系統(tǒng)總結(jié)總結(jié)中要提到面臨的困難和挑戰(zhàn)，以及解決的方法和經(jīng)驗(yàn)。希望以下總結(jié)范文能夠?qū)Υ蠹覍懽骺偨Y(jié)提供一些參考和指導(dǎo)。
財(cái)務(wù)管理制度修訂篇一
隨著醫(yī)療衛(wèi)生體制改革和發(fā)展的不斷深入，在醫(yī)療補(bǔ)償機(jī)制尚不完善的隋況下，為使醫(yī)療機(jī)構(gòu)得以良性發(fā)展，醫(yī)院在提高醫(yī)療技術(shù)水平和服務(wù)質(zhì)量、依法組織收入的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步加強(qiáng)成本管理，增強(qiáng)對(duì)醫(yī)院整體資源的利用，最大限度降低醫(yī)院運(yùn)行成本和費(fèi)用支出，提高醫(yī)院的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。財(cái)務(wù)管理作為醫(yī)院管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容，貫穿了醫(yī)院經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的全過(guò)程，醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)規(guī)范醫(yī)院財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，降低醫(yī)療服務(wù)成本，走優(yōu)質(zhì)、高效、低耗的可持續(xù)發(fā)展之路，促進(jìn)醫(yī)療事業(yè)的發(fā)展。
一、影響醫(yī)院財(cái)務(wù)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響因素
醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是既要最大限度地有效利用國(guó)家財(cái)政資金發(fā)揮社會(huì)效益，提供醫(yī)療服務(wù)，同時(shí)要自籌資彌補(bǔ)財(cái)政撥款的不足，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益來(lái)保證醫(yī)院的擴(kuò)大發(fā)展。影響這個(gè)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的主要因素有：從醫(yī)院管理當(dāng)局可控的因素看，一個(gè)是投資風(fēng)險(xiǎn)，一個(gè)是投資的報(bào)酬，醫(yī)院要盡量降低風(fēng)險(xiǎn)提高報(bào)酬，而報(bào)酬率和風(fēng)險(xiǎn)，又是由醫(yī)院的投資項(xiàng)目，資本結(jié)構(gòu)和利潤(rùn)分配政策決定的。因此，這三個(gè)因素影響醫(yī)院的價(jià)值。財(cái)務(wù)管理正是通過(guò)投資決策，籌資決策和利潤(rùn)分配政策來(lái)提高報(bào)酬率，降低風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。
二、財(cái)務(wù)管理的對(duì)象及內(nèi)容
財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容是投資決策，籌資決策和利潤(rùn)分配決策三個(gè)方面：第一，投資是指以收回現(xiàn)金并取得收益為目的而發(fā)出的現(xiàn)金流出。如，購(gòu)買設(shè)備，建造醫(yī)療用房，增加新的醫(yī)療項(xiàng)目等。第二，籌資決策，籌資是指籌集資金，例如，取得借款，向職工借款，賒購(gòu)，融資租賃等都屬于籌資。籌資決策要解決的問(wèn)題是如何取得所需的資金，包括在什么時(shí)候，向誰(shuí)，籌集多少。第三，利潤(rùn)分配的決策，利潤(rùn)的分配。指在賺得的利潤(rùn)中，有多少作為效益上資發(fā)放給職上或責(zé)任人，有多少留在醫(yī)院作為再投資或積累，過(guò)高的分配政策會(huì)影響醫(yī)院的再投資能力，過(guò)低的分配政策影響職工的積極性和工作效率，近而會(huì)影響醫(yī)院的盈利水平。
三、從醫(yī)院日常的基本做起，嚴(yán)格控制
1、從源頭上控制醫(yī)療成本，強(qiáng)化成本核算
醫(yī)院內(nèi)部成本核算就是在醫(yī)院財(cái)務(wù)管理中引入企業(yè)財(cái)務(wù)管理中成本管理的有效管理經(jīng)驗(yàn)和方法，通過(guò)實(shí)施成本核算，對(duì)成本費(fèi)用信息進(jìn)行分析、管理和控制，達(dá)到降低醫(yī)療成本和醫(yī)療業(yè)務(wù)總費(fèi)用的目的，從而降低醫(yī)療運(yùn)行費(fèi)用。為完善成本核算的內(nèi)容，應(yīng)將相關(guān)的費(fèi)用、控制指標(biāo)、服務(wù)效率指標(biāo)納入考核機(jī)制，各科室和部門對(duì)自己的費(fèi)用支出管理和控制的效果會(huì)在成本核算的結(jié)果及考核上得到直接的反映，這樣，各科室和部門對(duì)成本核算的費(fèi)用支出項(xiàng)目?jī)?nèi)容及數(shù)量都會(huì)多方關(guān)注，主動(dòng)采取措施控制費(fèi)用、支出的發(fā)生，例如：對(duì)衛(wèi)生材料耗用的管理要與醫(yī)囑、護(hù)理記錄及舊清單相互核對(duì)，確保耗用量與實(shí)際工作量的相符，有效地減少了非工作因素的材料消耗，衛(wèi)生材料作為醫(yī)療服務(wù)費(fèi)用中最直接的組成部分，通過(guò)科室成本核算，科室管理的力度會(huì)大大加強(qiáng)，衛(wèi)生材料的支出消耗率等指標(biāo)得到有效的控制。水電汽的耗用量及房屋的占用費(fèi)記入科室成本，將以往占有和消耗資源的無(wú)償性轉(zhuǎn)變?yōu)橛袃斝裕梢源偈故褂每剖揖蚣?xì)算、合理和有效地配置、利用醫(yī)療資源，極大地調(diào)動(dòng)廣大醫(yī)務(wù)人員主動(dòng)控制成本、節(jié)約資源的積極性。
2、嚴(yán)把支出關(guān)，加強(qiáng)日常的財(cái)務(wù)管理
在重大項(xiàng)目建設(shè)上，為保證運(yùn)行過(guò)程的規(guī)范，從項(xiàng)目的立項(xiàng)、審批、到招標(biāo)過(guò)程、訂立合同以及合同的履行、工程結(jié)算，都要有財(cái)務(wù)、審計(jì)和紀(jì)檢部門的全過(guò)程的參與和監(jiān)督。對(duì)醫(yī)院日常的設(shè)備器械及材料等方面的采購(gòu)，要建立內(nèi)部招標(biāo)機(jī)制，首先根據(jù)科室提出的購(gòu)置中請(qǐng)有相應(yīng)的采購(gòu)管理部門做出可行性論證、主管院長(zhǎng)審核，經(jīng)院務(wù)會(huì)議討論通過(guò)后進(jìn)入招標(biāo)程序，整個(gè)招標(biāo)過(guò)程由主管院長(zhǎng)主持，采購(gòu)部門組織，參加科室包括中請(qǐng)科室、維修部門以及財(cái)務(wù)、審計(jì)、紀(jì)檢，每個(gè)部門各司其職、各負(fù)其責(zé)，從機(jī)制上防范購(gòu)銷過(guò)程中可能存在的不正之風(fēng)，通過(guò)招標(biāo)，可以大大降低采購(gòu)成本，從源頭上節(jié)約資金、減少支出，有利地促進(jìn)醫(yī)院的內(nèi)部成本核算。
在日常的財(cái)務(wù)管理過(guò)程中，要堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展的理念，在強(qiáng)化管理的同時(shí)運(yùn)用現(xiàn)代化的管理手段為醫(yī)療一線服務(wù)，通過(guò)對(duì)醫(yī)院信息系統(tǒng)的逐步完善，實(shí)現(xiàn)全天候的費(fèi)用結(jié)算，建立財(cái)務(wù)與出院結(jié)算之間的收賬確認(rèn)模式，確保全部資金的及時(shí)回籠、到位。在積極組織收入的同時(shí)，合理安排支出，改變傳統(tǒng)財(cái)務(wù)事后反映、核算的被動(dòng)狀況，通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算及其執(zhí)行情況的核算和分析，加強(qiáng)對(duì)消耗性支出的控制。要堅(jiān)持“一支筆”審批，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，完善核算和考核機(jī)制，有效地控制費(fèi)用開支，消除虛增醫(yī)療費(fèi)用的誘因，為降低患者醫(yī)藥費(fèi)用負(fù)擔(dān)的提供良好的基礎(chǔ)。通過(guò)對(duì)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)狀況和費(fèi)用支出進(jìn)行分析，動(dòng)態(tài)掌握和控制醫(yī)院的財(cái)務(wù)狀況，積極參與醫(yī)院決策及管理的全過(guò)程，并為其提供可靠的數(shù)字和核算依據(jù)。努力降低消耗性支出占業(yè)務(wù)支出的比率，合理安排資金流向，提高資金的使用效益，盡可能地將資金使用安排和落實(shí)在醫(yī)療事業(yè)發(fā)展性支出上。
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財(cái)務(wù)管理制度修訂篇二
第1條 為規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)學(xué)校教學(xué)業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據(jù)國(guó)家和省市地方有關(guān)法規(guī)，結(jié)合實(shí)際情況，制定本制度。
第2條 學(xué)校財(cái)務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國(guó)家和省市地方有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度；堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理學(xué)校的發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系、社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系。
第3條 學(xué)校財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算；依法多渠道籌集辦學(xué)資金；加強(qiáng)核算，提高資金使用效益；加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)閑置、流失；建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度；對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督；定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況。
第4條 根據(jù)教育局印發(fā)的《市民辦學(xué)校財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理規(guī)定》，結(jié)合學(xué)校章程，我校采用《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
