總結可以幫助我們系統(tǒng)地思考并總結我們所學的知識和經驗。在寫總結時,要注重事實和數據的支撐,避免主觀臆斷。不知道寫什么樣的總結?不妨看看以下范文,或許會給你一些寫作的靈感。
財務個人年終工作總結資金管理篇一
根據公司統(tǒng)一部署,項目從4月16日開始分為三個階段進行工程項目資金管理效能監(jiān)察,按節(jié)點布置完成,“動員部署、自查自糾、總結提高”三個階段,我項目在資金管理上有效的開展效能監(jiān)察。
(一)提高認識,加強領導。
項目成立資金管理領導小組;組長:曹志國宋驗成;副組長:劉健王宏璽;成員:由項目設備物資部、財務部、人力資源部、等部門負責人組成。
(二)精心組織,真抓實干。
項目利用會議、宣傳欄等多種形式,組織學習和廣泛宣傳,使全體員工充分認識開展此項工作的重要意義,明確任務和要求。領導小組充分發(fā)揮組織協(xié)調作用,確保自查不走過場。
(三)突出重點,搞好自查。
2.財務管理自查;大準項目財務落實“七個嚴格”,建立健全項目資金管理內控機制,項目開工伊始按局《銀行賬戶及內部結算賬戶管理辦法》規(guī)定辦理開戶,定期對所轄銀行賬戶進行清理。項目資金集中管理,一切資金使用按計劃執(zhí)行,財務核算系統(tǒng)在公司監(jiān)控下運行。
3.責任成本自查;突出資金管理以“責任成本管理”為目標,項目嚴格執(zhí)行成本限價指標制度,根據工程項目的特點,結合各單項工程的造價和成本要素,制定出臺施工隊、班組、材料部門分包單價,以預算管理、定額管理、施工管理、資金管理、會計核算等管理方法為手段對工程成本有效的實行量、價雙控。把“責任”和“成本”進行了有機結合,降低成本、提高經濟效益,杜絕超標分包、超限采購等現象發(fā)生。
4.項目貨幣資金管理自查。項目嚴格執(zhí)行一支筆簽字制度做到大額費用開支的重要事項黨政會簽(四次),項目嚴格備用金定額管理。
通過半年的資金效能監(jiān)察,掌握項目的資金管理現狀,摸清項目資金管理中存在的主要問題,資金是企業(yè)生存、發(fā)展的血液,目前施工企業(yè)資金狀況不太樂觀,給施工生產帶來了極大困難,做為工程項目,資金管理的力度上仍需加強,其次:堅持專款專用的原則,以保證施工生產的正常進行。下一步項目還要切實加強制度建設,形成以資金管理制度和約束激勵機制相結合,具有公司特色的工程項目資金管理操作規(guī)程,為扎實推進全公司資金管理提供制度保障。
財務個人年終工作總結資金管理篇二
20xx年,在單位的正確領導下,我按照單位的工作精神和工作部署,結合自身崗位職責,認真學習,努力工作,完成全部工作任務,取得了良好成績,現將自己個人工作情況總結如下:
一、認真努力學習,提高思想覺悟和業(yè)務水平。
我是一名機關管理人員,負責后勤安保等相關工作。我認真學習單位的工作精神和制度規(guī)定,提高自己的思想覺悟,做到忠誠于單位,時刻維護單位的利益,努力為單位發(fā)展做貢獻。我認真學習國家法律法規(guī)、政策方針和后勤安保方面的業(yè)務知識,提高自己的業(yè)務水平,能夠按單位要求做好工作,切實讓單位領導放心,讓職工群眾滿意。
二、刻苦勤奮工作,完成全部工作任務。
我的工作范圍較廣,涉及辦公樓安保、辦公樓前停車、管理生態(tài)園和衛(wèi)生管理等,這些工作都事關單位的發(fā)展,事關單位的利益,我增強工作責任心和工作緊迫感,認真努力工作,按時完成工作任務,取得良好成績。
一是加強辦公樓安全保衛(wèi)工作。我嚴格管理六名保安,全面提高六名保安的服務意識、工作責任心和道德素養(yǎng);嚴格落實安保工作制度,切實做到以制度管人管事;通過這兩方面工作,確保辦公樓安全,不發(fā)生大小事故,維護辦公樓的正常工作秩序。二是加強辦公樓前停車管理。根據辦公樓前的實際情況,加強重點時段的停車管理,確保辦公樓前停車規(guī)范,不影響單位車輛的正常進出,切實維護辦公樓前的停車秩序。三是加強生態(tài)園和衛(wèi)生管理。我加強生態(tài)園管理,給花匠布置好任務,經常檢查花匠的工作,確保把生態(tài)園的花種好,使生態(tài)園生機盎然。同時管理好衛(wèi)生,切實保證衛(wèi)生清潔,場地整潔。除重點做好上述三方面工作外,今年還搬遷了機關后勤服務樓,以提高機關后勤服務工作水平,服務于單位整體工作。
三、嚴格要求自己,培育良好工作作風。
我嚴格要求自己,一是培養(yǎng)自己吃苦耐勞、善于鉆研的敬業(yè)精神和求真務實、開拓創(chuàng)新的工作作風,堅持“精益求精,一絲不茍”的原則,認真對待每一項工作,堅持把工作做完做好,力爭工作的完美與高效。二是在工作中承擔自己的責任,加強執(zhí)行力建設,做到在思想上、工作上、行動上與單位保持高度一致,按單位的工作精神做好各項工作,力爭取得更大成績。三是加強個人道德品質建設,要求自己踏踏實實做人,干干凈凈辦事,確保清正廉潔,無違紀違法,爭當一名優(yōu)秀機關管理人員。
四、存在不足問題和20xx年工作打算。
20xx年,我認真努力工作,雖然完成了任務,取得良好成績,但還是存在一定的不足問題,主要是工作規(guī)范化不夠,工作成績不夠大,工作特色和亮點不多,這些不足問題需要在今后工作中切實加以改進和提高。20xx年,我要加強學習,提高自身綜合素質,做到刻苦勤奮工作,完成全部任務,取得更加良好的成績,為單位發(fā)展作更大的貢獻。
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財務個人年終工作總結資金管理篇三
我是初次接觸物業(yè)管理工作,對綜合管理員的職責任務不甚了解,為了盡快適應新的工作崗位和工作環(huán)境,我自覺加強學習,虛心求教釋惑,不斷理清工作思路,總結工作方法,現已基本勝任本職。一方面,干中學、學中干,不斷掌握方法積累經驗。我注重以工作任務為牽引,依托工作崗位學習提高,通過觀察、摸索、查閱資料和實踐鍛煉,較快地進入了工作情況。另一方面,問書本、問同事,不斷豐富知識掌握技巧。在各級領導和同事的幫助指導下,從不會到會,從不熟悉到熟悉,我逐漸摸清了工作中的基本情況,找到了切入點,把握住了工作重點和難點。
二、心系本職工作,認真履行職責。
(一)耐心細致地做好財務工作。自接手管理處財務工作的半年來,我認真核對上半年的財務賬簿,理清財務關系,嚴格財務制度,做好每一筆賬,確保了年度收支平衡和盈利目標的實現。一是做好每一筆進出賬。對于每一筆進出賬,我都根據財務的分類規(guī)則,分門別類記錄在案,登記造冊。同時認真核對發(fā)票、賬單,搞好票據管理。二是搞好每月例行對賬。按照財務制度,我細化當月收支情況,定期編制財務報表,按公司的要求及時進行對賬,沒有出現漏報、錯報的情況。三是及時收繳服務費。結合實際,在進一步了解掌握服務費協(xié)議收繳辦法的基礎上,我認真搞好區(qū)分,按照鴻亞公司、業(yè)主和我方協(xié)定的服務費,定期予以收繳、催收,xx年全年的服務費已全額到賬。四是合理控制開支。合理控制開支是實現盈利的重要環(huán)節(jié),我堅持從公司的利益出發(fā),積極協(xié)助管理處主任當家理財。特別在經常性開支方面,嚴格把好采購關、消耗關和監(jiān)督關,防止鋪張浪費,同時提出了一些合理化建議。
(二)積極主動地搞好文案管理。半年來,我主要從事辦公室的工作,文案管理上手比較快,主要做好了以下2個方面的工作:一是資料錄入和文檔編排工作。對管理處涉及的資料文檔和有關會議記錄,我認真搞好錄入和編排打印,根據工作需要,制作表格文檔,草擬報表等。二是檔案管理工作。到管理處后,對檔案的系統(tǒng)化、規(guī)范化的分類管理是我的一項經常性工作,我采取平時維護和定期集中整理相結合的辦法,將檔案進行分類存檔,并做好收發(fā)文登記管理。
三、主要經驗和收獲。
在工作半年來,完成了一些工作,取得了一定成績,總結起來有以下幾個方面的經驗和收獲:
(一)只有擺正自己的位置,下功夫熟悉基本業(yè)務,才能盡快適應新的工作崗位。
(二)只有主動融入集體,處理好各方面的關系,才能在新的環(huán)境中保持好的工作狀態(tài)。
(三)只有堅持原則落實制度,認真理財管賬,才能履行好財務職責。
(四)只有樹立服務意識,加強溝通協(xié)調,才能把分內的工作做好。
四、存在的不足。
由于工作實踐比較少,缺乏相關工作經驗,xx年的工作存在以下不足:
(二)食堂伙食開銷較大,宏觀上把握容易,微觀上控制困難;
(三)綠化工作形勢嚴峻,自身在小區(qū)綠化管理上還要下更大的功夫。
五、下步的打算。
針對xx年工作中存在的不足,為了做好新一年的工作,突出做好以下幾個方面:
(一)積極搞好與鴻亞公司、業(yè)主之間的協(xié)調,進一步理順關系;
(二)加強業(yè)務知識的學習提高,創(chuàng)新工作方法,提高工作效益;
(三)管好財、理好賬,控制好經常項目開支;
(四)想方設法管理好食堂,處理好成本與伙食的關系;
(五)抓好小區(qū)綠化維護工作。
完成了物業(yè)公司與世家軒的財務分賬、物業(yè)公司財務管理模式的轉變、財務制度的制定、管理臺賬體系的建立等等幾個重要的任務,具體工作如下:。
一、物業(yè)公司與世家軒的財務分賬。
從xx年7月份開始,根據集團財務中心的要求,完成世家軒與物業(yè)管理公司的分賬處理工作,開設世家軒金碟賬套,獨立核算,對已輸入金碟的憑證進行整理裝訂入冊并存檔備查。11月份,又把該賬套移交給集團會計核算部。
根據君華集團財務中心的統(tǒng)一要求,結合物業(yè)公司的實際情況,在以前的會計核算基礎之上,從管理的角度,制定了物業(yè)公司的管理臺賬體系(物業(yè)公司及世家軒)。包括管理臺賬、管理臺賬的匯總、管理報表、財務分析、資金計劃、資金計劃執(zhí)行情況匯總表等等一系列的工作的開展和圓滿完成,與整個集團達成一致,使物業(yè)的財務工作真正走上集團的財務工作軌道,真正發(fā)揮了財務管理的作用。
財務個人年終工作總結資金管理篇四
根據上級精神,習城鄉(xiāng)中心校以求真務實的工作作風,為學校的建設和發(fā)展提供了優(yōu)質的服務,較好地完成了各項工作任務,在平凡的工作中取得了一定的成績,現就xx年度財務工作總結如下:
單位預算是事業(yè)單位完成各項工作任務,實現事業(yè)計劃的重要保證,也是單位財務工作的基本依據。因此,認真做好我鄉(xiāng)的收支預算具有十分重要的意義。為搞好這項工作,根據學校的發(fā)展實際,既要總結分析上年度預算執(zhí)行情況,找出影響本期預算的各種因素,又要客觀分析本年度國家有關政策對預算的影響,還要廣泛征求各部門的意見,并多次向領導匯報,在現有條件下,在國家政策允許范圍內,挖掘潛力,多渠道積極籌措資金,本著“以收定支,量入為出,保證重點,兼顧一般”的原則,使預算更加切合實際,利于操作,發(fā)揮其在財務管理中的積極作用。
固定資產是學校開展教學業(yè)務及其它活動的重要物質條件,其種類繁多,規(guī)格不一。在這一管理上,很多人長期不重視,存在著重錢輕物,重采購輕管理的思想。為加強這方面管理,在平時的報銷工作中,對那些該記入固定資產而沒辦理固定資產入庫手續(xù)的,督促經辦人及時進行固定資產登記,并定期與校產科進行核對,確保帳實相符。通過清查盤點能夠及時發(fā)現和堵塞管理中的漏洞,妥善處理和解決管理中出現的各種問題,制定出相應的改進措施,確保了固定資產的安全和完整。
收支管理是一個單位財務管理工作的重中之重,加強收支管理,既是緩解資金供需矛盾,發(fā)展事業(yè)的需要,也是貫徹執(zhí)行勤儉辦一切事業(yè)方針的體現。為了加強這一管理,建立健全了各項財務制度,這樣財務日常工作就可以做到有法可依,有章可循,實現管理的規(guī)范化、制度化。對一切開支嚴格按財務制度辦理,使得學校能夠集中財力辦事業(yè)。通過認真落實執(zhí)行,收效非常明顯,極大地提高資金的使用效益。
年終決算是一項比較負責和繁重的工作任務,主要是進行結清舊賬,年終轉賬和記入新帳,編制會計報表。財務報表是反映單位財務狀況和收支情況的書面文件,是財政部門和單位領導了解情況,掌握政策,指導學校預算執(zhí)行工作的重要資料,也是編制下年度學校財務收支計劃的基礎。所以中心校非常重視這項工作,放棄周末和元旦假期的休息時間,加班加點,認真細致地搞好年終決算和編制各種會計報表。同時針對報表又撰寫出了詳盡的財務分析報告,對一年來的收支活動進行分析和研究,做出正確的評價,通過分析,總結出管理中的經驗,揭示出存在的問題,以便改進財務管理工作,提高管理水平,也為領導的決策提供了依據。
財務個人年終工作總結資金管理篇五
