月31日）在“正式人員2”工資類別下，查詢納稅所得申報(bào)表。
工資——工資類別——打開工資類別——選中“正式人員2”——確認(rèn)，工資——統(tǒng)計(jì)分析——賬表——納稅所得申報(bào)表，查看一下——關(guān)閉
25、（用戶名：15；賬套：801；操作日期：2010年1月31日）設(shè)置工資類別，類別名稱：臨時(shí)人員1 包括生產(chǎn)部 工資——工資類別——新建工資類別
26、（用戶名：15；賬套：801；操作日期：2010年1月31日）在“正式人員1”工資類別下，建立人員檔案，人員編碼：11000301。人員姓名：張喬。部門名稱：銷售部。人員類別：銷售人員。銀行名稱：工商銀行鼓樓分理處。銀行賬號(hào)：20100503001 工資——工資類別——打開工資類別——選中“正式人員1”——確認(rèn)，工資——設(shè)置——人員檔案——退出
27、（用戶名：15；賬套：801；操作日期：2010年1月31日）
設(shè)置工資項(xiàng)目，項(xiàng)目名稱：獎(jiǎng)勵(lì)工資。類型：數(shù)字。長(zhǎng)度：8。小數(shù)位數(shù)：2。增減項(xiàng)：增項(xiàng)。
工資——設(shè)置——工資項(xiàng)目設(shè)置——增加——輸入項(xiàng)目資料——確認(rèn)
28、（用戶名：15；賬套：801；操作日期：2010年1月31日）
在“正式人員2”工資類別下，設(shè)置“養(yǎng)老保險(xiǎn)”工資項(xiàng)目計(jì)算公式。養(yǎng)老保險(xiǎn)=基本工資*0.08
工資——工資類別——打開工資類別——選中“正式人員2”——確認(rèn)，工資——設(shè)置——工資項(xiàng)目設(shè)置——“公式設(shè)置”標(biāo)簽——單擊左側(cè)工資項(xiàng)目“養(yǎng)老保險(xiǎn)”——在右側(cè)輸入公式——公式確認(rèn)——確認(rèn)
29、（用戶名：15；賬套：801；操作日期：2010年1月31日）] 在“正式人員1”工資類別下，錄入工資變動(dòng)數(shù)據(jù)。姓名：李小方，事假天數(shù)：5。
工資——工資類別——打開工資類別——選中“正式人員1”——確認(rèn)，工資——業(yè)務(wù)處理——工資變動(dòng)——找到李小方，在最右側(cè)事假天數(shù)欄中輸入5——退出——是
30、（用戶名：15；賬套：801；操作日期：2010年1月31日）在“正式人員2”工資類別下，查詢工資發(fā)放條。
工資——工資類別——打開工資類別——選中“正式人員2”——確認(rèn)，工資——統(tǒng)計(jì)分析——賬表——我的賬表——賬簿——工資表——工資發(fā)放條——雙擊——確認(rèn)——退出
31、（用戶名：15；賬套：801；操作日期：2010年1月31日）
在“正式人員2”工資類別下，工資費(fèi)用分配，并生成記賬憑證。計(jì)提類型：應(yīng)付工資3。核算部門：采購(gòu)部。選項(xiàng)：明細(xì)到工資項(xiàng)目
工資——工資類別——打開工資類別——選中“正式人員2”——確認(rèn)，工資——業(yè)務(wù)處理——工資分?jǐn)偂催x“應(yīng)付工資3”，點(diǎn)“采購(gòu)部”，勾“明細(xì)到工資項(xiàng)目”——確認(rèn)——制單——保存——退出
32、（用戶名：15；賬套：801；操作日期：2010年1月31日）
在“正式人員1”工資類別下，定義工資轉(zhuǎn)賬關(guān)系。計(jì)提工資類型名稱：應(yīng)付工資1。計(jì)提比例：100%。部門名稱：采購(gòu)部。人員類別：管理人員。項(xiàng)目：應(yīng)發(fā)合計(jì)。借方科目：6602。貸方科目：2211 工資——工資類別——打開工資類別——選擇“正式人員1”——確認(rèn)。工資——業(yè)務(wù)處理——工資分?jǐn)偂べY分?jǐn)傇O(shè)置——增加——輸入類型名稱“應(yīng)付工資1”，比例“100％”——下一步——部門名稱：采購(gòu)部；人員類別：管理人員；項(xiàng)目：應(yīng)發(fā)合計(jì)；借方科目：6602（管理費(fèi)用）；貸方科目：2211（應(yīng)付職工薪酬）——完成——返回——取消
33、（用戶名：15；賬套：801；操作日期：2010年1月31日）在“正式人員1”工資類別下，錄入工資原始數(shù)據(jù)。姓名 基本工資 崗位工資 丁小凡 5000 1000 吳小青 4000 1500 工資——工資類別——打開工資類別——選擇“正式人員1”——確認(rèn)。工資——業(yè)務(wù)處理——工資變動(dòng)——輸入數(shù)據(jù)——計(jì)算——匯總——退出——是
五、固定資產(chǎn)：
34、（用戶名：15；賬套：802；操作日期：2010年1月31日）查詢固定資產(chǎn)使用狀況分析表
固定資產(chǎn)——賬表——我的賬表——分析表——雙擊固定資產(chǎn)使用狀況分析表——確認(rèn)——退出——退出
35、（用戶名：15；賬套：802；操作日期：2010年1月31日）資產(chǎn)增加。固定資產(chǎn)編號(hào)：008 資產(chǎn)類別：01 資產(chǎn)名稱：奇瑞轎車 所在部門：財(cái)務(wù)部 增加方式：直接購(gòu)入 使用狀況：在用
開始使用日期：2010-01-10 使用年限：5 原值：60000 固定資產(chǎn)——卡片——資產(chǎn)增加——輸入內(nèi)容——保存——確定——退出
36、（用戶名：15；賬套：801；操作日期：2010年1月31日）輸入固定資產(chǎn)原始卡片 固定資產(chǎn)編號(hào)：001 資產(chǎn)類別：01 資產(chǎn)名稱：寶馬轎車 所在部門：財(cái)務(wù)部 增加方式：直接購(gòu)入 使用狀況：在用
開始使用日期：2008-08-08 使用年限：10 原值：800000 累計(jì)折舊：100000 固定資產(chǎn)——卡片——錄入原始卡片——輸入內(nèi)容——保存——確定——退出
37、（用戶名：15；賬套：802；操作日期：2010年1月31日）設(shè)置固定資產(chǎn)類別 編碼：04 名稱：房屋類 凈殘值率：7% 折舊方法：平均年限法
（二）固定資產(chǎn)——設(shè)置——資產(chǎn)類別——增加——輸入內(nèi)容——保存——退出
38、（用戶名：15；賬套：802；操作日期：2010年1月31日）查詢所有部門的折舊計(jì)提匯總表
固定資產(chǎn)——賬表——我的賬表——折舊表——雙擊部門折舊計(jì)提匯總表——確定——退出——退出
39、（用戶名：15；賬套：802；操作日期：2010年1月31日）查詢固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表。