第5條 學(xué)校的財(cái)務(wù)活動(dòng)在校董事會(huì)和校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。學(xué)校設(shè)置財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部設(shè)主任一名，財(cái)務(wù)副主任一名，會(huì)計(jì)一名，出納一名。
第6條 學(xué)校財(cái)會(huì)人員的崗位職責(zé)：在學(xué)校董事會(huì)及校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律等各項(xiàng)制度，隨時(shí)檢查各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度在學(xué)校的執(zhí)行情況，如發(fā)現(xiàn)違反國(guó)家財(cái)稅法規(guī)及本制度的行為，應(yīng)予抵制，并及時(shí)書面報(bào)校董事會(huì)及校領(lǐng)導(dǎo)。
【學(xué)校預(yù)算管理】
第7條 預(yù)算是指學(xué)校根據(jù)教育教學(xué)發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)編制的學(xué)年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。學(xué)校預(yù)算的主要內(nèi)容是支出預(yù)算。
第8條 預(yù)算編制方法支出預(yù)算，應(yīng)根據(jù)學(xué)校開展教學(xué)及其他活動(dòng)需要和財(cái)力可能測(cè)算編制。支出預(yù)算的編制，應(yīng)在保證學(xué)校人員經(jīng)費(fèi)、行政辦公經(jīng)費(fèi)支出的前提下，妥善安排其他各項(xiàng)支出。代支款項(xiàng)不納入學(xué)校支出預(yù)算，代收代支款項(xiàng)應(yīng)納入“代管款項(xiàng)”科目進(jìn)行明細(xì)分類核算。
第9條 預(yù)算編制的報(bào)審批程序?qū)W校預(yù)算由學(xué)校按照人員經(jīng)費(fèi)、行政辦公經(jīng)費(fèi)這兩大經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目提出預(yù)算方案，該預(yù)算方案應(yīng)根據(jù)“以收定支，適當(dāng)結(jié)余”的原則編制。學(xué)年度預(yù)算應(yīng)在每學(xué)年開始的暑期編制完成，并上報(bào)學(xué)校董事會(huì)。校董事會(huì)根據(jù)上學(xué)年度的經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算執(zhí)行情況，批準(zhǔn)下學(xué)年度的預(yù)算。
1、審核學(xué)校的會(huì)計(jì)原始憑證是否符合會(huì)計(jì)工作規(guī)范的要求，是否符合國(guó)家的稅務(wù)、會(huì)計(jì)的有關(guān)規(guī)定，對(duì)不合理、不合法、不合規(guī)的原始憑證應(yīng)予拒絕受理，并且退回給經(jīng)辦人。
2、確保按時(shí)按質(zhì)按量向校長(zhǎng)及董事會(huì)提供反映學(xué)校經(jīng)營(yíng)情況的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料。負(fù)責(zé)學(xué)校年度預(yù)決算的編制工作，并就預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行差異分析，報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和校董事會(huì)，按時(shí)做好月度財(cái)務(wù)核算，并就月預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析。
3、審核記賬憑證，審核或編制內(nèi)部管理財(cái)務(wù)報(bào)表，編寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，按時(shí)上交校領(lǐng)導(dǎo)及校董事會(huì)。
4、嚴(yán)格審核學(xué)校的各項(xiàng)費(fèi)用開支，審核學(xué)校收繳費(fèi)是否符合物價(jià)管理規(guī)定，組織好學(xué)費(fèi)的收繳、入庫(kù)、上繳工作，親自或督促班主任及時(shí)催繳學(xué)費(fèi)。
5、協(xié)助總務(wù)處及組織財(cái)務(wù)人員對(duì)學(xué)校的資產(chǎn)（包括現(xiàn)金、固定資產(chǎn)、教學(xué)設(shè)備、圖書資料、其它財(cái)產(chǎn)物資）進(jìn)行定期和不定期盤點(diǎn)，核對(duì)賬是否相符。
6、在堅(jiān)持各項(xiàng)規(guī)章制度的前提下，協(xié)調(diào)好與各個(gè)部門的關(guān)系，做好服務(wù)工作，積極配合好學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)，當(dāng)好家，理好財(cái)。
7、做好資金的安全保障工作，配合好總務(wù)處，做好學(xué)校資產(chǎn)的安全保障措施，確保分布在學(xué)校各部門的財(cái)產(chǎn)安全與完整。
8、協(xié)調(diào)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)、物價(jià)部門、銀行等學(xué)校外部的往來(lái)關(guān)系。
9、參與經(jīng)濟(jì)合同的評(píng)審工作，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，做好學(xué)校對(duì)外簽訂合同的預(yù)審、備案、保管、整理工作。
10、安排指導(dǎo)財(cái)務(wù)人員各個(gè)崗位的工作，并組織學(xué)校財(cái)務(wù)部門每月的工作小結(jié)會(huì)，總結(jié)學(xué)校財(cái)務(wù)工作中存在的問(wèn)題與不足，提高財(cái)務(wù)工作水平。根據(jù)招生收費(fèi)工作需要，安排好節(jié)假日人員的值班工作。
11、按時(shí)完成校董事會(huì)及學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交付的其它臨時(shí)性工作，同時(shí)以身作則組織并帶好財(cái)務(wù)隊(duì)伍，將財(cái)務(wù)工作做得更好。
在學(xué)校董事會(huì)及校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律等各項(xiàng)制度，隨時(shí)檢查各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度在學(xué)校的執(zhí)行情況，如發(fā)現(xiàn)違反國(guó)家財(cái)稅法規(guī)及本制度的行為，應(yīng)予抵制，并及時(shí)書面報(bào)校董事會(huì)及校領(lǐng)導(dǎo)。
1、財(cái)務(wù)副主任由集團(tuán)公司指派，不駐校，不坐班；
3、可不定期進(jìn)行賬務(wù)與報(bào)表等資料的對(duì)照復(fù)核，必要時(shí)向財(cái)務(wù)主任進(jìn)行相關(guān)情況的咨詢；
4、了解學(xué)校預(yù)算編制與執(zhí)行情況，協(xié)助財(cái)務(wù)主任嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校年度預(yù)算；
5、協(xié)助財(cái)務(wù)主任作好學(xué)校的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)建議；
6、做好學(xué)校董事會(huì)安排的其它工作事項(xiàng)。
1、按照國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、會(huì)計(jì)制度及學(xué)校有關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定，編制記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿（不包括現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬）的登記與結(jié)賬、對(duì)賬，做到賬務(wù)處理手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚。
2、銀行劃款繳交學(xué)費(fèi)發(fā)票的開具，并做好學(xué)生繳費(fèi)與發(fā)票相對(duì)應(yīng)的備查工作。
3、按要求預(yù)編內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表，編制對(duì)外財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)，完成教育、物價(jià)、稅務(wù)等政府管理部門規(guī)定的具體工作。
4、做好收款收據(jù)、發(fā)票、統(tǒng)計(jì)資料、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及其它財(cái)務(wù)資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。
5、學(xué)校供應(yīng)商貨款結(jié)算的預(yù)審工作。
6、財(cái)務(wù)主任或?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)安排的其它工作。
1、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院關(guān)于現(xiàn)金管理的制度，做好現(xiàn)金、支票收支存的日常工作，每日登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并與會(huì)計(jì)賬核對(duì)，以保證賬賬相符。
2、嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過(guò)部分必須送存銀行，不坐支學(xué)費(fèi)，不白條抵現(xiàn)，堅(jiān)持學(xué)費(fèi)款與費(fèi)用款分管的原則，堅(jiān)持收支兩條線。
3、對(duì)個(gè)人借款、個(gè)人費(fèi)用、分期付款、先付貨款（定金）做好備查登記工作，確保學(xué)校資金的安全。
4、每日編制現(xiàn)金流量表，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查詢，并督促相關(guān)人員及時(shí)處理。
5、不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時(shí)，必須由財(cái)務(wù)主任指派他人代管，而且必須做好交接工作。
6、做好現(xiàn)金的日清月結(jié)工作，保證賬實(shí)相符，遇有情況，必須及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)主任。
7、做好員工膳食收費(fèi)系統(tǒng)的日常工作。
