學(xué)校財務(wù)內(nèi)部審計工作計劃范文(20篇)

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學(xué)校財務(wù)內(nèi)部審計工作計劃范文(20篇)
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一個好的計劃可以幫助我們清晰地了解目標(biāo)的過程和步驟,從而更好地實施。制定計劃時,我們要考慮到可能遇到的挑戰(zhàn)和困難,制定相應(yīng)的備選方案。計劃是我們?nèi)松匠讨械暮较驑?biāo),讓我們有條不紊地前進。

學(xué)校財務(wù)內(nèi)部審計工作計劃篇一

一、繼續(xù)深入學(xué)習(xí)毛澤東思想,鄧小平理論和三個代表重要思想、認(rèn)真貫徹黨的xx大精神,全面落實科學(xué)發(fā)展觀,自覺運用xx大精神武裝頭腦、指導(dǎo)實踐、推動工作。建設(shè)社會主義和諧社會與校園。自覺遵守黨風(fēng)廉政規(guī)定和廉政準(zhǔn)則,不斷提高政治思想理論水平和防腐倡廉的自覺性。繼續(xù)解放思想,堅持改革開放,推動科學(xué)發(fā)展,促進社會和諧,為奪取全面建設(shè)小康社會新勝利而奮斗。

二、認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計法》、《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》和《內(nèi)部審計人職業(yè)道德規(guī)范》等審計法律法規(guī),積極參加省教育廳、審計廳舉辦的專業(yè)培訓(xùn),不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)技能,不斷調(diào)整工作思路,工作方法,轉(zhuǎn)變觀念,開拓創(chuàng)新,當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀助手,為學(xué)校的改革和發(fā)展服務(wù)。使學(xué)校的審計工作更加透明,更加完善。

三、繼續(xù)充實完善學(xué)校內(nèi)部審計規(guī)定和管理辦法,提高審計工作質(zhì)量。根據(jù)審計工作實踐中出現(xiàn)的實際問題,制定和完善各項內(nèi)審管理辦法,使審計工作做到有法可依,有章可循,保證審計監(jiān)督的嚴(yán)肅性,加強審計工作的計劃性、科學(xué)性。充分發(fā)揮審計工作在學(xué)校的經(jīng)濟活動中的監(jiān)督、鑒證作用。努力減少在審計工作中的失誤,提高警惕性,不使學(xué)校出現(xiàn)壞賬,爛賬。

四、認(rèn)真實施財務(wù)審計,促進財務(wù)管理,提高審計人員的素質(zhì)。

1.做好對學(xué)校年度財務(wù)預(yù)、決算執(zhí)行的審計;。

2.加強專項資金和科研經(jīng)費的審計;。

3.對財政金融學(xué)院、對外信息管理學(xué)院、對學(xué)生工作處、對信息工作處年至20xx年度的財務(wù)收支情況進行審計;保證財務(wù)不會出現(xiàn)漏帳,壞賬。

1.做好西苑餐廳、師苑餐廳、專家樓裝飾工程的結(jié)算審計;。

2.做好新建圖書館、逸夫樓及地下綜合服務(wù)中心工程的結(jié)算審計;。

3.做好校本部鍋爐房擴建工程的竣工結(jié)算審計;。

4.做好明水校區(qū)一期工程市政管網(wǎng)(一、二、三標(biāo)段)的竣工結(jié)算審計;。

5.做好明水校區(qū)泵房、清水池的竣工結(jié)算審計;。

6.做好明水校區(qū)擋土墻、臺階、后勤辦公樓室外工程的竣工結(jié)算審計;。

7.做好明水校區(qū)風(fēng)雨操場、大門口的竣工結(jié)算審計。

8.做好明水校區(qū)后勤管理中心樓的竣工結(jié)算審計;。

9.做好明水校區(qū)一期智能化系統(tǒng)的竣工結(jié)算審計;。

10.全面審計20xx年度的修繕工程項目。

六、按照學(xué)?!恫少徴袠?biāo)監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組工作規(guī)范》的要求繼續(xù)做好物資、設(shè)備采購和工程項目的招標(biāo)監(jiān)督工作。對學(xué)校所需的物資,設(shè)備采購等進行招標(biāo),務(wù)必使我校所需既實用又便宜,達到雙贏。學(xué)校審計處會派專人進行監(jiān)管,對賬務(wù)能做到透明,無差錯。保證我校的財務(wù)正常運轉(zhuǎn)。

七、積極配合省教育廳審計處做好對高校之間的互審工作,并按時上報審計報表和年度審計。

工作總結(jié)。

做到審核外校賬務(wù)準(zhǔn)確,我校賬務(wù)透明使我校的賬務(wù)達到新的層次,為未來的學(xué)校再發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。

八、認(rèn)真完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。做到有求必應(yīng),有問必答。認(rèn)真做好本職工作。

我校要緊緊圍繞上述審計,立足現(xiàn)實、著眼長遠(yuǎn)、抓住重點、整體推進,不斷研究新情況、解決新問題、創(chuàng)建新機制、增長新本領(lǐng),全面加強和改進黨的建設(shè)。使我校的增加方式更加完善,體制更加健全,方式更加科學(xué),基礎(chǔ)更加鞏固。建設(shè)中國特色社會主義文化是中國特色社會主義建設(shè)實踐的重要方面,尤其是我國經(jīng)濟建設(shè)取得一定成就的基礎(chǔ)上,文化建設(shè)被擺放在前所未有的重大地位。黨的xx大報告專以推動社會主義文化的大發(fā)展大繁榮為題。進一步為學(xué)生搭建舞臺,提供自主發(fā)展的空間,使學(xué)生在學(xué)校生活中全面發(fā)展的同時張揚個性。

學(xué)校財務(wù)內(nèi)部審計工作計劃篇二

根據(jù)縣局及鄉(xiāng)中心校20xx年的.工作計劃,結(jié)合我校的具體情況,嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)法律、法規(guī),加強財產(chǎn)管理,勤儉節(jié)約,科學(xué)合理使用資金,以最大限度的爭取資金,改善辦學(xué)條件,使之達到新的辦學(xué)標(biāo)準(zhǔn),為學(xué)校的教育教學(xué)提供良好的物質(zhì)保障。后勤全體人員本著求實、創(chuàng)新、到位和科學(xué)的原則,全心全意地為學(xué)校廣大師生服務(wù)。

1、根據(jù)隆回縣財政局、隆回縣教育局關(guān)于下達的xx年預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的通知,準(zhǔn)確做好學(xué)校年度預(yù)算和收支計劃,并嚴(yán)格執(zhí)行。全面做好年終的決算工作,為學(xué)校教育決策提供可靠的數(shù)據(jù),確保學(xué)校工作的正常運轉(zhuǎn)。

2、加強過程管理,及時統(tǒng)計教育經(jīng)費使用情況,做到底碼清楚,信息準(zhǔn)確,每月向校長匯報,為領(lǐng)導(dǎo)合理使用資金提供依據(jù)。年底向教師們匯報資金使用情況,加強財務(wù)監(jiān)督。

3、杜絕亂收費現(xiàn)象,嚴(yán)格按照上級要求,不收取學(xué)生任何費用。

4、支持財務(wù)人員的繼續(xù)培訓(xùn)工作,提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平,做好財務(wù)年審、換證工作。

5、做好寄宿生困難學(xué)生生活補助金的發(fā)放工作。

6、要求財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度,遵守崗位職責(zé),按時上報各種資料。

7、做好教師醫(yī)療保險工作,按時繳納醫(yī)療保險。

8、做好教師住房公積金的繳納工作,確保教職工利益。

(二)設(shè)施設(shè)備的管理及使用:

1、完善各專室借閱、使用制度規(guī)則,提高現(xiàn)有儀器設(shè)備的利用率,實驗開出率。

2、定期對各專室設(shè)備使用、管理等情況進行檢查,及時記錄和處理。

3、做好設(shè)備購置可行報告,立項書上報計財科,爭取增加設(shè)備,使之達到新的辦學(xué)標(biāo)準(zhǔn)。

4、加強財產(chǎn)管理,新購物及時上帳,做到帳帳相符,帳實相符,年終認(rèn)真完成清產(chǎn)核資工作。

(三)確實抓好修繕工作,保證教育教學(xué)順利進行。

1、落實教育大會要求,加強農(nóng)村基礎(chǔ)教育工作,解決學(xué)生活動場所需求,擬硬化學(xué)校外操場周邊空泥地。

2、學(xué)校體育設(shè)備存放在一間小房間,體育器材缺乏,操場不平,影響學(xué)生上操和室外活動,需增加設(shè)施和進行休整,以便更好地開展體育教育教學(xué)活動。

3、五星中學(xué)木瓦結(jié)構(gòu)的房屋多年失修,瓦背漏雨,急需檢修。

4、學(xué)校食堂重修灶頭,需資金xx元。

5、教師宿舍電網(wǎng)維修,所需資金約5000元。

(四)教育信息化建設(shè):

1、協(xié)同教導(dǎo)處加強培訓(xùn)教師隊伍,以信息化帶動教育現(xiàn)代化。開展教師計算機培訓(xùn)。

2、管好現(xiàn)有設(shè)備,保證設(shè)備正常運轉(zhuǎn)。

1、食堂管理人員和工友,從購買、食品與菜搭配、食品存放、衛(wèi)生等嚴(yán)格按要求做,解決好學(xué)生就餐問題。嚴(yán)防食物中毒。

2、完善食堂的設(shè)施配備。

(六)落實安全工作,嚴(yán)防事故的發(fā)生:

1、每學(xué)期在開學(xué)前對學(xué)校建筑、鍋爐、電線、專室進行全面安全檢查,把發(fā)現(xiàn)的隱患及時上報校長和有關(guān)部門。

2、做好學(xué)校的防汛工作,成立以校長為首的領(lǐng)導(dǎo)小組,安排防汛值班人員和成立搶險隊伍,并在汛期前進行大檢查,做到有備無患。

3、做好假期的值班安排工作,以防學(xué)校財產(chǎn)被盜。

學(xué)校財務(wù)內(nèi)部審計工作計劃篇三

財務(wù)審計報告是具有審計資格的會計師事務(wù)所的注冊會計師出具的關(guān)于企業(yè)會計的基礎(chǔ)工作即計量,記賬,核算,會計檔案等會計工作是否符合會計制度,企業(yè)的內(nèi)控制度是否健全等事項的報告。以下是的內(nèi)部財務(wù)審計工作總結(jié),僅做參考。

20xx年馬上就要結(jié)束了,在過去的20xx年中,我們公司做的一直很好,很好的頂住了金融危機的壓力,在經(jīng)濟最困難的一年里,我們公司還是取得了業(yè)績不小的進步,這就尤為可貴了,所以我們公司必須要好好的總結(jié)一下,總結(jié)過去一年工作的經(jīng)驗,以便在來年中取得更好的進步。

為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展,財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度,結(jié)團公司的實際情況,組織匯編了**集團的財務(wù)制度。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),更好的完成20xx年的各項工作任務(wù),我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下:

一、審計方面的工作。

1、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神,對財務(wù)審計部工作的提出要求。

(1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊,加強財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心,充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時,要求我們財務(wù)人員要利用的時間和精力參與企業(yè)管理,每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情況,發(fā)揮主觀能動性,多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議,這一要求作為20xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。

(2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,增強危機感、緊迫感和責(zé)任感,加強學(xué)習(xí),努力提高自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。

2、全面迎接國家審計。

為了迎接國家審計署的全面檢查,根據(jù)市局(公司)審計重點,我部門對12月31日的財務(wù)收支進行了復(fù)查,并結(jié)合內(nèi)審工作實際,緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作,充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,及時為集團公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進行了具體的安排和布置。

我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能,今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年,經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員,充實加強財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇,要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法,為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé),加強(集團)公司財務(wù)管理和稽核檢查力度,規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感,財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》,通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論,積極思考,并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。

1、增強財務(wù)服務(wù)意識,20xx年,我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強財務(wù)管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為集團公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。

2、切實加強財務(wù)管理。

根據(jù)集團公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制,并采用按“統(tǒng)一管理,分級負(fù)責(zé)”的原則進行管理。財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)集團公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù),充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。

3、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進。

一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況,按科目進行了分類統(tǒng)計,為各分、子公司的20xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后,經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司,使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解,增強了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況,不定期的向預(yù)算委員會反饋情況,對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序,對申請調(diào)整的事項,需經(jīng)過專門的論證分析后,按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來,預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強,為做好20xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。

4、強力整頓財經(jīng)秩序#p#分頁標(biāo)題#e#。

根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)m椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案,集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為,促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展,為國家創(chuàng)造和積累的財富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想,嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求,認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴(yán)從細(xì),自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查,并實施強化經(jīng)濟責(zé)任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,按照“邊整邊改”的原則,將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類,從中查找找經(jīng)營和管理上的漏洞,并有針對性地指定整改措施,限期整改到位。通過此次的自查,切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

5、加強資金管理的作用。

為了規(guī)范**集團經(jīng)濟運行秩序,加強各分、子公司的資金管理,降低和杜絕資金的使用風(fēng)險,提高資金使用效率,促進集團健康發(fā)展。集團公司從20xx年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮WC集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結(jié)算中心,按照市局(公司)結(jié)算中心要求,對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費用預(yù)算、經(jīng)營費用及財務(wù)費用進行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時,為確保各項工作有條不紊的開展,強調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度,保證集團公司正常的經(jīng)濟運行。

為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能,我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,提高會計信息質(zhì)量,保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整;強化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能,加強對重大投資資金的管理,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

20xx年是**集團公司推進行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年,也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路,規(guī)范管理的一年。財務(wù)審計部堅持“以市場為導(dǎo)向,以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路,緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點,團結(jié)奮進,真抓實干,完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù),取得一定的成績。

我們公司能夠在金融危機的年度里賬目一直非常良好,這也與財務(wù)審計部工作的認(rèn)真努力負(fù)責(zé)有很大的關(guān)系,公司沒有一筆壞賬、死賬,這些都?xì)w功于財務(wù)審計部的工作,所以我們要給財務(wù)審計部全體員工記一等功!請大家能夠認(rèn)識到我們當(dāng)前的形勢,認(rèn)識到我們的公司形勢,在來年公司的大發(fā)展中做好充足的準(zhǔn)備,我們公司的業(yè)績和市場決定我們要在來年中大干一場,我們一定要努力!

