方案是解決問題或?qū)崿F(xiàn)目標(biāo)的一種行動(dòng)計(jì)劃，我們需要為當(dāng)前的情況找到一個(gè)合適的方案。方案的制定需要有明確的目標(biāo)和指導(dǎo)思想，以便全員共同努力，為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)而努力。方案的評(píng)估和總結(jié)是為了不斷提高，以下是一些總結(jié)方案的范文，供大家參考。
審計(jì)工作會(huì)議方案篇一
2月14日上午全市財(cái)稅和審計(jì)工作會(huì)議順利召開，為迅速貫徹落實(shí)會(huì)議精神，傳達(dá)落實(shí)全省財(cái)政工作會(huì)議精神，當(dāng)天下午，宿遷市財(cái)政局召開全市財(cái)政工作會(huì)議，回顧總結(jié)20xx年財(cái)政工作，研究部署20xx年財(cái)政工作任務(wù)。
20xx年，全市各級(jí)財(cái)政部門認(rèn)真貫徹落實(shí)市委、市政府決策部署，緊緊圍繞“強(qiáng)富美高”新宿遷發(fā)展定位，突出“三抓三促”工作主線，積極發(fā)揮財(cái)政職能作用，統(tǒng)籌推進(jìn)穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、促改革、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)工作，財(cái)政運(yùn)行健康平穩(wěn)，財(cái)政調(diào)控積極精準(zhǔn)，財(cái)政改革全面深化，為全面落實(shí)“五大發(fā)展理念”提供了強(qiáng)有力的保障和支撐。
20xx年，全市各級(jí)財(cái)政部門一著不讓抓收入，科學(xué)合理調(diào)支出。全市一般公共預(yù)算收入完成238.1億元，同口徑增長(zhǎng)10.3%，增幅位居蘇北第一，圓滿完成預(yù)期目標(biāo)。
聚焦實(shí)體經(jīng)濟(jì)，著力推動(dòng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)。全市各級(jí)財(cái)政部門把“511”工程作為財(cái)政資金扶持的重點(diǎn)，全年兌現(xiàn)工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展扶持資金6800萬元，撬動(dòng)社會(huì)資本13.5億元。支持技改項(xiàng)目59個(gè)、股改上市項(xiàng)目6個(gè)、規(guī)模化發(fā)展項(xiàng)目136個(gè);安排科技創(chuàng)新扶持資金1.4億元，支持各類科技項(xiàng)目230個(gè);加快運(yùn)作產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金，制定《宿遷市產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金管理運(yùn)作方案》，注冊(cè)資金10億元成立宿遷產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金投資有限公司，首批市場(chǎng)化篩選投資企業(yè)7家;引導(dǎo)金融資源服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，設(shè)立“市企貸”、“蘇微貸”、“人才貸”3項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金池，繼續(xù)運(yùn)作小微創(chuàng)業(yè)貸等5項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金池，累計(jì)發(fā)放貸款540筆、貸款金額24.3億元;主動(dòng)服務(wù)企業(yè)辦實(shí)事，深入開展服務(wù)百千企業(yè)系列活動(dòng)，走進(jìn)園區(qū)、企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)，到經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一線了解需求、宣講政策、解決難題。先后舉辦市產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金政策宣講、新三板上市、并購(gòu)重組專題輔導(dǎo)、“人才貸”“市企貸”“創(chuàng)業(yè)貸”等專題宣講等近30批次，幫助近千戶企業(yè)和創(chuàng)業(yè)者了解扶持政策，享受政策優(yōu)惠。
全市各級(jí)財(cái)政部門還多方籌措資金，支持城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。支持城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，重點(diǎn)支持市政管網(wǎng)、道路改造、城市功能完善、景觀提升等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，進(jìn)一步增強(qiáng)城市功能;加大強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)投入力度，全市農(nóng)林水支出82.6億元;積極推廣ppp模式，成功舉辦20xx中國(guó)宿遷ppp項(xiàng)目招商推介會(huì)，反響強(qiáng)烈。市級(jí)ppp項(xiàng)目庫(kù)儲(chǔ)備項(xiàng)目54個(gè)、總投資519億元，其中43個(gè)項(xiàng)目納入部省級(jí)項(xiàng)目庫(kù);市區(qū)環(huán)衛(wèi)保潔市場(chǎng)化、宏信污水處理廠、運(yùn)河宿遷港等15個(gè)項(xiàng)目已經(jīng)落地，撬動(dòng)社會(huì)資本86億元。
在持續(xù)提升民生保障能力方面，按照“兜底線、?；尽⒔C(jī)制”的原則，不斷完善教育、醫(yī)療、社保等公共財(cái)政投入機(jī)制，全力保障民生社會(huì)事業(yè)發(fā)展。全市“醫(yī)教水住行”等民生支出342億元，增長(zhǎng)11.5%。
為推進(jìn)改革創(chuàng)新，提高財(cái)政理財(cái)執(zhí)紀(jì)水平，市財(cái)政部門采用編制“服務(wù)預(yù)算”。將預(yù)算整合為部門基本支出、部門項(xiàng)目支出及市級(jí)重點(diǎn)項(xiàng)目支出三大塊，并對(duì)市級(jí)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行細(xì)化說明，努力讓領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督部門、社會(huì)各界看得懂、理得清。在開展“黨員志愿者幫扶貧困戶行動(dòng)”中，實(shí)行“五個(gè)一”活動(dòng)，即：幫找一份工作、解決一項(xiàng)最急困難、共過一個(gè)節(jié)日、每月參加一次勞動(dòng)、每季度送一次惠農(nóng)政策，讓黨員干部在幫扶貧困戶中錘煉黨性、鍛煉隊(duì)伍，通過促進(jìn)黨員學(xué)比趕超，在20xx年全省鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政干部業(yè)務(wù)技能競(jìng)賽中，宿遷市代表隊(duì)筆試成績(jī)?nèi)〉谝?，是蘇北地區(qū)唯一進(jìn)入決賽的獲獎(jiǎng)單位。
就做好20xx年財(cái)政工作，會(huì)議強(qiáng)調(diào)要把“三轉(zhuǎn)三穩(wěn)”總基調(diào)貫徹到財(cái)政工作中，圍繞“兩聚一高”找準(zhǔn)財(cái)政支持著力點(diǎn)，要圍繞中心、立足服務(wù)，推進(jìn)財(cái)政改革創(chuàng)新。全市各級(jí)財(cái)政部門要貫徹落實(shí)市委、市政府決策部署，以“五大發(fā)展理念”為引領(lǐng)，以“強(qiáng)富美高”為目標(biāo)，以“三抓三促”為主線，以市場(chǎng)化、法治化為導(dǎo)向，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，實(shí)施更加積極有效的財(cái)政政策，進(jìn)一步強(qiáng)化收支管理，加強(qiáng)財(cái)政統(tǒng)籌，優(yōu)化資源配置，深化改革創(chuàng)新，積極防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)履行公共財(cái)政責(zé)任，為全市經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)保障。
會(huì)上，宿遷市財(cái)政局還對(duì)20xx年度縣區(qū)財(cái)政工作目標(biāo)綜合考評(píng)先進(jìn)單位和先進(jìn)個(gè)人、財(cái)政工作目標(biāo)綜合考評(píng)先進(jìn)處室和先進(jìn)個(gè)人等予以表彰;縣區(qū)財(cái)政局、市局各處室(單位)遞交20xx年財(cái)政工作目標(biāo)責(zé)任狀、黨風(fēng)廉潔建設(shè)目標(biāo)責(zé)任狀。
審計(jì)工作會(huì)議方案篇二
3月24日，吉林省煙草專賣局(公司)召開全省煙草商業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察暨審計(jì)工作會(huì)議。省局(公司)黨組成員出席，黨組書記、局長(zhǎng)、總經(jīng)理?xiàng)羁∽髁酥v話，對(duì)今年的黨風(fēng)廉政建設(shè)、審計(jì)工作提出了具體要求。
會(huì)議回顧了20xx年黨風(fēng)廉政建設(shè)和內(nèi)部審計(jì)工作，安排部署了20xx年重點(diǎn)任務(wù)。會(huì)議通報(bào)了“一報(bào)告兩評(píng)議”情況、國(guó)家局黨組巡視反饋意見的整改情況。
會(huì)議指出，20xx年全系統(tǒng)落實(shí)全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任，強(qiáng)化紀(jì)律建設(shè)、廉政監(jiān)督、巡視整改，推動(dòng)全面從嚴(yán)治黨向前邁進(jìn);強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督，提升服務(wù)水平，強(qiáng)化審計(jì)整改，夯實(shí)審計(jì)基礎(chǔ)，圓滿完成任務(wù)。
會(huì)議確定，20xx年加強(qiáng)黨內(nèi)監(jiān)督和監(jiān)督執(zhí)紀(jì)力度，持之以恒糾正“四風(fēng)”，加強(qiáng)系統(tǒng)性廉政風(fēng)險(xiǎn)防控，加強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察隊(duì)伍建設(shè)，推動(dòng)全面從嚴(yán)治黨向縱深發(fā)展;深化審計(jì)監(jiān)督全覆蓋，強(qiáng)化審計(jì)整改，提高審計(jì)服務(wù)能力，構(gòu)建協(xié)同監(jiān)督格局，提升審計(jì)管理水平，推進(jìn)優(yōu)化治理和提升發(fā)展質(zhì)量。
會(huì)議要求，20xx年全系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和內(nèi)部審計(jì)工作，一要貫徹黨的xx屆六中全會(huì)精神，切實(shí)增強(qiáng)管黨治黨的自覺性和堅(jiān)定性;二要以擴(kuò)大專項(xiàng)巡視成果為抓手，全力推動(dòng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作;三要以強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督為手段，有效提高風(fēng)險(xiǎn)防控水平。
會(huì)議期間，楊俊分別與省局(公司)其他班子成員、各市州局(公司)主要負(fù)責(zé)人簽訂了《落實(shí)全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任書》。
審計(jì)工作會(huì)議方案篇三
堅(jiān)持以人為本，提高優(yōu)質(zhì)服務(wù)。在開展集中性孕情管理服務(wù)工作時(shí)，堅(jiān)持依法行政，大力開展宣傳教育、孕前優(yōu)生健康檢查、避孕節(jié)育、生殖健康免費(fèi)普查服務(wù)，提高育齡群眾對(duì)計(jì)劃生育相關(guān)法律法規(guī)、避孕節(jié)育、生殖健康知識(shí)的知曉率，進(jìn)一步提高群眾滿意度。
各村、居要充分認(rèn)識(shí)組織開展三月份集中性孕情管理服務(wù)工作的重要性、必要性和緊迫性，針對(duì)不同人群，合理安排組織，確保重點(diǎn)服務(wù)對(duì)象參查率達(dá)98%以上。重點(diǎn)服務(wù)對(duì)象主要包括：
2、符合照顧再生育條件但未申請(qǐng)審批的育齡婦女；
3、依據(jù)前期“單獨(dú)兩孩”摸底調(diào)查的情況，有生育意愿的育齡婦女；
4、有引產(chǎn)史的育齡婦女。
20xx年3月23日至3月29日。
1、明確集中性孕情管理服務(wù)方法：對(duì)所有的孕檢對(duì)象，采取上門訪視、進(jìn)村入戶早早孕試紙藥檢和b超機(jī)檢相結(jié)合，全面普查和重點(diǎn)檢查相結(jié)合，經(jīng)常訪視和定期檢查相結(jié)合的辦法，逐一檢查到位；對(duì)流入孕檢對(duì)象與常住孕檢對(duì)象同孕檢、同服務(wù)，并及時(shí)將孕檢結(jié)果通報(bào)戶籍地；對(duì)省外的流動(dòng)人口孕檢對(duì)象，村級(jí)摸清其詳細(xì)地址上報(bào)鎮(zhèn)計(jì)生站，由鎮(zhèn)計(jì)生站負(fù)責(zé)與流入地聯(lián)系，通過網(wǎng)協(xié)平臺(tái)取得孕環(huán)情檢查結(jié)果。
2、開展宣傳教育服務(wù)。為參檢育齡婦女發(fā)放一份計(jì)劃生育宣傳資料，進(jìn)行一次面對(duì)面的宣傳交流，提高育齡群眾對(duì)人口計(jì)生相關(guān)法律法規(guī)、避孕節(jié)育、生殖健康知識(shí)的知曉率。
3、抓好孕前優(yōu)生健康檢查、避孕節(jié)育和生殖健康免費(fèi)普查服務(wù)。免費(fèi)為參檢育齡婦女提供生殖健康檢查服務(wù)，為符合條件的孕前優(yōu)生健康檢查對(duì)象進(jìn)行宣傳和跟蹤服務(wù)。
4、搞好避孕藥具發(fā)放和隨訪服務(wù)。對(duì)因身體原因不能落實(shí)長(zhǎng)效避孕節(jié)育措施，以及生育一個(gè)孩子30天以后，未采取長(zhǎng)效節(jié)育措施的對(duì)象發(fā)放避孕藥具，搞好隨訪服務(wù)。
1、提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。集中性孕情管理服務(wù)是計(jì)劃生育工作中最基礎(chǔ)的常規(guī)性工作。抓好孕環(huán)情源頭監(jiān)管工作，提高孕檢工作質(zhì)量，既可篩查出重點(diǎn)管理對(duì)象，控制政策外出生；又可發(fā)現(xiàn)非法流引產(chǎn)對(duì)象，為打擊“兩非”提供線索，降低人口出生性別比；還可一并落實(shí)孕前優(yōu)生健康檢查、避孕節(jié)育、生殖健康免費(fèi)檢查、宣傳教育和長(zhǎng)效避孕節(jié)育措施，提高育齡群眾對(duì)計(jì)劃生育優(yōu)質(zhì)服務(wù)工作的滿意度。為了能充分的體現(xiàn)3月份的集中性孕情管理服務(wù)工作的重要性和緊迫性，鎮(zhèn)黨委、鎮(zhèn)政府決定將這項(xiàng)活動(dòng)當(dāng)作當(dāng)前計(jì)劃生育階段性中心任務(wù)來抓。并專門成立了由鎮(zhèn)長(zhǎng)汪杰任組長(zhǎng)，分管計(jì)生副鎮(zhèn)長(zhǎng)陳小龍任副組長(zhǎng)，鎮(zhèn)計(jì)生服務(wù)鎮(zhèn)全體以及各村、社區(qū)主任為成員的集中性孕情管理服務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，全面負(fù)責(zé)和指導(dǎo)此次集中性孕情管理服務(wù)工作的落實(shí)。各村、社區(qū)要成立相應(yīng)班子專抓，明確分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)抓，分工鎮(zhèn)干和村干部具體抓，研究制定具體的實(shí)施方案，任務(wù)到人，責(zé)任到人，切實(shí)增強(qiáng)工作主動(dòng)性和責(zé)任性，有效提高集中性孕情管理服務(wù)工作的質(zhì)量。
2、強(qiáng)化宣傳，營(yíng)造氛圍。各村、社區(qū)要充分運(yùn)用各種宣傳載體，全方位開展宣傳，全面普及計(jì)劃生育法律法規(guī)、婚育新風(fēng)、生殖健康科普知識(shí)等，為集中服務(wù)活動(dòng)的深入開展?fàn)I造良好的社會(huì)環(huán)境，引導(dǎo)育齡群眾積極主動(dòng)參加孕環(huán)情監(jiān)測(cè)。
3、強(qiáng)化考核，嚴(yán)格獎(jiǎng)懲。活動(dòng)結(jié)束后，鎮(zhèn)計(jì)生服務(wù)站將采取查看名冊(cè)資料與入戶調(diào)查相結(jié)合、電話調(diào)查方式對(duì)各村、社區(qū)活動(dòng)工作效果組織專項(xiàng)考核，并將結(jié)果納入20xx年度考核分值。堅(jiān)決嚴(yán)禁報(bào)假數(shù)、虛數(shù)，堅(jiān)持“誰(shuí)檢查、誰(shuí)簽字、誰(shuí)負(fù)責(zé)”、“誰(shuí)包保、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，對(duì)工作弄虛作假導(dǎo)致政策外出生或出現(xiàn)“兩非”的，實(shí)行責(zé)任倒查，嚴(yán)肅追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
審計(jì)工作會(huì)議方案篇四
為認(rèn)真貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》和《省審計(jì)監(jiān)督條例》，切實(shí)做好2013年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作，結(jié)合市審計(jì)局預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作要求，制定如下方案。
(一)指導(dǎo)思想
以黨的十八大精神為指導(dǎo)，堅(jiān)持“評(píng)價(jià)總體、揭露問題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革、提高績(jī)效、維護(hù)安全”的總體思路，貫徹“財(cái)政資金運(yùn)行到哪里，審計(jì)就跟進(jìn)到哪里”的要求，圍繞穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)方式、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)、促改革，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，更加注重從體制、機(jī)制、制度層面揭示和反映問題，努力當(dāng)好公共財(cái)政“衛(wèi)士”，充分發(fā)揮保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能。
(二)主要目標(biāo)
一是合理界定公共財(cái)政事權(quán)范圍，推動(dòng)財(cái)政性資金全部納入政府預(yù)算管理，促進(jìn)預(yù)算體系的統(tǒng)一性和完整性。二是推動(dòng)預(yù)算安排和資金分配的科學(xué)公開、公平公正，促進(jìn)規(guī)范政府預(yù)算管理。三是推動(dòng)深化部門預(yù)算、國(guó)庫(kù)集中收付、收支兩條線、政府采購(gòu)等改革，促進(jìn)深化財(cái)政改革。四是推動(dòng)建立健全預(yù)算執(zhí)行績(jī)效評(píng)價(jià)體系，促進(jìn)提高財(cái)政資金使用績(jī)效。
圍繞上述目標(biāo)，著力做好12個(gè)項(xiàng)目的審計(jì)工作，匯集2013年已經(jīng)完成的22個(gè)審計(jì)項(xiàng)目成果。
(一)預(yù)算部門單位審計(jì)
根據(jù)上級(jí)總體部署，按照輪審計(jì)劃、保持一定審計(jì)覆蓋面的原則和財(cái)政審計(jì)大格局要求，結(jié)合黨政領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，共安排審計(jì)10個(gè)部門，其中預(yù)算組織部門3個(gè)：市財(cái)政局、市地稅局、市國(guó)庫(kù)，預(yù)算執(zhí)行部門7個(gè)：市經(jīng)信局、市交通局、市供銷社、市科技局、市民政局、市環(huán)保局、市商務(wù)局。