8、招生收費(fèi)的統(tǒng)計(jì)、復(fù)核、檢查與對(duì)賬工作，完成財(cái)務(wù)主任交付的其它工作。
財(cái)務(wù)管理制度修訂篇三
晚自習(xí)是學(xué)校教學(xué)和管理工作的一個(gè)重要組成部分，因此，組織好晚自習(xí)，對(duì)培養(yǎng)學(xué)生良好的學(xué)風(fēng)，保持學(xué)校良好的校風(fēng)有著重要作用。為加強(qiáng)我校的學(xué)風(fēng)建設(shè)，營(yíng)造健康向上的學(xué)習(xí)氛圍，落實(shí)晚自習(xí)紀(jì)律要求，使我校學(xué)生晚自習(xí)得到規(guī)范化管理，特制定以下考核要求。
(一)、按時(shí)上、下晚自習(xí)，遲到、缺席現(xiàn)象實(shí)行扣分。(遲到/早退每次扣2分/人次，缺勤每次扣5分/人次。)。
(二)、學(xué)生要規(guī)范著裝，不得穿拖鞋、背心、吊帶等衣服進(jìn)入教室，不得將食品帶入教室內(nèi)。(拖鞋、背心、吊帶、食品每次扣2分/人次。)。
(三)、請(qǐng)假者須有班主任老師簽字同意，有請(qǐng)假的正式請(qǐng)假條，且一般須事先請(qǐng)假，由班長(zhǎng)主動(dòng)將請(qǐng)假條拿給值班老師檢查;無(wú)正式請(qǐng)假條者視為缺勤，每次扣2分/人次。
(四)、參加其他培訓(xùn)、輔導(dǎo)課、技能訓(xùn)練、公益活動(dòng)等的同學(xué)須有班主任批準(zhǔn)的請(qǐng)假條，否則視為缺勤，每次扣2分/人次。對(duì)于弄虛作假現(xiàn)象將嚴(yán)肅處理、按缺勤雙倍扣分，并進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。
(五)、晚自習(xí)玩手機(jī)、電腦打游戲的學(xué)生扣2分/人次。
(六)、晚自習(xí)期間，學(xué)生不能正常自習(xí)，大聲喧嘩的班級(jí)，視情節(jié)扣10～20分。
(一)、晚自習(xí)總的紀(jì)律要求是安靜地自主自習(xí)，不得干擾他人的學(xué)習(xí)。
(二)、保持安靜，不得隨意討論與講話(就算是討論與學(xué)習(xí)有關(guān)的事情，也請(qǐng)務(wù)必小聲交流);不得在教室內(nèi)大聲喧嘩、吵鬧。
(三)、晚自習(xí)時(shí)不準(zhǔn)離開座位隨意走動(dòng)，更不準(zhǔn)擅自離開教室，遇特殊情況須離開教室時(shí)，應(yīng)該先向樓層值班老師報(bào)告，在得到允許之后才可離去。時(shí)間為5分鐘。
(四)、學(xué)生干部、各班班干部都應(yīng)積極配合值班老師的晚自習(xí)檢查工作。對(duì)不配合晚自習(xí)檢查工作的班級(jí)或個(gè)人予以酌情扣分，情節(jié)嚴(yán)重者予以通報(bào)批評(píng)與教育。
(一)、在值班老師檢查過(guò)程當(dāng)中，如班級(jí)干部不配合，弄虛作假者，視情節(jié)扣5～20分。
(二)、所有學(xué)生干部應(yīng)模范地帶頭參加晚自習(xí)。凡是學(xué)生干部所在班級(jí)被安排了要上晚自習(xí)的，無(wú)特殊情況(會(huì)議、檢查等)均必須參加晚自習(xí)，否則按缺勤扣分。
(三)、晚自修管理是學(xué)生自主管理，值班教師輔助，同時(shí)采用誠(chéng)信積分制管理，扣分5-10分通知家長(zhǎng)(黃牌警告)，10-20分情節(jié)嚴(yán)重者，參照住宿生管理制度及處分相關(guān)條例執(zhí)行。
一、晚自習(xí)室設(shè)在學(xué)校尚德樓。
二、自習(xí)時(shí)間：18：30---20：00。
三、進(jìn)入自習(xí)室的同學(xué)要保持室內(nèi)安靜，按照固定座位安排進(jìn)行自習(xí)不得隨意換座位。
四、全部住宿生均需參加自習(xí)。
五、聽從值班老師和學(xué)生會(huì)干部的管理，如有違反視情節(jié)輕重予以處分。
六、注意安全，不得攜帶任何危險(xiǎn)物品進(jìn)入自習(xí)室。
六、各自保管好隨身攜帶的學(xué)習(xí)用具和其他物品，離開自習(xí)室時(shí)須全部帶走。凡因個(gè)人保管不當(dāng)而造成的損失，由本人負(fù)責(zé)。
七、不得攜帶跟課本無(wú)關(guān)的書籍、零食飲料等進(jìn)入自習(xí)室。
八、愛護(hù)公物，如有損壞照價(jià)賠償。
學(xué)生公寓的安全工作是公寓管理工作的第一要?jiǎng)?wù)。生活老師是安全工作的首要責(zé)任者。各宿舍舍長(zhǎng)兼任安全委員，負(fù)責(zé)各種隱患的發(fā)現(xiàn)、報(bào)告與防范，監(jiān)督檢查各種安全設(shè)施的配備情況。
一、水電安全。
及時(shí)關(guān)水、關(guān)燈、關(guān)風(fēng)扇、關(guān)空調(diào)。不在宿舍內(nèi)私接電燈、插座，不違規(guī)使用電器，每個(gè)宿舍有且僅允許有一個(gè)插排。發(fā)現(xiàn)水電故障不得私自處理，應(yīng)及時(shí)報(bào)告生活老師，由學(xué)校派水電工維修。
二、消防安全。
宿舍樓區(qū)，嚴(yán)禁煙火。不得將火柴、打火機(jī)等火源帶入宿舍，嚴(yán)禁抽煙、點(diǎn)蠟燭、燒紙物，堅(jiān)決消除一切火災(zāi)隱患。通過(guò)每學(xué)期組織的突發(fā)事件疏散演練，認(rèn)真學(xué)習(xí)消防安全知識(shí)，掌握滅火器等消防器材的操作使用以及逃生自救常識(shí)。
三、財(cái)物安全。
貴重物品嚴(yán)禁帶入學(xué)生公寓，如有現(xiàn)金未能及時(shí)充入校園卡，請(qǐng)隨身攜帶保管好，不得放在所謂“隱蔽”的地方。非經(jīng)本人同意，不得隨意拿用他人物品。晚熄燈后關(guān)好門窗，嚴(yán)防任何人從窗戶出入，生活老師和舍長(zhǎng)都要嚴(yán)把此關(guān)，杜絕疏漏。放假時(shí)無(wú)人入住的宿舍大門由值班老師鎖好，最后一名離開的同學(xué)關(guān)水電、門窗。
四、上下樓梯、床鋪安全。
在上下課出入公寓、緊急集合等人流高峰期，生活老師必須提前敞開大門、保持疏散通道暢通。光線不好時(shí)提前打開樓梯走道照明燈，常備手電筒和應(yīng)急燈，按時(shí)站在樓梯口指揮疏導(dǎo)，遇突發(fā)事件及時(shí)化解。學(xué)生上下樓要輕聲慢步靠右行，不得擁擠起哄。嚴(yán)禁不脫鞋子上下床鋪。頭靠有護(hù)欄的一邊睡。
五、生活安全。
宿舍是我們的共同家園，需要大家攜手共建。同學(xué)們要學(xué)會(huì)生活、學(xué)會(huì)做人、學(xué)會(huì)與他人友好相處，要與人為善、與鄰為伴，杜絕打架斗毆等惡性的事件發(fā)生。周末或假期出現(xiàn)一個(gè)人單住的情況要聽從值班老師安排和其他同學(xué)合住。不得在宿舍、樓道、水房等地聚集吵鬧、起哄。不得帶有腐蝕性、危險(xiǎn)性、有異味的、有違學(xué)生身份的物品進(jìn)入宿舍。舍長(zhǎng)要注意觀察宿舍動(dòng)態(tài)，防患于未然，善于化解矛盾，逐步建立起積極向上、和諧健康的人際環(huán)境。
請(qǐng)大家各負(fù)其責(zé)，切實(shí)遵守以上安全管理制度。如有違反，必將嚴(yán)肅處理。
一、課間和休息時(shí)間樓門關(guān)閉。
二、所有住宿生必須按時(shí)出入公寓，不得帶走讀生進(jìn)入公寓。
三、上課期間學(xué)生不得滯留或返回宿舍，特殊情況須持有班主任簽字的情況說(shuō)明，詳細(xì)登記后方可出入。
四、嚴(yán)禁男、女生互串宿舍，嚴(yán)禁男生進(jìn)入女生公寓。
五、外來(lái)人員確需進(jìn)入公寓者，必須說(shuō)明事由、出示證明、核實(shí)身份、履行登記手續(xù)，且經(jīng)宿管會(huì)工作人員允許方可進(jìn)入。
一、不準(zhǔn)亂拉電線，使用高功率電器(4分)。保持桌面整潔(2分)，水杯水瓶按從高到低的順序擺放整齊，(2分)窗臺(tái)無(wú)雜物(1分)，窗簾整齊(1分)，(要求寢舍長(zhǎng)負(fù)責(zé))共(10分)。
二、被子疊放整齊(8分)，方向要統(tǒng)一(2分)，將被口朝門的方向擺放(2分);枕頭放平，放在被子的上面(3分)。床上不得擺放其他物品及亂掛衣物，毛巾等(5分)。共(20分)。
三、臉盆統(tǒng)一放在臉盆架上，臉盆架放在門后(2分)，臉盆內(nèi)擺放自己所帶的洗漱用品(牙膏、牙刷、牙缸等)(3分);毛巾疊成小方塊放在臉盆內(nèi)(2分)，臉盆內(nèi)物品擺放整齊(3分)。共(10分)。
四、鞋子(包括拖鞋和旅游鞋等)統(tǒng)一放在床底下的鞋架上(3分);鞋頭朝外擺放整齊(2分)。共(5分)。
五、地板要打掃干凈(包括床底下)，(5分)不能有頭發(fā)(2分)、紙屑(3分);共(10分)。
六、貴重物品自己妥善保管，行李箱放在空床上或衣櫥頂上擺放整齊(3分);多余的行李寫好名字放在儲(chǔ)藏室(2分)。共(5分)。
七、宿舍墻壁無(wú)亂貼亂畫亂掛(5分)，宿舍內(nèi)垃圾清理干凈后帶到樓下規(guī)定處(6分)，陽(yáng)臺(tái)地面清潔干凈無(wú)水漬(6分)，衣服晾曬整齊(3分)。共(20分)。
八、宿舍門口、大廳內(nèi)無(wú)垃圾、無(wú)雜物，(10分);畚箕、垃圾桶和掃帚要整齊擺放室內(nèi)指定位置(5分)。拖把要求拖完地面后用清水沖凈擰干放回指定位置(5分)。(要求寢舍長(zhǎng)負(fù)責(zé))(20分)。
以上總分100分，按細(xì)則評(píng)分。要求每個(gè)寢室選出一名宿舍長(zhǎng)，每名同學(xué)輪流值日，并將值日生安排表張貼在門外;宿舍長(zhǎng)除做好本職工作外，負(fù)責(zé)督促值日生工作。學(xué)生處每天把查房的結(jié)果公布在9號(hào)、12號(hào)樓公告欄中，每月進(jìn)行一次評(píng)比，對(duì)不按照此細(xì)則要求完成的宿舍，經(jīng)培訓(xùn)后仍不能達(dá)標(biāo)的將在校園網(wǎng)上公示。學(xué)期結(jié)束學(xué)校將進(jìn)行優(yōu)秀寢室及優(yōu)秀寢室長(zhǎng)評(píng)比并進(jìn)行表彰。
財(cái)務(wù)管理制度修訂篇四
第一條 為規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理,提高資金使用效益,促進(jìn)我校各項(xiàng)工作健康發(fā)展,特制定本制度。
第二條本制度的任務(wù)是:嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和中小學(xué)財(cái)務(wù)管理等規(guī)章制度,通過(guò)有效的財(cái)務(wù)管理手段,促進(jìn)學(xué)校財(cái)務(wù)管理的程序化、規(guī)范化;合理編制學(xué)校預(yù)算,加強(qiáng)核算,加強(qiáng)資產(chǎn)管理,對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督,定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析,如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況,提高學(xué)校理財(cái)水平和資金使用效益。
第三條校長(zhǎng)對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)(會(huì)計(jì))工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)總責(zé)任,校長(zhǎng)可以親自主管財(cái)務(wù)管理工作,也可以授權(quán)副校長(zhǎng)分管學(xué)校財(cái)務(wù)工作;學(xué)校費(fèi)用開支實(shí)行校長(zhǎng)一支筆審批經(jīng)費(fèi)制度。學(xué)校校長(zhǎng)及行政領(lǐng)導(dǎo)必須帶頭嚴(yán)格遵守執(zhí)行并支持財(cái)務(wù)人員執(zhí)行國(guó)家財(cái)政方針、政策和制度,保障財(cái)務(wù)人員依法獨(dú)立行使職能和正確地履行國(guó)家賦予的職責(zé)和權(quán)限不受侵犯和打擊報(bào)復(fù)。