不知不覺加入公司這個大家庭已經一年了這段時間。更多的學到很多東西,以前對房地產一無所知的現在也能多少了解一些,也能協(xié)助銷售人員簽定購房合同,這對我來說是很大的收獲。新的一年即將到來的時刻,把自己這一年來的出納工作進行總結,請領導、同事對我進行監(jiān)督。
一名出納,作為一名財務人員。非常清楚自己的崗位職責,也是嚴格在照此執(zhí)行。
把超過部分按時存入銀行。審核現金收支憑證,1嚴格執(zhí)行庫存現金限額。每日按憑證逐筆登入現金日記帳。
防止收付差錯。對收入和付出的現金及支票都由我和主任雙重復核,2嚴格保證現金的安全。以確保準確無誤。
做到日清日結。這樣一來,3堅持每日盤點庫存現金。問題便不會留到隔日,及時發(fā)現,及時改正。嚴格遵守銀行結算紀律,對拿去銀行的票據做到填寫無誤,印鑒清晰。
處理銀行往來業(yè)務。對業(yè)務單位交來的支票,4嚴格審核銀行結算憑證。收到支票時,認真審核該支票的金額,日期,印鑒,然后正確填寫銀行進帳單。堅持做到每日序手工登記“銀行存款日記帳”
不簽發(fā)空頭支票。保管好現金,5隨時掌握銀行存款余額。收據,保險柜密碼,印鑒,支票等。妥善保管好收付款憑證,月末準確填寫好憑證交接單,及時傳遞到集團公司分管財務手里。對于這快日常,自我經手以來,沒有出過任何差錯,想這一點應該是值得驕傲的月底及時匯總各部門當月考勤情況,6每月編制工資報表。詢問李總當月工資是否有變化,然后根據其編制工資報表,編制完畢先交由金主任審核,審核無誤后,交由李總簽字確認。最后是工資的發(fā)放過程中,做到認真仔細,不出差錯,這點上,有過一點失誤,雖然及時糾正了但也是值得提高警惕和需要改正的地方。
并沒有把它和業(yè)務聯系在一起,7手里還有一塊就是和房地產業(yè)務有一定關系的就是去集團公司給媒體及相關業(yè)務單位請款。李總剛交給我這份的時候。只是廣宣部的同事將單據及請款單填好簽好字后,便盲目的就拿到集團公司,一旦分管會計問到相關問題,便是一問三不知,只好又回來問廣宣部的同事,這樣既浪費了時間,又給人留下不好的印象。經過主任和廣宣部同事的指導,逐漸對房地產廣宣方面有了解,后來再去請款,也順利了很多,也節(jié)約了很多時間。而且,將請款這項用細致的表格健全,做到有據可查,也便于年終統(tǒng)計。
一年的要用文字寫完,當然??隙ㄊ遣惶晟?,特別是做出納,本身就是做一些日常性的事務,而且涉及到一些保密制度,所以我就到這里,以后上有有待提高的地方,請領導和同事多指導,爭取在新的一年里,把做得更細,更完善,不出癖漏。
一、工作總結的內容1.基本情況這是對自身情況和形勢背景的簡略介紹。自身情況包括單位名稱、工作性質、基本建制、人員數量、主要工作任務等;形勢背景包括國內外形勢、有關政策、指導思想等。2.成績和做法工作取得了哪些主要成績,采取了哪些方法、措施,收到了什么效果等,這些是工作的主要內容,需要較多事實和數據。3.經驗和教訓通過對實踐過程進行認真的分析,找出經驗教訓,發(fā)現規(guī)律性的東西,使感性認識上升到理性認識。4.今后打算下一步將怎樣發(fā)揚成績、糾正錯誤,準備取得什么樣的新成就,不必像計劃那樣具體,但一般不能少了這些內容。
二、工作總結的特點總結的經驗主要表現在自我性、客觀性、經驗性三個方面。1.自我性總結是對自身社會實踐進行回顧的產物,它以自身工作實踐為材料,采用的是第一人稱寫法,其中的成績、做法、經驗、教訓等,都有自指性的特征。2.回顧性這一點總結與計劃正好相反。計劃是預想未來,對將要開展的工作進行安排。總結是回顧過去,對前一段的工作進行檢驗,但目的還是為了做好下一段的工作。所以總結和計劃這兩種文體的關系是十分密切的,一方面,計劃是總結的標準和依據,另一方面,總結又是制定下一步工作計劃的重要參考。3.客觀性總結是對前段社會實踐活動進行全面回顧、檢查的文種,這決定了總結有很強的客觀性特征。它是以自身的實踐活動為依據的,所列舉的事例和數據都必須完全可靠,確鑿無誤,任何夸大、縮小、隨意杜撰、歪曲事實的做法都會使總結失去應有的價值。4.經驗性總結還必須從理論的高度概括經驗教訓。凡是正確的實踐活動,總會產生物質和精神兩個方面的成果。作為精神成果的經驗教訓,從某種意義上說,比物質成果更寶貴,因為它對今后的社會實踐有著重要的指導作用。這一特性要求總結必須按照實踐是檢驗真理的惟一標準的原則,去正確地反映客觀事物的本來面目,找出正反兩方面的經驗,得出規(guī)律性認識,這樣才能達到總結的目的。
三、工作總結的寫法(一)總結的標題(二)總結的正文和其他應用文體一樣,總結的正文也分為開頭、主體、結尾三部分,各部分均有其特定的內容。1.開頭總結的開頭主要用來概述基本情況。包括單位名稱、工作性質、主要任務、時代背景、指導思想,以及總結目的、主要內容提示等。作為開頭部分,要注意簡明扼要,文字不可過多。2.主體這是總結的主要部分,內容包括成績和做法、經驗和教訓、今后打算等方面。這部分篇幅大、內容多,要特別注意層次分明、條理清楚。主體部分常見的結構形態(tài)有三種。第一,縱式結構。第二,橫式結構。第三,縱橫式結構。主體部分的外部形式,有貫通式、小標題式、序數式三種情況。3.結尾。
四、注意事項1.要堅持實事求是原則2.要注意共性、把握個性3.要詳略得當,突出重點。
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財務個人年終工作總結資金管理篇六
根據公司統(tǒng)一部署,項目從4月16日開始分為三個階段進行工程項目資金管理效能監(jiān)察,按節(jié)點布置完成,動員部署、自查自糾、總結提高三個階段,我項目在資金管理上有效的開展效能監(jiān)察。
(一)提高認識,加強領導。
項目成立資金管理領導小組;組長:曹志國宋驗成;副組長:劉健王宏璽;成員:由項目設備物資部、財務部、人力資源部、等部門負責人組成。
(二)精心組織,真抓實干。
項目利用會議、宣傳欄等多種形式,組織學習和廣泛宣傳,使全體員工充分認識開展此項工作的重要意義,明確任務和要求。領導小組充分發(fā)揮組織協(xié)調作用,確保自查不走過場。
(三)突出重點,搞好自查。
1.驗工計價自查。從近些年實踐證明,驗工計價管理直接影響到項目資金的周轉。(1)對上驗工計價,根據合同規(guī)定索要工程預付款共計萬元到賬;隨著施工進展,現在建設單位的預付款408萬元,項目部按期上報業(yè)主計價,并及時結算,現在累計計價驗工付款26074571萬元(2)對下設施工隊的計價也要按期進行,撥付金額不超過完工量的95%按一定比例交納保證金,對下驗工累計600萬元,及時反饋所發(fā)生的成本費用、資金需求等信息。在對下撥款時項目嚴格各項分包管理,嚴格按合同計價結算、付款。對各類分包付款手續(xù)齊全,不存在無合同、超過合同結算、不按合同規(guī)定無發(fā)票付款現象。
2.財務管理自查;大準項目財務落實七個嚴格,建立健全項目資金管理內控機制,項目開工伊始按局《銀行賬戶及內部結算賬戶管理辦法》規(guī)定辦理開戶,定期對所轄銀行賬戶進行清理。項目資金集中管理,一切資金使用按計劃執(zhí)行,財務核算系統(tǒng)在公司監(jiān)控下運行。
3.責任成本自查;突出資金管理以責任成本管理為目標,項目嚴格執(zhí)行成本限價指標制度,根據工程項目的特點,結合各單項工程的造價和成本要素,制定出臺施工隊、班組、材料部門分包單價,以預算管理、定額管理、施工管理、資金管理、會計核算等管理方法為手段對工程成本有效的實行量、價雙控。把責任和成本進行了有機結合,降低成本、提高經濟效益,杜絕超標分包、超限采購等現象發(fā)生。
4.項目貨幣資金管理自查。項目嚴格執(zhí)行一支筆簽字制度做到大額費用開支的重要事項黨政會簽(四次),項目嚴格備用金定額管理。
5.材料物資管理自查。(1)嚴格控制材料物資點、收、發(fā)、核、轉各環(huán)節(jié)手續(xù),做到購料有計劃、用料有審批、周轉有效益,杜絕了材料物資的跑、冒、滴、漏、超期積壓等浪費現象。(2)大宗物料公司推行物資設備陽光采購,減少不必要的隱形成本。
xx年是公司有史以來在建船舶最多、交船最為集中的一年,時間緊、任務重。財務管理部以利潤最大化為財務管理導向,牢固樹立以完善制度為前提,以業(yè)務為抓手,以資金和全面預算為主線,以資產管理為重點,以信息化建設為支撐的財務管理理念,在公司領導的直接領導下,按照各項工作部署,制訂有針對性的工作安排:加強制度建設;面對新開工項目所需大量現金流,加強與銀行的溝通,搞好融資工作,加強企業(yè)現金流管理工作,合理使用與調配資金;以預算管理為主線加強成本控制,降本增效。
在這一年里,在各部門的共同配合下,通過全體財務人員的共同努力,主要完成了以下一些工作:
一、健全財務內控制度,進一步規(guī)范各項會計工作。
1.實施《新企業(yè)會計準則》。
根據省^v^、集團公司、公司董事會的要求,我司于xx年全面施行新準則。財務部按照新準則的要求,對會計科目、輔助核算項目、成本費用項目、預算項目、會計報表的格式等均按照新企業(yè)會計制度的規(guī)定和平時會計核算和報表編制中發(fā)現的問題和不足進行了改進和完善,如規(guī)范應付職工薪酬明細核算科目、現金流量增加了材料現金流的分船錄入。經濟業(yè)務的內部財務管理流程也進行相應調整,保證對經濟業(yè)務的核算確實按照準則要求。今年年初順利完成了用友財務會計模塊的初始化工作和新舊準則賬務銜接,起草了新會計準則下公司的《財務會計核算制度》,確保公司按時按新準則要求進行規(guī)范的賬務處理。
2.財務部根據公司差旅費的實際執(zhí)行情況,為進一步規(guī)范文公司工作人員差旅費開支行為、統(tǒng)一標準,制定了差旅費報銷管理規(guī)定,細則中對開銷范圍、費用報銷標準、報銷流程等工作程序作了詳實的解釋。同時聯合總經辦對招待用酒、茶葉的報銷手續(xù)進行梳理和規(guī)范。
3、加強資產管理。
與信息室對u盤、電腦配件等的領用及領用后的管理進行溝通、梳理、完善;協(xié)助行政室擬定藥品管理規(guī)定、對低值易耗品的管理進行溝通、梳理和完善;督促規(guī)劃設備部加強對固定資產跨部門移交的手續(xù)管理。
4.加強成本管理、出臺成本管理辦法。
針對公司造船成本管理薄弱的情況,年底與相關部門配合,組織制定公司的《成本管理辦法》,明確了各部門的成本管理職責,從成本預測、成本決策、成本計劃、成本控制、成本核算、成本報告成本分析以及成本監(jiān)督方面都進行了詳盡的規(guī)定,有利于進一步完善公司的成本控制體系,加強造船成本管理,提高公司經濟效益。
5.財務管理部績效薪酬考核。
針對公司出臺的績效考核制度,我部相應地制定了績效薪酬考核量化指標方案,從公司規(guī)章制度遵守情況、工作效率效果、6s等多個方面對本部門員工績效進行考核,并擬定相應的獎懲辦法。實踐表明,該項考核制度的實行有效地調動了大家的積極性,合理地利用了人力資源。
6.結合公司6s規(guī)定,重新完善部門6s管理規(guī)定、進一步細化部門6s考核量化指標。
7.根據公司專題會議提出的編寫作業(yè)指導書的要求,我部明確分工,將本部門工作細化為出納業(yè)務、資金管理、外匯管理、銀行對賬作業(yè)、銀行詢證、執(zhí)行建造合同準則、物資采購業(yè)務、勞務結算、基建技改工程、固定資產業(yè)務、成本核算業(yè)務指導書、保險業(yè)務、財務報表編制、涉稅業(yè)務等十幾個模塊,組織部門骨干分工負責編寫本崗位的作業(yè)指導書,經過層層審核,跨部門報送給相關的部門領導會簽,4個月的精心編制、修改和完善,整理出一套實用于財務管理作業(yè)的作業(yè)指導書。它規(guī)范了業(yè)務處理程序,固化了作業(yè)流程,為部門員工有序開展活動提供了支持。
資金運營:本年度是公司有史以來在建船舶最多、交船最為集中的一年,由于多艘船舶同時建造,資金一度吃緊。財務部根據公司的資金管理辦法,結合生產節(jié)點與物資納期計劃,合理地安排融資進度與額度,以保證生產經營所需。
通過與銀行的積極溝通,新爭取到7000萬元貸款,并降低了部分貸款利率,延長了還款時間。同時獲得了更大的銀行承兌匯票的授信額度,截止11月31日,我司今年共開出銀行承兌匯票39742萬元比去年同期增加了,大大緩解了我司資金壓力,降低了貸款利息支出,保證了我司生產經營的正常運轉。
外匯運作方面,財務部合理編制收付匯計劃,通過遠期結匯等有效手段,獲得直接收益186萬元。并與外匯管理局進行了大量卓有成效的溝通,為船舶交付掃清了政策障礙。為多艘船提供了質量保函,保證我司能夠及時交船。
