一個好的計劃可以幫助我們明確目標和方向，增強動力和自信心。計劃應(yīng)該具備可操作性，即需要明確具體的行動步驟和實施方案。制定計劃時可以給自己設(shè)定一些獎勵機制，增加動力和激勵。
財務(wù)科預(yù)算工作計劃篇一
20__年全球金融危機時刻警示著我們，在新的一年里，財務(wù)部工作人員應(yīng)在廠領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關(guān)辦法。我做財務(wù)工作已經(jīng)好多年，深知20__年公司財務(wù)部財務(wù)工作計劃對加強財務(wù)管理、推動規(guī)范管理和加強財務(wù)知識學(xué)習(xí)教育，有著非常重要的作用。為了做到財務(wù)工作長計劃，短安排。使財務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特擬訂了20__年財務(wù)工作計劃。在國家各項財務(wù)法律、法規(guī)的監(jiān)督下制定如下考核制度：
一、繼續(xù)開展會計規(guī)范化管理工作，防范和化解操作風(fēng)險。
在去年會計工作規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，繼續(xù)開展會計規(guī)范化管理工作，提高會計核算管理水平，防范和化解操作風(fēng)險。具體從8個方面抓起：會計基本規(guī)定;會計核算質(zhì)量;會計報表質(zhì)量;計算機管理;聯(lián)行結(jié)算管理;會計檔案管理;信用社網(wǎng)點管理及其它;會計經(jīng)營管理。特別是會計檔案管理歷年來有所欠缺，每年的會計憑證雖然都歸了檔，但未按檔案管理辦法歸類整理，需要進一步規(guī)范。
二、繼續(xù)抓好增收、節(jié)支，進一步提升增盈創(chuàng)利水平。
針對目標，制定出臺《__縣農(nóng)村信用社20__年增盈創(chuàng)利實施方案》，圍繞增收、節(jié)支兩個環(huán)節(jié)進行了安排。外抓信貸質(zhì)量管理，積極盤活存量優(yōu)化增量，拓寬增收渠道，千方百計應(yīng)收盡收。內(nèi)抓財務(wù)管理，降低經(jīng)營成本，特別要加強營業(yè)費用的管理，在確保個人費用的前提下，壓縮公費用，確保專項票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)費用率逐年下降目標。
具體抓好五項操作：
一是財務(wù)開支操作：對營業(yè)費用實行費用額和費用率控制，嚴格實行了“以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定額，超支自負”的費用計提開支原則，將費用控制在核定比例之內(nèi)。
二是比例操作：即在費用開支方面針對國家有關(guān)政策規(guī)定，對職工福利費，工會經(jīng)費，養(yǎng)老保險，待業(yè)保險金等按比例準確計提。對招待費、宣傳費等要在規(guī)定比例之內(nèi)節(jié)約使用。
三是預(yù)算操作：對培訓(xùn)費、會議費、修理費、電子設(shè)備費購置及運轉(zhuǎn)費實行了預(yù)算制，做到了在具體操作中嚴格按照預(yù)算控制支出。
四是包干操作：對差旅費、郵電費、水電費、公雜費等我們結(jié)合區(qū)域?qū)嶋H和市場物價情況合理制定包干使用辦法，無正當(dāng)理由超出包干限額的社，其超額部分扣減個人費用。五是成本操作：嚴格加強了其他成本項目和營業(yè)外支出的管理，堅持按月監(jiān)控，防止以其他名義列支。
三、繼續(xù)做好信用社重要空白憑證管理工作，確保安全無事故。
在重要空白憑證管理上，今年我們還將繼續(xù)加大檢查力度，近年來，通過每年的序時檢查，使得各營業(yè)網(wǎng)點對重要憑證使用，管理達到了加強，但此項工作不敢懈怠，__年5月份我們要組織人員對20__年5月至20__年4月的重要空白憑證領(lǐng)用進行了專項序時檢查。從聯(lián)社領(lǐng)回開始一直查到各社使用，逐項逐類憑證跟蹤進行檢查。同時要求信用社主管會計每月對所轄網(wǎng)點的重要空白憑證檢查一次，每次檢查認真登記《重要空白憑證檢查登記簿》，責(zé)任明確。
四、繼續(xù)規(guī)范股金，大力開展增資擴股工作。
財務(wù)科預(yù)算工作計劃篇二
企業(yè)的財務(wù)預(yù)算在企業(yè)的具體發(fā)展中起到重要作用，主要表現(xiàn)為以下幾個方面。
（一）實行財務(wù)預(yù)算管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的迫切需要。
企業(yè)為謀求發(fā)展獲得盈利，就需要準確把握發(fā)展機遇，合理運用企業(yè)資金成本，而這些運營成本的計算和預(yù)估都要在企業(yè)財務(wù)預(yù)算中實現(xiàn)。在現(xiàn)代企業(yè)管理中，由于企業(yè)競爭日趨激烈，一項項目投資可能有多家企業(yè)同時競爭，如何縮小成本并保證可行性就成為了為企業(yè)贏得投資項目的關(guān)鍵，而在此之中的關(guān)鍵步驟就是項目投資財務(wù)預(yù)算的準確性和可行性，發(fā)展到今天企業(yè)財務(wù)預(yù)算已經(jīng)成為提升企業(yè)核心競爭力的關(guān)鍵步驟之一。
（二）實行財務(wù)預(yù)算管理是現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理適應(yīng)財務(wù)活動性質(zhì)變化的有效機制。
企業(yè)的財務(wù)活動已成為連接市場和企業(yè)的橋梁和紐帶，包括資金籌措、投資決策與日常管理等多項內(nèi)容在內(nèi)的十分復(fù)雜的活動。對現(xiàn)代企業(yè)的財務(wù)管理需要明確各項投資方案的利弊，并為可決項目積極籌措資金進行綜合預(yù)算，對企業(yè)的日常管理和相關(guān)支出費用都有重要作用。
（一）企業(yè)財務(wù)預(yù)算過于注重成本評估，忽視企業(yè)長久發(fā)展。
在現(xiàn)代化企業(yè)發(fā)展中，企業(yè)為能實現(xiàn)短期提升經(jīng)濟效益，往往忽視投資后的既定后果，在投資上也很少放眼于項目的長遠利益。這種現(xiàn)象的出現(xiàn)，往往是由于企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理過于壓縮成本，在方案設(shè)立上和預(yù)算評估上未能考慮到企業(yè)后期盈利，僅考慮短期盈利，與企業(yè)長期發(fā)展的戰(zhàn)略目標和經(jīng)營核心項目也相背離，長久來看，不利于企業(yè)發(fā)展。
（二）只重制造成本法的運用，忽視成本管理方法的改進。
目前，企業(yè)在管理模式上雖然能夠保證成本指標與會計準則保持一致，在短期內(nèi)能夠提高員工工作積極性、擴大經(jīng)營規(guī)模，但由于其在產(chǎn)品價格、控制未來成本方面缺乏前瞻性，使這種僅僅適用于表面化的成本預(yù)算方式無法迎合企業(yè)未來的發(fā)展。
若想實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)管理理念的創(chuàng)新，就必須建立在企業(yè)財務(wù)管理的問題基礎(chǔ)上對企業(yè)財務(wù)預(yù)算進行創(chuàng)新管理，而創(chuàng)新管理的核心即為管理理念的創(chuàng)新，也是實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)管理改革的關(guān)鍵，具體創(chuàng)新財務(wù)預(yù)算管理理念方法如下。
（一）將企業(yè)財務(wù)預(yù)算建立在企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略之上，以實現(xiàn)企業(yè)長足發(fā)展為目標，為企業(yè)擴大經(jīng)營規(guī)?；蜇S富活動產(chǎn)品奠定基礎(chǔ)。
企業(yè)在實施預(yù)算管理制度前，需要綜合分析財務(wù)預(yù)算管理方案同企業(yè)經(jīng)營管理的核心理念是否有相違背之處，并及時指出更正，以實現(xiàn)企業(yè)的長足發(fā)展為最終目標確立財務(wù)預(yù)算管理方案。
（二）建立公正客觀的財務(wù)預(yù)算管理指標，實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)管理能夠明確收支，并且為企業(yè)員工所信服。
企業(yè)的基本活動室企業(yè)收支的基本表現(xiàn)形式，而對企業(yè)活動的預(yù)算將直接關(guān)聯(lián)到企業(yè)運營成本和收入，與企業(yè)發(fā)展、企業(yè)員工、企業(yè)收入密切相關(guān)。在具體的企業(yè)財務(wù)預(yù)算創(chuàng)新管理中，需要能夠結(jié)合企業(yè)實際運營狀況并囊括活動所掌握得全部因素，在預(yù)算中盡量減少和消除企業(yè)無效活動的預(yù)算，以最大程度減免因活動失敗或預(yù)算失誤引起的損失。
（三）企業(yè)財務(wù)預(yù)算需做好企業(yè)員工基本績效考核和獎懲措施進行創(chuàng)新型管理。
企業(yè)員工的工資發(fā)放是企業(yè)運營的重要成本之一，公正合理的工資發(fā)放能夠提升企業(yè)員工的核心向心力，有助于企業(yè)的長足發(fā)展，但考核失誤現(xiàn)象和獎懲措施處理不當(dāng)也會增加企業(yè)員工對企業(yè)的不滿情緒。因此，企業(yè)財務(wù)預(yù)算在核實員工薪資和獎懲得當(dāng)對企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。企業(yè)財務(wù)預(yù)算創(chuàng)新管理應(yīng)當(dāng)起到激勵員工努力工作，創(chuàng)造更大價值為目的，在具體實施上應(yīng)當(dāng)賞罰分明，并豐富獎勵內(nèi)容，形式上不限定于旅游獎勵、現(xiàn)金獎勵等，并且應(yīng)當(dāng)將獎懲措施的具體收支計算到企業(yè)預(yù)算成本之內(nèi)。
（四）創(chuàng)新企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理理念應(yīng)當(dāng)以提高預(yù)算工作效率為基本目標，以節(jié)約成本實現(xiàn)提升企業(yè)競爭力為核心目標進行開放式管理。
企業(yè)財務(wù)創(chuàng)新管理需要企業(yè)及時對財務(wù)人員進行相關(guān)培訓(xùn)，提升專業(yè)技能和職業(yè)道德素養(yǎng)。由于財務(wù)工作的復(fù)雜性，在工作中不僅涉及到大量資金也涉及到企業(yè)機密，而最終決定財務(wù)預(yù)算管理穩(wěn)步進行的.往往不是企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督措施，而是企業(yè)財務(wù)管理人員的職業(yè)道德素養(yǎng)，提升企業(yè)財務(wù)管理人員的職業(yè)道德素養(yǎng)應(yīng)當(dāng)與提升企業(yè)財務(wù)管理人員的專業(yè)技能同步進行。在創(chuàng)新管理理念中企業(yè)還應(yīng)當(dāng)秉承著以人為本的原則，充分信任和尊重財務(wù)管理人員的工作，激勵企業(yè)財務(wù)管理人員提升主觀能動性，提升預(yù)算工作效率，以幫助企業(yè)節(jié)約成本并快速投入到新項目中，為企業(yè)發(fā)展贏得更大空間。
企業(yè)的財務(wù)預(yù)算管理應(yīng)當(dāng)結(jié)合企業(yè)實際發(fā)展現(xiàn)狀，及時有效地為企業(yè)核算出項目的成本價值，幫助企業(yè)開拓更加廣闊的發(fā)展空間?，F(xiàn)代化的企業(yè)財務(wù)預(yù)算創(chuàng)新管理模式更應(yīng)當(dāng)結(jié)合企業(yè)以人為本、綜合培養(yǎng)人才的宗旨，激勵員工積極主動地為企業(yè)創(chuàng)造更大的利益，通過預(yù)算及時節(jié)約企業(yè)成本，幫助企業(yè)及時獲取競標項目、擴大企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、提升企業(yè)的核心競爭力。
財務(wù)科預(yù)算工作計劃篇三
20__年，在局黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在各科室的大力支持下，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，以部門預(yù)算為核心、以項目預(yù)算編制和資金監(jiān)督管理為重點，較好地完成了各項目標任務(wù)，現(xiàn)將上半年工作完成情況匯報如下：
一、依法征管，嚴格執(zhí)法，確保各項資金及時足額上繳。
加強收費入庫管理。按國庫集中支付制度要求，堅持“征收部門開票，銀行代收，財政管理”，確保專項資金及時、就地、全額入庫，提高入庫率。截至6月底，共收取各項規(guī)費73.39萬元，其中：采礦權(quán)價款43.97萬元，地州級管理費17.51萬元，土地出讓金11.21萬元，采礦權(quán)使用費0.7萬元。
礦產(chǎn)資源補償費征收管理不斷規(guī)范，通過建立完善的征收制度和工作程序，確保了礦產(chǎn)資源補償費的及時足額征收，截至6月底，共征收礦產(chǎn)資源補償費1831.34萬元，比上年同期增長42.7%(上年6月1283.25萬元)。征收20__年-20__年煤炭資源開發(fā)特別調(diào)節(jié)費512.12萬元，都按規(guī)定足額上繳自治區(qū)征收辦，確保應(yīng)收盡收，足額上繳，無截留、挪用、坐支現(xiàn)象。
二、加強對專項資金的監(jiān)督管理、跟蹤問效，提高資金的使用效率。
1、加強土地開發(fā)整理項目資金的使用管理，加大監(jiān)管力度。20__年—20__年自治區(qū)共下達六縣一市9個土地整理項目資金8924.17萬元，項目資金嚴格按照《自治區(qū)土地開發(fā)整理項目資金使用管理暫行辦法的通知》(新財建【20__】12號)文件執(zhí)行，嚴格執(zhí)行《基本建設(shè)資金的撥付程序》和專項資金管理各項規(guī)章制度，及時辦理下?lián)軐ｍ椯Y金，對項目資金實行全程管理和監(jiān)督。在資金撥付上，對土地開發(fā)整理項目合同與項目預(yù)算進行核實確認，規(guī)范相關(guān)審批程序，按項目預(yù)算、施工合同和工程進度直接將款項撥付到工程施工單位，已按合同工期撥付六縣一市9個土地整理項目資金，共計5697.12萬元;資金撥付做到不耽誤工期，不違反規(guī)定。
2、為確保重大項目征地工作順利實施，自收到自治區(qū)撥付連霍國家高速公路阿克蘇-喀什段、庫阿高速公路、英買力潛山油藏地面工程等各項征地等補償費，及時請示領(lǐng)導(dǎo)，在第一時間內(nèi)全額撥付到各縣(市)國土資源局，并要求各縣(市)嚴格按照《國家重點項目補償標準》落實各項補償費，及時發(fā)放到農(nóng)民手中，依法維護國家、集體和個人的切身利益，保障征地工作的順利完成。
截至6月底，共撥付各項征地補償費1.015億元，撥付測量標志設(shè)置工作經(jīng)費0.87萬元，沒有擠占、挪用、滯留資金的現(xiàn)象，保證了項目資金專款專用，確保資金和項目發(fā)揮正常效率。
三、嚴格遵守財務(wù)會計制度，認真履行職責(zé)，做好日常工作。
1、按時完成20__年度財政部門決算、土地開發(fā)整理收入支出財務(wù)決算，完成礦產(chǎn)資源補償費專用票據(jù)和決算報表的編制、審核、匯總、上報工作。
2、按照財政部門預(yù)算、國庫集中支付和“收支兩條線”的要求，按時申報用款計劃，及時掌握本局工作經(jīng)費使用情況，安排好各項工作經(jīng)費，每月與財政、銀行及時對帳，并按項目支出進度合理使用資金。
3、完成土地整理項目資金、礦產(chǎn)資源補償費征收、零余額和基本戶、工會戶四套賬目的會計核算工作，按月裝訂成冊。如實反映經(jīng)費往來和收支情況，及時處理各類收入、支出，做到財務(wù)憑證合法合規(guī)、賬務(wù)記載清晰，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供真實、可靠的依據(jù)。
4、完成日常財務(wù)報銷、工資以及各項津貼補貼的發(fā)放工作。定期對基本公用支出情況進行公示，做到財務(wù)支出公開透明、各項支出有依有據(jù)。
5、嚴格按照部門預(yù)算的管理原則，收入合法合規(guī)，支出安排體現(xiàn)厲行節(jié)約、反對浪費、勤儉辦事的方針，做好年度歷行節(jié)約上報工作。