我校在20xx年中,充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的作用,對于有效地防范風(fēng)險、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理,促進學(xué)校財務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我校內(nèi)部審計小組根據(jù)教育局審計室20xx年度年初工作計劃和學(xué)校內(nèi)部審計計劃,在本年度完成了以下工作:

主要工作內(nèi)容:

強化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),解決了審計工作中遇到的新問題,使審計工作由查錯防弊型向風(fēng)險防范型和管理促進型轉(zhuǎn)變。

二、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù),及時了解對農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障的各項政策。

在具體工作中對學(xué)校是否按政策規(guī)范收費、對作業(yè)本費的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費的籌措和使用情況等作為一項重要內(nèi)容進行了審計,保證內(nèi)部審計在落實本校教育經(jīng)費保障體制中的作用。

三、對學(xué)校的財務(wù)收支、經(jīng)費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審。

并及時上報審計工作報告,有效地提高了教育經(jīng)費使用效益。根據(jù)學(xué)校經(jīng)濟活動特點,今年我校內(nèi)部審計的主要內(nèi)容有:1、對學(xué)校的各項收入進行了審核,內(nèi)審小組認(rèn)為學(xué)校的所有收入都及時入賬,并納入了學(xué)校的財務(wù)核算,無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情況。

2、對學(xué)校的各項支出情況,包括教師工資、績效工資、經(jīng)補貼、伙食費等支出情況進行審核,重點審計了支出的真實性和合法性,有沒有損失浪費等行為,內(nèi)審認(rèn)為均符合有關(guān)規(guī)定要求。各項支出均屬合理。

3、對于學(xué)校的資產(chǎn)構(gòu)成情況,經(jīng)審計認(rèn)為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應(yīng)清理。

4、對學(xué)校的負(fù)債也作了相應(yīng)審計,學(xué)校從xx年后沒有產(chǎn)生新債,更沒有舉債消費。

5、對學(xué)校收費情況進行了重點審計,未發(fā)現(xiàn)亂收費現(xiàn)象,學(xué)校收費合理,只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費,且按月收取,用規(guī)定收據(jù)一月一開,并做到了收前公示。并對學(xué)生生活費給予了補助。

四、認(rèn)真貫徹上級內(nèi)審部門的文件精神,及時完成了教育局安排的各項工作。

審計工作中的措施。

1、嚴(yán)格執(zhí)行了年度審計工作計劃,提高了對計劃嚴(yán)肅性的認(rèn)識。在具體審計工作中堅持原則,實事求是,客觀公正地看待和處理問題。

2、全面審計,突出重點。對學(xué)校的財務(wù)審計既以真實性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚,又抓重點問題進行深入地分析,爭取了從機制上和制度上提出解決問題的辦法。

3、完善了制度,嚴(yán)格了管理。嚴(yán)格審計質(zhì)量管理,實行審計全過程質(zhì)量控制,將審計準(zhǔn)則、審計質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和制度落實到了審計方案、審計證據(jù)、審計底稿、審計報告等審計工作的各個環(huán)節(jié)。

4、今后進一步加強學(xué)習(xí)和培訓(xùn),把審計工作做得更好。

學(xué)校財務(wù)內(nèi)部審計工作計劃篇四

2021年是我國“十四五”規(guī)劃的開局之年,也將是學(xué)校實現(xiàn)跨越發(fā)展的關(guān)鍵時期。本年度我校的財務(wù)工作緊緊圍繞學(xué)校中心工作,以促進學(xué)校快速發(fā)展為目標(biāo),始終堅持“效率、服務(wù)、廉潔、和諧”的管理理念,合理安排財力,加強預(yù)算管理,理順業(yè)務(wù)流程,強化基礎(chǔ)工作,努力為學(xué)校事業(yè)發(fā)展提供財力支持和服務(wù)保障?,F(xiàn)將2021年財務(wù)重點工作計劃匯報如下:

財務(wù)管理力求規(guī)范化,核算精確化,費用支出合理化,財務(wù)監(jiān)督常態(tài)化。嚴(yán)格控制“三公經(jīng)費”、工會教職工福利、活動費支出,做到不私立支出項目、不超標(biāo)。充分發(fā)揮財務(wù)管理與監(jiān)督的作用,認(rèn)真做好財務(wù)日常工作。

1.每月按照會計制度,分清資金渠道,認(rèn)真審核每筆原始憑證,正確運用會計科目,編制會計憑證,進行記賬。做到“五及時”:即及時編制記賬憑證;及時出具相關(guān)會計報表;及時將資料報送財政、稅務(wù)等部門;及時裝訂會計憑證;及時清理往來款項。

2.及時足額發(fā)放職工工資、津補貼、獎金等,做好職工社會保險、住房公積金的按時、足額繳納等保障性工作。

3.嚴(yán)格執(zhí)行費用報銷審批程序,報銷時必須憑原始憑證據(jù)實列報,手續(xù)不完善、票據(jù)不正規(guī)和非正常開支的費用,一律不予報銷。

4.執(zhí)行收入、支出管理制度,保證實事求是、??顚S谩⒇攧?wù)收支兩條線,做到精打細(xì)算,合理安排各項支出。

5.認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。

二、認(rèn)真做好學(xué)費收繳工作。

收費工作是學(xué)校的一項繁瑣、重要且政策性強的工作。下半年秋季開學(xué),財務(wù)室將嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校各專業(yè)收費標(biāo)準(zhǔn),認(rèn)真做好學(xué)費收繳工作,及時開具收據(jù)和發(fā)票,并做好每日收費明細(xì)備查賬。

三、

及時完成各項稅費申報繳納工作。

財務(wù)室嚴(yán)格按照稅務(wù)局規(guī)定的納稅申報時間,每月及時申報繳納個人所得稅、印花稅、固定資產(chǎn)折舊月報等;每季度申報繳納增值稅及附加稅;每年申報繳納工會經(jīng)費、殘疾人就業(yè)保障金等。本年度5月31日前完成2020年度企業(yè)所得稅和個人所得稅綜合所得匯算清繳工作。

四、全面做好2020年決算工作。

財務(wù)決算是對學(xué)校年度財務(wù)收支和管理績效的綜合反映,也是對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的。

總結(jié)。

通過決算工作可以對財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進行認(rèn)真分析,促進預(yù)算的合理編制,從而提高財務(wù)預(yù)算的使用效益全面做好2020年年終的決算工作,為學(xué)校教育決策提供可靠地數(shù)據(jù)。

五、認(rèn)真落實2022年度預(yù)算工作。

根據(jù)吉安市財政局要求和本校實際情況認(rèn)真編制2022年度預(yù)算收支計劃,并嚴(yán)格執(zhí)行。合理安排和節(jié)約使用資金,嚴(yán)格按制度辦事,使有限的資金得到合理的運用,保證事業(yè)經(jīng)費的正常運行。同時將繼續(xù)加強預(yù)算的執(zhí)行力和過程控制,不斷完善預(yù)算管理的體制機制,確保學(xué)校各項工作目標(biāo)的實現(xiàn)。

2.上報2020年度“增人增資”數(shù)據(jù)資料;

3.財政撥款資金申報工作;

4.完成各項臨時性和計劃外工作。

學(xué)校財務(wù)內(nèi)部審計工作計劃篇五

新的學(xué)期開始了,為使財務(wù)工作服務(wù)于學(xué)校教育教學(xué)第一線,服務(wù)于全體師生,更好的為教學(xué)作貢獻,學(xué)校財務(wù)在20xx年都基本以學(xué)校的標(biāo)準(zhǔn)完成任務(wù),對學(xué)校的資金無浪費,將資金都利用在刀刃上。因為大家都深知財務(wù)工作是學(xué)校各項工作能順利開展的重要組成部分,是學(xué)校正常運營的基礎(chǔ)。20xx年,為將財務(wù)工作做得更好,特制定出財務(wù)工作計劃。

嚴(yán)守財務(wù)紀(jì)律,開源節(jié)流,做到財務(wù)服務(wù)于教學(xué),服務(wù)于師生,財務(wù)公開化,打足收入,壓縮支出,把資金用在刀刃上,為全面提升本校的辦學(xué)水平和辦學(xué)層次,打造一流的品牌學(xué)校。

(一)財務(wù)工作:

1、根據(jù)開發(fā)區(qū)教育局年初財務(wù)工作計劃要求,準(zhǔn)確做好學(xué)校年度預(yù)算和收支計劃,并嚴(yán)格執(zhí)行。全面做好年終的決算工作,為學(xué)校教育決策提供可靠的數(shù)據(jù),確保學(xué)校教育教學(xué)正常發(fā)展。

2、加強過程管理,及時統(tǒng)計教育經(jīng)費使用情況,做到財務(wù)家底清楚,信息準(zhǔn)確,每月向校長匯報,為領(lǐng)導(dǎo)合理使用資金提供依據(jù)。年底向教職工匯報資金使用情況,加強財務(wù)監(jiān)督。

3、支持財會人員的繼續(xù)培訓(xùn)工作,提高財會人員業(yè)務(wù)水平,做好財務(wù)年審。

4、要求財會人員嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度,遵守崗位職責(zé),按時上報各種資料。

5、認(rèn)真搞好學(xué)校經(jīng)費收支預(yù)算工作,每學(xué)期末前將本學(xué)期經(jīng)費收支情況如實填寫上報。

6、加強財產(chǎn)管理,新購物及時上帳,做到帳帳相符,帳實相符,年終認(rèn)真完成清產(chǎn)核資工作。

7、繼續(xù)完善收費管理系統(tǒng)、校內(nèi)預(yù)算管理申報系統(tǒng)、經(jīng)費網(wǎng)上查詢系統(tǒng)等,為師生員工提供高效快捷服務(wù)。

1、嚴(yán)格財務(wù)制度,加大經(jīng)費使用透明度,合理使用經(jīng)費,1000元以上的開支,須以職代會討論通過,領(lǐng)導(dǎo)班子研究決定,方可開支,自覺接受教師和職代會的監(jiān)督。

2、帳目要做到日清月結(jié),記帳清楚,帳目相符,嚴(yán)禁挪用學(xué)校經(jīng)費。

3、配合學(xué)校搞好學(xué)生的教育工作,完成各項臨時性和計劃外工作。

4、規(guī)范使用電子票據(jù)。根據(jù)區(qū)財政局發(fā)布的票據(jù)使用相關(guān)規(guī)定,按照程序嚴(yán)格使用票據(jù),用標(biāo)準(zhǔn)表格申請購買電子票據(jù),電子票據(jù)使用完后,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字、蓋單位公章后才可進行票據(jù)的核銷,網(wǎng),不能出現(xiàn)亂開、私開票據(jù)的現(xiàn)象。

1、財務(wù)工作要做到全心全意為教育教學(xué)工作服務(wù),為全體師生服務(wù),做到急教育工作之急,需教育工作之需。在服務(wù)中要不斷提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平,使財務(wù)工作真正服務(wù)于教育,服務(wù)于師生。

2、認(rèn)真學(xué)習(xí)并自覺執(zhí)行教育收費文件和法規(guī),深入領(lǐng)會各種財務(wù)制度精神實質(zhì),努力促進校內(nèi)財務(wù)工作規(guī)范化、制度化,做到依法理財。

3、有計劃性、統(tǒng)籌性地使用資金。嚴(yán)格執(zhí)行支出預(yù)算制度。校內(nèi)各項支出實行先預(yù)算、再審批、后辦理制度,堅決杜絕資金支出的隨意性和盲目性,減少一切不必要的開支。

4、嚴(yán)格實行財務(wù)審批一支筆制度。對欲報銷的發(fā)票必須有經(jīng)辦人、證明人和審核人的簽字,然后方可報銷。

5、建立規(guī)范的固定資產(chǎn)臺帳,加強對校內(nèi)各種教育教學(xué)設(shè)施的管理。對校內(nèi)資產(chǎn)進行逐一清理登記,并建立資產(chǎn)管理明細(xì)帳。實行物資使用、保管責(zé)任制,誰使用誰負(fù)責(zé),無故損壞或遺失者,由責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

6、經(jīng)??偨Y(jié),不斷提高。自覺主動接受全校職工和學(xué)生家長、社會的監(jiān)督,認(rèn)真聽取他們的寶貴意見,不斷改進工作,提升服務(wù)質(zhì)量。

學(xué)校財務(wù)內(nèi)部審計工作計劃篇六

20xx年是聯(lián)合通航的開局之年,也是空客項目推進的關(guān)鍵之年。xx年財務(wù)審計部根據(jù)項目推進進程及公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要,分階段建立并完善財務(wù)體系,包括制度建設(shè)及流程、oa設(shè)計?,F(xiàn)將若干重點工作總結(jié)如下:

1、財務(wù)制度建設(shè)。

(1)制定并試行部分重點財務(wù)制度。根據(jù)前期業(yè)務(wù)需要,我部門單獨制定了《備用金管理辦法》、《付款報銷審批管理制度》、《預(yù)算管理制度》、《出國人員費用開支管理辦法》,跟綜合部共同制定了《國內(nèi)出差管理制度》、《公務(wù)接待管理制度》;目前以上六部制度均在試行階段。

(2)草擬及修改部分財務(wù)制度。根據(jù)制度試行出現(xiàn)的問題修改了《付款報銷審批管理制度》、《預(yù)算管理制度》;同時根據(jù)公司發(fā)展,草擬了《大額資金使用管理制度》和《資金管理制度》。

(1)oa及用友財務(wù)軟件上線。完成oa前期需求調(diào)研及培訓(xùn)實施工作,現(xiàn)將oa管理移交綜合部;完成用友軟件的實施及調(diào)試,及用友與oa端口對接開發(fā)工作,可實現(xiàn)自動做賬功能。

(2)嚴(yán)格按照企業(yè)會計準(zhǔn)則填制憑證、處理賬務(wù)并對外出具唯一版本的財務(wù)報表,確保對外報稅、審計的合規(guī)、合法性。

(3)辦理完畢增值稅小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)一般納稅人工作。實現(xiàn)增值稅可抵扣,方便以后公司實現(xiàn)銷售收入時的抵扣稅工作。

(4)上線最新稅控系統(tǒng),完成報稅配套工作。根據(jù)稅務(wù)局要求,上線最新的金稅三期稅控系統(tǒng),并申請納稅相關(guān)的軟硬件。

3、資金及預(yù)算工作。

(1)每周發(fā)布資金周報及重大資金事項。每周以周報形式向領(lǐng)導(dǎo)發(fā)送本周資金收支狀況及重大資金事項明細(xì),便于領(lǐng)導(dǎo)掌握公司資金動向。

(2)試行備用金制度。公司創(chuàng)建初期各類小額支出較多,為提高效率,財務(wù)審計部特制訂《備用金管理辦法》,允許綜合部借取5萬元作為備用金,周報月清。

(3)完成委貸1.5億元發(fā)放。因自有資金不足,為按期支付直升機預(yù)付款1800萬歐元,財務(wù)審計部積極聯(lián)系包括銀行、證券、租賃在內(nèi)的金融機構(gòu)辦理貸款,如:國開行、進出口行、農(nóng)行、東吳證券、青銀金租等。但因時間緊張、資料不足,最終向集團申請委貸1.5億元,并于11月30日由銀行發(fā)放到位。

(5)試行月度預(yù)算工作。公司自20xx年9月份開始試行預(yù)算制度,考慮到公司建立初期業(yè)務(wù)可預(yù)測性較差,前期實行月度預(yù)算,暫不納入考核。