同時(shí)，開展2個(gè)專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目：1.全市中小學(xué)校舍安全工程建設(shè)跟蹤審計(jì)和審計(jì)調(diào)查(省廳安排的項(xiàng)目);2.全市城鄉(xiāng)居民基本公共衛(wèi)生服務(wù)資金籌集管理使用情況專項(xiàng)審計(jì)(市審計(jì)局統(tǒng)一實(shí)施的項(xiàng)目)。
(二)擬匯入審計(jì)結(jié)果報(bào)告的主要項(xiàng)目成果
擬將2013年已經(jīng)完成的22個(gè)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目成果匯入審計(jì)結(jié)果報(bào)告。其中：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目15個(gè)，財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)目3個(gè)，專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目1個(gè)，財(cái)政決算審計(jì)項(xiàng)目3個(gè)。
(一)市財(cái)政部門具體組織2013年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)。以促進(jìn)健全統(tǒng)一完整的政府預(yù)算體系、提高預(yù)算管理水平、推動(dòng)積極財(cái)政政策的貫徹落實(shí)為主要目標(biāo)，重點(diǎn)反映預(yù)算編制不細(xì)化、部門預(yù)算與職能和工作計(jì)劃不銜接、項(xiàng)目論證不充分、預(yù)算下達(dá)時(shí)間晚等原因?qū)е骂A(yù)算執(zhí)行率低、執(zhí)行進(jìn)度緩慢、影響預(yù)算績(jī)效的問題。
1.預(yù)算編制和分配情況。一是審查政府預(yù)算編制是否完整，各項(xiàng)公共財(cái)政預(yù)算收入、政府性基金收入和財(cái)政專戶收入等是否按規(guī)定全部編入政府預(yù)算。二是部門人員和公用支出的定額標(biāo)準(zhǔn)以及項(xiàng)目支出審核依據(jù)是否合理。三是對(duì)超收收入的處理是否符合規(guī)定，對(duì)市級(jí)預(yù)備費(fèi)的使用是否真實(shí)、完整地向市政府報(bào)告。四追加預(yù)算項(xiàng)目的申報(bào)程序是否嚴(yán)格，有無做到?？顚Ｓ?。
2.預(yù)算批復(fù)和下達(dá)情況。審查財(cái)政部門是否按照市人代會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算及時(shí)批復(fù)部門預(yù)算，批復(fù)的部門預(yù)算是否全部明確到具體執(zhí)行單位和項(xiàng)目,是否按照支出方向“打捆”批復(fù)項(xiàng)目支出預(yù)算;對(duì)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算指標(biāo)是否及時(shí)足額下達(dá)到位。
3.預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整情況。以市人大批準(zhǔn)的市級(jí)支出預(yù)算科目為依據(jù)，審查市級(jí)預(yù)算執(zhí)行過程中調(diào)整預(yù)算科目、預(yù)算級(jí)次是否合規(guī)，揭示財(cái)政部門在組織預(yù)算執(zhí)行過程中自行調(diào)整預(yù)算科目和級(jí)次未在市級(jí)預(yù)算執(zhí)行報(bào)告中如實(shí)反映的問題。審查各項(xiàng)收支是否據(jù)實(shí)列報(bào)，有無人為調(diào)節(jié)收支科目、進(jìn)度，以及將應(yīng)按規(guī)定納入預(yù)算管理的各項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益、專項(xiàng)收入、國(guó)有資源有償使用收入等仍未納入預(yù)算管理的問題，對(duì)比分析非稅收入規(guī)模、結(jié)構(gòu)、比重變化趨勢(shì)及原因。摸清當(dāng)年追加部門項(xiàng)目支出預(yù)算的總體規(guī)模、預(yù)算來源和下達(dá)時(shí)間，審查預(yù)算支出進(jìn)度是否均衡，有無年底集中分配資金等問題。重點(diǎn)關(guān)注為提高預(yù)算執(zhí)行率，在預(yù)算執(zhí)行中擅自調(diào)整預(yù)算科目和支出項(xiàng)目，或者“以撥列支”將預(yù)算資金沉淀在所屬單位或項(xiàng)目單位等問題。
4.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。摸清基金規(guī)模、預(yù)算編制和資金分配、結(jié)轉(zhuǎn)等總體情況，審查基金收支是否真實(shí)完整，預(yù)算編制是否細(xì)化，上級(jí)補(bǔ)助收入、上年結(jié)余等是否編入年初預(yù)算;支出是否合理，是否存在預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度慢、支出方向重點(diǎn)不突出等問題;分析結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金的結(jié)構(gòu)、規(guī)模、原因及增減變化情況。
5.市級(jí)部門基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行情況。以財(cái)政部門批復(fù)和追加的部門預(yù)算為基礎(chǔ)，檢查市級(jí)部門預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行結(jié)果，反映是否存在定額標(biāo)準(zhǔn)不符合實(shí)際的問題;檢查部門項(xiàng)目支出的預(yù)算編制、執(zhí)行、決算等環(huán)節(jié)，反映各項(xiàng)目資金使用情況。
審計(jì)工作會(huì)議方案篇五
為了規(guī)范審計(jì)執(zhí)法行為，治理審計(jì)執(zhí)法中存在的問題，根據(jù)中央、省、市關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)要求和市紀(jì)委、市監(jiān)察局、市法制辦聯(lián)合下發(fā)的《規(guī)范基層行政執(zhí)法專項(xiàng)行動(dòng)工作方案》統(tǒng)一部署，結(jié)合全市審計(jì)工作實(shí)際，制定如下方案：
根據(jù)市紀(jì)委、市監(jiān)察局、市法制辦的統(tǒng)一要求，切實(shí)查找審計(jì)執(zhí)法中存在的問題，進(jìn)行集中整治并加強(qiáng)制度建設(shè)，以規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提升審計(jì)形象，充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能和“經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士”的作用，促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)健康快速發(fā)展。
為了加強(qiáng)對(duì)全市規(guī)范審計(jì)執(zhí)法工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，市局成立規(guī)范審計(jì)執(zhí)法工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長(zhǎng)，分管紀(jì)檢監(jiān)察、法規(guī)的領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長(zhǎng)，經(jīng)審局、監(jiān)察室、法規(guī)處、經(jīng)審處、社保處、企業(yè)處、外資處、固投處、行事處、農(nóng)環(huán)處、財(cái)金處、計(jì)算機(jī)處的主要負(fù)責(zé)人為成員。
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在市局監(jiān)察室，監(jiān)察室主任為辦公室主任，法規(guī)處處長(zhǎng)為副主任，主要負(fù)責(zé)規(guī)范審計(jì)執(zhí)法工作的組織協(xié)調(diào)、安排和監(jiān)督檢查。
（一）規(guī)范審計(jì)執(zhí)法程序。進(jìn)一步梳理審計(jì)執(zhí)法依據(jù)，細(xì)化審計(jì)執(zhí)法內(nèi)外部程序，并經(jīng)市法制辦確認(rèn)，保證審計(jì)執(zhí)法程序合法合規(guī)。
（二）規(guī)范審計(jì)調(diào)查取證行為。嚴(yán)格按照國(guó)家審計(jì)取證的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審計(jì)調(diào)查取證，做到事實(shí)認(rèn)定清楚，證據(jù)確鑿充分。
（三）規(guī)范審計(jì)處罰自由裁量權(quán)。完善審計(jì)處罰裁量基準(zhǔn)制度和實(shí)行審計(jì)執(zhí)法案例指導(dǎo)制度，保證同事同罰。
（四）規(guī)范管理審計(jì)執(zhí)法人員。嚴(yán)格審計(jì)執(zhí)法資格審查，堅(jiān)持持證執(zhí)法，大力推行說理式執(zhí)法等文明執(zhí)法方式。
（五）大力推行網(wǎng)上執(zhí)法。以行政權(quán)力網(wǎng)上公開透明運(yùn)行平臺(tái)為依托，推行網(wǎng)上辦案。對(duì)凡符合上網(wǎng)條件的審計(jì)執(zhí)法行為，都要在網(wǎng)上進(jìn)行公開運(yùn)行。
（六）實(shí)行行政指導(dǎo)和執(zhí)法問責(zé)。進(jìn)一步加大審計(jì)行政指導(dǎo)力度，促進(jìn)執(zhí)法理念的進(jìn)一步深化和執(zhí)法方式的進(jìn)一步完善，不斷提升工作效率、執(zhí)法效能和管理效果。通過完善審計(jì)執(zhí)法責(zé)任追究制度，公正執(zhí)法，堅(jiān)決查處違法執(zhí)法、以審謀私等行為。
按照市里統(tǒng)一部署，全市審計(jì)行政執(zhí)法工作專項(xiàng)行動(dòng)共分為五個(gè)階段組織實(shí)施：
（一）宣傳發(fā)動(dòng)階段（6月底－7月初）。主要成立組織機(jī)構(gòu)，制訂方案，加強(qiáng)審計(jì)執(zhí)法工作在審計(jì)網(wǎng)和省市信息渠道的宣傳報(bào)道。
（二）實(shí)施階段（7－9月份）。一是明確審計(jì)執(zhí)法主體，完善審計(jì)職權(quán)目錄；二是梳理審計(jì)執(zhí)法所涉及的法律法規(guī)規(guī)章等執(zhí)法依據(jù)；三是細(xì)化行政執(zhí)法內(nèi)、外部程序，完善審計(jì)執(zhí)法流程；四是嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)署有關(guān)審計(jì)執(zhí)法證據(jù)規(guī)范的要求；五是進(jìn)一步細(xì)化審計(jì)處罰自由裁量權(quán)；六是嚴(yán)格落實(shí)罰繳分離和收支兩條線管理制度；七是公開審計(jì)執(zhí)法事項(xiàng)，將執(zhí)法主體職權(quán)、程序步驟、裁量標(biāo)準(zhǔn)、執(zhí)法結(jié)果、執(zhí)法人員、法律依據(jù)及執(zhí)法監(jiān)督電話、地址和網(wǎng)址等內(nèi)容向社會(huì)公示；八是推行網(wǎng)上執(zhí)法，凡具備上網(wǎng)條件的審計(jì)執(zhí)法案件，要求全部在網(wǎng)上進(jìn)行公開運(yùn)行。
（三）督促檢查階段（10－11月份）。市局監(jiān)察室會(huì)同法制處不定期對(duì)各相關(guān)處室審計(jì)執(zhí)法專項(xiàng)行動(dòng)工作進(jìn)行檢查，對(duì)存在的問題進(jìn)行督促整改，對(duì)下一步工作提出具體建議，保障審計(jì)執(zhí)法專項(xiàng)行動(dòng)工作有效圓滿完成。
（四）考核總結(jié)階段（12月份）。市局監(jiān)察室會(huì)同法規(guī)處對(duì)全市審計(jì)執(zhí)法專項(xiàng)行動(dòng)工作進(jìn)行考核，并將考核結(jié)果納入全市審計(jì)系統(tǒng)目標(biāo)考核內(nèi)容。
（五）長(zhǎng)效管理階段。20xx年作為集中整治年，20xx年后進(jìn)入常態(tài)管理，各單位要自覺堅(jiān)持規(guī)范化行政執(zhí)法。
（一）在正常審計(jì)工作中做好審計(jì)執(zhí)法專項(xiàng)行動(dòng)工作。全市審計(jì)機(jī)關(guān)要以這次審計(jì)執(zhí)法專項(xiàng)行動(dòng)工作為契機(jī)，更好的規(guī)范審計(jì)各項(xiàng)工作，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高審計(jì)質(zhì)量，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
（二）局審計(jì)執(zhí)法專項(xiàng)行動(dòng)工作辦公室作為市基層行政執(zhí)法專項(xiàng)行動(dòng)工作的聯(lián)系點(diǎn)，要及時(shí)向市領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報(bào)送工作信息和匯報(bào)工作情況，以便取得上級(jí)組織的指導(dǎo)幫助。
（三）積極開展審計(jì)執(zhí)法創(chuàng)新。各單位要在審計(jì)執(zhí)法中，不斷大膽創(chuàng)新審計(jì)執(zhí)法的新理念、新方式和新方法，并及時(shí)總結(jié)形成材料報(bào)局監(jiān)察室、法規(guī)處。
審計(jì)工作會(huì)議方案篇六
各市、州、直管市、神農(nóng)架林區(qū)教育局，各高等學(xué)校，有關(guān)中等職業(yè)學(xué)校：
今年月12日是我國(guó)第九個(gè)全國(guó)防災(zāi)減災(zāi)日，主題是“減輕社區(qū)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)，提升基層減災(zāi)能力”，月8日至14日為防災(zāi)減災(zāi)宣傳周。根據(jù)《國(guó)家減災(zāi)委員會(huì)關(guān)于做好20xx年全國(guó)防災(zāi)減災(zāi)日有關(guān)工作的通知》（x減電〔20xx〕x號(hào)）及《湖北省減災(zāi)委員會(huì)關(guān)于做好20xx年“12”防災(zāi)減災(zāi)日有關(guān)工作的通知》（x減電發(fā)〔20xx〕x號(hào)）精神，為做好我省教育系統(tǒng)防災(zāi)減災(zāi)日宣傳教育活動(dòng)，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
我省地環(huán)繞、丘陵廣布、江河湖泊眾多，強(qiáng)風(fēng)、暴雨、洪澇、滑坡、泥石流、干旱、冰雹等自然災(zāi)害頻繁發(fā)生。特別是近年，隨著全球氣候變化影響加劇，極端天氣氣候事日益增多，自然災(zāi)害造成的人員傷亡和財(cái)產(chǎn)損失也越發(fā)嚴(yán)重。學(xué)校是人群高度密集的場(chǎng)所，做好學(xué)校防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)工作責(zé)任特別重大，一刻也不能放松。各地各學(xué)校要從防災(zāi)減災(zāi)的大局出發(fā)，進(jìn)一步增強(qiáng)憂患意識(shí)、責(zé)任意識(shí)，堅(jiān)持以防為主、防抗救相結(jié)合，扎實(shí)做好災(zāi)害防御和救災(zāi)救助工作，提高防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)工作制度化、規(guī)范化、現(xiàn)代化水平。
學(xué)校是防災(zāi)減災(zāi)教育的主陣地，有效的防災(zāi)減災(zāi)教育，是普及防災(zāi)減災(zāi)科學(xué)知識(shí)、提高廣大師生防災(zāi)減災(zāi)意識(shí)與技能的重要途徑。各地各學(xué)校要突出防災(zāi)救災(zāi)工作的新理念新思路，堅(jiān)持以防為主、防抗救相結(jié)合的方針，堅(jiān)持常態(tài)減災(zāi)和非常態(tài)救災(zāi)相統(tǒng)一，建立防災(zāi)減災(zāi)宣傳教育的長(zhǎng)效機(jī)制。要把防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)教育列入學(xué)校教學(xué)計(jì)劃，結(jié)合現(xiàn)代技術(shù)開展生動(dòng)活潑的防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)教育，教育活動(dòng)要覆蓋到每一所學(xué)校、每一位師生。充分利用家長(zhǎng)會(huì)、主題班會(huì)、校園廣播、《致家長(zhǎng)的一封信》以及qq、微信等多種形式，向?qū)W生和家長(zhǎng)宣傳防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)知識(shí)，提醒學(xué)生家長(zhǎng)配合做好災(zāi)害防范工作。各地教育行政部門可根據(jù)當(dāng)?shù)刈匀粸?zāi)害發(fā)生的規(guī)律和特點(diǎn)開發(fā)防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)地方程。以“防災(zāi)減災(zāi)日”等節(jié)點(diǎn)為契機(jī)，深入開展防災(zāi)減災(zāi)救災(zāi)主題宣傳教育活動(dòng)。
各地各學(xué)校要認(rèn)真總結(jié)近年在防災(zāi)減災(zāi)工作，特別是20xx年全省特大暴雨洪澇災(zāi)害中的寶貴經(jīng)驗(yàn)和深刻教訓(xùn)，對(duì)校園校舍及防災(zāi)減災(zāi)設(shè)施深入開展風(fēng)險(xiǎn)排查，查找風(fēng)險(xiǎn)隱患和薄弱環(huán)節(jié)，建立臺(tái)賬，提出有針對(duì)性的整改措施，明確整改工作責(zé)任和工作時(shí)間進(jìn)度，逐一整改銷號(hào)，盡最大可能減輕災(zāi)害造成的損失和影響。
各地各學(xué)校結(jié)合本地易發(fā)、多發(fā)災(zāi)害情況特點(diǎn)，進(jìn)一步完善各類救災(zāi)應(yīng)急預(yù)案，重點(diǎn)針對(duì)城市內(nèi)澇、洪、地質(zhì)災(zāi)害、風(fēng)雹等自然災(zāi)害以及火災(zāi)、安全事故等突發(fā)災(zāi)害事，制定切實(shí)可行的演練計(jì)劃和保障措施，因地制宜組織開展應(yīng)急預(yù)案演練活動(dòng)，提高預(yù)案的針對(duì)性和可操作性，進(jìn)一步規(guī)范各類災(zāi)害的應(yīng)對(duì)處置程序，確保責(zé)任明確到人、落實(shí)到位。演練活動(dòng)要貼近實(shí)際，提高師生參與度，促進(jìn)師生增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提升應(yīng)急避險(xiǎn)和自救互救能力。
各地各學(xué)校要認(rèn)真組織開展今年“12”防災(zāi)減災(zāi)日的各項(xiàng)活動(dòng)，并與月20日前將活動(dòng)開展情況總結(jié)報(bào)告報(bào)送至省教育廳。
各市、州教育行政部門總結(jié)報(bào)告報(bào)送至:省教育廳基礎(chǔ)教育處，聯(lián)系電話:xx（傳真）。
各高?？偨Y(jié)報(bào)告報(bào)送至:省教育廳發(fā)展規(guī)劃處，聯(lián)系電話:xx（傳真）。
有關(guān)中等職業(yè)學(xué)?？偨Y(jié)報(bào)告報(bào)送至:省教育廳職業(yè)教育與成人教育處，聯(lián)系電話:xx(傳真）。
審計(jì)工作會(huì)議方案篇七
同志們：
在全市上下深入貫徹落實(shí)黨的xx屆五中全會(huì)精神，大力實(shí)施老工業(yè)基地振興戰(zhàn)略的新形勢(shì)下，市委、市政府在這里召開全市審計(jì)工作會(huì)議，對(duì)于進(jìn)一步明確新時(shí)期審計(jì)工作思路，開創(chuàng)全市審計(jì)工作新局面，必將起到積極的推動(dòng)作用。
剛才局長(zhǎng)對(duì)今年的審計(jì)工作做了全面的總結(jié)，對(duì)今年審計(jì)工作做了安排部署，這些意見我完全贊同，希望大家會(huì)后認(rèn)真貫徹落實(shí)，努力推進(jìn)各項(xiàng)審計(jì)工作再上新臺(tái)階。下面，我再講四點(diǎn)意見。
一、緊緊圍繞市委、市政府的中心工作，突出搞好審計(jì)監(jiān)督工作。