第四條財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)政策法規(guī)及有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度,對(duì)學(xué)校財(cái)、物進(jìn)行全面科學(xué)管理,做好后勤保障工作,認(rèn)真履行財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé)。
第五條財(cái)務(wù)人員要做好財(cái)務(wù)日常事務(wù)工作,認(rèn)真做好原始憑證的審核,抵制各種違反財(cái)務(wù)制度的行為,做到收有憑,支有據(jù)。做好算賬、對(duì)賬、報(bào)賬工作,做到數(shù)字準(zhǔn)確,賬目清楚,按期報(bào)告學(xué)校財(cái)務(wù)收支情況。
第六條學(xué)校成立財(cái)務(wù)審核小組,負(fù)責(zé)監(jiān)督和審核學(xué)校財(cái)務(wù)管理情況。
第七條學(xué)校收入包括:財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入和其他收入。各項(xiàng)收入應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家預(yù)算支出分類和不同的管理規(guī)定,進(jìn)行管理和安排使用。
第八條事業(yè)收入即學(xué)校開展教學(xué)及其輔助活動(dòng)依法取得的收入,事業(yè)收入必須嚴(yán)格執(zhí)行省市物價(jià)部門和省市教育部門所規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn),不得自行擴(kuò)大收費(fèi)范圍和超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi),不得巧立名目變相收費(fèi),堅(jiān)決杜絕亂收費(fèi)現(xiàn)象。
第九條學(xué)校依法使用區(qū)財(cái)政局規(guī)定的收費(fèi)票據(jù),保證票據(jù)如實(shí)填寫,印章齊全。
第十條學(xué)校接受捐贈(zèng)應(yīng)按《深圳市學(xué)校(園)接受自愿捐贈(zèng)的辦法》規(guī)定執(zhí)行,加強(qiáng)對(duì)接受資金和財(cái)物的報(bào)批、入賬、登記等管理工作;捐贈(zèng)者沒有明確使用意向的,原則上用于改善辦學(xué)條件。
第十一條學(xué)校的各類收入要及時(shí)收存入賬,納入財(cái)務(wù)管理體系,防止不收、漏收、少收或錯(cuò)收。預(yù)算外資金要嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理。代收代管費(fèi)堅(jiān)持“期初預(yù)收,期末結(jié)算,多退少補(bǔ)”的原則進(jìn)行管理。
第十二條學(xué)校所有財(cái)務(wù)收支活動(dòng)都必須由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。
第十三條學(xué)校支出實(shí)行預(yù)算管理。學(xué)校支出主要包括基本工資福利、社會(huì)保障費(fèi)、助學(xué)金、公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、修繕費(fèi)和其他費(fèi)用,是學(xué)校正常開展教育教學(xué)活動(dòng)的需要。
各項(xiàng)支出嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)政規(guī)章制度和上級(jí)財(cái)政、主管部門相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,專款必須專用。
第十四條嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)開支預(yù)算是財(cái)務(wù)部門的重要職能。財(cái)務(wù)部門根據(jù)財(cái)政部門或上級(jí)主管部門批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算,正確地執(zhí)行單位預(yù)算,支持和促進(jìn)教學(xué)工作順利開展。
第十五條財(cái)務(wù)開支應(yīng)履行審批手續(xù)。審批原則是:按權(quán)責(zé)審批,協(xié)管財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)、總務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核簽字,實(shí)行校長(zhǎng)一支筆審批制度。
第十六條報(bào)賬人員要嚴(yán)格按財(cái)務(wù)法規(guī)制度辦理一切經(jīng)濟(jì)往來(lái),有權(quán)拒絕辦理一切不符合財(cái)務(wù)法規(guī)制度的付款和結(jié)算。
第十七條公款不得私借,因工作需要借用現(xiàn)金,一律要填寫借款單,由部門主管簽發(fā)意見,校長(zhǎng)審批方可借支。借用現(xiàn)金應(yīng)在工作完成的五個(gè)工作日內(nèi)辦理結(jié)賬。如第一次借款未清,一般不予辦理第二次借支。
第十八條報(bào)賬人員定期到政府財(cái)務(wù)管理中心(國(guó)庫(kù)支付中心)辦理報(bào)賬(每周1到2次),并做好賬目核對(duì),確保賬賬、賬款相符。
第十九條結(jié)余是指學(xué)校年度收入與支出相抵后的余額。
第二十條 學(xué)校的結(jié)余按照《中小學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度》以及深龍府辦[20xx]91號(hào)文件《關(guān)于龍崗區(qū)區(qū)屬機(jī)關(guān)事業(yè)單位結(jié)余資金管理暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定,專項(xiàng)結(jié)余向主管部門和財(cái)政部門提出申請(qǐng),經(jīng)批準(zhǔn)后,才可另行安排使用;一般結(jié)余按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定提取職工福利基金,剩余部分作為事業(yè)基金用于彌補(bǔ)以后年度收支差額。
第二十一條固定資產(chǎn)是學(xué)校教育教學(xué)的主要?jiǎng)趧?dòng)資料,是發(fā)展教育、保證教學(xué)的重要物質(zhì)基礎(chǔ)。
固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價(jià)值在500元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在800元以上,使用期限在一年以上,并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資,如圖書館圖書、課桌椅、學(xué)生宿舍床、柜等也作為固定資產(chǎn)管理。
學(xué)校固定資產(chǎn)一般分為七類:房屋和建筑物,交通工具,專用設(shè)備,通用設(shè)備,文物和陳列品,圖書,其他固定資產(chǎn)。
第二十二條校長(zhǎng)對(duì)固定資產(chǎn)管理負(fù)有管理責(zé)任,總務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)固定資產(chǎn)的安全、完整負(fù)具體的組織管理責(zé)任。
第二十三條固定資產(chǎn)的管理由財(cái)務(wù)室、保管室和使用部門三方共同參與。按照歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)的原則,落實(shí)責(zé)任制。部門的負(fù)責(zé)人為其部門固定資產(chǎn)管理責(zé)任人。使用個(gè)人為其使用或保管的固定資產(chǎn)管理直接責(zé)任人。
責(zé)任人有管理所屬固定資產(chǎn)和使用所屬固定資產(chǎn)的'權(quán)力,也負(fù)有因管理不善造成損失要適當(dāng)賠償?shù)呢?zé)任。
第二十四條固定資產(chǎn)購(gòu)建完成后,財(cái)務(wù)室和保管室按統(tǒng)一分類標(biāo)準(zhǔn)分別設(shè)置賬卡電子化管理,其中財(cái)務(wù)室以價(jià)值管理為主,保管室以實(shí)物管理為主,使用部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的使用及保管,三方相互配合,定期查對(duì),保證賬、卡、物相符,以保證資產(chǎn)的安全與完整。
第二十五條固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人和使用人員領(lǐng)用或內(nèi)部調(diào)撥固定資產(chǎn)時(shí)應(yīng)到總務(wù)處(保管室)辦理相關(guān)手續(xù),發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)閑置、損壞、丟失、被盜時(shí)及時(shí)通知總務(wù)處(保管室)。
批準(zhǔn)后及時(shí)調(diào)賬,未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自調(diào)賬和處置固定資產(chǎn)。
負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)賬目的財(cái)務(wù)人員、實(shí)物保管人員和使用責(zé)任人員,調(diào)離工作崗位需辦理交接手續(xù)。
第二十七條學(xué)校固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓需報(bào)主管部門或國(guó)有資產(chǎn)管理部門、財(cái)政部門批準(zhǔn)。
第二十八條本制度從20xx年1月1日起執(zhí)行。
第二十九條本制度如與國(guó)家、政府、財(cái)政部門規(guī)定有抵觸,按國(guó)家、政府、財(cái)政部門規(guī)定執(zhí)行。
財(cái)務(wù)管理制度修訂篇五
第一條 為了進(jìn)一步規(guī)范省政府法制研究中心(以下簡(jiǎn)稱研究中心)的財(cái)務(wù)行為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》和財(cái)政部《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》《貴州省人民政府法制辦公室財(cái)務(wù)管理辦法》等規(guī)定，結(jié)合實(shí)際制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于研究中心的財(cái)務(wù)活動(dòng)。