資金風險管控:我司資金活動較為復雜,資金內部控制不可能面面俱到。財務部對公司生產經營管理各種業(yè)務進行認真梳理,根據不同的環(huán)境不同的風險大小,明確關鍵的業(yè)務、關鍵的程序,從而確定關鍵的風險控制點,針對關鍵風險控制點制定有效的控制措施,集中精力管控住關鍵風險:我部進一步規(guī)范文公司工作人員差旅費開支行為,頒布了《差旅費報銷管理規(guī)定》;聯合總經辦對招待用酒、茶葉的報銷手續(xù)進行梳理和規(guī)范;我部通過加強物資采購合同的審核、材料發(fā)票的審核、物資款項支付的審核等方面加強物資采購業(yè)務的財務控制;針對船東撤單的情況,我部集中關注了與撤銷船只關聯的債權債務關系,屬于債權的(船東賠款、預付材料款)謹慎確認收入和損失,定期督促業(yè)務員催收,屬于債務的(物資采購違約款)要求業(yè)務員盡快把相關的手續(xù)辦好,與此相關預付款保函、保函保證金也督促資金管理員跟銀行溝通撤銷和收回。通過識別并關注資金活動主要風險來源和主要風險控制點,財務部提高了內部控制的效率、實現了公司資金的安全運營。
本年度財務預算的編制工作,秉承自下而上,自上而下的工作思路,總體協(xié)同各歸口管理部門的預算,預算表格根據新企業(yè)會計準則的要求,對相關預算項目進行了修正。
財務部每月度匯總收入、成本與費用的執(zhí)行情況,xx年7月份組織對公司上半年預算執(zhí)行情況進行分析。年中多次組織工程課、規(guī)劃部等部門召開預算溝通協(xié)調會,對年度預算進行調整。
四、成本管控。
船市進入微利時代、造船的成本管理成為公司核心競爭力之一,為了加強成本監(jiān)管,財務部修訂出臺了《成本管理辦法》,按期召開由黃總、李副總親自主持、財務部具體負責議題、會議紀要、編制會議決議、落實會議決議的成本分析會。
除了加強造船成本控制外,財務部也加強了對基建技改工程的檢查工作,本年度對在建的拼焊平臺、浮碼頭工程、內業(yè)二工段墻體工程實施進行跟蹤檢查,相關工程決算實行剛性審核,對于超支的、不合理的部分堅決不予通過。
五、材料。
1.強化材料采購一般審核。
強化對物資采購審核,物資采購審核一定要要查驗合同,以合同規(guī)定的條款為準,并查驗申報審批表或審批報告等相關資料是否齊全,領導簽批的若與國家相關法規(guī)、公司制度規(guī)定、合同等相左,必須提出來,不得審核通過。
2.認真貫徹落實物資增補規(guī)定,規(guī)范材料出庫。
根據物資增補規(guī)定,紅單及技術修改單停止使用,1月份開始工具庫動力請購單已停止使用,用工具、配件、易耗品審批單取代,各作業(yè)課、職能部門申請領用工具、配件、易耗品時,先填寫申購單,經規(guī)劃設備課批準后,交由物質部采購;所有科室在領用工具、配件、易耗品時需按工具、配件、易耗品的工程號進行領用;設備大修改造單獨立項申報工程號的機器設備在領用工具、配件、易耗品時按修理工程號進行領用,不再按工具、配件、易耗品的工程號進行領用。我部聯合物資部加強了倉管組對物資增補規(guī)定執(zhí)行的力度。
3.加強進口設備管理。
本年度我部對物料管理系統(tǒng)中進口設備的初始設置進行了修改、完善物料系統(tǒng)進口設備出庫流程,并解決了物料管理系統(tǒng)無法根據入庫單的幣種直接帶出出庫的進口設備的幣種導致在做出庫統(tǒng)計時無法按幣種統(tǒng)計的問題。
4.積極盤活積壓物資。
組織物資部對長期購入未用的鋼板的清理,聯合物資部、紀檢委就積壓的物資按省產權交易中心的要求的流程著手進行處理,督促評估公司完成積壓物資的評估工作,提交評估結果。
六、加強稅務管理,有效避免公司的稅務風險。
xx年財務部積極與市區(qū)有關稅務部門溝通與聯系,完成了xx企業(yè)所得稅納稅申報:相關的研發(fā)費用所得稅加計扣除、節(jié)能節(jié)水專用設備所得稅抵免、殘疾人員工資所得稅加計扣除在規(guī)定的時間內完成申報備案,積極發(fā)揮了稅收效益。國外設計費代征代繳營業(yè)稅及其他附加稅也上繳到稅務局。
在規(guī)定的退(免)稅申報期收匯核銷,及時辦理出口退(免)稅,加快資金回收,截止11月31日總共取得出口退稅款億元。
認真貫徹落實《通知》精神,全面摸清小金庫產生的根源與存在形式,全面排查我司財務賬目,對照規(guī)定檢查帳務處理的合規(guī)性,對匯款掛帳進行清理,對開出的收款收據進行核銷,對開出的所有發(fā)票進行核銷,對不正確的賬務處理及時進行改正,并對所有帳務進行清理,自查自糾,及時發(fā)現和解決問題,確保了小金庫治理工作有效開展。
通過小金庫專項治理工作的開展,我部對內部各管理環(huán)節(jié)進行了一次全面系統(tǒng)地梳理,尋找風險點,加以改進,及時堵塞資金和資產管理漏洞,促進企業(yè)建章立制,完善內部控制機制,著力構建防治小金庫、實現穩(wěn)健發(fā)展的長效機制。
八、與其他部門的協(xié)調。
財務管理部是服務部門,在做好基礎工作的前提下,主動發(fā)揮管理職能,加強與其他部門的溝通:材料采購對企業(yè)的資金流影響很大,財務部積極配合物資部做好審核、付款、對賬、催賬等工作;協(xié)助行政室擬定藥品管理規(guī)定;配合企管辦項稅務局辦理申報省名牌產品的納稅證明;配合企管辦向稅務局申請開立申報節(jié)能獎勵的納稅證明等等。
九、抓好財務部自身隊伍建設。
同時通過定期進行小組討論和一對一傳、幫、帶工作對部門人員進行業(yè)務培訓,進行適當的換崗,加強了內部核算監(jiān)督,促進了各崗位的交流合作,提升科員綜合工作能力。
明年工作的展望:
除了日常財務管理活動外,xx年,我部將按照公司信息化建設五年規(guī)劃的要求,全面推進推進財務信息化進程:
不斷建立和完善基本編碼檔案包括物料清單、存貨編碼、固定資產編碼、客戶供應商編碼、人員和部門編碼、會計科目編碼等基礎檔案體系。定制統(tǒng)一的標準是公司整體信息化建設的基礎,實現設計、物資、財務使用統(tǒng)一的檔案編碼,從而實現生產設計、采購、庫存、財務等等模塊的集成。力圖達到這樣的一個效果:根據經公司經營領導班子審定通過的年度生產大綱,在船舶設計軟件上進行生產設計,生產設計成為物資管理系統(tǒng)的物料清單,再根據生產計劃安排物資納期,收發(fā)貨、組織生產經營、并進行財務核算和監(jiān)督。
財務信息化劃分為兩大主線:一條以材料為主,系統(tǒng)性的實現從簽訂采購合同開始、到合同到貨、發(fā)票、付款等執(zhí)行情況的監(jiān)控,打通包括企業(yè)管理物資采購,庫存管理,財務管理等各個環(huán)節(jié),形成物流、財務信息的全面整合,實現企業(yè)物流、信息流、資金流的集成;一條以預算為主,在合同的基礎上,各部門各業(yè)務員根據合同進展情況提出每個月的月度用款申請,并進行逐級審核,形成月度預算數據,將費用支出動態(tài)的與合同直接掛鉤,同時實現月度預算對關鍵業(yè)務進行實時監(jiān)控,財務與物流業(yè)務高度集成,對實際資金支付進行事前實時控制,解決企業(yè)預算控制滯后的難題。形成預算與費用實時聯動,提高資金審付方面的效率和月度資金安排的科學性。
財務個人年終工作總結資金管理篇七
不知不覺加入到××××這個大家庭已經一年了,時間說短不短,說長不長。但這段時間給我的感覺卻是非常親切,親切的領導,親切的同事,也非常的溫馨,溫馨的工作環(huán)境,溫馨的工作氣氛。過去的近一年的時間里發(fā)生的點點滴滴,更是讓我時常回味,時常想念。在××××的這段時間,不僅認識了這么多好同事,更多的是學到了很多東西,以前對房地產一無所知的我,現在也能多少了解一些,也能協(xié)助銷售人員簽定購房合同,這對我來說是很大的收獲。在新的一年即將到來的美好時刻,我把自己這一年來的工作做了一個總結,有值得驕傲的工作成績,也有不足的工作缺點,也希望通過總結,對自己有一個正確的認識,也請領導,同事對我的工作進行監(jiān)督。
作為一名財務工作人員,一名出納,我非常清楚自己的崗位職責,也是嚴格在照此執(zhí)行。
1、嚴格執(zhí)行庫存現金限額,把超過部分按時存入銀行。審核現金收支憑證,每日按憑證逐筆登入現金日記帳。
2、嚴格保證現金的安全,防止收付差錯。對收入和付出的現金及支票都由我和主任雙重復核,以確保準確無誤。
3、堅持每日盤點庫存現金,做到日清日結。這樣一來,問題便不會留到隔日,及時發(fā)現,及時改正。嚴格遵守銀行結算紀律,對拿去銀行的票據做到填寫無誤,印鑒清晰。
4、嚴格審核銀行結算憑證,處理銀行往來業(yè)務。對業(yè)務單位交來的支票,在收到支票時,認真審核該支票的金額,日期,印鑒,然后正確填寫銀行進帳單。堅持做到每日序手工登記“銀行存款日記帳”。
5、隨時掌握銀行存款余額,不簽發(fā)空頭支票。保管好現金,收據,保險柜密碼,印鑒,支票等。妥善保管好收付款憑證,月末準確填寫好憑證交接單,及時傳遞到集團公司分管財務手里。對于這快日常工作,自我經手以來,沒有出過任何差錯,我想這一點應該是值得驕傲的。
細,不出差錯,在這點上,我有過一點失誤,雖然及時糾正了,但也是我值得提高警惕和需要改正的地方。
7、我手里還有一塊就是和房地產業(yè)務有一定關系的工作,就是去集團公司給媒體及相關業(yè)務單位請款。李總剛交給我這份工作的時候,我并沒有把它和業(yè)務聯系在一起,只是廣宣部的同事將單據及請款單填好簽好字后,我便盲目的就拿到集團公司,一旦分管會計問到我相關問題,我便是一問三不知,只好又回來問廣宣部的同事,這樣既浪費了時間,又給人留下不好的印象。經過主任和廣宣部同事的指導,我逐漸對房地產廣宣方面有了了解,后來再去請款,也順利了很多,也節(jié)約了很多時間。而且,我將請款這項工作用細致的表格健全,做到有據可查,也便于年終統(tǒng)計。
當然,一年的工作要用文字寫完,肯定是不太完善,特別是做出納,本身就是做一些日常性的事務,而且涉及到一些保密制度,所以我就總結到這里,以后工作上有有待提高的地方,請領導和同事多指導,爭取在新的一年里,把工作做得更細,更完善,不出癖漏。
最后,祝各位領導,各位同仁新春快樂!/2。
財務個人年終工作總結資金管理篇八
房地產公司財務管理房地產公司財務管理主要包括:房地產公司財務管理制度、財務管理規(guī)定、財務核算管理制度、財務費用報銷制度、財務盤點管理制度、財務收支會計核算辦法、財務核算辦法,還包括財務報表分析、財務分析報告制度、財務分析報告制度手冊、財務分析案例以及財務部管理手冊、績效考核指標、年終工作總結等。財務管理是企業(yè)管理的一個組成部分,它是根據財經法規(guī)制度,按照財務管理的原則,組織企業(yè)財務活動,處理財務關系的一項經濟管理工作。簡單的說,財務管理是組織企業(yè)財務活動,處理財務關系的一項經濟管理工作。
一、財務管理基本理論:
(1)資本結構理論是研究公司籌資方式及結構與公司市場價值關系的理論.(2)現代資產組合理論與資本資產定價模型現代資產組合理論是關于最佳投資組合的理論.(3)期權定價理論是有關期權的價值或理論價格確定的理論.(4)有效市場假說:有效市場假說是研究資本市場上證券價格對信息反映程度的理論.(5)代理理論是研究不同籌資方式和不同資本結構下代理成本的高低,以及如何降低代理成本提高公司價值.(6)信息不對稱理論是指公司內外部人員對公司實際經營狀況了解的程度不同,即在公司有關人員中存在著信息不對稱,這種信息不對稱會造成對公司價值的不同判斷。
二、財務管理循環(huán)的主要環(huán)節(jié)包括:
(1)制定財務決策,即針對企業(yè)的各種財務問題制定行動方案,也就是制定項目計劃。
(2)制定預算和標準,即針對計劃期的各項生產經營活動擬定用具體數字表示的計劃和標準,也就是制定期間計劃。
(3)記錄實際數據,即對企業(yè)實際的資本循環(huán)和周轉進行記錄,它通常是會計的職能。
(4)計算應達標準,即根據變化了的實際情況計算出應該達到的工作水平。
(5)對比標準與實際,即對上兩項數額進行比較,確定其差額,以實現例外情況。
(6)差異分析與調查,即對足夠大的差異進行深入的調查研究,以發(fā)現產生差異的具體原因。
(7)采取行動,即根據產生問題的原因采取行動,糾正偏差,使活動按既定目標發(fā)展。
(8)評價與考核,即根據差異及其產生原因,對執(zhí)行人的業(yè)績進行評價與考核。
(9)激勵,即根據評價與考核的結果對執(zhí)行人進行獎懲,以激勵其工作熱情。
(10)預測,即在激勵和采取行動之后,經濟活動發(fā)生變化,要根據新的經濟活動狀況重新預測,為下一步決策提供依據。
第二章財務部設置和會計人員配備2第三章會計人員職業(yè)道德3第四章主要會計政策3第五章會計核算一般要求4第六章會計科目的設置4第七章會計憑證5第八...