6、按照要求完成了對新舊固定資產(chǎn)使用人的確認及固定資產(chǎn)卡片上報工作，提高了固定資產(chǎn)使用效益。
7、完成了收費許可證、組織機構(gòu)代碼證、開戶許可證的年檢換證工作;財政供養(yǎng)人員數(shù)據(jù)庫錄入、國有土地收支統(tǒng)計報表、行政事業(yè)單位公務(wù)用車能源消費、勞動工資、政府采購信息系統(tǒng)月報、季報等各項財務(wù)統(tǒng)計報表，確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性。
8、為保證各項工作的正常運轉(zhuǎn)及全局干部的切身利益，積極協(xié)調(diào)與社保局、住房公積金管理中心等相關(guān)單位的關(guān)系，完成了年度內(nèi)住房公積金、社會保障費年基數(shù)、個人所得稅的計算、變更調(diào)整和代扣補繳工作。及時辦理綜合醫(yī)療保險和團體意外傷害保險，調(diào)入、退休人員工資、公積金、社保費資金的轉(zhuǎn)入、提取、合并、補繳手續(xù)，確保職工個人公積金、社保賬戶正常使用。
9、認真做好防治“小金庫”長效機制日常管理工作。加大自查自糾力度;配合相關(guān)單位做好“治理小金庫”專項檢查工作。
10、加強與財政、國庫、審計，以及各科室之間的溝通和協(xié)調(diào)，切實解決項目預(yù)算和財務(wù)管理過程中存在的問題，努力提高國土資源管理部門項目預(yù)算和財務(wù)管理工作水平。
11、積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
四、存在的不足，今后努力的方向。
通過半年的努力，在局黨組和同志們的關(guān)心指導(dǎo)下，雖然做了大量的工作，在思想認識上也都有了一定的提高，但在工作上還需要進一步的擴展，工作中時有浮燥情緒有待進一步提高和改進：
1、由于今年項目資金量大，對專項資金的監(jiān)督力度還不夠，有待進一步加強。
2、與其它科室的溝通和協(xié)作還不夠。
五、下半年工作思路：
1、嚴格執(zhí)行收費政策，確保各項收費應(yīng)收盡收，按規(guī)定足額上繳。
2、嚴格財務(wù)管理，強化制約意識。
一是認真編制和執(zhí)行部門預(yù)算;二是嚴格按照資金的性質(zhì)和用途對各類資金分類核算，并及時上繳下?lián)?三是加強專項資金的使用管理，確保專款專用，杜絕截留、挪用和擠占專項資金的行為。
3、按照會計制度的要求記賬、報賬，做到手續(xù)完備，日清月結(jié)，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，編報及時。
4、加強外部聯(lián)系，力爭得到支持。為了保證我局各項工作的正常運轉(zhuǎn)及全局干部的切身利益，積極做好協(xié)調(diào)工作，以保障干部職工應(yīng)該享受的福利待遇能夠得到保障。
5、繼續(xù)做好定期財務(wù)公開工作，按時上報各類財務(wù)報表，做到數(shù)據(jù)真實、可靠。
6、認真做好20__年財政部門預(yù)算上報工作。
7、做好重大項目資金的績效評價工作。
8、積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
財務(wù)科預(yù)算工作計劃篇四
一、補充制作除《九宮山滑雪+溫泉兩日游》的汽車團行程外，另外設(shè)計出長沙起止，早上長沙動車去咸寧，第二天下午4點左右火車返程長沙的行程。并且另制作出一份長沙高鐵往返的行程。(周結(jié)下午四點之前必須發(fā)給我)。
二、幫助設(shè)計出一套武漢散客計劃書，汽車散拼和火車散拼的計劃，并通知阮總。
(本人工作計劃。下午四點之前必須完成發(fā)給阮總，并與阮總電話討論)。
三、告訴武漢華經(jīng)理，九宮山滑雪網(wǎng)站上的`聯(lián)系電話與光碟的事宜。
(本人工作計劃，中午十二點之前必須完成)。
四、九宮山踩線資料，重新考慮去程時間的問題，落實從赤壁下高速去通山的路線。
(蘇鎮(zhèn)當(dāng)天之內(nèi)必須完成)。
五、落實部分賬目問題，彩頁與易拉寶的到位情況。并商量討論其他地級市場的去滑雪場的路線，時間以及價格情況。
(蘇震趙志偉)。
六、聯(lián)系丁丁與張星，問清楚咸寧市火車站和咸寧高鐵站的散客接團情況。
(本人工作計劃。由op協(xié)助完成。周一下午之前完成)。
七、此次踩線賓館的落實情況。
(周潔艾勝蘭周二下班之前必須交出來)。
八、市內(nèi)各個戶外俱樂部名單整理出來。準備對其廣告宣傳。
(艾勝蘭周一下班之前落實清楚)。
財務(wù)科預(yù)算工作計劃篇五
一、合作單位：
去工商局拿工作簡報，回來找合適的報道點；
二、歡樂送：
獎品齊全，做好與新萬寶購物廣場的.最后四期；
三、選題：
1.詳細報道興業(yè)銀行的“興業(yè)通”業(yè)務(wù)；
2.近日，河北省消協(xié)發(fā)出消費警告：消費者慎選“無糖食品”，記者想對此項警告做詳細的報道。
四、欄目創(chuàng)收：
暫無。
財務(wù)科預(yù)算工作計劃篇六
(一)資金的管理比較復(fù)雜。
我們知道，公路建設(shè)所需要的時間是比較長的，其建設(shè)一般都是由多個施工單位共同完成，并且這些單位的規(guī)模和施工進度通常都不一致。這就在某種程度上給公路企業(yè)在建設(shè)資金的管理與籌集方而帶來了一定的困難。其所籌集到的資金不只是跨期較長，而且需要支付的施工單位也很多，貨幣的支付進度和額度都不一致。所以，在如此特殊的企業(yè)里而實施財務(wù)預(yù)算管理，其意義就顯得尤為重要。
(二)籌資的任務(wù)比較艱巨。
我國目前的公路經(jīng)營體制仍然是收費經(jīng)營。這是由市場供求關(guān)系以及政府宏觀上保證市場的有效供給雙重因素決定的。而且我國的公路企業(yè)在公路建設(shè)前期的投資規(guī)模通常都很大，動輒就要上百億元的投資。所以，作為公路企業(yè)，其籌資的任務(wù)一直都是比較艱巨的。
(一)對財務(wù)預(yù)算管理的內(nèi)涵理解認識不夠。
財務(wù)預(yù)算管理工作會涉及到我國公路企業(yè)日常經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié)，是集財務(wù)預(yù)算與經(jīng)營預(yù)算為一體的一個綜合性預(yù)算體系。在此體系中，每個部門甚至每個員工都是預(yù)算的執(zhí)行者和提供者。但是，由于預(yù)算管理就是在財務(wù)的收支預(yù)算管理基礎(chǔ)之上的發(fā)展與延伸，其與財務(wù)部門的關(guān)系必然是十分密切的，這就導(dǎo)致不少的企業(yè)人員存在認識上的錯誤，誤以為預(yù)算管理就是財務(wù)部門的事情與工作，只是一種財務(wù)行為，應(yīng)該由財務(wù)部門全而負責(zé)預(yù)算的編制工作與實施工作，并未將預(yù)算管理和企業(yè)管理、企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略以及企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)緊密地聯(lián)系起來，因而缺乏參與到預(yù)算管理的積極性和主動性，對預(yù)算管理工作的重要性認識不足。而且在實際工作中，很多公路企業(yè)直接將預(yù)算的編制工作全都交到財務(wù)部門，其他部門幾乎很少直接參與預(yù)算，甚至根本不參與預(yù)算的編制工作，只是對財務(wù)部門所提交的結(jié)果進行一下確認而已，這樣一來，企業(yè)的預(yù)算管理便流于形式。所以說，公路企業(yè)管理中各員工和部門如果參與預(yù)算管理的意識不強，參與的力度不夠，就會直接導(dǎo)致預(yù)算約束力的剛性降低，預(yù)算執(zhí)行力的隨意性增加，財務(wù)預(yù)算管理的應(yīng)有作用無法得到充分的發(fā)揮。
(二)預(yù)算的編制時間不夠，執(zhí)行反饋情況也不及時。
首先，預(yù)算的編制工作作為財務(wù)預(yù)算管理的起點，需要全體員工和各部門領(lǐng)導(dǎo)的參與和多方論證，工作量相當(dāng)大，通常要安排非常充足的編制時間才能完成?？墒悄壳拔覈恍┕菲髽I(yè)往往在時間安排上不甚合理，經(jīng)常不能及時在上年年底完成預(yù)算編制工作，這樣就使得第二年年初嚴重缺乏預(yù)算的指導(dǎo)，使內(nèi)部考核結(jié)果失去了依據(jù)，有的企業(yè)雖然在上年年底之前匆匆完成了預(yù)算的編制工作，但是由于缺乏充足的調(diào)查研究與論證結(jié)果，使得預(yù)算的質(zhì)量也不是很高。
其次，由于在預(yù)算的編制過程中無法做到精準的預(yù)測，所以當(dāng)實際發(fā)生要對預(yù)算進行調(diào)整時，若不能夠得到及時的反饋，就會導(dǎo)致整個財務(wù)預(yù)算形同虛設(shè)，所以通常情況下，預(yù)算的編制做得越詳細，在實際執(zhí)行情況中對及時反饋的要求也就越高。
(三)員工的績效考評尚未與財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況掛鉤。
目前，我國的公路企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理普遍存在重編制、輕執(zhí)行的現(xiàn)象，此現(xiàn)象的產(chǎn)生是源于以下兩個主要方而:一方而，相關(guān)人員的考核意識比較薄弱，考核指標也不是很明確。我國目前不少公路企業(yè)在預(yù)算的編制完成之后就認為是萬事大吉了忽視了對預(yù)算工作執(zhí)行情況的監(jiān)督、評價和分析等重要細節(jié)，沒有從本質(zhì)上實現(xiàn)預(yù)算目的，也就無法做到將預(yù)算的執(zhí)行情況和企業(yè)本身的經(jīng)營情況進行有機的銜接。另一方而，不少公路企業(yè)沒有制定出一套財務(wù)預(yù)算指標的考評機制，也沒有把企業(yè)員工的工作績效和財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況聯(lián)系起來，使預(yù)算工作本身應(yīng)該具備的約束力不能得到有效的發(fā)揮。
(一)控制好企業(yè)財務(wù)風(fēng)險，采用多元化的融資方法。
我國的公路企業(yè)要想達到比較良好的財務(wù)預(yù)算管理效果，先就要做好籌資的管理，特別是要處理好權(quán)益性融資與債務(wù)融資之間的關(guān)系。另外，在債務(wù)融資中，最主要的是對本金和利息的支付與企業(yè)的現(xiàn)金流量之間的關(guān)系要做好妥善的處理。而長期融資和短期融資也有著各自不同的特點，長期融資在某種程度上可以減輕企業(yè)的還本壓力，但又使每期的利息有所增加。短期借款雖然其利息支出比較少，但過重的債務(wù)又給企業(yè)帶來了不小的壓力。所以說，公路企業(yè)在財務(wù)預(yù)算管理中應(yīng)該對兩者進行合理的分析和籌劃。
(二)加強對預(yù)算管理的.認識程度。
我國公路企業(yè)在預(yù)算管理中存在的眾多問題，歸根到底與其比較薄弱的預(yù)算管理意識是分不開的。在實際工作中，企業(yè)在編制預(yù)算時，財務(wù)部門以外的其他部門其實很少過問甚至不參與，這就導(dǎo)致財務(wù)預(yù)算管理與企業(yè)的管理乃至企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略相脫節(jié)，從而使預(yù)算的執(zhí)行效果大打折扣。所以，先要加強對財務(wù)預(yù)算管理的認識，在企業(yè)內(nèi)部堅持宣傳預(yù)算管理的作用和理念，讓企業(yè)的每位員工都能深刻意識到自己正是財務(wù)預(yù)算管理中的一員，而其他各個部門更要積極地參與到預(yù)算管理的編制工作和執(zhí)行工作中來，因為財務(wù)部門工作人員無法通曉企業(yè)的所有部門的專業(yè)知識和工作流程的細節(jié)，那么，企業(yè)的財務(wù)部門就應(yīng)該和其他各部門共同完成對預(yù)算的編制、分析和執(zhí)行工作，財務(wù)部門也有責(zé)任從財務(wù)預(yù)算角度為其他部門的預(yù)算管理提出指導(dǎo)意見，只有這樣，才能全而提高企業(yè)預(yù)算管理的有效性。
(三)開拓新的預(yù)算編制方法。
企業(yè)在做財務(wù)預(yù)算時雖然需要以以前年度的數(shù)據(jù)作為依據(jù)，但并不意味著財務(wù)預(yù)算編制就要完全依賴以往數(shù)據(jù)才可以進行。特別是我國的公路企業(yè)，在編制預(yù)算時，經(jīng)常會考慮到基數(shù)的遞增，可實際的情況卻是，公路企業(yè)具體的經(jīng)營業(yè)務(wù)一般會隨著我國宏觀環(huán)境的變化而變化。而此類變化可能對于財務(wù)預(yù)算的編制部門來說難以精準掌握。這就會造成預(yù)算的編制工作不僅欠缺細致性，并且很有可能脫離實際，沒有辦法與監(jiān)控中心、養(yǎng)護部門等實際的費用支出相吻合。另外，倘若監(jiān)控中心、公路的養(yǎng)護部門等可以在編制財務(wù)預(yù)算以前就提供充足的參考資料，那么，企業(yè)預(yù)算的編制基礎(chǔ)就能夠采取零基預(yù)算，可以實際的需求和可能作為出發(fā)點.分別對支出標準與費用的內(nèi)容進行合理的審查，進而對財務(wù)預(yù)算進行編制。雖然此方法有可能使編制的過程變的比較復(fù)雜，但是卻有助于我國的公路企業(yè)對養(yǎng)護部門、監(jiān)控中心等部門具體的業(yè)務(wù)活動、資產(chǎn)情況、人員情況掌握得更加清晰，同時也有助于下一步對人員的考核責(zé)任進行劃分。
(四)建立健全預(yù)算的考核執(zhí)行機制，進一步提升預(yù)算剛性約束力企業(yè)的財務(wù)預(yù)算管理是需要全員參與、全程控制和全而覆蓋的一項系統(tǒng)工程，為確保各個預(yù)算指標能夠順利完成，就有必要建立一個嚴謹?shù)摹⒑侠淼念A(yù)算考核評價機制。
綜上，預(yù)算的主要操作流程是:預(yù)算的編制、預(yù)算的調(diào)控和執(zhí)行、預(yù)算的績效考核。所以，財務(wù)預(yù)算管理是我國公路企業(yè)進行財務(wù)管理的一個重要有效手段，能夠幫助企業(yè)的管理層更加有效地做好資金的統(tǒng)籌管理，對企業(yè)的經(jīng)營管理也能夠統(tǒng)攬大局，是確保公路企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標得以實現(xiàn)的根本所在。
財務(wù)科預(yù)算工作計劃篇七
一、指導(dǎo)思想：
以黨的思想路線理論為指導(dǎo)，結(jié)合學(xué)校和上級團委的指示精神，緊緊圍繞學(xué)校教育開展工作，以提高學(xué)生素質(zhì)，推進學(xué)校發(fā)展為奮斗目標，充分發(fā)揮青年團員干部的模范帶頭作用，開展豐富多彩的活動，調(diào)動學(xué)生學(xué)習(xí)積極性，形成良好的校園氛圍，通過共同努力，推動學(xué)校不斷向前發(fā)展。
二、目標任務(wù)：
1、針對新時期青年學(xué)生的特點和思想動態(tài)，有計劃地開展對共青團員的思想建設(shè)，教育、引導(dǎo)年輕一代樹立遠大理想，確立強烈的愛國主義、集體主義、社會主義教育，引導(dǎo)青少年學(xué)生樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀。
2、加強團隊伍建設(shè)，提高管理水平，一方面，組建強有力的團員干部管理網(wǎng)絡(luò)，形成一支全面的新型的共青團隊伍，健全組織，不斷豐富經(jīng)驗，完善制度，提高管理水平，從而引導(dǎo)團員和團外青年為實現(xiàn)四化、振興中華而勤奮學(xué)習(xí)，不斷攀登科學(xué)文化高峰，努力掌握為人民服務(wù)的本領(lǐng)。另一方面，繼續(xù)做好共青團員的發(fā)展工作，加大“推優(yōu)”力度，正確引導(dǎo)團外青年向團組織靠擾，逐步擴大團隊伍，為團隊開展各項活動創(chuàng)造前提的優(yōu)勢。
財務(wù)科預(yù)算工作計劃篇八
