資產(chǎn)質(zhì)量核查報告(3篇)

報告是指向上級機關(guān)匯報本單位、本部門、本地區(qū)工作情況、做法、經(jīng)驗以及問題的報告，那么報告應(yīng)該怎么制定才合適呢？以下是我為大家搜集的報告范文，僅供參考，一起來看看吧

資產(chǎn)質(zhì)量核查報告篇一

我公司針對固定資產(chǎn)管理的風(fēng)險控制在企業(yè)建立初期就編制了《固定資產(chǎn)管理辦法》、《存貨管理辦法》、《應(yīng)收賬款管理辦法》、《資金管理辦法》等與資產(chǎn)相關(guān)的管理辦法及控制程序。并在企業(yè)發(fā)展中不斷更新及完善相關(guān)的管理制度及流程。

一、2016年度年末資產(chǎn)清點工作

總結(jié)

我公司按總公司的要求于2016年12月31日前完成了固定資產(chǎn)的年末盤點工作。賬、物完全相符，實物狀態(tài)完好。

2、存貨清點情況

▲我公司生產(chǎn)物流部在2016年12月15日針對存貨下達(dá)年末盤點計劃。明確分工與職責(zé)，落實到生產(chǎn)車間、庫房、技術(shù)部、質(zhì)保部、綜合部等具體負(fù)責(zé)人。

▲2016年12月31日對生產(chǎn)車間、協(xié)作件庫、成品庫、備件庫等進(jìn)行盤點。

▲對下線結(jié)算的產(chǎn)品組織人員到現(xiàn)場進(jìn)行盤點。

所有庫房存貨盤點結(jié)果賬物相符，車間在制盤點盤盈**元、盤虧**元，盈虧合計：盤盈**元。形成原因如下：

1.生產(chǎn)物流部針對外購半成品實行物料當(dāng)場驗收，缺一

補十管理，補回數(shù)量大于損失數(shù)量。

2.新產(chǎn)品調(diào)試零件，調(diào)試合格，零件錄入系統(tǒng)進(jìn)入庫房。 存貨實物狀態(tài)完好，順利通過會計師事務(wù)所監(jiān)盤。

3、應(yīng)收賬款狀況

我公司主要客戶有兩家，**回款信用期為n+2，**回款信用期為1個月，應(yīng)收賬款回款都很及時，兩家客戶信用良好沒有拖欠貨款的情況發(fā)生。社會備品主要是**公司，每月我公司采用先收款后發(fā)貨的銷售方式銷售，不存在回款風(fēng)險。在2016年12月末及2017年1月初我公司對應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款等資產(chǎn)和負(fù)債的主要客戶及供應(yīng)商發(fā)放詢證函，現(xiàn)已全部收回并送交會計師事務(wù)所。

4、資產(chǎn)減值損失

共四種車型的eop停產(chǎn)下線，分別為**年12月**車型eop下線，**年2月**車型eop下線，**年4月**車型eop下線。**產(chǎn)品的專用設(shè)備已于**年按**年*月預(yù)計賬面價值**元計提過減值準(zhǔn)備**元。2016年就*車型、*車型、*車型產(chǎn)品的專用設(shè)備計提減值準(zhǔn)備。賬面價值**元計提減值準(zhǔn)備**元。*車型eop，根據(jù)賬面余額*元，應(yīng)計提存貨跌價準(zhǔn)備*元。由于2015年按照eop時點預(yù)計的賬面余額計提過*元的減值準(zhǔn)備，2016年就其差額計提了*元的減值準(zhǔn)備。