管理范圍及要求第一節(jié)管理范圍第一條成本控制過程中的財務管理包括項目預結算管理材料成本中的財務管理工程項目中的財務管理和對開發(fā)成本的日常財務管理事項四個方面內容第二條預結算及工程進度款采購支付流程進入預1、財務部應根據中國有關法律、法規(guī)、公司章程級和公司具體情況,指定公司財務制度,包括財務收支管理、固定資產管理、動資產管理、本費用管理、支標準與審批程序、流成開內部控制、稽核制度以及印簽、支票、發(fā)票、房地產公司管理手冊(doc123)。
房地產公司管理手冊第一部份組織系統(tǒng)一、xxx房地產開發(fā)有限公司組織機構圖。
財務個人年終工作總結資金管理篇九
20__年,受全球金融危機影響,國家宏觀調控從前兩個季度的“防過熱,防通脹”,到三季度的“保增長,控通脹”,再到四季度的“保增長,擴內需,調結構”;貨幣政策由從緊轉為適度寬松,財政政策從穩(wěn)健轉為積極。在全球經濟失衡釀成的這場危機面前,經濟轉型、政策調整已經成為中國走出困局的唯一機會和選擇,同時給施工企業(yè)帶來了千載難逢的機遇。在過去的一年中,局資金部密切關注國家宏觀政策的調整,堅持以科學發(fā)展觀統(tǒng)攬全局,合理安排籌資結構與總量,著力推廣中國中鐵資金管理系統(tǒng),深化內部融資管理,確保生產、經營需要,全局資金管理工作成效顯著:
實現了資金集中利益共享機制的創(chuàng)新。以子(分)公司為單位,以日均集中在局的資金量為基數,全額分配局資金部的賬面效益。這個機制在股份公司的二級工程局還是首創(chuàng),得到了股份公司及^v^的高度肯定,并在^v^20__年第40期企業(yè)??献鳛楣ぷ鹘涷炘谄渌鶎倨髽I(yè)進行交流與介紹。
資金管理系統(tǒng)的推廣工作在股份公司中處于領先地位。我局作為股份公司第一批試點單位自2007年10月18日正式試運行中國中鐵資金管理系統(tǒng)(以下簡稱系統(tǒng)),一年多來,系統(tǒng)推廣工作在全局穩(wěn)步推進,系統(tǒng)運行架構覆蓋全局,各項基礎工作逐步完善,資金集中管理的理念在全局上下深入人心。資金集中規(guī)模和資金集中度大幅提高。系統(tǒng)推廣成效彰顯:資金集中規(guī)模大幅提高,20__年末吸收局成員單位存款32億元,較2007年末15億元,凈增17億元,增長了113%;全局資金集中度大幅提高,20__年末達到76%,較2007年末,提高了。
本部貨幣資金存量有效壓縮,外部籌資規(guī)模得到有效降低。貨幣資金存款規(guī)模大幅度壓縮:20__年末局資金部貨幣資金存款余額億元,較年初億元,壓縮億元,壓縮了35%;全局外部籌資規(guī)模大幅度降低,20__年末億元,年初億元,減少了億元,降低了51%。是股份公司外部借款較少的單位之一。
內部融資管理進一步加強。有效壓縮了內部周轉性融資規(guī)模,進一步完善了專項融資的管理制度,細化了局對各類專項融資的管理。截止20__年末,全年累計收回各類融資共計億元,有效規(guī)避了局資金運行風險。
外匯管理工作逐步規(guī)范并取得初步成效。20__年局全面清理了所屬單位的外幣賬戶,實行集中管理和統(tǒng)一結、用匯制度,規(guī)范了外幣存款賬戶的管理,從而有利于降低匯率風險和法律風險。20__年共辦理外幣結匯億美元,由于結匯及時,僅安哥拉項目結匯就為企業(yè)減少匯兌損失4788萬元,提升了局海外項目收益水平。
金融資源儲備充足,籌資方式有所拓寬。20__年與我局簽訂合作協(xié)議的銀行由11家增至14家,共取得銀行綜合授信億元,首次突破200億元大關,較2007年億元增加億元,增長了;銀行綜合授信結構和品種更趨合理,為我局生產經營規(guī)模的快速擴張儲備了充足的金融資源。20__年,局籌集資金不再局限于從商業(yè)銀行取得流動資金借款的傳統(tǒng)形式,而是通過票據籌資、銀行賬戶透支融資等多種方式籌資,同時還在積極推進企業(yè)中期票據及淮南山南新城收儲土地抵押擔保貸款等其他籌資方式。
優(yōu)質、高效辦理銀行信用業(yè)務。20__年共為局成員單位辦理各種銀行函證614份,總金額達億元;銀行承兌匯票386筆,總金額4億元;設備融資業(yè)務36筆,總金額億元。全局資金運作凈收益顯著提高。20__年通過科學合理運作資金,集中資金所帶來的經濟效益顯著提高。全年局資金部實現賬面凈收益12,314萬元(不包括上半年給局屬單位已分配的資金收益641萬元和存量資金理財收益478萬元),較上年5,152萬元,增加7,162萬元,增長了139%。
財務個人年終工作總結資金管理篇十
2009年是公司的管理年,也是公司收購后實際運行的一年。在這一年里,公司始終抓住管理和的主線,為實現全年目標,確保公司收購后的平穩(wěn)過渡,財務部在集團及集團財務部的大力支持下,在公司總經理的直接領導下,在各部門的共同配合下,通過全體財務人員的共同努力,緊緊圍繞收購的主線,抓住管理的主旋律,加強財務管理,確保公司資產、資本結構保持著健康發(fā)展,主要完成了以下一些工作。
第一部分2009年度主要完成的工作。
一、搞好制度建設,完善財務管理制度,初步建立了財務管理體系,進一步完善了公司的成本控制體系。
根據公司發(fā)展和管理需要,本年度財務部門在制度建設方面取得了較好的成績,先后制定或修訂發(fā)布了公司的《資金管理辦法》、《費用報銷辦法》、《工程成本管理辦法》和《財務管理制度》等文件,財務管理體系初步建立。
公司合并后急需統(tǒng)一公司的報銷辦法和財務管理制度,根據公司的實際情況,及時組織制定公司了《資金管理辦法》,統(tǒng)一公司《費用報銷辦法》,從制度上堵塞管理上的漏洞。針對公司工程項目管理薄弱的情況,年底與相關部門配合,組織制定公司的《成本管理辦法》,從成本核算、成本預測、成本控制以及成本分析考核方面都進行了詳盡的規(guī)定,有利于公司加強工程成本管理,提高公司經濟效益。進一步完善了公司的成本控制體系。根據集團財務管理制度,制定了公司的財務管理制度,確定了公司財務管理的思路和政策,為公司搞好財務工作在制度上予以了保證,并將嚴格按照公司的財務管理制度進行管理,促進公司財務管理更上一層樓。
二、狠抓資金管理,加速資金周轉,提高資金使用效率。作為施工企業(yè),本身就是一個資金密集型的行業(yè),公司的資金始終處于高度緊張的狀態(tài),為理順公司的各種關系,今年伊始,財務管理工作就從資金管理入手,把資金管理作為公司財務管理工作的重中之重。
根據公司的資金管理辦法,堅持資金計劃管理制度,堅持公司總經理有資金支付的最終審批權。理順各部門、各分公司資金關系,確保公司正常生產經營工作。
為解決公司流動資金困難,本年度增加xx銀行承兌匯票的授信額度xx萬元,本年度授信額度達到xx萬元,較上年度增加xx萬元,對緩解公司的流動資金,起到了重要的作用。
本年度通過銀行承兌匯票的使用,緩解了流動資金的困難,降低了資金成本,改善了公司的經營凈現金流。
在年底還加強資金支付的控制,延遲部分大額資金的支付,完成了公司經營凈現金流xx萬元的目標,達到xx余萬元,對實現公司的經營現金流的全年目標起到了重要作用。通過加強對資金的管理,年底上劃集團存款xx萬元,這是公司自成立以來的第一次,充分說明公司的資金管理進入一個新階段。
三、解決好新舊會計準則的賬務銜接問題。
在集團財務部的領導下,公司對新舊準則的銜接做了充分的準備和研究,在今年開始實行新準則時,就按照新準則的要求,進行了新舊準則賬務銜接問題,確保公司按時按新準則要求進行規(guī)范的賬務處理。
四、完成與xx公司的賬務合并,順利完成驗資工作,推進公司收購的順利實現。為確保公司收購的全面實現,在集團的指導下進行了2007年7月至2009年5月的經營成果審計,確定了與原股東xx公司及個人股東的轉讓金額,實現了集團對公司的全資控股。完成了原xx公司的清算工作以及審計工作,順利實現兩公司的賬務合并,并完成新公司的驗資工作,為公司完成工商變更登記工作奠定了基礎。
五、加強應收賬款清收,完成多個項目的應收賬款清理工作,為公司應收賬款回收提供了依據。
為加強公司資金回收,公司成立了應收賬款清收小組,負責加強應收賬款的清理催收工作。通過清理,把部分收款難度大的項目和單位通過法律途徑予以解決,和相關部門一道,全部收回了多個項目的工程款3300余萬元,有效確保公司資產安全,挽回了公司經濟損失。通過清理,使公司的應收賬款準確性得到保證,通過清收小組的督促,公司及時回收了部分工程款,對緩解公司資金緊張起到了重要作用。
六、重新設置崗位,細化崗位職責,加強員工責任感。
根據公司需要,對部門內的崗位重新設置和細化,強化每一個崗位的崗位職責。對部門內可能涉及的工作崗位都進行了設置,減少了人員變動對公司財務工作的影響。通過對每一個崗位的職責細化,讓每一位員工都明確了自己的工作職責,有利于加強員工責任感,也有利于下一步對各崗位的考核。
七、加強稅務籌劃,有效避免公司的稅務風險。
由于公司以工程施工為主,產品銷售量也在逐年擴大。由于公司產品的特殊性,存在部分視同銷售的情況。
財務部門從源頭入手,從合同開始,充分利用公司的資質優(yōu)勢和工程實際情況,加強稅務籌劃,從法律形式上將部分產品銷售行為界定為工程施工行為,大大降低了公司的稅負。本年度產品銷售實際承擔的稅負為xx%,遠遠低于原xx公司xx%的實際稅負,基本上保持著以前小規(guī)模納稅人的稅負率。
同時還加強了員工個人所得稅的籌劃,將員工的年終獎的發(fā)放方式進行了改變,大大降低了員工個人所得稅。
八、關注成本分析,以重點項目做為成本分析的重點,為公司成本預測和成本控制提供依據。
一、財務人員缺乏,部分財務人員素質離崗位的要求有一定差距。
目前財務部門共有財務人員10人,今年新進1人,辭職3人,總人數從年初的12人減少到10人。在離開的三人中,分別是項目管理與成本分析、稅務會計和現金出納崗位,給今年的財務管理工作帶到很大的不便。
目前稅務會計崗位已經到位,其他崗位的工作都還暫時由其他人員兼任。在目前的各會計崗位上,雖然具備會計師職稱的人數不少,但真正能達到與職稱相應要求的人并不多,部分崗位的財務人員的業(yè)務素質離崗位要求有相當大的差距。目前項目管理與成本分析崗位還空缺,希望能從公司內部找到合適的人來做這樣的工作。
目前公司的管理模式還不具備每個項目都派財務人員的長期保持,但外地項目今后必須派出財務人員,公司外地項目逐漸增多,給公司的項目財務管理帶來很大的挑戰(zhàn)。
因此,項目上長期派駐出納,財務人員就可以從項目上解放出來,一個財務人員可以管理多個項目的財務工作,一方面有利于維持項目的正常運轉,也有利于加強項目成本核算和管理。
二、個別財務人員工作態(tài)度較差,部門內相互之間的溝通不暢,影響財務部門整體形象。因為一些特殊原因,個別財務人員工作不積極主動,遇到問題不是想辦法解決問題,而是把問題擴大化,甚至相互推諉,逃避責任,很不利于部門的團結和管理,帶壞部門風氣。部門內各崗位的溝通不暢,相互之間缺乏主動的溝通。部分同事在處理部門內部意見不統(tǒng)一時的方式有待改進。這方面,作為部門經理,應當負主要責任。
今后應當加強部門對員工的教育,加強員工的責任感。部門內今后應當堅持例會制度,在會上把問題提出來,并共同解決。建設一個和諧,團結的團體。