財務(wù)預(yù)算管理指的是企業(yè)在企業(yè)經(jīng)營過程中制定一系列縝密的預(yù)算計劃，對一切經(jīng)濟活動的資金流量進行監(jiān)督和控制，從而保證企業(yè)正常運轉(zhuǎn)的管理過程，對企業(yè)的發(fā)展具有十分重要的意義。財務(wù)預(yù)算管理可以在一定程度上使管理企業(yè)的財務(wù)預(yù)算有計劃地支出，增強對企業(yè)資源和資金的宏觀調(diào)控能力。有些企業(yè)缺乏對財務(wù)預(yù)算的了解，從而無法正確利用其為企業(yè)發(fā)展作出貢獻，這樣是不正確的。財務(wù)預(yù)算管理在企業(yè)中的作用可以列為以下幾點：首先，財務(wù)預(yù)算管理可以有效調(diào)控企業(yè)職工做好自己的本職工作，有助于企業(yè)形成高效率、高素質(zhì)的運營體系；其次，財務(wù)預(yù)算管理可以幫助決策者更好的決策，能夠提高企業(yè)的平穩(wěn)高速發(fā)展，對企業(yè)的長遠發(fā)展有十分重要的作用。林業(yè)財務(wù)預(yù)算管理指的是在國家政策允許的范圍內(nèi)，林業(yè)部門要實現(xiàn)林業(yè)產(chǎn)業(yè)預(yù)算的收支平衡，使資金能夠妥善高效地運用，來減輕國家負擔(dān)。林業(yè)財務(wù)預(yù)算管理的意義是提高林業(yè)各部門的資源利用率和辦事效率，還可以逐步更快實現(xiàn)預(yù)定目標，對我國林業(yè)的快速可持續(xù)發(fā)展具有十分重要的作用。
2.1林業(yè)財務(wù)預(yù)算部門的工作定位存在問題。
當(dāng)前我國的林業(yè)建設(shè)體系中并沒有將財務(wù)預(yù)算管理這一項重視起來，沒有設(shè)立專門的財務(wù)預(yù)算管理部門。為了解決這一方面的缺陷，林業(yè)的財物管理部門要將這一方面全權(quán)負責(zé)起來，促進財務(wù)預(yù)算收支平衡，保障企業(yè)的良好健康發(fā)展。然而當(dāng)今財務(wù)預(yù)算部門并沒有加強對預(yù)算管理的重視，在一些統(tǒng)計過程中并沒有加入財務(wù)預(yù)算這一項，從而無法發(fā)揮財務(wù)預(yù)算的管理全局作用。
2.2林業(yè)某些方面的經(jīng)費支出超出預(yù)算標準。
對財務(wù)運行過程的監(jiān)督和管理是財務(wù)預(yù)算管理的重要一環(huán)，也是發(fā)揮財務(wù)預(yù)算統(tǒng)籌全局的作用。林業(yè)中運行的監(jiān)督是為了保證整個林業(yè)體系運行的流暢，也是為了保障整個體系的正常運轉(zhuǎn)，保障林業(yè)的正常發(fā)展。然而在當(dāng)今的工作中卻常常忽視這一環(huán)，對林業(yè)單位的正常運行造成干擾。
2.3財務(wù)收支操作的規(guī)范性不夠。
在資金運轉(zhuǎn)過程中，總有一項規(guī)定是針對財務(wù)運轉(zhuǎn)中一些項目的操作的，否則就會出現(xiàn)財務(wù)經(jīng)費產(chǎn)生問題。財務(wù)管理中重要的是對財務(wù)收支進行規(guī)范，對每一項財務(wù)方面的收入和支出要具有明確的記錄。而林業(yè)在當(dāng)前就缺乏這種硬性規(guī)定，常常會導(dǎo)致公司財務(wù)的計算方面出現(xiàn)隔斷，收支不平衡。另外，財務(wù)收支操作的規(guī)范性也要注意，若是出現(xiàn)了不規(guī)范的操作，導(dǎo)致賬目不清晰或者出現(xiàn)問題，也會影響財務(wù)收支的準確性。
由于缺乏林業(yè)財務(wù)管理的意識，會導(dǎo)致資金無法順利落實，整個現(xiàn)金鏈中部分資金流失，導(dǎo)致整個林業(yè)部門出現(xiàn)損失。為了解決這一狀況，應(yīng)當(dāng)提高企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理的`法律意識和責(zé)任意識，在我國相關(guān)制度日益落實的基礎(chǔ)上，林業(yè)部門更要自律，對員工定期進行培訓(xùn)，有助于他們了解新制度，認識到全面預(yù)算管理的重要性，從而促進整個行業(yè)財務(wù)預(yù)算管理的發(fā)展。
僅加強重視我國林業(yè)財務(wù)預(yù)算管理是不夠的，還要建立一系列比較完善的財務(wù)預(yù)算管理體系，從而使財務(wù)預(yù)算管理工作得到更好的落實與發(fā)展。具體實施方法如下：首先，應(yīng)當(dāng)實行責(zé)任制度，將工作落實到每一個人，每個人擔(dān)著不同的責(zé)任，有助于責(zé)任追究和提高人們的責(zé)任感；其次，預(yù)算工作的制定過程務(wù)必嚴謹，一旦制定好預(yù)算結(jié)果是不能擅自更改的，執(zhí)行過程中也要制定完善的流程以方便各項內(nèi)容的落實；最后，要做好監(jiān)督工作，對各項財務(wù)支出進行詳細監(jiān)督，避免資金超出預(yù)算，造成浪費，同時加強監(jiān)督也能減少部分違法亂紀現(xiàn)象，有助于良好體系的形成與完善。
3.3預(yù)算管理專門化、科學(xué)化。
林業(yè)部門的財務(wù)預(yù)算管理要在未來走向?qū)ｉT化，雖然當(dāng)今由于成本問題不能設(shè)立專門的財務(wù)預(yù)算管理部門，但是隨著經(jīng)濟的發(fā)展，財務(wù)預(yù)算管理逐漸得到重視，財務(wù)預(yù)算管理部門的設(shè)立也會慢慢得到實現(xiàn)。首先，應(yīng)做的是加強財務(wù)預(yù)算管理的科學(xué)性，促進整個財務(wù)預(yù)算管理行業(yè)的科學(xué)發(fā)展，從而加強對林業(yè)財務(wù)收支的控制，促進林業(yè)的大規(guī)模標準化發(fā)展。
林業(yè)的財務(wù)預(yù)算管理對我國當(dāng)今林業(yè)發(fā)展有著十分重要的作用。但由于意識不足而使林業(yè)財務(wù)預(yù)算管理中存在著一些問題，只要能夠重視財務(wù)預(yù)算的作用，完善財務(wù)預(yù)算體系，即可更好地監(jiān)督管理林業(yè)的發(fā)展建設(shè)，進而促進我國新時期的建設(shè)進程。
財務(wù)科預(yù)算工作計劃篇九
在公司黨組領(lǐng)導(dǎo)下，認真貫徹落實中國南方電網(wǎng)公司工作會議精神；圍繞公司資產(chǎn)經(jīng)營考核目標，開源節(jié)流，增收節(jié)支，強化成本控制，完善公司預(yù)算管理體系；加強資產(chǎn)、資金管理和運作，防范和化解財務(wù)風(fēng)險，確保公司可持續(xù)發(fā)展；以現(xiàn)代化財務(wù)管理為目的，全面推進財務(wù)經(jīng)營管理信息系統(tǒng)建設(shè)。
20xx年公司財務(wù)工作要重點抓好以下工作：
電價矛盾是當(dāng)前電網(wǎng)經(jīng)營工作中最突出的問題，合理的電價是保證電網(wǎng)實現(xiàn)經(jīng)營效益的前提，是公司發(fā)展的生命線。
全面預(yù)算管理貫穿企業(yè)經(jīng)營工作的始終，是實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標最主要和最有效的控制機制。不但要抓發(fā)展更要考慮經(jīng)濟效益，要開源節(jié)流，挖掘內(nèi)部潛力，控制投資和生產(chǎn)成本。公司系統(tǒng)要把降低成本作為加強公司經(jīng)營管理的一項重要工作來抓，牢固樹立成本管理理念，從嚴控制生產(chǎn)經(jīng)營、項目建設(shè)和融資成本。
1、降低生產(chǎn)經(jīng)營成本。要求各單位20xx年的成本費用必須控制在預(yù)算內(nèi)，確保資產(chǎn)經(jīng)營目標實現(xiàn)。
2、建立項目財務(wù)評價體系，防范投資風(fēng)險。要建立健全投資項目評價制度，包括建設(shè)前的財務(wù)預(yù)評估制度與項目投產(chǎn)后的后評估制度，提高項目投資經(jīng)濟效益。
3、加強資金管理，降低融資成本。進一步加強項目資金的監(jiān)管力度，完善資金流動計劃管理，提高項目融資計劃的`準確性和可靠性，爭取貸款優(yōu)惠利率，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低融資成本。
進一步發(fā)揮電網(wǎng)公司現(xiàn)金流量的優(yōu)勢，優(yōu)化資金調(diào)度，在保證生產(chǎn)經(jīng)營資金需求的前提下，加大資本運作力度，充分發(fā)揮中國電力財務(wù)公司廣西業(yè)務(wù)部的融資理財功能，提高資金的效益。繼續(xù)保持良好的銀企合作關(guān)系，充分利用銀行授信，選擇靈活多樣的融資方式，為電網(wǎng)建設(shè)提供財務(wù)支持。
認真研究財政部和其他國家有關(guān)政策，做好廠網(wǎng)分開過程中發(fā)電企業(yè)資產(chǎn)財務(wù)劃分及資產(chǎn)交接工作，理順財務(wù)關(guān)系。對資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)和交接中出現(xiàn)的財務(wù)問題，提出解決辦法。要積極參與主輔分離研究，解決主輔分離過程中的相關(guān)財務(wù)問題。
20xx年項目計劃要完成軟件開發(fā)、系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)的整理與錄入、系統(tǒng)試運行等，并爭取實現(xiàn)在線運行。公司各部門和南寧供電局及各相關(guān)單位在今后的工作階段中要配合項目實施，確保項目順利完成。
今年將農(nóng)網(wǎng)工程的竣工決算工作列入對供電局內(nèi)部經(jīng)營責(zé)任制的考核，我們要求各供電局采取措施，切實將城農(nóng)網(wǎng)項目竣工決算工作抓緊做好。
我們要繼續(xù)開展對代管供電企業(yè)財務(wù)調(diào)查，進一步摸清代管供電企業(yè)的財務(wù)情況以及存在問題，制定相應(yīng)的管理辦法，規(guī)范代管供電企業(yè)的財務(wù)管理行為。
今年，受中共中央組織部委托，國家審計署將在電力系統(tǒng)進行20xx年財務(wù)收支和領(lǐng)導(dǎo)人任期經(jīng)濟責(zé)任審計。為了配合審計部門檢查，公司對迎審工作進行了布置，各單位要認真配合審計部門做好檢查工作。
九、進一步加強制度建設(shè)，實施財務(wù)人才工程，適應(yīng)公司的發(fā)展要求。
積極實施財務(wù)人才工程，進一步完善各級財會人員知識結(jié)構(gòu)，選拔培養(yǎng)一專多能、德才兼?zhèn)涓挥袆?chuàng)新精神和進取意識的復(fù)合型財會人才，為我公司實現(xiàn)現(xiàn)代化管理培養(yǎng)高素質(zhì)的財務(wù)管理隊伍。
財務(wù)科預(yù)算工作計劃篇十
只有做好了。
才能把工作做得更好更出色。以下是由小編為大家收集整理的銀行預(yù)算財務(wù)工作計劃歡迎大家學(xué)習(xí)參考。
20xx年是我縣農(nóng)村信用社深化改革關(guān)鍵之年，各項工作的開展直接關(guān)系到統(tǒng)一法人的進程和專項票據(jù)的兌付。根據(jù)聯(lián)社的統(tǒng)一安排，結(jié)合我縣信用社財務(wù)管理工作中的實際，在上年度財務(wù)管理工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，細致分析信用社以后發(fā)展形勢，20xx年度聯(lián)社財務(wù)科的工作思路是“以深化農(nóng)信社改革為中心;以提高全轄經(jīng)濟效益為目標。緊緊圍繞統(tǒng)一法人和專項票據(jù)兌付工作，強化財務(wù)管理，狠抓制度落實，防范各種操作風(fēng)險，全面完成各項目標任務(wù)”。
在去年會計工作規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，繼續(xù)開展會計規(guī)范化管理工作，提高會計核算管理水平，防范和化解操作風(fēng)險。具體從8個方面抓起：會計基本規(guī)定;會計核算質(zhì)量;會計報表質(zhì)量;計算機管理;聯(lián)行結(jié)算管理;會計檔案管理;信用社網(wǎng)點管理及其它;會計經(jīng)營管理。特別是會計檔案管理歷年來有所欠缺，每年的會計憑證雖然都歸了檔，但未按檔案管理辦法歸類整理，需要進一步規(guī)范。
緊緊抓住增收、節(jié)支兩個環(huán)節(jié)，外抓收入，內(nèi)抓管理，力爭全年實現(xiàn)在足額提取應(yīng)付利息，提高撥備水平的前提下，實現(xiàn)利潤x萬元，確保社社盈余和專項票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)利潤率逐年上升的目標。針對目標，制定出臺《xx縣農(nóng)村信用社20xx年增盈創(chuàng)利實施方案》，圍繞增收、節(jié)支兩個環(huán)節(jié)進行了安排。外抓信貸質(zhì)量管理，積極盤活存量優(yōu)化增量，拓寬增收渠道，千方百計應(yīng)收盡收。內(nèi)抓財務(wù)管理，降低經(jīng)營成本，特別要加強營業(yè)費用的管理，在確保個人費用的前提下，壓縮公費用，確保專項票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)費用率逐年下降目標。具體抓好五項操作：
一是財務(wù)開支操作：對營業(yè)費用實行費用額和費用率控制，嚴格實行了“以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定額，超支自負”的費用計提開支原則，將費用控制在核定比例之內(nèi)。
二是比例操作：即在費用開支方面針對國家有關(guān)政策規(guī)定，對職工福利費，工會經(jīng)費，養(yǎng)老保險，待業(yè)保險金等按比例準確計提。對招待費、宣傳費等要在規(guī)定比例之內(nèi)節(jié)約使用。
三是預(yù)算操作：對培訓(xùn)費、會議費、修理費、電子設(shè)備費購置及運轉(zhuǎn)費實行了預(yù)算制，做到了在具體操作中嚴格按照預(yù)算控制支出。
四是包干操作：對差旅費、郵電費、水電費、公雜費等我們結(jié)合區(qū)域?qū)嶋H和市場物價情況合理制定包干使用辦法，無正當(dāng)理由超出包干限額的社，其超額部分扣減個人費用。
五是成本操作：嚴格加強了其他成本項目和營業(yè)外支出的管理，堅持按月監(jiān)控，防止以其他名義列支。
20xx年是公司發(fā)展中的關(guān)鍵一年，集團公司成立后，一切都以嶄新的面貌呈現(xiàn)。站在新的起點，財務(wù)部將一如既往地圍繞公司的總體經(jīng)營思路和發(fā)展規(guī)劃,認真貫徹執(zhí)行公司財務(wù)預(yù)算，以加強財務(wù)核算、提高會計素質(zhì)為主要工作內(nèi)容，以精細化核算、數(shù)量化考核為工作方法，以利潤最大化為目標，以資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任為主線，全面推行制度化、標準化、程序化、信息化的財務(wù)管理模式，加強成本核算，實行全員、全過程的財務(wù)管理策略，從嚴管理,積極為公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策當(dāng)好參謀，為完成公司經(jīng)營目標作出應(yīng)有的努力?，F(xiàn)就目前情況，提出以下初步構(gòu)想：
1、搭建集團公司財務(wù)組織構(gòu)架，明確崗位及職責(zé)。
崗位職責(zé)。
財務(wù)部長：對公司的財務(wù)管理負全面責(zé)任，擬定籌資，投資方案，編制財務(wù)預(yù)算。
會計主管：記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)，組織會計核算;登記帳簿;對帳，結(jié)帳;編制財務(wù)報表。
出納：負責(zé)現(xiàn)金收訖，登記。
日記。
帳等。
庫管員：管理財產(chǎn)物資，及時提供購銷存情況。
2、健全和完善財務(wù)制度。
在原有財務(wù)制度的基礎(chǔ)上，根據(jù)集團公司財務(wù)核算的新要求，進一步健全和完善財務(wù)管理制度，嚴格財務(wù)人員核算管理，制定完善內(nèi)部財務(wù)。
規(guī)章制度。
使會計工作有一個更加規(guī)范、完善的制度環(huán)境。
3、規(guī)范建立財務(wù)檔案，提高檔案管理質(zhì)量。
收集整理好以前財務(wù)檔案，進行合理分類，整齊化一，歸檔存查，確保會計核算資料的完整性、嚴密性，以便核查方便。
目前，財務(wù)部半數(shù)人員為新進人員，必須規(guī)范人員管理，穩(wěn)定財務(wù)隊伍。以強化財務(wù)人員教育培養(yǎng)為基礎(chǔ)，全面提高財務(wù)部人員整體素質(zhì)，扎扎實實的把全公司的財務(wù)工作推上一個新臺階。主要從下幾方面入手：
1、穩(wěn)定增強財務(wù)隊伍。對現(xiàn)有財務(wù)從業(yè)人員進行業(yè)務(wù)考核，堅持“試用”觀念，堅持選拔引納優(yōu)秀的會計人員加入財務(wù)隊伍，實行優(yōu)勝劣汰，增強公司財務(wù)隊伍的實力，為全公司的經(jīng)營穩(wěn)定打牢基礎(chǔ)。
2、加強理論培訓(xùn)，增強財務(wù)的宏觀經(jīng)濟管理意識。使財務(wù)人員從僅僅應(yīng)付日常業(yè)務(wù)的工作狀態(tài)得到改變，充分認識財務(wù)工作的連續(xù)性、復(fù)雜性，培養(yǎng)超前意識。