4、財務(wù)管理規(guī)范方面。

(1)推行《未辦結(jié)業(yè)務(wù)統(tǒng)計表》。為防止出現(xiàn)長期不報銷、不及時索取發(fā)票、不清借款及備用金的情況,特設(shè)置《未辦結(jié)業(yè)務(wù)統(tǒng)計表》,公開通報未辦結(jié)業(yè)務(wù)情況。

(2)規(guī)范報銷、付款流程及填制要求。通過發(fā)布管理文件及日常業(yè)務(wù)矯正,規(guī)范公司內(nèi)的報銷、付款業(yè)務(wù),包括憑證填寫、票據(jù)索要、oa流程辦理等。

5、項目談判工作。

(1)分析匯報空客提供的財務(wù)模型。配合談判進度,集中分析空客提供的若干財務(wù)模型版本,提出意見及問題并匯報。

(2)根據(jù)談判需要編制項目財務(wù)模型及測算。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)及項目需求進行財務(wù)測算,包括內(nèi)部收益率、投資回收期等;負(fù)責(zé)編制代表中方觀點的項目財務(wù)模型,并向空客提供正式版本。

(3)負(fù)責(zé)解決各談判小組財務(wù)方面的問題。部門根據(jù)公司談判小組的設(shè)置分派專人參與談判工作,包括文本審定、現(xiàn)場談判及其他相關(guān)財務(wù)方面的工作。

1、財務(wù)制度體系尚不完善。隨著公司業(yè)務(wù)逐步開展,一些新的財務(wù)制度需及時制定,如:《項目資金審批管理制度》用于規(guī)定后續(xù)工程土建等項目的資金審批管理。現(xiàn)行制度也需要根據(jù)實際業(yè)務(wù)的變化及時更新。

2、oa中財務(wù)部分流程仍需改進。隨著oa的廣泛使用,一些財務(wù)流程出現(xiàn)了或大或小的問題,比如:差旅費報銷界面計算不方便、科目設(shè)置不便捷、預(yù)算模塊功能不全等,這些問題會影響審批效率及效果,需跟泛微及時對接優(yōu)化方案并改進。

3、部分報銷業(yè)務(wù)仍存在拖沓問題。比如:國外出差、大型會議或談判等事項的報銷時點與業(yè)務(wù)發(fā)生時點相距較長,甚至跨月,會影響預(yù)算及核算工作。應(yīng)每周定期通報未辦結(jié)業(yè)務(wù),并考慮充分利用oa時限控制的方式提高報銷效率。

4、預(yù)算編制不規(guī)范,執(zhí)行結(jié)果偏差大。預(yù)算試行3個月,存在諸多問題,比如預(yù)算編制說明不規(guī)范,預(yù)算數(shù)據(jù)較實際業(yè)務(wù)偏差較大等。雖有業(yè)務(wù)難以預(yù)測的客觀原因,但仍需在預(yù)算培訓(xùn)、制度規(guī)范和執(zhí)行控制方面改進,盡可能將預(yù)算與實際業(yè)務(wù)靠攏。

1、融資計劃。20xx年的土地購置、開工建設(shè)將會需要大量的資金,財務(wù)審計部會根據(jù)實際的用款需求對接外部金融機構(gòu)。

(1)預(yù)計以自有資金購買土地,并以土地及在建工程抵押為條件申請項目貸款;

(2)以股東擔(dān)保申請流動資金貸款,用于支付直升機貨款。

2、繼續(xù)推行月度預(yù)算。自20xx年起正式通過oa預(yù)算模塊實現(xiàn)預(yù)算控制,同時針對全體員工進行預(yù)算培訓(xùn),規(guī)范大家編制預(yù)算的格式和依據(jù);每月定期發(fā)布預(yù)算執(zhí)行分析,協(xié)助各部門審核預(yù)算標(biāo)準(zhǔn),力爭預(yù)算與實際靠攏。

3、招標(biāo)引入“四大”,全面介入談判,及后續(xù)項目運營管理。為配合談判進展,擬以正式招標(biāo)的方式選擇四大會計師事務(wù)所中的一家提供咨詢服務(wù)。服務(wù)內(nèi)容包括:財務(wù)模型數(shù)據(jù)分析及測算、談判介入及策略輔導(dǎo)、項目安排及節(jié)點管理,項目落地后稅收政策籌劃、銷售管理優(yōu)化等。

4、加強內(nèi)控、優(yōu)化流程,提高工作效率及會計核算的規(guī)范化。優(yōu)化oa審批流程,提高審批權(quán)限等級,降低審批風(fēng)險;細(xì)化財務(wù)核算,提高會計核算的規(guī)范化。

5、優(yōu)化財務(wù)制度,完善財務(wù)制度體系。優(yōu)化已有制度以適應(yīng)公司發(fā)展;根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展,補充建立財務(wù)管理辦法,例如基建需要制定的《項目資金審批管理制度》。

6、參加外部財務(wù)培訓(xùn),提高部門業(yè)務(wù)素質(zhì)。初步計劃加入諸如大成方略這一類的大型財務(wù)培訓(xùn)機構(gòu)的會員,方便及時掌握國內(nèi)稅務(wù)及會計政策變化,提高部門人員業(yè)務(wù)素質(zhì),降低業(yè)務(wù)風(fēng)險。

學(xué)校財務(wù)內(nèi)部審計工作計劃篇七

xxxx年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下,在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下,我們審計科全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會xxx會議精神,一如既往地貫徹和落實《審計法》、《xxx關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心,結(jié)合內(nèi)審工作實際,緊緊圍繞我院的熱點、重點、難點問題開展審計工作,充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能,為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策依據(jù)。共開展各項審計10余項,為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革,促進廉政建設(shè),加強財務(wù)管理,提高經(jīng)濟效益等方面,真正起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和參謀助手的作用。

xxxx年是我院迅速發(fā)展的一年,醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展,為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認(rèn)真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神,結(jié)合我院實際,在做好審計工作的同時,積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我,提高認(rèn)識的原則,努力完善審計制度,健全審計機構(gòu),調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。

1、規(guī)范了審計工作流程,按照xxxx年審計工作計劃,進一步加強了對院內(nèi)各經(jīng)濟項目的監(jiān)管。

2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟行為,使審計工作進一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。

3、在審計部門單獨成立時,進一步明確了審計工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn),可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

4、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu),新增專業(yè)審計人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生),加強了審計隊伍建設(shè)。

強化措施,進一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想領(lǐng)先、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實高效的工作高手。

1、參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓(xùn)班,獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗。

2、與xx市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流,共同探討審計工作新思路。

3、加強自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí),積極進行學(xué)術(shù)研究和探討。

1、參與后勤維修審計。

隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴大,后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富,這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施,對零星維修每月審計一次,對基建維修的每個項目都進行審計,截止到6月底,共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。

2、參與財務(wù)收支審計。

做好醫(yī)院財務(wù)賬面審計工作,為保證醫(yī)院財務(wù)賬面的合法性、合理性、準(zhǔn)確性,我科室配合審計局對醫(yī)院xxx年財務(wù)收支情況進行審計,對存在的問題進行了及時有效的整改,進一步規(guī)范了財務(wù)制度,為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù),為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻。

3、參與各項招投標(biāo)工作審計。

4、參與物價審計。

為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督,我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查,截止到6月底,發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷,30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象,并及時做出了整改。

5、參與專項支出審計。

科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關(guān)重要的工作,我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)督,使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項,促進了科研工作的發(fā)展。

1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高,內(nèi)審工作就越有依靠,發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)真做好工作的同時,注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流,不定期匯報工作情況,爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任,取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。

2.健全的審計機構(gòu),合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下,審計機構(gòu)不斷得到完善,工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展,為我院審計工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅實基礎(chǔ)。

3.內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重,寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為,它的目標(biāo)是為了加強內(nèi)部管理,為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實際,內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟發(fā)展服務(wù),把服務(wù)意識融于整個審計過程中,在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。

企劃部工作永遠(yuǎn)已離不開經(jīng)營,企劃以必須建立在醫(yī)院長期戰(zhàn)略基礎(chǔ)上的,三者之間不能脫節(jié),目前根據(jù)醫(yī)院的現(xiàn)狀和宣傳渠道,11年企劃部的工作重點主要放在整合和尋找新的宣傳渠道上面,如何把現(xiàn)有的宣傳渠道做精做細(xì)、如何翻新是我們企劃部年初的主要任務(wù)。就清蒙的實際情況市場來說,在抓好自身內(nèi)部改革的同時,搞好醫(yī)院的公關(guān)營銷,以逐個深入的方式建立與企業(yè)的互信、互惠的良好關(guān)系,以一套切實可行的方式和企業(yè)建立合作關(guān)系,企劃在配合實際情況進行全方位包裝策劃,我想只有這樣才能建立起醫(yī)院的一個長期的戰(zhàn)略方向。

學(xué)校財務(wù)內(nèi)部審計工作計劃篇八

xx年x月x日——xx年x月x日。

二、實習(xí)地點。

校內(nèi):案例討論室、管理學(xué)院機房。

三、

實習(xí)內(nèi)容。

在一周的實習(xí)里,我們首先了解審計的整個基本流程,主要完成實質(zhì)性測試中的貨幣資金審計、應(yīng)收賬款審計、存貨審計、固定資產(chǎn)的審計、應(yīng)付賬款審計、管理費用審計、主營業(yè)務(wù)收入審計、主營業(yè)務(wù)成本審計、營業(yè)稅金及附加審計、所得稅審計這幾個內(nèi)容。這些審計的程序中第一件要做的事情是取得或者編制相應(yīng)的項目明細(xì)表或明細(xì)帳,而最后一件事都是確定該項目是否已在報表中做出合理的披露。但是不同的審計內(nèi)容,審計過程也有所不同。

貨幣資金的審計過程除了以上所說的那兩個程序之外主要有。

1、對庫存現(xiàn)金還有盤點庫存現(xiàn)金、抽查大額現(xiàn)金收支、檢查外幣現(xiàn)金的折算是否正確;。

3、其他貨幣資金過程銀行存款的過程相同。

應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款的審計過程類似,應(yīng)收賬款獲取明細(xì)賬后,需要分析應(yīng)收賬款的賬齡,然后函證應(yīng)收賬款、檢查未函證的應(yīng)收賬款、檢查壞賬的確認(rèn)和處理、檢查外幣應(yīng)收賬款的的折算、分析應(yīng)收賬款明細(xì)賬余額。而應(yīng)付賬款除了函證之外,還要對應(yīng)付賬款的借方余額進行重分類調(diào)整,并根據(jù)預(yù)付賬款的明細(xì)賬的余額進行分析歸類,檢查應(yīng)付賬款長期掛賬的原因。

存貨的審計過程,由于存貨的內(nèi)容比較多,有委托代銷商品、分期收款發(fā)出商品等,因此在審計的時候,除了先核對明細(xì)賬之外,還要對不同的類別的存貨進行進行檢查。然后根據(jù)原材料明細(xì)賬復(fù)核計算材料成本差異率、檢查存貨的跌價準(zhǔn)備,對存貨的盤盈、盤虧、報廢情況進行檢查,最后完成存貨的審定表。固定資產(chǎn)的審計則跟存貨的審計過程相類似,先對固定資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備進行檢查,然后檢查固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧、報廢情況,根據(jù)之前的兩個步驟以及相關(guān)的明細(xì)賬填列固定資產(chǎn)及累計折舊審定表,最后完成固定資產(chǎn)審計程序表。管理費用的審定過程比較簡單,但是管理費用所涉及的內(nèi)容比較繁雜,因此審計的過程也比較麻煩,容易出現(xiàn)很多小問題。在審計過程中,需要先根據(jù)管理費用的明細(xì)賬和憑證完成管理費用檢查情況表,然后完成審定表。

主營業(yè)務(wù)收入的審定要根據(jù)主營業(yè)務(wù)收入的明細(xì)賬填列主營業(yè)務(wù)收入檢查情況表,并檢查相應(yīng)的原始憑證以及是否過入總賬,還有收入的確認(rèn)時間是否正確。最后完成主營業(yè)務(wù)收入的審定表,調(diào)整金額并列出調(diào)整分錄,完成主營業(yè)務(wù)收入審計程序表。

主營業(yè)務(wù)成本的審計過程基本與主營業(yè)務(wù)收入的審計程序相同,需要檢查的原始憑證也都幾乎一致。要根據(jù)銷售合同等確認(rèn)主營業(yè)務(wù)成本的確認(rèn)時間,對錯誤的處理進行調(diào)整,并完成相應(yīng)的審定表,再根據(jù)實際檢查的情況完成主營業(yè)務(wù)成本審計程序表。營業(yè)稅金及附加的審計與所得稅的審計,主要根據(jù)之前所做的營業(yè)收入等科目的審定結(jié)果進行調(diào)整,需要聯(lián)系之前所做的審計過程,進行相應(yīng)的調(diào)整,如:對虛增的銷售業(yè)務(wù)的調(diào)整,對退貨有關(guān)的稅金的調(diào)整,對于補提折舊造成所得稅差異的調(diào)整等。最后根據(jù)實際檢查審定的情況完成所得稅審定表。

四、實習(xí)心得。

經(jīng)過一周的實習(xí)實訓(xùn),讓我真正體會到審計是一項龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)工作,可以說,審計是對一個人的耐力與細(xì)心的高度考驗,從報表中審出問題,在對問題進行調(diào)整分析,最后寫寫出審計報告,每一個過程都是那么的復(fù)雜與繁瑣,讓我認(rèn)識到審計工作的重要性和謹(jǐn)慎性。從大一到現(xiàn)在做了很多的上機實習(xí)課,每一次都有不一樣的體會,不僅因為實習(xí)的課程不同了,也因為隨著年歲的增長,看到的東西也有所不同了,通過這次審計的上機實習(xí)課我也學(xué)到了不少的東西。

其次,要加強實踐能力,改變自己的思維方式。由于之前一直學(xué)習(xí)的是會計的知識,在很多方面,我們會過分的強調(diào)會計分錄的重要性,然而在不同的環(huán)境下,所注重的重點必將有所不同。從這次上機實習(xí)課中,我看到了自己定式思維模式的嚴(yán)重性,不懂得變通,發(fā)現(xiàn)問題是解決問題的前提,希望在以后的實踐中自己的思維方式能更加的活躍、變通。正所謂“窮則變,變則通,通則達”,很多時候我們是被自己的思維方式所禁錮的,而不是環(huán)境禁錮了我們的行動。

第三,做事之前要先了解“游戲規(guī)則”,磨刀不誤砍柴工。第一節(jié)課的時候老師有要求我們先看看企業(yè)的會計制度和審計約定書的內(nèi)容,但是我們太急功近利了,直接就開始做練習(xí)。然而在做到后面的折舊的計提、壞賬準(zhǔn)備的提取時,對于一些數(shù)字的出現(xiàn)就不懂得是怎么來的,但是這一些在企業(yè)的會計制度中都有涉及到。其實每一件事情都有它自己的運行規(guī)則,只有我們了解了它的運行規(guī)則才會事半功倍,處理起來也更加得心應(yīng)手。