三、基礎工作不夠扎實,職能部門之間資料傳遞不及時,離規(guī)范管理還有一定的距離。財務基礎工作是一項長抓不懈的工作,本年度一些常犯的^v^病依然沒有很大的改變。公司的數據傳遞對財務核算有著重要影響,包括與業(yè)主的結算、與分包單位的結算以及材料報耗等資料,由于相關部門傳遞不及時,造成公司反映出來的財務數據和實際情況有相當大的差距。特別是每年12月份的收入成本利潤都特別高,說明我們日常的基礎工作還有待改進。
建議公司各職能部門加強橫向溝通,建立公司資料傳遞流程,職能部門要有勇于為各生產部門服務的意識,簡化流程,及時將相關資料傳遞到財務部門,以便于加強公司對各項目的過程管理。
四、成本分析和控制薄弱,對項目成本沒完全起到控制作用。由于人員變動的原因,公司將目標成本下達的職能調整到了xx部。從對目標成本的準確性和專業(yè)來講,xx部對下達目標成本更有利于做好公司的成本控制與分析。但由于成本分析的不及時,造成很多分析都成為了事后分析,不利于加強公司的成本控制。
目前由于相關崗位人員的缺位,對公司的成本控制工作帶來很大的問題。當前急需解決成本分析和項目管理的崗位人員缺乏的問題,以便于加強項目成本管理控制和分析。成本分析崗位同時與項目管理聯系在一起,因此,將相關數據集中起來,及時發(fā)現項目成本管理和控制中存在的問題,才有利于公司持續(xù)降低成本,努力提高公司經濟效益。
一、做好成本核算,加強成本控制,強化成本分析,及時準確提供成本報表,為公司成本管理提供決策。
公司的成本核算有了一定的基礎,但根據公司的現狀,還需要對公司的工程成本核算進一步調整。包括制造費用、機械費用的分配,都需要做一些調整,有利于更加準確反映各工程項目成本情況。
嚴格按照公司各項成本管理規(guī)定,控制各工程項目成本開支,加強項目成本的事中控制,主要加強對材料、人工和外租設備的控制,從合同的簽定入手,嚴格控制各項成本的發(fā)生。力爭按月進行成本分析,及時發(fā)現公司各項目成本管理中存在的問題并提出控制成本的辦法,及時為公司領導的決策提供參考和依據。
二、做好部門內責任分解,將工作任務落實到人,并為每個工作崗位設定相應考核量化指標。
2009年度公司已將各部門的責任指標予以落實,但目前財務部門尚未將各項考核指標落實到每個崗位,主要是因為本年度人員變動太過頻繁,打亂了工作安排。但2010年一定會做好這項工作,把每一個工作崗位的每月任務予以分解落實,為每一個崗位都建立可以量化的指標,包括工作的差錯率,都要進行考核,加強員工的責任感。
三、加強稅務籌劃,努力降低公司稅負。由于公司兼有工程和產品業(yè)務,因此對稅務的籌劃應當還有一定的空間,但必須從與業(yè)主簽定合同開始入手,建立一套較為完整的管理機制,財務部門一定要從源頭開始,把握好稅務籌劃,嚴格按照國家相關規(guī)定,有效規(guī)避相關的稅務風險。
四、繼續(xù)強化資金管理,提高資金使用效率。
公司目前有銀行授信xx元,但本年度實際使用僅有xx余萬元,利用率僅為xx%。主要原因是xx銀行辦理各項保函時效率太低,目前我們使用xx行的授信僅為xx%。因此,加強銀行授信額度的使用對緩解公司流動資金,有著重要的意義。
同時公司并將嚴格執(zhí)行資金管理辦法,對項目回款要堅持按目標成本率予以控制。今年做了一些,但這方面的工作還做得不夠,有待繼續(xù)改進。
堅持利用承兌支付,延遲資金支付時間,確保公司正常生產經營資金。
五、加強材料核算,統(tǒng)一設置材料賬,加強各生產部門的材料管理。嚴格按公司的《財務管理制度》和《材料管理制度》,撤銷各部門的材料內業(yè),統(tǒng)一設置材料記賬員,加強公司的材料管理,組織公司的材料核算。
集中統(tǒng)一管理公司的材料,使公司的材料核算和管理落到實處,降低公司材料成本。六、啟動會計核算制度,對公司的各項會計業(yè)務嚴格按照會計準則的要求予以明確,規(guī)范公司會計核算。
力爭2010年度完成公司的會計核算制度的起草工作,并在2010年度初步統(tǒng)一公司的會計核算行為,使會計核算能及時準確反映公司的財務狀況和經營成果,為公司的財務管理和財務分析奠定堅實的基礎。
2011年a公司財務工作緊緊圍繞公司全年各項工作目標展開,認真組織會計核算,規(guī)范各項財務基礎工作,以資金管理為中心,以成本費用管理和資產管理為重點,注重財務風險的防范,不斷提高財務工作質量。主要開展了以下幾方面的工作:
1、開展財經紀律自查工作。認真貫徹落實國家財經法規(guī)及集團各項財經制度,a公司組織財務部進行了財經紀律的自查工作并針對存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)進行了相應的整改工作。
2、積極推進資金決策的民主化、科學化。認真貫徹落實三重一大制度在大額資金運作方面的要求,積極推進資金決策的民主化、科學化。
3、加強付款回票制度執(zhí)行力度,強化成本費用管理。認真執(zhí)行付款回票制度,規(guī)范項目成本管理。進一步細化可控經營費用項目、開支標準,努力縮減不必要的經營費用。
4、加大應收賬款的清欠力度,強調項目自身的資金平衡。繼續(xù)推進應收款的回收工作,包括在建項目應收進度款的催收以及完工項目應收款的清欠工作。繼續(xù)加強項目自身的資金平衡,包括收付款比例以及收付款方式的平衡。
2011年a公司成立以后,財務部根據a公司的實際情況及集團財務管理工作的要求,對a公司成立前的財務管理模式和流程進行了部分調整,并在此基礎上實現與集團財務管理工作的有效對接。
1、財務管理工作職責定位。a公司財務部是強化a公司管理與控制的重要部門,主要履行以下幾方面的職責:(1)貫徹執(zhí)行集團、集團的財務政策與基本財務制度;(2)負責a公司預算的編制、上報與實施管理;(3)實施對a公司下屬各業(yè)務單位財務運作過程的控制;(4)依據集團業(yè)績衡量標準,強化對各業(yè)務單位的財務績效考核;(5)負責a公司范圍內各業(yè)務單位的資金集中管理;(6)審核并匯總上報所轄各業(yè)務單位的各項財務報表。
2、預算管理。為適應集團對a公司統(tǒng)一考核的需要,由a公司負責審核各業(yè)務單位的預算并統(tǒng)一編制上報集團,對預算實施進行過程管理,在保證綜合預算目標完成的前提下,a公司在年度經營過程享有預算調整權。
3、資金管理。a公司負責審核各業(yè)務單位資金預算,統(tǒng)一資金歸集、調配;履行對各業(yè)務單位資金監(jiān)管的職責,同時承擔項目融資的職責,包括授信、擔保、質押等事項。
1、強化資金預算編制工作,增強資金預算的嚴肅性。提高預算編制質量,資金預算安排與項目進度計劃緊密結合,進一步細化資金預算安排,提高資金的使用效率,加強預算執(zhí)行的過程控制和反饋,保障資金安全。
2、加強稅務籌劃與管理。合理安排增值稅款的抵扣認證、發(fā)票的開具及營業(yè)稅款的繳納時間,使稅款的繳納平滑穩(wěn)定防范稅務風險。
3、繼續(xù)規(guī)范工程項目結算工作。根據集團對工程項目結算工作的相關制度及要求,內、外部審計工作中提出的改進意見,財務部將進一步規(guī)范工程項目結算工作,保持與上級單位會計政策的一致性。
4、繼續(xù)推進前期項目模式的探索。a公司成立以后,為適應業(yè)務發(fā)展的需要對a公司組織機構及工程項目模式進行了適當調整。財務部根據調整后的情況針對前期項目模式進行了相關探索性的工作,為充分調動經營人員的積極性,a公司要繼續(xù)推進前期項目模式的探索,包括相關制度的制定、具體管理辦法的出臺等。
5、積極做好各項財務管理工作,保障經營平臺的平穩(wěn)過渡。集團根據業(yè)務發(fā)展需要成立了j公司,并將相關業(yè)務資質轉移至j公司。a公司財務部要根據經營平臺的轉移情況合理安排后續(xù)的財務管理工作,包括后續(xù)稅款的繳納、資金及留存收益的轉移等,保障經營平臺的平穩(wěn)過渡。
1、統(tǒng)一財務管理制度及會計政策。a公司根據國家財經法律法規(guī)及各投資項目公司的實際情況,統(tǒng)一各項財務管理制度及會計政策,完善內部財務控制體系,使各投資項目公司的考核工作公平合理。
2、加強a公司的全面預算管理制度的制定。a公司應將集團下達的經營指標合理的分解下達各投資項目公司,建立投資項目公司預算執(zhí)行情況定期報告制度,預算執(zhí)行評價考核制度。
3、監(jiān)督、檢查投資項目公司財務指標完成情況。財務部可以通過采用財務預算控制、財務報表核查、現場檢查、財務審計等手段對投資項目公司的財務工作進行監(jiān)督檢查,定期進行預算執(zhí)行情況考核,并對執(zhí)行結果進行綜合分析,以作為衡量各投資公司經營業(yè)績的依據。
4、加快資金管理制度的制定,集中資金控制權。a公司財務部門是a公司資金管理的責任部門,負責辦理a公司內各單位一切資金的籌集、使用、調配、拆借等財務手續(xù),因此應適時制定適合自身業(yè)務及各投資公司的資金管理制度,嚴格監(jiān)督a公司資金的使用。
春去秋來,四季輪回,公司已經邁進一個新世紀。我們財務部也有了一個全新的開始,人員結構有較大的調整,基本上都是新人、新崗位,帶隊的任務落在我的肩上。我們都感到擔子重了、壓力大了,但是我們沒有畏縮,在領導的正確引導和各部門的大力支持下,憑著責任心和敬業(yè)精神,我們逐步成熟起來。為了進一步的發(fā)展和提高,我覺得有必要對這半年多的工作做一簡單的回顧。一、作為非盈利部門,合理控制成本(費用),有效地發(fā)揮企業(yè)內部監(jiān)督職能是我們上半年工作的重中之重。年初,為了加強會計基礎工作的規(guī)范性,完善公司的管理機制,財務部制定了新的《管理細則》。細則中對借款、費用報銷、審核等工作程序作了詳實的解釋。我們通過對細則的學習、討論,把各項條款逐一與實際業(yè)務聯系在一起,找問題找漏洞,并反復消化、嚴格把關。在出納環(huán)節(jié)中,我們強調一定要堅持原則、不講人情,把一些不合理的借款和費用報銷拒之門外。在憑證審核環(huán)節(jié)中,我們依據細則中的規(guī)定,認真審核每一張憑證,不把問題帶到下個環(huán)節(jié)。通過這半年的實踐,我們的工作取得了顯著的成效。數字是最有說服力的,在銷售額與上年同期基本持平的情況下,三費(管理費用、銷售費用、財務費用)卻比去年同期下降了.通過實際工作,我們都深刻的意識到加大成本控制的力度,盡快推出相應制度的必要性。
二、財務部每天都要接觸大量的數據和枯燥的報表,但大家以苦為樂,從來沒有怨言,工作干得有聲有色。為了提高員工的榮譽意識,針對公司出臺的工資考核制度,我們相應地制定了內部員工工資考核方案,由部門經理依據員工的崗位描述對其平時的表現進行綜合評判并作為參考遞交會計主管。考核制度的實行有效地調動了大家的積極性,充分發(fā)揮了企業(yè)的獎勵機制,合理地利用了人力資源。
做好憑證傳遞、匯總工作。為了更好地核算營銷部門的盈虧,為公司完成銷售計劃提供依據,我們及時記錄每一筆到款,準確記錄貨款的清欠并周期性地與營銷人員的往來帳進行核對,并做到營銷、財務、物流中心數據口徑一致。四、為了培養(yǎng)自身的綜合能力,取人之長、補己之短。我們定期進行小組討論、學習企業(yè)會計制度,大家互相交流心得,熟悉各崗位的工作流程,把問題擺在桌面上。由員工轉達給部門經理,再由部門經理轉達給主管,主管根據匯總上來的意見與建議做出相應的措施。除此之外,我們合理地安排每位員工的外勤工作,讓每個人都有與外界接觸的機會,做到工作有里有外、有張有弛。五、在上半年的稅務工作中我們克服了許多困難,通過積極參加國、地稅局舉辦的辦稅人員崗位培訓以及查閱大量的財務資料,順利完成并通過了企業(yè)所得稅納稅清繳、增值稅一般納稅人年審工作。通過對稅務籌劃的學習,提高了每月納稅申報工作的質量,并且熟練掌握了^v^、財政局、稅務局各項報表的填制工作。