3、加強企業(yè)經(jīng)營財務(wù)分析培訓(xùn)。以推行全面預(yù)算管理為目標，培養(yǎng)會計從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營管理的事前預(yù)測、事中分析和基礎(chǔ)財務(wù)分析工作。
4、加強會計實務(wù)培訓(xùn)。加強會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),注重工作效率，提高會計人員的整體核算水平。
利用好電腦系統(tǒng)，開展網(wǎng)上數(shù)據(jù)報送，歸集和整理會計數(shù)據(jù)，增強會計數(shù)據(jù)傳遞的時效性和準確性。有條件時，首先實現(xiàn)電算化與手工記賬同時進行，逐步實現(xiàn)計算機替代手工計賬的財務(wù)管理模式，解決會計手工核算中的計賬不規(guī)范和大量重復(fù)勞動極易產(chǎn)生的錯記、漏計、錯算等錯誤。大量的信息可以準確、及時的記錄、匯總、分析、傳送，從而使得這些信息快速地轉(zhuǎn)變?yōu)槟軌蝾A(yù)測前景的數(shù)據(jù)，提高會計核算的質(zhì)量，使公司會計核算工作更加正規(guī)化、科學(xué)化，現(xiàn)代化。
總之，財務(wù)部將嚴格遵守財經(jīng)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度，遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)，嚴謹工作作風(fēng)，嚴守工作紀律，堅持原則，秉公辦事，當(dāng)好家理好財，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。全面、細致、及時地為公司及相關(guān)部門提供翔實信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。積極為公司發(fā)展獻計獻策。
2、積極爭取政策支持。積極利用行業(yè)政策，想辦法、找路子，爭取銀行等相關(guān)部門優(yōu)惠政策，為公司謀取最大經(jīng)濟利益。
3、深入研究稅收政策，合理避稅增效益。新的一年里，引導(dǎo)財務(wù)人員加強稅收政策法規(guī)的研究和學(xué)習(xí)，加強與稅務(wù)部門各項工作的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，通過合理避稅為公司增加效益。
4、搞好成本核算，合理調(diào)度資金完成年度預(yù)算。適應(yīng)新形勢，進一步加強流動資金分析和管理，為公司謀求最大利益。
5、搞好固定資產(chǎn)管理。凡是資產(chǎn)都應(yīng)該為企業(yè)帶來效益。加強閑置資產(chǎn)、報廢資產(chǎn)處置工作，努力提高資產(chǎn)利潤率。
挖潛增效，為生產(chǎn)經(jīng)營目標的實現(xiàn)和效益的增長服務(wù)。管理是生產(chǎn)力，財務(wù)部將加強內(nèi)部管理列入工作重點，即進一步加強財務(wù)管理，降低財務(wù)費用，控制生產(chǎn)成本，合理安排，壓縮不必要的或不急需的開支，嚴格審核報銷憑證，堅持“一支筆”審批，有效控制各項費用開支。
1、業(yè)務(wù)招待費管理。采取行政負責(zé)、工會參與、部門監(jiān)督的原則管好用好業(yè)務(wù)招待費。
2、差旅費管理。嚴格規(guī)范差旅費報銷程序和職工借款的還款時限，堅持按照公司制度執(zhí)行。做到堅持原則，一事同人，杜絕虛報冒領(lǐng)，借款長期不還，占有公司資金挪作它用的現(xiàn)象發(fā)生。
3、電話費管理。嚴格預(yù)算控制，電話費預(yù)算按科室為單位包干到位，努力降低話費開支。
4、辦公費管理。辦公費管理堅持各科室列出計劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，公司統(tǒng)一采購、保管，各單位按計劃領(lǐng)用的原則執(zhí)行。
5、車輛費用管理。嚴格執(zhí)行公司制訂的相關(guān)車輛費用管理辦法，從嚴從細加強管理。車輛維修必須先有計劃，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準后進行維修，車輛用油由財務(wù)科負責(zé)采購、結(jié)算，專門部門負責(zé)保管、登記、領(lǐng)用，杜絕亂購、無計劃領(lǐng)用。
今年，我們財務(wù)科將按照新編財務(wù)制度和信用社日常會計、出納工作實際，結(jié)合省聯(lián)社下發(fā)的各項制度文件，制定出適用于我轄的會計、出納、儲蓄日常操作流程。在財務(wù)管理和支付結(jié)算上，優(yōu)化會計、出納操作的各個環(huán)節(jié)，使各項操作統(tǒng)一口徑，統(tǒng)一標準，讓信用社會計、出納工作真正步入規(guī)范化的渠道，切實杜絕盲目操作和操作方式多樣化這一現(xiàn)況。另外，我們還著重抓一個試范點，由我們財務(wù)科牽頭，現(xiàn)場指導(dǎo)，及時解決信用社在運行過程中的實際問題，待規(guī)范化之后，再組織信用社會計、出納人員進行學(xué)習(xí)和交流，從而，徹底統(tǒng)一會計、出納操作流程，使信用社會計、出納工作逐步向高效科學(xué)的方向發(fā)展。
為進一步加強信用社措施落實力度，提高內(nèi)勤員工業(yè)務(wù)操作能力，切實促進員工按操作規(guī)程辦理業(yè)務(wù)，今年，我們財務(wù)科將全面建立、健全信用社業(yè)務(wù)操作考核辦法，將日常業(yè)務(wù)和微機處理充分結(jié)合，加強內(nèi)勤員工在制度落實上的考核力度，制定出詳細的獎罰辦法，以此來有效提高員工按規(guī)程進行業(yè)務(wù)操作意識，確保我轄各項業(yè)務(wù)的正常運轉(zhuǎn)和全年業(yè)務(wù)操作安全無事故，促進我縣年底各項財務(wù)管理制度的全面落實。
信用社費用指標及各項財務(wù)經(jīng)營指標核定是否科學(xué)、合理，直接關(guān)系到信用社全年目標計劃的完成。今年，我們將按照上級行和聯(lián)社辦公會要求，認真測定、科學(xué)核算各項財務(wù)費用指標。為此，我們財務(wù)科將著重從三方面入手：
(1)以年終決算報表數(shù)字為基礎(chǔ)，認真分析上年財務(wù)數(shù)據(jù)，合理核定當(dāng)年各單位費用支出。
(2)組織信用社進行一次全年經(jīng)營情況預(yù)測，并結(jié)合有關(guān)金融政策和本年工作需要，認真編制20xx年度財務(wù)收支計劃，特別是對營業(yè)費用支出，要對每項支出寫出充分的理由，經(jīng)聯(lián)社審查批準后，按計劃執(zhí)行。
在重要空白憑證管理上，今年我們還將繼續(xù)加大檢查力度，提高管理水平，由于20xx年我轄將計劃新設(shè)立46個分社，重要憑證和的管理更顯重要，特別是對主社、分社及儲蓄所重要空白憑證的分級統(tǒng)一管理方面，除要求進行實地檢查外，還要求信用社內(nèi)勤主任每月必須對主社、分社及儲蓄所的重要空白憑證進行一次全面檢查，信用社每月必須指定專人對所轄辦公網(wǎng)點重要空白憑證進行一次檢查，對檢查情況還要如實填寫檢查登記薄和工作情況表，今年財務(wù)科將力爭使重要憑證管理工作再上新臺階。
近年來，越來越多的金融案件都發(fā)生于銀企、行與行之間結(jié)算資金的往來過程中，對銀行間在途資金的管理顯的越來越重要。鑒于此情況，為了防患于未然，今年我們財務(wù)科將在往年的基礎(chǔ)上進一步加強往來帳管理，確保信用社業(yè)務(wù)的安全無事故。在往來賬務(wù)管理上，我們財務(wù)科將一方面及時印發(fā)關(guān)于加強信用社行社往來管理方面的相關(guān)文件;另一方面指定一名非聯(lián)行記賬人員負責(zé)對行社往來帳的勾對工作，對社內(nèi)及銀企對帳也明確了對帳單的打印及收回時間;三是為確保這項制度的貫徹落實，20xx年，財務(wù)科繼續(xù)要求信用社在每月15日前收回對賬單，每月全面對行社、行內(nèi)對帳單進行認真勾對，并對對帳情況做好記錄，責(zé)權(quán)分明;同時加強銀企對帳，要求信用社一季度必須進行一次全面對帳，下月按賬號排列順序裝訂入檔，確保銀企間業(yè)務(wù)往來安全無事故。
信用社內(nèi)勤人員負責(zé)全轄的支付結(jié)算和會計核算的重任，素質(zhì)的高低直接影響信用社的辦公效率和核算水平，為此，內(nèi)勤業(yè)務(wù)培訓(xùn)和技能比賽就成為財務(wù)科每年工作中不可缺少的一部分，今年我們將通過以下幾方面提高全轄員工的素質(zhì)。
(1)對全轄內(nèi)勤員工進行業(yè)務(wù)操作培訓(xùn)。
今年我們財務(wù)科將制定信用社會計、出納、儲蓄操作規(guī)程，為了使信用社員工真正將操作規(guī)程較好地運用于實際，20xx年我們將開展一次針對新業(yè)務(wù)操作規(guī)程的培訓(xùn)工作，通過此項培訓(xùn)使員工將各項業(yè)務(wù)操作要點全面接受，使制定的操作規(guī)程起到應(yīng)有的效用。
提高信貸工作質(zhì)量，新一年為加強我社信貸管理。樹立風(fēng)險、責(zé)任意識，做到職責(zé)分明，有序地開展信貸工作，促進我社信貸工作規(guī)范、穩(wěn)健地發(fā)展，全面地完成信貸工作任務(wù)目標，現(xiàn)對公司業(yè)務(wù)部20xx年銀行信貸工作計劃：
從“以內(nèi)控防范優(yōu)先，新的一年里。加強制度落實”角度加強客戶經(jīng)理隊伍建設(shè)。20xx年，著重抓好一線信貸人員的培訓(xùn)，銀行工作計劃在第一季度以金融法規(guī)、各項制度、經(jīng)營理念和信貸業(yè)務(wù)規(guī)范化操作順序及要求等內(nèi)容為重點進行普及培訓(xùn)，較短時間內(nèi)培養(yǎng)造就一批政治過硬、品質(zhì)優(yōu)良、業(yè)務(wù)素質(zhì)高、能適應(yīng)改革步伐的員工隊伍。定期組織學(xué)習(xí)金融方針政策和上級文件精神，努力提高政治覺悟和業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強依法合規(guī)經(jīng)營的自覺性。同時對貸款五級分類等新業(yè)務(wù)進行專項培訓(xùn)。
一是加強對各社及信貸員貸款權(quán)限的管理，確保新增貸款質(zhì)量上。嚴禁各社及信貸人員發(fā)放超權(quán)限貸款。二是加大對跨區(qū)貸款、人情貸款、壘大戶貸款等違章貸款的查處力度，發(fā)現(xiàn)一起，獎勵一起。三是認真開展貸前調(diào)查，準確預(yù)測貸戶收益，確保貸款按期收回。四是嚴格執(zhí)行大額貸款管理制度。五是嚴把貸款審批關(guān)，嚴格審查貸款投向是否合法、期限是否合理、利率是否正確、第一責(zé)任人是否明確、抵押物是否真實、合法，擔(dān)保人是否具備擔(dān)保實力、貸款檔案是否齊全等，通過以上措施，確保信貸資產(chǎn)質(zhì)量逐年提高。六是全面進行信貸檔案統(tǒng)一模式、規(guī)范化、規(guī)范化管理，實行專柜歸檔、專人保管，并建立調(diào)用登記制度，保證檔案的完整性。人員調(diào)離或換片，貸款檔案應(yīng)料理移交手續(xù)，由交出人、接交人及監(jiān)交人共同在移交清單上簽字，促進全轄信用社的信貸檔案管理工作提檔升級。
社加大信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新力度，近年來。貸款品種不時增加，信貸服務(wù)水平明顯提高。但在貸款還款方式和貸款期限的確定上還存在一些不足，為此省聯(lián)社于20xx年11月14日印發(fā)了山東省農(nóng)村信用社貸款分期還款暫行方法》為滿足貸款客戶的不同需求，緩解集中還貸壓力，進一步提高信貸管理水平，防范信貸風(fēng)險，公司業(yè)務(wù)部將于20xx年在信貸管理中引入貸款分期還款，以完善信貸服務(wù)功能的需要，杜絕局部客戶對信貸資金臨時占用，風(fēng)險繼續(xù)積累、流露滯后，加大信貸風(fēng)險的后果。
對銀行員工素質(zhì)加以培訓(xùn)，首先要落實“三查”制度。使每個銀行員工工作計劃詳細的基礎(chǔ)上并按正確的思路做事。堅持做到防范貸款風(fēng)險在先，發(fā)放貸款在后，每筆貸款都堅持按“三查”內(nèi)容、要求、順序認真進行調(diào)查、審查和檢查，并填寫“三查”記錄簿，嚴格考核。報聯(lián)社審批的貸款都必需有信貸人員的調(diào)查演講和信用社的會辦記錄，都必需換人審查。其次要落實審貸分離制度，貸款發(fā)放實行審貸分離和分級審批的管理制度，各基層信用社貸款必需經(jīng)審貸小組集體會辦審批，大額貸款報聯(lián)社審貸委員會會辦審批，并且規(guī)定基層信用社發(fā)放貸款不論金額大小，每筆貸款都必需經(jīng)主持工作的主任審查、登記、簽字后才能發(fā)放，堅決杜絕信貸員“一手清”放貸。第三要加大違規(guī)違紀行為的懲罰力度，嚴肅查處違紀違規(guī)人員，對因違紀違規(guī)等原因造成不良貸款的責(zé)任人實行在崗清收、下崗清收等行政處罰，情節(jié)嚴重者，由責(zé)任人承擔(dān)貸款賠償責(zé)任。
明確信貸投向。一是提高抵押和質(zhì)ya貸款比重，20xx年我部將按照“分類指導(dǎo)、區(qū)別對待”原則。降低風(fēng)險資產(chǎn)。城區(qū)社在發(fā)放貸款時，應(yīng)多辦理抵押、質(zhì)ya貸款，少發(fā)放保證擔(dān)保貸款，以優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，降低風(fēng)險資產(chǎn)，要大力發(fā)放房地產(chǎn)抵押貸款，提高抵押貸款占比。要合理調(diào)整貸款擔(dān)保方式，對新增城區(qū)居民、個體戶貸款，要最大限度地料理門市房抵押貸款、個人住房抵押貸款，城區(qū)社原則上不料理聯(lián)戶聯(lián)保貸款，堅決杜絕壘大戶貸款和頂冒名貸款。二是加大對農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、特色農(nóng)產(chǎn)品基地、擔(dān)保公司擔(dān)保貸款的支持力度。要積極支持中小企業(yè)發(fā)展，特別是對產(chǎn)權(quán)明晰、信譽度高、行業(yè)和項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定、發(fā)展前景看好的中小企業(yè)，要給予重點支持。
社全面推行了信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類工作，自20xx年以來，基本達到科學(xué)計量風(fēng)險、摸清風(fēng)險底數(shù)、加強信貸管理的效果。但在實際工作中各社還不同水平地存在著一些問題：一是思想認識不到位，對風(fēng)險分類的重要性、艱巨性認識缺乏;二是人員素質(zhì)不匹配，距離準確運用風(fēng)險分類的方式方法識別、防范和控制信貸風(fēng)險還存在較大差距;三是風(fēng)險分類基礎(chǔ)性工作不牢固，風(fēng)險分類制度不健全，分類順序和認定組織欠規(guī)范;四是風(fēng)險管理能力不強，未能緊密結(jié)合信貸資產(chǎn)不同的風(fēng)險類別及特點，采取有針對性的強化管理措施等。對于上述問題，20xx年我部將進一步強化風(fēng)險管理理念，完善工作機制，改進工作措施，將風(fēng)險分類作為強化信貸管理、健全風(fēng)險防范長效機制的一項重要工作切實抓好，抓出成效。
財務(wù)科預(yù)算工作計劃篇十一
摘要：在預(yù)算起點問題上，學(xué)術(shù)界存在不同觀點。現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)以戰(zhàn)略財務(wù)計劃為起點。這一新觀點對于密切預(yù)算與戰(zhàn)略財務(wù)計劃的關(guān)系，執(zhí)行戰(zhàn)略財務(wù)計劃，實現(xiàn)財務(wù)戰(zhàn)略，提升企業(yè)管理水平具有重要現(xiàn)實意義。
關(guān)鍵詞：預(yù)算；起點；戰(zhàn)略財務(wù)計劃。
關(guān)于預(yù)算起點，目前學(xué)術(shù)界存在著生產(chǎn)起點觀、銷售起點觀、利潤起點觀、不同階段不同起點觀。這些觀點是與過去不同經(jīng)濟環(huán)境相適應(yīng)的。立足于當(dāng)今已經(jīng)發(fā)生變化的經(jīng)濟環(huán)境，現(xiàn)代企業(yè)的預(yù)算起點是什么？對此，提出一個新觀點：應(yīng)以戰(zhàn)略財務(wù)計劃作為現(xiàn)代企業(yè)預(yù)算編制的起點。