固定資產(chǎn)——賬表——我的賬表——統(tǒng)計(jì)表——雙擊固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表——確定——退出——退出
40、（用戶名：15；賬套：802；操作日期：2010年1月31日）查詢“電子設(shè)備”類固定資產(chǎn)明細(xì)賬。
固定資產(chǎn)——賬表——我的賬表——賬薄——雙擊（單個(gè)）固定資產(chǎn)明細(xì)賬——類別名稱選擇電子設(shè)備——確定——退出——退出
41、（用戶名：15；賬套：802；操作日期：2010年1月31日）計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊，生成憑證。
固定資產(chǎn)——處理——計(jì)提本月折舊——是——是——是——退出——點(diǎn)“憑證”——選擇科目（固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊）——保存——退出——退出——確定
42、（用戶名：15；賬套：802；操作日期：2010年1月31日）
資產(chǎn)變動(dòng)。綜合部的奧迪轎車原值增加10000元。變動(dòng)原因：增加配件。固定資產(chǎn)——卡片——變動(dòng)單——原值增加——輸入內(nèi)容——保存——確定——退出
43、（用戶名：15；賬套：802；操作日期：2010年1月31日）查詢“電子設(shè)備”類固定資產(chǎn)總賬。
固定資產(chǎn)——賬表——我的賬表——賬簿——雙擊固定資產(chǎn)總賬——類別名稱選擇電子設(shè)備——確定——退出——退出
六、應(yīng)收應(yīng)付：
44、（用戶名：13；賬套：401；操作日期：2010年1月31日）查詢?nèi)抗?yīng)商的供應(yīng)商往來余額表。
采購(gòu)——供應(yīng)商往來賬表——供應(yīng)商往來余額表——勾選“包含入庫(kù)單，包含未審核發(fā)票”——確認(rèn)——退出
45、（用戶名：13；賬套：401；操作日期：2010年1月31日）輸入收款單。
2010年1月12日，銷售部收到合肥復(fù)富公司銀行匯票一張，為銷售計(jì)算機(jī)等級(jí)考試模擬光盤貨款，數(shù)量100張，每臺(tái)無稅單價(jià)30元，價(jià)稅合計(jì)3510元。銷售——客戶往來——收款結(jié)算——先選擇客戶名稱——點(diǎn)增加——輸入日期、結(jié)算方式、金額——保存——退出
46、（用戶名：13；賬套：401；操作日期：2010年1月1日）
設(shè)置客戶檔案?？蛻艟幋a：304?？蛻裘Q：青島衛(wèi)華公司。客戶簡(jiǎn)稱：青島衛(wèi)華。
基礎(chǔ)設(shè)置——往來單位——客戶檔案——點(diǎn)無分類——點(diǎn)增加——輸入內(nèi)容——保存——退出——退出
47、（用戶名：13；賬套：402；操作日期：2010年1月1日）輸入期初采購(gòu)專用發(fā)票。
2009年12月26日，采購(gòu)部收到合肥巨仁公司開具的專用發(fā)票一張，發(fā)票號(hào)為a001，商品名稱為打印機(jī)，數(shù)量20臺(tái)，每臺(tái)無稅單價(jià)1000元，增值稅率17%，貨物在途。
采購(gòu)——采購(gòu)發(fā)票——點(diǎn)擊增加按鈕旁的三角形按鈕——選擇專用發(fā)票——輸入開票日期、發(fā)票號(hào)、供貨單位——選擇貨物編碼——修改數(shù)量金額等——保存——退出
48、（用戶名：13；賬套：401；操作日期：2010年1月31日）查詢?nèi)靠蛻舻目蛻敉鶃碛囝~表。
銷售——客戶往來賬表——客戶往來余額表——勾選“包含入庫(kù)單，包含未審核發(fā)票”——確認(rèn)——退出
49、（用戶名：13；賬套：401；操作日期：2010年1月31日）查詢?nèi)抗?yīng)商的供應(yīng)商對(duì)賬單。
采購(gòu)——供應(yīng)商往來賬表——供應(yīng)商往來對(duì)賬單——確認(rèn)——退出
50、（用戶名：13；賬套：401；操作日期：2010年1月31日）將客戶為“南京多瑞公司”、金額為11700元的收款單與相同金額的銷售發(fā)票進(jìn)行核銷。
銷售——客戶往來——收款結(jié)算——先選客戶——點(diǎn)核銷——本次結(jié)算中輸入11700——保存——退出
51、（用戶名：13；賬套：401；操作日期：2010年1月1日）
設(shè)置供應(yīng)商檔案。供應(yīng)商編碼：303。供應(yīng)商名稱：北京光芒公司。供應(yīng)商簡(jiǎn)稱：北京光芒
基礎(chǔ)設(shè)置——往來單位——供應(yīng)商檔案——選無分類——點(diǎn)增加——輸入內(nèi)容——保存——退出——退出
52、（用戶名：13；賬套：401；操作日期：2010年1月31日）輸入采購(gòu)專用發(fā)票
2010年1月10日，采購(gòu)部向無錫明發(fā)公司采購(gòu)攝像頭，收到增值稅專用發(fā)票一張，發(fā)票號(hào)為c001，數(shù)量為70個(gè)，無稅單價(jià)100元，增值稅率17%，價(jià)稅合計(jì)為8190元。
采購(gòu)——采購(gòu)發(fā)票——點(diǎn)擊增加按鈕旁的三角形按鈕——選擇專用發(fā)票——輸入開票日期、發(fā)票號(hào)、部門名稱、供貨單位——選擇貨物編碼——修改數(shù)量金額等——保存——退出
53、（用戶名：13；賬套：401；操作日期：2010年1月31日）輸入銷售專用發(fā)票。
2010年1月10日，銷售部向合肥復(fù)富公司銷售臺(tái)燈，數(shù)量50盞，每臺(tái)無稅單價(jià)150元，開出專用發(fā)票一張，發(fā)票號(hào)為b001，增值稅率17%。
銷售——銷售發(fā)票——點(diǎn)擊增加按鈕旁的三角形按鈕——選擇專用發(fā)票——輸入開票日期、發(fā)票號(hào)、銷售類型、客戶名稱、銷售部門——選擇貨物編碼——修改數(shù)量金額等——保存——退出
54、（用戶名：13；賬套：401；操作日期：2010年1月31日）對(duì)銷售發(fā)票進(jìn)行賬齡分析。
銷售——客戶往來賬表——業(yè)務(wù)賬齡分析——確定——退出
55、（用戶名：13；賬套：401；操作日期：2010年1月31日）輸入付款單
2010年1月23日，向無錫明發(fā)公司開出銀行匯票一張，為采購(gòu)攝像頭貨款，數(shù)量50個(gè)，無稅單價(jià)90元，增值稅率17%，價(jià)稅合計(jì)為5265元。
采購(gòu)——供應(yīng)商往來——付款結(jié)算——先選供應(yīng)商——點(diǎn)增加——輸入日期、結(jié)算方式、金額——保存——退出
56、（用戶名：13；賬套：401；操作日期：2010年1月31日）查詢?nèi)靠蛻舻目蛻魧?duì)賬單。
銷售——客戶往來賬表——客戶對(duì)賬單——確認(rèn)——退出
57、（用戶名：13；賬套：402；操作日期：2010年1月1日）設(shè)置付款條件