五、實習(xí)建議。

經(jīng)過這次上機實習(xí),讓我對審計工作有了新的理解,也讓我學(xué)習(xí)到了很多課堂上學(xué)習(xí)不到的實踐操作能力。由于是第一次接觸這個操作系統(tǒng),我們對這個實訓(xùn)操作系統(tǒng)不了解,自己打字的速度不快,學(xué)校上網(wǎng)電腦網(wǎng)速不夠快,有時會出現(xiàn)突然死機的情況,導(dǎo)致我們在實際操作的時候出現(xiàn)一些問題耽擱了實訓(xùn)的進度。這次實習(xí)采用的是模擬系統(tǒng)和實習(xí)資料相結(jié)合的方式,這讓我們在學(xué)習(xí)理論知識的同時通過上機操作部分對審計工作有了更深一層的理解。通過實際寫出管理建議書,審計業(yè)務(wù)約定書等審計文件,以及在模擬系統(tǒng)中學(xué)習(xí)后,利用實習(xí)資料案例進行練習(xí),能很好的學(xué)以致用,希望以后能繼續(xù)采用這種實習(xí)方式??傊?,在這次的實訓(xùn)暴露出自己的很多問題,在以后的工作和學(xué)習(xí)中,我會不斷的警示自己,并改善自己的,以便在以后工作中能夠勝任會計這個崗位,提高自己的職業(yè)能力水平。

20xx年,財務(wù)審計科全體人員必須認(rèn)真履行工作職責(zé),嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律,努力增收節(jié)支,強化服務(wù)意識,認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項工作任務(wù)。具體工作中,我們應(yīng)該重點做好了以下幾點:

一、完善財務(wù)制度,規(guī)范會計基礎(chǔ)。

進一步完善健全工作職責(zé)和財務(wù)管理制度,明確會計機構(gòu)、會計人員的設(shè)置,規(guī)定收支范圍、審批權(quán)限和審批程序,使我單位的財務(wù)審計工作真正做到了有規(guī)可依,有章可循。努力協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)盡可能向上爭取資金。在對原始簽證的審核、裝訂和記賬憑證的制作及會計檔案的整理等方面,嚴(yán)格按照上級規(guī)定操作,確保會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范完整。

二、狠抓增收節(jié)支,搞好資金監(jiān)管。

從預(yù)算上看我單位基礎(chǔ)較差,底子較薄,債務(wù)比較重,因此收支矛盾十分突出。為此,我們一是加大增收節(jié)支力度。保證營收則收,努力節(jié)約開支,力爭收支平衡;二是嚴(yán)格控制開支。在去年與辦公室配合,制定出臺了考勤費、水費、電費、電話費、修車、加油及招待等方面的管理辦法的基礎(chǔ)上,在進行細(xì)化,并在具體工作中嚴(yán)格執(zhí)行,節(jié)省非生產(chǎn)性開支,杜絕了鋪張浪費現(xiàn)象,做到了把有限的資金用在刀刃上。

三、確保重點支出,努力化解債務(wù)。

在支出安排上,按照預(yù)算進度,統(tǒng)籌兼顧。按照保工資、保醫(yī)療金、保養(yǎng)老金、保正常運轉(zhuǎn)、再盡能力化解債務(wù)的順序,確保全年重點支出的需要。

四、正視困難局面,積極爭取資金。

我單位,經(jīng)濟效益差,無其他創(chuàng)收途徑,再有包袱較重,致使我單位資金壓力非常大,要想徹底扭轉(zhuǎn)這種困難的局面,我們需要多措并舉,要努力發(fā)展經(jīng)營,搞自主創(chuàng)收,但這需要幾年的努力,不可能立竿見影,因此,當(dāng)務(wù)之急是積極協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)向上爭取資金,拓寬扶持資金來源渠道。為我單位的正常運轉(zhuǎn)提供資金上的保證。

五、切實搞好服務(wù),樹立良好形象。

財務(wù)審計科是我單位的一個窗口,服務(wù)質(zhì)量的好壞直接關(guān)系到我單位的形象,我們做到了既嚴(yán)格按照制度辦事,又熱情周到服務(wù)。無論是誰到財務(wù)審計科辦理業(yè)務(wù)或咨詢有關(guān)事宜,我們都做到微笑服務(wù),熱情接待,盡可能為他們排憂解難,讓他們高興而來,滿意而歸,樹立了良好的財務(wù)人員形象。

20xx年的工作,對于我單位的持續(xù)長期發(fā)展、繁榮穩(wěn)定具有非常重要的意義,財務(wù)審計科人員一定會緊緊圍繞單位里的中心工作,服從領(lǐng)導(dǎo),團結(jié)協(xié)作,恪守職責(zé),踏踏實實,不遺余力地完成各項任務(wù),為我單位的健康快速發(fā)展而努力工作。

目的:通過實踐操作,進一步理解、掌握、鞏固所學(xué)風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬂碚撝R,了解財務(wù)審計業(yè)務(wù),熟悉審計程序和方法。

要求:

1、在實訓(xùn)之前應(yīng)熟悉模擬實訓(xùn)資料,了解被審計單位——安琪兒食品有限責(zé)任公司的基本情況以及會計報表審計的要求并準(zhǔn)備好實訓(xùn)所需工具。

2、實訓(xùn)正式開始后必須仔細(xì)閱讀、討論模擬材料,認(rèn)真判斷模擬材料中提供的信息,按照中國注冊會計師《審計準(zhǔn)則》、《對小型被審計單位審計的特殊考慮》指南的要求完成初步審計活動、審計計劃、風(fēng)險評估、控制測試和實質(zhì)性測試、評價證據(jù)和發(fā)表審計意見等工作。

3、通過學(xué)習(xí),我們能運用現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向理論,選擇審計程序,掌握各種審計方法的應(yīng)用,掌握銷售與收款循環(huán)、購貨與付款循環(huán)、生產(chǎn)循環(huán)、籌資與投資循環(huán)、貨幣資金審計工作底稿的編寫與審計報告的撰寫,從而提高我們理論聯(lián)系實際、分析與解決實際問題的能力,并具備審計實務(wù)的初步操作能力。

地點:學(xué)校***教室。

方式:計算機資料與手工操作相結(jié)合實驗內(nèi)容:

【實驗過程及結(jié)論】。

第一天:

上午老師給我們講解初步業(yè)務(wù)活動底稿,初步業(yè)務(wù)活動程序表讓我們了解初步業(yè)務(wù)活動程序:從小型單位的確認(rèn)開始,再到可審性評估,以及能考慮到的其他程序。如何填列,如何開展業(yè)務(wù)。小型被審計單位確認(rèn)表,可審性評估表都須認(rèn)真填列。如果被審計單位通過考核我們就可以根據(jù)這幾張表簽訂審計業(yè)務(wù)約定書。以及一些注意相關(guān)事項,老師講解的很耐心和清晰。

下午老師講解風(fēng)險評估工作底稿(不包括內(nèi)部控制),了解被審計單位行業(yè)狀況、法律環(huán)境與監(jiān)管環(huán)境以及其他外部因素。被審計單位性質(zhì),所有權(quán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營范圍,投資籌資活動。被審計單位對會計政策的選擇和運用。被審計單位的目標(biāo)、戰(zhàn)略以及相關(guān)經(jīng)營風(fēng)險。被審計單位財務(wù)業(yè)績的衡量和評價。從這幾個方面了解被審計單位及其環(huán)境,評估出存在的重大錯報風(fēng)險。

第二天:

我們開始了解被審計單位整體層面的內(nèi)部控制,查看被審計單位整體層面內(nèi)部控制的設(shè)計。針對其整體層面內(nèi)部控制的控制目標(biāo),記錄相關(guān)的控制活動。執(zhí)行詢問、觀察和檢查程序,評價控制的執(zhí)行情況。記錄在了解整體層面內(nèi)部控制的設(shè)計和執(zhí)行過程中存在的缺陷以及采取的措施。當(dāng)然我們也需要填寫相關(guān)的內(nèi)部控制匯總表。

采購與付款循環(huán)的內(nèi)部控制。我們首先要了解被審計單位本次循環(huán)和財務(wù)報告的內(nèi)控設(shè)計。針對控制目標(biāo),記錄相關(guān)控制活動,以及受該控制活動影響的交易和賬戶余額及其認(rèn)定。執(zhí)行穿行測試,證實對交易流程和相關(guān)控制的了解,并確定相關(guān)控制是否得到執(zhí)行。記錄識別出來的風(fēng)險,以及擬采取的應(yīng)對措施。

進一步審計程序工作底稿,我們針對的是銷售預(yù)收款循環(huán)控制的測試,了解本循環(huán)控制的設(shè)計并評估其執(zhí)行情況所獲取的審計證據(jù),控制測試程序包括詢問、觀察、檢查以及從新執(zhí)行,但若要詢問的話,我們還需要與其他審計程序結(jié)合使用,已獲得更有效的審計證據(jù)。

實質(zhì)性測試工作底稿,首先老師給我們分析了審計目標(biāo)與認(rèn)定對應(yīng)的關(guān)系,庫存現(xiàn)金、銀行存款的監(jiān)盤,余額調(diào)節(jié)表,對銀行存款余額的函證并編制匯總表。老師要求我們自己填庫存現(xiàn)金監(jiān)盤表,具體操作是查詢相關(guān)的會計資料,庫存現(xiàn)金明細(xì)表等原始憑證,觀察能否發(fā)現(xiàn)什么問題。銀行存款明細(xì)表是與總賬、余額調(diào)節(jié)表核對,每一個賬戶都需要檢查清楚,還要結(jié)合庫存現(xiàn)金、其他資金和報表。函證銀行存款確認(rèn)是否有差額。根據(jù)對銀行存款的檢查、函證,我們還要填寫相應(yīng)的銀行詢證函。

第三天:

對貨幣資金收支的檢查,如果發(fā)現(xiàn)被審計單位記錄有誤的,我們要指出來并作相應(yīng)的分錄調(diào)整。然后是應(yīng)收賬款,先查看明細(xì)賬看有什么漏記的或錯記的,審計說明中要說明原因,作出調(diào)整。根據(jù)應(yīng)收賬款函證結(jié)果匯總表,填寫調(diào)節(jié)表并在審計說明中具體闡述。最后根據(jù)往來憑證抽查應(yīng)收賬款總賬。

存貨的認(rèn)定和審計程序,存貨類別明細(xì)賬是根據(jù)領(lǐng)料單、發(fā)料單等原始憑證填列的,最后的期末余額要與報表存貨核對,查看是否存在差異,若存在,則作出相應(yīng)的調(diào)整。存貨入庫截止測試,要分清楚是201x年前還是201x年前,這樣好區(qū)分存貨是否正確的存在會計期間,原始憑證到明細(xì)賬,抽取樣本與明細(xì)賬的借方發(fā)生額核對。對于出庫也是同樣的方法,這樣做的目的是對存貨的盤點,出庫入庫有很好的保證,便于以后對存貨的清點,記錄等。監(jiān)盤結(jié)果匯總表是根據(jù)教材一一填寫的,發(fā)現(xiàn)產(chǎn)成品經(jīng)營盤虧,我們就應(yīng)該重點盤查該項目。產(chǎn)成品——純凈水的計價測試中,我們采用月末一次加權(quán)平均法,其期末結(jié)存與賬面有差異,分析出現(xiàn)這樣情況的原因,同時做出調(diào)整分錄。

第四天:

繼續(xù)填寫審計工作底稿,包括直接人工成本檢查情況表,制造費用明細(xì)表,制造費用檢查情況表,核算其內(nèi)容及范圍,并對其進行審計說明。然后根據(jù)認(rèn)定、審計目標(biāo)和審計程序?qū)?yīng)關(guān)系,進行固定資產(chǎn)的計劃實施的實質(zhì)性程序,包括固定資產(chǎn)、累計折舊及減值準(zhǔn)備明細(xì)表,固定資產(chǎn)盤點檢查情況表,固定資產(chǎn)增加檢查表,固定資產(chǎn)減少檢查表,折舊計算檢查表,并對審計工作進行說明并編制調(diào)整分錄,提出整改意見。之后進行短期借款認(rèn)定、審計目標(biāo)和審計程序?qū)?yīng)關(guān)系,填寫短期借款明細(xì)表,與之相對應(yīng)的利息分配檢查情況表。老師用屏幕廣播先在電腦上講解各種審計工作需要審計的原始憑證,記賬憑證和賬簿以及需要填寫的底稿的填法,然后自己再根據(jù)老師的講解以及理論課上學(xué)到的知識獨立完成今天的審計工作。

第五天:

應(yīng)付賬款的檢查中,明細(xì)賬與憑證內(nèi)容、原始憑證都相符,賬務(wù)處理都正確,與入庫單、購貨發(fā)票核對均正常。抽查應(yīng)付賬款中,通過原始憑證、記賬憑證、財務(wù)處理、會計期間的檢查,與總賬報表一致。長期借款中,在原始資料中查出利率,計算出本期利息,復(fù)核加計正確,與總賬余額報表核對一致。但在利息分配檢查中發(fā)現(xiàn),在建工程純凈水車間有一部利息支出應(yīng)費用化,但賬務(wù)處理全歸結(jié)于資本化,所以我們應(yīng)計算專項借款和非專項借款的具體費用化得余額,雖然短期借款和長期借款的賬務(wù)處理都比較簡單,但我們需要注意的是其利息的具體分配流程,正確的計算方法,明確在建工程的支出是資本化還是費用化,這是很重要的部分,對財務(wù)報表有一定的影響。

接下來是對營業(yè)收入的審查,明細(xì)表重點是查金額較大的項目或者月份,產(chǎn)品銷售的分析表。我們需要做的根據(jù)收入和成本是計算毛利率,與銷售總賬、報表核對是否一致,發(fā)現(xiàn)有四個月的銷售數(shù)量和成本數(shù)量不一致,且十二月份的毛利率變動異常,應(yīng)著重檢查該月份的銷售交易。

第六天:

