報(bào)告是一種重要的溝通方式，可以向相關(guān)人員匯報(bào)工作進(jìn)展和成果。那么我們?cè)撊绾螌懸环萃昝赖膱?bào)告呢？首先要確定報(bào)告的目標(biāo)和受眾，然后收集和整理相關(guān)資料，進(jìn)行分析和歸納，展開(kāi)詳細(xì)的敘述和闡述。在撰寫過(guò)程中，要注意語(yǔ)言準(zhǔn)確、表達(dá)清晰、邏輯嚴(yán)謹(jǐn)，同時(shí)使用適當(dāng)?shù)膱D表和數(shù)據(jù)來(lái)支持觀點(diǎn)。最后，進(jìn)行仔細(xì)的修改和校對(duì)，確保報(bào)告的準(zhǔn)確性和完整性。以下是小編為大家收集的報(bào)告范文，供大家參考和學(xué)習(xí)。
關(guān)聯(lián)交易開(kāi)展情況報(bào)告篇一
按照人行長(zhǎng)沙支行反xxx處的文件要求，我公司根據(jù)貴處文件要求，展開(kāi)了大額與可疑交易自查自糾工作，現(xiàn)將工作報(bào)告如下：
一、建立反xxx內(nèi)控制度。由反xxx管理人員與銷售中心管理人員對(duì)日常工作事務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)公司員工尤其是公司一線員工進(jìn)行定期的反xxx培訓(xùn)與宣傳工作，通過(guò)上述工作，讓員工了解到xxx犯罪活動(dòng)的危害和反xxx工作的必要性。并且對(duì)于公司員工提出的反xxx工作的各項(xiàng)問(wèn)題，安排了專人進(jìn)行解答。
二、對(duì)客戶的資料事前確認(rèn)。對(duì)于購(gòu)卡客戶發(fā)生交易前，我公司按照反xxx內(nèi)控制度的相關(guān)要求對(duì)客戶進(jìn)行信息調(diào)查。個(gè)人或單位購(gòu)買記名預(yù)付卡或一次性購(gòu)買不記名預(yù)付卡1萬(wàn)元以上的，必須使用實(shí)名并提供有效身份證件。達(dá)到轉(zhuǎn)賬金額水平的，客戶必須實(shí)名轉(zhuǎn)賬，賬號(hào)與登記證件名稱一致。經(jīng)過(guò)自查，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)任何可疑與不明身份人員進(jìn)行購(gòu)卡。
三、交易實(shí)時(shí)監(jiān)管。按照預(yù)付卡管理辦法中的規(guī)定，每張預(yù)付卡的限額最大不得超過(guò)5000元，由此也限制了交易最大限額也不得超過(guò)5000元。我公司反xxx崗位員工對(duì)每日交易進(jìn)行人工篩選監(jiān)控，對(duì)于連續(xù)多筆5000元的整數(shù)消費(fèi)，進(jìn)行特別核查，對(duì)客戶進(jìn)行詢問(wèn)同時(shí)對(duì)商戶進(jìn)行確認(rèn)。經(jīng)過(guò)核查，暫未發(fā)現(xiàn)疑似xxx大額可疑交易。
四、大額可疑交易預(yù)警預(yù)案。對(duì)于確認(rèn)為疑似xxx的大額交易，我公司在遵照反xxx內(nèi)控制度的要求下，對(duì)客戶交易卡進(jìn)行凍結(jié)，并及時(shí)聯(lián)系客戶進(jìn)行交易查詢，限制其使用，待確認(rèn)排除xxx嫌疑后再進(jìn)行解凍。在此次自查期間，暫未發(fā)現(xiàn)類似交易事項(xiàng)。
五、對(duì)于購(gòu)卡人收卡確認(rèn)的方式改進(jìn)。此次自查期間，公司對(duì)購(gòu)卡流程進(jìn)行重新梳理，為防止非客戶本人操作，我公司改進(jìn)原客戶簽收程序，要求客戶除簽字外，需留下本人聯(lián)系方式。銷售人員現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)后，再由專人進(jìn)行收卡回訪，采取電話確認(rèn)方式，保證客戶本人收卡。
此次自查自糾工作提高了全公司員工的反xxx風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)參與業(yè)務(wù)流程的相關(guān)崗位提高了風(fēng)險(xiǎn)防范技能，同時(shí)改進(jìn)了工作方法，進(jìn)一步降低了公司業(yè)務(wù)開(kāi)展中的xxx風(fēng)險(xiǎn)，我公司將一如既往，將反xxx工作作為公司重點(diǎn)工作事項(xiàng)，提高日常工作中對(duì)xxx犯罪活動(dòng)的警惕性與識(shí)別能力。
關(guān)聯(lián)交易開(kāi)展情況報(bào)告篇二
在對(duì)商業(yè)銀行的要求中，重點(diǎn)提到了對(duì)股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易的排查。在股權(quán)情況中，監(jiān)管要求銀行對(duì)股權(quán)的獲得、股東的資質(zhì)、出資的資金來(lái)源、股權(quán)質(zhì)押等行為進(jìn)行自查，并報(bào)送監(jiān)管部門。在關(guān)聯(lián)交易中，排查是否按照監(jiān)管規(guī)定是否建立并完善關(guān)聯(lián)交易管理制度；利用關(guān)聯(lián)交易向股東等進(jìn)行利益輸送、違反或規(guī)避并表管理規(guī)定，集團(tuán)成員間未做到內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)隔離也在此次重點(diǎn)排查之列。
排查股權(quán)情況及股東資質(zhì)、資金來(lái)源等。
據(jù)悉，監(jiān)管方面要求銀行填寫股東股權(quán)的基本信息表，對(duì)股東具體情況進(jìn)行排查，并鼓勵(lì)填報(bào)最新數(shù)據(jù)，原則要求截止到20xx年6月末。
對(duì)于股權(quán)方面的排查要求大都依照《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》（銀監(jiān)會(huì)令〔2018〕1號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱“1號(hào)令”）的規(guī)定。
按照1號(hào)令的要求，商業(yè)銀行的股東及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人、最終受益人等各方關(guān)系應(yīng)當(dāng)清晰透明。
監(jiān)管要求銀行對(duì)股權(quán)的獲得、股東的資質(zhì)、出資的資金來(lái)源、股權(quán)質(zhì)押等行為進(jìn)行自查，并報(bào)送監(jiān)管部門。
在股權(quán)獲得是否符合規(guī)定或是監(jiān)管將排查的首要問(wèn)題。未經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額5%以上的股東，變更持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額1%以上、5%以下未在股權(quán)轉(zhuǎn)讓后10日內(nèi)向所在區(qū)域銀保監(jiān)局或銀保監(jiān)分局報(bào)告的情況等行為都將被排查。此外，股東是否存在委托他人或接受他人委托持有商業(yè)銀行股權(quán)；同一投資人及其關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人作為主要股東存在參股商業(yè)銀行數(shù)量超過(guò)2家，或控股商業(yè)銀行數(shù)量超過(guò)1家的情況也是此次排查的重點(diǎn)。
股東資質(zhì)方面，要求自查商業(yè)銀行主要股東及其控股股東、實(shí)際控制人是否存在《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》第十六條規(guī)定的情形。另外，商業(yè)銀行的股東及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人、最終受益人等各方關(guān)系是否清晰透明也在本次檢查情況之列。
根據(jù)《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》第十六條規(guī)定，商業(yè)銀行主要股東及其控股股東、實(shí)際控制人不得存在下列情形：
資金來(lái)源方面，要求檢查股東入股資金來(lái)源是否合法，是否以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股；商業(yè)銀行是否通過(guò)本行信貸、同業(yè)、理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)為股東提供入股資金。另外檢查股東是否有虛假出資、出資不實(shí)、抽逃出資或變相抽逃出資情況或重大嫌疑。同時(shí)，單一投資人、發(fā)行人或管理人及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人控制的金融產(chǎn)品持有同一商業(yè)銀行股份合計(jì)超過(guò)5%的情況、以及主要股東以發(fā)行、管理或通過(guò)其他手段控制的金融產(chǎn)品持有商業(yè)銀行股份的情況都在此次檢查之列。
股東行為方面，則重點(diǎn)關(guān)注隱藏實(shí)際控制人、隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系、股權(quán)代持、表決權(quán)委托、一致行動(dòng)約定等隱性行為規(guī)避監(jiān)管審查，實(shí)施對(duì)保險(xiǎn)公司的控制權(quán)和主導(dǎo)權(quán)。
另外，在股權(quán)排查中，對(duì)于股東的股權(quán)質(zhì)押行為也進(jìn)行了較為詳細(xì)的排查要求，如是否存在大量股權(quán)質(zhì)押、股權(quán)反擔(dān)保行為。股東股權(quán)出質(zhì)擔(dān)保未事先告知董事會(huì)；股東在本機(jī)構(gòu)借款余額超過(guò)其持有經(jīng)審計(jì)的上一年度股權(quán)凈值仍將股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押等行為也在重點(diǎn)排查之列。
在進(jìn)行股權(quán)情況排查的同時(shí)，監(jiān)管也要求商業(yè)銀行進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易排查。
監(jiān)管要求商業(yè)銀行應(yīng)該按照監(jiān)管規(guī)定建立并完善關(guān)聯(lián)交易管理制度，按照穿透原則盡職認(rèn)定關(guān)聯(lián)方，關(guān)聯(lián)方名單要全面；銀行董監(jiān)高及主要股東要向商業(yè)銀行報(bào)告關(guān)聯(lián)方情況；計(jì)算一個(gè)關(guān)聯(lián)方的交易余額時(shí)，關(guān)聯(lián)自然人的近親屬要合并計(jì)算；向關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)統(tǒng)一授信要覆蓋全部關(guān)聯(lián)企業(yè)。未按穿透原則認(rèn)定關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)授信或未真實(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)敞口等情況重點(diǎn)排查。
對(duì)于存在關(guān)聯(lián)交易的，監(jiān)管要求排查關(guān)聯(lián)交易是否合規(guī)，獨(dú)立董事及內(nèi)審部門履職情況如何、關(guān)聯(lián)交易信息披露是否充分等。
另外，利用關(guān)聯(lián)交易向股東或其他關(guān)系人進(jìn)行利益輸送的情況也在此次重點(diǎn)排查之列。監(jiān)管要求檢查是否存在對(duì)關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送的情況。向關(guān)聯(lián)方的融資行為提供擔(dān)保、違規(guī)向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無(wú)擔(dān)保貸款、通過(guò)掩蓋或不盡職審查關(guān)聯(lián)關(guān)系、少計(jì)關(guān)聯(lián)方與商業(yè)銀行的交易、通過(guò)或借道同業(yè)、理財(cái)、表外等業(yè)務(wù)違規(guī)向關(guān)聯(lián)方提供資金等情況都是此次排查重點(diǎn)。
在并表管理上，監(jiān)管要求檢查并表處理是否全面合規(guī)，是否存在規(guī)避資本、會(huì)計(jì)或風(fēng)險(xiǎn)并表監(jiān)管的情況。借道附屬機(jī)構(gòu)，內(nèi)部交易轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、調(diào)節(jié)業(yè)務(wù)規(guī)模以及不良等監(jiān)管指標(biāo)的行為也是此次排查中提到的重點(diǎn)。監(jiān)管要求集團(tuán)成員間做到內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)隔離，此次排查中，檢查是否存在利用客戶信息優(yōu)勢(shì)、銀行集團(tuán)股權(quán)關(guān)系和組織架構(gòu)等便利從事內(nèi)幕交易的情況；是否存在違規(guī)投資設(shè)立、參股、收購(gòu)境內(nèi)外機(jī)構(gòu)的問(wèn)題等。