編碼：04。付款條件：4/5，2/15，1/30，n/60 基礎(chǔ)設(shè)置——收付結(jié)算——付款條件——輸入編碼：04——信用天數(shù)：60；優(yōu)惠天數(shù)1：5，優(yōu)惠率1：4；優(yōu)惠天數(shù)2：15，優(yōu)惠率2：2；優(yōu)惠天數(shù)3：30，優(yōu)惠率3：1；——保存——退出
會(huì)計(jì)電算化上機(jī)指導(dǎo)答案篇三
會(huì)計(jì)電算化考試－實(shí)務(wù)操作題及答案a套
實(shí)務(wù)操作試題部分
（滿分：100分時(shí)限：60分鐘）
實(shí)務(wù)操作題
首先，建立賬套，賬套信息如下：
賬套編碼：01；賬套名稱：廣州順達(dá)科技公司；采用默認(rèn)賬套路徑；啟用會(huì)計(jì)期：2008年1月；會(huì)計(jì)期間設(shè)置：1月1日至12月31日。
單位信息
單位名稱：廣州順達(dá)科技公司；
核算類型：該企業(yè)的記賬本位幣為人民幣；企業(yè)類型為工業(yè)；
分類編碼方案，科目編碼級(jí)次：3222，其他：默認(rèn)。
1.賬務(wù)處理初始化（會(huì)計(jì)科目設(shè)定與賬簿初始數(shù)據(jù)設(shè)置，共30分）
（1）增加操作人員
001考生姓名--賬套主管，具有系統(tǒng)所有模塊的全部權(quán)限，002王凱--出納。
（2）建立下表科目，并裝入期初余額。
期初余額表（此處圖表略，請(qǐng)參見圖書）
2.編制記賬憑證（按給出的5項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，確定的會(huì)計(jì)分錄，編制并輸入記賬憑證，每張憑證如果正確，得5分，共25分）
考生以操作員的身份根據(jù)所給經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制錄入會(huì)計(jì)憑證。
1月3日，購(gòu)入電子配件一批，價(jià)款140000元，款項(xiàng)尚未支付。
借：原材料（1211）140000
貸：應(yīng)付賬款（2121）140000
1月9日，計(jì)提本月折舊費(fèi)，其中車間用固定資產(chǎn)8900000元,月折舊率6‰,廠部用固定資產(chǎn)897500元,月折舊率6‰。
借：制造費(fèi)用(4105)53400
管理費(fèi)用(5502)538
5貸：累計(jì)折舊(1502)58785
1月11日，以現(xiàn)金800元,支付a產(chǎn)品銷售搬運(yùn)費(fèi)。
借：銷售費(fèi)用(5501)800
貸：現(xiàn)金(1001)800
1月25日，以銀行存款購(gòu)買辦公用品,其中車間用78656元,廠部用76322元。
借：制造費(fèi)用(4105)78656
管理費(fèi)用(5502)7632
2貸：銀行存款--建行存款(100201)154978
1月29日，期末分配本月應(yīng)付工資，其中生產(chǎn)工人工資為6540元 ,車間技術(shù)和管理人員工資為2200元,企業(yè)行政人員工資為2260元。
借：生產(chǎn)成本(4101)6540
制造費(fèi)用(4105)2200
管理費(fèi)用(5502)2260
貸：應(yīng)付工資(2151)11000
3.會(huì)計(jì)報(bào)表處理（按提示的要求，定義資產(chǎn)負(fù)債表中6個(gè)單元的計(jì)算公式和利潤(rùn)表4個(gè)單元的計(jì)算公式，每題3分，共30分）
資產(chǎn)負(fù)債表（此處圖表略，請(qǐng)參見圖書）
定義資產(chǎn)負(fù)債表的計(jì)算公式
請(qǐng)定義貨幣資金年初數(shù)、短期投資年初數(shù)、累計(jì)折舊年初數(shù)、應(yīng)收賬款期末數(shù)、流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)期末數(shù)、短期借款期末數(shù)的計(jì)算公式。
利潤(rùn)表（此處圖表略，請(qǐng)參見圖書）
定義利潤(rùn)表計(jì)算公式
請(qǐng)定義主營(yíng)業(yè)務(wù)收入本月數(shù)、利潤(rùn)總額本年累積數(shù)、管理費(fèi)用本月數(shù)、營(yíng)業(yè)外收入本年累計(jì)數(shù)的計(jì)算公式。
4.查詢憑證與賬簿（按提示的要求，查詢指定憑證或賬簿中的數(shù)據(jù)，查詢5筆數(shù)據(jù)，每題3分，共15分）
（1）查詢記賬憑證 100201銀行存款：
1月2日，工行存款金額為 元，轉(zhuǎn)賬支票號(hào)zzr001。
（2）查詢記賬憑證1101短期投資：
1月5日，企業(yè)將出售短期股票投資，賬面價(jià)值 元，轉(zhuǎn)賬支票號(hào)zzr002。
（3）查詢銀行日記賬100205工行美元：
1月9日，收到外單位投入資金 美元，轉(zhuǎn)賬支票號(hào)zzw001。
（4）查詢現(xiàn)金日記賬1001現(xiàn)金：
1月23日，財(cái)務(wù)科出納從工行提取現(xiàn)金 元，作為備用金，現(xiàn)金支票號(hào)x001。
（5）查詢?nèi)龣谑矫骷?xì)賬5101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：
1月25日,陳真銷售電腦為 元。
參考答案及解析部分
電算化實(shí)務(wù)題【參考答案】
進(jìn)入系統(tǒng)：雙擊桌面“系統(tǒng)管理”圖標(biāo)→打開系統(tǒng)管理窗口→系統(tǒng)(s)→注冊(cè)→以系統(tǒng)管理員admin注冊(cè)→第一次進(jìn)入密碼為空→確認(rèn)（不設(shè)密碼，密碼可以用“修改密碼”進(jìn)行設(shè)置）。登錄系統(tǒng)管理
以admin(系統(tǒng)管理員)身份進(jìn)入“系統(tǒng)管理”模塊后，點(diǎn)擊“賬套”，選擇“建立”，打開“創(chuàng)建賬套”對(duì)話框，在對(duì)話框中，輸入賬套編碼、賬套名稱，選擇賬套路徑，修改啟用會(huì)計(jì)期。點(diǎn)擊“下一步”，打開對(duì)話框，填寫單位詳細(xì)基礎(chǔ)信息后，點(diǎn)擊“下一步”。
增加操作員
在權(quán)限菜單下增加操作員；賦予操作員權(quán)限默認(rèn)賬套主管為demo，密碼：demo。
執(zhí)行“權(quán)限”→“用戶”命令，進(jìn)入“用戶管理”窗口，單擊工具欄中的“增加”按鈕，打開“增加用戶”對(duì)話框，具體是：
權(quán)限→操作員→增加→編碼：001姓名：（考生姓名）→增加→編碼：002姓名：王凱→增加→退出→操作員管理界面退出。
權(quán)限→001→選中賬套主管（選擇剛建的賬套號(hào)）→002→增加→授權(quán)→總賬→確定→退出。