一、各種預(yù)算編制起點觀點評述。
預(yù)算觀念的形成有賴于經(jīng)濟環(huán)境，有賴于經(jīng)濟體制和所有制結(jié)構(gòu)。第一種觀點是與計劃經(jīng)濟體制和國家所有制相適應(yīng)的。1980年以前，我國國家代表全民擁有生產(chǎn)資料，實行計劃經(jīng)濟體制，企業(yè)之間的供需、生產(chǎn)者和消費者之間的供需是通過國家計劃部門統(tǒng)一調(diào)配實現(xiàn)的，而不是通過市場，企業(yè)只是執(zhí)行國家指令的“生產(chǎn)車間”。在供給短缺的條件下，生產(chǎn)的產(chǎn)品都能銷售出去，生產(chǎn)決定銷售。因而類似于預(yù)算的“生產(chǎn)技術(shù)財務(wù)計劃”編制的起點是生產(chǎn)。
二、三種觀點是與工業(yè)經(jīng)濟時代的市場經(jīng)濟相適應(yīng)的。在市場經(jīng)濟的條件下，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動受到市場的約束。銷售決定生產(chǎn)，生產(chǎn)決定設(shè)備、材料采購和人員聘用，進而決定籌資與投資，因而第二種觀點認為預(yù)算編制的起點是銷售。銷售起點觀基于兩個重要假設(shè)：銷售是利潤的唯一限制因素，銷售與利潤的增減變動是一致。但是，銷售并非利潤的唯一約束因素，二者變動有時也不一致?，F(xiàn)實中，存在著銷售價格低于成本的情況，如外貿(mào)企業(yè)虧本出口；也存在企業(yè)成本費用因控制不佳而造成利潤偏低或虧損的情況，因銷售起點觀隱含的假設(shè)是不準確的，銷售起點觀亦不科學(xué)。第三種觀點主張以利潤為起點編制預(yù)算是基于銷售起點觀的假設(shè)在現(xiàn)實中不成立而提出的。筆者認為，作為預(yù)算編制起點應(yīng)該具有這樣的特征：從起點出發(fā)按照內(nèi)在邏輯性進行推導(dǎo)，應(yīng)該能涉及經(jīng)營預(yù)算、專門預(yù)算、財務(wù)預(yù)算等所有的預(yù)算。利潤是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的成果，以利潤為起點編制預(yù)算只能涉及生產(chǎn)經(jīng)營活動，由于投資活動和籌資活動不影響當(dāng)年的利潤，所以以利潤為起點的預(yù)算無法將這兩種活動的預(yù)算包容進去。也可以說，以利潤為起點編制預(yù)算基于沒有籌資、投資活動的假設(shè)。筆者認為這是工業(yè)經(jīng)濟時代的產(chǎn)物。在工業(yè)經(jīng)濟時代，經(jīng)濟生活節(jié)奏還不夠快，企業(yè)的籌資、投資活動不多，假設(shè)不存在籌資、投資活動還大致符合現(xiàn)實。另外，在工業(yè)經(jīng)濟時代，企業(yè)所處環(huán)境變化慢，產(chǎn)品生產(chǎn)周期短、更新?lián)Q代慢，所以在管理中多注重眼前利益，而忽視長遠利益，可以將當(dāng)期利潤作為財務(wù)管理的目標，進而作為預(yù)算編制的起點。在以銷售作為利潤的唯一約束因素時，可以銷售為預(yù)算編制的起點。因此可以說，利潤起點觀、銷售起點觀都是工業(yè)經(jīng)濟時代的產(chǎn)物。
關(guān)于第四種觀點，筆者認為，在相同經(jīng)濟大環(huán)境下，同一企業(yè)預(yù)算編制起點只有一個，然而不同起點觀將預(yù)算管理的重點與起點等同起來，實際上二者具有很大的差別。起點是預(yù)算編制起始點，而重點則是預(yù)算管理中的重要或主要的部分。
二、現(xiàn)代企業(yè)預(yù)算編制應(yīng)以戰(zhàn)略財務(wù)計劃為起點。
在現(xiàn)代知識經(jīng)濟條件下，技術(shù)更新加速，企業(yè)所處環(huán)境變動劇烈，企業(yè)投資活動日益增多；在發(fā)達資本市場條件下，帶動企業(yè)的籌資活動也日漸增多，再假設(shè)企業(yè)沒有投資、籌資活動則是脫離現(xiàn)實的。當(dāng)年投資、籌資活動的安排分別通過投資預(yù)算、籌資預(yù)算進行。預(yù)算起點應(yīng)該站在包括投資預(yù)算、籌資預(yù)算的所有預(yù)算整體角度考慮。以利潤作為編制預(yù)算起點是基于沒有投資預(yù)算、籌資預(yù)算的前提下而提出的。而在投資預(yù)算、籌資預(yù)算的情況下，預(yù)算編制的起點顯然不能再是利潤。從現(xiàn)實情況看，現(xiàn)代企業(yè)不再看重眼前利潤，而日益重視長遠利潤，有時為了長遠利益而放棄眼前利潤，甚至忍受眼前的虧損。因而財務(wù)管理的目標不再是利潤，而是企業(yè)價值最大化。再以利潤作為出發(fā)點編制預(yù)算顯然存在缺陷。
那么，現(xiàn)代企業(yè)預(yù)算編制的起點到底是什么？預(yù)算是一個財務(wù)控制系統(tǒng)，它與財務(wù)控制的其他方面存在著密切聯(lián)系。為了避免只見樹木、不見森林的缺陷，應(yīng)將預(yù)算置于整個企業(yè)財務(wù)控制大系統(tǒng)中考察其編制起點。預(yù)算是企業(yè)財務(wù)控制動態(tài)模式中的一個環(huán)節(jié)。
在現(xiàn)代知識經(jīng)濟條件下，企業(yè)所處的環(huán)境變動加劇，產(chǎn)品更新?lián)Q代頻繁，企業(yè)不得不從長計議，注重戰(zhàn)略管理。首先，從財務(wù)角度考慮，企業(yè)需要制定財務(wù)戰(zhàn)略，而后根據(jù)財務(wù)戰(zhàn)略制定戰(zhàn)略財務(wù)計劃，以保證財務(wù)戰(zhàn)略的實現(xiàn)。其次，戰(zhàn)略財務(wù)計劃是執(zhí)行財務(wù)戰(zhàn)略而決定實施的、主要對未來項目投資做出的安排。如果說財務(wù)戰(zhàn)略是財務(wù)控制的總體方向，那么戰(zhàn)略財務(wù)計劃便是朝這一方向前進的路線，沒有這條路線，企業(yè)就像航海的船一樣容易迷失方向。戰(zhàn)略財務(wù)計劃的時間是3年、5年、10年等，具體年限可根據(jù)企業(yè)集團具體情況確定。第三，在戰(zhàn)略財務(wù)計劃的時間框架內(nèi)，可編制責(zé)任中心預(yù)算。如果沒有戰(zhàn)略財務(wù)計劃的時間框架，而直接編制預(yù)算，則會強迫企業(yè)在預(yù)算階段考慮大量的戰(zhàn)略問題，這樣可能產(chǎn)生信息過載、對戰(zhàn)略方案考慮不周、忽視一些選擇等問題，從而嚴重影響資源分配決策的質(zhì)量，因此戰(zhàn)略財務(wù)計劃不可缺少，每年預(yù)算編制必須從戰(zhàn)略財務(wù)計劃開始。所以筆者從財務(wù)控制動態(tài)模式角度考慮，認為戰(zhàn)略財務(wù)計劃是編制預(yù)算的起點。企業(yè)應(yīng)根據(jù)戰(zhàn)略財務(wù)計劃中投資、籌資長遠安排，編制投資預(yù)算、籌資預(yù)算；根據(jù)戰(zhàn)略財務(wù)計劃中對經(jīng)營活動的長遠安排，結(jié)合現(xiàn)實情況，確定下一年度目標利潤，編制經(jīng)營預(yù)算；最后根據(jù)投資預(yù)算、籌資預(yù)算和經(jīng)營預(yù)算，編制財務(wù)預(yù)算。
以戰(zhàn)略財務(wù)計劃為起點編制預(yù)算，可以從國外有關(guān)學(xué)者的論述中得到印證。美國的羅伯特n·安東尼、維杰伊·戈文達拉揚在合著的《管理控制系統(tǒng)》一書中寫道：戰(zhàn)略計劃在預(yù)算編制之前，并給每年制定預(yù)算提供一個框架；預(yù)算的目的之一是為戰(zhàn)略計劃作進一步的安排。
財務(wù)計劃成為空中樓閣的情況發(fā)生。二是有利于增強我國企業(yè)的競爭力。在現(xiàn)實經(jīng)濟條件下，企業(yè)的競爭已經(jīng)轉(zhuǎn)移到戰(zhàn)略的競爭，誰的戰(zhàn)略正確，誰在商戰(zhàn)中獲勝的把握就大。我國已經(jīng)加入wto，已經(jīng)融入世界經(jīng)濟的大潮，企業(yè)必須重視財務(wù)戰(zhàn)略、戰(zhàn)略財務(wù)計劃。以戰(zhàn)略財務(wù)計劃為起點編制預(yù)算，可以促使企業(yè)制定發(fā)展戰(zhàn)略和戰(zhàn)略財務(wù)計劃，提升企業(yè)的管理水平，增強競爭力。三是可弱化經(jīng)營者的自利行為。從戰(zhàn)略財務(wù)計劃開始編制預(yù)算，將經(jīng)營者預(yù)算行為約束在戰(zhàn)略財務(wù)計劃的框架下，可防止其為了私利而突破戰(zhàn)略財務(wù)計劃，從而在信息不對稱情況下能夠某種程度地約束經(jīng)營者的自利行為。
參考文獻：
羅伯特n·安東尼，維杰伊·戈文達拉揚（許銳、牛國鋒、彭玉輝譯）。管理控制系統(tǒng)[m].北京：機械工業(yè)出版社，1999.
財務(wù)科預(yù)算工作計劃篇十二
無論是大中型企業(yè)，還是小型企業(yè)，財務(wù)預(yù)算在發(fā)展和經(jīng)營管理中的作用不可替代，企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略離不開財務(wù)預(yù)算的支持，預(yù)算有效管理財務(wù)支出，控制經(jīng)費使用，因此完善財務(wù)預(yù)算管理非常具有現(xiàn)實意義。本文闡述了財務(wù)預(yù)算管理內(nèi)容以及重要性，提出了完善全面財務(wù)預(yù)算管理的技巧，為相關(guān)工作人員提供經(jīng)驗。
財務(wù)預(yù)算管理的含義是通過財務(wù)預(yù)算，對企業(yè)內(nèi)部各部門、各單位的各種財務(wù)及非財務(wù)資源進行分配、控制、管理以及考核，目的是更加高效地管理和統(tǒng)籌企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，達到企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略目標[1]。在特定時期，對于一個企業(yè)來說，全面財務(wù)預(yù)算是以企業(yè)預(yù)算與決策為基礎(chǔ)，以企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標為中心，對企業(yè)的資金如何投入使用、各項工作運行的收入與支出、企業(yè)盈利性產(chǎn)品以及工資績效等的具體安排。通常情況下，全面財務(wù)預(yù)算以年度為基本單位，部分預(yù)算按季度實施，按季度實施的預(yù)算以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算為主[2]。全面財務(wù)預(yù)算實行的是法人負責(zé)制，同時，在企業(yè)內(nèi)部成立專門機構(gòu)協(xié)同實施，一般設(shè)有財務(wù)預(yù)算委員會。財務(wù)預(yù)算委員會的主要工作內(nèi)容是一是根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標和企業(yè)文化精神，制定全面財務(wù)預(yù)算的目的、制度，根據(jù)財務(wù)預(yù)算管理目的和制度，對應(yīng)找出具體實施舉措。二是對財務(wù)預(yù)算方案開展審議工作，向下級部門或子單位下發(fā)財務(wù)預(yù)算清單，協(xié)調(diào)解決全面財務(wù)預(yù)算執(zhí)行過程中遇到的問題。三是對全面財務(wù)預(yù)算的.執(zhí)行工作組織審計、考察等工作，更進一步讓企業(yè)達到企業(yè)預(yù)先設(shè)定的全面財務(wù)預(yù)算目標。
一個具有科學(xué)性、可行性和合理性的高效全面財務(wù)預(yù)算管理工作，是企業(yè)全面提升、加速發(fā)展的必備條件之一，也是企業(yè)改革轉(zhuǎn)換重點工作內(nèi)容的過渡環(huán)節(jié)之一。進一步完善全面財務(wù)預(yù)算管理，對于企業(yè)的發(fā)展和戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)具有重要的現(xiàn)實意義，也是全面提升的最基礎(chǔ)的工作[3]。全面財務(wù)預(yù)算管理是一項綜合性的工作，需要企業(yè)內(nèi)部各部門、各子單位協(xié)同作用，如果各部門間只注重本部門的財務(wù)預(yù)算，不考慮其他部門，對于企業(yè)整體發(fā)展不能起到促進作用，可能降低企業(yè)整體能力和未來發(fā)展前景。將財務(wù)預(yù)算進行全面整合，實現(xiàn)全面財務(wù)預(yù)算管理，將各部門的經(jīng)費支出統(tǒng)一管理，結(jié)束了原有財務(wù)分離現(xiàn)象，形成有機統(tǒng)一。全面財務(wù)預(yù)算管理在經(jīng)營發(fā)展方面的作用也是不可估量，有利于強化企業(yè)的經(jīng)營責(zé)任意識，實現(xiàn)企業(yè)在市場競爭中的主體地位。全面財務(wù)預(yù)算管理的有效實施，讓企業(yè)管理者更加有效和全方位的掌握財政，了解財務(wù)狀況，及時改變發(fā)展策略，提高綜合競爭力，將企業(yè)發(fā)展向著更加有利的方向轉(zhuǎn)變。
前文闡述了全面財務(wù)預(yù)算管理工作的重要性，因此健全和完善全面財務(wù)預(yù)算管理工作十分必要。健全和完善企業(yè)全面財務(wù)預(yù)算管理工作過程中，完善財務(wù)預(yù)算職能部門是基礎(chǔ)性的工作。財務(wù)預(yù)算部門主要工作內(nèi)容是對企業(yè)進行財務(wù)預(yù)算，計劃一定時期內(nèi)，各部門經(jīng)費支出、收入分配等。合理設(shè)置財務(wù)預(yù)算部門，配有具備高能力、高技能的預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)，對于企業(yè)財務(wù)管理和預(yù)算工作具有重要意義。根據(jù)國家法律法規(guī)，全面財務(wù)預(yù)算管理工作實行的是法人負責(zé)制，財務(wù)預(yù)算管理部門負責(zé)人必須對企業(yè)法人直接負責(zé)，具備責(zé)任感與使命擔(dān)當(dāng)，對預(yù)算部門工作人員要加強領(lǐng)導(dǎo)和管理。同時，財務(wù)預(yù)算管理部門要善于組織協(xié)調(diào)，溝通不同部門之間財務(wù)往來，充分調(diào)動各部門、各環(huán)節(jié)之間工作的積極性，促進各部門、各環(huán)節(jié)主觀能動性的發(fā)揮[4]。根據(jù)企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略目標和文化精神，全面財務(wù)預(yù)算管理要在預(yù)算中制定企業(yè)總體發(fā)展預(yù)算管理目標以及當(dāng)前階段的管理目標。準確把握企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略目標和文化精神，可以促進財務(wù)預(yù)算有機分配，將企業(yè)的長遠目標和現(xiàn)實利益有機結(jié)合，調(diào)整經(jīng)營策略，促進企業(yè)的未來發(fā)展生命力，因此，全面財務(wù)預(yù)算管理必須要有戰(zhàn)略目標責(zé)任意識。企業(yè)全面財務(wù)預(yù)算管理的好質(zhì)量實現(xiàn)，離不開預(yù)算考核工作。預(yù)算考核工作能夠堅定工作人員嚴把全面財務(wù)預(yù)算管理工作的質(zhì)量。全面財務(wù)預(yù)算管理考核的內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行的質(zhì)量、預(yù)算工作開展各階段工作總結(jié)。全面預(yù)算管理計劃在企業(yè)內(nèi)部出臺以后，應(yīng)當(dāng)具備一定效力，必須嚴格執(zhí)行，也需要設(shè)有專門部門對其執(zhí)行情況進行考核，定期要求各部門上交當(dāng)前階段預(yù)算管理工作的執(zhí)行情況，并結(jié)合實際進行考核。根據(jù)考核結(jié)果，給出考核意見，查出問題要及時提出并要求相應(yīng)部門做出改正。
當(dāng)前經(jīng)濟穩(wěn)步發(fā)展的社會環(huán)境下，對于企業(yè)來說，實現(xiàn)全面財務(wù)預(yù)算管理是具有建設(shè)性意義的。本文分析了全面財務(wù)管理包含的內(nèi)容以及對于企業(yè)發(fā)展的重要意義，講述了如何進一步健全全面財務(wù)預(yù)算管理，為財務(wù)預(yù)算管理工作人員提供新的工作思路。
[2]王南.淺析商業(yè)銀行全面財務(wù)預(yù)算管理[j].科技、經(jīng)濟、市場，20xx(12)：351+354.