財務個人年終工作總結資金管理篇十一
2021年內,在全體員工的共同努力下,我部完成了2021年全面預算及今后五年資金預算的編制、完成了公司制定的融資定額和降低融資成本的目標任務等工作。
一、緊跟企業(yè)管理發(fā)展趨勢,努力實現管理職能的轉變。
致力于從財務資料的搜集者和提供者轉變?yōu)閷ω攧招畔⒛芰康尼尫耪吆屯苿诱叩慕巧D換,從提供多項任務和交易信息為主,轉向為業(yè)務部門提供更多決策支持的信息分析;參與戰(zhàn)略決策,做好全面預算管理工作,完成有關預算的編制,提供今后幾年的財務報表測算情況及企業(yè)資本的流向、流程、流速、流量等財務信息,為公司領導進行決策提供依據。
二、做好會計基礎核算工作,為公司發(fā)展提供基礎信息服務。
完成年度會計決算工作,核對理順往來帳務關系;對長期投資區(qū)分股權和債權進行核算,規(guī)范核算手續(xù);配合稅務稽查,積極敦促退回預交企業(yè)所得稅;努力推進公司財務信息管理系統(tǒng)建設。
三、強化資金管理,優(yōu)化資本結構。
加強資金的計劃管理和綜合調度,做好公司各月資金計劃、資金計劃執(zhí)行情況分析和檢查工作,對資金使用效益、資金風險作事前的衡量,及時跟蹤資金運行情況,進行資金控制,使集團能夠對資金"掌握有度";加強籌資管理,積極拓展融資渠道,調整公司負債結構,優(yōu)化資本結構;爭取到各銀行給予貸款優(yōu)惠,使新增貸款的利率下浮10%,降低籌資成本,為公司節(jié)約財務費用。
四、規(guī)范管理公司委托貸款和擔保業(yè)務。
從嚴控制委托貸款和擔保業(yè)務的開展,強調按規(guī)定程序辦理,完善有關手續(xù);參與起草鹿化脫困方案,協(xié)助化解公司的財務風險。
五、完善財務管理,加強投資項目控制。
致力于為業(yè)務部門提供決策支持的信息分析,為公司決策提供信息支持;完成可研性項目的財務分析及財務評價工作;實施事前控制,對公司擬投資項目進行資料的收集、整理、分析,并提出了財務方面的評價和建議,為領導決策提供參考意見;加強投資項目的財務管理和財務監(jiān)督;配合業(yè)務部門做好退出項目的前期方案制定。
財務個人年終工作總結資金管理篇十二
20__年,受全球金融危機影響,國家宏觀調控從前兩個季度的“防過熱,防通脹”,到三季度的“保增長,控通脹”,再到四季度的“保增長,擴內需,調結構”;貨幣政策由從緊轉為適度寬松,財政政策從穩(wěn)健轉為積極。在全球經濟失衡釀成的這場危機面前,經濟轉型、政策調整已經成為中國走出困局的唯一機會和選擇,同時給施工企業(yè)帶來了千載難逢的機遇。在過去的一年中,局資金部密切關注國家宏觀政策的調整,堅持以科學發(fā)展觀統(tǒng)攬全局,合理安排籌資結構與總量,著力推廣中國中鐵資金管理系統(tǒng),深化內部融資管理,確保生產、經營需要,全局資金管理工作成效顯著:
實現了資金集中利益共享機制的創(chuàng)新。以子(分)公司為單位,以日均集中在局的資金量為基數,全額分配局資金部的賬面效益。這個機制在股份公司的二級工程局還是首創(chuàng),得到了股份公司及國資委的高度肯定,并在國資委20__年第40期企業(yè)??献鳛楣ぷ鹘涷炘谄渌鶎倨髽I(yè)進行交流與介紹。
資金管理系統(tǒng)的推廣工作在股份公司中處于領先地位。我局作為股份公司第一批試點單位自2007年10月18日正式試運行中國中鐵資金管理系統(tǒng)(以下簡稱系統(tǒng)),一年多來,系統(tǒng)推廣工作在全局穩(wěn)步推進,系統(tǒng)運行架構覆蓋全局,各項基礎工作逐步完善,資金集中管理的理念在全局上下深入人心。
資金集中規(guī)模和資金集中度大幅提高。系統(tǒng)推廣成效彰顯:資金集中規(guī)模大幅提高,20__年末吸收局成員單位存款32億元,較2007年末15億元,凈增17億元,增長了113%;全局資金集中度大幅提高,20__年末達到76%,較2007年末49.2%,提高了26.8%。
本部貨幣資金存量有效壓縮,外部籌資規(guī)模得到有效降低。貨幣資金存款規(guī)模大幅度壓縮:20__年末局資金部貨幣資金存款余額7.23億元,較年初11.18億元,壓縮3.95億元,壓縮了35%;全局外部籌資規(guī)模大幅度降低,20__年末8.5億元,年初17.42億元,減少了8.92億元,降低了51%。是股份公司外部借款較少的單位之一。
內部融資管理進一步加強。有效壓縮了內部周轉性融資規(guī)模,進一步完善了專項融資的管理制度,細化了局對各類專項融資的管理。截止20__年末,全年累計收回各類融資共計18.44億元,有效規(guī)避了局資金運行風險。
外匯管理工作逐步規(guī)范并取得初步成效。20__年局全面清理了所屬單位的外幣賬戶,實行集中管理和統(tǒng)一結、用匯制度,規(guī)范了外幣存款賬戶的管理,從而有利于降低匯率風險和法律風險。20__年共辦理外幣結匯1.9138億美元,由于結匯及時,僅安哥拉項目結匯就為企業(yè)減少匯兌損失4788萬元,提升了局海外項目收益水平。
財務個人年終工作總結資金管理篇十三
1、強化資金預算編制工作,增強資金預算的嚴肅性。提高預算編制質量,資金預算安排與項目進度計劃緊密結合,進一步細化資金預算安排,提高資金的使用效率,加強預算執(zhí)行的過程控制和反饋,保障資金安全。
2、加強稅務籌劃與管理。合理安排增值稅款的抵扣認證、發(fā)票的開具及營業(yè)稅款的繳納時間,使稅款的繳納平滑穩(wěn)定防范稅務風險。
3、繼續(xù)規(guī)范工程項目結算工作。根據集團對工程項目結算工作的相關制度及要求,內、外部審計工作中提出的改進意見,財務部將進一步規(guī)范工程項目結算工作,保持與上級單位會計政策的一致性。
4、繼續(xù)推進前期項目模式的探索。a公司成立以后,為適應業(yè)務發(fā)展的需要對a公司組織機構及工程項目模式進行了適當調整。財務部根據調整后的情況針對前期項目模式進行了相關探索性的工作,為充分調動經營人員的積極性,a公司要繼續(xù)推進前期項目模式的探索,包括相關制度的制定、具體管理辦法的出臺等。
5、積極做好各項財務管理工作,保障經營平臺的平穩(wěn)過渡。集團根據業(yè)務發(fā)展需要成立了j公司,并將相關業(yè)務資質轉移至j公司。a公司財務部要根據經營平臺的轉移情況合理安排后續(xù)的財務管理工作,包括后續(xù)稅款的繳納、資金及留存收益的轉移等,保障經營平臺的平穩(wěn)過渡。
(二)投資項目公司財務管理工作計劃。
1、統(tǒng)一財務管理制度及會計政策。a公司根據國家財經法律法規(guī)及各投資項目公司的實際情況,統(tǒng)一各項財務管理制度及會計政策,完善內部財務控制體系,使各投資項目公司的考核工作公平合理。
2、加強a公司的全面預算管理制度的制定。a公司應將集團下達的經營指標合理的分解下達各投資項目公司,建立投資項目公司預算執(zhí)行情況定期報告制度,預算執(zhí)行評價考核制度。
3、監(jiān)督、檢查投資項目公司財務指標完成情況。財務部可以通過采用財務預算控制、財務報表核查、現場檢查、財務審計等手段對投資項目公司的財務工作進行監(jiān)督檢查,定期進行預算執(zhí)行情況考核,并對執(zhí)行結果進行綜合分析,以作為衡量各投資公司經營業(yè)績的依據。
4、加快資金管理制度的制定,集中資金控制權。a公司財務部門是a公司資金管理的責任部門,負責辦理a公司內各單位一切資金的籌集、使用、調配、拆借等財務手續(xù),因此應適時制定適合自身業(yè)務及各投資公司的資金管理制度,嚴格監(jiān)督a公司資金的使用。
5、構建a公司內有效的激勵約束機制。a公司要根據投資項目公司具體情況建立獎懲分明的業(yè)績考評制度,設計出合理的財務指標和經營績效考核指標體系,強化對集團投入資本的經營效果的監(jiān)督。
財務個人年終工作總結資金管理篇十四
年是公司的管理年,也是公司收購后實際運行的一年。在這一年里,公司始終抓住管理和的主線,為實現全年目標,確保公司收購后的平穩(wěn)過渡,財務部在集團及集團財務部的大力支持下,在公司總經理的直接領導下,在各部門的共同配合下,通過全體財務人員的共同努力,緊緊圍繞收購的主線,抓住管理的主旋律,加強財務管理,確保公司資產、資本結構保持著健康發(fā)展,主要完成了以下一些工作。
第一部分20xx年度主要完成的工作。
一、搞好制度建設,完善財務管理制度,初步建立了財務管理體系,進一步完善了公司的成本控制體系。
根據公司發(fā)展和管理需要,本年度財務部門在制度建設方面取得了較好的成績,先后制定或修訂發(fā)布了公司的《資金管理辦法》、《費用報銷辦法》、《工程成本管理辦法》和《財務管理制度》等文件,財務管理體系初步建立。
公司合并后急需統(tǒng)一公司的報銷辦法和財務管理制度,根據公司的實際情況,及時組織制定公司了《資金管理辦法》,統(tǒng)一公司《費用報銷辦法》,從制度上堵塞管理上的漏洞。針對公司工程項目管理薄弱的情況,年底與相關部門配合,組織制定公司的《成本管理辦法》,從成本核算、成本預測、成本控制以及成本分析考核方面都進行了詳盡的規(guī)定,有利于公司加強工程成本管理,提高公司經濟效益。進一步完善了公司的成本控制體系。根據集團財務管理制度,制定了公司的財務管理制度,確定了公司財務管理的思路和政策,為公司搞好財務工作在制度上予以了保證,并將嚴格按照公司的財務管理制度進行管理,促進公司財務管理更上一層樓。
二、狠抓資金管理,加速資金周轉,提高資金使用效率。作為施工企業(yè),本身就是一個資金密集型的行業(yè),公司的資金始終處于高度緊張的狀態(tài),為理順公司的各種關系,今年伊始,財務管理工作就從資金管理入手,把資金管理作為公司財務管理工作的重中之重。
根據公司的資金管理辦法,堅持資金計劃管理制度,堅持公司總經理有資金支付的最終審批權。理順各部門、各分公司資金關系,確保公司正常生產經營工作。
為解決公司流動資金困難,本年度增加xx銀行承兌匯票的授信額度xx萬元,本年度授信額度達到xx萬元,較上年度增加xx萬元,對緩解公司的流動資金,起到了重要的作用。
本年度通過銀行承兌匯票的使用,緩解了流動資金的困難,降低了資金成本,改善了公司的經營凈現金流。
在年底還加強資金支付的控制,延遲部分大額資金的支付,完成了公司經營凈現金流xx萬元的目標,達到xx余萬元,對實現公司的經營現金流的全年目標起到了重要作用。通過加強對資金的管理,年底上劃集團存款xx萬元,這是公司自成立以來的第一次,充分說明公司的資金管理進入一個新階段。
三、解決好新舊會計準則的賬務銜接問題。
在集團財務部的領導下,公司對新舊準則的銜接做了充分的準備和研究,在今年開始實行新準則時,就按照新準則的要求,進行了新舊準則賬務銜接問題,確保公司按時按新準則要求進行規(guī)范的賬務處理。
四、完成與xx公司的賬務合并,順利完成驗資工作,推進公司收購的順利實現。為確保公司收購的全面實現,在集團的指導下進行了20xx年7月至20xx年5月的經營成果審計,確定了與原股東xx公司及個人股東的轉讓金額,實現了集團對公司的全資控股。完成了原xx公司的清算工作以及審計工作,順利實現兩公司的賬務合并,并完成新公司的驗資工作,為公司完成工商變更登記工作奠定了基礎。