對(duì)于檢查的范圍，據(jù)了解，檢查范圍為被查機(jī)構(gòu)截至20xx年6月30日的股權(quán)狀況，及2018年1月1日至20xx年6月30日期間的關(guān)聯(lián)交易狀況，可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)追溯和延伸。
根據(jù)貴局轉(zhuǎn)發(fā)的《中國(guó)銀xxx辦公廳關(guān)于開(kāi)展銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治工作的通知》文件要求，某銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“我行”）高度重視，積極參照文件內(nèi)容開(kāi)展了股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治自查工作，現(xiàn)將具體工作情況匯報(bào)如下：
為防范突出風(fēng)險(xiǎn)，提升我行公司治理的科學(xué)性、穩(wěn)健性和有效性，促進(jìn)我行健康發(fā)展，我行積極成立了“股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治自查”工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由行長(zhǎng)任組長(zhǎng)，副行長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，各部門負(fù)責(zé)人為小組成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在綜合管理部，由行長(zhǎng)指派專人負(fù)責(zé)跟進(jìn)落實(shí)自查工作，要求根據(jù)“20xx年商業(yè)銀行股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治工作要點(diǎn)”制定合理的檢查方案，扎實(shí)、逐條開(kāi)展自查，確保自查工作做到業(yè)務(wù)、流程全覆蓋，確保我行“股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治自查”工作取得積極成效。
我行于2011年8月正式成立，現(xiàn)有股東共6位，且無(wú)自然人持股，分別為某商業(yè)銀行股份有限公司，占股5100萬(wàn)股，占比51%；某市某貿(mào)易有限公司，占股1000萬(wàn)股，占比10%；某有限公司，占股1000萬(wàn)股，占比10%；某投資有限公司，占股995萬(wàn)股，占比；某資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理有限公司，占股900萬(wàn)股，占比9%；某市某裝飾工程有限公司，占股5萬(wàn)股，占比。股權(quán)結(jié)構(gòu)相對(duì)簡(jiǎn)單，且截至目前我行尚未發(fā)生關(guān)聯(lián)交易情況。截至報(bào)告日，暫沒(méi)有在自查及日常監(jiān)管檢查中發(fā)現(xiàn)相關(guān)問(wèn)題。
1.股權(quán)獲得是否符合規(guī)定要求。
（1）經(jīng)排查，我行不存在未經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額5%以上的情況。
（2）經(jīng)排查，開(kāi)業(yè)至今沒(méi)有變更持有商業(yè)銀行資本總額或股份總額1%以上、5%以下的股東的情況。
（3）經(jīng)排查，我行股東不存在委托他人或接受他人委托持有商業(yè)銀行股權(quán)的情況。
（4）經(jīng)排查，同一投資人及其關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人作為主要股東不存在參股商業(yè)銀行數(shù)量超過(guò)2家，或控股商業(yè)銀行數(shù)量超過(guò)1家的情況。
2.股東資質(zhì)是否符合規(guī)定要求。
（1）經(jīng)排查，我行主要股東及其控股股東、實(shí)際控制人不存在《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》第十六條規(guī)定的情形。
（2）經(jīng)排查，我行股東及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人、最終受益人等各方關(guān)系清晰透明。
3.資金來(lái)源是否符合規(guī)定要求。
（1）經(jīng)排查，我行股東入股資金來(lái)源均合法，并均為自有資金入股；沒(méi)有通過(guò)本行信貸、同業(yè)、理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù)為股東提供入股資金的情況。
（2）經(jīng)排查，我行股東不存在有虛假出資、出資不實(shí)、抽逃出資或變相抽逃出資情況或重大嫌疑。
（3）經(jīng)排查，我行不存在單一投資人、發(fā)行人或管理人及其實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人控制的金融產(chǎn)品持有同一商業(yè)銀行股份合計(jì)超過(guò)5%的情況。
（4）經(jīng)排查，我行主要股東不存在以發(fā)行、管理或通過(guò)其他手段控制的金融產(chǎn)品持有商業(yè)銀行股份的情況。
4.股東行為是否符合規(guī)定要求。
（1）經(jīng)排查，我行股東不存在通過(guò)隱藏實(shí)際控制人、隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系、股權(quán)代持、表決權(quán)委托、一致行動(dòng)約定等隱性行為規(guī)避監(jiān)管審查，實(shí)施對(duì)保險(xiǎn)公司的控制權(quán)和主導(dǎo)權(quán)的情況。
（2）經(jīng)排查，我行主要股東不存在自取得股權(quán)之日起五年內(nèi)轉(zhuǎn)讓所持股權(quán)的情況。
（3）經(jīng)排查，我行主要股東不存在濫用股東權(quán)利干預(yù)董事會(huì)決策或銀行經(jīng)營(yíng)管理的情況。
（4）經(jīng)排查，我行主要股東已按照相關(guān)監(jiān)管要求出具書面承諾在必要時(shí)向商業(yè)銀行補(bǔ)充資本，截至報(bào)告日，我行資本充足，暫沒(méi)有發(fā)生需補(bǔ)充資本的情況。
5.股東質(zhì)押商業(yè)銀行股權(quán)是否符合規(guī)定要求。
（1）經(jīng)排查，我行不存在大量股權(quán)質(zhì)押、股權(quán)反擔(dān)保現(xiàn)象，是否存在主要股東股權(quán)大量質(zhì)押現(xiàn)象。
（2）經(jīng)排查，我行沒(méi)有股東以本行股權(quán)出質(zhì)擔(dān)保的情況。
（3）經(jīng)排查，我行股東沒(méi)有在本機(jī)構(gòu)借款余額超過(guò)其持有經(jīng)審計(jì)的上一年度股權(quán)凈值的情況，沒(méi)有將股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押的情況。
（4）經(jīng)排查，截至報(bào)告日，我行沒(méi)有股權(quán)質(zhì)押的情況。
（1）經(jīng)排查，我行能夠按照監(jiān)管規(guī)定建立并完善關(guān)聯(lián)交易管理制度，建立《某銀行股份有限公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》。
（2）經(jīng)排查，我行對(duì)關(guān)聯(lián)自然人、關(guān)聯(lián)法人以及關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)能夠符合監(jiān)管要求，能夠按照穿透原則盡職認(rèn)定關(guān)聯(lián)方，截至報(bào)告日，我行尚未發(fā)生關(guān)聯(lián)交易。
（3）經(jīng)排查，我行董事、總行的高級(jí)管理人員及主要非自然人股東能夠按照規(guī)定向商業(yè)銀行報(bào)告關(guān)聯(lián)方情況，同時(shí)以書面形式向我行保證其報(bào)告的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，截至報(bào)告日，我行尚未發(fā)生關(guān)聯(lián)交易。
（4）經(jīng)排查，我行計(jì)算一個(gè)關(guān)聯(lián)方的交易余額時(shí)，關(guān)聯(lián)自然人的近親屬能夠合并計(jì)算。向關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)統(tǒng)一授信能夠覆蓋全部關(guān)聯(lián)企業(yè)，部存在通過(guò)掩蓋或不盡職審查關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)關(guān)系，規(guī)避關(guān)聯(lián)授信集中度的情況，截至報(bào)告日，我行尚未發(fā)生關(guān)聯(lián)交易。
（5）經(jīng)排查，我行不存在未按穿透原則認(rèn)定關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)方所在集團(tuán)授信或未真實(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)敞口，規(guī)避關(guān)聯(lián)授信集中度控制的情況。
（1）經(jīng)排查，我行重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易審批程序能夠符合規(guī)定，截至報(bào)告日，我行尚未發(fā)生關(guān)聯(lián)交易。
（2）經(jīng)排查，我行獨(dú)立董事能夠就關(guān)聯(lián)交易公允性和內(nèi)部審批程序履行情況發(fā)表書面意見(jiàn)，截至報(bào)告日，我行尚未發(fā)生關(guān)聯(lián)交易。
（3）經(jīng)排查，我行內(nèi)審部門能夠每年對(duì)關(guān)聯(lián)交易開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)并將審計(jì)結(jié)果報(bào)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。
（4）經(jīng)排查，我行關(guān)聯(lián)交易的信息披露充分、準(zhǔn)確，并按照規(guī)定向監(jiān)管部門報(bào)告。
3.利用關(guān)聯(lián)交易或內(nèi)部交易向股東和其他關(guān)系人進(jìn)行利益輸送。
（1）經(jīng)排查，我行不存在關(guān)聯(lián)交易價(jià)格不公允，交易條件明顯優(yōu)于非關(guān)聯(lián)方同類交易，通過(guò)直接或間接融資方式對(duì)關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送的情況。包括但不限于是否存在以降低定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、貸款貼息、騰挪收益、顯性或隱性承諾等方式變相優(yōu)化關(guān)聯(lián)交易條件的情況。
（2）經(jīng)排查，我行不存在向關(guān)聯(lián)方的融資行為提供顯性或隱性擔(dān)保的情況。
（3）經(jīng)排查，我行不存在違規(guī)向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無(wú)擔(dān)保貸款的情況。
（4）經(jīng)排查，我行不存在通過(guò)掩蓋或不盡職審查關(guān)聯(lián)關(guān)系、少計(jì)關(guān)聯(lián)方與商業(yè)銀行的交易、以不合格風(fēng)險(xiǎn)緩釋因素計(jì)算對(duì)關(guān)聯(lián)方授信風(fēng)險(xiǎn)敞口、“化整為零”等方式，規(guī)避重大關(guān)聯(lián)交易審批的情況。
（5）經(jīng)排查，我行不存在直接通過(guò)或借道同業(yè)、理財(cái)、表外等業(yè)務(wù)，突破比例限制或違反規(guī)定向關(guān)聯(lián)方提供資金的情況。
（6）經(jīng)排查，我行不存在通過(guò)投資關(guān)聯(lián)方設(shè)立的基金、合伙企業(yè)等，違規(guī)轉(zhuǎn)移信貸資產(chǎn)，并規(guī)避關(guān)聯(lián)交易審批的情況。