財務(wù)科預(yù)算工作計劃篇十三
財務(wù)預(yù)算管理是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。財務(wù)預(yù)算管理有利于企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的降低、企業(yè)資源的預(yù)先調(diào)度和管理目標的最終實現(xiàn)。近年來，國家對電網(wǎng)企業(yè)提出了更多新的要求，其中包括“政企分開，廠網(wǎng)分離”，這意味著電網(wǎng)企業(yè)要加快財務(wù)管理制度的改革，由傳統(tǒng)管理制度轉(zhuǎn)向全面預(yù)算管理，推動財務(wù)預(yù)算管理工作的進步。但從目前狀況來看，電網(wǎng)企業(yè)在實施財務(wù)預(yù)算管理時仍出現(xiàn)一些問題，導(dǎo)致財務(wù)預(yù)算管理的有效性沒有得到充分發(fā)揮。
(一)財務(wù)預(yù)算管理的定義。預(yù)算管理是指根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(或某一階段的戰(zhàn)略目標)分配、考核、控制企業(yè)內(nèi)部各個部門、單位的財務(wù)資源和非財務(wù)資源，對考核績效進行合理評價，以保證企業(yè)經(jīng)營活動的有效性，最終實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標。財務(wù)預(yù)算管理是預(yù)算管理的核心內(nèi)容，具體表現(xiàn)在預(yù)算編制、預(yù)算分析、預(yù)算調(diào)控、預(yù)算考評等方面。
(二)企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理的基本要求。財務(wù)預(yù)算管理實質(zhì)上是對企業(yè)未來的一種掌控，所以電網(wǎng)企業(yè)在實施財務(wù)預(yù)算管理時一定要立足現(xiàn)實，與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略緊密結(jié)合，重點突出，全員參與，獎懲并行。
1.財務(wù)預(yù)算管理在放眼未來的同時，要立足現(xiàn)實，結(jié)合企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，預(yù)算編制應(yīng)根據(jù)經(jīng)營形勢變化科學(xué)制定經(jīng)營目標，判斷預(yù)算目標是否符合企業(yè)現(xiàn)狀、是否遵循企業(yè)發(fā)展規(guī)律，同時也要做好財務(wù)風(fēng)險防范措施，避免管理失策。
2.財務(wù)預(yù)算管理要與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略緊密結(jié)合，只有目標相同，才能保證管理實效，促進企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。
3.財務(wù)預(yù)算管理工作要對企業(yè)各類業(yè)務(wù)領(lǐng)域進行全面覆蓋，涉及的內(nèi)容繁瑣，項目很多，所以一定要重點突出，有的放矢地進行預(yù)算管理工作，保持財務(wù)預(yù)算管理的活力。
4.財務(wù)預(yù)算管理要全員參與，獎懲并行。要提高財務(wù)預(yù)算管理效率和管理成效就必須獎懲并行，激勵員工全員參與，促進分工協(xié)作，責(zé)任共擔(dān)，共謀發(fā)展。企業(yè)內(nèi)部上下一條心，凝聚力強，管理工作效果自然就會得到了提高。
1.有利于企業(yè)優(yōu)化資源配置?，F(xiàn)代企業(yè)的市場競爭愈演愈烈，企業(yè)要想在激烈的競爭環(huán)境中處于優(yōu)勢地位就必須合理地優(yōu)化資源配置。通過財務(wù)預(yù)算管理高效利用和配置企業(yè)資源，客觀反映企業(yè)經(jīng)營績效，確保資源利用效率的最大化。
2.有利于企業(yè)平衡收支。資金的收支平衡是企業(yè)財務(wù)管理中的重要內(nèi)容。企業(yè)經(jīng)營活動的持續(xù)進行需要大量人力、物力、財力資源的支持，這些資源需要耗費企業(yè)資金，增加企業(yè)支出。而有效的財務(wù)預(yù)算管理能夠精確地預(yù)算出企業(yè)開展經(jīng)營活動中的收入和支出，用財務(wù)監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)監(jiān)督各項收支細節(jié)，促進企業(yè)的資金收支平衡。
3.降低企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。企業(yè)在發(fā)展過程中難免會因為各種內(nèi)部、外部因素的影響，出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險和管理漏洞。有效的財務(wù)預(yù)算管理可以最大程度地回避財務(wù)風(fēng)險，幫助企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)并彌補潛在漏洞，促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
4.提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理的有效落實，直接表現(xiàn)出來就是企業(yè)經(jīng)濟效益的提高。企業(yè)在實施財務(wù)預(yù)算管理的過程中，能夠通過預(yù)算合理調(diào)控、分配企業(yè)各項資源，使財務(wù)決策更加科學(xué)，從而提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。
雖然不少企業(yè)已經(jīng)認識到了企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理的重要性，并且積極開展財務(wù)預(yù)算管理工作，但從現(xiàn)階段我國電網(wǎng)企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理現(xiàn)狀來看，仍存在不少亟待解決的問題，突出表現(xiàn)在以下幾個方面：
(一)企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理機制不夠健全。由于我國目前缺乏較為完善的企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理機制，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部預(yù)算管理缺乏行之有效的監(jiān)督。由于企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不完善，決策高層并沒有實際參與到財務(wù)預(yù)算編制中，財務(wù)人員在進行財務(wù)預(yù)算編制、調(diào)整、控制工作時，沒有管理實權(quán);權(quán)威性不足，導(dǎo)致預(yù)算編制缺乏整體性，財務(wù)預(yù)算管理不夠有效。
(二)員工對企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理的認識不足。企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理工作的具體實施需要全體員工共同參與。但從實際情況來看，部分企業(yè)高層管理人員只重視企業(yè)的經(jīng)營效果和經(jīng)濟利益，財務(wù)預(yù)算管理意識不強，認為預(yù)算管理僅僅是財務(wù)部門的職責(zé)。對于企業(yè)的普通員工而言，由于缺乏基本的預(yù)算控制觀念，當(dāng)財務(wù)部門的預(yù)算管理工作涉及到切身利益時，會為了個人利益不愿配合財務(wù)人員進行預(yù)算管理工作，甚至出現(xiàn)矛盾、沖突。
(三)財務(wù)預(yù)算編制不夠科學(xué)。財務(wù)預(yù)算管理工作要求管理目標要與企業(yè)戰(zhàn)略目標相一致。但有些企業(yè)的財務(wù)預(yù)算編制不夠科學(xué)，既沒有立足實際，也沒有放眼未來，導(dǎo)致財務(wù)預(yù)算與企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展方向不一致，在一定程度上影響了企業(yè)的發(fā)展。財務(wù)預(yù)算編制的不科學(xué)主要體現(xiàn)在兩個方面，一是制定的財務(wù)預(yù)算管理目標過于短視，不符合企業(yè)長期戰(zhàn)略目標，且短期(周期)性的財務(wù)預(yù)算編制目的性比較強，企業(yè)不同發(fā)展階段的預(yù)算銜接也會因此變得不夠流暢，繼而影響到企業(yè)的整體發(fā)展以及財務(wù)預(yù)算管理效率和管理效果;二是編制的財務(wù)預(yù)算與實際情況脫節(jié)，沒有對整個市場環(huán)境進行詳細調(diào)研、分析，脫離了市場環(huán)境的財務(wù)預(yù)算嚴重缺乏彈性，應(yīng)變能力較弱。
(四)企業(yè)財務(wù)預(yù)算執(zhí)行力較低，監(jiān)督不到位。要確保企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理實效，財務(wù)預(yù)算的管理工作必須要具有較強的執(zhí)行力，而執(zhí)行力來自于企業(yè)內(nèi)部強有力的監(jiān)督。有些企業(yè)花費大量精力進行預(yù)算編制，但預(yù)算執(zhí)行力度卻不高。同時，預(yù)算管理工作依靠人力來執(zhí)行，當(dāng)管理制度跟不上企業(yè)發(fā)展進度，預(yù)算管理工作缺乏規(guī)章制度支持時，會造成財務(wù)預(yù)算管理流于形式，出現(xiàn)管理效率不高、監(jiān)督不到位的情況。
(五)缺乏行之有效的績效考核機制和激勵機制?？冃Э己撕图顧C制是激發(fā)員工工作積極性的重要渠道。企業(yè)績效考核制度不科學(xué)、激勵機制不足，員工參與財務(wù)預(yù)算工作的積極性就不高，自然也就影響到財務(wù)預(yù)算管理的上傳下達。
(一)明確企業(yè)預(yù)算管理目標，完善預(yù)算管理工作體制。企業(yè)要注重內(nèi)外部經(jīng)營要素協(xié)同，根據(jù)經(jīng)營形勢變化制定預(yù)算管理目標，要立足企業(yè)整體發(fā)展，要將企業(yè)的長遠發(fā)展與現(xiàn)階段預(yù)算管理目標相結(jié)合，使管理目標更科學(xué)，促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。同時，在明確企業(yè)財務(wù)整體預(yù)算管理目標和不同階段的管理目標時，要注意各個階段之間的穩(wěn)定銜接。確定企業(yè)預(yù)算管理目標后，應(yīng)建立一套與企業(yè)實際發(fā)展狀況相符合的財務(wù)預(yù)算管理組織架構(gòu)，完善預(yù)算管理工作機制，擬定財務(wù)預(yù)算執(zhí)行方案，并成立相應(yīng)的監(jiān)督部門督促財務(wù)預(yù)算工作的有效執(zhí)行。
(二)強化認識，提高人員綜合素質(zhì)水平。企業(yè)應(yīng)積極開展財務(wù)預(yù)算管理相關(guān)培訓(xùn)工作，從思想上加強企業(yè)全體人員對財務(wù)預(yù)算管理工作的認識，堅持以人為本，保證財務(wù)預(yù)算管理工作的全員參與。對于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員，應(yīng)重點讓他們認識到財務(wù)預(yù)算管理的重要性、管理意義等，從而給予該項工作更多的人力、財力、物力支持;對于預(yù)算管理人員，要開展專項培訓(xùn)，使其熟練掌握各環(huán)節(jié)工作流程，提升專業(yè)能力和職業(yè)素養(yǎng)，提高工作效率;對于普通員工，應(yīng)普及預(yù)算管理的作用，將企業(yè)整體戰(zhàn)略發(fā)展目標細化為每位員工的個人目標，從而提高員工參與的積極性。
(三)加強預(yù)算執(zhí)行過程管控，建立月度預(yù)算管理制度。按照時序?qū)⒇攧?wù)預(yù)算分解到月度，通過月度損益預(yù)算合理優(yōu)化企業(yè)效益曲線，使各類業(yè)務(wù)均通過月度現(xiàn)金流量預(yù)算體現(xiàn)出來，實現(xiàn)現(xiàn)金流量預(yù)算與實際業(yè)務(wù)的有效對接。具體操作可由各個業(yè)務(wù)部門根據(jù)職責(zé)分工按月提報歸口業(yè)務(wù)的資金收支申請，財務(wù)部門匯總生成月度現(xiàn)金流量預(yù)算報表，并據(jù)此組織資金收支及預(yù)算控制，確保各類業(yè)務(wù)無預(yù)算不開支，有預(yù)算不超支。運用現(xiàn)金流量預(yù)算“業(yè)務(wù)流與資金流雙控”，實現(xiàn)資金支付與預(yù)算執(zhí)行緊耦合，使資金使用效益達到最大化，從而提高財務(wù)預(yù)算的調(diào)控力和執(zhí)行力。
(四)依托信息化建設(shè)，實現(xiàn)預(yù)算全過程閉環(huán)管理。依托一體化的信息網(wǎng)絡(luò)平臺，建立各類業(yè)務(wù)與財務(wù)預(yù)算科目的對應(yīng)關(guān)系，實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)預(yù)算信息的高度共享及同步傳遞。強化信息化環(huán)境下的預(yù)算控制手段，將預(yù)算額度按科目明細錄入信息系統(tǒng)中，設(shè)置預(yù)算限額，在進行實際業(yè)務(wù)操作時，系統(tǒng)將根據(jù)預(yù)算控制的強度給予預(yù)警，實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行的全過程跟蹤，通過業(yè)務(wù)流、資金流和信息流的整合，增強預(yù)算控制剛性，提升預(yù)算執(zhí)行效率。
(五)完善企業(yè)績效考核體系，建立預(yù)算偏差考核制度。加強內(nèi)部監(jiān)督，規(guī)范財務(wù)預(yù)算管理各個環(huán)節(jié)的工作流程，通過強有力的監(jiān)督機制督促預(yù)算管理人員嚴格遵照流程標準，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴肅性。完善企業(yè)績效考核體系，明確各項考核指標，應(yīng)設(shè)置一個合理的偏差率作為參考標準，并據(jù)此進行獎懲，以激發(fā)預(yù)算管理人員的工作積極性。
電網(wǎng)企業(yè)要樹立預(yù)算管理新理念，以市場為預(yù)算決策導(dǎo)向，轉(zhuǎn)變粗放型管理體制，建立和完善與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標相適應(yīng)的全面預(yù)算管理體系，保證發(fā)展和效益并重，統(tǒng)籌安排各項資金，以績效考核督導(dǎo)財務(wù)預(yù)算管理工作，高質(zhì)量的調(diào)控各項經(jīng)營活動。通過對財務(wù)預(yù)算管理的有效運用，實現(xiàn)企業(yè)資源的優(yōu)化配置，進一步提升企業(yè)的經(jīng)濟效益、運營效率，有效規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，促進電網(wǎng)企業(yè)在當(dāng)今市場經(jīng)濟環(huán)境中的可持續(xù)健康、穩(wěn)定發(fā)展。
財務(wù)科預(yù)算工作計劃篇十四
各位合伙人：
今年本所堅持求真實務(wù)、重服務(wù)、謀發(fā)展的工作理念，將本著量入為出，收支平衡，審慎、節(jié)儉的原則，進一步加強財務(wù)管理，嚴格控制各項費用的開支。參照上年度預(yù)算及實際執(zhí)行情況，結(jié)合本年度的工作需求和發(fā)展需要及經(jīng)費的整體情況，進行統(tǒng)籌考慮、科學(xué)安排，合理使用可納入預(yù)算的資金。
一、年度預(yù)算收入萬元，具體收入預(yù)算如下：
(一)律師費預(yù)算收入萬元;。
(二)辦公室出租收入預(yù)算萬元;。
(三)律師管理費收入預(yù)算萬元;。
(四)銀行存款利息預(yù)算收入萬元;。
(五)其他預(yù)算收入約萬元，其中：
1.本年預(yù)計收入萬元;。
2.本年預(yù)計收入萬元;。
3.本年預(yù)計收入萬元。
二、年度預(yù)算開支萬元，具體預(yù)算支出明細如下：
(一)員工工資預(yù)算萬元，社會保險費預(yù)算萬元，職工福利費預(yù)算萬元;。
(二)房屋租金、物業(yè)管理費及空調(diào)、水電費用預(yù)算萬元;。
(三)雜志、網(wǎng)站預(yù)算開支萬元：
1、雜志預(yù)算萬元;。
2、網(wǎng)站預(yù)算萬元。
(四)固定資產(chǎn)預(yù)算開支萬元，具體支出明細如下：
1.更換電腦系統(tǒng)預(yù)算萬元，2.更換辦公設(shè)備預(yù)算萬元。
(五)年審費及各項資質(zhì)及會員資格維護費開支萬元。
(六)日常管理費費用預(yù)算支出萬元，具體明細如下：
1.辦公耗材費本年預(yù)算支出萬元;。
6.加班費本年本年預(yù)算萬元;。
7.交通及差旅費本年預(yù)算萬元;。
12.其他費用本年預(yù)算萬元;。
14.代理記賬費本年預(yù)算萬元;。
15.銀行手續(xù)費本年預(yù)算萬元;。