五、加強應收賬款清收,完成多個項目的應收賬款清理工作,為公司應收賬款回收提供了依據。
為加強公司資金回收,公司成立了應收賬款清收小組,負責加強應收賬款的清理催收工作。通過清理,把部分收款難度大的項目和單位通過法律途徑予以解決,和相關部門一道,全部收回了多個項目的工程款3300余萬元,有效確保公司資產安全,挽回了公司經濟損失。通過清理,使公司的應收賬款準確性得到保證,通過清收小組的督促,公司及時回收了部分工程款,對緩解公司資金緊張起到了重要作用。
六、重新設置崗位,細化。
崗位職責。
加強員工責任感。
根據公司需要,對部門內的崗位重新設置和細化,強化每一個崗位的崗位職責。對部門內可能涉及的工作崗位都進行了設置,減少了人員變動對公司財務工作的影響。通過對每一個崗位的職責細化,讓每一位員工都明確了自己的工作職責,有利于加強員工責任感,也有利于下一步對各崗位的考核。
七、加強稅務籌劃,有效避免公司的稅務風險。
由于公司以工程施工為主,產品銷售量也在逐年擴大。由于公司產品的特殊性,存在部分視同銷售的情況。
財務部門從源頭入手,從。
合同。
開始,充分利用公司的資質優(yōu)勢和工程實際情況,加強稅務籌劃,從法律形式上將部分產品銷售行為界定為工程施工行為,大大降低了公司的稅負。本年度產品銷售實際承擔的稅負為xx%,遠遠低于原xx公司xx%的實際稅負,基本上保持著以前小規(guī)模納稅人的稅負率。
同時還加強了員工個人所得稅的籌劃,將員工的年終獎的發(fā)放方式進行了改變,大大降低了員工個人所得稅。
八、關注成本分析,以重點項目做為成本分析的重點,為公司成本預測和成本控制提供依據。
一、財務人員缺乏,部分財務人員素質離崗位的要求有一定差距。
目前財務部門共有財務人員10人,今年新進1人,辭職3人,總人數從年初的12人減少到10人。在離開的三人中,分別是項目管理與成本分析、稅務會計和現金出納崗位,給今年的財務管理工作帶到很大的不便。
目前稅務會計崗位已經到位,其他崗位的工作都還暫時由其他人員兼任。在目前的各會計崗位上,雖然具備會計師職稱的人數不少,但真正能達到與職稱相應要求的人并不多,部分崗位的財務人員的業(yè)務素質離崗位要求有相當大的差距。目前項目管理與成本分析崗位還空缺,希望能從公司內部找到合適的人來做這樣的工作。
目前公司的管理模式還不具備每個項目都派財務人員的長期保持,但外地項目今后必須派出財務人員,公司外地項目逐漸增多,給公司的項目財務管理帶來很大的挑戰(zhàn)。
因此,項目上長期派駐出納,財務人員就可以從項目上解放出來,一個財務人員可以管理多個項目的財務工作,一方面有利于維持項目的正常運轉,也有利于加強項目成本核算和管理。
二、個別財務人員工作態(tài)度較差,部門內相互之間的溝通不暢,影響財務部門整體形象。因為一些特殊原因,個別財務人員工作不積極主動,遇到問題不是想辦法解決問題,而是把問題擴大化,甚至相互推諉,逃避責任,很不利于部門的團結和管理,帶壞部門風氣。部門內各崗位的溝通不暢,相互之間缺乏主動的溝通。部分同事在處理部門內部意見不統(tǒng)一時的方式有待改進。這方面,作為部門經理,應當負主要責任。
今后應當加強部門對員工的教育,加強員工的責任感。部門內今后應當堅持例會制度,在會上把問題提出來,并共同解決。建設一個和諧,團結的團體。
三、基礎工作不夠扎實,職能部門之間資料傳遞不及時,離規(guī)范管理還有一定的距離。財務基礎工作是一項長抓不懈的工作,本年度一些常犯的老毛病依然沒有很大的改變。公司的數據傳遞對財務核算有著重要影響,包括與業(yè)主的結算、與分包單位的結算以及材料報耗等資料,由于相關部門傳遞不及時,造成公司反映出來的財務數據和實際情況有相當大的差距。特別是每年12月份的收入成本利潤都特別高,說明我們日常的基礎工作還有待改進。
建議公司各職能部門加強橫向溝通,建立公司資料傳遞流程,職能部門要有勇于為各生產部門服務的意識,簡化流程,及時將相關資料傳遞到財務部門,以便于加強公司對各項目的過程管理。
四、成本分析和控制薄弱,對項目成本沒完全起到控制作用。由于人員變動的原因,公司將目標成本下達的職能調整到了xx部。從對目標成本的準確性和專業(yè)來講,xx部對下達目標成本更有利于做好公司的成本控制與分析。但由于成本分析的不及時,造成很多分析都成為了事后分析,不利于加強公司的成本控制。
目前由于相關崗位人員的缺位,對公司的成本控制工作帶來很大的問題。當前急需解決成本分析和項目管理的崗位人員缺乏的問題,以便于加強項目成本管理控制和分析。成本分析崗位同時與項目管理聯系在一起,因此,將相關數據集中起來,及時發(fā)現項目成本管理和控制中存在的問題,才有利于公司持續(xù)降低成本,努力提高公司經濟效益。
一、做好成本核算,加強成本控制,強化成本分析,及時準確提供成本報表,為公司成本管理提供決策。
公司的成本核算有了一定的基礎,但根據公司的現狀,還需要對公司的工程成本核算進一步調整。包括制造費用、機械費用的分配,都需要做一些調整,有利于更加準確反映各工程項目成本情況。
嚴格按照公司各項成本管理規(guī)定,控制各工程項目成本開支,加強項目成本的事中控制,主要加強對材料、人工和外租設備的控制,從合同的簽定入手,嚴格控制各項成本的發(fā)生。力爭按月進行成本分析,及時發(fā)現公司各項目成本管理中存在的問題并提出控制成本的辦法,及時為公司領導的決策提供參考和依據。
二、做好部門內責任分解,將工作任務落實到人,并為每個工作崗位設定相應考核量化指標。
20xx年度公司已將各部門的責任指標予以落實,但目前財務部門尚未將各項考核指標落實到每個崗位,主要是因為本年度人員變動太過頻繁,打亂了工作安排。但20xx年一定會做好這項工作,把每一個工作崗位的每月任務予以分解落實,為每一個崗位都建立可以量化的指標,包括工作的差錯率,都要進行考核,加強員工的責任感。
三、加強稅務籌劃,努力降低公司稅負。由于公司兼有工程和產品業(yè)務,因此對稅務的籌劃應當還有一定的空間,但必須從與業(yè)主簽定合同開始入手,建立一套較為完整的管理機制,財務部門一定要從源頭開始,把握好稅務籌劃,嚴格按照國家相關規(guī)定,有效規(guī)避相關的稅務風險。
四、繼續(xù)強化資金管理,提高資金使用效率。
公司目前有銀行授信xx元,但本年度實際使用僅有xx余萬元,利用率僅為xx%。主要原因是xx銀行辦理各項保函時效率太低,目前我們使用xx行的授信僅為xx%。因此,加強銀行授信額度的使用對緩解公司流動資金,有著重要的意義。
同時公司并將嚴格執(zhí)行資金管理辦法,對項目回款要堅持按目標成本率予以控制。今年做了一些,但這方面的工作還做得不夠,有待繼續(xù)改進。
堅持利用承兌支付,延遲資金支付時間,確保公司正常生產經營資金。
五、加強材料核算,統(tǒng)一設置材料賬,加強各生產部門的材料管理。嚴格按公司的《財務管理制度》和《材料管理制度》,撤銷各部門的材料內業(yè),統(tǒng)一設置材料記賬員,加強公司的材料管理,組織公司的材料核算。
集中統(tǒng)一管理公司的材料,使公司的材料核算和管理落到實處,降低公司材料成本。六、啟動會計核算制度,對公司的各項會計業(yè)務嚴格按照會計準則的要求予以明確,規(guī)范公司會計核算。
力爭20xx年度完成公司的會計核算制度的起草工作,并在20xx年度初步統(tǒng)一公司的會計核算行為,使會計核算能及時準確反映公司的財務狀況和經營成果,為公司的財務管理和財務分析奠定堅實的基礎。
20xx年是公司財務部門比較辛苦的一年,也取得了一定的成績,但我們應當清醒看到存在的一些問題并想辦法解決這些問題,我們深感責任重大,也絲毫不敢懈怠。唯有這樣,才會使我們的財務管理工作更上一層樓。
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財務個人年終工作總結資金管理篇十五
20__年,受全球金融危機影響,國家宏觀調控從前兩個季度的“防過熱,防通脹”,到三季度的“保增長,控通脹”,再到四季度的“保增長,擴內需,調結構”;貨幣政策由從緊轉為適度寬松,財政政策從穩(wěn)健轉為積極。在全球經濟失衡釀成的這場危機面前,經濟轉型、政策調整已經成為中國走出困局的唯一機會和選擇,同時給施工企業(yè)帶來了千載難逢的機遇。在過去的一年中,局資金部密切關注國家宏觀政策的調整,堅持以科學發(fā)展觀統(tǒng)攬全局,合理安排籌資結構與總量,著力推廣中國中鐵資金管理系統(tǒng),深化內部融資管理,確保生產、經營需要,全局資金管理工作成效顯著:
實現了資金集中利益共享機制的創(chuàng)新。以子(分)公司為單位,以日均集中在局的資金量為基數,全額分配局資金部的賬面效益。這個機制在股份公司的二級工程局還是首創(chuàng),得到了股份公司及國資委的高度肯定,并在國資委20__年第40期企業(yè)??献鳛楣ぷ鹘涷炘谄渌鶎倨髽I(yè)進行交流與介紹。
資金管理系統(tǒng)的推廣工作在股份公司中處于領先地位。我局作為股份公司第一批試點單位自10月18日正式試運行中國中鐵資金管理系統(tǒng)(以下簡稱系統(tǒng)),一年多來,系統(tǒng)推廣工作在全局穩(wěn)步推進,系統(tǒng)運行架構覆蓋全局,各項基礎工作逐步完善,資金集中管理的理念在全局上下深入人心。
資金集中規(guī)模和資金集中度大幅提高。系統(tǒng)推廣成效彰顯:資金集中規(guī)模大幅提高,20__年末吸收局成員單位存款32億元,較20末15億元,凈增17億元,增長了113%;全局資金集中度大幅提高,20__年末達到76%,較年末49.2%,提高了26.8%。
本部貨幣資金存量有效壓縮,外部籌資規(guī)模得到有效降低。貨幣資金存款規(guī)模大幅度壓縮:20__年末局資金部貨幣資金存款余額7.23億元,較年初11.18億元,壓縮3.95億元,壓縮了35%;全局外部籌資規(guī)模大幅度降低,20__年末8.5億元,年初17.42億元,減少了8.92億元,降低了51%。是股份公司外部借款較少的單位之一。
內部融資管理進一步加強。有效壓縮了內部周轉性融資規(guī)模,進一步完善了專項融資的管理制度,細化了局對各類專項融資的管理。截止20__年末,全年累計收回各類融資共計18.44億元,有效規(guī)避了局資金運行風險。
外匯管理工作逐步規(guī)范并取得初步成效。20__年局全面清理了所屬單位的外幣賬戶,實行集中管理和統(tǒng)一結、用匯制度,規(guī)范了外幣存款賬戶的管理,從而有利于降低匯率風險和法律風險。20__年共辦理外幣結匯1.9138億美元,由于結匯及時,僅安哥拉項目結匯就為企業(yè)減少匯兌損失4788萬元,提升了局海外項目收益水平。
財務個人年終工作總結資金管理篇十六
時間過得很快,轉眼間半年的時間就過去了,在這半年的財務工作中,我對資金管理崗的崗位認識、工作性質、業(yè)務技能有了更為深入的了解。
一、如總公司自動上收保費及cbs自動制證:
二、下半年整體發(fā)展思路與具體目標任務。
收入戶:跟蹤各機構收入戶(含代理戶)銀行賬戶的余額,并進行余額登記,同時要求各機構每個工作日下班前報送收入戶(含代理戶)每日余額表;另外,目前河北省分公司各機構收入戶雖已實現總公司自動上收保費,但是由于總公司上收保費系統(tǒng)尚不穩(wěn)定,需分公司監(jiān)督機構收入戶每日自動上收保費是否成功,并積極與總公司協(xié)調或實現手工上劃保費,以實現收入戶每日余額支出戶、費用戶:每周申請資金頭寸及下撥資金要認真測算,合理安排,及時溝通,避免造成大量資金沉淀,提高資金使用效率。