（7）經(jīng)排查，我行不存在通過(guò)關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送、調(diào)節(jié)收益及本行資產(chǎn)負(fù)債表等行為。
（8）經(jīng)排查，我行不存在對(duì)關(guān)聯(lián)方的授信余額超過(guò)監(jiān)管規(guī)定的情況。
4.違反或規(guī)避并表管理規(guī)定，集團(tuán)成員間未做到內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)隔離。
（1）經(jīng)排查，我行并表處理能夠全面合規(guī)，不存在規(guī)避資本、會(huì)計(jì)或風(fēng)險(xiǎn)并表監(jiān)管的情況。不存在未將商業(yè)銀行具有實(shí)質(zhì)控制權(quán)的機(jī)構(gòu)，納入并表范圍。不存在未將借道理財(cái)、代銷、同業(yè)等渠道通過(guò)復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)設(shè)立且商業(yè)銀行具有實(shí)質(zhì)控制權(quán)或重大影響的合伙企業(yè)、合伙制基金等被投資機(jī)構(gòu)，納入并表范圍。不存在未將業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、損失等對(duì)商業(yè)銀行集團(tuán)造成重大影響的被投資機(jī)構(gòu)等，納入并表范圍。
（2）經(jīng)排查，我行不存在借道相關(guān)附屬機(jī)構(gòu)，利用內(nèi)部交易轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，調(diào)節(jié)業(yè)務(wù)規(guī)模以及不良、撥備、資本等監(jiān)管指標(biāo)的情況。
（3）經(jīng)排查，我行能夠及時(shí)清理空殼公司，防止空殼公司對(duì)銀行集團(tuán)造成的風(fēng)險(xiǎn)傳染。
（4）經(jīng)排查，我行不存在利用客戶信息優(yōu)勢(shì)、銀行集團(tuán)股權(quán)關(guān)系和組織架構(gòu)等便利從事內(nèi)幕交易，從而導(dǎo)致不當(dāng)利益輸送、監(jiān)管套利和風(fēng)險(xiǎn)傳染等情況。
（5）經(jīng)排查，我行不存在利用境內(nèi)外附屬機(jī)構(gòu)變相投資非上市企業(yè)股權(quán)、投資性房地產(chǎn)，或規(guī)避房地產(chǎn)、地方政府融資平臺(tái)等限制性領(lǐng)域授信政策的情況。
（6）經(jīng)排查，我行同一或關(guān)聯(lián)客戶不存在借道銀行集團(tuán)各附屬機(jī)構(gòu)，特別是信托公司、金融租賃公司、證券公司、保險(xiǎn)公司、資產(chǎn)管理公司等機(jī)構(gòu)，通過(guò)復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)和安排進(jìn)行融資，形成不正當(dāng)利益輸送，侵害其他投資者或客戶權(quán)益，或規(guī)避監(jiān)管政策限制、關(guān)聯(lián)集中度控制等情況。
（7）經(jīng)排查，我行不存在違規(guī)投資設(shè)立、參股、收購(gòu)境內(nèi)外機(jī)構(gòu)的問(wèn)題。
雖沒(méi)有在自查及日常監(jiān)管檢查中發(fā)現(xiàn)相關(guān)問(wèn)題，但我行依舊將加強(qiáng)股東、股權(quán)管理、關(guān)聯(lián)交易管理，將股東、股權(quán)管理、關(guān)聯(lián)交易管理納入我行工作重點(diǎn)，并完善各項(xiàng)規(guī)章制度，并利用每月集中培訓(xùn)時(shí)間對(duì)員工進(jìn)行了相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管文件學(xué)習(xí)，促使我行合規(guī)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。
我行將根據(jù)監(jiān)管文件要求，進(jìn)一步完善股東、股權(quán)管理體制機(jī)制，完善規(guī)范有序的股權(quán)管理組織形式和治理結(jié)構(gòu)，同時(shí)，我行也將嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)，切實(shí)做好內(nèi)控工作，全年力爭(zhēng)無(wú)案件，無(wú)重大違規(guī)問(wèn)題，無(wú)重大責(zé)任性事故。
按照《**市人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)〈市監(jiān)察局開(kāi)展社會(huì)組織和市場(chǎng)中介組織專項(xiàng)整治工作實(shí)施方案〉的通知》要求，我局按照工作步驟進(jìn)行了自查工作，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
關(guān)聯(lián)交易開(kāi)展情況報(bào)告篇三
[內(nèi)容提要]本文共分為三大部分，第一部分：透視關(guān)聯(lián)交易的本質(zhì)。在該部分中論述了關(guān)聯(lián)交易的定義；關(guān)聯(lián)主體的范圍；關(guān)聯(lián)公司的特性及關(guān)聯(lián)交易的控制形式和表現(xiàn)形式。第二部分：我國(guó)法人制度的立法問(wèn)題是關(guān)聯(lián)交易損害債權(quán)人利益的法律根源。在本部分中剖析了我國(guó)法人制度存在的問(wèn)題，借鑒外國(guó)的立法經(jīng)驗(yàn)，完善我國(guó)的法人制度，建立關(guān)聯(lián)交易平衡機(jī)制。第三部分：確立我國(guó)法人人格否認(rèn)制度，防范關(guān)聯(lián)交易，維護(hù)債權(quán)人利益。在該部分中，分析了公司法人人格否認(rèn)制度的本質(zhì)及特點(diǎn)；公司法人人格否認(rèn)，在我國(guó)審判實(shí)踐中的應(yīng)用和不足；公司法人人格否認(rèn)，在執(zhí)行程序中引入的理由。
公司是具有獨(dú)立人格，在法律上與它組成分子——股東分離而為獨(dú)立的法律主體，是一種法律技術(shù)的運(yùn)用。法人制度原為因應(yīng)社會(huì)生活的需要，為大眾的便利及公共利益的處置而創(chuàng)設(shè)。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，順應(yīng)社會(huì)化大生產(chǎn)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力要求的現(xiàn)代企業(yè)制度逐步建立起來(lái)，企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制后，企業(yè)功能的完成不再由單一企業(yè)進(jìn)行，而是不同形式的企業(yè)聯(lián)合共同完成，出現(xiàn)了越來(lái)越多的“企業(yè)衛(wèi)星體系”。然而這種商事企業(yè)的聯(lián)合體，或稱之為關(guān)聯(lián)企業(yè)、關(guān)系企業(yè)，利用關(guān)聯(lián)交易逃廢債務(wù)的現(xiàn)象日趨嚴(yán)重；外商利用各種不正當(dāng)手段移轉(zhuǎn)利潤(rùn)，逃避稅收，損害我國(guó)經(jīng)濟(jì)利益的情況也時(shí)有發(fā)生；而且關(guān)聯(lián)企業(yè)利用轉(zhuǎn)讓定價(jià)等形式進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，以求關(guān)聯(lián)避稅從而在某種程度壟斷市場(chǎng)、牟取暴利，擾亂了我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序。尤其是關(guān)聯(lián)公司通過(guò)關(guān)聯(lián)交易、抽逃資金、虛構(gòu)債務(wù)等手段逃避法院執(zhí)行的問(wèn)題，一直困擾法院執(zhí)行工作，加之缺乏相應(yīng)法律規(guī)范為依據(jù)。解決關(guān)聯(lián)公司債務(wù)的審理、執(zhí)行問(wèn)題，亟待提供理論支持和法律依據(jù)。如果法人的設(shè)立是為了不法目的，或設(shè)立法人有反社會(huì)的傾向或其它公共利益所不允許的情況，國(guó)家自然有權(quán)剝奪法人的人格從而否認(rèn)法人的存在。正如孟德斯鳩提出的那樣，“要防止濫用權(quán)力，就必須以權(quán)力約束權(quán)力?！惫饰覀冇斜匾梃b國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，確立我國(guó)的法人人格否認(rèn)原則。本文力圖揭示關(guān)聯(lián)交易對(duì)債權(quán)人的危害，從法律根源上探討防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)的途徑——確立我國(guó)的法人人格否認(rèn)制度。
一、透視關(guān)聯(lián)交易的本質(zhì)。
（一）關(guān)聯(lián)交易的定義。
關(guān)聯(lián)交易就是企業(yè)關(guān)聯(lián)方之間的交易，在財(cái)政部1997年5月22日頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易披露》（以下簡(jiǎn)稱《準(zhǔn)則》）中，稱之為“關(guān)聯(lián)方交易”，在國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則24號(hào)《對(duì)關(guān)聯(lián)者的揭示》（以下簡(jiǎn)稱《24號(hào)準(zhǔn)則》）中稱為“關(guān)聯(lián)者之間的交易”，兩準(zhǔn)則都將其定義為“是指發(fā)生在關(guān)聯(lián)方之間轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng)，而不論是否收取價(jià)款。”在企業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中，如果一方有能力直接或間接控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊懀瑒t視為關(guān)聯(lián)方；如果兩方或多方受同一方控制，也將其視為關(guān)聯(lián)方。這時(shí)的控制，是指有權(quán)決定一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策，并能據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利益。所謂重大影響，是指對(duì)一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但不決定這些政策。參與決策的途徑主要包括：在董事會(huì)或類似的權(quán)力機(jī)構(gòu)中派有代表，參與政策的制定過(guò)程，互相交換管理人員等。關(guān)聯(lián)交易在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下大量存在，但它與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)基本原則卻不相吻合。按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)原則，一切企業(yè)之間交易都應(yīng)該在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的條件下進(jìn)行，而關(guān)聯(lián)交易中由于交易雙方存在各種各樣的關(guān)聯(lián)關(guān)系，有利益上的牽扯，交易并不是在完全公開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)的條件下進(jìn)行的，關(guān)聯(lián)交易客觀上給市場(chǎng)交易安全帶來(lái)負(fù)面影響。
（二）關(guān)聯(lián)主體的范圍。
《xxx稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱《稅收征管法細(xì)則》）第三十六規(guī)定，關(guān)聯(lián)企業(yè)是指，在資金、經(jīng)營(yíng)購(gòu)銷等方面，存在著直接或間接擁有或控制關(guān)系、直接或間接地同為第三者擁有或控制、其他在利益上具有相關(guān)聯(lián)的關(guān)系的公司、企業(yè)、其他經(jīng)濟(jì)組織。國(guó)家xxx于1998年5月20日發(fā)布的《關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來(lái)稅務(wù)管理規(guī)程（試行）》第四條規(guī)定關(guān)聯(lián)企業(yè)主要包括：