16.本年度本年預(yù)算支付員工經(jīng)濟補償金萬元。
(八)專項活動經(jīng)費預(yù)算開支萬元，具體明細如下：
1.培訓(xùn)費預(yù)算開支萬元;。
2.舉辦中論壇預(yù)算萬元;。
3.舉辦文體活動預(yù)算萬元;。
4.同行交流合作洽談會預(yù)算萬元;。
5.年度旅游活動預(yù)算萬元;。
6.年度體檢活動預(yù)算萬元;。
7.平面媒體宣傳費預(yù)算萬元。
9.黨支部活動經(jīng)費預(yù)算萬元;。
10.編印書籍預(yù)算萬元;。
11.臨時專項活動預(yù)算萬元;。
12.預(yù)算外支出萬元。
三、本年度發(fā)展基金預(yù)算收入萬元，具體明細如下：
(一)培訓(xùn)費預(yù)算開支萬元;。
(二)舉辦中論壇預(yù)算萬元;。
(三)舉辦文體育活動預(yù)算萬元;。
(四)年度旅游活動預(yù)算萬元;。
(五)年度體檢活動預(yù)算萬元;。
(六)平面媒體宣傳合作費預(yù)算萬元;。
(七)年會預(yù)算萬元;。
(八)編印書籍預(yù)算萬元;。
(九)臨時專項活動預(yù)算萬元。
三、經(jīng)營成果預(yù)算。
(一)合伙人可支配公共收入預(yù)算。
1.律師費收入扣除律師提成后屬于合伙人可支配預(yù)算公共收入為萬元;。
2.管理費預(yù)算收入為萬元;。
3.其他屬于合伙人可支配預(yù)算公共收入為萬元;。
合伙人可支配預(yù)算公共收入為以上1+2+3=萬元。
(二)合伙人承擔(dān)的公共費用預(yù)算。
1.本所年度費用成本預(yù)算總支出為萬元;。
2.由執(zhí)業(yè)律師及合伙人個人負擔(dān)的費用成本預(yù)算支出為萬元;。
3.由發(fā)展基金負擔(dān)的費用成本預(yù)算支出為萬元;。
合伙人承擔(dān)的公共費用預(yù)算支出為以上1-2-3=萬元。
(三)合伙人應(yīng)分享的分紅或應(yīng)承擔(dān)的虧損預(yù)算。
以上報告，請審議。
律師事務(wù)所管委會。
財務(wù)科預(yù)算工作計劃篇十五
隨著當(dāng)前時代的不斷發(fā)展，我國對于高校財務(wù)預(yù)算的重視程度進一步有所提升，因此本文從高校財務(wù)管理問題入手，在闡明高校財務(wù)預(yù)算以及績效管理之間存在關(guān)系的基礎(chǔ)上，提出相應(yīng)的績效管理政策，從而對于科學(xué)的預(yù)算體系進行建立，并進一步加強這一過程中的監(jiān)管力度從而使得績效考核評價制度進一步合理化，促進我國高校的財務(wù)預(yù)算和資金支出結(jié)構(gòu)，并且使得我國的資源配置進一步合理化。
高校財務(wù)預(yù)算管理是高校發(fā)展的關(guān)鍵之所在，其不僅對于高校的全面發(fā)展以及協(xié)調(diào)發(fā)展有所促進，也使得高校實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，因此對于高校財務(wù)進行管理的過程中，要不斷的對于財務(wù)預(yù)算以及績效管理進行重視。
(一)思想意識淺薄。
當(dāng)前我國高校所使用的資金大多來源于國家的財政劃撥，而很多高校在這一過程中節(jié)約意識淡薄，沒有建立起合理的消費觀念，從而只注重對于資金的使用，而沒有對于資金的使用效益進行注重。并且當(dāng)前在市場運行的條件下，難以對創(chuàng)新意識進行建立，因此高校的資金來源十分單一，相關(guān)資金使用的觀念也沒有得以完好的建立，從而使得我國財務(wù)預(yù)算難以發(fā)揮預(yù)想的作用。
(二)預(yù)算不盡合理。
我國高校對于資金進行管理的方法較為落后，沒有及時的進行更新，因此這就造成資金的使用不盡合理，并且缺乏科學(xué)性。高校過于重視資金的數(shù)目以及如何使用，但在使用過程中缺乏科學(xué)的管理，從而導(dǎo)致了資金利用效率低的現(xiàn)象出現(xiàn)，這不僅受到預(yù)算和理性的直接影響，也體現(xiàn)了當(dāng)前高校資金缺乏管理，從而導(dǎo)致了經(jīng)費利用效率低，達不到預(yù)期效果。
(三)體制不夠健全。
由于當(dāng)前高校的相關(guān)體制建立的尚不完善，財務(wù)的管理以及監(jiān)督就成為了主要面臨的問題。并且當(dāng)前一些高校沒有端正自身的態(tài)度，對于資金的使用以及調(diào)整十分隨意，預(yù)算也是草草的敷衍，從而造成了預(yù)算過高、缺乏合理性的情況出現(xiàn)。甚至一些高校雖然對于相關(guān)的制度進行了建立，但在實施的過程中仍不對制度進行遵照，產(chǎn)生了虛假的形式主義，使得資金的管理以及規(guī)劃極為欠缺，預(yù)算十分不合理的現(xiàn)象發(fā)生。
(四)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管不力。
隨著當(dāng)前時代的不斷發(fā)展，學(xué)校中的相關(guān)設(shè)備也需要進行進一步的更新來符合時代的要求，但當(dāng)前許多高校存在著隨意調(diào)整預(yù)算的情況，其根據(jù)需求自行大程度提升預(yù)算，并且存在虛假的情況。由于當(dāng)前的體制尚不完善，因此資金有剩余難以進行激勵，資金不足需要進一步予以追加，因此資金浪費的現(xiàn)象十分普遍。
(五)績效評價不完善。
大多高校只注重自身的利益，將資金的`投入視為重中之重，而忽視了對于資金的管理以及監(jiān)督，再加上當(dāng)前績效評價體系不夠完善，因此造成了難以對于資金進行有效的管理。
財務(wù)預(yù)算以及績效評價是對于高校資金管理過程中的重點之所在，其不僅有助于資金的節(jié)約，還促進了預(yù)期目標的實現(xiàn)。在高校的實際發(fā)展過程中，財務(wù)預(yù)算以及績效管理二者相輔相成，相互制約，從而對于高校進一步有所促進。
財務(wù)預(yù)算是進行績效管理的基礎(chǔ)之所在，只有不斷的通過對于科學(xué)的財務(wù)預(yù)算進行制定，才能夠使得績效考核的標準得以形成。在這一過程中，財務(wù)預(yù)算不僅能夠為績效考核提供相應(yīng)的標準，還加強了對于績效考評結(jié)果的衡量，使得績效考評進一步趨于合理，以對于高校真正的起到制約以及激勵的作用。并且績效管理是財務(wù)預(yù)算的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，在績效管理的過程中，我們可以對于多個方面的財務(wù)預(yù)算數(shù)據(jù)進行結(jié)合，將考核評價指標進一步的完善化，促進其對于市場環(huán)境的不斷適應(yīng)。
(二)財務(wù)預(yù)算與績效管理的相互作用。
當(dāng)前的高校財務(wù)預(yù)算已經(jīng)一改傳統(tǒng)的預(yù)算方式，其中不僅包含著傳統(tǒng)意義中的各個方面，還在其中融入了高效的年度預(yù)算計劃，從而將二者共同對于高校的細則進行構(gòu)成。并且高校財務(wù)預(yù)算是對于績效管理考核的指標進行制定的主要依據(jù)，因此財務(wù)預(yù)算以及績效管理應(yīng)不斷的相互結(jié)合，從而進一步促進目標的科學(xué)性，并在這一過程中不斷的對于今后的發(fā)展戰(zhàn)略大體方向進行確定，只有這三者有機的進行了結(jié)合，才能夠使得發(fā)展戰(zhàn)略目標進一步合理化。
(一)構(gòu)建科學(xué)的預(yù)算體系，合理編制財務(wù)預(yù)算。
高校財務(wù)預(yù)算管理不是一份簡單的工作，其中蘊含著大量的工作內(nèi)容，是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，而想要在預(yù)算管理過程中取得成功，就需要不斷的對于預(yù)算編著進行重視。因此高校應(yīng)在今后的發(fā)展過程中應(yīng)不斷的結(jié)合自身的實際發(fā)展情況，將總體發(fā)展規(guī)劃以及年度目標任務(wù)進行合理的編制，并且建立起一套科學(xué)的財務(wù)管理體質(zhì)，在這一過程中將每個工作人員的工作進行分配、責(zé)任進行明確，從而使得財務(wù)管理工作作為績效考核最為核心一部分。在進行預(yù)算的過程中，工作人員應(yīng)加強對于收支預(yù)算重視程度以及工作效率，在對于預(yù)算進行完成的過程中不斷的結(jié)合高校的實際情況進行科學(xué)計算，并且加強對于高校今后發(fā)展的分析，將高校今后的任務(wù)、計劃、項目開發(fā)以及支出范圍進行考慮，綜合其今后為高校帶來的收益從而對于預(yù)算進行計算，并且在這一過程中降低對于資金的浪費以及分散，從而加強預(yù)算過程中對于資金使用的合理性以及科學(xué)性，使得資金的使用效率最大化。
(二)強化監(jiān)管力度，提高預(yù)算執(zhí)行的效率。
財務(wù)預(yù)算所執(zhí)行的效率直接對高校財務(wù)預(yù)算管理的效果進行影響，因此我們要在高校預(yù)算管理的過程中不斷加強對于執(zhí)行效率的重視。由于財務(wù)預(yù)算管理較為復(fù)雜，其中所包含的政策性較強，因此高校就需要在發(fā)展過程中對于專業(yè)的技術(shù)進行提升，嚴格的對于國家的法律以及高校制定的相關(guān)規(guī)定進行遵守，加強對于監(jiān)管的力度并且不斷的對于收支進行審核，使得高校預(yù)算的作用更好的得以發(fā)揮。同時，我們還需要不斷的對于財務(wù)預(yù)算的監(jiān)管體制進行完善，進一步根據(jù)高校的發(fā)展特點進行相關(guān)預(yù)算的調(diào)整，并且不斷的對于財務(wù)的管理情況以及數(shù)據(jù)進行公開和匯報，從而使得預(yù)算的透明度得以提升，加強學(xué)校自覺的對于社會監(jiān)督進行接受，并且促進財務(wù)管理的規(guī)范化，使得財務(wù)管理工作得以有效的進行。
(三)建立績效考核評價制度，提高資金的使用效益。
績效考核評價是高校進行財務(wù)預(yù)算的過程中所涉及的最為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)之一，績效考核的標準是通過不斷對于財務(wù)預(yù)算的分析從而得出的，因此其標準的制定較為科學(xué)，并且進行考核是使得監(jiān)管力度進一步提升的有效方法之一，有助于高校財務(wù)預(yù)算的進一步合理化，并且在資金使用過程中更加的科學(xué)化。由此可見對于科學(xué)、合理的績效考核評價機制進行建立是十分必要的。我們應(yīng)不斷結(jié)合高校中各種事業(yè)的收入以及支出，從而對于可按活動以及活動資金等使用的金額進行合理的衡量，找出不合理的款項資金，從而進行科學(xué)、全面的衡量，將其金額調(diào)整到合理的水平，從而使得高校的預(yù)算進一步合理化，更好的為績效考評的標準進行合理化的評估。此外，我們還應(yīng)不斷的對于高校財務(wù)預(yù)算的考核力度進行加大，加強對于獎懲措施的制定，使得獎懲機制進一步完善化，并且將其與員工的年終獎以及工資還有獎金進行掛鉤，從而使其成為高校日常的考核指標之一。在績效考評機制融合以后，如若資金的使用效率落實的好，員工就會獲得相應(yīng)的獎勵，并對于工作的積極性有所提升，在今后的工作中進一步對于資金的使用情況進行重視;如果落實的不好，對于職工進行處罰，嚴重時甚至?xí)肪繂T工的法律責(zé)任，這就使得員工更加注重自身的共協(xié)作效率，提升資金的使用效率以及合理性，從而在今后的工作過程中使得當(dāng)前的情況得以改變，進一步實現(xiàn)資金的使用效益得以提高。
(四)優(yōu)化資金支出結(jié)構(gòu)，科學(xué)合理的配置資源。
隨著當(dāng)前時代的不斷發(fā)展，高校的辦學(xué)規(guī)模進一步得以發(fā)展，這也就使的高校中存在的一些資源配置不合理等問題得以暴露，教育過程中存在的矛盾也得以凸顯出來。因此這就要求我們在今后的發(fā)展過程中，不斷從存在的問題進行著手，合理的對于資源進行規(guī)劃，從而提升其利用效率以及配置的效率，從而將資金浪費的這一現(xiàn)象降到最小化。并且在這一情況下，我們首先應(yīng)該將重點放在積極組織收入上，進一步的對于辦學(xué)渠道進行拓寬，增多資金的來源，使得教學(xué)中的設(shè)施得以更新，減少教學(xué)中的矛盾，同時不斷的將審核的手續(xù)進行嚴格化，加強批準的要求，嚴格的將財務(wù)預(yù)算進行控制，超出預(yù)算的要及時進行調(diào)整，并總結(jié)經(jīng)驗，減少這一情況在今后預(yù)算過程中的發(fā)展，并且在每月月末及時的將預(yù)算內(nèi)容以及執(zhí)行情況向上級以及本級進行公示，增強預(yù)算以及執(zhí)行的透明化，并且不斷的對于資源進行整合，加強資金的支出結(jié)構(gòu)進一步科學(xué)化。報銷的過程中也應(yīng)該加強標準的嚴格化，增強對于手續(xù)嚴格要求，從而防止虛假報銷的情況發(fā)展，從而為節(jié)約型校園的建立做出貢獻。
結(jié)合本文以上所述可知，高校的財務(wù)管理過程中，其中最為核心的就是對于預(yù)算的管理，隨著當(dāng)前時代的不斷發(fā)展，當(dāng)前經(jīng)濟的不斷進步，政府對于高校發(fā)展的投入進一步增多，有效的促進了當(dāng)前教育事業(yè)的發(fā)展，但由于資金劃撥過多就造成了利用不合理的問題，因此我們應(yīng)加強對于這一現(xiàn)象的重視以及改善，績效預(yù)算作為一種預(yù)算的管理模式在這一過程中起著十分重要的作用，因此在對于高校預(yù)算管理的過程中應(yīng)將這一種方式進行融合與應(yīng)用，從而使得預(yù)算的管理進一步合理化，并且和高校中的相關(guān)部門要不斷加強對于預(yù)算的重視，從而使得高校財務(wù)管理預(yù)算水平不斷的得以提升。
財務(wù)科預(yù)算工作計劃篇十六
在企業(yè)財務(wù)管理工作中，預(yù)算管理占據(jù)重要的地位，決定著企業(yè)的發(fā)展前景，這對石油企業(yè)而言同樣如此。在石油企業(yè)油田開發(fā)過程中，只有做好預(yù)算管理工作，才能給企業(yè)創(chuàng)造更高的經(jīng)濟效益，從而推動石油企業(yè)的進一步發(fā)展。近年來，市場競爭日漸加劇，這給石油企業(yè)油田開發(fā)預(yù)算管理工作提出了更高的要求，石油企業(yè)只有保證預(yù)算管理工作正常有序的進行，才能使自身在激烈的市場競爭中站穩(wěn)腳步。然而現(xiàn)階段我國石油企業(yè)油田開發(fā)過程中預(yù)算管理工作存在較多的問題和缺陷，使企業(yè)的經(jīng)濟效益受到了嚴重的影響，從而導(dǎo)致石油企業(yè)的發(fā)展受到阻礙。因此，石油企業(yè)相關(guān)財務(wù)管理部門必須對此給予高度重視，只有解決了油田開發(fā)過程中預(yù)算管理存在的問題，才能保證石油企業(yè)的長久、穩(wěn)定發(fā)展。
預(yù)算管理是指企業(yè)對用于生產(chǎn)的資金成本進行科學(xué)、合理的預(yù)測，以達到降低企業(yè)投資成本的目的。在石油企業(yè)的油田開發(fā)項目中，財務(wù)預(yù)算管理內(nèi)容相對較為復(fù)雜、全面，不僅包括成本的預(yù)算，還包括經(jīng)營預(yù)算和財務(wù)預(yù)算等。油田開發(fā)過程中預(yù)算管理工作相對比較全面，這就給管理工作的開展增加了難度，同時也提出了更高的要求。
現(xiàn)階段，我國石油企業(yè)油田開發(fā)中預(yù)算管理工作存在最主要的問題是財務(wù)預(yù)算管理不到位，這對企業(yè)的進一步發(fā)展是十分不利的。相比于其他項目的財務(wù)預(yù)算管理，油田開發(fā)項目所需考慮的因素更多，也更為復(fù)雜，例如需要考慮油田勘探地形、開發(fā)時間、所需設(shè)備和儀器等，這些不確定因素都會給預(yù)算管理工作造成嚴重的困擾，一旦遺漏了其中一個細小的環(huán)節(jié)，就會導(dǎo)致成本預(yù)算不準確，從而降低石油企業(yè)的經(jīng)濟效益。因此，在對油田開發(fā)過程進行預(yù)算管理時，必須做到全面、具體，不能忽略了其中的任何一個細節(jié)，這樣才能保證企業(yè)的經(jīng)濟效益得以提升。
2.2預(yù)算管理監(jiān)管力度不夠。
目前，我國石油企業(yè)油田開發(fā)中普遍存在對預(yù)算管理監(jiān)督不嚴的現(xiàn)象，這給油田開發(fā)預(yù)算管理工作造成了嚴重困擾，導(dǎo)致預(yù)算管理工作極度混亂。由于缺乏對預(yù)算管理過程的監(jiān)督管理，出現(xiàn)了一系列的問題，例如預(yù)算管理數(shù)據(jù)與實際投資成本相差過大、預(yù)算管理數(shù)據(jù)丟失等，這些問題給企業(yè)的進一步發(fā)展造成了影響。另外，雖然一些油田企業(yè)建立了預(yù)算管理監(jiān)督管理機構(gòu)，但由于對其重視力度不夠，使該部門無法對預(yù)算管理過程進行有效監(jiān)管，不能發(fā)揮實質(zhì)性的作用，最后流于形式，從而給油田企業(yè)造成損失，阻礙其進一步發(fā)展。
2.3預(yù)算管理人員的素質(zhì)有待進一步提高。
在油田開發(fā)過程中，預(yù)算管理人員素質(zhì)的高低決定著預(yù)算管理工作能否正常有序的開展。然而現(xiàn)階段我國油田開發(fā)項目中預(yù)算管理人員的素質(zhì)普遍偏低，使預(yù)算管理工作漏洞百出，影響財務(wù)管理工作開展的同時，也給油田企業(yè)的進一步發(fā)展造成了影響。而預(yù)算管理人員素質(zhì)出現(xiàn)問題的.主要原因有以下幾點：第一，油田企業(yè)缺乏健全的培訓(xùn)體系，不能對預(yù)算人員的財務(wù)預(yù)算能力進行定期培訓(xùn)，導(dǎo)致人員的專業(yè)水平跟不上社會發(fā)展的需求，最后影響企業(yè)的發(fā)展;第二，油田企業(yè)在引進財務(wù)預(yù)算管理人員時，為了降低支出，往往會聘用一些素質(zhì)不夠高的人員擔(dān)任財務(wù)預(yù)算管理工作，這些人員由于專業(yè)水平有限，不能對油田開發(fā)過程中出現(xiàn)的一些影響因素進行合理分析，導(dǎo)致預(yù)算結(jié)果出現(xiàn)問題，從而給油田企業(yè)造成更加嚴重的經(jīng)濟損失。