并要求各三級機構在每月一號、每周一下班前報送每月一號實際余額表和每周一實際余額表,表中反映的主要是每周末資金沉淀量原則上不得超過下周一當日所需資金,每月末資金沉淀量原則上不得超過下月一號當日所需資金;每月末督促各三級機構上報報各類性質銀行賬戶的實際資金余額;以上三類表由分公司匯總上報總公司。
銀行賬戶系統(tǒng)維護:根據總公司要求,各機構要完成現有銀行賬戶與系統(tǒng)維護一致性的檢查,包括已申請撤銷、變更的賬戶,不一致的由分公司匯總提交koa申請上報總公司完成變更。低效益銀行賬戶清理:根據總公司最新資金管理要求,通過對河北省分公司各機構現有銀行賬戶的自查,對河北省分公司富安居專戶、廊坊中支代理賬戶及秦皇島中支昌黎營銷服務部收入戶等低效益銀行賬戶進行撤銷清理。
財務印章檢查:根據總公司要求,將對各機構要負責人名章與營業(yè)執(zhí)照登記的公司負責人姓名的一致性進行檢查,協(xié)助滄州、唐山、邯鄲、邢臺四家三級機構在7月底完成變更。
財務個人年終工作總結資金管理篇十七
聯社緊緊圍繞上級行的有關精神和,本著“總量控制,效益優(yōu)先”原則,強化成本意識,積極拓寬增收節(jié)支渠道,壓縮費用開支,提高會計核算水平和經營效益,現將財務管理工作總結如下:
1、各項存款余額223350萬元,較年初凈增22325萬元,增幅為11.1%,占市辦分配年計劃21000萬元的106.31%。
2、不良貸款余額 元,較年初凈下降8974萬元,不良貸款占比為 %,較年初凈下降15%,占市辦分配年計劃13000萬元的69%。
3、利息收入增幅為2.33%。貸款收息率為1.52%,低于市辦分配年計劃1.78個百分點。
4、綜合費用率為28.67%,超市辦分配年計劃0.84個百分點。
5、帳面利潤。
1、認真測算財務收支計劃,合理制定經營目標
年初,本著“效益優(yōu)先”的指導思想,在結合我市上年度財務收支的基礎上,二月份對各社反復進行算帳,合理設定各項財務指標,編制了、,為各社明確了經營方向和責任目標。
2、深化財務管理,規(guī)范財務行為,最大限度增收節(jié)支
根據上年財務開支雙重管理的經驗,結合今年改革的實際情況,深化“總量控制,效益優(yōu)先,以收定支,超額審批,超限停支,財務公開,民主理財”的財務管理辦法,將今年的各項財務指標細化到月,層層落實,逐月控制考核,并及時下發(fā)了,為今年利潤計劃的順利實現奠定基礎。
為了規(guī)范財務開支行為,及時制定下發(fā)了,詳細規(guī)范了財務開支的范圍、標準、審批權限、程序、違規(guī)的處罰等,建立健全了財務審批領導小組,對于大額費用開支實行事前申報,上會研究,公開競價的管理辦法。3月份,首次對各社配置的14臺傳真機公開競價,每臺較市場價少382元;5月份,對城西、城關等社購置打印機、點鈔機公開競價,每臺較市場價分別少330元、200元;6月份對購置的35組檔案柜公開競價,每組較市場價少60元;8月份對購置的5臺電腦進行競價購買,每臺較市場價少200元左右,三項公開競價購買減少費用支出10526元。2月末對全市虧損社的17輛汽車進行封存變賣,并對各社需保留的車輛進行百公里耗油限定和集中指定廠家修理的管理辦法,3至9月份全市鈔幣運送費較去年同期少支出26萬元。
減少代辦業(yè)務,壓縮成本支出。3月份經過充分的調查摸底,對全市181個信用站進行撤消,對需保留的 42個信用站分別與各社主任簽訂了管理責任書,并繳納每站10000元風險保證金;4月份組織對全市客戶經理協(xié)儲金額進行檢查,并逐社、逐人建立協(xié)儲臺帳,跟蹤監(jiān)督,降低了經營成本,消除了信貸員貸款、收息依賴信用站思想,同時,也減少了經營隱患。
減少非生息資金的占用,提高資金利用率。對其它應收款帳戶繼續(xù)實行“先申報,后列支,誰經手,誰負責清理”的管理原則,聯社會計科對各信用社、部其它應收款建立臺帳,跟蹤督促,限期清理,元至九月份清理收回各類暫借款207萬元,清理業(yè)務周轉金41萬元。
3、加強內控建設,堵塞經濟案件發(fā)生。
為了明確內部管理職責,提高各社坐班主任責任意識,3月份及時于與社坐班主任簽訂,明確責任目標及考核考評辦法。
為了做好全市信用社及各營業(yè)網點的有價單證、重要空白憑證管理工作,消除經營隱患,除要求各信用社、部嚴格執(zhí)行外,還要求堅持每月交叉勾兌制度。4月份組織對全市農村信用社xx年度領用、使用各環(huán)節(jié)的重要空白憑證重新帳、證勾兌,并與勾對人和管理人簽訂責任書,明確管理責任;7月份組織對全轄信用社重要空白憑證、有價單證的使用管理情況進行了全面檢查,進一步消除了經營隱患。
為了做好 xx年度會計核算工作,真實、準確、完整地反映農村信用社的經營狀況和經營成果,3月份及時制定下發(fā)了,即每社由主辦會計每人每月拿出200元參與考核。會計決算工作質量實行百分制,具體考核內容為:報表質量35分,各項提留30分,會計資料15分,報表印章10 分,上報軟盤10分,每月按合計得分比例計發(fā)會計工作質量考核工資,對于得分在前三名分別獎主辦會計50元、30元、20元,后三名分別罰主辦會計50 元、30元、20元,每季度對各社會計工作質量情況通報一次。確保xx年會計核算的真實性和合規(guī)性,促進全市信用社經營管理和會計核算工作更上一個臺階。
5--8月份組織各社、部開展“會計檔案規(guī)范化管理”活動,及時成立以聯社主管主任姚金勝為組長的領導小組,活動分為四個價段,即第一階段:5月1日至5月15日為各社組織學習、自查階段;第二階段:5月16日至6月31日為各社組織整改階段;第三階段:7月1日至7月31日為聯社組織評定、考核階段;第四階段:8月28日在檔案管理規(guī)范化程度較高的城關信用社金城分社召開了檔案規(guī)范化管理現場會,各社針對自己的不足繼續(xù)整改、完善,迎接市辦驗收?;顒訉嵭邪俜种瓶己?,得分在90分以上的前三名,分別獎勵1000元、800元、600元;得分在80分以下的后三名,分別罰800元、 600元、400元,并全市通報批評,限期整改。
財務個人年終工作總結資金管理篇十八
一、搞好制度建設,完善財務管理制度,初步建立了財務管理體系,進一步完善了公司的成本控制體系。
根據公司發(fā)展和管理需要,本年度財務部門在制度建設方面取得了較好的成績,先后制定或修訂發(fā)布了公司的《資金管理辦法》、《費用報銷辦法》、《工程成本管理辦法》和《財務管理制度》等文件,財務管理體系初步建立。
公司合并后急需統(tǒng)一公司的.報銷辦法和財務管理制度,根據公司的實際情況,及時組織制定公司了《資金管理辦法》,統(tǒng)一公司《費用報銷辦法》,從制度上堵塞管理上的漏洞。針對公司工程項目管理薄弱的情況,年底與相關部門配合,組織制定公司的《成本管理辦法》,從成本核算、成本預測、成本控制以及成本分析考核方面都進行了詳盡的規(guī)定,有利于公司加強工程成本管理,提高公司經濟效益。進一步完善了公司的成本控制體系。根據集團財務管理制度,制定了公司的財務管理制度,確定了公司財務管理的思路和政策,為公司搞好財務工作在制度上予以了保證,并將嚴格按照公司的財務管理制度進行管理,促進公司財務管理更上一層樓。
二、狠抓資金管理,加速資金周轉,提高資金使用效率。作為施工企業(yè),本身就是一個資金密集型的行業(yè),公司的資金始終處于高度緊張的狀態(tài),為理順公司的各種關系,今年伊始,財務管理工作就從資金管理入手,把資金管理作為公司財務管理工作的重中之重。
根據公司的資金管理辦法,堅持資金計劃管理制度,堅持公司總經理有資金支付的最終審批權。理順各部門、各分公司資金關系,確保公司正常生產經營工作。
為解決公司流動資金困難,本年度增加xx銀行承兌匯票的授信額度xx萬元,本年度授信額度達到xx萬元,較上年度增加xx萬元,對緩解公司的流動資金,起到了重要的作用。
本年度通過銀行承兌匯票的使用,緩解了流動資金的困難,降低了資金成本,改善了公司的經營凈現金流。
在年底還加強資金支付的控制,延遲部分大額資金的支付,完成了公司經營凈現金流xx萬元的目標,達到xx余萬元,對實現公司的經營現金流的全年目標起到了重要作用。通過加強對資金的管理,年底上劃集團存款xx萬元,這是公司自成立以來的第一次,充分說明公司的資金管理進入一個新階段。
三、解決好新舊會計準則的賬務銜接問題。
在集團財務部的領導下,公司對新舊準則的銜接做了充分的準備和研究,在今年開始實行新準則時,就按照新準則的要求,進行了新舊準則賬務銜接問題,確保公司按時按新準則要求進行規(guī)范的賬務處理。
四、完成與xx公司的賬務合并,順利完成驗資工作,推進公司收購的順利實現。為確保公司收購的全面實現,在集團的指導下進行了20xx年7月至20xx年5月的經營成果審計,確定了與原股東xx公司及個人股東的轉讓金額,實現了集團對公司的全資控股。完成了原xx公司的清算工作以及審計工作,順利實現兩公司的賬務合并,并完成新公司的驗資工作,為公司完成工商變更登記工作奠定了基礎。
五、加強應收賬款清收,完成多個項目的應收賬款清理工作,為公司應收賬款回收提供了依據。
為加強公司資金回收,公司成立了應收賬款清收小組,負責加強應收賬款的清理催收工作。通過清理,把部分收款難度大的項目和單位通過法律途徑予以解決,和相關部門一道,全部收回了多個項目的工程款3300余萬元,有效確保公司資產安全,挽回了公司經濟損失。通過清理,使公司的應收賬款準確性得到保證,通過清收小組的督促,公司及時回收了部分工程款,對緩解公司資金緊張起到了重要作用。
六、重新設置崗位,細化崗位職責,加強員工責任感。
根據公司需要,對部門內的崗位重新設置和細化,強化每一個崗位的崗位職責。對部門內可能涉及的工作崗位都進行了設置,減少了人員變動對公司財務工作的影響。通過對每一個崗位的職責細化,讓每一位員工都明確了自己的工作職責,有利于加強員工責任感,也有利于下一步對各崗位的考核。
七、加強稅務籌劃,有效避免公司的稅務風險。
由于公司以工程施工為主,產品銷售量也在逐年擴大。由于公司產品的特殊性,存在部分視同銷售的情況。
財務部門從源頭入手,從合同開始,充分利用公司的資質優(yōu)勢和工程實際情況,加強稅務籌劃,從法律形式上將部分產品銷售行為界定為工程施工行為,大大降低了公司的稅負。本年度產品銷售實際承擔的稅負為xx%,遠遠低于原xx公司xx%的實際稅負,基本上保持著以前小規(guī)模納稅人的稅負率。
同時還加強了員工個人所得稅的籌劃,將員工的年終獎的發(fā)放方式進行了改變,大大降低了員工個人所得稅。
八、關注成本分析,以重點項目做為成本分析的重點,為公司成本預測和成本控制提供依據。
成本分析一直是財務工作的重要方面。本年度,財務部門在人員變動頻繁,人員高度緊張的情況下,仍然堅持做完了xx、xx項目的成本分析,為下一步的成本控制提供了依據。同時,本年度做成本管理辦法時,對公司各部門以前年度的成本數據都進行了詳細的分析,為公司的成本預測提供了較為準確的依據,并對成本管理中存在的一些問題提出了解決方案,有利于加強公司的成本控制第二部分當前工作存在的主要問題的解決辦法。
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