1、相互間直接或間接持有其中一方的股份總額達(dá)到25%或以上的；
2、直接或間接地同為第三者所擁有或控制股份達(dá)到25%或以上的；
4、企業(yè)的董事或經(jīng)理等高級(jí)人員一半以上或有一名常務(wù)董事是由另一企業(yè)所委派的；
7、企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品或商品的銷售（包括價(jià)格及交易條件等）是由另一企業(yè)所控制的；
8、對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、交易具有實(shí)際控制的其他利益上相關(guān)聯(lián)的關(guān)系，包括家庭、親屬關(guān)系等。當(dāng)然，各個(gè)國(guó)家和地區(qū)對(duì)關(guān)聯(lián)人的范圍界定是不同的，有的是原則規(guī)定，是否為關(guān)聯(lián)人，應(yīng)視“控制”或“重大影響”的存在與否而定。如《24號(hào)準(zhǔn)則》和我國(guó)的《準(zhǔn)則》的規(guī)定。有的則是詳加列舉，對(duì)關(guān)聯(lián)人之范圍予以清晰界定。可以看出，無(wú)論是原則規(guī)定，還是詳加列舉，關(guān)聯(lián)人不外乎存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的法人或自然人兩類，前者以母公司或控股公司為代表，后者以公司的董事等高級(jí)管理人員為代表。應(yīng)當(dāng)予以關(guān)注的是，在1998年1月1日開(kāi)始施行的深滬兩所《上市規(guī)則》第二節(jié)中規(guī)定了“應(yīng)當(dāng)即時(shí)披露的關(guān)聯(lián)交易”，其中包括處理關(guān)聯(lián)交易的原則、關(guān)聯(lián)人之范圍、回避措施、董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易之報(bào)告和公告義務(wù)、關(guān)聯(lián)交易的豁免披露、不視為關(guān)聯(lián)交易之情形及關(guān)聯(lián)交易臨時(shí)報(bào)告之內(nèi)容等，可以說(shuō)是迄今為止國(guó)內(nèi)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的最完備規(guī)定。該節(jié)將關(guān)聯(lián)人分為關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)人士，且詳加列舉，較《準(zhǔn)則》規(guī)定之范圍又有所擴(kuò)大。但是也不能說(shuō)此規(guī)定沒(méi)有缺陷，例如，該節(jié)沒(méi)有提及上市公司的附屬公司的關(guān)聯(lián)人，不能不說(shuō)是一大疏漏，因?yàn)殛P(guān)聯(lián)人完全有可能通過(guò)與附屬公司之間的不公平交易而間接損害上市公司利益。綜上，筆者認(rèn)為，為了嚴(yán)防不公平關(guān)聯(lián)交易，必須對(duì)關(guān)聯(lián)人制定更為完備的規(guī)定。
（三）關(guān)聯(lián)公司的特性。
1、關(guān)聯(lián)公司是一種具有獨(dú)立法人人格的企業(yè)之間的聯(lián)合體。關(guān)聯(lián)公司的成員具有權(quán)利能力和行為能力，能以自己名義從事商業(yè)活動(dòng)。
2、關(guān)聯(lián)公司并不是一種單獨(dú)公司類型，不具有獨(dú)立法人資格。它是由資產(chǎn)聯(lián)系為紐帶連結(jié)成的企業(yè)群體。聯(lián)合體的意志不是所有各企業(yè)共同決策形式，而是來(lái)自支配控制企業(yè)。
3、關(guān)聯(lián)公司的聯(lián)合方式由一個(gè)核心控制公司、通過(guò)控股、參股等資產(chǎn)聯(lián)系、合同維系或其他諸如人事、聯(lián)銷等聯(lián)系手段，在各從屬公司之間建立生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、銷售或其他關(guān)系。綜上關(guān)聯(lián)公司的特征可概括為其內(nèi)部存在“控制”、“統(tǒng)一管理”關(guān)系。在關(guān)聯(lián)公司中，雖然各公司在法律上仍表現(xiàn)為“獨(dú)立人格”，但從屬公司經(jīng)濟(jì)地位已發(fā)生傾斜，有可能喪失獨(dú)立性，形式事實(shí)上不平等的支配與被支配關(guān)系，以致淪為聽(tīng)命于控股公司，為聯(lián)合體利益服務(wù)的工具。
（四）關(guān)聯(lián)交易的控制形式及表現(xiàn)形式。
為適應(yīng)規(guī)模經(jīng)濟(jì)要求而產(chǎn)生的企業(yè)集團(tuán)，是關(guān)聯(lián)公司的典型形式。關(guān)聯(lián)公司的控制類型主要有資本控制、合同控制兩種，派生出的其他控制形式還有人事控制等。
1、資本控制。資本參與是形成關(guān)聯(lián)公司的主要方式，許多國(guó)家的關(guān)聯(lián)企業(yè)就是主要通過(guò)資本參與和外部兼并來(lái)完成。當(dāng)一家公司投資開(kāi)辦下屬公司或占其他公司多數(shù)股份資本時(shí)，兩公司就形成了控制與被控制關(guān)系，如母子控股公司。
2、合同控制。公司之間通過(guò)合同方式建立起關(guān)聯(lián)公司，一家公司將經(jīng)營(yíng)指揮權(quán)、支配權(quán)交于另一企業(yè)。此時(shí)控制企業(yè)獲取的不僅是從屬企業(yè)的支配權(quán)，而且包括利潤(rùn)和資產(chǎn)移轉(zhuǎn)的便利。如松散性的合同聯(lián)營(yíng)、特定企業(yè)之間的企業(yè)承包合同、企業(yè)租賃、委托經(jīng)營(yíng)合同等。
3、其他控制手段。除上述兩種控制方式下，采用人事聯(lián)銷等手段，向被控公司派出董事、經(jīng)理、顧問(wèn)，或一人同時(shí)擔(dān)任兩個(gè)公司的董事長(zhǎng)或經(jīng)理，從而取得被控企業(yè)的決策權(quán)，達(dá)到控制目的。通過(guò)上述形式集合而成的關(guān)聯(lián)公司，在統(tǒng)一管理、控制的目的指導(dǎo)下，所進(jìn)行的交易勢(shì)必為整個(gè)聯(lián)合體利益服務(wù)，而不考慮成員合同的單個(gè)利益。在實(shí)踐中極易產(chǎn)生如下情形：（1）整體裂變。有的公司打著企業(yè)改制、資產(chǎn)重組的幌子，分立為幾個(gè)有法人資格的企業(yè)；有的母公司剝離優(yōu)良資產(chǎn)投資成立子公司，母公司則成為空殼企業(yè)。（2）人格混同。設(shè)立“兩塊牌子，一套班子”公司，相互之間資產(chǎn)重疊、利潤(rùn)轉(zhuǎn)移。當(dāng)其中一個(gè)公司負(fù)債被執(zhí)行時(shí)，便立即將其名下財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移，造成無(wú)財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行。（3）虛假交易。利用合同進(jìn)行不對(duì)價(jià)交易，轉(zhuǎn)移公司資產(chǎn)。甚至控制直接或授意另一從屬公司與被執(zhí)行公司虛構(gòu)債權(quán)債務(wù)關(guān)系，使被執(zhí)行公司財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移到關(guān)聯(lián)公司其他公司名下，或者在參與分配時(shí)占有較大份額。（4）注資不實(shí)。控制公司（投資者）開(kāi)辦從屬公司時(shí)，實(shí)際投入資金與注冊(cè)資金不符，有的根本未達(dá)到法律規(guī)定的最低數(shù)額。（5）抽逃資金?？刂乒荆ㄍ顿Y者）開(kāi)辦從屬公司注冊(cè)登記時(shí)，注入大量足夠資金，在從屬公司注冊(cè)后很短時(shí)間將投入的資金抽走，造成從屬公司懸空經(jīng)營(yíng)，導(dǎo)致從屬公司不能清償債權(quán)人的到期債權(quán)。（6）股權(quán)低價(jià)轉(zhuǎn)讓，降低企業(yè)償債能力。這些情形已嚴(yán)重?fù)p害了債權(quán)人利益，這些表現(xiàn)恰恰就是利用了公司有限責(zé)任制度的弱點(diǎn)，使這一制度異化為不法者逃避債務(wù)，獲取法外利益的工具。因此關(guān)聯(lián)公司雖有提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的積極一面，但也破壞了單一企業(yè)體制下的利益平衡，產(chǎn)生了不容忽視的債權(quán)人利益保護(hù)的法律問(wèn)題。
二、我國(guó)法人制度的立法問(wèn)題是關(guān)聯(lián)交易損害債權(quán)人利益的法律根源。
我國(guó)《民法通則》第三十六條第一款規(guī)定：“法人是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力，依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織”?！豆痉ā返谌龡l規(guī)定：“有限責(zé)任公司和股份有限公司是企業(yè)法人。有限公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。股份有限公司以其全部資產(chǎn)對(duì)債務(wù)承擔(dān)責(zé)任”。如此剛性的規(guī)定，造成了人們對(duì)法人人格絕對(duì)化的理解，認(rèn)為法人的債務(wù)只能由法人的自有財(cái)產(chǎn)對(duì)外承擔(dān)責(zé)任，股東只承擔(dān)有限責(zé)任，即股東只在出資的份額內(nèi)承擔(dān)責(zé)任，投資股東的財(cái)產(chǎn)與法人財(cái)產(chǎn)相分離。這一法人制度實(shí)際上在投資人和所投資企業(yè)的債權(quán)人之間豎起了一堵有限責(zé)任之墻。顯然享受該制度的最大收益人就是投資股東，因?yàn)樵撝贫戎械耐顿Y企業(yè)只不過(guò)是投資人為降低投資風(fēng)險(xiǎn)、謀求最大經(jīng)濟(jì)利益而借以實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的工具，或者說(shuō)是能使股東在生意興隆時(shí)坐享其成，在其經(jīng)營(yíng)失敗時(shí)逃之夭夭的靈丹妙藥。出資人既可以直接或間接的方式控制投資企業(yè)，實(shí)現(xiàn)自己的利益最大化；同時(shí)，又可利用法人獨(dú)立人格，把自己的股東責(zé)任限于出資內(nèi)，以避免經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)并使自己的損失最小化。因此，在如今大量關(guān)聯(lián)交易存在的情況下，這一制度極易產(chǎn)生這樣一種局面：法人是獨(dú)立主體的假定被現(xiàn)實(shí)中成員企業(yè)利益失衡的經(jīng)濟(jì)事實(shí)所推翻，關(guān)聯(lián)企業(yè)成員事實(shí)上須聽(tīng)命于控制公司，其法人人格的獨(dú)立性喪失，成為控制企業(yè)的提錢木偶。在成員企業(yè)獨(dú)立法人地位發(fā)生動(dòng)搖后，關(guān)聯(lián)企業(yè)利益便與債權(quán)人利益發(fā)生了沖突。由于關(guān)聯(lián)企業(yè)與法人獨(dú)立人格密切相關(guān)，關(guān)聯(lián)交易平衡機(jī)制的入手便是法人制度的完善?？疾炱渌麌?guó)家的立法，他們對(duì)關(guān)聯(lián)交易涉及的獨(dú)立法人問(wèn)題就采取了積極的應(yīng)對(duì)措施。