今年是加快老工業(yè)基地振興的關(guān)鍵一年，也是全面實(shí)現(xiàn)“十五”計(jì)劃、銜接“”規(guī)劃的重要一年。圍繞老工業(yè)基地振興這一中心工作，全市審計(jì)戰(zhàn)線的廣大干部職工要按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，努力找準(zhǔn)審計(jì)監(jiān)督與改革發(fā)展的最佳結(jié)合點(diǎn)和切入點(diǎn)，開拓審計(jì)新領(lǐng)域，探索審計(jì)新方法，不斷開創(chuàng)審計(jì)工作的新局面。
一是要著眼發(fā)展，找準(zhǔn)位置。審計(jì)工作必須緊跟時(shí)代步伐，符合發(fā)展節(jié)拍，才能充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序、打擊經(jīng)濟(jì)犯罪、懲治腐敗和對(duì)權(quán)力加強(qiáng)制約等方面的重要作用。因此，必須緊緊圍繞經(jīng)濟(jì)建設(shè)這個(gè)中心，高度關(guān)注經(jīng)濟(jì)體制、政策、制度以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行結(jié)構(gòu)和質(zhì)量等方面的變化，注重研究政府宏觀決策和經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢(shì)，做到不僅僅埋頭于具體項(xiàng)目，更善于從宏觀的角度去研究分析問題，努力提高審計(jì)成果的層次和水平，從而在監(jiān)督中體現(xiàn)服務(wù)，寓服務(wù)于監(jiān)督之中，在更高層次上為社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。
二是要圍繞中心，服務(wù)大局。要牢固樹立緊緊圍繞市委、市政府的中心工作和維護(hù)改革發(fā)展穩(wěn)定的大局來開展審計(jì)工作的理念，堅(jiān)持以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展為目標(biāo)，把市委、市政府和人民群眾關(guān)心的問題作為審計(jì)監(jiān)督的重中之重。在加大審計(jì)監(jiān)督力度的同時(shí)，密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)發(fā)展各項(xiàng)措施的實(shí)施情況，關(guān)注財(cái)政資金的使用效益，關(guān)注涉及群眾利益問題的落實(shí)情況，以切實(shí)維護(hù)最廣大人民群眾的根本利益，努力促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)的持續(xù)快速健康發(fā)展。
三是要全面審計(jì)，突出重點(diǎn)。審計(jì)工作每年的任務(wù)都十分繁重，這就有一個(gè)突出重點(diǎn)、抓住要害的問題。要把事關(guān)全局的突出問題和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的重點(diǎn)環(huán)節(jié)作為工作重點(diǎn)，突出加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)部門、重點(diǎn)專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督?，F(xiàn)階段，審計(jì)工作要圍繞優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，加強(qiáng)對(duì)“三亂”治理、工程采購(gòu)和項(xiàng)目的招投標(biāo)、國(guó)有土地審批等方面的審計(jì)監(jiān)督;要圍繞經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域存在的突出問題，對(duì)重大違法違紀(jì)案件進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)秩序;要圍繞重點(diǎn)城市建設(shè)項(xiàng)目，如采煤沉陷區(qū)治理和棚戶區(qū)改造等重大項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督;要圍繞財(cái)政體制改革，加強(qiáng)開展部門預(yù)算、國(guó)庫(kù)集中支付、政府采購(gòu)和“收支兩條線”等方面的審計(jì)監(jiān)督，以及對(duì)財(cái)政資金尤其是財(cái)政支出的監(jiān)督，為建立“透明財(cái)政”、“陽(yáng)光財(cái)政”服務(wù);要圍繞國(guó)有企業(yè)轉(zhuǎn)制工作，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)處置權(quán)的監(jiān)督，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值;要圍繞解決“三農(nóng)”問題，突出加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)資金，特別是農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督;要圍繞建設(shè)和諧社會(huì)，加強(qiáng)對(duì)社會(huì)保障各項(xiàng)資金，以及扶貧資金、救災(zāi)資金、糧食補(bǔ)助資金等涉及到人民群眾切身利益的資金的審計(jì)。通過卓有成效的審計(jì)監(jiān)督，進(jìn)一步深化財(cái)政體制改革，建立健全公共財(cái)政框架體系、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理體系、科學(xué)決策程序和機(jī)制，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭(zhēng)，逐步形成一整套完善的監(jiān)管制度和工作機(jī)制，為優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境、促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展提供強(qiáng)有力保障。
二、進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，加強(qiáng)對(duì)權(quán)力的制約和監(jiān)督。
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是推進(jìn)依法行政、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部廉政建設(shè)的重要手段，也是審計(jì)機(jī)關(guān)的重要任務(wù)。年以來，我市共對(duì)名市管領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，成果是顯著的，得到了各級(jí)黨委、政府及社會(huì)各界的廣泛認(rèn)可。今年，審計(jì)機(jī)關(guān)要本著“積極穩(wěn)妥，量力而行，提高質(zhì)量，防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則，繼續(xù)不斷探索經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的新方法、新路子，開展好領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。
一是要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。一方面，各級(jí)黨委、政府的主要領(lǐng)導(dǎo)要認(rèn)識(shí)到審計(jì)機(jī)關(guān)開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的重要意義，對(duì)此給予高度重視，做到經(jīng)常主動(dòng)過問，定期聽取情況，對(duì)開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作給予大力支持，幫助審計(jì)部門解決工作遇到的實(shí)際問題。另一方面，審計(jì)部門要在各級(jí)黨委、政府的領(lǐng)導(dǎo)下開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，要認(rèn)真聽取各級(jí)黨委、政府的意見，主動(dòng)請(qǐng)示匯報(bào)，不能單打獨(dú)斗，我行我素。
二是要搞好協(xié)調(diào)配合。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)涉及審計(jì)、紀(jì)檢、組織等幾個(gè)部門，為此市里成立了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議辦公室，具體負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的組織和協(xié)調(diào)工作。該辦公室要充分發(fā)揮組織協(xié)調(diào)作用，定期召集相關(guān)部門研究工作，合理確定審計(jì)項(xiàng)目，與審計(jì)部門一起搞好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。
三是要保證審計(jì)質(zhì)量。首先要做到嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致。目前在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域違規(guī)的問題比較普遍，有的甚至還很嚴(yán)重，截留、挪用、坐支的問題屢禁不止。個(gè)別單位和部門的領(lǐng)導(dǎo)膽子很大，什么錢都敢花。而政府采購(gòu)、集中支付等推行起來阻力卻很大。因此，審計(jì)部門在開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作時(shí)，要認(rèn)真細(xì)致地進(jìn)行調(diào)查，每一項(xiàng)審計(jì)都做到事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)問題堅(jiān)決予以糾正，及時(shí)進(jìn)行處理。其次要做到實(shí)事求是。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)涉及對(duì)干部的評(píng)價(jià)和處理，因此一定要依法審計(jì)，規(guī)范操作，實(shí)事求是，慎重處理，為正確評(píng)價(jià)和使用干部提供重要依據(jù)。
四是要利用好審計(jì)成果。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是加強(qiáng)干部管理和監(jiān)督的重要環(huán)節(jié)和有效措施，有利于組織人事部門多角度、多方面、全方位地考核了解干部的德能勤績(jī)。各單位、各部門要把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的結(jié)果作為促進(jìn)本單位、本部門加強(qiáng)內(nèi)部管理、提高工作效率、推進(jìn)依法行政的重要手段和途徑，堅(jiān)持任中和離任審計(jì)相結(jié)合，逢離任必審計(jì)、先審計(jì)后離任。同時(shí)，各級(jí)組織人事部門要利用好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成果，做到用科學(xué)發(fā)展觀和正確政績(jī)觀來全面考核評(píng)價(jià)干部、任用干部，使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成為真正意義上的組織人事等部門加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督、管理和使用的重要手段，成為全面考核領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的重要依據(jù)，成為從源頭上預(yù)防和遏制職務(wù)腐敗的重要措施。
三、進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)法制建設(shè)和隊(duì)伍建設(shè)，切實(shí)提高依法審計(jì)能力和水平。
貫徹黨的xx屆五中全會(huì)精神，加強(qiáng)黨的執(zhí)政能力建設(shè)，要求我們各級(jí)政府必須按照《行政許可法》的要求實(shí)施依法行政、加快建設(shè)法治政府步伐。對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)而言，依法行政就是依法審計(jì)。因此，全體審計(jì)人員必須牢固樹立依法審計(jì)觀念，不斷提高依法審計(jì)能力和水平，以充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的職能作用，推動(dòng)審計(jì)事業(yè)健康發(fā)展。
第一，要加強(qiáng)審計(jì)法制建設(shè)。目前，審計(jì)署重新修訂的《審計(jì)法》即將出臺(tái)，國(guó)務(wù)院重新制定頒布了《財(cái)政違法行為處罰處分條例》，省政府出臺(tái)了《遼寧省嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)和財(cái)政監(jiān)督檢查結(jié)論追究財(cái)經(jīng)違法行為責(zé)任的暫行規(guī)定》，我市的《審計(jì)監(jiān)督條例》也正在積極進(jìn)行調(diào)研和論證。為貫徹執(zhí)行國(guó)家和省相關(guān)法律法規(guī)，促進(jìn)被審計(jì)和財(cái)政監(jiān)督檢查的單位認(rèn)真糾正違法違規(guī)行為，維護(hù)依法審計(jì)的嚴(yán)肅性，我市于年成立了治理違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)問題聯(lián)席會(huì)，這些都為我們實(shí)施依法審計(jì)提供了有力保障。全市審計(jì)部門一定要抓住審計(jì)法律法規(guī)不斷健全完善的有利契機(jī)，加快推進(jìn)審計(jì)機(jī)關(guān)法制建設(shè)步伐，為審計(jì)工作創(chuàng)造更為有利的法制環(huán)境。
第二，要堅(jiān)持依法審計(jì)和處理。一是要把審計(jì)問題搞準(zhǔn)，事實(shí)搞清楚，這是依法審計(jì)的前提。尤其是對(duì)處理處罰事項(xiàng)，必須做到證據(jù)確鑿，依據(jù)充分，處理恰當(dāng)，讓被審對(duì)象心服口服。二是處理要堅(jiān)決。在事實(shí)清楚的前提下，依照法律法規(guī)，該糾正的糾正，該通報(bào)的通報(bào)，該罰款的罰款，該沒收的沒收;對(duì)問題重大、情節(jié)嚴(yán)重的，要追究有關(guān)人員的責(zé)任;違反黨紀(jì)政紀(jì)的，要移送紀(jì)檢、監(jiān)察機(jī)關(guān)處理;有犯罪嫌疑的，要移送司法機(jī)關(guān)依法懲處，絕不姑息遷就。只有這樣才能震懾違法違紀(jì)行為，防止和杜絕屢查屢犯的問題。
第三，要切實(shí)抓好審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)是審計(jì)工作的基礎(chǔ)和保證。各級(jí)政府要重視審計(jì)干部隊(duì)伍建設(shè)，幫助審計(jì)部門嚴(yán)把進(jìn)人關(guān)，把審計(jì)業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、想干事、會(huì)干事、能干成事的同志充實(shí)到審計(jì)隊(duì)伍中來，并通過交流、選拔等方式，把優(yōu)秀的審計(jì)干部選調(diào)到合適的工作崗位上鍛煉，充分調(diào)動(dòng)審計(jì)機(jī)關(guān)的積極性。同時(shí)，各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)要加強(qiáng)自身的政治建設(shè)、法制建設(shè)和專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)，更新知識(shí)，提高水平，多培養(yǎng)一些多層次、創(chuàng)新型的審計(jì)人才，為審計(jì)事業(yè)的全面發(fā)展提供人才支持和智力保障。
四、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、密切配合，切實(shí)推進(jìn)審計(jì)事業(yè)實(shí)現(xiàn)新發(fā)展。
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，審計(jì)監(jiān)督工作越來越重要。各級(jí)黨委、政府要高度重視審計(jì)工作，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo);各部門、各單位要積極支持配合審計(jì)工作，認(rèn)真研究審計(jì)部門在審計(jì)中提出的意見和建議，采取切實(shí)有效的措施加以解決和改進(jìn)，確保審計(jì)工作取得實(shí)效，確保審計(jì)成果得到充分應(yīng)用。
第一，要強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，為審計(jì)工作提供組織保障。各級(jí)黨委、政府要高度重視審計(jì)工作，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，從維護(hù)法律尊嚴(yán)、推進(jìn)依法治市的高度，一如既往地重視、關(guān)心、支持審計(jì)工作，充分尊重和配合審計(jì)監(jiān)督，態(tài)度鮮明地全力支持審計(jì)機(jī)關(guān)依法獨(dú)立履行監(jiān)督職責(zé)，關(guān)鍵時(shí)候特別是審計(jì)執(zhí)法遇到阻力時(shí)，要站出來為他們講話，給他們撐腰。主要領(lǐng)導(dǎo)要親自過問審計(jì)工作，經(jīng)常聽取審計(jì)工作匯報(bào)，研究和幫助審計(jì)機(jī)關(guān)及時(shí)解決工作中遇到的實(shí)際困難和問題，排除來自各方面的阻力和干擾，堅(jiān)決頂住說情風(fēng)。
第二，要密切配合，為審計(jì)工作創(chuàng)造良好環(huán)境。各有關(guān)部門要自覺接受審計(jì)監(jiān)督，積極主動(dòng)地配合審計(jì)部門開展工作，認(rèn)真辦理審計(jì)機(jī)關(guān)移送的事項(xiàng)，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)結(jié)論。被審計(jì)單位要認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題要給予高度重視，對(duì)審計(jì)報(bào)告提出的問題、意見和建議要逐條落實(shí)，限期整改，決不能麻木不仁、應(yīng)付了事。對(duì)于搞上有政策、下有對(duì)策、屢查屢犯的單位，審計(jì)機(jī)關(guān)要堅(jiān)持跟蹤審計(jì)，緊緊盯住不放。各級(jí)政府要對(duì)審計(jì)決定落實(shí)情況進(jìn)行定期檢查，并保證已經(jīng)發(fā)現(xiàn)、查處的問題不再發(fā)生。要督促有關(guān)單位和部門落實(shí)意見和建議，在條件允許的條件下將審計(jì)意見和審計(jì)決定落實(shí)情況納入工作考核中。
第三，要保障有力，為審計(jì)工作提供堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。審計(jì)工作的順利開展，必須有一定的基礎(chǔ)和條件作保證。目前審計(jì)任務(wù)日趨繁重，而審計(jì)機(jī)關(guān)在辦公條件、設(shè)備人員配備等諸多方面與其他部門相比還有很大差距，尤其是各縣(區(qū))更為突出。因此，各級(jí)黨委和政府要積極創(chuàng)造條件，切實(shí)在審計(jì)經(jīng)費(fèi)、辦公設(shè)備和條件、人員配備等方面給予相應(yīng)的保障，使廣大審計(jì)干部能夠以更加飽滿的熱情，全身心地投入到工作中，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展保駕護(hù)航。
同志們，今年是實(shí)施老工業(yè)基地振興戰(zhàn)略的第二年，也是國(guó)家審計(jì)署確定的“審計(jì)質(zhì)量年”，審計(jì)工作任重而道遠(yuǎn)。希望審計(jì)戰(zhàn)線的全體同志們繼續(xù)發(fā)揚(yáng)勇于拼搏、奮發(fā)向上的進(jìn)取精神，高質(zhì)高效地完成今年審計(jì)工作的各項(xiàng)任務(wù)，使我市審計(jì)工作再上一個(gè)新臺(tái)階，為實(shí)現(xiàn)老工業(yè)基地的全面振興做出新的更大的貢獻(xiàn)!