1.建立賬套
系統(tǒng)管理→賬套→建立→賬套名稱→下一步→單位信息：
名稱01，輸入“廣州順達(dá)科技公司”。啟用會(huì)計(jì)期2008年1月。
輸入完成后，單擊“下一步”按鈕，進(jìn)行單位信息設(shè)置。
輸入單位信息，輸入完成后，單擊“下一步”按鈕，進(jìn)行核算類型設(shè)置。
輸入核算類型，核算類型→本幣代碼：rmb。本幣名稱：人民幣。企業(yè)類型：工業(yè)。行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制度科目。賬套主管。選中“按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目”→下一步→基礎(chǔ)信息→選中“客戶是否分類和供應(yīng)商是否分類”→點(diǎn)擊“完成”→點(diǎn)擊“是”→分類編碼方案→科目編碼級(jí)次：從第4到6級(jí)輸入2→數(shù)據(jù)精度定義→創(chuàng)建賬套成功→彈出“是否立即啟用賬套”→點(diǎn)擊“是”→系統(tǒng)啟用：總賬→確定→彈出“確定要啟用當(dāng)前系統(tǒng)嗎？”→單擊“是”→退出。輸入完成后，單擊“下一步”按鈕，進(jìn)行基礎(chǔ)信息設(shè)置。
設(shè)置會(huì)計(jì)科目
點(diǎn)擊“基礎(chǔ)設(shè)置”→“財(cái)務(wù)”→“會(huì)計(jì)科目”系統(tǒng)彈出一個(gè)對(duì)話框，一級(jí)科目已經(jīng)預(yù)置，二級(jí)需要設(shè)置。
打開“會(huì)計(jì)科目”對(duì)話框，點(diǎn)擊“新增”，在“新增”對(duì)話框中，選擇科目類型、科目性質(zhì)、輔助核算等內(nèi)容。
增加一個(gè)會(huì)計(jì)科目后，點(diǎn)擊“增加”可繼續(xù)操作。設(shè)置完成，選擇“確定”退出會(huì)計(jì)科目增加窗
口。
輸入期初余額
(1)進(jìn)入總賬系統(tǒng)，點(diǎn)擊“總賬”→“設(shè)置”→“期初余額”，打開“期初余額錄入”對(duì)話框。
（2）選中有期初余額的科目，直接輸入期初余額。設(shè)置為輔助核算的科目，根據(jù)系統(tǒng)自動(dòng)為其開設(shè)輔助核算賬頁(yè)彈出的項(xiàng)目錄入。
(3)輸完所有科目余額后，單擊“期初余額錄入”對(duì)話框中的“試算”項(xiàng)目。
(4)計(jì)算機(jī)自動(dòng)進(jìn)行檢驗(yàn)，若期初余額試算平衡，單擊“確認(rèn)”按鈕。期初余額錄入完成。
(5)若期初余額不平衡，請(qǐng)返回重新檢查修改。
【提示】期初余額試算不平衡，將不能記賬，但可以填制憑證。
2.編制記賬憑證
業(yè)務(wù)1：打開“總賬”→“憑證”→“填制憑證”，打開空白憑證。單擊“增加”。修改憑證類型“記”，憑證日期“2008年1月3日”。輸入摘要“購(gòu)買電子配件”；輸入科目編號(hào)“1211”，屏幕彈出1211的所有下級(jí)科目，選擇“121101”，科目“原材料--電子配件”自動(dòng)顯示在科目名稱欄，輸入借方金額“140000”，回車；摘要自動(dòng)帶到下一行，輸入科目編號(hào)“2121”，科目名稱欄顯示“應(yīng)付賬款”，輸入貸方金額“140000”，單擊“保存”按鈕，或按功能鍵“f12”。增加憑證
業(yè)務(wù)2：繼續(xù)點(diǎn)擊“填制憑證”，打開空白憑證一張。單擊“增加”。修改憑證類型為“記”、憑證日期“2008年1月9日”。輸入摘要“計(jì)提折舊費(fèi)”輸入科目編號(hào)“4105”，科目名稱欄顯示“制造費(fèi)用”在科目名稱欄，輸入借方金額“53400”，回車。摘要自動(dòng)帶到下一行，輸入科目編號(hào)“5502”，科目名稱欄顯示“管理費(fèi)用”。輸入金額“5385”，回車。摘要自動(dòng)帶到下一行，輸入科目編號(hào)“1502”，科目名稱欄顯示“累計(jì)折舊”，貸方金額“58785”，單擊“保存”。
業(yè)務(wù)3：繼續(xù)點(diǎn)擊“填制憑證”，打開空白憑證一張。單擊“增加”。修改憑證類型為“記”、憑證日期“2008年1月11日”。輸入摘要“支付搬運(yùn)費(fèi)”，輸入科目編碼“5501”，科目名稱欄顯示“銷售費(fèi)用”，輸入金額“800”，回車。摘要自動(dòng)帶到下一行，輸入科目編碼“1001”，科目名稱欄顯示“現(xiàn)金”輸入貸方金額“800”，回車。單擊“保存”。
業(yè)務(wù)4：繼續(xù)點(diǎn)擊“填制憑證”，打開空白憑證一張。單擊“增加”。修改憑證類型為“記”、憑證日期“2008年1月25日”。輸入摘要“購(gòu)買辦公用品”，輸入科目名稱“4105制造費(fèi)用”，輸入借方金額“78656”，回車。摘要自動(dòng)帶到下一行，輸入科目名稱“5502管理費(fèi)用”，輸入金額“76322”。摘要自動(dòng)帶到下一行，輸入科目名稱“1002”，從下拉欄中選擇“100201銀行存款--建行存款”，輸入貸方金額“154978”，單擊“保存”。
業(yè)務(wù)5：繼續(xù)點(diǎn)擊“填制憑證”，打開空白憑證一張。單擊“增加”。修改憑證類型為“記”、憑證日期“2008年1月29日”。輸入摘要“分配工資”，輸入科目名稱“4101生產(chǎn)成本”，輸入借方金額“6540”，回車。摘要自動(dòng)帶到下一行，輸入科目名稱“4105制造費(fèi)用”，輸入金額“2200”。摘要自動(dòng)帶到下一行，輸入科目名稱“5502管理費(fèi)用”，回車。輸入“2151應(yīng)付工資”，輸入貸方金額“11000”，單擊“保存”。
如果輸入錯(cuò)誤需要修改憑證，可直接修改，修改完點(diǎn)擊“保存”。
總體來說，從日常賬務(wù)→憑證處理→記賬憑證錄入→日期→憑證類型（收款、付款、轉(zhuǎn)賬）
→摘要→科目→金額（借貸需平衡）→保存→下一張（共5張）→退出。
3.定義資產(chǎn)負(fù)債表的計(jì)算公式
貨幣資金年初數(shù)=現(xiàn)金(1001)+銀行存款(1002)其他貨幣資金(1009)
即 貨幣資金年初數(shù) =j_qcye(1001,1)j_qcye(1002,1)j_qcye(1009,1)
短期投資年初數(shù)的計(jì)算公式=j_qcye(1001,1)
累計(jì)折舊年初數(shù)=d_qcye(1502,1)
應(yīng)收賬款期末數(shù)=d_qmye(1131)d_qmte(2131)
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)期末數(shù)=sum(d6:d18)
短期借款期末數(shù)=d_qmye(2101)
【提示】年初數(shù)計(jì)算的月份“1”，不能省略。
定義利潤(rùn)表計(jì)算公式
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（本月數(shù)）=dfe（5101）