根據(jù)發(fā)貨單和明細(xì)賬填寫主營業(yè)務(wù)收入截至測試表,檢查是否跨期,進行審計說明。根據(jù)主營業(yè)收入總賬和其他營業(yè)收入總賬,登記營業(yè)收入檢查情況表,核對原始憑證是否齊全,記賬憑證與原始憑證是否核對一致,賬務(wù)處理是否正確,是否記錄于恰當(dāng)?shù)臅嬈陂g,并進行抽查。接著做營業(yè)成本與認(rèn)定的對應(yīng)關(guān)系,根據(jù)主營業(yè)務(wù)成本總賬與明細(xì)賬登記主營業(yè)務(wù)成本明細(xì)表,并據(jù)此進行審計說明。然后分析安琪兒食品有限責(zé)任公司主要生產(chǎn)的奶油蘇打餅干、雞蛋桃酥餅干、塑料瓶、易拉罐這幾種產(chǎn)品,填寫主要產(chǎn)品單位主營業(yè)務(wù)成本分析表。根據(jù)材料,核對出庫數(shù)量與銷售數(shù)量是否匹配,計價/計算方法是否正確,計價/計算方法前后期是否一致,提出差額調(diào)整意見。填寫主營業(yè)務(wù)成本重大調(diào)整事項核查表,核查被審計單位賬務(wù)處理中存在的重大主營業(yè)務(wù)成本調(diào)整事項的合理性。根據(jù)營業(yè)成本登記其他業(yè)務(wù)成本明細(xì)表、主營業(yè)務(wù)成本倒軋表和營業(yè)成本檢查情況表,并據(jù)此填寫業(yè)務(wù)內(nèi)容、科目名稱、核對內(nèi)容等。做完之后老師講解一遍,對于出現(xiàn)問題的部分著重分析。最后審計項目為營業(yè)稅金及附加,登記相關(guān)的明細(xì)表和營業(yè)稅金及附加檢查表,根據(jù)抽查結(jié)果登記表格。對營業(yè)稅金及附加進行審計分配調(diào)整,還登記了以前的調(diào)整分錄,根據(jù)賬項調(diào)整分錄匯總表進行有關(guān)登記。填寫有關(guān)管理費用的相關(guān)表格,完成管理費用的審計工作。

第七天:

我們跳過營業(yè)稅金及附加先做管理費用認(rèn)定、明細(xì)表以及截至測試等。雖然其業(yè)務(wù)涉及的比較繁瑣,但我們必須認(rèn)真檢查。我們發(fā)現(xiàn)飲料車間的設(shè)備折舊本應(yīng)計入制造費用或成本卻被被審計單位記錄到管理費用中,因此會計處理不正確,并且在最后四個月都計提了相同的折舊計入管理費用,所以我們應(yīng)指出,并調(diào)整計算這一筆管理費用,并轉(zhuǎn)入營業(yè)成本。倒過來我們分析營業(yè)稅金及附加,每個月都按照一定比列計提金額,在我們抽取年末的檢查發(fā)現(xiàn)后幾個月的計提的金額不正確,在這幾個月中累計調(diào)減了增值稅,所以我們相應(yīng)的也要調(diào)減營業(yè)稅金及附加還有城建教育稅。

第八天:

應(yīng)付賬款的壞賬準(zhǔn)備的檢查,我們要結(jié)合應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款,還有和核銷了的壞賬準(zhǔn)備計算壞賬,其中轉(zhuǎn)銷的壞賬在會計處理上是錯誤的,我們應(yīng)將其調(diào)到營業(yè)外支出。并與賬面的壞賬準(zhǔn)備作比較,發(fā)現(xiàn)我們應(yīng)調(diào)減,在這一環(huán)節(jié)我們用時相當(dāng)?shù)木?,主要是壞賬準(zhǔn)備需要把相關(guān)的業(yè)務(wù)都一一列出,逐一的檢查和計算,調(diào)減賬面余額。后面就是做盈余公積和未分配利潤的檢查,首先獲取或編制盈余公積明細(xì)表和未分配利潤明細(xì)表,復(fù)核加計是否正確,并與報表數(shù)、總賬數(shù)及明細(xì)表合計數(shù)核對是否相符,對法定盈余公積和任意盈余公積的發(fā)生額逐項審查至原始憑證,檢查盈余公積的列報是否已按企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定在報表中作出恰當(dāng)列報。未分配利潤要和上年審定數(shù)核對是否相符,最后檢查資產(chǎn)負(fù)債表日中對股東擬分配的股利是否在財務(wù)報表附注中披露。

第九天:

今天的主要任務(wù)是填寫業(yè)務(wù)完成階段工作底稿。先填寫每個審計項目的的審定表,然后根據(jù)審定表編寫資產(chǎn)負(fù)債平衡表,利潤試算平衡表?;蛘呤歉鶕?jù)明細(xì)賬或總賬計算出正確的金額,通過賬項調(diào)整分錄匯總表與被審計單位溝通,再出具無保留的審計意見。審計最后就是填寫管理層聲明書、審計工作完成情況核對表、業(yè)務(wù)復(fù)核核對表和出具審計報告。復(fù)核表是和同學(xué)交叉復(fù)核的。下課時我們把審計工作底稿全部交給老師。這次的企業(yè)的財務(wù)審計模擬實習(xí)就算是完成了。

【實驗。

總結(jié)。

為期九天的企業(yè)財務(wù)審計模擬實習(xí)圓滿結(jié)束了。本次實習(xí)我模擬的是誠業(yè)會計師事務(wù)所的一名注冊會計師、負(fù)責(zé)安琪兒食品有限責(zé)任公司的財務(wù)審計。看著那本厚厚的審計工作底稿,心中無限感慨。剛接觸審計工作底稿的時候我都懷疑自己是否能在規(guī)定的時間內(nèi)完成安琪兒公司的審計。在老師和周圍同學(xué)的耐心指導(dǎo)下,我圓滿的做好了此次審計工作。翻閱這些滿滿的表格,深深的明白了財務(wù)審計的艱難。在整個過程中,我不僅接觸到公司的整個審計業(yè)務(wù)流程,還讓我把專業(yè)理論知識與實踐相結(jié)合。更重要的是自己的努力讓我這次實習(xí)有了顯著的成果。

首先,通過這次實訓(xùn),讓我把之前學(xué)習(xí)的理論知識和實踐相結(jié)合。之前學(xué)習(xí)理論的時候總是覺得一知半解。作為大學(xué)生,在平時的學(xué)習(xí)中并沒有機會系統(tǒng)具體的去了解企業(yè)財務(wù)審計,所以在學(xué)習(xí)時感覺審計很是抽象的一門學(xué)科。學(xué)習(xí)的理論知識時總是覺得很迷茫,不知道什么是重點。并且覺得審計就是查賬的,就是運用會計的方法將賬簿和報表再核對一遍,沒什么技術(shù)含量。然而,在這次實訓(xùn)中,我真實的感覺到了財務(wù)審計的作用,知道了財務(wù)審計是現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理當(dāng)中不可缺少的一部分,它為企業(yè)的重大決策提供了依據(jù)。

其次,通過這次實訓(xùn),鍛煉了手工與計算機相結(jié)合的操作能力,在實踐中鞏固了專業(yè)知識。填寫對初步業(yè)務(wù)活動工作底稿,要填寫被審計單位確認(rèn)表和評估表,并作出判斷是否接受審計,并發(fā)出業(yè)務(wù)約定書。風(fēng)險評估中,我們要學(xué)會考慮、了解被審計單位及環(huán)境,內(nèi)部控制不僅要從整體層面了解和評價,也要從業(yè)務(wù)流程層面上了解。討論風(fēng)險評估并填寫風(fēng)險評估結(jié)果匯總表,然后針對總體提出審計策略。在實習(xí)中,我們仿真的審計了安琪兒公司的內(nèi)部控制設(shè)計,知道了該怎么評價其內(nèi)部控制設(shè)計是否合理,怎么審計公司財務(wù)賬簿財務(wù)報告,怎么填寫銀行詢證函、企業(yè)詢證函。怎么對應(yīng)收賬款,管理費用,長期借款短期借款,利息費用分配進行審計,并填寫各明細(xì)表與檢查情況表。還學(xué)會了怎么編寫檢查測試表。學(xué)會了對營業(yè)收入,未分配利潤進行審計并填寫審定表。

再次,我們還對固定資產(chǎn)進行了監(jiān)盤,檢查了安琪兒的固定資產(chǎn)折舊,審計出了固定資產(chǎn)累計折舊中存在的過期計提折舊的現(xiàn)象。對存貨監(jiān)盤時,發(fā)現(xiàn)了存貨單價計價不正確,導(dǎo)致了營業(yè)收入少計,還有,以存貨進行債務(wù)重組的時候,沒有視同銷售,也導(dǎo)致了部分入賬不正確,我們對此審計之后還要編寫調(diào)整分錄,對審計中發(fā)現(xiàn)的問題就行修改,并提出審計意見。

最后,是審計業(yè)務(wù)完成階段,我們需要做的是編寫資產(chǎn)負(fù)債表,利潤表試算平衡表,其中有很多都需要根據(jù)以前做的審定表計算填列,也遇到了一些問題。因為報表中很多數(shù)字都有問題,所以我們需要自己計算并結(jié)合以前做過的各種表得出正確的數(shù)字,工作起來相當(dāng)麻煩。但是我們?nèi)詫⒈M自己的努力將每一個審定表和報表都完成。就是完成的質(zhì)量不怎么盡人意,只要自己盡力完成就可以了,不能過分要求自己。

通過本次企業(yè)財務(wù)審計模擬實習(xí),我對整個審計流程有了初步的認(rèn)識,審計項目分為幾大板塊,初步業(yè)務(wù)活動、計劃審計工作、控制測試、實質(zhì)性測試和最后的出具審計報告。財務(wù)審計并不是簡單的查賬,它把財務(wù)管理知識與會計知識緊密相連,為企業(yè)財務(wù)決策提供保障。這次實訓(xùn),為我們提供了一個實際操作的平臺,強化了理論知識和實際動手能力,還發(fā)現(xiàn)了自身的不足,為我們將來從事會計工作或者審計工作打下了良好的基礎(chǔ)。作為一個專業(yè)的審計人員審計人員必須要有強烈的責(zé)任感,敢于執(zhí)法,做國家資產(chǎn)和人民利益的忠誠衛(wèi)士。其次要具備一定的業(yè)務(wù)知識和能力,不僅要熟悉會計制度和會計準(zhǔn)則,具備審計專業(yè)技術(shù)知識,而且要有一定水平的理解能力、分析能力、判斷能力。準(zhǔn)確理解法律法規(guī)的基本精神,處理法規(guī)條文與事實的適用,對審計對象做出客觀公正、實事求是的審計評價。所以今后我對自己的要求也會更加嚴(yán)格,希望可以逐步改進自己,爭取早日成為一個合格的審計人員。

學(xué)校財務(wù)內(nèi)部審計工作計劃篇九

在一如既往地做好日常財務(wù)核算工作,加強財務(wù)管理、推動規(guī)范管理和加強財務(wù)知識學(xué)習(xí)教育。做到財務(wù)工作長計劃,短安排。使財務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特擬訂20__的工作計劃:

一、參加財務(wù)人員繼續(xù)教育。

每年財務(wù)人員都要參加財政局組織的財務(wù)人員繼續(xù)教育,但是zz年11月底,繼續(xù)教育教材全變,由于國家財務(wù)部最新發(fā)布公告:zz年財務(wù)上將有大的變動,實行《新會計準(zhǔn)則》《新科目》《新規(guī)范制度》,可以說財務(wù)部zz年的工作將一切圍繞這次改革展開工作,由唯重要的是這次改革對企業(yè)財務(wù)人員提出了更高的要求。

首先參加財務(wù)人員繼續(xù)教育,了解新準(zhǔn)則體系框架,掌握和領(lǐng)會新準(zhǔn)則內(nèi)容,要點、和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求,熟練地運用新準(zhǔn)則等,進行帳務(wù)處理和財務(wù)相關(guān)報表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后,匯報學(xué)習(xí)情況報告。

二、加強規(guī)范現(xiàn)金管理,做好日常核算。

1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實際情況,進行業(yè)務(wù)核算,做好財務(wù)工作。

2、做好本職工作的同時,處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系.

3、做好正常出納核算工作。按照財務(wù)制度,辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),努力開源結(jié)流,使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用,為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳,編制出納日報明細(xì)表,匯總表,月初前報交總經(jīng)理留存,嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù),按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。

4、財務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅持原則,秉公辦事,做出表率。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作。

三、個人見意措施要求財務(wù)管理科學(xué)化,核算規(guī)范化,費用控制全理化,強化監(jiān)督度,細(xì)化工作,切實體現(xiàn)財務(wù)管理的作用。使得財務(wù)運作趨于更合理化、健康化,更能符合zz發(fā)展的步伐。

總之在新的一年里,我會借改革契機,繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度,提高自身業(yè)務(wù)操作能力,充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用,積極完成全年的各項工作計劃,以最大限度地報務(wù)于zz。為我zz的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻。

學(xué)校財務(wù)內(nèi)部審計工作計劃篇十

學(xué)校20xx年財務(wù)工作計劃一新的`一年,對于我們學(xué)校來說又將面臨一個新的挑戰(zhàn),一個新的開端。在財務(wù)工作方面,根據(jù)上級財務(wù)工作管理規(guī)定和學(xué)校工作計劃,以不浪費一分錢的理念制定學(xué)校財務(wù)工作計劃:

搞好會計核算、監(jiān)督是做好學(xué)校財務(wù)工作的基礎(chǔ),因此,必須進一步規(guī)范會計基礎(chǔ)工作,提高會計核算的水平。定期開展學(xué)校財務(wù)內(nèi)部監(jiān)審,成立由負(fù)責(zé)校務(wù)公開的工會主席為組長,教師代表、部門代表為成員的學(xué)校財務(wù)內(nèi)部經(jīng)核小組,每季度集中會審收支情況,并向教職工按時通報。

要根據(jù)縣教育局財務(wù)管理規(guī)定,進一步修訂完善我校財務(wù)管理實施細(xì)則、公共財產(chǎn)管理制度、水電管理制度,制定切合實際的總務(wù)主任、會計、出納崗位職責(zé),力求使學(xué)校的財務(wù)工作有章可依,職責(zé)分明,規(guī)范操作。進一步落實財務(wù)內(nèi)控制度、大額支出會審制度和申報制度,使財務(wù)工作有一個更加完善的制度環(huán)境。

本年將定期對財務(wù)人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn),結(jié)合往年發(fā)現(xiàn)的問題,有針對地對一些重點科目進行講解。如開展電腦培訓(xùn)、網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用培訓(xùn)、財務(wù)軟件培訓(xùn)、預(yù)算編制培訓(xùn)、財產(chǎn)管理培訓(xùn),力求使全體工作人員逐步掌握相關(guān)的業(yè)務(wù)知識,提高操作技能。

年初,要在廣泛征求意見的基礎(chǔ)上,編制科學(xué)合理切合實際的年度預(yù)算,本年內(nèi)要嚴(yán)格按照預(yù)算控制各項支出。平時要教育全體師生切實履行勤儉節(jié)約,反對鋪張浪費,節(jié)約每一滴水、每一度電、每一張紙、每一頓飯。嚴(yán)格控制出差辦公乘坐出租車,控制會議費標(biāo)準(zhǔn),辦公用品采購要貨比三家,做到物美價廉。修建工程要嚴(yán)把質(zhì)量關(guān),嚴(yán)格驗收核算審計。嚴(yán)禁將公用經(jīng)費用于亂發(fā)補助等人員經(jīng)費。總之要使有限的資金用于正常的辦公運轉(zhuǎn),好剛用在刀刃上,最大限度發(fā)揮資源效益。