二、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理性及存在的風(fēng)險

公司整體存貨占用資金*萬，6月以內(nèi)存貨*萬，6月以上存貨占用資金共計*萬元。

超期6月以上：

從賬齡劃分：6-12月占用資金*萬元，1年以上占用資金*萬元；

從存貨種類劃分：存貨中備件(輔材)占用資金*萬，*外購產(chǎn)品占用資金*萬元（已提減值準(zhǔn)備*萬元），風(fēng)險較大。

三、

對不良資產(chǎn)的處置包括應(yīng)收賬款清欠管理，不合格品的控制管理程序及固定資產(chǎn)的報廢流程及管理,公司有相關(guān)管理辦法。應(yīng)收賬款的清欠管理主要包括弄清客戶拖欠的真實原因，調(diào)查客戶的資信狀況，全面、細(xì)致地做好欠款追收的各項準(zhǔn)備工作，企業(yè)自行追討等幾方面。不合格品的控制管理程序主要依據(jù)iso16949：2009《質(zhì)量管理體系——汽車生產(chǎn)件及相關(guān)維修零件組織應(yīng)用gb/t19001-2008的特別要求》標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合公司實際編制。適用于公司對從原材料、外購件進(jìn)廠、生產(chǎn)加工到成品出廠全過程的所有不合格品和可疑品的控制。為了防止不合格品的非預(yù)期使用，此程序規(guī)定了不合格品的判定、標(biāo)識、隔離、評審及處置方法。固定資產(chǎn)的報廢流程主要包含實物使用部門對符合報廢條件的固定資產(chǎn)，提出報廢申請；技術(shù)或質(zhì)量部門做技術(shù)鑒定；實物使用部門、技術(shù)部門填報《固定資產(chǎn)報廢申請單》；財務(wù)部門對資產(chǎn)原

值及凈值確認(rèn)審核并簽字；總經(jīng)理及副總經(jīng)理審核并簽字；財務(wù)部按審批后的《固定資產(chǎn)報廢申請單》登記臺賬，同時進(jìn)行賬務(wù)處理，并登記臺賬。

我公司根據(jù)上述規(guī)定，在*年對不良資產(chǎn)的處理情況如下：

伴隨四種車型的eop停產(chǎn)下線，分*四車型生產(chǎn)線開始閑置，只生產(chǎn)備品。

閑置設(shè)備處理方案：

1、按公司程序文件對*車型生產(chǎn)線專用模具報廢出售處理，資產(chǎn)原值*元，累計折舊*元，資產(chǎn)凈值*元，殘值收入*元，資產(chǎn)損失*元。

eop下線停產(chǎn)零件處理方案：

庫存零件共7種，eh44 28e91/e96共計6000件/5999件、eg21 28500共計13097件、eh48 34h91共計5756件、eg21 50ej0共計16089件、eh44 34300/350共計4632件/4641件，合計*萬元。2015年11月30日提出減值*萬元，2016年9月提出減值*萬元。

四、資產(chǎn)管理存在問題及改進(jìn)措施

1、*年*月*車型eop下線，生產(chǎn)線設(shè)備報廢，機器人工作站內(nèi)的機器人、焊機、外部軸變位機、送絲機構(gòu)、焊槍及電纜線、控制柜等作為固定資產(chǎn)帳外物資去管理，根據(jù)公司發(fā)展需要，主要用于新產(chǎn)品開發(fā)上。

2、*年*月*車型eop下線，由于*與*部分零件相同，2016年1月份完成*及*產(chǎn)品切換工作，*產(chǎn)品主要在原*焊裝線生產(chǎn)。2016年2月份日本專家對*焊裝線進(jìn)行設(shè)備風(fēng)險評估，2016年3月份完成*焊裝線設(shè)備工裝夾具工件檢知開關(guān)、定位銷、定位塊、臨時線、光柵、工位照明等維修工作，維修費用：*萬元，目前*焊裝線設(shè)備狀態(tài)完好，已批量生產(chǎn)、供貨。

3、*年*月，**技術(shù)專家到*液壓成型現(xiàn)場檢查設(shè)備狀態(tài)，*年*月份日本專家組對液壓成型設(shè)備進(jìn)行維修，勞務(wù)費用：*萬元，備件費用：*萬元，合計：*萬元，目前液壓成型設(shè)備狀態(tài)完好，能夠滿足*產(chǎn)品使用。