3.1科學(xué)指導(dǎo)油田開發(fā)過程的財務(wù)預(yù)算管理。
首先，油田開發(fā)財務(wù)預(yù)算工作要做到全面性，即全面分析油田開發(fā)過程中的成本預(yù)算，并對其中存在的影響因素進行全面、具體的考慮，不遺漏任意一個細小的環(huán)節(jié)，從而提高財務(wù)預(yù)算管理水平。另外，對油田開發(fā)實行精準、細致的財務(wù)預(yù)算，不僅要通盤考慮各個環(huán)節(jié)所需的財務(wù)資金，也要考慮每個環(huán)節(jié)財務(wù)預(yù)算的準確性，并做好變量預(yù)算，提高油田開發(fā)財務(wù)預(yù)算準確意識，用科學(xué)有效的方法在全面指導(dǎo)財務(wù)預(yù)算管理的基礎(chǔ)上，降低成本，提高油田企業(yè)的經(jīng)濟效益。
3.2建立完善的規(guī)范的管理制度。
制度是確保管理工作順利進行的關(guān)鍵所在，要想提高油田開發(fā)過程中預(yù)算管理的水平，油田企業(yè)相關(guān)部門必須建立標準的、規(guī)范的管理制度，用制度去約束管理人員的行為，提高預(yù)算管理水平，從而推動油田企業(yè)的進一步發(fā)展。首先，油田企業(yè)要規(guī)范財務(wù)預(yù)算管理體系，一方面給予經(jīng)濟上的支持，加大投入，強化人員配置，另一方面要明確目標和職責(zé)，保證預(yù)算管理工作正常有序的進行。另外，油田企業(yè)還應(yīng)建立預(yù)算管理監(jiān)督管理機制，對預(yù)算管理過程進行監(jiān)管，有效確保油田開發(fā)過程中財務(wù)預(yù)算管理工作正常進行，防止由于監(jiān)督不嚴而導(dǎo)致的財務(wù)數(shù)據(jù)不準確等問題，進而提升油田企業(yè)的經(jīng)濟效益。
人員素質(zhì)是保證油田開發(fā)過程預(yù)算管理工作正常有序進行的關(guān)鍵，一旦人員素質(zhì)出現(xiàn)問題，不僅會給財務(wù)管理工作造成影響，還會阻礙企業(yè)的進一步發(fā)展。因此，提高財務(wù)預(yù)算管理人員的專業(yè)素質(zhì)十分重要，油田企業(yè)相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)必須給予高度重視，具體要做到以下幾點。第一，建立標準的員工培訓(xùn)機制，對預(yù)算管理人員進行定期培訓(xùn)，培訓(xùn)的主要內(nèi)容包括預(yù)算管理技能和思想道德，不斷提高預(yù)算管理人員的專業(yè)素質(zhì)和道德品質(zhì)，從而給油田企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造更高的價值。第二，油田企業(yè)要提高招聘門檻。在對預(yù)算管理人員進行招聘時，相關(guān)負責(zé)人要對人員各方面的能力進行分析和衡量，確保沒有符合要求，再進行招收，防止由于人員素質(zhì)水平有限而導(dǎo)致預(yù)算管理工作出現(xiàn)問題。第三，油田企業(yè)還應(yīng)建立規(guī)范的員工考核機制，對預(yù)算管理人員進行定期的能力考核，并將考核結(jié)果納入員工薪資待遇中，以此調(diào)動預(yù)算管理人員的工作積極性，提高他們的責(zé)任意識，為提高油田企業(yè)的經(jīng)濟效益創(chuàng)造條件。
油田開發(fā)過程中的預(yù)算管理工作對提高油田企業(yè)的經(jīng)濟效益而言十分關(guān)鍵，然而，目前我國油田開發(fā)項目預(yù)算管理工作還存在一些問題和不足，其中包括重視程度不夠、管理制度不健全以及人員素質(zhì)有待提高等，這使預(yù)算管理水平得不到提升，嚴重降低了油田企業(yè)的經(jīng)濟效益。因此，油田企業(yè)相關(guān)部門和人員必須對自身預(yù)算管理工作中存在的問題進行分析和總結(jié)，探究出科學(xué)、合理的解決對策，提高油田開發(fā)過程的財務(wù)預(yù)算管理水平，降低成本投入，提高油田企業(yè)的經(jīng)濟效益，從而給我國油田事業(yè)的進一步發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。
財務(wù)科預(yù)算工作計劃篇十七
根據(jù)公司xxxx年度生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展計劃，結(jié)合國家和地區(qū)宏觀經(jīng)濟政策，對公司xxxx年主要財務(wù)指標進行了測算，編制了公司xxxx年度財務(wù)預(yù)算報告。
一、基本假設(shè)。
1、公司所遵循的國家及地方現(xiàn)行的有關(guān)法律、法規(guī)和經(jīng)濟政策無重大變化。
2、公司經(jīng)營業(yè)務(wù)所涉及的國家或地區(qū)的社會經(jīng)濟環(huán)境無重大改變，所在行業(yè)形勢、市場行情無異常變化。
3、國家現(xiàn)有的銀行貸款利率、通貨膨脹率無重大改變。
4、公司所遵循的稅收政策和有關(guān)稅優(yōu)惠政策無重大改變。
5、公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃、營銷計劃、投資計劃能夠順利執(zhí)行，不受政府行為的重大影響，不存在因資金來源不足、市場需求或供求價格變化等使各項計劃的實施發(fā)生困難。
6、公司經(jīng)營所需的原材料、能源等資源獲取按計劃順利完成，各項業(yè)務(wù)合同順利達成，并與合同方無重大爭議和糾紛，經(jīng)營政策不需做出重大調(diào)整。
7、無其他人力不可預(yù)見及不可抗拒因素造成重大不利影響。
二、預(yù)算編制依據(jù)。
1、根據(jù)公司經(jīng)營目標及業(yè)務(wù)規(guī)劃，預(yù)計xxxx年營業(yè)收入目標為166,408.43萬元。
2、成本費用主要依據(jù)公司各產(chǎn)品的不同毛利率、資金使用計劃及銀行貸款利率、xxxx年業(yè)務(wù)量變化等情況進行的綜合測算或預(yù)算。
3、所得稅依據(jù)公司xxxx年測算的利潤總額及各公司適用的所得稅率計算。
三、利潤預(yù)算表。
項目單位xxxx年預(yù)算xxxx年實際增長率。
營業(yè)收入萬元166,408.43151,280.3910%。
營業(yè)成本萬元127,283.96114,670.2311%。
稅金及附加萬元452.82431.265%。
銷售費用萬元3,433.283,301.234%。
管理費用萬元13,252.3612,992.512%。
財務(wù)費用萬元3,894.573,674.126%。
資產(chǎn)減值損失萬元2,295.402,086.7310%。
營業(yè)利潤萬元15,819.2214,124.3012%。
利潤總額萬元15,783.8714,348.9710%。
所得稅萬元2,366.332,297.413%。
凈利潤萬元13,377.2212,051.5511%。
四、風(fēng)險提示。
本預(yù)算為公司xxxx年度經(jīng)營計劃的內(nèi)部管理控制指標，能否實現(xiàn)取決于宏。
觀經(jīng)濟環(huán)境、國家政策調(diào)整、市場需求狀況、經(jīng)營團隊的努力程度等多種因素，存在較大的不確定性。
財務(wù)科預(yù)算工作計劃篇十八
我受公司董事會的委托，向大會作xxxx年度財務(wù)工作決算與xxxx年度財務(wù)預(yù)算報告，請審議。報告共分兩部分。
一年來，公司的財務(wù)工作在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，認真貫徹上屆股東大會關(guān)于財務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提高了公司財務(wù)工作的管理水平。公司對財務(wù)工作中的重大問題和重大開支項目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅持嚴格的經(jīng)費審查、審批制度，保證財務(wù)工作正常、有秩序地進行。下面我具體向代表們匯報各項經(jīng)費的收支情況。
(一)預(yù)算執(zhí)行情況。
1.收入情況。
一年來，公司總收入為xx萬元。其中：主營收入為xx萬元、副營收入為xx萬元、營業(yè)外收入為xx萬元、投資收益為xx萬元。
2.支出情況。
一年來，公司總支出xx萬元。主要用于以下幾個方面：
(1)進貨成本xx萬元。
(2)管理費用xx萬元。
(3)財務(wù)費用xx萬元。
(4)銷售費用xx萬元。
(5)投資支出xx萬元。
一年來，公司財務(wù)工作做到了盈利xx萬元。
(二)職工困難補助費使用情況(略)。
(三)勞動保險費用使用情況(略)。
我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司xx年度的銷售、成本、利潤等指標，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
(二)公司收入預(yù)算。
1.主營收入。
xxxx年公司主營預(yù)算收入xx萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進行分配。
2.附營收入。
xxxx年附營收入預(yù)算為xx萬元。
3.投資收益。
xxxx年度對外投資預(yù)算為xx萬元。其中短期收益為xx萬元，長期收益為xx萬元。
4.其他收入，預(yù)算xx萬元。
以上全年收入預(yù)算總金額為xx萬元。
(三)公司支出預(yù)算(略)。
以上各項，全年預(yù)算總支出為xx萬元。
股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財務(wù)工作報告，提請大會審議。
財務(wù)科預(yù)算工作計劃篇十九
：時代的發(fā)展，科技的進步都在推動著經(jīng)濟市場競爭的日益激烈?，F(xiàn)代企業(yè)要想在這樣的大環(huán)境下發(fā)展，就要有一套科學(xué)有效的財務(wù)管理模式，提升自身的綜合競爭力。但從目前我國企業(yè)的現(xiàn)況來看，大多數(shù)的企業(yè)對預(yù)算管理工作中都存在著一定的問題，影響著企業(yè)的發(fā)展，因此，如何能進一步解決這些問題，提升企業(yè)財務(wù)綜合管理水平是當(dāng)前企業(yè)思考和探索的問題。本文針對企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理存在的問題進行了簡單的剖析，并提出了幾點行之有效的建議。
企業(yè)要得到長足的發(fā)展，就要順應(yīng)時代的發(fā)展，從自身出發(fā)，結(jié)合時代要求制定自身的發(fā)展策略和模式。企業(yè)財務(wù)預(yù)算是影響企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)，引導(dǎo)著企業(yè)的正確發(fā)展道路，因此企業(yè)要不斷的完善財務(wù)預(yù)算管理，規(guī)范各項基礎(chǔ)工作，帶動企業(yè)管理水平及經(jīng)營水平的提升，推動企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
在我國，有很多的國有企業(yè)資金都是依靠國家財政撥款而來的，這種長期存在的財務(wù)管理觀念讓人們在實際的財務(wù)管理過程中形成了一種輕預(yù)算的意識，并以此導(dǎo)致其更多關(guān)注的是醒目控制與預(yù)算，而對于經(jīng)濟效益的分析以及籌資投資等則缺乏足夠的重視，這樣一來，不僅會造成大量的企業(yè)資金浪費[1]，還嚴重影響了企業(yè)的發(fā)展。
現(xiàn)在的很多企業(yè)所運用的主要還是傳統(tǒng)的預(yù)算方法，而這種固定的預(yù)算編制往往更多以來的是過去的活動數(shù)據(jù)，對于市場的變化與發(fā)展規(guī)律缺乏足夠重視，對現(xiàn)有生產(chǎn)變化情況缺乏分析[2]。從某種意義上來說，這種靜態(tài)的預(yù)算編制方式通常只能夠滿足業(yè)務(wù)量不多的企業(yè)，而一旦企業(yè)的價格與銷售量以及成本等因素出現(xiàn)了較大變化，那么這種動態(tài)指標的滯后性與盲目性，將會對企業(yè)的良性發(fā)展造成較大的影響。
從某種意義上來說，我們所說的企業(yè)編制財務(wù)預(yù)算，主要的目的就是為企業(yè)進行充分的風(fēng)險防范，完善企業(yè)的經(jīng)營目標，并進一步為企業(yè)創(chuàng)造出更高的經(jīng)濟利益。只不過，就針對于實際的操作情況來看，現(xiàn)階段，我國部分的企業(yè)在進行財務(wù)預(yù)算的過程中，往往會出現(xiàn)與實際的戰(zhàn)略發(fā)展目標相脫節(jié)的現(xiàn)象，并因此而使得企業(yè)的財務(wù)預(yù)算服務(wù)周期被縮短，調(diào)控目標也出現(xiàn)了短期化現(xiàn)象。
就目前的實際情況來看，企業(yè)在進行財務(wù)預(yù)算與監(jiān)督管理的過程中，有很大一部分是和評價緊密聯(lián)系的。然而你，就針對于目前的實際形勢而言，我國的企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理與監(jiān)督還有著各種各樣的問題與缺陷，并且工作人員的操作行為也都存在著一定的漏洞，導(dǎo)致其缺乏良好的后期評價，并致使許多企業(yè)的績效考核得不到有效落實，也因此而使得其自身的作用得不到充分的發(fā)揮。
從某種意義上來說，如果企業(yè)想要做好財務(wù)預(yù)算管理工作，就必須要解放思想，并轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的管理理念。此外，還要不斷細化預(yù)算，對原有的管理模式進行有效的創(chuàng)新，并對企業(yè)預(yù)算的內(nèi)涵與概念進行重新定義，通過運用多種渠道，來進行資金的有效籌集，只有這樣，才能提高企業(yè)的預(yù)算管理的執(zhí)行能力。
從根本上來講，我們之所以要預(yù)算編制，其最根本的目的就是組織收入，也就是說，如果我們想要做好企業(yè)的收入工作，首先要做的及時做好企業(yè)的財務(wù)預(yù)算編制工作，并充分發(fā)揮財務(wù)預(yù)算的監(jiān)督作用，以此來有效的拓展企業(yè)的資金渠道，進行財源的有效培植，并在此基礎(chǔ)上，來通過增加企業(yè)的活動資金，實現(xiàn)企業(yè)資金的流暢性[4]。此外，為了能更好的解決企業(yè)的預(yù)算編制滯后問題，就要求其必須要對編報部門的.收支工作進行良好的控制監(jiān)督，確保財務(wù)預(yù)算工作能夠順利的開展進行。
當(dāng)企業(yè)在進行實際的財務(wù)預(yù)算管理過程中，必須要嚴格遵循財務(wù)管理秩序，并以此來保證各個業(yè)務(wù)活動與流程之間的聯(lián)系，對相關(guān)步驟進行有效控制。從本質(zhì)上來說，財務(wù)是一個企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展的核心與關(guān)鍵，企業(yè)財務(wù)最主要的功能，就是進行各類信息數(shù)據(jù)的收集與加工，并對數(shù)據(jù)進行合理的分析之后，來使之形成最終的財務(wù)信息。從企業(yè)發(fā)展的角度來看，建立其有效的財務(wù)流程管理機制有著非常明顯的必要性，這也是確保財務(wù)流程能夠高效運轉(zhuǎn)的核心，所以說，能否高效的進行材料收集，和財務(wù)流程的運轉(zhuǎn)有著非常密切的聯(lián)系。
從某種意義上來說，進行企業(yè)財務(wù)預(yù)算的最佳方式，就是建立起有效的財務(wù)信息系統(tǒng)。因為財務(wù)信息系統(tǒng)能夠把財務(wù)管理流程固定在一個模式當(dāng)中，并以此來確保財務(wù)控制制度的作用能夠得到充分的發(fā)揮。企業(yè)在實行信息化財務(wù)系統(tǒng)管理過程中要注意：第一，對財務(wù)系統(tǒng)中的輸出、輸入行為進行有效規(guī)范，提高企業(yè)財務(wù)的透明度，確保財務(wù)系統(tǒng)的有效性能夠得到最大化的發(fā)揮；第二，確保技術(shù)以及制度的輸入以及輸出的正確性。
財務(wù)預(yù)算管理是企業(yè)任重而道遠的任務(wù)，需要企業(yè)從上到下的重視起來。在認真分析當(dāng)前形勢下，企業(yè)應(yīng)針對自身情況，制定科學(xué)、合理的發(fā)展戰(zhàn)略，在不斷總結(jié)經(jīng)驗中，完善財務(wù)管理制度，加強預(yù)算管理，積極的開拓創(chuàng)新，才能推動企業(yè)管理水平的提升，提升企業(yè)核心競爭，實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
[2]張普霞.現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理問題研究[j].行政事業(yè)資產(chǎn)與財務(wù),20xx,02:1-2.
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