第三條 研究中心預(yù)算管理應(yīng)遵循統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績(jī)效和收支平衡的原則，每年應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃、項(xiàng)目預(yù)算、資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃和上一年度預(yù)算執(zhí)行情況等事項(xiàng)，測(cè)算編制收入支出預(yù)算，并按程序報(bào)上級(jí)主管部門審核、報(bào)批。
第四條 嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理，合理安排各項(xiàng)支出，不得超
預(yù)算安排支出。預(yù)算在執(zhí)行過(guò)程中，原則上不予調(diào)整，因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，由研究中心提出書面報(bào)告，經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人初審，送省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，報(bào)黨組會(huì)研究決定。
第五條 研究中心編制的支出預(yù)算，應(yīng)當(dāng)保證履行基本職能所需要的人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)，項(xiàng)目支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制。
支出預(yù)算包括：人員支出、公用支出、項(xiàng)目支出、其他支出。人員支出預(yù)算的編制必須嚴(yán)格按照國(guó)家政策規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，逐項(xiàng)核定，沒有政策規(guī)定的項(xiàng)目，不得列入預(yù)算。公用支出預(yù)算的編制應(yīng)本著服務(wù)工作需要、質(zhì)優(yōu)價(jià)優(yōu)的原則編報(bào)。項(xiàng)目支出預(yù)算的編制應(yīng)緊密結(jié)合研究中心當(dāng)年主要職責(zé)任務(wù)、工作目標(biāo)及發(fā)展規(guī)劃，本著實(shí)事求是、從嚴(yán)從緊、區(qū)別輕重緩急、急事優(yōu)先的原則按序安排支出事項(xiàng)。各類項(xiàng)目的支出應(yīng)符合國(guó)家的現(xiàn)行規(guī)定，不得擅自提高補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，不得巧立名目、變相擴(kuò)大個(gè)人補(bǔ)貼范圍;不得隨意提高差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn);不得追求奢華超預(yù)算購(gòu)買或配備高檔交通工具、辦公設(shè)備或其他設(shè)施。
第六條 堅(jiān)持經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃審批原則。提出的用款計(jì)劃，應(yīng)符合財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)。用款計(jì)劃應(yīng)對(duì)擬用款項(xiàng)目一次性提出經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃，非特殊情況，不應(yīng)分次報(bào)批。
第七條 計(jì)劃使用經(jīng)費(fèi)按照下列權(quán)限審批：
(一)用款在3000元(含)以下的項(xiàng)目，由計(jì)劃使用經(jīng)費(fèi)的部門擬定項(xiàng)目用款計(jì)劃報(bào)研究中心負(fù)責(zé)人審批。
(二)用款在3000元至3萬(wàn)元的項(xiàng)目，由計(jì)劃使用經(jīng)費(fèi)的部門擬定項(xiàng)目用款計(jì)劃經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(三)用款在3萬(wàn)元(含)以上的項(xiàng)目，由計(jì)劃使用經(jīng)費(fèi)的部門擬定項(xiàng)目用款計(jì)劃經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人審核，在省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，報(bào)黨組會(huì)研究決定。
第八條 因工作需要借款的，由經(jīng)辦人員填寫借款單，經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人簽字同意后到財(cái)務(wù)出納人員處辦理相關(guān)借款手續(xù)。借款行為應(yīng)當(dāng)符合現(xiàn)金管理規(guī)定。
借款人員一般應(yīng)當(dāng)在相關(guān)工作辦結(jié)后一個(gè)月內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，結(jié)清借款。
借款人員調(diào)離研究中心，須結(jié)清所有借款后，方可辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)。
借款人員應(yīng)當(dāng)為研究中心在編在崗人員，實(shí)習(xí)人員及上掛、跟班學(xué)習(xí)、抽調(diào)人員不得為借款經(jīng)辦人。
財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)定期清理借款，對(duì)久拖不結(jié)的借款要及時(shí)催收，特殊情況應(yīng)及時(shí)向研究中心負(fù)責(zé)人報(bào)告并說(shuō)明原因。
第九條 研究中心負(fù)責(zé)人因公借款，須經(jīng)省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)人員方能辦理手續(xù)。
第十條 堅(jiān)持報(bào)銷前審批原則。報(bào)銷費(fèi)用原則上要求一個(gè)項(xiàng)目一次報(bào)銷。按照“誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，確保票據(jù)來(lái)源合法、內(nèi)容真實(shí)、使用正確。
第十一條 報(bào)銷費(fèi)用按照下列權(quán)限審批：
(一)支出在3000元(含)以下的，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后，報(bào)研究中心負(fù)責(zé)人審批。
(二)支出在3000元至3萬(wàn)元的，除常規(guī)性的人員工資、社保、醫(yī)保、公積金等日常項(xiàng)目外，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核并經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人復(fù)核后，報(bào)省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(三)支出在3萬(wàn)元(含)以上，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核并經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人復(fù)核，在省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，報(bào)黨組會(huì)研究決定。
所有報(bào)銷票據(jù)應(yīng)先經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核簽字后方可履行其他審批程序。財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)切實(shí)加強(qiáng)對(duì)報(bào)銷憑證的財(cái)務(wù)審核，確保憑證完整、合法，內(nèi)容符合要求、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。
第十二條 研究中心負(fù)責(zé)人因公報(bào)銷，須經(jīng)省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)人員方能辦理手續(xù)。
第十三條 實(shí)行公務(wù)卡(工資卡)制度。執(zhí)行公務(wù)卡(工資卡)強(qiáng)制結(jié)算，對(duì)已納入公務(wù)卡(工資卡)強(qiáng)制結(jié)算目錄的經(jīng)費(fèi)支出，除按規(guī)定實(shí)行財(cái)政直接支付或者銀行轉(zhuǎn)賬外，應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡(工資卡)結(jié)算;公務(wù)卡(工資卡)不能結(jié)算的項(xiàng)目，經(jīng)批準(zhǔn)可采用銀行轉(zhuǎn)賬或者現(xiàn)金支付方式進(jìn)行結(jié)算。
第十四條 對(duì)使用現(xiàn)金結(jié)算的臨時(shí)開支和服務(wù)等項(xiàng)目支
出，原則上不能超過(guò)1000元。出差人員在外特殊情況下使用現(xiàn)金支付費(fèi)用的，按規(guī)定程序報(bào)銷后，由財(cái)務(wù)人員將報(bào)銷金額存入出差人員的公務(wù)卡(工資卡)里，原則上不使用現(xiàn)金結(jié)算。
第十五條 研究中心對(duì)外支付的各項(xiàng)社保經(jīng)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、購(gòu)置費(fèi)、印刷費(fèi)、暫(預(yù))付款等，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，以銀行轉(zhuǎn)賬、匯兌、托收等方式結(jié)算。
第十六條 研究中心加強(qiáng)對(duì)本部門存款和現(xiàn)金的管理，工作中取得的各項(xiàng)現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)入賬，不私設(shè)“小金庫(kù)”，不設(shè)賬外賬。對(duì)超過(guò)庫(kù)存限額10000元以上的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存銀行。銀行存款和現(xiàn)金由出納登記“銀行存款日記賬”、“現(xiàn)金日記賬”，并定期和不定期的進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存相符。
第十七條 研究中心資金不允許公款私存或以存折儲(chǔ)蓄方式管理。
第十八條 以下經(jīng)費(fèi)支出按照國(guó)家和上級(jí)主管部門相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
(一)差旅費(fèi)按照《貴州省省級(jí)黨政機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室公務(wù)差旅審批規(guī)定》等規(guī)定辦理。
(二)會(huì)議費(fèi)按照《貴州省省級(jí)黨政機(jī)關(guān)會(huì)議費(fèi)管理辦法》《貴州省黨政機(jī)關(guān)會(huì)議定點(diǎn)管理實(shí)施細(xì)則》《貴州省人民政府法制辦公室會(huì)議費(fèi)管理辦法》等規(guī)定辦理。