利潤(rùn)總額（本年累計(jì)數(shù)）=c10 c11 c12 c13-c1
4管理費(fèi)用（本月數(shù)）=jfe（5502）
營(yíng)業(yè)外收入（本年累計(jì)數(shù)）=dlje(5301)
4.查詢憑證和賬簿數(shù)據(jù)
查詢憑證
日常賬務(wù)→憑證處理→憑證查詢、打印→簡(jiǎn)單條件查詢→輸入憑證號(hào)范圍→更改憑證類型→確認(rèn)→填寫答案→增加一行→題號(hào)（第1、2題）→輸入金額→確認(rèn)→退出。
查詢賬簿
退出憑證簡(jiǎn)單條件查詢對(duì)話框→賬簿查詢打印→明細(xì)賬→普通明細(xì)賬→出現(xiàn)科目選擇對(duì)話框（樹形）→雙擊科目→填寫答案→增加一行→題號(hào)（第3、4、5題）→輸入金額→確認(rèn)→退出→關(guān)閉日常賬務(wù)→關(guān)閉賬務(wù)處理系統(tǒng)。
【考點(diǎn)】會(huì)計(jì)核算軟件操作
會(huì)計(jì)電算化上機(jī)指導(dǎo)答案篇四
1、中小企業(yè)的會(huì)計(jì)崗位設(shè)置也應(yīng)該注意滿足內(nèi)部牽制制度的要求，下列設(shè)置符合要求的是
（）。a、軟件操作兼任審核記賬b、軟件開發(fā)員兼任軟件操作 c、會(huì)計(jì)主管兼任電算主管 d、軟件操作兼任會(huì)計(jì)出納 正確答案：c解析：較小單位電算化崗位的設(shè)置，可由會(huì)計(jì)主管兼任電算主管和審核記賬崗位，由會(huì)計(jì)人員任操作員和電算維護(hù)員，還應(yīng)單設(shè)出納員崗位。
2、（）是歐洲普及的電話網(wǎng)絡(luò)形式。a、撥號(hào)連接internet b、局域網(wǎng)接入internet c、isdn d、adsl 正確答案：c 解析：無
3、如果搜索時(shí)不能確定文件的名稱，可以使用（）通配符代替文件名中的一個(gè)任意字符。
a、？ b、< c、> d、* 正確答案：a4、在微型計(jì)算機(jī)中，常用的外存儲(chǔ)器有（）。a、硬盤 b、光盤 c、u盤 d、只讀存儲(chǔ)
器 正確答案：abc解析：只讀存儲(chǔ)器屬于內(nèi)存儲(chǔ)器。
5、小型單位在選擇會(huì)計(jì)軟件時(shí)，特別是選擇賬務(wù)處理模塊時(shí)，要從總體規(guī)劃出發(fā)，并應(yīng)考
慮會(huì)計(jì)軟件版本升級(jí)的需要，避免重復(fù)投資。（）y、對(duì) n、錯(cuò) 正確答案：n解析：小型單位在選擇會(huì)計(jì)軟件時(shí)，特別是選擇賬務(wù)處理模塊時(shí)，要從實(shí)用角度出發(fā)，并應(yīng)考慮會(huì)計(jì)軟件版本升級(jí)的需要，避免重復(fù)投資。
6、世界上第一臺(tái)電子計(jì)算機(jī)于（1946）年在美國(guó)誕生。
7、第一臺(tái)電子計(jì)算機(jī)的主要組成部件是（b）a、晶體管b、電子管 c、集成電路
d、cpub8、集成千個(gè)電子元件以上的芯片稱為（c）a、晶體管b、集成電路c、大規(guī)
模集成電路 d、超大規(guī)模集成電路
9、超大規(guī)模集成電路集成了（c）個(gè)以上電子元件的芯片 a、千個(gè)b、萬(wàn)個(gè)
c、十萬(wàn)個(gè)d、百萬(wàn)個(gè)
10、計(jì)算機(jī)采用了（c）的工作原理，這一原理是1946年由馮.諾依曼提出的a、快速程序b、記憶程序c、存儲(chǔ)程序d、智能程序
會(huì)計(jì)電算化上機(jī)指導(dǎo)答案篇五
山東會(huì)計(jì)證考試-初級(jí)會(huì)計(jì)電算化-實(shí)務(wù)操作題及流程
新建賬套
必需新建賬套，系統(tǒng)自帶[999]演示賬套不能用于考試。
啟動(dòng)“系統(tǒng)管理”，打開:“系統(tǒng)管理”窗口，“系統(tǒng)—注冊(cè)”，以系統(tǒng)管理員admin注冊(cè)，密碼為空—確認(rèn)。(注：?jiǎn)?dòng)“系統(tǒng)管理”可以利用桌面上的快捷方式啟動(dòng)，也可以從考試軟件環(huán)境中啟動(dòng))(1)增加操作員
“權(quán)限—操作員”，增加兩個(gè)操作員(2)建立賬套
“賬套—建立”，出現(xiàn)“創(chuàng)建賬套”窗口。
a、賬套信息：只輸賬套名稱（賬套號(hào)、賬套路徑、啟用會(huì)計(jì)期，系統(tǒng)默認(rèn)）b、單位信息：?jiǎn)挝幻Q（其他項(xiàng)不輸入）c、核算類型: 本幣代碼：rmb 默認(rèn) 本幣名稱：人民幣 默認(rèn)
企業(yè)類型：工業(yè)（默認(rèn)項(xiàng)若不是“工業(yè)”，則需要自己選擇。）
行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制度科目（默認(rèn)項(xiàng)若不是“新會(huì)計(jì)制度科目”，則需要自己選擇。）賬套主管：默認(rèn)賬套主管為demo，其密碼為demo，建議不要使用此默認(rèn)賬套主管，將其修改為前面建立的操作員之一。
按行業(yè)性質(zhì)預(yù)臵科目：默認(rèn)是選中的，不要修改 d、基礎(chǔ)信息：可不填 e、分類編碼方案： 默認(rèn) f、數(shù)據(jù)精度定義： 默認(rèn) g、啟用賬套
系統(tǒng)啟用時(shí)可只啟用總賬，日期默認(rèn)。（3）賦予操作員權(quán)限
“權(quán)限—權(quán)限”，把另一個(gè)操作員也設(shè)臵為賬套主管。（注：既把兩個(gè)操作員都設(shè)臵為賬套主管）2．設(shè)臵憑證類別、增加會(huì)計(jì)科目、錄入期初余額并試算平衡 啟動(dòng)“用友通”
用戶名：輸入操作員編號(hào)（自己建立的兩個(gè)操作員之一）密碼：
輸入完操作員編號(hào)按回車鍵，在“賬套”后將顯示該操作員能使用的賬套，即自己建立的賬套 選擇自己建立的賬套和會(huì)計(jì)、操作日期（默認(rèn)的即可）
(1)設(shè)臵憑證類別 “基礎(chǔ)設(shè)臵—財(cái)務(wù)—憑證類別”，選默認(rèn)的“記賬憑證”(2)增加會(huì)計(jì)科目 “基礎(chǔ)設(shè)臵—財(cái)務(wù)—會(huì)計(jì)科目”
特別說明：①目前考試實(shí)務(wù)題目說明中給出的會(huì)計(jì)科目及編碼仍是新會(huì)計(jì)制度科目而不是2007新準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目（2008版會(huì)計(jì)基礎(chǔ)教材中的科目表是2007新準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目）；②“新會(huì)計(jì)制度科目” 一級(jí)科目編碼是4位的，如：1001現(xiàn)金，如果你在會(huì)計(jì)科目設(shè)臵窗口看到的一級(jí)科目編碼是3位的，則說明上面“c、核算類型:企業(yè)類型：工業(yè)，行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制度科目”步驟選擇錯(cuò)誤，退出用友通，重新建立賬套。