**有限公司

*年*月*日

資產(chǎn)質(zhì)量核查報告篇二

2012年各部門資產(chǎn)自查報告

為加強對資產(chǎn)的管理，提高國有資產(chǎn)使用效益，確保國有資產(chǎn)不流失。由各部門資產(chǎn)管理員牽頭于8月11日-20日對本部門新區(qū)、老區(qū)的固定資產(chǎn)進(jìn)行自查盤點，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

一、各部門自查情況

1、計財部于8月11日將7月底臺賬發(fā)至各部門信箱中，為實地核查提前做了準(zhǔn)備工作。

2、為明確責(zé)任，各部門對此次自查盤點非常重視，積極組織本部門相關(guān)人員積極開展工作，由于資產(chǎn)種類及數(shù)量較多，使用情況變動多。自查盤點比規(guī)定時間推遲10天，除餐飲部未按時報送自查盤點表，其它部門于8月31日前完成了此次自查工作。

二、存在問題

1、資產(chǎn)管理不到位，管理意識不強、未能及時按月做報廢、調(diào)撥等手續(xù)，在此次自查后出現(xiàn)大量資產(chǎn)變動和報廢的情況。計財部及時進(jìn)行賬務(wù)處理，按調(diào)整后的資產(chǎn)由各部門資產(chǎn)管理員、部門經(jīng)理簽字后存檔，做為年底全面清查的依據(jù)。

此次自查固定資產(chǎn)各部門報廢數(shù)量16項，其中：康樂部4項、工程部2項、中航大學(xué)服務(wù)部2項、客房部1項、人力資源部7項），部門間資產(chǎn)調(diào)撥及存放地點發(fā)生變動情況更多。所以

各部門平時要加強對資產(chǎn)的管理，如有調(diào)撥、報廢、變更、資產(chǎn)名稱不符等原因必須按月及時做手續(xù)，要增強工作主動性和積極性，確保賬實相符。

2、閑置及待報廢資產(chǎn)57項，其中康樂部閑置資產(chǎn)25項、前廳部待報廢資產(chǎn)11項、閑置資產(chǎn)19項、中航大學(xué)服務(wù)部閑置資產(chǎn)2項。計財部將在9月同使用部門對以上資產(chǎn)進(jìn)行實地查看，合理進(jìn)行調(diào)配，對于確實不能使用資產(chǎn)可進(jìn)行處理，做到盤活資產(chǎn)。

三、盤虧項目

1、綜合辦公室盤虧e5700聯(lián)想筆記本電腦1臺（卡片編號00192#），2011年1月出庫。（9月12日找到，在前廳部,已做調(diào)撥）

2、康樂部和華樓烘手器賬面14臺（卡片編號00349#），2011年4月出庫，實際盤點12臺，盤虧2臺。（12臺已在庫房）

3、餐飲部也存在賬實不符現(xiàn)象，自查盤點表目前還沒有報送計財部，另老區(qū)餐飲固定資產(chǎn)存放地點發(fā)生改變的必須按財務(wù)發(fā)送的表格卡片編號依次修改，不應(yīng)打亂順序。(9月14日報送盤點表)餐飲部老區(qū)盤虧項目：

1、沙發(fā)（卡片編號00182#）賬面2個，實物盤點1個，盤虧1個（轉(zhuǎn)綜辦1個正在核實中）。

2、屏風(fēng)（卡片編號00215#）賬面1個，實物盤點沒有。盤虧1個（已作報廢處理正在核實中）

3、椅子（卡片編號01528#）賬面1把，實物盤點沒有。盤虧1把（轉(zhuǎn)工程部電工班正在核實中）。

4、椅子（卡片編號01700#）賬面3把，實物盤點2把。盤虧1把（轉(zhuǎn)工程部正在核實中）。餐飲部新區(qū)盤虧項目：

1、不銹鋼貴重物品柜（卡片編號00408#）賬面2個，實物盤點不知哪，正在與供貨商聯(lián)系核實。

四、下一步資產(chǎn)方面工作：

因新區(qū)低值物品價值較高，同時為明年預(yù)算做好基礎(chǔ)工作，計財部將于9月建立新區(qū)低值臺賬，按2011年1-8月實際出庫發(fā)送各部門郵箱，屆時各部門要按現(xiàn)有低值資產(chǎn)進(jìn)行核對，并按規(guī)定時間完成此項工作。