(三)公務(wù)接待費(fèi)按照《貴州省黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理實(shí)施辦法》《貴州省人民政府法制辦公室國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理實(shí)施辦法》等規(guī)定辦理。
(四)因公出國(guó)(境)經(jīng)費(fèi)按照國(guó)家《因公短期出國(guó)培訓(xùn)費(fèi)用管理辦法》《貴州省因公臨時(shí)出國(guó)經(jīng)費(fèi)管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室因公臨時(shí)出國(guó)經(jīng)費(fèi)管理辦法》等規(guī)定辦理。
(五)培訓(xùn)費(fèi)按照《貴州省省級(jí)黨政機(jī)關(guān)培訓(xùn)費(fèi)管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室培訓(xùn)費(fèi)管理辦法》等規(guī)定辦理。
(六)其他費(fèi)用按照國(guó)家、上級(jí)主管部門相關(guān)規(guī)定辦理。
第十九條 專項(xiàng)(項(xiàng)目)經(jīng)費(fèi)按照《貴州省省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理實(shí)施細(xì)則(試行)》《貴州省省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法》《貴州省省級(jí)財(cái)政資金審批管理辦法(暫行)》等規(guī)定辦理。
第二十條 研究中心的物資購(gòu)置、印刷費(fèi)用和購(gòu)買服務(wù)項(xiàng)目等，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》的規(guī)定執(zhí)行。
第二十一條 委托采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行政府采購(gòu)活動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)符合采購(gòu)目的和質(zhì)量要求，價(jià)格大致符合市場(chǎng)平均價(jià)格、采購(gòu)效率更高、采購(gòu)質(zhì)量?jī)?yōu)良和服務(wù)良好的要求。
第二十二條 研究中心應(yīng)當(dāng)按照科學(xué)規(guī)范、從嚴(yán)控制、保障工作需要的原則合理配置資產(chǎn)。
第二十三條 研究中心應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各類物品的內(nèi)部管理，對(duì)領(lǐng)取或使用的固定資產(chǎn)建立領(lǐng)用存賬薄，實(shí)行“一領(lǐng)一簽”，并指定專人負(fù)責(zé)管理固定資產(chǎn)。保管人員要對(duì)存貨進(jìn)行定期或者不定期的清查盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。
第二十四條 對(duì)需要維修、更換的固定資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)人員確認(rèn)，報(bào)研究中心負(fù)責(zé)人審核同意后，再進(jìn)行維修、更換。對(duì)確實(shí)不能使用和恢復(fù)的固定資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)人員確認(rèn)，報(bào)研究中心負(fù)責(zé)人同意后納入經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃重新購(gòu)置，所需經(jīng)費(fèi)按本制度第七條規(guī)定執(zhí)行。
第二十五條 研究中心的固定資產(chǎn)不得私用或交由與中心無(wú)關(guān)的人員或單位使用。
第二十六條 研究中心不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的調(diào)撥、捐贈(zèng)、報(bào)廢、變賣、轉(zhuǎn)讓等，應(yīng)當(dāng)經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人同意后報(bào)省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)同意。
第二十七條 研究中心應(yīng)當(dāng)定期或者不定期的對(duì)各類資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)清理、對(duì)實(shí)物進(jìn)行清查盤點(diǎn)。每年年底前進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。
第二十八 條 研究中心由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行統(tǒng)一管理和核算。財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行職責(zé)，加強(qiáng)資金管理，做到賬賬、賬證、賬實(shí)相符。
第二十九 條 實(shí)行貨幣資金業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。研究中心的支票、銀行印鑒必須分別保管，嚴(yán)禁財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員、出納人員一人兼任和支票、銀行印鑒一人管理。
第三十條 研究中心按照規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制年度財(cái)務(wù)報(bào)告。
第三十一條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，在交接手續(xù)未辦清以前不得調(diào)動(dòng)或離職。新舊財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行工作交接時(shí)由研究中心負(fù)責(zé)人監(jiān)交，必要時(shí)省政府法制辦公室可派員會(huì)同監(jiān)交。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員短期離職，應(yīng)由研究中心負(fù)責(zé)人指定專人臨時(shí)接替。
第三十二條 研究中心依據(jù)《預(yù)算法》《會(huì)計(jì)法》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律、法規(guī)、規(guī)章建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督體系。研究中心負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。省政府法制辦公室會(huì)計(jì)主管部門對(duì)研究中心的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)依法進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。
財(cái)務(wù)管理制度修訂篇六
3、做好宣傳培訓(xùn)記錄;
4、做好本村事故數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、分析和上報(bào)工作;
5、根據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)對(duì)比,為本村安全提供指導(dǎo)性建議。
1、做好燃?xì)庥脷獍踩R(shí)的教育普及;
2、定期對(duì)燃?xì)庥脩暨M(jìn)行安全檢查;
3、發(fā)現(xiàn)隱患責(zé)令改正,做好記錄和臺(tái)賬。
1、汛期來(lái)臨前,對(duì)本村的河道、水庫(kù)、塘壩以及防汛重點(diǎn)地段進(jìn)行專項(xiàng)檢查,消除隱患;
2、加強(qiáng)值班,24小時(shí)專人值守,及時(shí)處置的同時(shí)迅速上報(bào);
3、發(fā)生險(xiǎn)情,立即組織搶險(xiǎn)救援;
4、監(jiān)督水井、枯井的安全狀況。
1、在村內(nèi)道路設(shè)置和完善交通標(biāo)志、標(biāo)牌和其他安全設(shè)施;
2、對(duì)車輛限行限速限停的時(shí)段及地點(diǎn)加強(qiáng)安全監(jiān)督;
3、糾正各種車輛的違法違規(guī)行為。
1、根據(jù)學(xué)校定的規(guī)章制度,對(duì)學(xué)校安全管理進(jìn)行督促檢查;
2、上下學(xué)時(shí)段,維護(hù)校外門前交通秩序;
3、整治學(xué)校周邊環(huán)境商鋪攤點(diǎn),確保依法經(jīng)營(yíng);
4、學(xué)校出現(xiàn)險(xiǎn)情,立即組織緊急疏散撤離和救援。
1、加強(qiáng)護(hù)林防火、家庭防火安全知識(shí)宣傳;
2、定期檢查巡查火災(zāi)隱患;
3、發(fā)現(xiàn)違規(guī)和隱患,進(jìn)行懲處、教育和整改;
4、組織防火演練。
1、對(duì)本村的食品生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)戶進(jìn)行安全檢查;
2、督促領(lǐng)取證照、發(fā)現(xiàn)違法非法生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)立即制止并迅速上報(bào);
3、發(fā)現(xiàn)不符合安全衛(wèi)生規(guī)定的責(zé)令整改,發(fā)現(xiàn)非法添加,生產(chǎn)、銷售偽劣食品的立即上報(bào)。
1、春季解凍期和降雨過(guò)后,對(duì)地質(zhì)災(zāi)害區(qū)域進(jìn)行巡視;
2、發(fā)現(xiàn)隱患,立即上報(bào),并24小時(shí)監(jiān)測(cè);
3、隱患較大時(shí),組織人員撤離避讓,并積極申請(qǐng)上級(jí)部門治理。
1、熟悉和掌握車輛的技術(shù)和使用情況,嚴(yán)格遵守車輛管理規(guī)定;
2、及時(shí)辦理車輛所需各種手續(xù);
3、做好車庫(kù)、車輛的防火防盜工作。
1、定期開展家庭用電安全隱患排查,發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)消除;
2、制止亂拉亂接用電行為;
3、做好用電安全知識(shí)普及。
1、春耕秋收前對(duì)農(nóng)業(yè)機(jī)械進(jìn)行全面檢查,消除隱患;
2、農(nóng)業(yè)機(jī)械使用高峰期每日巡查,發(fā)現(xiàn)不安全行為及時(shí)制止;
3、加強(qiáng)農(nóng)業(yè)機(jī)械操作手的安全教育。
1、掌握農(nóng)藥的藥理、藥性方面的基本性常識(shí);
2、未經(jīng)允許,閑雜人員不得擅自進(jìn)入庫(kù)房;
3、妥善處理好過(guò)期、破損農(nóng)藥,按規(guī)定集中處理,禁止隨意亂放。
財(cái)務(wù)管理制度修訂篇七
一、財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)巨集觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
二、公司設(shè)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。
三、出納員不得兼管、會(huì)計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。