美國(guó)對(duì)付關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)被視為這一領(lǐng)域的典范。法院在處理關(guān)聯(lián)企業(yè)法律關(guān)系時(shí)通常可運(yùn)用這樣三個(gè)原則：揭開(kāi)公司面紗原則；深石原則和控制股東的誠(chéng)信義務(wù)原則。其用于保護(hù)從屬企業(yè)債權(quán)人的揭開(kāi)公司面紗原則是指，法院在某些情形下，可揭開(kāi)子公司的面紗，即否認(rèn)子公司的法人人格，把子公司及母公司視為同一法律主體，母公司直接對(duì)子公司的債權(quán)人負(fù)責(zé)。這些規(guī)定無(wú)疑是對(duì)關(guān)聯(lián)交易逃避法律責(zé)任的一種制約，起到了很好的規(guī)范作用，促使企業(yè)無(wú)法濫用法人獨(dú)立人格，在關(guān)聯(lián)企業(yè)利益和債權(quán)人利益、股東責(zé)任和社會(huì)責(zé)任之間，建立了良好的平衡制約機(jī)制。我國(guó)現(xiàn)行法律、法規(guī)對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)缺乏在承認(rèn)法人獨(dú)立前提下的資格否定制約機(jī)制。我們也注意到，xxx和最高人民法院曾分別于1990年12月、1994年3月做出《xxx關(guān)于清理整頓公司中被撤并公司債權(quán)債務(wù)清理問(wèn)題的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》）和《關(guān)于企業(yè)開(kāi)辦的公司被撤銷或者歇業(yè)后民事責(zé)任承擔(dān)問(wèn)題的批復(fù)》（以下簡(jiǎn)稱《批復(fù)》），就出資人的責(zé)任規(guī)定突破了出資人不對(duì)公司債權(quán)人直接負(fù)責(zé)，僅以出資額為限承擔(dān)責(zé)任的原則。但從國(guó)家立法層面講，關(guān)聯(lián)企業(yè)債權(quán)人利益保護(hù)的法律尚屬空白。因此，我國(guó)關(guān)聯(lián)交易之所以對(duì)債權(quán)人利益造成損害，一個(gè)重要原因就是立法上欠缺法人獨(dú)立人格的利益平衡機(jī)制，為控制企業(yè)濫用獨(dú)立法人人格提供了可乘之機(jī)，法人獨(dú)立人格成為關(guān)聯(lián)企業(yè)逃避法律責(zé)任的保護(hù)傘。
三、確立我國(guó)法人人格否認(rèn)制度，防范關(guān)聯(lián)交易，維護(hù)債權(quán)人利益。
（一）透視公司法人人格否認(rèn)制度的本質(zhì)。
公司法人人格否認(rèn)制度誕生于美國(guó)的判例，在英美法系等國(guó)家將其稱為“刺破公司的面紗”，在大陸法中多采用“公司人格否認(rèn)”說(shuō)，德國(guó)則稱之為“直索責(zé)任”[1]。所謂公司面紗，即公司作為法人必須以其全部出資獨(dú)立地對(duì)其法律行為和債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，公司的股東以其出資額為限對(duì)公司承擔(dān)有限責(zé)任。公司與其股東具有相互獨(dú)立的人格，當(dāng)公司資產(chǎn)不足償付債務(wù)時(shí)，法律不能透過(guò)公司這層“面紗”要求股東承擔(dān)責(zé)任[2]。而所謂“刺破公司面紗”，是指在某些情形下，為保護(hù)公司之債權(quán)人，法院可揭開(kāi)公司之面紗，否定股東與公司分別獨(dú)立之人格，含股東直接負(fù)責(zé)清償公司債務(wù)[3]。因此，公司人格否認(rèn)表明了法律的這樣一種傾向：法律即應(yīng)充分肯定公司人格獨(dú)立的價(jià)值，將維護(hù)公司的獨(dú)立人格作為一般原則，鼓勵(lì)投資者在確保他們對(duì)公司債務(wù)不承擔(dān)個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)的前提下大膽地對(duì)公司投入一定的資金，又不能容忍股東利用公司從事不正當(dāng)活動(dòng)，謀取法外利益，將公司人格否認(rèn)作為公司人格獨(dú)立必要而有益的補(bǔ)充，使二者在深沉的張力中，形成和諧的功能互補(bǔ)[4]。美國(guó)法官sanborm在其判決書中的一段話，常被引為說(shuō)明合同人格否認(rèn)這一基本原則：一般而言，公司應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是法人，因而具有獨(dú)立的人格，但是，公司為法人的特性，一旦被利用為工具，以圖挫折公共便利，正當(dāng)化非法行為，或意圖維護(hù)欺詐、或作為犯罪的抗辯，法律上應(yīng)將公司視為無(wú)權(quán)利能力之?dāng)?shù)人組合體。因此，可將法人人格否認(rèn)定義為：在具體的法律關(guān)系中，基于特定事由，否認(rèn)法人的獨(dú)立人格及出資人的有限責(zé)任，使出資人對(duì)法人債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任。
公司法人人格否認(rèn)特點(diǎn)之一是以公司獨(dú)立人格之存在為前提。只有依據(jù)法定條件與程序在工商行政管理機(jī)關(guān)進(jìn)行登記，領(lǐng)取法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，取得法人資格后，才能針對(duì)這種資格予以否認(rèn)。法人人格否認(rèn)不僅不是對(duì)法人制度的否定，而是對(duì)法人制度必要的、有益的補(bǔ)充。公司法人人格否認(rèn)另一特點(diǎn)是，其僅在具體的法律關(guān)系中對(duì)某法人的獨(dú)立人格予以否認(rèn)。顯然，法人人格否認(rèn)是一種典型的個(gè)案否定，不及于法人與其他當(dāng)事人之間的法律關(guān)系。
因此，在理解公司人格否認(rèn)制度的時(shí)候，應(yīng)注意以下問(wèn)題：（1）其與公司人格徹底否定不同。公司人格的否認(rèn)并非是對(duì)法人合法、有效，存在的徹底否定，它只是對(duì)特定的法律關(guān)系中借助法人合法有效的外殼從事規(guī)避法律義務(wù)行為股東的有限責(zé)任的否認(rèn)。所以“公司人格否認(rèn)”的效力是對(duì)人的而非對(duì)事的。另外，公司人格否認(rèn)只賦予了法人債權(quán)人追究股東責(zé)任的權(quán)利，并非賦予了他們申請(qǐng)法人成立無(wú)效的權(quán)利。這些都與公司人格徹底否定不同。（2）公司人格否認(rèn)應(yīng)以公司人格合法、有效的存在為前提條件。從邏輯上講，若公司的獨(dú)立人格根本不合法的存在，也就無(wú)所謂股東濫用公司人格的行為，更談不上以此為據(jù)否定法人的獨(dú)立人格。這是法人否認(rèn)制與法人被撤銷或被宣告設(shè)立無(wú)效的根本差別。（3）公司人格否認(rèn)只能由法人的債權(quán)人提出訴請(qǐng)，不能由法院依職權(quán)采用。由于公司人格否認(rèn)制度采用的是民法事后調(diào)整的方法，所以，法人的債權(quán)人因?yàn)楣蓶|濫用人格遭受損失后，是否追究股東的責(zé)任應(yīng)屬于法人債權(quán)人的權(quán)利。法院只能在債權(quán)人尋求法律保護(hù)時(shí)，才能涉入具體的法律關(guān)系中，在當(dāng)事人之間以國(guó)家強(qiáng)制力對(duì)失衡的權(quán)利義務(wù)加以平衡。（4）公司人格否認(rèn)適用只能為了善意第三人的利益并針對(duì)出資人的責(zé)任而主張，不得為了出資人的利益而主張。當(dāng)公司形式阻礙其最大程度地獲得利益時(shí)，出資人不得主張否認(rèn)公司的獨(dú)立性，使自己與公司混為一體。（5）法人債權(quán)人只能就因股東濫用法人人格造成的損失部分提出訴請(qǐng)，公司股東也就其濫用法人人格的行為適用法人人格否認(rèn)而承擔(dān)相關(guān)的民事責(zé)任。且公司債權(quán)人只能要求濫用法人人格的股東承擔(dān)個(gè)人責(zé)任而不能向其他投資者主張。法人人格否認(rèn)制本身就為平衡當(dāng)事人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系而設(shè)立，對(duì)股東苛求過(guò)多的義務(wù)并不能實(shí)現(xiàn)法人人格否認(rèn)制的初衷。相反只能使法律出現(xiàn)顧此失彼的尷尬。（6）與公司人格獨(dú)立制的關(guān)系。公司人格否認(rèn)制度絕對(duì)不是對(duì)股東人格與公司法人人格相分離原則之否認(rèn)。相反，它恰恰是對(duì)法人人格本質(zhì)的遵守，以維護(hù)法人人格獨(dú)立為使命。它是對(duì)法人人格獨(dú)立的有益補(bǔ)充和完5善，兩者共同構(gòu)成法人制度辯證統(tǒng)一兩個(gè)方面。并且公司人格否認(rèn)只能公司人格獨(dú)立一般原則之例外規(guī)則。
（二）公司法人人格否認(rèn)，在我國(guó)審判實(shí)踐中的應(yīng)用。
我國(guó)民事立法在徹底地接受西方國(guó)家法人人格獨(dú)立及股東有限責(zé)任制度的同時(shí)，卻忽視了法人人格否認(rèn)制度的借鑒。在審判實(shí)務(wù)中，最高人民法院雖然針對(duì)虛假出資問(wèn)題做出帶有法人人格否認(rèn)色彩的司法解釋，在一定程度上抑制了濫用法人人格現(xiàn)象，但終未形成系統(tǒng)而成熟的法人人格否認(rèn)制度。xxx《通知》和最高法院《批復(fù)》雖然規(guī)定了出資人應(yīng)以企業(yè)債務(wù)直接清償責(zé)任，與法人人格否認(rèn)原則有相似之處，但兩者在運(yùn)用上存在有不同：第一，適用的條件和后果不同。法人人格否認(rèn)是當(dāng)企業(yè)存在濫用獨(dú)立人格情形時(shí)，在特定法律關(guān)系中否認(rèn)法人獨(dú)立人格，案件處理后，公司仍“恢復(fù)”法人功能。而《通知》和《批復(fù)》只在企業(yè)法人被撤銷或歇業(yè)情況下采取的措施。而且，企業(yè)法人按規(guī)定清算后，其法人資格經(jīng)注銷登記歸于消滅。第二、適用范圍不同。《批復(fù)》只適用于企業(yè)開(kāi)辦的其他企業(yè)，將個(gè)人、事業(yè)單位、國(guó)家機(jī)關(guān)等主體出資成立的公司排除在外。且只局限于企業(yè)被撤銷或歇業(yè)的情形，將正常經(jīng)營(yíng)期間的企業(yè)排除在外。事實(shí)上，審判實(shí)踐已突破了上述范圍限制。第三、責(zé)任人承擔(dān)責(zé)任的范圍不同。法人人格否認(rèn)要求實(shí)施濫用公司法人人格行為的主體（如股東、控制人）承擔(dān)無(wú)限責(zé)任。而《通知》和《批復(fù)》所確認(rèn)責(zé)任人承擔(dān)的范圍則有一定限度，例如實(shí)有資金和注冊(cè)資金不符的，在注冊(cè)資金范圍內(nèi)承擔(dān)責(zé)任，而且所承擔(dān)的是補(bǔ)充賠償責(zé)任。第四、追求的價(jià)值目標(biāo)不同。法人人格否認(rèn)是基于完善法人制度和企業(yè)維持的理念，所追求的是矯正偏離法人制度本質(zhì)的不公平。而《通知》和《批復(fù)》依據(jù)的是債法中的代位履行原理，追求的僅是債權(quán)人債權(quán)實(shí)現(xiàn)。因此，《通知》和《批復(fù)》所采取的只是類似法人人格否認(rèn)的特殊措施，尚需通過(guò)立法上升為一項(xiàng)制度。目前，我國(guó)公司法已頒布實(shí)施十年，積累大量問(wèn)題，審判實(shí)踐中也總結(jié)了不少經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，創(chuàng)設(shè)我國(guó)法人人格否認(rèn)規(guī)則已經(jīng)成熟。筆者認(rèn)為，未來(lái)確立的法人人格否認(rèn)制度需要從以下幾個(gè)問(wèn)題入手，規(guī)制濫用法人人格行為：
1、母體裂變等關(guān)聯(lián)法人問(wèn)題；
2、人格及財(cái)產(chǎn)混同問(wèn)題；
3、虛假交易問(wèn)題；
4、注資不實(shí)問(wèn)題；
5、抽逃資金問(wèn)題；
6、一人公司問(wèn)題；
7、股權(quán)低價(jià)轉(zhuǎn)讓，降低公司償債能力問(wèn)題。
（三）公司法人人格否認(rèn)，在執(zhí)行程序中的應(yīng)用。
在公司為對(duì)象的訴訟中，勝訴的公司債權(quán)人能否使具備法人人格否認(rèn)要件的公司出資人、受既判力、執(zhí)行力的約束呢？這是未來(lái)的法人否認(rèn)制度必須回答的問(wèn)題。從公司法、民事訴訟法中我們無(wú)法找到答案。最高人民法院制定執(zhí)行規(guī)定過(guò)程中則采取了模棱兩可的態(tài)度。例如關(guān)于被執(zhí)行人無(wú)法人資格，應(yīng)否裁定變更其開(kāi)辦單位為被執(zhí)行人承擔(dān)全部責(zé)任問(wèn)題，原來(lái)的草稿曾經(jīng)寫入過(guò)，采取肯定態(tài)度，后來(lái)《執(zhí)行規(guī)定》最終沒(méi)有寫。如《執(zhí)行規(guī)定》第80條規(guī)定：“被執(zhí)行人無(wú)財(cái)產(chǎn)清償債務(wù)，如果其開(kāi)辦單位對(duì)其開(kāi)辦時(shí)投入注冊(cè)資金不實(shí)或抽逃注冊(cè)資金，可以裁定變更或追加其開(kāi)辦單位為被執(zhí)行人，在注冊(cè)資金不實(shí)或抽逃注冊(cè)資金的范圍內(nèi)，對(duì)申請(qǐng)執(zhí)行人承擔(dān)責(zé)任?！痹摋l規(guī)定一方面確定了繞過(guò)公司而追究股東責(zé)任的制度，但又把這種股東責(zé)任限定在注冊(cè)資金不實(shí)或抽逃資金的范圍內(nèi)。理論界很多學(xué)者也主張執(zhí)行過(guò)程中，不應(yīng)對(duì)公司的法人資格問(wèn)題進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查，只應(yīng)以工商登記為準(zhǔn)。公司是否確實(shí)具有法人資格，需要有其它事實(shí)認(rèn)定和法律解釋，應(yīng)當(dāng)是實(shí)體審理的問(wèn)題，要通過(guò)審判機(jī)構(gòu)來(lái)審理確定。因此，今后凡在執(zhí)行中遇到被執(zhí)行人可能無(wú)法人資格的情況，還應(yīng)提請(qǐng)做出生效法律文書的機(jī)構(gòu)來(lái)做出變更被執(zhí)行主體的裁定[5]。最高人民法院執(zhí)行工作辦公室對(duì)江蘇省高級(jí)人民法院[1997]法經(jīng)字第389號(hào)《關(guān)于執(zhí)行程序中可否以注冊(cè)資金未達(dá)到法定數(shù)額為由裁定企業(yè)不具備法人資格問(wèn)題的函》中亦認(rèn)為，在執(zhí)行生效判決過(guò)程中，以被執(zhí)行人注冊(cè)資金未達(dá)法定數(shù)額為由，裁定變更被執(zhí)行主體的做法沒(méi)有法律依據(jù)。