計財部 2011年9月7日

資產(chǎn)質(zhì)量核查報告篇三

關(guān)于資產(chǎn)質(zhì)量狀況自查結(jié)果報告

集團公司：

為了認(rèn)真貫徹落實集團公司開展資產(chǎn)質(zhì)量狀況自查工作的精神，河南分公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視自查工作，積極響應(yīng)工作要求，并組織成立了河南分公司資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組，縝密安排部署自查工作，保證按時完成自查工作，切實達(dá)到深化風(fēng)險管理，提高經(jīng)營業(yè)績考核的科學(xué)性、有效性的目的。

一、清查領(lǐng)導(dǎo)小組設(shè)置如下： 組

長： 副組長：

職

責(zé)：負(fù)責(zé)資產(chǎn)質(zhì)量狀況自查工作的領(lǐng)導(dǎo)和整體部署 成員：各項目負(fù)責(zé)人及各科室負(fù)責(zé)人

職

責(zé)：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、安排分公司各科室、各項目部對應(yīng)的相關(guān)工作，制定工作目標(biāo)，明確責(zé)任，并由財務(wù)科收集、匯總資產(chǎn)質(zhì)量狀況的信息，按時完成資產(chǎn)質(zhì)量狀況自查工作。

二、經(jīng)過清查領(lǐng)導(dǎo)組的指導(dǎo)安排，調(diào)動相關(guān)人員，明確各部門、各項目部職責(zé)，由財務(wù)科牽頭，各科室部門相互配合，大家認(rèn)真清查、分析河南分公司機關(guān)及所屬各項目的資產(chǎn)、成本費用等狀況，現(xiàn)將清查結(jié)果匯報如下：

（一）資產(chǎn)總體情況

xx分公司截止2017年12月31日，貨幣資金留存3,495.13萬元，應(yīng)收票據(jù)2,960.72萬元，應(yīng)收賬款7,389.41萬元（其中：問題類 3,888.15萬元，預(yù)計損失3208.50萬元），預(yù)付賬款1.95萬元，其他應(yīng)收款1,833.14萬元（其中關(guān)注類59.87萬元,預(yù)計損失29萬元），存貨26,256.36萬元（其中問題類490.10萬元，預(yù)計損失416.59萬元），無形資產(chǎn)凈值42.90萬元，以上資產(chǎn)總額42,005.39萬元，減去已計提的壞賬準(zhǔn)備778.06萬元，實際賬面資產(chǎn)總額41,227.33萬元。

（二）單獨披露事項

1、在本次資產(chǎn)“應(yīng)收賬款”清查過程中，xx公司300t/a多晶硅安裝工程和多晶硅工程，這兩個工程共計拖欠工程款8000萬元，且拖欠時間長，分公司雖然于2015年已提請訟訴要求，并委托河南力誠律師事務(wù)進(jìn)行風(fēng)險代理，追索欠款，然而由于業(yè)主已關(guān)門停產(chǎn)，盡管事務(wù)所做出各種努力，但是一直沒有查詢到對方的相關(guān)資產(chǎn)，故目前沒有正式走上訴訟程序。針對上述情況，預(yù)計清繳工程款無望，分公司已單項全額計提損失。

固焦安裝項目，2011年4月開工，由于業(yè)主資金緊張，該項目于2013年6月至今一直處于停工緩建階段。截至目前，本項目業(yè)主累計審批進(jìn)度62,615,567.90元，截至2015年12月31日，財務(wù)累計確認(rèn)收入42,562,270.82元。2017年按照國家審計署的審計建議，財務(wù)補充確認(rèn)收入15,177,192.23元。累計上報產(chǎn)值62,615,567.90元，累計確認(rèn)應(yīng)收賬款62,615,567.90元，累計收到工程款42,386,174.47元，累計欠款20,229,393.43元。由于業(yè)主資金極度緊張，欠款時間長，預(yù)計全額收回的可能性不大。xxx的項目處于竣工結(jié)算階段，為了避免訴訟帶來的不利影響，分公司決定暫時不采取法律手段清理。我們一直密切關(guān)注業(yè)主的資金狀況，一旦具備條件，及時采取法律手段進(jìn)行清理。