審計(jì)工作會(huì)議方案篇八
截至2020年3月31日，溧水區(qū)各級(jí)財(cái)政共安排疫情防控資金合計(jì)10441.5萬元，其中：中央資金181.71萬元，省級(jí)資金113.52萬元，市級(jí)資金1446.77萬元，縣級(jí)及以下資金8699.5萬元；實(shí)際使用7994.99萬元，其中：疫情防控人員補(bǔ)助支出113.28萬元，設(shè)備和防控物資支出2466.3萬元，其他支出5415.41萬元；2446.51萬元尚未支出。
（二）捐贈(zèng)款物方面。
截至2020年3月31日，溧水區(qū)紅十字會(huì)、慈善總會(huì)共收到社會(huì)捐贈(zèng)資金1039.02萬元，支出1001萬元，結(jié)余38.02萬元。接受捐贈(zèng)的醫(yī)用防護(hù)服、口罩等各類物資8.27萬件（折價(jià)239.99萬元），物資全部安排使用。
（一）高度重視、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、建立健全工作機(jī)制。
新冠肺炎疫情發(fā)生后，溧水區(qū)委、區(qū)政府高度重視疫情防控工作，及時(shí)制定了《溧水區(qū)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作機(jī)制方案》，成立疫情防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組和疫情聯(lián)防聯(lián)控工作指揮部。根據(jù)工作需要，形成“一辦九組+n個(gè)專項(xiàng)工作組”的組織架構(gòu)。
（二）多措并舉強(qiáng)化防控。
一是加大宣傳，強(qiáng)化輿論引導(dǎo)，形成人人參與、人人支持的全民防控局面。二是封閉主要交通卡口、居民小區(qū)和村莊，拉隔離警戒線，組織工作人員、志愿者進(jìn)行值勤巡邏，并做好病毒消殺工作。三是嚴(yán)明工作紀(jì)律、強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)。四是落實(shí)重點(diǎn)人群、重點(diǎn)地區(qū)的管控措施，定崗定人定責(zé)，形成嚴(yán)密防控網(wǎng)，有效阻止疫情擴(kuò)散蔓延。五是狠抓醫(yī)療保障，千方百計(jì)采購(gòu)防護(hù)物資，全力以赴保障人民群眾的'需要。
（三）制定辦法加強(qiáng)資金和物資管理。
為加強(qiáng)采購(gòu)資金和物資管理，區(qū)疫情防控指揮部制定了《溧水區(qū)防控新型冠狀病毒肺炎疫情受捐物資管理辦法》，同時(shí)對(duì)采購(gòu)資金達(dá)到10萬元以上的必須按照“三重一大”程序辦理；物資管理方面建立了物資進(jìn)、出、結(jié)存臺(tái)賬制度等。目前我區(qū)疫情防控資金和捐贈(zèng)款物管理工作井然有序。
（一）財(cái)政專項(xiàng)資金存在的問題。
在使用財(cái)政專項(xiàng)資金采購(gòu)物資以及物資分配管理使用方面存在不夠規(guī)范的問題。
1、截至3月31日，一街道購(gòu)買的50把額溫槍未履行入庫(kù)、領(lǐng)用手續(xù)，涉及資金2.4萬元。
2、抽審發(fā)現(xiàn)，少數(shù)鎮(zhèn)（街）疫情防控物資未妥善存放，截至3月31日一街道疫情防控物資無安全防范措施，存在安全隱患。
（二）社會(huì)捐贈(zèng)款物存在的問題。
捐贈(zèng)物資方面，存在違規(guī)分配使用捐贈(zèng)物資問題，涉及物資2400斤大米，折價(jià)0.6萬元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)部分鎮(zhèn)（街）未按要求分配使用捐贈(zèng)物資。
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的部分鎮(zhèn)（街）防控物資管理使用等問題，提出以下建議：
（一）區(qū)疫情防控指揮部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)（街）的指導(dǎo)，督促相關(guān)鎮(zhèn)（街）建立健全物資臺(tái)賬登記和管理制度，進(jìn)出物資嚴(yán)格履行入庫(kù)、領(lǐng)用手續(xù)。
（二）區(qū)疫情防控指揮部應(yīng)加大對(duì)鎮(zhèn)（街）疫情防控物資存放點(diǎn)的安全檢查，杜絕安全事故隱患。
（三）區(qū)疫情防控指揮部責(zé)令相關(guān)鎮(zhèn)街加強(qiáng)對(duì)捐贈(zèng)物資的發(fā)放管理，做到嚴(yán)格按捐贈(zèng)的意向發(fā)放、使用。
審計(jì)工作會(huì)議方案篇九
為了貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)的意見》(國(guó)發(fā)〔20xx〕30號(hào))和《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)大氣污染防治行動(dòng)計(jì)劃的通知》(國(guó)發(fā)〔20xx〕37號(hào))，推進(jìn)政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)購(gòu)買新能源汽車工作，制定本方案。
一、指導(dǎo)思想。
深入貫徹落實(shí)黨的和xx屆三中全會(huì)精神，按照統(tǒng)一部署、因地制宜、分類推進(jìn)、逐步推廣的原則，在各級(jí)政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)推廣和應(yīng)用新能源汽車，并逐步完善相關(guān)政策和配套設(shè)施，不斷擴(kuò)大應(yīng)用規(guī)模，促進(jìn)新能源汽車產(chǎn)業(yè)技術(shù)進(jìn)步和優(yōu)化升級(jí)，推動(dòng)節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展，防治大氣污染，加強(qiáng)生態(tài)文明建設(shè)。
二、總體目標(biāo)。
(一)新能源汽車購(gòu)買規(guī)模逐年擴(kuò)大。
20xx年至20xx年，中央國(guó)家機(jī)關(guān)以及納入財(cái)政部、科技部、工業(yè)和信息化部、發(fā)展改革委備案范圍的新能源汽車推廣應(yīng)用城市的政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)購(gòu)買的新能源汽車占當(dāng)年配備更新總量的比例不低于30%，以后逐年提高。除上述政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)外，各省(區(qū)、市)其他政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)，20xx年購(gòu)買的新能源汽車占當(dāng)年配備更新總量的比例不低于10%(其中京津冀、長(zhǎng)三角、珠三角細(xì)微顆粒物治理任務(wù)較重區(qū)域的政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)購(gòu)買比例不低于15%);20xx年不低于20%;20xx年不低于30%，以后逐年提高。
(二)配套基礎(chǔ)設(shè)施逐步完備。
按照“企業(yè)投資為主、政府鼓勵(lì)引導(dǎo)、形成工作合力、積極穩(wěn)妥推進(jìn)”的原則，充分調(diào)動(dòng)社會(huì)各方面積極性，加強(qiáng)新能源汽車充電設(shè)施建設(shè)，保障充電需求，建成與使用規(guī)模相適應(yīng)、滿足新能源汽車運(yùn)行需要的充電設(shè)施及服務(wù)體系。充電接口與新能源汽車數(shù)量比例不低于1:1。
(三)運(yùn)行保障制度逐步完善。
公共機(jī)構(gòu)節(jié)能管理部門應(yīng)當(dāng)制定新能源汽車配備更新、日常使用、處置等配套管理制度，會(huì)同有關(guān)部門建立責(zé)任明確、保障到位的工作機(jī)制。
三、實(shí)施范圍。
(一)機(jī)構(gòu)范圍。
本方案所稱政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)包括:全部或部分使用財(cái)政資金的國(guó)家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織。政府機(jī)關(guān)中以中央國(guó)家機(jī)關(guān)、省級(jí)政府機(jī)關(guān)為重點(diǎn);其他公共機(jī)構(gòu)中以教育、科技、文化、衛(wèi)生、體育等系統(tǒng)為重點(diǎn)。
(二)車型范圍。
本方案所稱新能源汽車，是指純電動(dòng)、插電式混合動(dòng)力(含增程式)和燃料電池汽車。以城區(qū)內(nèi)行駛為主、運(yùn)行路線相對(duì)固定的公務(wù)用車，應(yīng)當(dāng)選用純電動(dòng)汽車。高寒地區(qū)可選用插電式混合動(dòng)力(含增程式)汽車。
(三)應(yīng)用范圍。
政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)購(gòu)買機(jī)動(dòng)車輛應(yīng)當(dāng)優(yōu)先選用新能源汽車，其中，用于機(jī)要通信、相對(duì)固定路線執(zhí)法執(zhí)勤、通勤等車輛配備更新時(shí)應(yīng)當(dāng)使用新能源汽車。鼓勵(lì)在環(huán)衛(wèi)、郵政、旅游、公交等更多領(lǐng)域和更廣泛用途購(gòu)買使用新能源汽車。
四、主要措施。
(一)規(guī)范新能源汽車采購(gòu)管理。
1.新能源汽車管理要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)行公務(wù)用車編制管理有關(guān)規(guī)定，不得超過核定的編制數(shù)量。
2.政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)編報(bào)年度公務(wù)用車配備更新計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)明確購(gòu)買新能源汽車的數(shù)量、比例等，公共機(jī)構(gòu)節(jié)能管理部門根據(jù)新能源汽車購(gòu)買比例下限要求嚴(yán)格審核并統(tǒng)籌安排。
3.政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)使用財(cái)政性資金購(gòu)買新能源汽車應(yīng)當(dāng)執(zhí)行政府采購(gòu)有關(guān)規(guī)定，從工業(yè)和信息化部定期發(fā)布的《節(jié)能與新能源汽車示范推廣應(yīng)用工程推薦車型目錄》中選擇采購(gòu)車輛。省級(jí)以上人民政府應(yīng)當(dāng)將新能源汽車納入政府集中采購(gòu)目錄并優(yōu)先采購(gòu)。
4.政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)購(gòu)買新能源汽車享受財(cái)政補(bǔ)貼，具體補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按照中央和地方財(cái)政補(bǔ)貼政策執(zhí)行，其中，轎車(含機(jī)要通信用車)采購(gòu)價(jià)格扣除財(cái)政補(bǔ)貼后不得超過18萬元。
5.政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)購(gòu)買的新能源汽車應(yīng)當(dāng)享受本地品牌同等補(bǔ)貼政策。不得設(shè)置或變相設(shè)置障礙限制購(gòu)買外地品牌新能源汽車。
6.政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)購(gòu)買使用新能源汽車，除“整車購(gòu)買”方式外，各地區(qū)可根據(jù)實(shí)際情況，探索租賃等方式使用新能源汽車。
7.20xx年底前，中央國(guó)家機(jī)關(guān)完成淘汰報(bào)廢黃標(biāo)車工作。地方政府按照黃標(biāo)車淘汰行動(dòng)計(jì)劃，加快政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)黃標(biāo)車淘汰報(bào)廢進(jìn)度。更新黃標(biāo)車時(shí)，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先選用新能源汽車。
(二)建立市場(chǎng)化充電設(shè)施服務(wù)體系。
8.地方政府應(yīng)當(dāng)按照適度超前、保障使用的原則，把新能源汽車充電設(shè)施作為城市公共基礎(chǔ)設(shè)施，納入城市建設(shè)發(fā)展總體規(guī)劃中，整合社會(huì)資源，出臺(tái)相關(guān)政策，鼓勵(lì)具有資質(zhì)的企業(yè)充分競(jìng)爭(zhēng)，參與升級(jí)改造傳統(tǒng)加油(氣)站、新建充電設(shè)施等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及運(yùn)營(yíng)維護(hù)。
9.政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)新增或改造的停車場(chǎng)，應(yīng)當(dāng)結(jié)合新能源汽車配備更新計(jì)劃，充分考慮新能源汽車充電需求，設(shè)置新能源汽車專用停車位并配建充電樁。隨著新能源汽車購(gòu)買比例增加，在現(xiàn)有停車場(chǎng)中逐步增設(shè)充電樁。
10.充電設(shè)施運(yùn)營(yíng)維護(hù)企業(yè)，由公共機(jī)構(gòu)節(jié)能管理部門通過政府采購(gòu)方式確定。
(三)優(yōu)化新能源汽車使用環(huán)境。
11.各級(jí)財(cái)政部門會(huì)同公共機(jī)構(gòu)節(jié)能管理部門，制定新能源汽車充電、維護(hù)等運(yùn)行費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)，核定運(yùn)行費(fèi)用，列入部門預(yù)算。新能源汽車使用單位按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)向運(yùn)營(yíng)企業(yè)支付費(fèi)用。
12.地方政府在制定和執(zhí)行機(jī)動(dòng)車限號(hào)行駛、牌照額度拍賣、購(gòu)車配額指標(biāo)、道路優(yōu)先通行等制度方面，應(yīng)當(dāng)對(duì)新能源汽車適當(dāng)給予政策優(yōu)惠，鼓勵(lì)購(gòu)買和使用新能源汽車。
13.供電企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極做好新能源汽車充電設(shè)施的供電保障服務(wù)工作，采取分時(shí)電價(jià)機(jī)制引導(dǎo)用車單位合理安排充電時(shí)間，提高電能利用率。
14.充電設(shè)施運(yùn)營(yíng)維護(hù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立新能源汽車和基礎(chǔ)設(shè)施信息化管理服務(wù)平臺(tái)，對(duì)車輛、動(dòng)力電池和充電設(shè)施進(jìn)行實(shí)時(shí)管理，提高車輛故障和事故的應(yīng)急處理能力，保障新能源汽車安全、高效運(yùn)行。
五、工作要求。
(一)國(guó)家機(jī)關(guān)事務(wù)管理局會(huì)同財(cái)政部、科技部、工業(yè)和信息化部、發(fā)展改革委統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全國(guó)政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)購(gòu)買新能源汽車的政策指導(dǎo)、監(jiān)督考核工作。各省(區(qū)、市)政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)購(gòu)買新能源汽車工作由公共機(jī)構(gòu)節(jié)能管理部門組織實(shí)施。
(二)自20xx年開始，各省(區(qū)、市)公共機(jī)構(gòu)節(jié)能管理部門應(yīng)當(dāng)按年度統(tǒng)計(jì)匯總上一年度本省(區(qū)、市)新能源汽車配備情況、累計(jì)行駛里程、能耗、費(fèi)用等情況，于3月31日前報(bào)送國(guó)家機(jī)關(guān)事務(wù)管理局。
(三)各級(jí)公共機(jī)構(gòu)節(jié)能管理部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)新能源汽車購(gòu)買情況的監(jiān)督檢查，將執(zhí)行情況納入公共機(jī)構(gòu)節(jié)約能源資源和公務(wù)用車管理績(jī)效評(píng)價(jià)考核范圍。對(duì)工作進(jìn)展緩慢、未達(dá)到購(gòu)買比例要求的，予以通報(bào);對(duì)弄虛作假、造成不良影響的，責(zé)令整改，并追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
(四)即將實(shí)行公務(wù)用車制度改革的政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)購(gòu)買新能源汽車，應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌考慮公務(wù)用車制度改革進(jìn)程，在核定保留車輛范圍內(nèi)實(shí)施;各省(區(qū)、市)將新能源汽車各年度購(gòu)買比例逐級(jí)分解細(xì)化，明確責(zé)任，提出具體落實(shí)措施。
(五)深入開展宣傳教育活動(dòng)，提高政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)工作人員對(duì)推廣使用新能源汽車節(jié)能環(huán)保、改善環(huán)境重要意義的認(rèn)識(shí)，充分發(fā)揮政府機(jī)關(guān)及公共機(jī)構(gòu)示范引導(dǎo)作用，形成有利于新能源汽車大規(guī)模使用的社會(huì)輿論氛圍，促進(jìn)新能源汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展，建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì)。
審計(jì)工作會(huì)議方案篇十
按照《審計(jì)署辦公廳關(guān)于印發(fā)應(yīng)對(duì)新冠肺炎疫情防控資金和捐贈(zèng)款物專項(xiàng)的通知》（審辦社發(fā)〔〕11號(hào)）要求，制定本工作方案。
通過審計(jì)，掌握全省用于疫情防控的財(cái)政專項(xiàng)資金、捐贈(zèng)款物和疫情防控重點(diǎn)保障企業(yè)貼息貸款的規(guī)模、分配和管理使用等情況，揭示上述資金和物資在籌集分配使用中的突出問題，促進(jìn)疫情防控資金物資規(guī)范管理、高效使用和信息公開，促進(jìn)全力保障疫情防控重要醫(yī)用物資和生活必需品的供應(yīng)，為堅(jiān)決遏制疫情蔓延勢(shì)頭、堅(jiān)決打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)提供有力審計(jì)監(jiān)督保障。
本次審計(jì)的對(duì)象包括全省各級(jí)政府所屬的財(cái)政、發(fā)展改革、衛(wèi)生健康、民政、醫(yī)療保障、工業(yè)信息等部門；紅十字會(huì)、慈善總會(huì)等各級(jí)政府及其部門指定接受抗擊疫情社會(huì)捐贈(zèng)的單位或機(jī)構(gòu)，以及其他開展抗擊疫情公開募捐的慈善組織；人民銀行、有關(guān)金融機(jī)構(gòu)和具體使用上述資金和物資的部門、單位和企業(yè)。
本次審計(jì)的內(nèi)容和重點(diǎn)將根據(jù)中央決策部署、審計(jì)署具體要求進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。現(xiàn)階段，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政專項(xiàng)資金、捐贈(zèng)款物、重點(diǎn)保障企業(yè)貼息貸款的分配管理使用情況，確保有關(guān)資金物資全部及時(shí)用于疫情防控。
（一）財(cái)政專項(xiàng)資金方面。
一是財(cái)政專項(xiàng)資金分配撥付情況。掌握各級(jí)財(cái)政疫情防控專項(xiàng)資金規(guī)模、分配和撥付情況，審查是否按規(guī)定向疫情較重、財(cái)力困難地區(qū)傾斜，揭示分配撥付不及時(shí)、層層滯留等影響資金使用效率的問題。
二是財(cái)政專項(xiàng)資金使用管理情況。審查財(cái)政專項(xiàng)資金的實(shí)際用途、使用效果等，重點(diǎn)關(guān)注是否存在違規(guī)使用資金、挪用甚至套取騙取專項(xiàng)資金，以及使用專項(xiàng)資金購(gòu)買物資和服務(wù)中搞優(yōu)親厚友、營(yíng)私舞弊，造成損失浪費(fèi)等問題。審查財(cái)政部門貸款貼息的'撥付情況，揭示應(yīng)付未付或多付貼息等問題。