(3)錄入期初余額并試算平衡 “總賬—設(shè)臵—期初余額”：錄入完期初余額后，進(jìn)行試算平衡。3．填制記賬憑證 “總賬—憑證—填制憑證”
說明：①制單日期默認(rèn) ②附單據(jù)數(shù)不輸 ③摘要填寫沒有要求，可以輸入題目號(hào)作為摘要 ④會(huì)計(jì)科目直接輸入科目代碼或者從“科目參照”窗口中選擇，為提高輸入速度，練習(xí)時(shí)記憶常用會(huì)計(jì)科目編碼 ⑤金額⑥可按“=”鍵取當(dāng)前憑證借貸方金額的差額到當(dāng)前光標(biāo)位臵。4．審核憑證
(1)更換操作員 “文件—重新注冊(cè)” ,以另一個(gè)操作員身份登陸
(2)審核憑證 “總賬—憑證—審核憑證”,可以逐張審核憑證，也可以成批審核憑證，采用成批審核時(shí)要注意查看“成批審核結(jié)果表”，確認(rèn)全部審核。
5．記賬 “總賬—憑證—記賬”，注意看記賬報(bào)告 確認(rèn)全部記賬 6．編制財(cái)務(wù)報(bào)表
“財(cái)務(wù)報(bào)表”，打開“用友通--財(cái)務(wù)報(bào)表”窗口（1）編制并提交資產(chǎn)負(fù)債表
①“文件—新建”，打開“新建”窗口，選中“新會(huì)計(jì)制度行業(yè)” 模板分類，再選中“資產(chǎn)負(fù)債表”模板，生成資產(chǎn)負(fù)債表（注：也可以點(diǎn)工具欄中的“新建”按鈕，生成空白報(bào)表，再執(zhí)行“格式—報(bào)表模板”選擇“新會(huì)計(jì)制度行業(yè)—資產(chǎn)負(fù)債表”模板，生成資產(chǎn)負(fù)債表）
②賬套初始 “數(shù)據(jù)—賬套初始”，打開“賬套及時(shí)間初始”窗口，選擇成自己建立的賬套號(hào)和會(huì)計(jì)。③由“格式”狀態(tài)轉(zhuǎn)換成“數(shù)據(jù)”狀態(tài) 點(diǎn)擊一下左下角的“格式”變換成“數(shù)據(jù)” ④錄入關(guān)鍵字，計(jì)算報(bào)表 “數(shù)據(jù)—關(guān)鍵字—錄入”，出現(xiàn)“錄入關(guān)鍵字”窗口，年月日默認(rèn)，重算。
⑤瀏覽報(bào)表數(shù)據(jù)
⑥提交報(bào)表 工具欄“提交”按鈕，提交當(dāng)前的資產(chǎn)負(fù)債表（2）編制并提交利潤(rùn)表 步驟同上
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電算化考試軟件流程 建立新帳套（必需步驟）
1.必需要新建賬套。系統(tǒng)自帶[999]演示賬套不能用于考試。
進(jìn)入系統(tǒng)：雙擊桌面“系統(tǒng)管理”圖標(biāo)—打開系統(tǒng)管理窗口—系統(tǒng)(s)—注冊(cè)—以系統(tǒng)管理員admin注冊(cè)—第—次進(jìn)入密碼為空—確認(rèn)
(1)建立帳套：a、賬套信息：只輸帳套名稱 b、單位信息：?jiǎn)挝幻Q
c、核算類型:企業(yè)類型：工業(yè)，行業(yè)性質(zhì)：新會(huì)計(jì)制度科目 d、基礎(chǔ)信息：可不填 啟用時(shí)可只啟用總帳。(2)在權(quán)限菜單下增加操作員（至少兩個(gè)）；賦予操作員權(quán)限 默認(rèn)帳套主管為demo 密碼：demo 2.登陸軟件
選擇自己建立的帳套和會(huì)計(jì)、操作日期（默認(rèn)的即可）(1)增加會(huì)計(jì)科目(2)設(shè)臵憑證類別
(3)錄入期初余額：錄入完期初余額后，進(jìn)行試算平衡。3.填制憑證
(1)填制憑證：憑證摘要填寫沒有要求(2)審核憑證(3)記帳 4．編制財(cái)務(wù)報(bào)表
文件下新建財(cái)務(wù)報(bào)表：模板分類---新會(huì)計(jì)制度行業(yè) 在左下腳是格式： 點(diǎn)擊一下格式變換成數(shù)據(jù) 數(shù)據(jù)---關(guān)鍵字---錄入
錄入單位名稱 月 日（注意取數(shù)時(shí)間，和建賬時(shí)間一致）計(jì)算報(bào)表后，右上角工具欄提交報(bào)表。（每個(gè)都必須提交）
注意：在考試結(jié)束時(shí)，不論題目答到哪一步，必須提交報(bào)表（包括利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表，都需要提交），退出用友通軟件，如果只錄入了期初余額或者憑證，實(shí)務(wù)題將不得分。如果錄入了期初余額和憑證，但是最后未提交報(bào)表，實(shí)務(wù)題也不得分。
等所有試題完成確認(rèn)無誤后，最后點(diǎn)擊“交卷”按鈕，正常完成答題，交卷后將退出考試系統(tǒng)。
三、要求：填制記帳憑證、審核、記帳，生成資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表 第五套：引航公司 資料如下：
一、會(huì)計(jì)科目表及某年12月份期初余額：
科目編碼
科目名稱
借貸方向
期初余額(元)
期初數(shù)量 100現(xiàn)金
借
32759 100銀行存款
借
375687 1131
應(yīng)收賬款
借
123950 113101
應(yīng)收賬款－ｅ公司
借
52424 113102
應(yīng)收賬款－ｆ公司
借
71526 113其他應(yīng)收款
借
18300 113301
其他應(yīng)收款－張三
借
18300 113302
其它應(yīng)收款－ｅ公司
借 1151
預(yù)付賬款
借 1201
物資采購(gòu)
借 120101
物資采購(gòu)－甲材料
借 120102
物資采購(gòu)－乙材料
借
1211
原材料
借
268400 121101
原材料－甲材料
借
152000
952 121102
原材料－乙材料
借
116400
1000 1243
124301
124302
1301
1401
140101
1501
1502
1901
庫(kù)存商品
借
庫(kù)存商品－ａ產(chǎn)品
借
庫(kù)存產(chǎn)品－ｂ產(chǎn)品
借
待攤費(fèi)用
借
長(zhǎng)期股權(quán)投資
借
長(zhǎng)期股權(quán)投資－股票投資
借
固定資產(chǎn)
借
累計(jì)折舊
貸
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
借
1330000
516000
600 814000
550 110620 245353 245353 2436925 1152053 295255 1911
2101