四、財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。記帳、算帳、報(bào)帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)、近期報(bào)帳。
五、財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。
六、財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng)。財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、帳目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。移交交接必須由建設(shè)局財(cái)務(wù)科監(jiān)交。
七、公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》、《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。
八、記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記帳本位幣。
九、一切會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
十、公司以單價(jià)20xx元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為四大類：
1、機(jī)器裝置；
2、電子裝置（如微機(jī)、影印機(jī)、傳真機(jī)等）；
3、運(yùn)輸工具；
4、其他裝置。
十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：
1、機(jī)器裝置5年；
2、電子裝置、運(yùn)輸工具3年；
3、其他裝置2年。
固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折舊；提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。
十二、購(gòu)入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費(fèi)用。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。
十三、固定資產(chǎn)必須由財(cái)務(wù)部合同辦公室每年盤點(diǎn)一次，對(duì)盤盈、盤虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)處理完畢。
1、盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價(jià)值作為原價(jià)，按新舊的程度估算累計(jì)折舊入帳，原價(jià)累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。
2、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出處理。
3、報(bào)廢的固定資產(chǎn)的變價(jià)收入（減除清理費(fèi)用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，其損失作營(yíng)業(yè)外支出處理。
4、公司對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)入、出售、清理、報(bào)廢等都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，并設(shè)定固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算。
十四、財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。
十五、銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借帳戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套取現(xiàn)金。
十六、銀行帳戶的帳號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。
十七、銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財(cái)務(wù)章由出納保管，法人代表和會(huì)計(jì)私章由會(huì)計(jì)保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差由其委托他人代管。
十八、銀行帳戶往來(lái)應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不準(zhǔn)以收抵支記帳。按月與銀行對(duì)帳單核對(duì)，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。
十九、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位（人）。
二十、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)限額，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫(kù)存現(xiàn)金的帳面余款與實(shí)際庫(kù)存額相符，銀行存款余款與銀行對(duì)帳單相符，現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符。
二十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。
二十二、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。
二十三、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報(bào)總經(jīng)理報(bào)批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。
二十四、正常的辦公費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款。
二十五、未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個(gè)人擔(dān)保貸款。
二十六、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。
二十七、所有辦公用具、用品的購(gòu)置統(tǒng)一由辦公室造計(jì)劃、報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購(gòu)置。
二十八、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號(hào)，經(jīng)常檢查核對(duì)。
二十九、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。
三十、按照上級(jí)主管部門的要求，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和其它財(cái)務(wù)資料。
三十一、積極參與建設(shè)資金的籌措工作，通過(guò)籌集資金的活動(dòng)，盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理，以期達(dá)到最優(yōu)化。
三十二、配合公司業(yè)務(wù)部門對(duì)專案工程的竣工、財(cái)務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理。
三十三、自覺接受上級(jí)主管、財(cái)政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作。
三十四、報(bào)銷需自己填寫憑證，然后交由財(cái)務(wù)部。
財(cái)務(wù)管理是在一定的整體目標(biāo)下，關(guān)于資產(chǎn)的購(gòu)置（投資），資本的融通（籌資）和經(jīng)營(yíng)中現(xiàn)金流量（營(yíng)運(yùn)資金），以及利潤(rùn)分配的管理。
財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的一個(gè)組成部分，它是根據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)制度，按照財(cái)務(wù)管理的原則，組織企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)，處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作。簡(jiǎn)單的說(shuō)，財(cái)務(wù)管理是組織企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)，處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作。
企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度體系(以下簡(jiǎn)稱“財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系”)是企業(yè)內(nèi)部為了有效地進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理而制訂的一系列相互聯(lián)絡(luò)、相互制約、相互監(jiān)督的制度、措施和方法的總稱。建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系，對(duì)于提高企業(yè)會(huì)計(jì)資訊質(zhì)量，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范健康發(fā)展，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。
具體地講，企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系框架可分為以下五個(gè)方面：
(一)原則性的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度
會(huì)計(jì)核算制度：
(1)會(huì)計(jì)核算的體制;(2)主要會(huì)計(jì)政策;(3)會(huì)計(jì)科目名稱和編號(hào);(4)會(huì)計(jì)科目使用說(shuō)明;(5)會(huì)計(jì)報(bào)表種類及其格式;(6)會(huì)計(jì)報(bào)表編制說(shuō)明。
財(cái)務(wù)管理制度：
(1)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制;(2)貨幣資金管理;(3)往來(lái)結(jié)算管理;(4)存貨管理;(5)短期、長(zhǎng)期投資管理;(6)固定資產(chǎn)管理;(7)在建工程管理;(8)無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)管理;(9)其他資產(chǎn)管理;(10)銷售收入管理;(11)成本費(fèi)用管理;(12)盈利及分配管理;(13)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告與財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)管理。