（二）社會(huì)捐贈(zèng)款物方面。
一是捐贈(zèng)款物接受情況。掌握捐贈(zèng)款物的總體規(guī)模和來源等情況，審查捐贈(zèng)款物登記入賬的及時(shí)性和完整性，關(guān)注有無虛假捐贈(zèng)、假借慈善名義開展非法募捐、違規(guī)提取管理費(fèi)或手續(xù)費(fèi)等問題。
二是捐贈(zèng)款物的分配使用情況。審查捐贈(zèng)款物是否做到專款專用、及時(shí)分配，揭示捐贈(zèng)款物被挪用、閑置，以及使用捐贈(zèng)資金采購(gòu)物資暗箱操作、以次充好等問題；關(guān)注違反募捐方案、捐贈(zèng)人意愿或者捐贈(zèng)協(xié)議，挪用冒領(lǐng)倒賣捐贈(zèng)款物等問題。
三是捐贈(zèng)款物管理和信息公開情況。審查有關(guān)單位是否建立并執(zhí)行捐贈(zèng)款物的接收、分配和使用管理制度，捐贈(zèng)款物管理是否簡(jiǎn)捷規(guī)范、運(yùn)轉(zhuǎn)高效；捐贈(zèng)款物分配使用中是否按要求執(zhí)行“三重一大”規(guī)定，捐贈(zèng)款物有關(guān)信息是否按要求及時(shí)準(zhǔn)確向社會(huì)公開。
審計(jì)工作會(huì)議方案篇十一
為進(jìn)一步做好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，保證質(zhì)量并按時(shí)完成任務(wù)，統(tǒng)一經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的規(guī)范和各項(xiàng)要求，根據(jù)《審計(jì)法》及其實(shí)施條例、中辦國(guó)辦兩個(gè)《暫行規(guī)定》及其實(shí)施細(xì)則，結(jié)合我市實(shí)際，特制定本工作方案。
一、審計(jì)目標(biāo)
在審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間所在單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性的基礎(chǔ)上，摸清單位家底，重點(diǎn)揭露財(cái)政財(cái)務(wù)收支活動(dòng)存在的違規(guī)違紀(jì)、重大損失浪費(fèi)和領(lǐng)導(dǎo)干部違反廉政規(guī)定等問題，做出正確評(píng)價(jià)并分清經(jīng)濟(jì)責(zé)任。通過審計(jì)，增強(qiáng)被審計(jì)單位及有關(guān)人員遵紀(jì)守法和廉潔自律意識(shí)，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部正確行使權(quán)力，推進(jìn)依法行政，為黨管干部和經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展服務(wù)。
二、審計(jì)范圍
領(lǐng)導(dǎo)干部所在單位、由其兼任法定代表人和由其分管的所屬二級(jí)單位為必審單位，其他單位可根據(jù)與本單位經(jīng)濟(jì)往來情況和重要程度抽審。垂直管理的可適當(dāng)延伸下一級(jí)單位。
審計(jì)時(shí)限應(yīng)為領(lǐng)導(dǎo)干部的任職時(shí)間，已進(jìn)行過任中審計(jì)的，原則上不再重復(fù)審計(jì)。所需審計(jì)時(shí)限較長(zhǎng)的，可重點(diǎn)審計(jì)后三年或最后一屆任期，重大問題追溯到以前年度，重要事項(xiàng)延伸至審計(jì)日。
三、審計(jì)的主要內(nèi)容及重點(diǎn)
(一)貫徹執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)和經(jīng)濟(jì)政策情況。部門單位執(zhí)行《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》、《稅收征管法》等財(cái)經(jīng)法規(guī)情況，有無做假帳、私設(shè)“帳外帳”，或偷漏稅金、私分亂發(fā)等違法違紀(jì)問題;部門單位內(nèi)部制訂的財(cái)務(wù)管理制度、辦法等是否符合國(guó)家規(guī)定;執(zhí)行中央及省市出臺(tái)的經(jīng)濟(jì)政策情況。
(二)財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況。一是部門單位預(yù)算編制和執(zhí)行情況，決算報(bào)表的真實(shí)性、完整性，財(cái)政資金的管理、使用和撥付情況，財(cái)政財(cái)務(wù)收支是否真實(shí)、合法。二是各類資金、基金和收費(fèi)項(xiàng)目是否符合國(guó)家政策規(guī)定，有無亂收費(fèi)、亂集資、亂攤派和拖欠、坐支、截留各項(xiàng)收入問題;執(zhí)行“收支兩條線”政策是否到位，票據(jù)和帳戶是否合規(guī)等;有無隱瞞收入、私設(shè)“小金庫(kù)”等問題。三是各項(xiàng)專項(xiàng)資金的管理、使用及其效益情況，有無擠占挪用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)和其它專項(xiàng)資金問題。
(三)資產(chǎn)的管理、使用及保值增值情況。主要審核任期內(nèi)各項(xiàng)資產(chǎn)的真實(shí)性、完整性、合法性(包括貨幣資金、有價(jià)證券、各項(xiàng)應(yīng)收款、庫(kù)存材料、對(duì)外投資、固定資產(chǎn)和其它資產(chǎn)等)，各項(xiàng)資產(chǎn)的管理是否符合規(guī)定，有無賬外資產(chǎn)。通過任期內(nèi)國(guó)有資產(chǎn)(一般按凈資產(chǎn)數(shù))的增減變化，確認(rèn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值情況，分析國(guó)有資產(chǎn)有無流失、損失、浪費(fèi)等問題。
(四)負(fù)債情況。主要審核任期內(nèi)單位債務(wù)的真實(shí)性、合法性。重點(diǎn)審查往來款項(xiàng)催要及清理是否及時(shí)，有無長(zhǎng)期掛賬和利用往來賬戶隱瞞收入等問題;有無賬外債務(wù)，并及時(shí)查明原因，并分析債務(wù)的增減變化情況。
(五)重大經(jīng)濟(jì)決策情況?；窘ㄔO(shè)、對(duì)外投資等重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策程序是否正確，是否經(jīng)過科學(xué)論證，資金來源是否正當(dāng)，是否按規(guī)定管理和使用資金，其效益性如何。有無違規(guī)擔(dān)保、抵押和購(gòu)買股票、債券等現(xiàn)象。有無因決策失誤或管理不善造成損失浪費(fèi)等現(xiàn)象。
(六)領(lǐng)導(dǎo)干部遵守廉政規(guī)定情況。領(lǐng)導(dǎo)干部本人及其親屬有無長(zhǎng)期借用公款或本單位及下屬單位資產(chǎn)問題;有無從單位注入資金進(jìn)行工商登記、自兼法定代表人辦企業(yè)問題;有無從下屬單位領(lǐng)取報(bào)酬和補(bǔ)助問題;有無公款裝修、購(gòu)買私房及超標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)車等問題;有無通過親屬子女從事與管理的企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)牟取私利問題;有無轉(zhuǎn)移、挪用、侵占企業(yè)資金或下屬單位資金為個(gè)人和小團(tuán)體牟取私利等問題。
四、審計(jì)評(píng)價(jià)及責(zé)任界定
審計(jì)評(píng)價(jià)是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的重點(diǎn)，應(yīng)按照審計(jì)內(nèi)容全面評(píng)價(jià)，重點(diǎn)包括被審計(jì)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性，重大經(jīng)濟(jì)決策及其程序的合法性、效益性，以及單位內(nèi)控制度和遵紀(jì)守法情況，根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，分析問題形成的原因、背景，在取得相關(guān)批件、簽字、會(huì)議記錄、調(diào)查筆錄等審計(jì)證據(jù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行評(píng)價(jià)，正確界定領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，具體分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，并在審計(jì)報(bào)告中簡(jiǎn)要說明理由。在沒有或無法取得相關(guān)證據(jù)，責(zé)任確實(shí)難以區(qū)分的情況下，采取寫實(shí)手法，描述其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或決策活動(dòng)的具體過程。
領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)直接決定、認(rèn)可、簽署意見、簽字、授意、指使或經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)形成的問題，在集體決策過程中具有最終決定權(quán)的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)形成的問題，應(yīng)承擔(dān)直接責(zé)任;對(duì)職責(zé)范圍內(nèi)的基本建設(shè)、投資、收費(fèi)、出借資金等重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)存在的問題，分管范圍內(nèi)的工作存在的違紀(jì)違規(guī)或分管的下屬單位存在的重大違紀(jì)違規(guī)問題，應(yīng)承擔(dān)主管責(zé)任;對(duì)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究，按照少數(shù)服從多數(shù)原則決定，或受上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)指示、授意的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)形成的問題，分工范圍內(nèi)的工作存在的一般性管理問題和分管的下屬單位存在的一般性違紀(jì)違規(guī)問題，應(yīng)承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
五、審計(jì)實(shí)施步驟
(一)搞好審前調(diào)查。了解被審計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、管理體制、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制，財(cái)政財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系或國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理關(guān)系，職責(zé)或經(jīng)營(yíng)范圍，被審計(jì)人員的職責(zé)及工作分工，經(jīng)濟(jì)目標(biāo)或指標(biāo)的完成情況，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及其工作情況，相關(guān)內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況，以往接受審計(jì)及檢查情況，所屬單位及其基本情況。搜集被審計(jì)單位所適用的財(cái)經(jīng)法規(guī)和規(guī)章制度。注意廣泛聽取意見，以便確定審計(jì)重點(diǎn)。
(二)制定審計(jì)實(shí)施方案。審計(jì)組根據(jù)審計(jì)工作方案和審前調(diào)查情況制定審計(jì)實(shí)施方案，實(shí)施方案要突出所審內(nèi)容，確定審計(jì)重點(diǎn)和延伸審計(jì)單位，明確分工，責(zé)任到人，嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)審計(jì)質(zhì)量控制。審計(jì)過程中遇有重大事項(xiàng)或人員調(diào)整，應(yīng)變更審計(jì)方案，并履行必要的審批手續(xù)。
(三)審計(jì)組于實(shí)施審計(jì)3日前將審計(jì)通知書送達(dá)被審計(jì)單位和被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部本人，并要求單位搞好自查，寫出書面自查報(bào)告，領(lǐng)導(dǎo)干部本人要寫出任職期間的經(jīng)濟(jì)工作總結(jié)，并界定對(duì)問題應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。
(四)審計(jì)組進(jìn)點(diǎn)要開好單位班子成員、中層干部和下屬單位主要負(fù)責(zé)人及其他有關(guān)人員參加的進(jìn)點(diǎn)座談會(huì)，講明審計(jì)目的和內(nèi)容，聽取自查情況及單位機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制和財(cái)務(wù)收支等情況介紹，被審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部宣讀自己任職以來的工作總結(jié)。張貼審計(jì)公告書，設(shè)立舉報(bào)箱。與被審計(jì)單位及被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部分別簽定雙向承諾書。
(五)審計(jì)組長(zhǎng)根據(jù)方案進(jìn)行審計(jì)分工，各成員應(yīng)明確責(zé)任，認(rèn)真實(shí)施審計(jì)，記錄好工作底稿和審計(jì)日記，整理好取證材料，做到真實(shí)、全面、規(guī)范、準(zhǔn)確，并交審計(jì)組長(zhǎng)審核把關(guān)。
(六)審計(jì)組匯總審計(jì)情況，寫出審計(jì)報(bào)告并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，做到重點(diǎn)問題未查清的不離點(diǎn)，未摸清資產(chǎn)真實(shí)情況的不離點(diǎn)，審計(jì)范圍和內(nèi)容達(dá)不到規(guī)定要求的不離點(diǎn)，審計(jì)工作底稿不完整的不離點(diǎn)。審計(jì)報(bào)告應(yīng)征求被審計(jì)單位和被審計(jì)對(duì)象的意見。
(七)審計(jì)組將審計(jì)報(bào)告、審計(jì)方案等檔案所需材料送局法制科復(fù)核后，將審計(jì)情況和被審計(jì)單位、被審計(jì)人提出的意見一并通過定案會(huì)向局領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審核通過后出具審計(jì)結(jié)果報(bào)告，下達(dá)審計(jì)決定。需要移交的，向有關(guān)部門送交移送處理書。
六、審計(jì)組織與管理
工程審計(jì)的實(shí)施方案
一、審前準(zhǔn)備工作
1、收集工程相關(guān)的文件資料。施工合同、招投標(biāo)文件、編制標(biāo)底等工程相關(guān)文件資料是工程決算編制的指導(dǎo)性文件，在進(jìn)行工程決算審計(jì)工作之前，必須對(duì)其進(jìn)行收集整理，并進(jìn)行詳細(xì)地了解。
2、熟悉竣工圖紙。竣工圖是審計(jì)決算分項(xiàng)數(shù)量的重要依據(jù)，必須全面熟悉了解，核對(duì)所有圖紙，清點(diǎn)無誤后依次識(shí)讀。
3、了解決算包括的范圍。根據(jù)決算編制說明，了解決算包括的工程內(nèi)容。例如配套設(shè)施、室外管線、道路以及會(huì)審圖紙后的設(shè)計(jì)變更等。
4、弄清所采用的單位估價(jià)表。任何單位估價(jià)表或預(yù)算定額都有一定的適用范圍，應(yīng)根據(jù)工程性質(zhì)，收集熟悉相應(yīng)的單價(jià)、定額資料。
二、建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)程序及相關(guān)要求
1、應(yīng)在建設(shè)項(xiàng)目正式立項(xiàng)時(shí)，即將其納入審計(jì)視野，關(guān)注其各項(xiàng)前期準(zhǔn)備工作。正式進(jìn)點(diǎn)時(shí)間可安排在即將正式開工前。
2、審計(jì)組應(yīng)在項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)設(shè)立辦公場(chǎng)所，與被審計(jì)單位建立定期例會(huì)制度，參加被審計(jì)單位的重要例會(huì)，及時(shí)了解、掌握項(xiàng)目有關(guān)情況，提出審計(jì)意見，并且作好會(huì)議記錄。
3、對(duì)中標(biāo)合同價(jià)進(jìn)行控制，不允許施工現(xiàn)場(chǎng)隨意變更設(shè)計(jì)、增項(xiàng)、減項(xiàng)、擴(kuò)大工程造價(jià);對(duì)工程用料，隱蔽工程進(jìn)行質(zhì)量和數(shù)量監(jiān)控，防止施工單位偷工減料或以次充好。所有隱蔽工程除應(yīng)有甲方施工現(xiàn)場(chǎng)管理人員、監(jiān)理人員簽字外，還必須有跟蹤審計(jì)人員簽字。
4、審計(jì)組成員應(yīng)經(jīng)常深入施工現(xiàn)場(chǎng)，掌握工程進(jìn)展、變更等真實(shí)情況，了解工程建設(shè)中涉及的`有關(guān)技術(shù)問題，熟悉工程計(jì)量規(guī)則及有關(guān)費(fèi)用的測(cè)算辦法，并且作好相關(guān)記錄。對(duì)各參建單位(包括建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)單位)實(shí)際完成的工作內(nèi)容、工作數(shù)量、工作質(zhì)量進(jìn)行核定，開具核定單。
5、審計(jì)組應(yīng)根據(jù)跟蹤審計(jì)實(shí)施方案的要求，要求被審計(jì)單位按照審計(jì)組規(guī)定的時(shí)間和方法報(bào)送工程結(jié)算資料，并及時(shí)確定審計(jì)結(jié)果：
(4)對(duì)于在建工程其他費(fèi)用的審計(jì)，亦應(yīng)本著"及時(shí)、完整、準(zhǔn)確"的原則進(jìn)行審計(jì)，并按時(shí)做好《審計(jì)工作底稿》。
6、審計(jì)組應(yīng)建立《跟蹤審計(jì)項(xiàng)目臺(tái)賬》，由主審人員負(fù)責(zé)及時(shí)登記審計(jì)時(shí)間、工作紀(jì)實(shí)(包括工作內(nèi)容、審計(jì)事實(shí)、發(fā)現(xiàn)問題、審計(jì)意見、整改情況、審計(jì)成果)。臺(tái)帳要注重反映量化成果，成為反映跟蹤審計(jì)全貌的工作日志。
三、建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)內(nèi)容
(一)建設(shè)項(xiàng)目開工前階段，審計(jì)的主要內(nèi)容應(yīng)包括：
1、審計(jì)建設(shè)項(xiàng)目的審批文件。包括項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、環(huán)境影響評(píng)估報(bào)告、概算批復(fù)、建設(shè)用地批準(zhǔn)、建設(shè)規(guī)劃及施工許可、環(huán)保及消防批準(zhǔn)、項(xiàng)目設(shè)計(jì)及設(shè)計(jì)圖審核等文件是否齊全。
2、施工準(zhǔn)備階段是項(xiàng)目建設(shè)的前期工作之一，主要把握好項(xiàng)目法人質(zhì)量控制、監(jiān)理工作、施工單位選擇。項(xiàng)目法人質(zhì)量控制是否通過資質(zhì)審查，是否按法定的招投標(biāo)程序選擇了勘測(cè)、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理單位并實(shí)行合同管理，各種合同是否規(guī)范、合法有效，是否建立了質(zhì)量管理制度，是否組織了設(shè)計(jì)與施工單位的設(shè)計(jì)交底;監(jiān)理單位是否有相應(yīng)資格等級(jí)證書，所派監(jiān)理人員是否有崗位證書;審計(jì)設(shè)計(jì)單位是否有承擔(dān)相應(yīng)資質(zhì)勘測(cè)設(shè)計(jì)能力，是否將經(jīng)過會(huì)審后的資料做過技術(shù)交底，設(shè)計(jì)質(zhì)量是否滿足工程質(zhì)量、安全需要的規(guī)范要求;審計(jì)施工單位是否有承攬相應(yīng)施工任務(wù)的資質(zhì)，施工單位是否制定了完善的質(zhì)量責(zé)任制考核辦法等。