2111
2121
212101 212102 2131
213101 2151
2153
2161
2171
217101 2***0105217106 2181
2191
2301
3101
3111
311107
3121
312101 312103 3131
3141
314102 314103 314110 314115 4101
410101 410102 410
55101
510101 待處理財(cái)產(chǎn)損溢
借 短期借款
貸
應(yīng)付票據(jù)
貸
應(yīng)付賬款
貸
應(yīng)付賬款－丙單位
貸
應(yīng)付賬款－丁單位
貸
預(yù)收賬款
貸
預(yù)收賬款－ｆ公司
貸
應(yīng)付工資
貸 應(yīng)付福利費(fèi)
貸
應(yīng)付股利
貸
應(yīng)交稅金
貸
應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅
貸 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額 貸 應(yīng)交稅金－應(yīng)交所得稅
貸
其他應(yīng)付款
貸
預(yù)提費(fèi)用
貸
長(zhǎng)期借款
貸
股本
貸
資本公積
貸
資本公積－其他資本公積
貸
盈余公積
貸
盈余公積－法定盈余公積
貸
盈余公積－法定公益金
貸 本年利潤(rùn)
貸 利潤(rùn)分配
貸 利潤(rùn)分配－提取法定盈余公積
貸 利潤(rùn)分配－提取法定公益金
貸 利潤(rùn)分配－應(yīng)付普通股股利
貸 利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
貸 生產(chǎn)成本
借 生產(chǎn)成本－ａ產(chǎn)品
借 生產(chǎn)成本－ｂ產(chǎn)品
借 制造費(fèi)用
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－ａ產(chǎn)品
借
261375 119086 191000 47850 143150 171900 171900
128915 66910 42925
42925 124100 18675 906128 1548032 116775 116775 389375 389375
510102
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－ｂ產(chǎn)品
借 5102
其他業(yè)務(wù)收入
借 5301
營(yíng)業(yè)外收入
借 5401
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
借 540101
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－ａ產(chǎn)品
借 540102
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－ｂ產(chǎn)品
借 5405
其他業(yè)務(wù)支出
借 5501
營(yíng)業(yè)費(fèi)用
借 5502
管理費(fèi)用
借 5503
財(cái)務(wù)費(fèi)用
借 5601
營(yíng)業(yè)外支出
借 5701
所得稅
借
將軟件中科目410101“基本生產(chǎn)成本”改為“生產(chǎn)成本－ａ產(chǎn)品”，軟件中410102“輔助生產(chǎn)成本”改為“生產(chǎn)成本－ｂ產(chǎn)品”。
二、企業(yè)某年12月份經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（每筆業(yè)務(wù)做一張憑證）：
1.領(lǐng)用甲材料768噸,其中生產(chǎn)a產(chǎn)品耗用312噸,生產(chǎn)b產(chǎn)品耗用234噸,車間一般耗用112.5噸,廠部一般耗用36.5噸,銷售過程耗用73噸,期初庫(kù)存甲材料的單位成本為159.66元／噸。
借:生產(chǎn)成本－ａ產(chǎn)品
49813.92
生產(chǎn)成本－ｂ產(chǎn)品
37360.44
制造費(fèi)用 17961.75
管理費(fèi)用
5827.59
營(yíng)業(yè)費(fèi)用 11655.18
貸:原材料－甲材料
122618.88 2.領(lǐng)用乙材料486.5噸,其中生產(chǎn)a產(chǎn)品耗用246噸,生產(chǎn)b產(chǎn)品耗用145噸,車間一般耗用50噸,廠部一般耗用22.5噸,銷售過程耗用23噸,期初庫(kù)存乙材料的單位成本為116.4元／噸。
3.計(jì)提本月折舊費(fèi)，其中車間用固定資產(chǎn)1442800元,月折舊率0.007,廠部用固定資產(chǎn)994125元,月折舊率0.006。
借:制造費(fèi)用
10099.6
管理費(fèi)用
5964.75
貸:累計(jì)折舊 16064.35 4.廠部管理人員張三出差歸來，報(bào)銷差旅費(fèi)18300元，前預(yù)借18300元。
借:管理費(fèi)用
18300
貸:其他應(yīng)收款－張三
18300 5.購(gòu)入即用的銷售包裝紙箱100只,每只375元,以銀行存款支付。
6.銷售給e公司a產(chǎn)品120件,每件售價(jià)1200元,增值稅專用發(fā)票載明貨款144000元,增值稅為24480元；b產(chǎn)品40件,每件售價(jià)2400元,增值稅專用發(fā)票載明貨款96000元,增值稅為16320元；款項(xiàng)收妥，已存入銀行。
借:銀行存款
280800
貸:應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額
40800
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－a產(chǎn)品
144000
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－b產(chǎn)品
96000 7.以現(xiàn)金300元,支付a、b產(chǎn)品銷售搬運(yùn)費(fèi)。
借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用 300
貸:現(xiàn)金
300 8.f公司購(gòu)b產(chǎn)品,預(yù)收貨款86950元,存入銀行。
9.銷售給f公司b產(chǎn)品320件,每件售價(jià)2400元,增值稅專用發(fā)票載明貨款768000元,增值稅為130560元。
10.將銷售給f公司b產(chǎn)品貨款結(jié)算清。
11.向銀行提取現(xiàn)金24000元,以備發(fā)放工資。
借:現(xiàn)金
24000
貸:銀行存款
24000 12.以現(xiàn)金發(fā)放本月工資。