從訴訟法的基本理論來(lái)講，當(dāng)涉及新的當(dāng)事人承擔(dān)實(shí)體責(zé)任時(shí)，一般應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)審判程序做出判決來(lái)確定。但由于我國(guó)目前民事訴訟制度尚不發(fā)達(dá)，審判力量還受到種種限制，通過(guò)重新提起審判程序來(lái)認(rèn)定法人資格存在與否，進(jìn)而決定是否變更被執(zhí)行主體，顯然徒增訟累，增大訴訟成本。而且，原判決中確定的責(zé)任人不斷變化，尤其關(guān)聯(lián)企業(yè)中原被執(zhí)行人法人資格喪失和逃避債務(wù)行為往往在執(zhí)行過(guò)程中頻頻出現(xiàn)，如果由執(zhí)行機(jī)構(gòu)直接行使這項(xiàng)權(quán)力，比較簡(jiǎn)潔、迅速，有利于提高執(zhí)行效率，保證生效法律文書及時(shí)有效執(zhí)行。因此完全有必要在未來(lái)有關(guān)執(zhí)行程序的立法和司法解釋中引入法人人格否認(rèn)的規(guī)定。注釋：
[1]王利明著：《民商法理論與實(shí)踐》，吉林人民出版社1996年出版，第544頁(yè)。
[2]沈四寶、王俊著：《試論英美法“刺破公司面紗”的法律原則》，發(fā)表于《經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)學(xué)報(bào)》1992年第4期。
關(guān)聯(lián)交易開(kāi)展情況報(bào)告篇四
一、企業(yè)資質(zhì)變化情況：企業(yè)名稱為安全生產(chǎn)自查報(bào)告，廠址是濟(jì)南市長(zhǎng)清區(qū)歸德鎮(zhèn)開(kāi)發(fā)區(qū)，檢驗(yàn)方式為自行檢驗(yàn)，固態(tài)調(diào)味料的生產(chǎn)許可證編號(hào)為qs37010307092，新證正在辦理中。本廠證照齊全，經(jīng)營(yíng)范圍是味精、雞精調(diào)味料和固態(tài)調(diào)味料。
二、采購(gòu)進(jìn)貨查驗(yàn)落實(shí)情況：本廠主要采購(gòu)的原料為雞肉精膏、麥芽糊精、檸檬黃、呈味核苷酸二鈉、食鹽、谷氨酸鈉、淀粉、白砂糖、包裝袋、紙箱等。所有物品均從具有合法資格的企業(yè)夠僅僅，購(gòu)進(jìn)時(shí)索取了企業(yè)相關(guān)資質(zhì)證明。我廠生產(chǎn)的味精沒(méi)有食品添加劑。雞精調(diào)味料和固態(tài)調(diào)味料的生產(chǎn)過(guò)程中使用的食品添加劑，嚴(yán)格遵照了gb2760的要求，并做了詳細(xì)的相應(yīng)記錄。食品添加劑還備有單獨(dú)的。進(jìn)貨臺(tái)賬。
三、生產(chǎn)過(guò)程控制情況：我廠每天安排專人對(duì)廠區(qū)衛(wèi)生進(jìn)行打掃，保持廠區(qū)內(nèi)環(huán)境整潔干凈。定期對(duì)生產(chǎn)場(chǎng)所、設(shè)備、庫(kù)房、進(jìn)行打掃、消毒。保持在加工過(guò)程中與產(chǎn)品接觸的一切設(shè)施、設(shè)備、環(huán)境的衛(wèi)生，杜絕一切污染的可能。定期養(yǎng)護(hù)設(shè)備設(shè)施，每批產(chǎn)品生產(chǎn)前和生產(chǎn)結(jié)束后，均對(duì)相關(guān)設(shè)施、設(shè)備進(jìn)行清洗、消毒。生產(chǎn)人員的個(gè)人衛(wèi)生，工作服帽的整潔情況，班班檢查。工作人員洗刷、更換專用工作服后，經(jīng)人員專用通道進(jìn)入生產(chǎn)車間。驗(yàn)收合格的原料從原料專用通道進(jìn)入生產(chǎn)設(shè)備。從原料到成品及成品庫(kù)均保持獨(dú)立空間，沒(méi)有交叉污染。
四、食品出廠檢驗(yàn)落實(shí)情況：我廠配備了架盤天平、分析天平、電熱干燥箱、水浴鍋、旋光儀、分光光度計(jì)、ph計(jì)、超凈工作臺(tái)、臺(tái)式培養(yǎng)箱、顯微鏡、蒸汽壓力滅菌器等檢驗(yàn)設(shè)備，具有檢驗(yàn)輔助設(shè)備和化學(xué)試劑，實(shí)驗(yàn)室測(cè)量比對(duì)情況均符合相關(guān)規(guī)定。檢驗(yàn)人員經(jīng)過(guò)山東省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局培訓(xùn)，具有山東省職業(yè)技能鑒定中心發(fā)放的檢驗(yàn)資格證書。按照國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)生產(chǎn)出的每個(gè)單元的每批產(chǎn)品進(jìn)行檢驗(yàn)，將檢驗(yàn)的原始記錄和產(chǎn)品出廠檢驗(yàn)報(bào)告留存?zhèn)洳?，?duì)出廠的每批產(chǎn)品留樣，并進(jìn)行登記。
五、不合格品的管理情況和不安全食品召回記錄情況：我廠生產(chǎn)需要的各種原料均從合法、正規(guī)渠道購(gòu)進(jìn)，并索取相關(guān)的證件。嚴(yán)格按照產(chǎn)品生產(chǎn)工藝及《食品衛(wèi)生法》的要求組織生產(chǎn)，未遇到購(gòu)買不合格原料和出現(xiàn)生產(chǎn)不安全食品的情況。
六、食品標(biāo)識(shí)標(biāo)注情況：我廠生產(chǎn)的各個(gè)單元產(chǎn)品的包裝上按照相關(guān)規(guī)定印有名稱、規(guī)格、凈含量、生產(chǎn)日期、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)代號(hào)，以及生產(chǎn)者的名稱、地址、聯(lián)系方式、生產(chǎn)許可證編號(hào)和qs標(biāo)識(shí)以及使用的食品添加劑的名稱和產(chǎn)品的貯藏方式和保質(zhì)期等相關(guān)信息。
七、食品銷售臺(tái)賬記錄情況：我廠建立了食品的銷售臺(tái)賬，記錄了產(chǎn)品名稱、數(shù)量、生產(chǎn)日期、銷售日期、檢驗(yàn)合格證號(hào)、生產(chǎn)批號(hào)以及購(gòu)貨者的相關(guān)信息，包括購(gòu)貨者的名字，地址、銷貨場(chǎng)所等。
八、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況：企業(yè)積極并嚴(yán)格執(zhí)行各個(gè)產(chǎn)品的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。味精執(zhí)行的是gb/t8967-xx、雞精調(diào)味料執(zhí)行的是sb/t10371-xx、復(fù)合調(diào)味料執(zhí)行的是本企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)q/01zh0001s-20xx、雞味調(diào)味料執(zhí)行的是本企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)q/01zh0002s-20xx。所有標(biāo)準(zhǔn)的狀態(tài)都是現(xiàn)行有效。
九、企業(yè)人員培訓(xùn)、體檢情況：我廠所有和生產(chǎn)相關(guān)的人員均參加了體檢，取得食品從業(yè)許可證書（健康證），并定期參加企業(yè)組織的食品法律法規(guī)、食品安全知識(shí)、食品技術(shù)知識(shí)培訓(xùn)。
十、企業(yè)售后服務(wù)和產(chǎn)品安全預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：我廠主要消費(fèi)者都是回頭客，目前為止，還沒(méi)有接到過(guò)消費(fèi)者投訴。我廠已經(jīng)設(shè)立消費(fèi)者投訴登記本，并制定相應(yīng)的處理制度、應(yīng)對(duì)機(jī)制，確保一旦出現(xiàn)消費(fèi)者投訴情況，能及時(shí)做出反應(yīng)，力保消費(fèi)者權(quán)益。
關(guān)聯(lián)交易開(kāi)展情況報(bào)告篇五
按照人行長(zhǎng)沙支行反xxx處的文件要求，我公司根據(jù)貴處文件要求，展開(kāi)了大額與可疑交易自查自糾工作。
一、建立反xxx內(nèi)控制度。由反xxx管理人員與銷售中心管理人員對(duì)日常工作事務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)公司員工尤其是公司一線員工進(jìn)行定期的反xxx培訓(xùn)與宣傳工作，通過(guò)上述工作，讓員工了解到xxx犯罪活動(dòng)的危害和反xxx工作的必要性。并且對(duì)于公司員工提出的反xxx工作的各項(xiàng)問(wèn)題，安排了專人進(jìn)行解答。
二、對(duì)客戶的資料事前確認(rèn)。對(duì)于購(gòu)卡客戶發(fā)生交易前，我公司按照反xxx內(nèi)控制度的相關(guān)要求對(duì)客戶進(jìn)行信息調(diào)查。個(gè)人或單位購(gòu)買記名預(yù)付卡或一次性購(gòu)買不記名預(yù)付卡1萬(wàn)元以上的，必須使用實(shí)名并提供有效身份證件。達(dá)到轉(zhuǎn)賬金額水平的，客戶必須實(shí)名轉(zhuǎn)賬，賬號(hào)與登記證件名稱一致。經(jīng)過(guò)自查，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)任何可疑與不明身份人員進(jìn)行購(gòu)卡。
三、交易實(shí)時(shí)監(jiān)管。按照預(yù)付卡管理辦法中的規(guī)定，每張預(yù)付卡的限額不得超過(guò)5000元，由此也限制了交易限額也不得超過(guò)5000元。我公司反xxx崗位員工對(duì)每日交易進(jìn)行人工篩選監(jiān)控，對(duì)于連續(xù)多筆5000元的整數(shù)消費(fèi)，進(jìn)行特別核查，對(duì)客戶進(jìn)行詢問(wèn)同時(shí)對(duì)商戶進(jìn)行確認(rèn)。經(jīng)過(guò)核查，暫未發(fā)現(xiàn)疑似xxx大額可疑交易。
四、大額可疑交易預(yù)警預(yù)案。對(duì)于確認(rèn)為疑似xxx的大額交易，我公司在遵照反xxx內(nèi)控制度的要求下，對(duì)客戶交易卡進(jìn)行凍結(jié)，并及時(shí)聯(lián)系客戶進(jìn)行交易查詢，限制其使用，待確認(rèn)排除xxx嫌疑后再進(jìn)行解凍。在此次自查期間，暫未發(fā)現(xiàn)類似交易事項(xiàng)。
五、對(duì)于購(gòu)卡人收卡確認(rèn)的方式改進(jìn)。此次自查期間，公司對(duì)購(gòu)卡流程進(jìn)行重新梳理，為防止非客戶本人操作，我公司改進(jìn)原客戶簽收程序，要求客戶除簽字外，需留下本人聯(lián)系方式。銷售人員現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)后，再由專人進(jìn)行收卡回訪，采取電話確認(rèn)方式，保證客戶本人收卡。
此次自查自糾工作提高了全公司員工的反xxx風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)參與業(yè)務(wù)流程的相關(guān)崗位提高了風(fēng)險(xiǎn)防范技能，同時(shí)改進(jìn)了工作方法，進(jìn)一步降低了公司業(yè)務(wù)開(kāi)展中的xxx風(fēng)險(xiǎn)，我公司將一如既往，將反xxx工作作為公司重點(diǎn)工作事項(xiàng)，提高日常工作中對(duì)xxx犯罪活動(dòng)的警惕性與識(shí)別能力。
關(guān)聯(lián)交易開(kāi)展情況報(bào)告篇六
近日，銀xxx向其所監(jiān)管的銀行、保險(xiǎn)、資管公司、信托等金融機(jī)構(gòu)發(fā)文，將開(kāi)展股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治工作。
關(guān)聯(lián)交易和股權(quán)違規(guī)將成為監(jiān)管的重點(diǎn)領(lǐng)域。
保險(xiǎn)行業(yè)的整治重點(diǎn)有哪些？本文將進(jìn)行梳理。