3、審計(jì)建設(shè)項(xiàng)目的資金來源是否落實(shí)到位、是否合理、是否專戶存儲(chǔ)，建設(shè)資金能否滿足項(xiàng)目建設(shè)當(dāng)年應(yīng)完成工作量的需要;各種規(guī)費(fèi)是否按規(guī)定及時(shí)繳納;減、緩、免手續(xù)是否完備，是否符合有關(guān)規(guī)定;征地或拆遷補(bǔ)償費(fèi)是否符合有關(guān)規(guī)定，有關(guān)評(píng)估、計(jì)價(jià)是否合規(guī)、合理，有無擅自擴(kuò)大拆遷范圍、提高標(biāo)準(zhǔn)或者降低標(biāo)準(zhǔn)等問題。
(二)建設(shè)項(xiàng)目施工階段是一個(gè)非常關(guān)鍵的時(shí)期，關(guān)系到工程質(zhì)量好壞、審計(jì)質(zhì)量高低的問題，審計(jì)內(nèi)容應(yīng)包括：
1、審計(jì)合同履行情況。審計(jì)與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的單位是否認(rèn)真履行合同條款，有無違法分包、轉(zhuǎn)包工程。如有變更、增補(bǔ)、轉(zhuǎn)讓或終止情況，應(yīng)檢查其真實(shí)性、合法性。
2、審計(jì)內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況。審計(jì)建設(shè)單位是否建立健全并執(zhí)行了各項(xiàng)內(nèi)控制度。如工程簽證、驗(yàn)收制度;設(shè)備材料采購(gòu)、價(jià)格控制、驗(yàn)收、領(lǐng)用、清點(diǎn)制度;費(fèi)用支出報(bào)銷制度等。應(yīng)督促、指導(dǎo)建立完善的管理制度，保證項(xiàng)目建設(shè)規(guī)范運(yùn)行、建設(shè)資金合法使用。
4、審計(jì)工程成本核算及賬務(wù)處理是否符合《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》的要求，是否有利于建設(shè)項(xiàng)目的管理及竣工決算的需要;建設(shè)資金到位情況是否與資金籌集計(jì)劃或投資進(jìn)度相銜接，有無大量資金閑置、或因資金不到位而造成停工待料等損失浪費(fèi)現(xiàn)象。
5、檢查建設(shè)資金是否?？顚Ｓ?是否按照工程進(jìn)度付款;有無擠占、挪用建設(shè)項(xiàng)目資金等問題;對(duì)往來資金數(shù)額較大且長(zhǎng)時(shí)間不結(jié)轉(zhuǎn)的預(yù)付工程款、預(yù)付備料款要查明原因，防止出現(xiàn)超付工程款現(xiàn)象;審計(jì)建設(shè)單位管理費(fèi)的計(jì)取范圍和標(biāo)準(zhǔn)是否符合有關(guān)規(guī)定，費(fèi)用支出是否符合"必須、節(jié)約"的原則，有無超出概算控制金額的情況。
6、加強(qiáng)設(shè)備、材料價(jià)格控制，尤其要對(duì)建設(shè)單位關(guān)聯(lián)企業(yè)所供設(shè)備、材料的價(jià)格進(jìn)行檢查，防止從中加價(jià)。對(duì)已購(gòu)設(shè)備、材料因故不能使用的，要分析原因，分清責(zé)任，并督促建設(shè)單位及時(shí)處理，避免造成更大的損失。屬政府采購(gòu)的設(shè)備、材料是否按相應(yīng)規(guī)定辦理。
四、建筑項(xiàng)目決算工程量審計(jì)的注意事項(xiàng)
建筑項(xiàng)目決算審計(jì)過程中，工程量計(jì)算耗用的工作量，約占全部建筑項(xiàng)目決算審計(jì)過程的70%以上，為了及時(shí)準(zhǔn)確地做好這項(xiàng)繁重的工作應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：
1、資料齊全。包括施工合同，各原始預(yù)算，設(shè)計(jì)圖紙及會(huì)審紀(jì)要，設(shè)計(jì)變更，施工簽證，竣工圖，施工中發(fā)生的其他費(fèi)用，施工單位的資質(zhì)證書和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，施工現(xiàn)場(chǎng)地形及工程地質(zhì)等。
2、重點(diǎn)看圖。在拿到工程施工圖后，首先要按圖紙會(huì)審紀(jì)要的內(nèi)容，對(duì)圖紙做全面的修正，這樣可避免因圖紙變化，而進(jìn)行大量重復(fù)的勞動(dòng)。之后開始對(duì)圖紙全面瀏覽，先了解工程的基本概貌，如建筑物層數(shù)、結(jié)構(gòu)形式、建筑面積等，再了解工程的材料和做法，如：基礎(chǔ)是砼的還是磚、石的，是條形的還是獨(dú)立的;墻體是砌磚還是砌塊;樓面是水泥砂漿還是地磚;有無吊頂;外墻面是墻磚還是干粘石;門窗是木制還是鋁合金、塑料等。最后詳細(xì)閱讀建筑“三大圖”，重點(diǎn)弄清以下幾個(gè)問題：房屋內(nèi)外高差,以便在計(jì)算基礎(chǔ)、挖填方、外墻抹灰工程量時(shí)利用該數(shù)據(jù);建筑物層高墻體、樓地面面層、頂棚等相應(yīng)的工程內(nèi)容是否因樓層不同而有所變化，以便在計(jì)算工程量時(shí)分別對(duì)待;建筑物構(gòu)配件，如陽(yáng)臺(tái)、雨棚、臺(tái)階等的設(shè)置情況，以防止二次翻閱和重漏計(jì)算。
3、口徑必須一致。審核施工圖列出的工程細(xì)目是否與預(yù)算定額中相應(yīng)的工程細(xì)目的口徑相一致。例如，某醫(yī)院綜合大樓工程，根據(jù)設(shè)計(jì)要求，整個(gè)場(chǎng)地是按豎項(xiàng)布置進(jìn)行大型挖填土方，并用壓路機(jī)分層碾壓夯實(shí)。預(yù)算編制人員在計(jì)算了鏟運(yùn)機(jī)鏟運(yùn)土方13600m3的工程量后，還計(jì)算了平整場(chǎng)地34000m3的工程量。審核人員依據(jù)“平整場(chǎng)地工程量按建筑物底面積計(jì)算，若已按豎項(xiàng)布置進(jìn)行挖填找平土方，不再計(jì)算平整場(chǎng)地工程量”。這一建筑工程量計(jì)算規(guī)則，核減了平整場(chǎng)地工程量。
4、合理安排工程量計(jì)算順序。根據(jù)多年的審核經(jīng)驗(yàn)，合理安排工程量計(jì)算順序可以事半功倍。例如，基礎(chǔ)工程量計(jì)算完成后，若緊接著計(jì)算墻體工程量，而墻體上門窗洞口所占面積、嵌入墻體的砼構(gòu)配件所占體積都沒有數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)常常要臨時(shí)補(bǔ)充進(jìn)來。這種方法很被動(dòng)，容易出錯(cuò)，到計(jì)算門窗和砼構(gòu)配件時(shí)，又要重復(fù)計(jì)算，如果發(fā)現(xiàn)前邊的扣除有差錯(cuò)，還需進(jìn)行調(diào)整，因此若在基礎(chǔ)工程量計(jì)算完成后，緊接著計(jì)算門窗洞口和砼分部工程量，那么就可一次成功，既省事又準(zhǔn)確。安排分部工程量計(jì)算順序的原則是方便計(jì)算。
5、計(jì)量單位必須一致。應(yīng)注意施工圖列出的工程細(xì)目的計(jì)量單位是否與預(yù)算定額中相應(yīng)的工程細(xì)目的計(jì)量單位相一致。如設(shè)備及安裝工程預(yù)算定額中的計(jì)量單位有些用“臺(tái)”，有些用“組”;管道安裝工程有些工程細(xì)目用“10m”，有些工程細(xì)目用“100m”。這都應(yīng)分清楚，不能搞錯(cuò)。
6、定額子目套用的審核。工程預(yù)算選用的定額子目與該工程各分部分項(xiàng)工程的特征相一致。同類工程量套用的基價(jià)高或低的定額子目的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。要審代換是否合理，有無高套、錯(cuò)套、重套的現(xiàn)象。這樣的例子不勝枚舉。因此對(duì)套用定額子目的審核應(yīng)注意所包涵的工作內(nèi)容，要注意看各章節(jié)定額的編制說明，熟悉定額子目套用的界限，要求做到公正合理。
7、材料價(jià)格和價(jià)差的審核。在工程預(yù)決算工作中，材料費(fèi)用是工程造價(jià)最活躍的動(dòng)態(tài)因素，它占工程造價(jià)的76%以上。因此加強(qiáng)材料價(jià)格動(dòng)態(tài)管理，實(shí)施材料價(jià)格動(dòng)態(tài)決算十分重要。材料市場(chǎng)價(jià)格的取定必須與當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)氐男星橄嘁恢?，?yīng)注意當(dāng)?shù)氐亩~站公布的材料市場(chǎng)預(yù)算價(jià)格是否已包括安裝費(fèi)、管理費(fèi)等費(fèi)用，基建材料的數(shù)量、規(guī)格和型號(hào)是否按圖列出的取定。但是材料價(jià)格將隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和供求關(guān)系的變化頻繁波動(dòng)，當(dāng)?shù)氐亩~站公布的材料市場(chǎng)預(yù)算價(jià)格應(yīng)該具有“彈性”，爭(zhēng)取半月發(fā)布一次市場(chǎng)價(jià)格信息;同時(shí)發(fā)布市場(chǎng)價(jià)格材料品種信息，力求齊全，以滿足多方面的需要。
工程預(yù)決算由于受施工工期、施工條件的影響，多采用事后結(jié)算調(diào)價(jià)的辦法，如果結(jié)算價(jià)格不能準(zhǔn)確反映變化的市場(chǎng)，必然會(huì)進(jìn)一步拉大“固定單價(jià)”和“活市場(chǎng)”的差距，給企業(yè)帶來巨大損失。對(duì)一般建筑工程可采取“平均定價(jià)、按實(shí)結(jié)算”的原則來確定材料決算價(jià)格。即開工時(shí)按當(dāng)月指導(dǎo)價(jià)格編制預(yù)算，竣工后按合同工期之內(nèi)的指導(dǎo)價(jià)格平均決算。對(duì)工程結(jié)構(gòu)規(guī)模較大、施工工期長(zhǎng)的工程預(yù)決算可采取分階段確定材料、決算價(jià)格，即按工程的基礎(chǔ)、主體、裝修分階段簽訂工程量竣工決算。對(duì)工程結(jié)構(gòu)規(guī)模較小、施工工期短的工程預(yù)決算可一次定死，竣工決算除設(shè)計(jì)變更外均不得調(diào)整。
8、現(xiàn)場(chǎng)施工簽證的審核。由于有的施工單位駐工地的代表對(duì)工程預(yù)算和有關(guān)的管理規(guī)定不熟悉，有的施工單位有意扭曲預(yù)算定額和有關(guān)的管理規(guī)定，造成盲目簽證。因此應(yīng)認(rèn)真審核工程簽證的有關(guān)工作內(nèi)容是否已包括在預(yù)算定額內(nèi)。審核人員要嚴(yán)格把關(guān)，堅(jiān)決杜絕不合規(guī)定的現(xiàn)場(chǎng)施工簽證?，F(xiàn)場(chǎng)施工簽證項(xiàng)目、內(nèi)容和數(shù)量要完整清楚，必須具有甲方駐工地的代表和施工單位現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人的雙方簽字，手續(xù)齊全方可生效。
審計(jì)工作會(huì)議方案篇十二
為進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為，促進(jìn)全縣教育事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)教育內(nèi)部審計(jì)工作有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣財(cái)務(wù)管理實(shí)際，經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)研究決定制定如下實(shí)施方案。
一、指導(dǎo)思想和工作目標(biāo)
堅(jiān)持以“三個(gè)代表”重要思想和國(guó)家農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制有關(guān)政策為指導(dǎo)，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞創(chuàng)辦人民滿意教育縣，堅(jiān)持“依法依規(guī)、實(shí)事求是、客觀公正、規(guī)范行為”的原則，有步驟、有重點(diǎn)地對(duì)我縣中小學(xué)實(shí)施審計(jì)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。
二、審計(jì)對(duì)象與范圍
(一)審計(jì)對(duì)象
全縣公辦中小學(xué)和中心校，具體包括公辦的鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)、縣直中小學(xué)、幼兒園。
(二)審計(jì)的范圍
1、時(shí)間范圍：學(xué)校財(cái)務(wù)收支審計(jì)主要審計(jì)2008年至今學(xué)校財(cái)務(wù)收支情況;
2、經(jīng)費(fèi)范圍：即學(xué)校所有經(jīng)費(fèi)，具體包括學(xué)校生均公用經(jīng)費(fèi)、各種專項(xiàng)資、項(xiàng)目資金、教師津貼補(bǔ)貼、遺屬補(bǔ)助、勤工儉學(xué)經(jīng)費(fèi)和學(xué)校食堂經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)費(fèi)等。
三、審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)
教體局內(nèi)部審計(jì)以規(guī)范行為目的。根據(jù)目前我縣中小學(xué)財(cái)務(wù)管理的實(shí)際和經(jīng)費(fèi)使用情況，審計(jì)工作的重點(diǎn)為以下幾個(gè)方面：
(一)學(xué)校收費(fèi)情況
1、學(xué)校是否全面落實(shí)義務(wù)教育階段全免政策，加強(qiáng)寄宿制貧困學(xué)生生活費(fèi)補(bǔ)助公示工作，確保補(bǔ)助工作的公開、公正。
2、高中招收“擇校生”是否執(zhí)行了“三限”政策，高中“擇校生”比例是否超過當(dāng)年實(shí)際招生總?cè)藬?shù)的30%。嚴(yán)禁學(xué)校降低錄取分?jǐn)?shù)、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或在限定標(biāo)準(zhǔn)外收取其他費(fèi)用。
3、各學(xué)校是否把收費(fèi)政策、規(guī)定、項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)及舉報(bào)電話公之于眾，增強(qiáng)收費(fèi)工作的透明度，主動(dòng)接受學(xué)生、家長(zhǎng)和社會(huì)的監(jiān)督。做到學(xué)校清清楚楚收費(fèi)，家長(zhǎng)明明白白交錢。
(二)中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)的管理使用情況
1、公用經(jīng)費(fèi)開支是否按規(guī)定的范圍：教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓(xùn)、實(shí)驗(yàn)實(shí)習(xí)、文體活動(dòng)、水電、取暖、交通差旅、郵電、儀器設(shè)備及圖書資料等購(gòu)置，房屋、建筑物及儀器設(shè)備的日常維修維護(hù)、校方責(zé)任險(xiǎn)等。
3、審計(jì)核定學(xué)生人數(shù)，看有無虛報(bào)冒領(lǐng)、套取國(guó)家專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的行為。
4、審計(jì)生均公用經(jīng)費(fèi)的運(yùn)行情況。生均公用經(jīng)費(fèi)能否安全順利運(yùn)行，公用經(jīng)費(fèi)下?lián)艿洁l(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所之后，資金能否及時(shí)、足額直接撥付到各中小學(xué)校。對(duì)不能及時(shí)到位甚至截留、克扣、挪用公用經(jīng)費(fèi)者，建議給責(zé)任人通報(bào)批評(píng)，直至追求黨、政紀(jì)處分和法律責(zé)任。
5、審計(jì)公用經(jīng)費(fèi)的管理和使用是否規(guī)范。審批制度和理財(cái)小組是否健全，小學(xué)指出300元以內(nèi)，初中指出500元以內(nèi)，由校長(zhǎng)審批，超過限額，由各學(xué)校成立不少于三人的民主理財(cái)小組集體討論后方可支出;支出程序是否正確，學(xué)校經(jīng)費(fèi)的支出要按審批權(quán)限，有經(jīng)辦人簽字，學(xué)校法人簽字后，有會(huì)計(jì)報(bào)賬，實(shí)行審批、開支兩條線，嚴(yán)禁一人暗箱操作;賬務(wù)是否公開，民主理財(cái)制度、學(xué)校開支要一月一公開，做到收支相符，公開結(jié)果存檔備查。
(三)審計(jì)教師的津貼補(bǔ)貼和已故人員的遺屬補(bǔ)助。查有無弄虛作假、克扣、截留、挪用等違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的移交紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)查處。
(四)審計(jì)貧困學(xué)生資助經(jīng)費(fèi)使用情況。重點(diǎn)審計(jì)高中和各級(jí)各類職業(yè)學(xué)校，查有無弄虛作假、克扣、截留、挪用等違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的移交紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)查處。
(五)審計(jì)單位資產(chǎn)的管理和使用情況。查看固定資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬，對(duì)照實(shí)物，看有無公物私用，貪臟，毀壞、丟失等失職瀆職的校長(zhǎng)或其他人員。
(七)學(xué)校食堂小賣部、房租等其它經(jīng)費(fèi)管理情況
四、審計(jì)時(shí)間安排
本次審計(jì)工作時(shí)間自至，共計(jì)90天：
第一步，準(zhǔn)備階段(xxx)。下發(fā)審計(jì)通知書，審計(jì)小組制定審計(jì)方案。
第二步，實(shí)施階段(xxx)
1、審計(jì)小組進(jìn)入，逐鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行，每鄉(xiāng)鎮(zhèn)3天，聽取被審計(jì)單位介紹，了解單位概況，查看會(huì)計(jì)報(bào)表、憑證、賬簿等有關(guān)資料，對(duì)財(cái)務(wù)等有關(guān)人員進(jìn)行座談了解有關(guān)情況。
2、對(duì)職業(yè)中專、進(jìn)修學(xué)校、一高、二高、三高、吳臺(tái)職高、實(shí)驗(yàn)中學(xué)、實(shí)驗(yàn)小學(xué)、實(shí)驗(yàn)幼兒園、聾啞學(xué)校進(jìn)行審計(jì)。
3、匯總審計(jì)情況，并對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行追溯審計(jì)。
第三步，報(bào)告階段(-)，就審計(jì)問題進(jìn)行溝通，撰寫審計(jì)報(bào)告，出具審計(jì)報(bào)告征求意見稿，建立審計(jì)檔案，以及在需要時(shí)進(jìn)行復(fù)審和后續(xù)審計(jì)。
第四步，落實(shí)整改階段(——)，下達(dá)審計(jì)意見和審計(jì)結(jié)論，落實(shí)整改。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)、違紀(jì)行為，如不及時(shí)整改的向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并視其情節(jié)輕重分別提出警告、記過、記大過、撤職處分的建議。情節(jié)嚴(yán)重的移交紀(jì)檢、檢察機(jī)關(guān)處理。
五、審計(jì)方法
(一)內(nèi)部審計(jì)工作主要審計(jì)學(xué)校收支情況，弄清學(xué)校收入和支出狀況，了解學(xué)校整個(gè)財(cái)務(wù)運(yùn)行情況，了解學(xué)校資產(chǎn)管理狀況，了解學(xué)校資金使用效益情況，并以此從一個(gè)側(cè)面來反映學(xué)校校長(zhǎng)在執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)，促進(jìn)教育教學(xué)管事方面的經(jīng)驗(yàn)和做法，找出存在的問題，以更好地促進(jìn)工作。
(二)實(shí)行審計(jì)和檢查相結(jié)合，突出學(xué)校財(cái)務(wù)收支審計(jì)，兼顧學(xué)校財(cái)務(wù)檢查 .