13.期末分配本月應(yīng)付工資,其中生產(chǎn)工人工資為14040元,(生產(chǎn)a產(chǎn)品耗用1170工時(shí),生產(chǎn)b產(chǎn)品耗用234工時(shí)),車間技術(shù)和管理人員工資為4500元,企業(yè)行政人員工資為5460元。
借:生產(chǎn)成本－ａ產(chǎn)品 11700
生產(chǎn)成本－ｂ產(chǎn)品
2340
制造費(fèi)用
4500
管理費(fèi)用
5460
貸:應(yīng)付工資
24000 14.分別按本企業(yè)有關(guān)人員的工資的14％計(jì)提福利費(fèi)。
借:生產(chǎn)成本－ａ產(chǎn)品
1638
生產(chǎn)成本－ｂ產(chǎn)品
327.6
制造費(fèi)用
630
管理費(fèi)用
764.4
貸:應(yīng)付福利費(fèi)
3360 15.以銀行存款購(gòu)買辦公用品，其中車間用6510元，廠部用13800元。
借:制造費(fèi)用
6510
管理費(fèi)用
13800
貸:銀行存款
20310
16.出租給e公司包裝物一批,按協(xié)議規(guī)定明年5月份收取半年租金56736元，對(duì)本月應(yīng)確認(rèn)的收入作出會(huì)計(jì)處理。
借:其他應(yīng)收款－e公司
9456
貸:其他業(yè)務(wù)收入
9456 17.廠部職工報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)16元，以現(xiàn)金付訖。
借:管理費(fèi)用 16
貸:現(xiàn)金18.向丙廠購(gòu)買甲乙兩種材料,增值稅專用發(fā)票上記載,甲材料40噸,單價(jià)180元,計(jì)7200元,增值稅為1224元,乙材料50噸,單價(jià)130元,計(jì)6500元,增值稅為1105元,貨款暫欠。
借:物資采購(gòu)－甲材料
7200
物資采購(gòu)－乙材料
6500
應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額
2329
貸:應(yīng)付賬款－丙單位
16029 19.以上購(gòu)買甲乙兩種材料,以現(xiàn)金支付裝卸搬運(yùn)費(fèi)274元,按買價(jià)比例分配。
借:物資采購(gòu)－甲材料
144
物資采購(gòu)－乙材料
130
貸:現(xiàn)金
274 20.前所購(gòu)甲乙兩種材料,按其實(shí)際成本入庫(kù)。
借:原材料－甲材料
7344
原材料－乙材料
6630
貸:物資采購(gòu)－甲材料
7344
物資采購(gòu)－乙材料
6630 21.結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用,按a、b產(chǎn)品工時(shí)分配。
22.本期生產(chǎn)a產(chǎn)品150件全部完工,驗(yàn)收入庫(kù)，按實(shí)際成本入帳。
借:庫(kù)存商品－ａ產(chǎn)品
129720.78
貸:生產(chǎn)成本－ａ產(chǎn)品
129720.78 23.本期生產(chǎn)b產(chǎn)品50件全部完工,驗(yàn)收入庫(kù)，按實(shí)際成本入帳。
借:庫(kù)存產(chǎn)品－ｂ產(chǎn)品
64492.93
貸:生產(chǎn)成本－ｂ產(chǎn)品
64492.93 24.期初庫(kù)存a產(chǎn)品的單位成本是860元，按先進(jìn)先出法計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)120件銷售成本。借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－ａ產(chǎn)品
103200
貸:庫(kù)存產(chǎn)品－ａ產(chǎn)品
103200 25.期初庫(kù)存b產(chǎn)品的單位成本是1480元，按先進(jìn)先出法計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)360件銷售成本。借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－ｂ產(chǎn)品
532800
貸:庫(kù)存產(chǎn)品－ｂ產(chǎn)品
532800 26.結(jié)轉(zhuǎn)本期收入帳戶。
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－ａ產(chǎn)品 144000
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－ｂ產(chǎn)品 864000
其他業(yè)務(wù)收入
9456
貸:本年利潤(rùn)
1017456 27.結(jié)轉(zhuǎn)本期費(fèi)用帳戶。
借:本年利潤(rùn)
740884.12
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－ａ產(chǎn)品
103200
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－ｂ產(chǎn)品
532800
營(yíng)業(yè)費(fèi)用
52132.38
管理費(fèi)用
52751.74 28.計(jì)算應(yīng)交所得稅,稅率為33%。
借:所得稅
91268.72
貸:應(yīng)交稅金－應(yīng)交所得稅
91268.72 29.結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用。
借:本年利潤(rùn)
91268.72
貸:所得稅
91268.72 30.按10％提取法定盈余公積。
借:利潤(rùn)分配－提取法定盈余公積
18530.32
貸:盈余公積－法定盈余公積
18530.32 31.按5％提取法定公益金。
借:利潤(rùn)分配－提取法定公益金
9265.16
貸:盈余公積－法定公益金
9265.16 32.按20％提取應(yīng)付投資者利潤(rùn)。
借:利潤(rùn)分配－應(yīng)付普通股股利 37060.63
貸:應(yīng)付股利
37060.63 33.結(jié)轉(zhuǎn)已實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)。
借:本年利潤(rùn)
185303.16
貸:利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
185303.16 34.結(jié)轉(zhuǎn)已分配利潤(rùn)。
借:利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
64856.11
貸:利潤(rùn)分配－提取法定盈余公積
18530.32
利潤(rùn)分配－提取法定公益金
9265.16
利潤(rùn)分配－應(yīng)付普通股股利
37060.63 8
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