股權(quán)獲得是否符合規(guī)定或?qū)⑹潜O(jiān)管將會(huì)排查的首要問(wèn)題。未經(jīng)批準(zhǔn)變更注冊(cè)資本或者持股比例占注冊(cè)資本5%以上股東、變更持股比例不足5%的股東未按規(guī)定報(bào)備、通過(guò)拍賣獲得保險(xiǎn)公司股權(quán)未報(bào)監(jiān)管部門批準(zhǔn)或者備等情況都將被排查。此外，間接持股未報(bào)備，未如實(shí)報(bào)備控股股東、實(shí)際控制人及其變更情況、股東之間關(guān)聯(lián)關(guān)系，造成超比例持股的情也是整頓重點(diǎn)。而股東委托他人或接受他人委托持有保險(xiǎn)公司股權(quán)的情況、同一投資人及其關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人作為戰(zhàn)略類或控制類股東是否存在控股或參股保險(xiǎn)公司數(shù)量超過(guò)2家的情況也是重點(diǎn)。
股東資質(zhì)方面，投資人取得保險(xiǎn)公司股權(quán)，是否使用來(lái)源合法的自有資金、是否通過(guò)設(shè)立持股機(jī)構(gòu)、轉(zhuǎn)讓股權(quán)預(yù)期收益權(quán)等方式變相規(guī)避自有資金監(jiān)管規(guī)定的情形均需報(bào)備。而投資人為保險(xiǎn)公司的，利用其注冊(cè)資本向其子公司逐級(jí)重復(fù)出資、挪用保險(xiǎn)資金，或者以保險(xiǎn)公司投資信托計(jì)劃、私募基金、股權(quán)投資等獲取的資金對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行循環(huán)出資的情況也需說(shuō)明。
股東行為方面，則重點(diǎn)關(guān)注隱藏實(shí)際控制人、隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系、股權(quán)代持、表決權(quán)委托、一致行動(dòng)約定等隱性行為規(guī)避監(jiān)管審查，謀求對(duì)保險(xiǎn)公司的控制權(quán)和主導(dǎo)權(quán)等方面。
股權(quán)質(zhì)押方面，股權(quán)質(zhì)押、凍結(jié)比例過(guò)高，股杈變動(dòng)頻繁、利用股權(quán)質(zhì)押形式變相轉(zhuǎn)移股權(quán)、股杈被釆取訴訟保全措施或被強(qiáng)制執(zhí)行、質(zhì)押或者解質(zhì)押未進(jìn)行書面報(bào)告也是重點(diǎn)關(guān)注方向。
盡管對(duì)于關(guān)聯(lián)交易，監(jiān)管多次提及，但如何監(jiān)管，公司實(shí)際情況如何也在此次文件中進(jìn)行了詳細(xì)要求。
首先是關(guān)鍵交易制度建設(shè)方面，關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)職責(zé)的履行，關(guān)聯(lián)交易信息披露都被提出自查要求。
具體為，在關(guān)聯(lián)交易信息披露上，資金運(yùn)用類關(guān)聯(lián)交易是否符合監(jiān)管比例要求、是否存在未識(shí)別的關(guān)聯(lián)交易；是否按照監(jiān)管要求開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果報(bào)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)、是否及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)告新增加的關(guān)聯(lián)方，并按要求在季度報(bào)告中報(bào)告其一般關(guān)聯(lián)交易并說(shuō)明統(tǒng)一交易協(xié)議的執(zhí)行情況都被要求自查。
檢查的范圍上，據(jù)了解，檢查范圍為被查機(jī)構(gòu)截至2019年6月30日的股權(quán)狀況，及2018年1月1日至2019年6月30日期間的關(guān)聯(lián)交易狀況，可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)追溯和延伸。
關(guān)聯(lián)交易開(kāi)展情況報(bào)告篇七
銀xxx表示，整治目標(biāo)為嚴(yán)厲打擊銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股東股權(quán)違規(guī)行為以及通過(guò)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行利益輸送等亂象行為,有的放矢防范突出風(fēng)險(xiǎn),提升銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理的科學(xué)性、穩(wěn)健性和有效性。
據(jù)了解，此次整頓分為銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自查自糾及現(xiàn)場(chǎng)檢查。各銀保監(jiān)局應(yīng)根據(jù)日常監(jiān)管情況和轄內(nèi)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn),全面評(píng)估機(jī)構(gòu)自查及整改情況,確定監(jiān)管檢查對(duì)象。同時(shí),應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以往公司治理現(xiàn)場(chǎng)檢查中已發(fā)現(xiàn)的股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易問(wèn)題及整改問(wèn)責(zé)情況。對(duì)于以往檢查中未涉及但存在相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)隱患的機(jī)構(gòu),應(yīng)做到精準(zhǔn)選擇,重點(diǎn)檢查,以查促改。在對(duì)銀xxx直接監(jiān)管的銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開(kāi)展公司治理有關(guān)的現(xiàn)場(chǎng)檢查中,應(yīng)積極落實(shí)股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治工作要點(diǎn)。
檢查范圍為被查機(jī)構(gòu)截至2019年6月30日的股權(quán)狀況,及2018年1月1日至2019年6月30日期間的關(guān)聯(lián)交易狀況,可根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)追溯和延伸。
各銀保監(jiān)局根據(jù)被查機(jī)構(gòu)類型和自查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，結(jié)合專項(xiàng)整治工作要點(diǎn)確定檢查內(nèi)容,對(duì)股權(quán)獲得的合規(guī)性、資金來(lái)源的真實(shí)性、股權(quán)關(guān)系的規(guī)范性和透明性、股東行為的審慎性、關(guān)聯(lián)交易制度建設(shè)及關(guān)聯(lián)方檔案的完備性、關(guān)聯(lián)交易的合規(guī)性及是否通過(guò)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行利益輸送、并表管理規(guī)定執(zhí)行情況及集團(tuán)成員間內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)隔離情況、關(guān)聯(lián)交易報(bào)告及信息披露的合規(guī)性等方面進(jìn)行檢查。
文件要求重點(diǎn)關(guān)注《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》(中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2018年第1號(hào))和《保險(xiǎn)公司股權(quán)管理辦法》(中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令2018年第5號(hào))出臺(tái)后的股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易情況。
銀xxx要求各銀行保險(xiǎn)法人機(jī)構(gòu)應(yīng)按照股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治工作要點(diǎn),形成股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易專項(xiàng)整治工作自查報(bào)告并填寫相關(guān)表格,分別于2019年8月15日前和12月10日前報(bào)送自查報(bào)告及整改報(bào)告。
關(guān)聯(lián)交易開(kāi)展情況報(bào)告篇八
按照縣委關(guān)于萬(wàn)名干部下基層的文件要求，我院以"關(guān)注基層，惠及民生"為主題，樹立"真誠(chéng)服務(wù)人民，真心幫助群眾"的理念，堅(jiān)持"領(lǐng)導(dǎo)帶動(dòng)，全員行動(dòng)，左右互動(dòng)，上下齊動(dòng)"的工作原則，精心安排，周密部署，扎扎實(shí)實(shí)推進(jìn)萬(wàn)名干部下基層活動(dòng)，活動(dòng)開(kāi)展以來(lái)初見(jiàn)成效。
主要成績(jī)和做法：
關(guān)聯(lián)交易開(kāi)展情況報(bào)告篇九
優(yōu)秀作文推薦！為鞏固完善我院實(shí)施基本藥物制度成果，客觀分析問(wèn)題，強(qiáng)化工作措施，全面做好我院實(shí)施基本藥物制度工作，確保廣大群眾享受基本醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)，我院從20xx年4月27日起全面實(shí)施國(guó)家基本藥物制度，并嚴(yán)格執(zhí)行基本藥物零差率銷售，現(xiàn)將20xx年實(shí)施情況匯報(bào)如下：
1、基本藥物制度體系建設(shè)情況我院成立專門工作小組，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，
2、配備使用國(guó)家基本藥物及省增補(bǔ)藥物情況我院嚴(yán)格按照要求配備使用國(guó)家基本藥物及省增補(bǔ)藥物，無(wú)私自購(gòu)藥情況。
3、基本藥物集中采購(gòu)情況我院基本藥物統(tǒng)一網(wǎng)上集中采購(gòu)、基本藥物訂單發(fā)送、周轉(zhuǎn)金及時(shí)匯繳、貨款統(tǒng)一支付。藥品的采購(gòu)和配送渠道逐步趨于統(tǒng)一，藥品質(zhì)量管理更加規(guī)范，特別是切斷藥品購(gòu)銷領(lǐng)域利益鏈后，根據(jù)疾病診治需要“按需配藥”，濫用抗生素、激素和大輸液現(xiàn)象得到有效遏制，大處方的現(xiàn)象基本上得到控制。
4、基本藥物價(jià)格情況我院基本藥物全部按照相關(guān)加成率進(jìn)行加成后銷售，無(wú)亂加價(jià)現(xiàn)象存在，定期對(duì)配備使用的基本藥物價(jià)格進(jìn)行公示，老百姓用藥普遍得到實(shí)惠。
5、運(yùn)行新機(jī)制建設(shè)情況完善運(yùn)行新機(jī)制建設(shè)，人員編制、財(cái)政補(bǔ)償、醫(yī)保及新農(nóng)合支付、績(jī)效考核等配套政策落實(shí)良好。
6、宣傳培訓(xùn)情況20xx年8月10日根據(jù)衛(wèi)生局要求，組織全院醫(yī)務(wù)人員進(jìn)行了基本藥物制度政策解讀和基本藥物合理應(yīng)用的培訓(xùn)，并下發(fā)了《關(guān)于認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家基本藥物20xx年版的要求的通知》，加強(qiáng)衛(wèi)生管理人員及醫(yī)務(wù)人員對(duì)政策和制度核心內(nèi)容的理解和掌握，加強(qiáng)對(duì)合理用藥情況的管理，群眾對(duì)基本藥物制度已基本知曉，滿意程度良好。
二、目前我院基本藥物配備使用情況：
我院嚴(yán)格按照國(guó)家基本藥物相關(guān)制度配備基本藥物，醫(yī)院藥品采購(gòu)目錄藥品484中，其中基本藥物配置品種252中，占52%，20xx年1月1日―8月31日一共銷售藥品零售金額9，836，709.84元，其中基本藥物銷售零售金額4，065，596.86元，占41.33%。
三、存在問(wèn)題及原分因析。
1、部分基本藥物缺貨大部分是因?yàn)橹袠?biāo)價(jià)格低廠家不配送或配送不及時(shí)造成臨床斷藥，給群眾帶來(lái)不便。
2、醫(yī)生素質(zhì)參差不齊雖然我院對(duì)全體醫(yī)生進(jìn)行了宣傳發(fā)動(dòng)及實(shí)施基本藥物制度相關(guān)知識(shí)培訓(xùn)，但仍有個(gè)別醫(yī)生因?yàn)榉N種原因，對(duì)實(shí)行基本藥物的重要性認(rèn)識(shí)不夠，對(duì)政策和制度核心內(nèi)容的理解和掌握不夠深刻，給我院基本藥物的全面推行造成了一定的阻力。