六、 審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組
組長(zhǎng)：xxx ?副組長(zhǎng)：xxx ?審計(jì)組成員：xxx
審計(jì)工作會(huì)議方案篇十三
為進(jìn)一步提升支農(nóng)支小服務(wù)，加快我行業(yè)務(wù)發(fā)展，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，擬在全行組織開展“掃戶、掃村、掃街、掃園”營(yíng)銷活動(dòng).
20xx年6月5日—20xx年9月30日。
全行所有員工。
總行成立“掃戶、掃村、掃街、掃園”營(yíng)銷活動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長(zhǎng):程建新，常務(wù)副組長(zhǎng):李輝華，副組長(zhǎng):鄧軍、彭志剛、鄒常輝、胡會(huì)霞、張新華;成員由各部門、各經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人組成，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在總行信貸管理部，負(fù)責(zé)“四掃”營(yíng)銷工作的具體組織實(shí)施，總行領(lǐng)導(dǎo)、各部門按掛點(diǎn)包片單位參與“四掃”營(yíng)銷活動(dòng);各經(jīng)營(yíng)單位也要成立相關(guān)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確分工，按時(shí)推進(jìn)，確?！八膾摺睜I(yíng)銷工作取得實(shí)效。
“四掃”是綜合性營(yíng)銷工作，主要包括“財(cái)園信貸通”、“財(cái)政惠農(nóng)信貸通”、百?；菝窨ǖ雀黝愋刨J產(chǎn)品，手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行、電話銀行、pos機(jī)等電子銀行產(chǎn)品，以及各類理財(cái)、存款、票據(jù)、支付結(jié)算等產(chǎn)品的營(yíng)銷和服務(wù)的`營(yíng)銷，全體干部員工要加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，以方便對(duì)營(yíng)銷對(duì)象介紹和解釋，確?！八膾摺惫ぷ黜樌_展。
本次“四掃”工作的重點(diǎn)對(duì)象為園區(qū)、農(nóng)村、街道、商戶等。
(一)“掃園”，重點(diǎn)為轄內(nèi)園區(qū)企業(yè)，主要包括各類工業(yè)園、產(chǎn)業(yè)園、物流園、商貿(mào)園、科技園、示范園等園區(qū)內(nèi)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策要求的企業(yè)。
(二)“掃村”，重點(diǎn)為轄內(nèi)各類新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體，包括家庭農(nóng)場(chǎng)、種養(yǎng)大戶、專業(yè)合作社、休閑農(nóng)業(yè)、農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)等。
(三)“掃街”，重點(diǎn)為轄內(nèi)商貿(mào)街、商業(yè)圈、集鎮(zhèn)區(qū)等區(qū)域內(nèi)的個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶。
(四)“掃戶”，重點(diǎn)為轄內(nèi)農(nóng)村和城鎮(zhèn)小戶種養(yǎng)、小型加工、小商小販、小本經(jīng)營(yíng)等創(chuàng)收致富型客戶。
為明確分工，確?！八膾摺辈涣羲澜?，營(yíng)銷分片如下:。
向陽(yáng)支行:王家村委會(huì)、王家居委會(huì)、斗柏路居委會(huì)、斗門村委會(huì)、南農(nóng)居委會(huì)。
八一支行:手拖居委會(huì)、埂頭村委會(huì)、公園居委會(huì)及片區(qū)村委會(huì)等。
昌南新城支行:昌南居委會(huì)、彭家村委會(huì)、西邊山居委會(huì)。
府前支行:府前路居委會(huì)。
銀三角:蓮南居委會(huì)及片區(qū)村委會(huì)等。
其他網(wǎng)點(diǎn):網(wǎng)點(diǎn)所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)范圍(含街道商戶、轄內(nèi)企業(yè)及農(nóng)戶).
1、為突出重點(diǎn)，明確目標(biāo)，本次“四掃”工作分兩個(gè)階段.
第一階段，主要任務(wù)是“掃園”和“掃村”，要求在6月底前完成.
第二階段，主要任務(wù)是“掃街”和“掃戶”，要求在9月底前完成.
審計(jì)工作會(huì)議方案篇十四
各股室：
一、工作目標(biāo)。
本次審計(jì)總的指導(dǎo)思想是：堅(jiān)持三資（公共資金、國(guó)有資源、國(guó)有資產(chǎn)）審計(jì)全覆蓋，堅(jiān)持審計(jì)創(chuàng)新，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，提高綜合分析水平。審計(jì)目標(biāo)為：在把握市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行總體情況的基礎(chǔ)上，評(píng)價(jià)市財(cái)政和有關(guān)部門發(fā)揮預(yù)算管理職能等方面取得的成效，揭示預(yù)算管理中存在的突出問題，同時(shí)重點(diǎn)抓好政策措施落實(shí)、扶貧資金、環(huán)保資金、衛(wèi)生計(jì)生、就業(yè)資金和國(guó)企改革“六大塊板”專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，從體制、機(jī)制、制度層面分析原因，提出審計(jì)建議，為汨羅市經(jīng)濟(jì)建設(shè)保駕護(hù)航。
二、審計(jì)對(duì)象和范圍。
（一）市財(cái)政局：市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。
（二）市地方稅務(wù)局：度地方稅收收入征管情況審計(jì)。延伸審計(jì)地稅分局和部分納稅企業(yè)稅收解繳情況。
（三）部門預(yù)算單位：20市財(cái)政局、市供銷社部門預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。
對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大問題，可追溯或延伸到相關(guān)年度和有關(guān)單位。
三、審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)。
（一）市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。
1.總體情況和工作成效?？傮w把握市本級(jí)財(cái)政20預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，反映財(cái)政收支的總體規(guī)模和結(jié)構(gòu)、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、資金實(shí)際支付情況、管理績(jī)效等情況，分析預(yù)算執(zhí)行的總體特點(diǎn)，全面評(píng)價(jià)預(yù)算執(zhí)行的總體效果。
2.政策措施落實(shí)情況。關(guān)注穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)等政策措施的落實(shí)，以及相關(guān)的各類財(cái)政資金是否保障到位并及時(shí)投入使用情況。
3.政府預(yù)算體系的完整性、規(guī)范性。掌握未納入預(yù)算編制范圍的資金規(guī)模；關(guān)注各類預(yù)算收支劃分及功能定位情況，全部政府性收支納入預(yù)算管理情況，揭示年初預(yù)算不完整、代編預(yù)算不規(guī)范等問題。
4.預(yù)算及其執(zhí)行情況?？傮w掌握公共財(cái)政預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和社?；痤A(yù)算的年初預(yù)算安排、預(yù)算變動(dòng)、收支預(yù)算執(zhí)行情況，審查預(yù)算分配和執(zhí)行是否規(guī)范、公平、公正、公開。
一是財(cái)政收入管理情況。掌握收入規(guī)模，分析收入結(jié)構(gòu)，了解營(yíng)改增對(duì)市級(jí)收入的影響；檢查全部政府收入是否納入預(yù)算管理，重點(diǎn)關(guān)注非稅收入核算不清晰，多征、提前征收或者違規(guī)減免，劃繳不及時(shí)等問題。
二是預(yù)算分配情況。檢查年初預(yù)算到位情況，計(jì)算年初預(yù)留資金的規(guī)模和比例，以及各部門系統(tǒng)財(cái)務(wù)未細(xì)化到具體項(xiàng)目和單位的預(yù)算總額的增減變化；檢查部門預(yù)算編報(bào)范圍是否完整、合理，基本支出是否滿足部門單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)的需要，項(xiàng)目支出預(yù)算分配方法是否公正，是否存在混淆基本支出和項(xiàng)目支出邊界的問題。
三是專項(xiàng)資金管理情況。摸清市本級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金的種類、規(guī)模；審查專項(xiàng)資金設(shè)置的必要性，是否建立整合和退出機(jī)制；專項(xiàng)資金的使用是否合規(guī)，重點(diǎn)審查撥付民營(yíng)企業(yè)各類獎(jiǎng)補(bǔ)資金是否公平合理，是否達(dá)到了預(yù)期效果，是否充分發(fā)揮了財(cái)政資金的政策導(dǎo)向性作用。
四是預(yù)算批復(fù)、變動(dòng)情況。審查財(cái)政是否及時(shí)將人大批準(zhǔn)的預(yù)算批復(fù)到預(yù)算單位；財(cái)政超收收入使用是否合法，調(diào)入資金、調(diào)整預(yù)算等財(cái)力性調(diào)整安排是否按程序報(bào)批，接受增加專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付是否按規(guī)定向人大常委會(huì)報(bào)告；對(duì)確定當(dāng)年預(yù)算不能執(zhí)行的項(xiàng)目，是否及時(shí)調(diào)整預(yù)算。
五是支出預(yù)算執(zhí)行情況。審查支出預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，著重反映資金撥付不及時(shí)、預(yù)算執(zhí)行遲緩、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不均衡、年終結(jié)轉(zhuǎn)或結(jié)余過多等問題；審查民生支出等重點(diǎn)項(xiàng)目支出的規(guī)模和增長(zhǎng)變化情況，評(píng)價(jià)財(cái)政推動(dòng)“一極三宜”建設(shè)等方面的保障力度；分析公務(wù)支出和公款消費(fèi)及其他行政運(yùn)行性支出規(guī)模和結(jié)構(gòu)，落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”，市委“九項(xiàng)規(guī)定”方面取得的成效和存在的問題，重點(diǎn)關(guān)注是否存在“雁過拔毛”式腐敗現(xiàn)象。
5.轉(zhuǎn)移支付情況。掌握財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金總體規(guī)模結(jié)構(gòu)，一般性轉(zhuǎn)移支付與專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付占比情況。重點(diǎn)揭示專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付清理整合不到位，結(jié)構(gòu)不合理，項(xiàng)目設(shè)置過多過散，投向雷同，下達(dá)不及時(shí)，用于國(guó)務(wù)院明令禁止的相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)等問題。
6.決算（草案）編制情況。對(duì)政府決算草案的真實(shí)性、收支活動(dòng)合法性、資金使用效益性進(jìn)行總體評(píng)價(jià)。
一是決算（草案）編制情況。審查總預(yù)算會(huì)計(jì)報(bào)表是否詳細(xì)完整地反映了預(yù)算執(zhí)行結(jié)果和政府資產(chǎn)負(fù)債情況；決算（草案）報(bào)表調(diào)整過程是否合規(guī)，依據(jù)是否充分。
二是檢查決算收入的真實(shí)性、合規(guī)性和完整性。關(guān)注政府性收入是否及時(shí)足額上繳，列報(bào)是否真實(shí)、完整，是否存在已征收的各項(xiàng)收入掛往來、未按規(guī)定的科目納入決算報(bào)表反映等情況。決算與預(yù)算進(jìn)行比對(duì)，分析差異原因。
三是核實(shí)決算支出列報(bào)的真實(shí)性、合規(guī)性和完整性。檢查是否存在決算（草案）列支標(biāo)準(zhǔn)不一致、擅自擴(kuò)大權(quán)責(zé)發(fā)生制適用范圍、未如實(shí)反映市級(jí)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的問題，重點(diǎn)反映采用權(quán)責(zé)發(fā)生制列支的事項(xiàng)未完整規(guī)范地在市級(jí)決算（草案）中反映并加以說明等問題。決算與預(yù)算進(jìn)行比對(duì)，分析差異原因。
7.財(cái)政管理情況。
一是預(yù)算績(jī)效管理情況。重點(diǎn)關(guān)注市財(cái)政貫徹落實(shí)市政府推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理意見的情況，檢查是否制定預(yù)算績(jī)效管理規(guī)劃和實(shí)施方案；是否建立績(jī)效考評(píng)制度；是否將績(jī)效考核結(jié)果作為專項(xiàng)資金分配依據(jù)；考核結(jié)果是否按要求公開并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題整改。
二是國(guó)庫(kù)集中支付和國(guó)庫(kù)管理情況。分析國(guó)庫(kù)集中支付范圍與資金支付比例，重點(diǎn)審查國(guó)庫(kù)集中支付資金的真實(shí)性、合法性，看有無不按預(yù)算和程序支付或利用集中支付為某些部門開方便之門；有無一方面集中支付，另一方面一些資金又分散管理，致使“集中支付”、“會(huì)計(jì)核算中心”有名無實(shí)等問題。
三是政府采購(gòu)情況。檢查財(cái)政履行政府采購(gòu)主管部門職責(zé)情況，反映政府采購(gòu)預(yù)算編制、采購(gòu)執(zhí)行結(jié)果的控制機(jī)制是否完善、政府采購(gòu)審批事項(xiàng)是否合規(guī)等情況；關(guān)注政府采購(gòu)程序規(guī)范性、采購(gòu)資金是否納入預(yù)算、資金使用合規(guī)性、非招標(biāo)采購(gòu)方式審批是否恰當(dāng)?shù)惹闆r；關(guān)注政府采購(gòu)商品的定價(jià)等問題。檢查是否存在層層轉(zhuǎn)包、暗箱操作等違法違規(guī)行為。
四是財(cái)政存量資金管理。掌握財(cái)政存量資金規(guī)模和結(jié)構(gòu)，摸清預(yù)算凈結(jié)余、預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)資金、財(cái)政專戶結(jié)存資金、預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、預(yù)算周轉(zhuǎn)金、償債準(zhǔn)備金，以及通過虛列支出、收支掛往來等形成的存量資金總體規(guī)模，分析存量資金結(jié)構(gòu)和形成原因，了解存量資金管理情況。
8.政府性債務(wù)情況。掌握經(jīng)批準(zhǔn)舉借債務(wù)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、使用、償還及置換等情況。檢查是否將政府一般債務(wù)收支納入一般公共預(yù)算管理，將專項(xiàng)債務(wù)收支納入政府性基金預(yù)算管理。檢查是否在預(yù)算之外違法違規(guī)舉借債務(wù)，為單位或個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保等問題；審查經(jīng)批準(zhǔn)舉借資金的使用情況、債務(wù)償還情況，是否存在債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
9.預(yù)算公開。檢查政府預(yù)算、預(yù)算調(diào)整、決算、預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告、報(bào)表是否按規(guī)定全部公開。專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支出預(yù)算是否公開到地區(qū)、具體項(xiàng)目。本級(jí)“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款預(yù)算總額和分項(xiàng)數(shù)額是否按規(guī)定公開，公開時(shí)是否將增減變化的原因進(jìn)行說明。
10.其他有關(guān)事項(xiàng)。關(guān)注國(guó)庫(kù)資金往來與調(diào)度、國(guó)有資產(chǎn)資源管理，揭示存在的問題，促進(jìn)制度建設(shè)，進(jìn)一步完善體制機(jī)制。
同時(shí)，關(guān)注以往年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)意見的落實(shí)情況。
（二）市地方稅務(wù)局組織年度地方稅收征管情況審計(jì)。
以促進(jìn)稅收政策執(zhí)行到位、稅收征管規(guī)范有效、稅務(wù)檢查制度執(zhí)行有力為主要目標(biāo)，重點(diǎn)關(guān)注以下方面：
1.稅收政策執(zhí)行情況。審查地稅部門貫徹執(zhí)行稅收優(yōu)惠政策、減免緩政策、退稅政策落實(shí)情況。重點(diǎn)審查小微企業(yè)、棚戶區(qū)改造、養(yǎng)老服務(wù)業(yè)等稅收優(yōu)惠，落實(shí)降低企業(yè)杠桿率稅收支持政策是否落實(shí)到位；有無違規(guī)制定執(zhí)行減、免、緩稅政策，越權(quán)辦理減、免、緩稅；是否存在應(yīng)退未退和違規(guī)退庫(kù)等問題。
2.稅收征管情況。
一是稅務(wù)管理。審查稅務(wù)登記、賬簿憑證管理、納稅申報(bào)制度的建立與執(zhí)行情況。重點(diǎn)審查企業(yè)工商登記與稅務(wù)登記的匹配情況，防止無故漏登漏管和因納稅登記變化導(dǎo)致稅源流失的問題；抽查企業(yè)納稅申報(bào)資料的真實(shí)、準(zhǔn)確和及時(shí)性，防止不報(bào)、少報(bào)、漏報(bào)的問題。
二是稅款征收。審查重點(diǎn)稅種和重點(diǎn)行業(yè)稅收征管機(jī)制是否健全、有效。審查稅收征收范圍、入庫(kù)級(jí)次和稅款所屬期限是否符合有關(guān)規(guī)定，反映當(dāng)前稅務(wù)部門在稅收征管中存在的漏洞和問題，促進(jìn)依法治稅，完善征管機(jī)制。
三是稅務(wù)檢查。審查稅務(wù)檢查制度建立和執(zhí)行情況，重點(diǎn)審查稅務(wù)處理處罰決定是否符合規(guī)定，有無濫用行政自由裁量權(quán)應(yīng)處罰未處罰、應(yīng)加收滯納金未加收滯納金等問題，稽查結(jié)論的執(zhí)行是否到位，防止以罰代稅、無故減輕處罰等問題。
同時(shí)，匯總2016年度其他審計(jì)報(bào)告中反映的稅收征管方面問題情況。
（三）市級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
緊扣部門職能職責(zé)履行，認(rèn)真開展2016年度部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)，揭示部門預(yù)算管理與執(zhí)行的主要問題，分析預(yù)算執(zhí)行的效果效率，推動(dòng)提高預(yù)算管理水平，提高預(yù)算管理績(jī)效。重點(diǎn)審計(jì)以下方面：
1.政策措施落實(shí)情況。關(guān)注黨和國(guó)家、省以及市委市政府政策措施和決策部署的落實(shí)情況；關(guān)注各類規(guī)劃制定和修訂工作是否按期完成且符合要求；各項(xiàng)改革措施是否落實(shí)；重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目在實(shí)施過程中存在的問題；與政策落實(shí)直接相關(guān)的各類財(cái)政資金是否及時(shí)到位并投入使用等。審查是否存在懶政庸政怠政、不作為、亂作為等問題；揭示和反映政策措施不適應(yīng)，不銜接、不配套等問題，更好的發(fā)揮政策導(dǎo)向作用。
2.部門預(yù)算編制的完整性和科學(xué)性。主要審查部門預(yù)算編制是否完整、科學(xué)，各項(xiàng)收入預(yù)算是否完整，支出預(yù)算是否科學(xué)，重點(diǎn)關(guān)注：上年結(jié)余未全額納入預(yù)算、上級(jí)提前下達(dá)的補(bǔ)助資金未按規(guī)定編入部門預(yù)算、基本支出標(biāo)準(zhǔn)過低、項(xiàng)目支出不具備實(shí)施條件或明顯超過實(shí)際需要、系統(tǒng)財(cái)務(wù)預(yù)留規(guī)模過大，未細(xì)化到單位、項(xiàng)目等問題。