嚴(yán)格按照上級要求,作好補助貧困寄宿生生活費、貧困生救助金等專項資金的管理,做到??顚S?,不截留不挪用,及時兌現(xiàn)到位。并且要建立規(guī)范的檔案,以備查驗。

總務(wù)處每期要進行一次全面的財產(chǎn)清查,形成通報并及時處理清查中發(fā)現(xiàn)的問題,做到公共財產(chǎn)損壞、丟失賠償兌現(xiàn)到位,各類財產(chǎn)心中有數(shù)。及時維護維修更新破損校產(chǎn),及時檢查維護校舍、用電線路、用水管道,減少不必要的損失。要教育全體師生愛護公共財產(chǎn),把公共財產(chǎn)管理使用情況納入班級量化考核、教職工績效工資考核兌現(xiàn),努力形成人人愛護公物的良好氛圍。

積極實施實行大額財務(wù)支出公示、會審制度。大型采購、校建工程、每月財務(wù)收支都要及時公示,廣泛接受教職工監(jiān)督,增強財務(wù)工作的透明度,從而有效保證財務(wù)工作合理合法開展,調(diào)動廣大教職工參與、支持財務(wù)工作。

學(xué)校20xx年財務(wù)工作計劃二為使財務(wù)工作服務(wù)于學(xué)校教育教學(xué)第一線,服務(wù)于全體師生,更好的為教學(xué)作貢獻,學(xué)校財務(wù)人員在20xx年都基本以學(xué)校的標(biāo)準(zhǔn)完成任務(wù),對學(xué)校的資金無浪費,將資金都利用在刀刃上。因為大家都深知財務(wù)工作是學(xué)校各項工作能順利開展的重要組成部分,是學(xué)校正常運營的基礎(chǔ)。20xx年,為將財務(wù)工作做得更好,特制定出財務(wù)工作計劃。

以地、縣有關(guān)布局調(diào)整精神為指導(dǎo),依據(jù)縣物價局、財政局、教育局以及相關(guān)主管部門財經(jīng)規(guī)定,嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)的收費規(guī)定,嚴(yán)守財務(wù)紀(jì)律,開源節(jié)流,做到財務(wù)服務(wù)于教學(xué),服務(wù)于師生,財務(wù)公開化,打足收入,壓縮支出,把資金用在刀刃上,為全面提升本校的辦學(xué)水平和辦學(xué)層次,打造一流的品牌學(xué)校。

1、根據(jù)中心校行政辦年初財務(wù)工作計劃要求,準(zhǔn)確做好學(xué)校年度預(yù)算和收支計劃,并嚴(yán)格執(zhí)行。全面做好年終的決算工作,為學(xué)校教育決策提供可靠的數(shù)據(jù),確保學(xué)校教育教學(xué)正常發(fā)展。

2、加強過程管理,及時統(tǒng)計教育經(jīng)費使用情況,做到財務(wù)底碼清楚,信息準(zhǔn)確,每月向校長匯報,為領(lǐng)導(dǎo)合理使用資金提供依據(jù)。年底向職工匯報資金使用情況,加強財務(wù)監(jiān)督。

3、支持財會人員的繼續(xù)培訓(xùn)工作,提高財會人員業(yè)務(wù)水平,做好財務(wù)年審。

4.要求出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度,遵守崗位職責(zé),按時上報各種資料。

5、認(rèn)真搞好學(xué)校經(jīng)費收支預(yù)算工作,每年12月25日前將全年經(jīng)費收支情況如實填寫上報行政辦。

6、加強財產(chǎn)管理,新購物及時上帳,做到帳帳相符,帳實相符,年終認(rèn)真完成清產(chǎn)核資工作。

(二)確實抓好修繕工作,保證教育教學(xué)順利進行。

每學(xué)期初對已損壞的桌凳進行修復(fù)或報損,清查學(xué)校的固定財產(chǎn)并且進行統(tǒng)計。

1、抓好隊伍建設(shè),提高業(yè)務(wù)素質(zhì),為各項工作的開展提供可靠保障,積極參加保管員的培訓(xùn)。

2、結(jié)合新的辦學(xué)標(biāo)準(zhǔn),提高學(xué)校管理水平。

3、定期主動召開教職工會議,虛心聽取建議,提高學(xué)校的服務(wù)意識和服務(wù)質(zhì)量。

1、嚴(yán)格財務(wù)制度,加大經(jīng)費使用透明度,合理使用經(jīng)費,1000元以上的開支,須以職代會討論通過,領(lǐng)導(dǎo)班子研究決定,方可開支,自覺接受教師和職代會的監(jiān)督。出納要按月進行帳目公布,建立財務(wù)公開制度。

2、帳目要做到日清月結(jié),記帳清楚,帳目相符,嚴(yán)禁挪用學(xué)校經(jīng)費。對確有困難需要借款的教師,只能借用當(dāng)月的工資,且當(dāng)月借用,下月歸還。

3、配合學(xué)校搞好學(xué)生的教育工作,完成各項臨時性和計劃外工作。

1、財務(wù)工作要做到全心全意為教育教學(xué)工作服務(wù),為全體師生服務(wù),做到急教育工作之急,需教育工作之需。在服務(wù)中要不斷提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平,使財務(wù)工作真正服務(wù)于教育,服務(wù)于師生。

2、認(rèn)真學(xué)習(xí)并自覺執(zhí)行地區(qū)、縣教育收費文件和法規(guī),深入領(lǐng)會中心校行政辦的各種財務(wù)制度精神實質(zhì),努力促進校內(nèi)財務(wù)工作規(guī)范化、制度化,做到依法理財。

3、嚴(yán)格落實縣物價局、財政局和教育局的要求規(guī)范收費,開出統(tǒng)一票據(jù),決不搭車收費、違規(guī)收費。

4、有計劃性、統(tǒng)籌性地使用資金。嚴(yán)格執(zhí)行支出預(yù)算制度。校內(nèi)各項必須支出實行先預(yù)算、再審批、后辦理制度,堅決杜絕資金支出的隨意性和盲目性,減少一切不必要的開支。

5、嚴(yán)格實行財務(wù)審批一支筆制度。對欲報銷的發(fā)票必須有經(jīng)辦人、證明人和審核人的簽字,然后方可連同預(yù)算單一并報銷入帳。

6、建立規(guī)范的固定資產(chǎn)臺帳,加強對校內(nèi)各種教育教學(xué)設(shè)施的管理。對校內(nèi)資產(chǎn)進行逐一清理登記,并建立資產(chǎn)管理明細(xì)帳。實行物資使用、保管責(zé)任制,誰使用誰負(fù)責(zé),無故損壞或遺失者,由責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

7、經(jīng)??偨Y(jié),不斷提高。自覺主動接受全校職工和學(xué)生家長、社會的監(jiān)督,認(rèn)真聽取他們的寶貴意見,不斷改進工作,提升服務(wù)質(zhì)量。

學(xué)校財務(wù)內(nèi)部審計工作計劃篇十一

一、指導(dǎo)思想:

樹立后勤為教育教學(xué)服務(wù)的思想,本學(xué)期財務(wù)工作將根據(jù)《學(xué)校財務(wù)管理實施細(xì)則》的要求和和上級主管部門有關(guān)《進一步加強學(xué)校財力管理》的若干規(guī)定,提高資金使用效率,為全面提高教育教學(xué)水平,創(chuàng)造良好的辦學(xué)條件和辦學(xué)環(huán)境。

二、工作要點:

1、加強收費管理。認(rèn)真學(xué)習(xí)上級關(guān)于收費的文件精神,嚴(yán)格按照上級文件規(guī)定的收費項目和標(biāo)準(zhǔn)收費。認(rèn)真做好低保對象學(xué)生,特困生的減免和午餐資助工作。為貧困生排憂解難,為學(xué)校完成任務(wù)創(chuàng)造條件。

2、加強預(yù)算資金管理。嚴(yán)格實行“收支兩條線”,嚴(yán)格按上級文件規(guī)定開支經(jīng)費,不亂開支、亂發(fā)資金、補貼。認(rèn)真編制學(xué)校經(jīng)費預(yù)算,根據(jù)預(yù)算理支,堅持“統(tǒng)籌兼顧”,保證重點“量入而出,保持平衡”的原則,決不編制赤字預(yù)算,消赤保平努力遏制學(xué)校負(fù)債的增長,實行民主理財,人人參與管理,增加經(jīng)費收支透明度,實施“陽光工程”定期在校務(wù)公開欄里公布資產(chǎn)負(fù)債表,收入、支出財務(wù)報表,定期公開主要領(lǐng)導(dǎo)公務(wù)經(jīng)費使用情況及學(xué)校大宗物品采購,大中型維修支出,分發(fā)揮學(xué)校紀(jì)律作用,在紀(jì)檢人員的嚴(yán)格監(jiān)督下,提出不合理收支和審核意見,公布與眾。堅持勤儉辦學(xué)方針,切實加強支出管理,學(xué)校一切支出做到票據(jù)齊全,有經(jīng)辦、見證、審人簽字,手續(xù)規(guī)范,報銷合理。同時,要人人嚴(yán)格控制日常水電費、電話費、差旅費、招待費等一切非建設(shè)性開支。

3、重視食堂管理。食堂工作人員要持證上崗,食堂要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)衛(wèi)生制度,消滅四害、生熟器具分開。做好清洗、清毒。飯菜要新鮮衛(wèi)生。杜絕假冒偽劣、腐爛、變質(zhì)或超過保質(zhì)期及“三無”食品進入食堂,確保廣大師生用膳安全。杜絕發(fā)生食物中毒。

4、加強學(xué)習(xí)。經(jīng)常組織學(xué)習(xí)有關(guān)財務(wù)工作的文件資料,以提高管理水平、業(yè)務(wù)水平。經(jīng)常組織財會人員學(xué)習(xí)財經(jīng)法規(guī),樹立正確的人生觀、價值觀,提高思想政治素質(zhì),在與錢、物打交道時,要做到“常在河邊走,就是不濕鞋?!闭J(rèn)真組織人員學(xué)習(xí)《學(xué)??倓?wù)工作職責(zé)》、《學(xué)校財務(wù)管理制度》,不斷明確職責(zé)和提高管理水平,掌握科學(xué)的管理知識,端正服務(wù)態(tài)度,樹立服務(wù)育人的觀點,做到以身作則,厲行節(jié)約,堅持原則,推動學(xué)校的整體工作。

5、切實落實學(xué)校安全保衛(wèi)工作。加強對學(xué)校教學(xué)樓和教師宿舍的電線、玻璃、瓦片、人字架進行檢查、維修。把安全隱患消滅在萌芽狀態(tài)之中。按時開門,按時關(guān)門。節(jié)假日安排教師護校,加強防盜、防火工作,保護好學(xué)校的財產(chǎn),重點保護好多媒體教室各科室的貴重物品。

6、加強學(xué)校固定資產(chǎn)管理,克服重錢輕物的現(xiàn)象。嚴(yán)格執(zhí)行教育局《關(guān)于進一步加強學(xué)校財務(wù)管理的若干規(guī)定》,凡購置價值在200元以上的一般設(shè)備和價值在800元以上的專用設(shè)備都要列入學(xué)校固定資產(chǎn)帳,全面建立完善的固定資產(chǎn)帳目,做到不漏登,不錯登,帳物相符,克服重“錢”輕“物”的思想。并進行定期的清查、盤點,及時做好固定資產(chǎn)的報廢和轉(zhuǎn)讓工作,確保學(xué)校財產(chǎn)不流失。不斷完善學(xué)校校產(chǎn)管理制度,嚴(yán)格學(xué)校財產(chǎn)出借,回收手續(xù),加強維修,充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效益,不浪費教育資源。

三、管理制度:

(1)校產(chǎn)管理制度。

1、教室財產(chǎn)管理。

班主任必須重視本班校產(chǎn)的管理,做好學(xué)生愛護公物的思想工作。

學(xué)生桌、椅不得亂刻、亂畫,若有損失或丟失,要按價賠償。

配合學(xué)校期中、期末兩次校產(chǎn)檢查,班級必須根據(jù)校產(chǎn)保管清單做好預(yù)查工作。

2、各處室的財務(wù)管理。

各層辦公室要按時關(guān)好電燈、飲水機、電風(fēng)扇,下班要關(guān)好門窗。

期中、期末要根據(jù)校產(chǎn)保管清單進行兩次財產(chǎn)自查,損壞或失落馬上報總務(wù)處。

實驗室、圖書室、體育器材室由該室專人保管,具體管理制度由各室另訂,學(xué)校在每學(xué)期末對各室的財產(chǎn)進行清查,學(xué)校對無故損失要賠償。

(2)財務(wù)管理制度。

1、學(xué)校經(jīng)費收入,應(yīng)交出納員開具收據(jù),由學(xué)校統(tǒng)一收入金額并解繳財政結(jié)算中心,不得公款私存,設(shè)立“小金庫”。

2、出納人員在規(guī)定范圍數(shù)額內(nèi)收付現(xiàn)金,定期向財政結(jié)算中心教育分中心報帳結(jié)算支出。

3、嚴(yán)格實行校長一支筆審批制度,出納按規(guī)定手續(xù)收付現(xiàn)金。學(xué)校財務(wù)要做好校長的參謀,把好學(xué)校經(jīng)濟關(guān)。校內(nèi)要經(jīng)常性開展集體會審制度,發(fā)現(xiàn)問題,及時反饋,及時糾正。

4、學(xué)校公款一律不得出借。

四、工作安排:

十二月份:做好年度結(jié)帳、轉(zhuǎn)帳準(zhǔn)備工作,結(jié)算并清退學(xué)生代辦費等服務(wù)性收費,結(jié)算清單人手一份。

學(xué)校財務(wù)內(nèi)部審計工作計劃篇十二

一、樹立正確服務(wù)思想:

嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)法律、法規(guī),加強財產(chǎn)管理,勤儉節(jié)約,科學(xué)合理使用資金,以最大限度的爭取資金,改善辦學(xué)條件,使之達到新的辦學(xué)標(biāo)準(zhǔn),為學(xué)校的教育教學(xué)提供良好的物質(zhì)保障。本著求實、創(chuàng)新、到位和科學(xué)的原則,全心全意地為學(xué)校廣大師生服務(wù)。

二、認(rèn)真抓好以下常規(guī)工作:

1、準(zhǔn)確做好學(xué)校年度預(yù)算和收支計劃,并嚴(yán)格執(zhí)行。全面做好年終的決算工作,為學(xué)校教育決策提供可靠的數(shù)據(jù)。