3、部分群眾對(duì)基本藥物的種類不滿意由于有部分基本藥物缺貨或者種類不全，醫(yī)生用藥習(xí)慣和老百姓用藥偏好，造成目錄落實(shí)困難，部分患者來(lái)就醫(yī)購(gòu)藥時(shí)，對(duì)基本藥物的種類不滿意，認(rèn)為基本藥物的種類太少，基本藥物目錄不能滿足一些常見(jiàn)病、多發(fā)病的診療需求。
三、整改計(jì)劃。
1、在采購(gòu)基本藥物時(shí)，早做計(jì)劃，加強(qiáng)溝通，防止因廠家配送時(shí)缺貨或配送不及時(shí)而導(dǎo)致基本藥物缺貨。
2、進(jìn)一步對(duì)醫(yī)生進(jìn)行宣傳動(dòng)員，促進(jìn)廣大群眾養(yǎng)成正確的用藥習(xí)慣，改變?yōu)E用抗生素，隨意大輸液，服藥不遵醫(yī)囑等壞習(xí)慣，切實(shí)為群眾提供價(jià)廉、質(zhì)優(yōu)、齊全的基本藥品。加強(qiáng)對(duì)實(shí)施基本藥物制度相關(guān)的知識(shí)培訓(xùn)，加強(qiáng)員工對(duì)政策和制度核心內(nèi)容的理解和掌握。
3、加強(qiáng)對(duì)基本藥物的采購(gòu)，防止出現(xiàn)缺貨，嚴(yán)格按照要求配備使用國(guó)家基本藥物及省增補(bǔ)藥物，讓老百姓真正得到實(shí)惠。
xxx人民醫(yī)院。
二0一三年九月十日。
關(guān)聯(lián)交易開(kāi)展情況報(bào)告篇十
按照《自治州最低生活保障實(shí)施辦法》第三十條“對(duì)城市‘三無(wú)’人員和家庭成員中有重病、重殘人員且收入基本無(wú)變化的低保家庭，可每年復(fù)核一次。對(duì)其他低保家庭，原則上城市按季度、農(nóng)村每半年復(fù)核一次?！钡囊?guī)定，林業(yè)局應(yīng)對(duì)該局低保人員進(jìn)行復(fù)核，但是城鎮(zhèn)低保人員居住分散，部分人員長(zhǎng)住、等州外地區(qū)，對(duì)于這部分低保人員的管理和年度復(fù)核存在一定的困難。
為規(guī)范低保人員管理，我局于20xx年3月13日專題前往林業(yè)局共同協(xié)商關(guān)于林業(yè)局低保對(duì)象管理的相關(guān)工作，按照《自治州最低生活保障實(shí)施辦法》第四條第三點(diǎn)“動(dòng)態(tài)管理、屬地管理、分類救助的原則”，林業(yè)局應(yīng)將所管理的低保人員名單及申請(qǐng)材料與戶籍地所在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）進(jìn)行協(xié)商移交。所在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）自接收之日起，林業(yè)局低保人員歸所轄鄉(xiāng)鎮(zhèn)管理。但是林業(yè)局工作一直滯后，未按期移交，此后我局多次與該局協(xié)商，也都未能使其按照要求進(jìn)行移交。此后，林業(yè)局將部分低保人員資料多次移交鎮(zhèn)，由于低保人員戶籍并非全屬鎮(zhèn)，所以鎮(zhèn)也拒收。我局多次與局協(xié)商解決該局城鎮(zhèn)低保享受對(duì)象的管理工作，但局據(jù)不配合，在20xx年11月27日我局給林業(yè)局去函，要求根據(jù)《自治州最低生活保障實(shí)施辦法》第四條的要求，在20xx年12月10日前將目前正在享受低保對(duì)象的低保資料向低保享受人員戶籍所在地自行進(jìn)行移交，如未按期移交將按相關(guān)規(guī)定予以取締該局管理下的低保享受對(duì)象。但此函局至今拒不簽收。
關(guān)聯(lián)交易開(kāi)展情況報(bào)告篇十一
（一）春耕生產(chǎn)情況：20xx年預(yù)計(jì)大春作物種植玉米2860畝，紅苕999畝，到目前為止，已播種面積占應(yīng)播面積的60%，共計(jì)為農(nóng)戶發(fā)放農(nóng)膜2噸。
（二）完成集中育苗示范片4個(gè)：4月1日在觀音阡村建鄉(xiāng)集中育苗4畝，4月1日在中壩河村建集中育苗2畝，4月2日在趙家河村建集中育苗4畝，4月2日在七里扁村建集中育苗1畝，效果良好，現(xiàn)以有80%幼苗已移栽。
（三）完成糧經(jīng)復(fù)合種植基地4個(gè)：以噸糧田五千元模式暨馬鈴薯+玉米+紅苕+蔬菜，在觀音阡村建糧經(jīng)復(fù)合種植基地30畝。在趙家河村建糧經(jīng)復(fù)合種植基地30畝。在中壩河村建糧經(jīng)復(fù)合種植基地20畝。在七里扁村建糧經(jīng)復(fù)合種植基地10畝。
關(guān)聯(lián)交易開(kāi)展情況報(bào)告篇十二
自活動(dòng)開(kāi)展以來(lái)，我鄉(xiāng)以黨委中心組學(xué)習(xí)為龍頭，班子成員先學(xué)一步，克服工學(xué)矛盾，認(rèn)真進(jìn)行學(xué)習(xí)教育，分別撰寫了80個(gè)學(xué)時(shí)學(xué)習(xí)筆記和1篇以上的學(xué)習(xí)心得體會(huì)及1篇以上的調(diào)研報(bào)告。組織觀看警示教育片2場(chǎng)、踐行群眾路線的好榜樣優(yōu)秀黨員教育電視片3部，參加“黎州講堂”3場(chǎng)，開(kāi)展“院壩大講堂”活動(dòng)7余場(chǎng)次，帶頭講黨課5堂。通過(guò)集中學(xué)習(xí)、個(gè)人自學(xué)、專題研討、觀看教育片等多種形式的學(xué)習(xí)討論，黨委班子成員對(duì)黨的群眾觀點(diǎn)和群眾路線的理解進(jìn)一步加強(qiáng)，對(duì)開(kāi)展教育實(shí)踐活動(dòng)重要性和緊迫性的認(rèn)識(shí)進(jìn)一步加深，對(duì)開(kāi)展好教育實(shí)踐活動(dòng)的自覺(jué)性、主動(dòng)性和積極性進(jìn)一步增強(qiáng)，對(duì)傳承優(yōu)良傳統(tǒng)、密切聯(lián)系群眾、改進(jìn)工作作風(fēng)和為民務(wù)實(shí)清廉的信念更加堅(jiān)定，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下：
關(guān)聯(lián)交易開(kāi)展情況報(bào)告篇十三
（一）嚴(yán)厲打擊犯罪工作。針對(duì)當(dāng)?shù)匕l(fā)案情況,組織公安機(jī)關(guān)適時(shí)開(kāi)展偵查破案專項(xiàng)打擊行動(dòng)。建立區(qū)域協(xié)作和信息共享機(jī)制，嚴(yán)厲打擊團(tuán)伙作案、流竄作案以及制售傳播竊電器材、等違法犯罪活動(dòng)。對(duì)現(xiàn)行案件及群眾舉報(bào)線索，嚴(yán)格按照接處警有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真核查，如實(shí)立案,快偵快破。對(duì)在逃的犯罪嫌疑人，逐一落實(shí)責(zé)任單位、責(zé)任人，上網(wǎng)追逃,全力緝捕。嚴(yán)打整治，嚴(yán)密防控，確保重大活動(dòng)期間重要“三電”設(shè)施安全運(yùn)行。
（二）強(qiáng)化廢舊金屬收購(gòu)行業(yè)日常監(jiān)管工作。對(duì)我鎮(zhèn)的4個(gè)廢舊金屬收購(gòu)站點(diǎn)以及小熔爐家底清，情況明。嚴(yán)厲禁止無(wú)照經(jīng)營(yíng)、違規(guī)經(jīng)營(yíng)。定期或不定期地組織有關(guān)成員單位開(kāi)展廢舊金屬收購(gòu)站點(diǎn)專項(xiàng)整治統(tǒng)一行動(dòng)4次，對(duì)違規(guī)收購(gòu)收購(gòu)廢舊金屬的1個(gè)站點(diǎn)管理人員進(jìn)行了教育，對(duì)違規(guī)收購(gòu)產(chǎn)品交公安機(jī)關(guān)沒(méi)有。督促?gòu)U舊金屬收購(gòu)站點(diǎn)業(yè)主嚴(yán)格遵守站點(diǎn)備案、物品登記、流向查驗(yàn)和情況報(bào)告等制度，引導(dǎo)建立行業(yè)自律機(jī)制，建立信息通報(bào)、處罰抄告等制度。嚴(yán)厲查處和打擊收贓銷贓、超范圍經(jīng)營(yíng)等違法犯罪行為，取締無(wú)證經(jīng)營(yíng)站點(diǎn)。推廣視頻監(jiān)控等技術(shù)防范措施，嚴(yán)防收贓銷贓。
關(guān)聯(lián)交易開(kāi)展情況報(bào)告篇十四
一是依照有關(guān)法律法規(guī)，建立健全“三電”設(shè)施安全保護(hù)行政執(zhí)法工作機(jī)制，各有關(guān)部門認(rèn)真履行職能，切實(shí)加強(qiáng)監(jiān)督管理和行政執(zhí)法工作，組織開(kāi)展聯(lián)動(dòng)執(zhí)法，加大對(duì)違法違章作業(yè)、野蠻施工等損壞“三電”設(shè)施案件的查處力度，及時(shí)消除危及“三電”設(shè)施安全運(yùn)行的隱患；二是積極協(xié)調(diào)有關(guān)行業(yè)主管部門加強(qiáng)對(duì)“三電”設(shè)施保護(hù)區(qū)內(nèi)可能危及“三電”設(shè)施安全的施工作業(yè)審批管理，組織開(kāi)展對(duì)大型施工單位、機(jī)械操作人員的指導(dǎo)培訓(xùn)，努力預(yù)防和減少外力施工損壞“三電”設(shè)施事故；三是滾動(dòng)排查并掛牌整治火谷電站盜竊破壞案件高發(fā)、廢舊金屬收購(gòu)站點(diǎn)泛濫等突出問(wèn)題，限期完成整治任務(wù)。
關(guān)聯(lián)交易開(kāi)展情況報(bào)告篇十五
1、學(xué)習(xí)意識(shí)淡薄，缺乏系統(tǒng)專研。部分干部錯(cuò)誤認(rèn)為集中學(xué)習(xí)理論是搞形式主義，不如干點(diǎn)實(shí)在的。政治理論和業(yè)務(wù)知識(shí)欠缺造成工作粗糙，缺乏深度；政治理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)不深入、不系統(tǒng)、不透徹，有時(shí)學(xué)習(xí)的自覺(jué)性、積極性和主動(dòng)性不足，存在實(shí)用主義，要用什么才去學(xué)什么，與工作關(guān)系密切的才學(xué)，與工作關(guān)系不大的少學(xué)，往往以會(huì)代學(xué)，以工代學(xué)的情況多，系統(tǒng)學(xué)理論少。
2、重地位，輕群眾，缺乏群眾路線意識(shí)。有時(shí)候群眾來(lái)辦事或來(lái)咨詢政策，不是三番五次，五次三番的耐心講解，而是簡(jiǎn)單粗暴，群眾很不滿意，失望而歸。xxx歷史遺留問(wèn)題較多，人員緊缺，面臨的工作任務(wù)重，埋頭忙于應(yīng)付工作，對(duì)群眾反映的問(wèn)題，被動(dòng)解決多、主動(dòng)化解少、直面群眾解決少；習(xí)慣于在辦公室想事做事，習(xí)慣于常規(guī)式、本本式地工作，深入實(shí)際調(diào)研少，導(dǎo)致還有很多合理的群眾訴求還未得到解決。
3、重成績(jī)，輕問(wèn)題，存在不思進(jìn)取的思想。有的干部大局意識(shí)不強(qiáng)，認(rèn)為自己干好自己職責(zé)范圍內(nèi)的事情就是，安于現(xiàn)狀，墨守成規(guī)，主動(dòng)為黨委政府分憂、為群眾經(jīng)濟(jì)發(fā)展思考少。進(jìn)取心不強(qiáng)，缺乏超、比、拼的精神。比如：有的干部自信心不足，自己瞧不起自己，不積極進(jìn)取。不安心基層工作，有怨氣，缺乏工作激情。
4。艱苦奮斗，勤儉節(jié)約意識(shí)有待進(jìn)一步加強(qiáng)。對(duì)日常事務(wù)性管理松懈，費(fèi)用控制不嚴(yán)，存在浪費(fèi)現(xiàn)象。如對(duì)日常辦工紙張的使用，不經(jīng)過(guò)仔細(xì)檢查就打印，甚至批量打印，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)已經(jīng)耗材。有的對(duì)辦公室、宿舍電器使用后離開(kāi)時(shí)不關(guān)電源，造成長(zhǎng)時(shí)間的電源浪費(fèi)等。在親朋好友的聚會(huì)中，雖然注意節(jié)約，但和“光盤”行動(dòng)要求還有距離，偶爾也出現(xiàn)剩飯剩菜的現(xiàn)象。
關(guān)聯(lián)交易開(kāi)展情況報(bào)告篇十六
20xx年全鄉(xiāng)應(yīng)參保任務(wù)人數(shù)1450人，已參保1216人，參保率83.86%;應(yīng)續(xù)保人數(shù)1203人，已續(xù)保人數(shù)174人，續(xù)保率14.46%。60歲以上參保人數(shù)769人，未辦理待遇領(lǐng)取的41人，待遇正常發(fā)放728人，待遇正常發(fā)放率100%。
現(xiàn)階段，我鄉(xiāng)新農(nóng)保工作各項(xiàng)任務(wù)正有條不紊按照年初考核目標(biāo)要求嚴(yán)格推進(jìn)，群眾滿意度較高。
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