3.部門預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性和合法性。審查市本級(jí)預(yù)算部門及其所屬單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)情況，揭示執(zhí)行過程中存在的違規(guī)違法問題。重點(diǎn)關(guān)注：違規(guī)征收非稅收入；違規(guī)減、免、緩征非稅收入；無預(yù)算或超預(yù)算支出；巧立名目或利用虛假經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，套取預(yù)算資金，劃轉(zhuǎn)到特設(shè)專戶或其他實(shí)有資金賬戶。
4.分析部門預(yù)算執(zhí)行效率。審查部門預(yù)算資金的下達(dá)、撥付情況，揭示部門預(yù)算執(zhí)行率低的問題，并分析問題產(chǎn)生的環(huán)節(jié)和原因。重點(diǎn)關(guān)注：預(yù)算批復(fù)時(shí)間和指標(biāo)掛網(wǎng)晚；結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)多；專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金分配、項(xiàng)目審批等工作中存在暗箱操作等行為；系統(tǒng)財(cái)務(wù)的轉(zhuǎn)移支付計(jì)劃下達(dá)晚，造成項(xiàng)目當(dāng)年不能實(shí)施等影響財(cái)政資金使用效益問題。
5.對(duì)國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資源情況進(jìn)行審計(jì)。關(guān)注國(guó)有資產(chǎn)管理制度建立情況，資產(chǎn)的權(quán)屬關(guān)系、資產(chǎn)的購(gòu)置、使用和處置等情況，檢查是否按規(guī)定履行了相關(guān)程序；是否存在占用下屬單位資產(chǎn)，違規(guī)擔(dān)保，違規(guī)出借、侵吞、賤賣、損失國(guó)有資產(chǎn)等問題；關(guān)注應(yīng)納入財(cái)政預(yù)算管理的經(jīng)營(yíng)收入和處置收入是否全額繳入國(guó)庫(kù)。加強(qiáng)對(duì)土地、礦藏、水域、森林等國(guó)有自然資源，特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等國(guó)有無形資產(chǎn)，以及法律法規(guī)規(guī)定屬于國(guó)家所有的其他資源的審計(jì)。
6.決算（草案）及存量資金。審查預(yù)算部門單位的決算（草案）是否真實(shí)、完整。重點(diǎn)關(guān)注：資產(chǎn)的計(jì)價(jià)等會(huì)計(jì)處理等情況；往來款的真實(shí)性及其賬齡結(jié)構(gòu)；收支確認(rèn)的準(zhǔn)確、完整性；凈結(jié)余和結(jié)轉(zhuǎn)的總量和結(jié)構(gòu)；會(huì)計(jì)報(bào)表附注及說明是否真實(shí)、完整。
7.預(yù)決算公開情況。關(guān)注部門預(yù)算是否將財(cái)政部門批復(fù)的預(yù)算全部公開、部門決算公開是否按預(yù)算公開事項(xiàng)，同口徑進(jìn)行公開；“三公”經(jīng)費(fèi)決算公開是否細(xì)化說明、重點(diǎn)揭示賬面核算數(shù)、決算數(shù)和決算公開數(shù)不相符，人為調(diào)整決算公開數(shù)及其他公開信息不真實(shí)的問題。
8.專項(xiàng)資金管理使用情況。結(jié)合各部門職責(zé)分工的履行情況，以預(yù)算管理和資金分配為切入點(diǎn)，重點(diǎn)摸清部門參與分配的財(cái)政專項(xiàng)資金（含上級(jí)財(cái)政資金）的種類、規(guī)模和管理方式、效果等，掌握專項(xiàng)資金管理的政策制度，檢查是否存在管理制度不健全、分配不公平等問題；檢查專項(xiàng)資金的種類整合與退出機(jī)制是否健全。
9.內(nèi)控制度健全性與有效性。包括財(cái)政財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、專項(xiàng)資金撥付管理、績(jī)效管理等方面的制度是否建立健全，財(cái)政資金是否安全，有無失控點(diǎn)或薄弱環(huán)節(jié)，各項(xiàng)規(guī)章制度是否得到有效執(zhí)行，有無資金賬外核算情況。
10.厲行節(jié)約情況。
一是全面檢查公務(wù)支出預(yù)算管理情況。重點(diǎn)檢查會(huì)議和培訓(xùn)管理情況；公務(wù)接待管理情況；公務(wù)用車配置和管理使用情況；因公出國(guó)（境）管理情況；辦公樓等樓堂館所建設(shè)管理情況；機(jī)構(gòu)編制管理等情況。
二是審查濫發(fā)獎(jiǎng)金和津補(bǔ)貼情況。重點(diǎn)揭示巧立名目發(fā)放獎(jiǎng)金，利用會(huì)議、培訓(xùn)、加班等名義發(fā)放或變相發(fā)放津補(bǔ)貼，年終突擊花錢濫發(fā)津補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金或?qū)嵨锏葐栴}。
三是審查評(píng)比表彰情況。重點(diǎn)揭示自立評(píng)比表彰項(xiàng)目，擅自調(diào)整或者變更項(xiàng)目名稱、主（承）辦單位、評(píng)選周期，評(píng)選范圍、獎(jiǎng)項(xiàng)設(shè)置等，表彰超規(guī)模、獎(jiǎng)勵(lì)超標(biāo)準(zhǔn)，收取或變相收取參評(píng)單位和個(gè)人費(fèi)用等問題。
五、組織實(shí)施。
（一）組織領(lǐng)導(dǎo)。
成立2016年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”），負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作的組織、指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，局長(zhǎng)胡滿林同志任領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)，局領(lǐng)導(dǎo)黃棟梁、陸讓謙、張清湘等同志任副組長(zhǎng)，局機(jī)關(guān)各股室負(fù)責(zé)同志任成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，張勃同志兼任辦公室主任。財(cái)政事業(yè)股負(fù)責(zé)審計(jì)工作方案和“兩個(gè)報(bào)告”的起草；各審計(jì)小組負(fù)責(zé)所分工審計(jì)事項(xiàng)的`資料審核、督促審計(jì)整改和有關(guān)資料匯總；指定專人負(fù)責(zé)審計(jì)案卷的整理歸檔。
具體分工見2016年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)人員分工明細(xì)表。
（三）實(shí)施步驟。
1.計(jì)劃準(zhǔn)備階段。
（1）2月10至20日，各審計(jì)組進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。
（2）202月10日前，財(cái)政事業(yè)股確定審計(jì)對(duì)象、工作重點(diǎn)，財(cái)政股起草預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作方案，并經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)議審定后報(bào)市政府審批。
（4）2017年2月15日前，各執(zhí)行審計(jì)組下達(dá)審計(jì)通知書。
2.現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施階段。
（1）2017年2月20日前，各審計(jì)組完成審計(jì)進(jìn)點(diǎn)，并組實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。
（2）2017年3月30日前，各審計(jì)組提交審計(jì)報(bào)告，并經(jīng)業(yè)務(wù)辦公會(huì)集體審定。
（3）2017年4月10日前，各審計(jì)組向財(cái)政事業(yè)股提交審計(jì)表格、被審計(jì)單位反饋意見、審計(jì)報(bào)告正式稿紙質(zhì)和電子文檔等相關(guān)資料。
3．“兩個(gè)報(bào)告”起草階段。
（1）2017年4月30日前，各業(yè)務(wù)股室將2016年完成的有較大影響可供工作報(bào)告采用的行業(yè)審計(jì)、專項(xiàng)資金審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查的審計(jì)報(bào)告和綜合報(bào)告紙質(zhì)及電子文檔提交財(cái)政事業(yè)股。
（2）2017年5月20日前，財(cái)政事業(yè)股做好審計(jì)結(jié)果綜合匯總、分析、歸納及“兩個(gè)報(bào)告”起草工作。
（1）2017年9月10日前，各審計(jì)組向財(cái)政事業(yè)股提交經(jīng)審核后的被審計(jì)單位審計(jì)整改情況報(bào)告及相關(guān)佐證材料和電子文檔。
（2）2017年9月20日前，各審計(jì)小組做好審計(jì)整改結(jié)果綜合匯總、分析、歸納工作。
（四）考核管理。
2016年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)成果將進(jìn)行單項(xiàng)考核評(píng)比，評(píng)選出優(yōu)秀審計(jì)組和先進(jìn)審計(jì)個(gè)人予以表彰，并實(shí)行工作獎(jiǎng)勵(lì)?？己朔椒硇兄贫?。
六、工作要求。
（一）提高認(rèn)識(shí)，嚴(yán)密組織。
要有大局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)和團(tuán)結(jié)意識(shí)。在堅(jiān)持對(duì)公共資金、國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資源全覆蓋的前提下，各審計(jì)組要圍繞審計(jì)目標(biāo)統(tǒng)籌安排審計(jì)力量，合理配置審計(jì)資源，加強(qiáng)組織實(shí)施中的協(xié)調(diào)配合，按照本方案規(guī)定的重點(diǎn)內(nèi)容，制定切實(shí)可行的審計(jì)實(shí)施方案，將實(shí)施方案內(nèi)容表格化，以利于審計(jì)實(shí)施、結(jié)果匯總和利用；各審計(jì)組之間要及時(shí)反饋信息，互通有無，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)舉一反三，查深查透；認(rèn)真填制方案中規(guī)定的表格，嚴(yán)格按規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)；要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，認(rèn)真做好現(xiàn)場(chǎng)取證，充分聽取被審計(jì)單位意見，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
（二）創(chuàng)新審計(jì)，提升質(zhì)量。
要?jiǎng)?chuàng)新審計(jì)方式方法。各審計(jì)組要主動(dòng)把握改革與發(fā)展的新情況，從提高預(yù)算管理水平，完善財(cái)政管理體制、促進(jìn)財(cái)政管理改革和提高財(cái)政績(jī)效的高度開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作；提高綜合分析水平，審視和把握審計(jì)事項(xiàng)，緊扣主題主線，延伸審計(jì)所有二級(jí)預(yù)算單位，客觀全面反映市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行的總體情況與效果，嚴(yán)格遵守審計(jì)工作程序，做到程序合規(guī)、取證充分、定性準(zhǔn)確、確保質(zhì)量、限時(shí)辦結(jié)；要提高綜合分析水平，找準(zhǔn)問題癥結(jié)，提出一份有分量、有價(jià)值的審計(jì)要情（專報(bào)），從機(jī)制、體制、制度上提出具有針對(duì)性、操作性和前瞻性的審計(jì)建議，督促完善制度、規(guī)范管理。
（三）問題導(dǎo)向，審深審?fù)浮?/p>
要堅(jiān)持問題導(dǎo)向。各審計(jì)組要重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政資金分配、重大投資決策和項(xiàng)目審批、重大物資采購(gòu)和招標(biāo)投標(biāo)、國(guó)有資產(chǎn)和股權(quán)轉(zhuǎn)讓、土地和礦產(chǎn)資源交易等重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，及時(shí)反映現(xiàn)行政策制度存在的不合時(shí)宜、制約發(fā)展、阻礙改革的規(guī)定；關(guān)注預(yù)算管理、預(yù)算執(zhí)行，以及民生和社會(huì)保障等方面存在的薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，以及可能引發(fā)的社會(huì)不穩(wěn)定因素；揭示公共資金、國(guó)有資產(chǎn)和資源管理和使用中存在的以權(quán)謀私、失職瀆職、貪污受賄、損失浪費(fèi)等違法違紀(jì)問題，移送案件線索一起，注重從體制機(jī)制制度層面分析原因和提出建議，促進(jìn)深化改革和創(chuàng)新體制機(jī)制，促進(jìn)廉潔政府建設(shè)。
（四）強(qiáng)化管理，保守秘密。
要嚴(yán)格現(xiàn)場(chǎng)管理。各審計(jì)組要依法辦事，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律和各項(xiàng)廉政規(guī)定，注意工作方式和方法，切實(shí)做到依法審計(jì)、文明審計(jì)，對(duì)審計(jì)中獲悉的商業(yè)秘密，要嚴(yán)格執(zhí)行保密紀(jì)律，不得用于與審計(jì)無關(guān)的事項(xiàng)，審計(jì)報(bào)告要按規(guī)定征求被審單位的意見并采納合理意見。要用良好的工作態(tài)度、精湛的業(yè)務(wù)能力、廉潔高效的工作作風(fēng)、高質(zhì)量的工作成果提高審計(jì)的公信力，樹立良好的審計(jì)形象。
審計(jì)工作會(huì)議方案篇十五
根據(jù)國(guó)家局《關(guān)于進(jìn)一步做好審計(jì)整改工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)煙審〔2015〕117號(hào)）、公司《關(guān)于印發(fā)審計(jì)整改工作實(shí)施方案的通知》要求，為進(jìn)一步深入推進(jìn)審計(jì)整改工作，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，提升基礎(chǔ)管理水平，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制訂本方案。
一、整改內(nèi)容
本次審計(jì)整改的內(nèi)容包括2015年、2011年、2012年國(guó)家局組織開展的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、年報(bào)審計(jì)、全面審計(jì)（包括自查、復(fù)查、國(guó)家局重點(diǎn)檢查）、工程項(xiàng)目審計(jì)（含國(guó)家局直接審計(jì)和授權(quán)審計(jì)），外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、財(cái)政部門、稅務(wù)部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和公司集中組織開展的財(cái)務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程項(xiàng)目審計(jì)、物資采購(gòu)審計(jì)、宣傳促銷審計(jì)發(fā)現(xiàn)和披露的問題，以及審計(jì)檢查中明確提出的需要關(guān)注的事項(xiàng)、管理建議書中提到的相關(guān)問題。
二、整改標(biāo)準(zhǔn)
長(zhǎng)期閑置的，一律進(jìn)行權(quán)屬辦理和資產(chǎn)清理；五是涉及管理程序方面的，制度不健全的進(jìn)行梳理修訂，制度執(zhí)行不到位的加強(qiáng)制度落實(shí)的監(jiān)督檢查；六是涉及歷史遺留問題方面，要明確責(zé)任、落實(shí)到人、限期整改，確保審計(jì)整改達(dá)到預(yù)期的效果。
三、組織領(lǐng)導(dǎo)
廠部成立審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組
組 長(zhǎng)：sss
副組長(zhǎng)：ddd fff hhh
成 員：財(cái)務(wù)、審計(jì)以及各相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在審計(jì)派駐辦。負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作的組織、協(xié)調(diào)工作，各相關(guān)業(yè)務(wù)部門指定專門聯(lián)絡(luò)員，抓好具體問題的整改落實(shí)工作。
四、工作安排
審計(jì)整改工作分為梳理核對(duì)、整改落實(shí)和重點(diǎn)抽查三個(gè)階段。
（一）梳理核對(duì)階段（4月20日—6月10日）
1、財(cái)務(wù)、審計(jì)部門收集、梳理。財(cái)務(wù)部門收集梳理2015年以來年報(bào)審計(jì)、外部財(cái)政部門、稅務(wù)部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，其他方面的審計(jì)問題由審計(jì)部門收集梳理，按照發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)進(jìn)行分類，按照問題點(diǎn)逐項(xiàng)分析，提出整改建議，并將問題分解表于4月25日前反饋至各責(zé)任部門。
和行業(yè)政策為依據(jù)，以能否經(jīng)得起外部審計(jì)的檢驗(yàn)為評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行逐項(xiàng)對(duì)照，分別梳理出已經(jīng)整改的問題和正在整改的問題、并對(duì)尚未整改到位的事項(xiàng)詳細(xì)說明原因等，將自查整改情況按要求填列《審計(jì)問題及整改情況自查表》（見附件），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)并對(duì)自查結(jié)果負(fù)責(zé)，于5月6日前報(bào)廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（同時(shí)報(bào)送電子材料）。
3、報(bào)公司審核確認(rèn)。由廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總自查整改情況，形成廠部自查整改總報(bào)告，經(jīng)廠領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，于2015年5月10日前上報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室審核、確認(rèn)。
（二）整改落實(shí)階段（6月11日—7月31日）
廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組按照公司審核、確認(rèn)結(jié)果及整改要求，對(duì)未整改到位問題進(jìn)行再分解，限期整改。各責(zé)任部門對(duì)能夠及時(shí)整改的，要立即加以整改。一時(shí)難以整改的，要制定具體整改計(jì)劃，并抓緊落實(shí)。對(duì)無法整改的問題點(diǎn)，及時(shí)報(bào)廠部審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究，提出整改意見和建議后，上報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行協(xié)調(diào)處理。廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組將以不同形式開展審計(jì)整改工作督促指導(dǎo)，隨時(shí)跟蹤整改進(jìn)展情況，確保審計(jì)整改落實(shí)到位。
（三）重點(diǎn)抽查階段（8月1日—9月10日）
廠部將組織人員對(duì)各部門審計(jì)問題整改落實(shí)情況進(jìn)行重點(diǎn)抽查，對(duì)抽查發(fā)現(xiàn)不按要求整改或未及時(shí)整改到位的，提交廠部進(jìn)行嚴(yán)肅處理。整改情況要經(jīng)得起公司、國(guó)家局等各級(jí)檢查。
五、工作要求
（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí)。各部門要深刻認(rèn)識(shí)行業(yè)的特殊性和審計(jì)整改工作的重要性、迫切性，切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)、規(guī)范意識(shí)，站在維護(hù)行業(yè)體制和發(fā)展大局的高度，認(rèn)真對(duì)待此次審計(jì)整改工作。各部門主要負(fù)責(zé)人是本次審計(jì)整改工作的第一責(zé)任人，全面負(fù)責(zé)本部門的審計(jì)整改工作，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo),做到思想上更加重視，行動(dòng)上更加自覺，措施上更加有效。對(duì)整改難度較大的問題主要負(fù)責(zé)人要親自參與研究制定整改措施，并定期聽取整改情況，集中力量抓好落實(shí)。
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