承建了河南xx企業(yè)集團有限公司及河南xx有限公司、河南xx公司的施工任務(wù)，由于河南xx公司及其子公司目前經(jīng)營狀況差，加上汽油標(biāo)號的轉(zhuǎn)換，乙醇價格與成本倒掛，致使涉及該公司的施工項目進(jìn)展艱難，回款緩慢，針對目前所處境況，我們在這兩次資產(chǎn)清查過程中對“存貨、應(yīng)收賬款”進(jìn)行了預(yù)計損失。河南分公司已經(jīng)著手準(zhǔn)備采取法律手段進(jìn)行清理，盡快回收工程款，最大限度減少損失。

2、在項目盤點過程中，存在的潛盈潛虧項目情況如下：

在2017年底，分公司已將所有已完工已結(jié)算項目的收入、成本列賬，不存在潛盈。已完工已結(jié)算項目除了xx的幾個項目存在收款難容易形成潛虧外，其他項目不存在較大金額的潛虧。已完工未結(jié)算項目由于結(jié)算情況不明朗，暫時無法準(zhǔn)確預(yù)計潛盈潛虧情況。停緩建項目“xx項目、xx公司年產(chǎn)xx項目、xx工程”等，由于停緩建持續(xù)時間較長，而且甲方資金狀況極差，收回工程款難度很大，分公司預(yù)測無法收回金額較大，故目前存在較大潛虧。

（三）存在問題和措施

通過這兩次資產(chǎn)清查，使我們發(fā)現(xiàn)了日常工作中沒有重點關(guān)注的情況，發(fā)現(xiàn)了工作中的不足之處。

1、項目施工過程中，成本費用需要及時報回財務(wù)處理，與完成工程量要相匹配，做到收入、成本真實反映現(xiàn)場實際施工狀況，準(zhǔn)確核算項目的本期、累計實現(xiàn)的營業(yè)利潤。

2、個別項目應(yīng)做好項目預(yù)算工作，做到事前心中有數(shù)，事中成本控制和意外事件的及時應(yīng)對，施工過程簽證變更等資料齊全，確保風(fēng)險受控，為事后結(jié)算打下良好的基礎(chǔ)，以便促進(jìn)項目創(chuàng)造更高的收益。

3、通過對項目盤點，完工未結(jié)算項目不斷增多，且結(jié)算工作難度大的狀況，對我們的結(jié)算工作提出了更高的要求。

4、盡管工程中標(biāo)價低，但我們要從施工管理著手，合理協(xié)調(diào)工程各方面的配合，做到成本合理，以項目管理為重點，用精細(xì)化的項目管理創(chuàng)造出最大的經(jīng)濟效益。

5、加大力度和甲方進(jìn)行溝通和協(xié)商，想盡各種方式盡快清繳欠款，緩解資金緊張局面，為開拓市場和分公司正常運營做保證。

通過這次資產(chǎn)質(zhì)量狀況自查工作的展開和進(jìn)行，在我們對資產(chǎn)盤點清查的過程，使我們認(rèn)識到資產(chǎn)質(zhì)量對企業(yè)的重要性，它是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的重要保證。在今后的工作中，xx分公司更加重視優(yōu)化資產(chǎn)，加強風(fēng)險防范，提高資產(chǎn)利用率，夯實資產(chǎn)質(zhì)量，科學(xué)地建立健全企業(yè)管理機制，促進(jìn)企業(yè)效益的增長，保持企業(yè)長期、有效地持續(xù)發(fā)展。

xx分公司 2018年1月30日

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