2、加強過程管理,及時統(tǒng)計教育經(jīng)費使用情況,做到底碼清楚,信息準(zhǔn)確,每月向校長匯報,為領(lǐng)導(dǎo)合理使用資金提供依據(jù)。學(xué)期末向全體教職工匯報資金使用情況,加強財務(wù)監(jiān)督。

3、加強財會人員的繼續(xù)培訓(xùn)工作,提高財會人員業(yè)務(wù)水平。

4、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度,遵守崗位職責(zé),按時上報各種資料。

5、嚴(yán)格報銷手續(xù),各種支出的原始憑證必須符合《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定及要求。報銷單據(jù)必須為合法的、正式的發(fā)票。一切單據(jù)需經(jīng)校長簽字后方能驗收。

6、配合財產(chǎn)管理人員加強財產(chǎn)管理,新購物及時上帳,做到帳帳相符,帳實相符,年終認(rèn)真完成清產(chǎn)核資工作。

7、財務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅持原則,秉公辦事,做出表率。

8、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作。

總之,在新的學(xué)期里,我校將盡力做到財務(wù)管理科學(xué)化,核算規(guī)范化,費用控制合理化,切實體現(xiàn)財務(wù)管理的作用,積極完成全年的各項工作計劃,為學(xué)校的健康發(fā)展而做出更大的貢獻。

學(xué)校財務(wù)內(nèi)部審計工作計劃篇十三

為了進一步提升我校財務(wù)管理水平,并結(jié)合我校實際情況,制訂本學(xué)期財務(wù)工作計劃如下:

1、本著一切服務(wù)于教學(xué)開展工作的原則,認(rèn)真學(xué)習(xí)《會計法》、《預(yù)算法》、新的《中小學(xué)會計制度》和國家財經(jīng)政策,做到積極配合學(xué)校發(fā)展及工作需要,加強學(xué)校財務(wù)管理和監(jiān)督,規(guī)范財務(wù)管理,完善學(xué)校財務(wù)制度,明確財務(wù)人員職責(zé)。嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)的簽審經(jīng)辦人(采購人)簽字、會計審核、主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字的制衡機制,做到財務(wù)開支流程分工明確、合理規(guī)范,重大項目和大額支出通過校委會討論決定,對學(xué)校經(jīng)費的使用進行分學(xué)期及年終公示。

2、進一步完善學(xué)校固定資產(chǎn)總賬和低值易耗品領(lǐng)用登記臺賬、明細(xì)賬,做到固定資產(chǎn)帳實相符,入賬及時、手續(xù)合理。

3、會計記賬及票據(jù)的審核,做到記賬“借”、“貸”規(guī)范,會計憑證要素齊全;財務(wù)檔案的立卷、歸檔和裝訂管理科學(xué)規(guī)范;票據(jù)要素填寫齊全;項目較多的“辦公費”票據(jù)附有詳細(xì)的物品清單;“零星維修費”附有施工單位維修預(yù)(結(jié))算和簽字的維修合同或協(xié)議;稅務(wù)代開發(fā)票附有詳細(xì)的清單。尤其稅務(wù)代開發(fā)票注意入賬的審核發(fā)票工作。

4、預(yù)算編制工作的開展及管理,經(jīng)會計根據(jù)歷年經(jīng)費支出的情況擬稿,再通過教代會認(rèn)真討論做好年度經(jīng)費預(yù)算編制工作。各項開支嚴(yán)格按照有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度執(zhí)行,學(xué)校實際支出與預(yù)算編制各項對照,要做到基本符合預(yù)算。實際支出與對各筆收入和支出做好詳細(xì)的日記賬,??顚S?,對口開支。

5、經(jīng)費的收支管理,經(jīng)費的收入嚴(yán)格按照預(yù)算撥入的金額進入學(xué)校銀行賬戶,經(jīng)費的支出嚴(yán)格按照學(xué)區(qū)及教體局的要求千元以上的票據(jù)使用轉(zhuǎn)賬支付,做到轉(zhuǎn)賬支票的實際收款人與發(fā)票收款人完全一致?,F(xiàn)金提取每次不能超過3000元。

5、專項資金的管理,營養(yǎng)早餐經(jīng)費納入學(xué)校財務(wù)總賬統(tǒng)一管理,建立規(guī)范的營養(yǎng)餐接收和實施臺賬,做到財務(wù)人員和營養(yǎng)餐人員并能及時對賬。本學(xué)期營養(yǎng)早餐如果實行食堂供應(yīng),要及時向已經(jīng)實施食堂供應(yīng)的學(xué)校學(xué)習(xí)新的營養(yǎng)早餐記賬法,做到專項資金賬目收支清楚。

6、做好學(xué)校發(fā)生的財務(wù)業(yè)務(wù)事項,一切收入全部入帳.費用報銷一律憑校長簽名,經(jīng)手人簽名,驗收人簽名方可予以報銷,報銷之前要審核發(fā)票的真實性,審核"購貨單位"購貨名稱,單價,總價,如有錯誤,不實之處拒絕報銷,并做好記帳憑證"對號入座",記好總帳和分類帳。

7、做好幼兒園非稅收入的預(yù)算、申請撥款、報賬等工作。

8、配合紀(jì)檢、審計、財政人員對學(xué)校的財務(wù)收支情況進行審計、檢查。加強預(yù)算內(nèi)外經(jīng)費管理,堅決杜絕學(xué)校亂收費現(xiàn)象的發(fā)生。

9、定期匯總學(xué)校所有財務(wù)收支數(shù)據(jù),向校領(lǐng)導(dǎo)上報,協(xié)助校長進行后勤理財,使學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)能及時了解財務(wù)狀況,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠的依據(jù)。同時定期公示財務(wù)收支情況和教職工關(guān)心的事項,耐心解答教職工的咨詢,通過民主決策,調(diào)動全體教師參與學(xué)校財務(wù)管理的積極性。

學(xué)校財務(wù)內(nèi)部審計工作計劃篇十四

為使財務(wù)工作服務(wù)于學(xué)校教育教學(xué)第一線,服務(wù)于全體師生,更好的為教學(xué)作貢獻,學(xué)校財務(wù)人員在2019年都基本以學(xué)校的標(biāo)準(zhǔn)完成任務(wù),對學(xué)校的資金無浪費,將資金都利用在刀刃上。因為大家都深知財務(wù)工作是學(xué)校各項工作能順利開展的重要組成部分,是學(xué)校正常運營的基礎(chǔ)。2019年,為將財務(wù)工作做得更好,特制定出財務(wù)工作計劃。

以地、縣有關(guān)布局調(diào)整精神為指導(dǎo),依據(jù)縣物價局、財政局、教育局以及相關(guān)主管部門財經(jīng)規(guī)定,嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)的收費規(guī)定,嚴(yán)守財務(wù)紀(jì)律,開源節(jié)流,做到財務(wù)服務(wù)于教學(xué),服務(wù)于師生,財務(wù)公開化,打足收入,壓縮支出,把資金用在刀刃上,為全面提升本校的辦學(xué)水平和辦學(xué)層次,打造一流的品牌學(xué)校。

(一)財務(wù)工作:

1、根據(jù)中心校行政辦年初財務(wù)工作計劃要求,準(zhǔn)確做好學(xué)校年度預(yù)算和收支計劃,并嚴(yán)格執(zhí)行。全面做好年終的決算工作,為學(xué)校教育決策提供可靠的數(shù)據(jù),確保學(xué)校教育教學(xué)正常發(fā)展。

2、加強過程管理,及時統(tǒng)計教育經(jīng)費使用情況,做到財務(wù)底碼清楚,信息準(zhǔn)確,每月向校長匯報,為領(lǐng)導(dǎo)合理使用資金提供依據(jù)。年底向職工匯報資金使用情況,加強財務(wù)監(jiān)督。

3、支持財會人員的繼續(xù)培訓(xùn)工作,提高財會人員業(yè)務(wù)水平,做好財務(wù)年審。

4、要求出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度,遵守崗位職責(zé),按時上報各種資料。

5、認(rèn)真搞好學(xué)校經(jīng)費收支預(yù)算工作,每年12月25日前將全年經(jīng)費收支情況如實填寫上報行政辦。

6、加強財產(chǎn)管理,新購物及時上帳,做到帳帳相符,帳實相符,年終認(rèn)真完成清產(chǎn)核資工作。

(二)確實抓好修繕工作,保證教育教學(xué)順利進行。

每學(xué)期初對已損壞的桌凳進行修復(fù)或報損,清查學(xué)校的固定財產(chǎn)并且進行統(tǒng)計。

1、抓好隊伍建設(shè),提高業(yè)務(wù)素質(zhì),為各項工作的開展提供可靠保障,積極參加保管員的培訓(xùn)。

2、結(jié)合新的辦學(xué)標(biāo)準(zhǔn),提高學(xué)校管理水平。

3、定期主動召開教職工會議,虛心聽取建議,提高學(xué)校的服務(wù)意識和服務(wù)質(zhì)量。

1、嚴(yán)格財務(wù)制度,加大經(jīng)費使用透明度,合理使用經(jīng)費,1000元以上的開支,須以職代會討論通過,領(lǐng)導(dǎo)班子研究決定,方可開支,自覺接受教師和職代會的監(jiān)督。出納要按月進行帳目公布,建立財務(wù)公開制度。

2、帳目要做到日清月結(jié),記帳清楚,帳目相符,嚴(yán)禁挪用學(xué)校經(jīng)費。對確有困難需要借款的教師,只能借用當(dāng)月的工資,且當(dāng)月借用,下月歸還。

3、配合學(xué)校搞好學(xué)生的教育工作,完成各項臨時性和計劃外工作。

1、財務(wù)工作要做到全心全意為教育教學(xué)工作服務(wù),為全體師生服務(wù),做到急教育工作之急,需教育工作之需。在服務(wù)中要不斷提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平,使財務(wù)工作真正服務(wù)于教育,服務(wù)于師生。

2、認(rèn)真學(xué)習(xí)并自覺執(zhí)行地區(qū)、縣教育收費文件和法規(guī),深入領(lǐng)會中心校行政辦的各種財務(wù)制度精神實質(zhì),努力促進校內(nèi)財務(wù)工作規(guī)范化、制度化,做到依法理財。

3、嚴(yán)格落實縣物價局、財政局和教育局的要求規(guī)范收費,開出統(tǒng)一票據(jù),決不搭車收費、違規(guī)收費。

4、有計劃性、統(tǒng)籌性地使用資金。嚴(yán)格執(zhí)行支出預(yù)算制度。校內(nèi)各項必須支出實行先預(yù)算、再審批、后辦理制度,堅決杜絕資金支出的隨意性和盲目性,減少一切不必要的開支。

5、嚴(yán)格實行財務(wù)審批一支筆制度。對欲報銷的發(fā)票必須有經(jīng)辦人、證明人和審核人的簽字,然后方可連同預(yù)算單一并報銷入帳。

6、建立規(guī)范的固定資產(chǎn)臺帳,加強對校內(nèi)各種教育教學(xué)設(shè)施的管理。對校內(nèi)資產(chǎn)進行逐一清理登記,并建立資產(chǎn)管理明細(xì)帳。實行物資使用、保管責(zé)任制,誰使用誰負(fù)責(zé),無故損壞或遺失者,由責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

7、經(jīng)??偨Y(jié),不斷提高。自覺主動接受全校職工和學(xué)生家長、社會的監(jiān)督,認(rèn)真聽取他們的寶貴意見,不斷改進工作,提升服務(wù)質(zhì)量。

學(xué)校財務(wù)內(nèi)部審計工作計劃篇十五

新的一年,作為一名財務(wù)人員,為了管好用好學(xué)校資金,充分發(fā)揮資金效益,特制定20__年工作計劃,希望在新的一年里財務(wù)部能圓滿完成工作任務(wù)。

一、提前做好預(yù)算,核算記賬。

1、學(xué)校對預(yù)算內(nèi)外資金支出做到事前有計劃,量入而出,嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線,審批一支筆。每一張原始單據(jù)要有“三人”(經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo))簽字后方可報銷,嚴(yán)禁白條入帳。

2、學(xué)校的財務(wù)人員必須堅持財務(wù)工作制度,堅持會計原則,履行會計義務(wù)。做到科目齊全,帳目清楚,明細(xì)分類,日清月結(jié)。財務(wù)人員要做好會計檔案的管理。正確行使會計職權(quán),不徇私情,拒收拒付亂收亂付的條據(jù)。

3、學(xué)校勤工儉學(xué)財務(wù)人員負(fù)責(zé)做好商店、食堂的核算記帳,把每天的商店、食堂的收入交到學(xué)校財務(wù)室,納入學(xué)校統(tǒng)一管理,由學(xué)校財務(wù)室給勤工儉學(xué)撥一定的周轉(zhuǎn)金,商店和食堂需要購物時,由勤工儉學(xué)財務(wù)人員把條據(jù)分類整理好,每張原始票據(jù)有“三人”(經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo))簽字后方可開財政內(nèi)部票據(jù),再由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)室劃撥款。

4、學(xué)校財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行上級有關(guān)管理規(guī)定,及時準(zhǔn)確地做好經(jīng)費入戶,杜絕坐收坐支,違者按有關(guān)規(guī)定給予責(zé)任人經(jīng)濟制裁。

二、深化預(yù)算管理,進一步增強預(yù)算控制作用。

20__年仍然是基建和化債任務(wù)較重、經(jīng)費非常緊張的一年。按照學(xué)校工作安排和學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)要求,財務(wù)工作將繼續(xù)深化預(yù)算管理,認(rèn)真地做好20__年的財務(wù)預(yù)算方案,并及時提交校代會通過。同時將繼續(xù)加強預(yù)算的執(zhí)行力和過程控制,不斷完善預(yù)算管理的體制機制,確保學(xué)校各項工作目標(biāo)的實現(xiàn)。

1、抓好開源節(jié)流,努力增加辦學(xué)財力。

(1)繼續(xù)做好上級財政支持爭取工作,努力為學(xué)校建設(shè)發(fā)展提供更多資金;。

(2)積極做好學(xué)費收繳管理,確保學(xué)費收繳工作取得更好成效;。

(3)進一步加強創(chuàng)收項目資金的管理,切實規(guī)范各種經(jīng)濟活動;。

(4)堅持厲行節(jié)約,樹立過緊日子的思想,大力推進節(jié)約型校園建設(shè)。

2、完善管理手段,不斷深化財務(wù)工作。

(1)配合有關(guān)部門積極開展論證和調(diào)研,建立專項資金以及目標(biāo)任務(wù)包干經(jīng)費的分配、使用和績效考核評價制度,努力提高資金使用效益。

(2)在一定層面內(nèi)開展工作調(diào)研,廣泛聽取意見,使經(jīng)費分配和安排更加科學(xué)合理,并由此推進民主理財工作。

(3)進一步加強財務(wù)內(nèi)部控制制度,不斷規(guī)范財經(jīng)秩序。

3、規(guī)范財務(wù)管理,積極做好迎查工作。認(rèn)真準(zhǔn)備、積極配合,全面做好迎接財政、物價、審計、稅務(wù)等部門的檢查工作。

學(xué)校財務(wù)內(nèi)部審計工作計劃篇十六

為了管好用好學(xué)校資金,充分發(fā)揮資金效益,更好地為教學(xué)為師生服務(wù),特制定20__年工作計劃。

一、日常工作。

1、學(xué)校對預(yù)算內(nèi)外資金支出做到事前有計劃,量入而出,嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線,審批一支筆。每一張原始單據(jù)要有“三人”(經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo))簽字后方可報銷,嚴(yán)禁白條入帳。

2、學(xué)校的財務(wù)人員必須堅持財務(wù)工作制度,堅持會計原則,履行會計義務(wù)。做到科目齊全,帳目清楚,明細(xì)分類,日清月結(jié)。財務(wù)人員要做好會計檔案的管理。正確行使會計職權(quán),不徇私情,拒收拒付亂收亂付的條據(jù)。

3、學(xué)校勤工儉學(xué)財務(wù)人員負(fù)責(zé)做好商店、食堂的核算記帳,把每天的商店、食堂的收入交到學(xué)校財務(wù)室,納入學(xué)校統(tǒng)一管理,由學(xué)校財務(wù)室給勤工儉學(xué)撥一定的周轉(zhuǎn)金,商店和食堂需要購物時,由勤工儉學(xué)財務(wù)人員把條據(jù)分類整理好,每張原始票據(jù)有“三人”(經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo))簽字后方可開財政內(nèi)部票據(jù),再由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)室劃撥款。勤工儉學(xué)財務(wù)人員做到科目齊全,帳目清楚,明細(xì)分類,日清月結(jié)。做好商店和食堂票據(jù)檔案的管理。

4、學(xué)校財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行上級有關(guān)管理規(guī)定,及時準(zhǔn)確地做好經(jīng)費入戶,杜絕坐收坐支,違者按有關(guān)規(guī)定給予責(zé)任人經(jīng)濟制裁。

5、學(xué)校財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行教委下發(fā)的管理辦法,管好用好代辦資金,嚴(yán)格禁止亂收亂支。

二、完善管理手段,不斷深化財務(wù)工作。

1、配合有關(guān)部門積極開展論證和調(diào)研,建立專項資金以及目標(biāo)任務(wù)包干經(jīng)費的分配、使用和績效考核評價制度,努力提高資金使用效益。

2、在一定層面內(nèi)開展工作調(diào)研,廣泛聽取意見,使經(jīng)費分配和安排更加科學(xué)合理,并由此推進民主理財工作。

3、進一步加強財務(wù)內(nèi)部控制制度,不斷規(guī)范財經(jīng)秩序。

4、積極籌措資金,確保重點項目順利進行。針對本年度資金非常緊張的情況,千方百計籌措資金,確保基本建設(shè)順利進行。

5、規(guī)范財務(wù)管理,積極做好迎查工作。認(rèn)真準(zhǔn)備、積極配合,全面做好迎接財政、物價、審計、稅務(wù)等部門檢查工作。

6、繼加強自身建設(shè),繼續(xù)開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動。進一步提升理財能力、服務(wù)水平。不斷增強創(chuàng)新意識,堅持做到務(wù)實、廉潔、高效。

學(xué)校財務(wù)內(nèi)部審計工作計劃篇十七

為了使財務(wù)工作服務(wù)于教育教學(xué)第一線,服務(wù)于全體師生,更好的.為教學(xué)作貢獻,特制定如下工作計劃。

以省、市、縣有關(guān)布局調(diào)整精神為指導(dǎo),依據(jù)縣物價局、財政局、教育局以及相關(guān)主管部門財經(jīng)規(guī)定,嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)的價格規(guī)定和收費規(guī)定,嚴(yán)守財務(wù)紀(jì)律,開源節(jié)流,做到財務(wù)服務(wù)于教學(xué),服務(wù)于師生,財務(wù)公開化,開源節(jié)流,打足收入,壓縮支出,把資金用在刀口上,為全力提升本校的辦學(xué)水平和辦學(xué)層次,打造一流的教學(xué)品牌服務(wù)。

1、財務(wù)工作要做到全心全意為教育教學(xué)工作服務(wù),為全體師生服務(wù),做到急教育工作之急,需教育工作之需。在服務(wù)中要不斷提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平,使財務(wù)工作真正服務(wù)于教育,服務(wù)于師生。

2、認(rèn)真學(xué)習(xí)并自覺執(zhí)行省,市、縣教育收費文件和法規(guī),深入領(lǐng)會主管部門的各種財務(wù)制度精神實質(zhì),堅決實行教育“一費制”管理,努力促進校內(nèi)財務(wù)工作規(guī)范化、制度化,做到依法理財,依法收費。

3、嚴(yán)格落實縣物價局、財政局和教育局,《中小學(xué)20xx年春學(xué)期教育收費項目標(biāo)準(zhǔn)》,并按照“五統(tǒng)一”的要求規(guī)范收費,開出統(tǒng)一票據(jù),認(rèn)真填寫好收費公開卡,決不搭車收費、違規(guī)收費。

4、有計劃性、統(tǒng)籌性地使用資金。嚴(yán)格執(zhí)行支出預(yù)算制度。校內(nèi)各項必須支出實行先預(yù)算、再審批、后辦理制度,堅決杜絕資金支出的隨意性和盲目性,減少一切不必要的開支。

5、大力開展勤工儉學(xué)活動,從勤工儉學(xué)中得到給養(yǎng)。逐步改善校內(nèi)硬件設(shè)施和軟件設(shè)施,有計劃的添置教育教學(xué)資料,加快校園內(nèi)教育現(xiàn)代化的步伐,加強師資隊伍培訓(xùn)工作,為保持本校事業(yè)長期、穩(wěn)定的發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境,打下堅實的基礎(chǔ)。

6、嚴(yán)格實行財務(wù)審批一支筆制度。對欲報銷的發(fā)票必須有經(jīng)辦人、證明人和審核人的簽字,然后方可連同預(yù)算單一并報銷入帳。

7、建立規(guī)范的固定資產(chǎn)臺帳,加強對校內(nèi)各種教育教學(xué)設(shè)施的管理。對校內(nèi)資產(chǎn)進行逐一清理登記,并建立資產(chǎn)管理明細(xì)帳。實行物資使用、保管責(zé)任制,誰使用誰負(fù)責(zé),無故損壞或遺失者,由責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

8、經(jīng)??偨Y(jié),不斷提高。自覺主動接受全校職工和學(xué)生家長、社會的監(jiān)督,認(rèn)真聽取他們的寶貴意見,不斷改進工作,提升服務(wù)質(zhì)量。

學(xué)校財務(wù)內(nèi)部審計工作計劃篇十八

20__年,校領(lǐng)導(dǎo)對我們財務(wù)部下達了新的任務(wù),明確要求我們勤儉節(jié)約、合理利用和分配資金,做到收支平衡,現(xiàn)將工作計劃展開如下:

認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀(jì)律,本著精打細(xì)算,勤儉節(jié)約的原則,對學(xué)校各種資金的使用,進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序,反映資金的使用情況;完善財務(wù)規(guī)章制度,堵塞漏洞,嚴(yán)格監(jiān)督資金的有效使用。對學(xué)校教育經(jīng)費實行“分級管理,經(jīng)費包干,超支不補,結(jié)余留用”的辦法,做到量入為出、收支平衡。

二、加強經(jīng)費使用管理。

1、費用報銷一律先由科室負(fù)責(zé)人簽字后校長審批,然后到財務(wù)室報銷。

2、預(yù)算外的各項經(jīng)費,應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)制度規(guī)定,在領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)的項目和限額內(nèi)開支使用。

3、教職工因公出差借款,由校長批簽。

4、物資采購人員為各部門購物借款,由總務(wù)部門根據(jù)使用部門提供的采購計劃數(shù)擬出借款金額,經(jīng)總務(wù)部門負(fù)責(zé)人批簽后,采購人員方可到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)。

5、任何人不得因私借用公款。

三、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。

1、學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)按照財務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真審核各項原始憑證。符合財務(wù)規(guī)定的開支單據(jù)給予報銷,不符合規(guī)定的單據(jù),不予報銷。否則,追究當(dāng)事人責(zé)任。

2、學(xué)校財務(wù)部門,應(yīng)按會計制度對各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項,通過會計憑證及時記帳、算帳。做到日清月結(jié),手續(xù)完備,內(nèi)容真實,帳目清楚,數(shù)字準(zhǔn)確,資料齊全。

3、財務(wù)部門各經(jīng)辦人員,應(yīng)按崗位要求,按時向主辦會計提供各項經(jīng)費開支的明細(xì)科目余額表,供主辦會計編造會計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表,經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后,報上級主管部門。

4、財務(wù)部門各崗位經(jīng)辦人員,應(yīng)按財務(wù)檔案管理要求,將會計憑證、帳薄、財務(wù)計劃、會計報表,以及有關(guān)開支的經(jīng)濟文件資料,分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計匯總,編造移交清冊,送交學(xué)校檔案管理。

5、財務(wù)部門除向上級報送財會報表外,及時向領(lǐng)導(dǎo)反映不合理開支和超支的情況,協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)管好、用好資金。

作為學(xué)校的一名財務(wù)人員,應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)制度,維護財經(jīng)紀(jì)律,以保證學(xué)校財務(wù)計劃和財務(wù)制度的正確貫徹執(zhí)行。

學(xué)校財務(wù)內(nèi)部審計工作計劃篇十九

新年到了,又是一年新的開始,為了自已能夠更好的開展工作,特制定了20__年的工作計劃。需要認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀(jì)律,本著精打細(xì)算,勤儉節(jié)約的原則,對學(xué)校各種資金的使用,進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序,反映資金的使用情況;完善財務(wù)規(guī)章制度,堵塞漏洞,嚴(yán)格監(jiān)督資金的有效使用。對學(xué)校教育經(jīng)費實行“分級管理,經(jīng)費包干,超支不補,結(jié)余留用”的辦法,做到量入為出、收支平衡。

1、上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專項撥款、基本建設(shè)撥款。

2、上級撥入的預(yù)算外資金。

3、學(xué)生學(xué)雜費收入。

4、各種捐贈款項收入。

5、其他雜項收入等。

二、經(jīng)費計劃管理。

1、學(xué)校向財務(wù)部門提供下年度需要的設(shè)備和主要項目費用的開支計劃,由財務(wù)部門據(jù)此作出下年度預(yù)算,經(jīng)主管校長審核。

2、學(xué)校根據(jù)上級下達的當(dāng)年經(jīng)費數(shù),安排相關(guān)工作。

3、在經(jīng)費使用中應(yīng)堅持嚴(yán)格按計劃用款、專款專用的原則,并自覺接受審計部門的審計,若確需要更改項目,須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。

三、經(jīng)費使用管理。

1、費用報銷一律先由科室負(fù)責(zé)人簽字后校長審批,然后到財務(wù)室報銷。

2、預(yù)算外的各項經(jīng)費,應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)制度規(guī)定,在領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)的項目和限額內(nèi)開支使用。

3、教職工因公出差借款,由校長批簽。

4、物資采購人員為各部門購物借款,由總務(wù)部門根據(jù)使用部門提供的采購計劃數(shù)擬出借款金額,經(jīng)總務(wù)部門負(fù)責(zé)人批簽后,采購人員方可到財務(wù)部門辦理借款手續(xù),采購設(shè)備的借款金額在5000元以上,須經(jīng)主管校長批簽。

5、任何人不得因私借用公款。

四、做好財務(wù)監(jiān)督與檢查。

1、學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)制度,維護財經(jīng)紀(jì)律,對于不執(zhí)行計劃,違反財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律的開支,財務(wù)人員有權(quán)拒絕付款或報銷,同時報領(lǐng)導(dǎo)處理。

2、學(xué)校財務(wù)部門有權(quán)對學(xué)生財產(chǎn)、物資的使用和保管部門進行財產(chǎn)、物資的核對和檢查,以保證國家財產(chǎn)、物資的完整和安全。

3、會計必須對學(xué)校負(fù)責(zé),每月對各項費用憑證審核一次,發(fā)現(xiàn)問題,及時匯報和糾正。

4、主管校領(lǐng)導(dǎo)每年對財務(wù)部門的會計憑證、帳薄抽查一次,以保證學(xué)校財務(wù)計劃和財務(wù)制度正常運營。

學(xué)校財務(wù)內(nèi)部審計工作計劃篇二十

為了在20xx年,校園的資金能夠正常運作,特制定20xx年工作計劃如下:

1、深化預(yù)算管理,進一步增強預(yù)算控制作用。

20xx年仍然是基建和化債任務(wù)較重、經(jīng)費非常緊張的一年。按照學(xué)校工作安排和學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)要求,財務(wù)工作將繼續(xù)深化預(yù)算管理,認(rèn)真地做好2財務(wù)預(yù)算方案,并及時提交校代會通過。同時將繼續(xù)加強預(yù)算的執(zhí)行力和過程控制,不斷完善預(yù)算管理的體制機制,確保學(xué)校各項工作目標(biāo)的實現(xiàn)。

2、抓好開源節(jié)流,努力增加辦學(xué)財力。

(1)繼續(xù)做好上級財政支持爭取工作,努力為學(xué)校建設(shè)發(fā)展提供更多資金;

(2)積極做好學(xué)費收繳管理,確保學(xué)費收繳工作取得更好成效;

(4)堅持厲行節(jié)約,樹立過緊日子的思想,大力推進節(jié)約型校園建設(shè)。

3、完善管理手段,不斷深化財務(wù)工作。

(1)配合有關(guān)部門積極開展論證和調(diào)研,建立專項資金以及目標(biāo)任務(wù)包干經(jīng)費的分配、使用和績效考核評價制度,努力提高資金使用效益。

(2)在一定層面內(nèi)開展工作調(diào)研,廣泛聽取意見,使經(jīng)費分配和安排更加科學(xué)合理,并由此推進民主理財工作。

(3)進一步加強財務(wù)內(nèi)部控制制度,不斷規(guī)范財經(jīng)秩序。

4、積極籌措資金,確保重點項目順利進行。

針對本年度資金非常緊張的情況,千方百計籌措資金,確保基本建設(shè)順利進行,并按時完成每一個季度的化債任務(wù)。

5、規(guī)范財務(wù)管理,積極做好迎查工作。

認(rèn)真準(zhǔn)備、積極配合,全面做好迎接財政、物價、審計、稅務(wù)等部門檢查工作。

6、繼加強自身建設(shè),繼續(xù)開展創(chuàng)先爭優(yōu)活動。

進一步提升理財能力、服務(wù)水平,不斷增強創(chuàng)新意識,堅持做到務(wù)實、廉潔、高效。

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