(二)綜合性管理制度
1.賬務(wù)處理程式制度;2.財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度;3.會(huì)計(jì)稽核制度;4.內(nèi)部牽制制度;5.財(cái)產(chǎn)清查制度;6.財(cái)務(wù)分析制度;7.會(huì)計(jì)檔案管理辦法;8.會(huì)計(jì)電算化管理辦法;9.對(duì)子(分)公司等所屬單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理辦法。
(三)財(cái)務(wù)收支審批報(bào)告制度
1.財(cái)務(wù)收支審批管理辦法;2.重大資本性支出審批與授權(quán)審批制度;3.重大費(fèi)用支出審批與授權(quán)審批制度;4.財(cái)務(wù)重大事項(xiàng)報(bào)告制度。
(四)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員管理制度
1.財(cái)務(wù)管理分級(jí)負(fù)責(zé)制;2.會(huì)計(jì)核算組織形式;3.會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制;4.內(nèi)部會(huì)計(jì)人員管理辦法;5.對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律及企業(yè)財(cái)會(huì)規(guī)章制度事項(xiàng)的處罰規(guī)定。
(五)成本費(fèi)用管理制度
1.費(fèi)用報(bào)銷管理辦法;2.成本核算辦法;3.成本計(jì)劃管理辦法;4.成本控制管理辦法;5.成本分析管理辦法;6.成本費(fèi)用考核管理辦法。
制造業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度包括哪些
企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度體系（以下簡(jiǎn)稱“財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系”）是企業(yè)內(nèi)部為了有效地進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理而制訂的一系列相互聯(lián)絡(luò)、相互制約、相互監(jiān)督的制度、措施和方法的總稱。建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系，對(duì)于提高企業(yè)會(huì)計(jì)資訊質(zhì)量，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范健康發(fā)展，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。
企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系應(yīng)遵循的原則
企業(yè)建立財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系既要以《會(huì)計(jì)法》、《公司法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律法規(guī)作為依據(jù)，又要結(jié)合企業(yè)的具體情況，便于企業(yè)有效加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，增加企業(yè)效益。具體地講，企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系的建立要符合以下原則。
合法性原則。企業(yè)必須以國(guó)家的法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，在合法范圍內(nèi)，制訂本企業(yè)切實(shí)可行的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系，這是企業(yè)建立財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系的基礎(chǔ)。
整體性原則。企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系必須充分涉及到對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作各個(gè)方面的控制，它既要符合企業(yè)的長(zhǎng)期規(guī)劃，又要注重企業(yè)的短期目標(biāo)，還要與企業(yè)的其他內(nèi)控制度相互協(xié)調(diào)。因此，在建立財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系時(shí)應(yīng)把握全域性，注重企業(yè)的整體實(shí)施效果。
針對(duì)性原則。企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系的建立要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，針對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中的薄弱環(huán)節(jié)，針對(duì)企業(yè)容易出現(xiàn)錯(cuò)誤的細(xì)節(jié)，制訂切實(shí)有效的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)和細(xì)節(jié)加以有效控制，以提高企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)水平。
一貫性原則。企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系必須具有連續(xù)性和一致性，不能朝令夕改，否則就無(wú)法貫徹執(zhí)行。
適應(yīng)性原則。適應(yīng)性可分為兩個(gè)方面，一方面是對(duì)外部的適應(yīng)性，也就是企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系要適應(yīng)國(guó)家的巨集觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和對(duì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手機(jī)制的適應(yīng)；另一方面是對(duì)企業(yè)內(nèi)部的適應(yīng)，也就是要適應(yīng)企業(yè)本身的戰(zhàn)略規(guī)劃、發(fā)展規(guī)模和企業(yè)現(xiàn)狀。企業(yè)應(yīng)把握這兩個(gè)方面，構(gòu)建適時(shí)適用的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系，推動(dòng)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)水平向更高的目標(biāo)邁進(jìn)。
適用性原則。企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系應(yīng)便于各部門和職工實(shí)際運(yùn)用，也就是說(shuō)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的操作性要強(qiáng)，要切實(shí)可行，這是制訂財(cái)務(wù)內(nèi)控體系的一個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)。企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系的適應(yīng)性可概括為“內(nèi)容規(guī)范、易于理解、便于操作”。
發(fā)展性原則。制訂企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系要充分考慮巨集觀政策和企業(yè)的發(fā)展，密切洞察競(jìng)爭(zhēng)者的動(dòng)向，制定出具有發(fā)展性或未來(lái)著眼點(diǎn)的規(guī)章制度。企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系是企業(yè)的一項(xiàng)重要制度，能促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)水平的提高。為此，我們要從戰(zhàn)略的高度，不斷健全財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系。
企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系的框架
具體地講，企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系框架可分為以下五個(gè)方面：
（一）原則性的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度
會(huì)計(jì)核算制度：
（1）會(huì)計(jì)核算的體制；（2）主要會(huì)計(jì)政策；（3）會(huì)計(jì)科目名稱和編號(hào)；（4）會(huì)計(jì)科目使用說(shuō)明；（5）會(huì)計(jì)報(bào)表種類及其格式；（6）會(huì)計(jì)報(bào)表編制說(shuō)明。
財(cái)務(wù)管理制度：
（1）企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制；（2）貨幣資金管理；（3）往來(lái)結(jié)算管理；（4）存貨管理；（5）短期、長(zhǎng)期投資管理；（6）固定資產(chǎn)管理；（7）在建工程管理；（8）無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)管理；（9）其他資產(chǎn)管理；（10）銷售收入管理；（11）成本費(fèi)用管理；（12）盈利及分配管理；（13）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告與財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)管理。
（二）綜合性管理制度
1.賬務(wù)處理程式制度；2.財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度；3.會(huì)計(jì)稽核制度；4.內(nèi)部牽制制度；5.財(cái)產(chǎn)清查制度；6.財(cái)務(wù)分析制度；7.會(huì)計(jì)檔案管理辦法；8.會(huì)計(jì)電算化管理辦法；9.對(duì)子（分）公司等所屬單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理辦法。
（三）財(cái)務(wù)收支審批報(bào)告制度
1.財(cái)務(wù)收支審批管理辦法；2.重大資本性支出審批與授權(quán)審批制度；3.重大費(fèi)用支出審批與授權(quán)審批制度；4.財(cái)務(wù)重大事項(xiàng)報(bào)告制度。
（四）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員管理制度
1.財(cái)務(wù)管理分級(jí)負(fù)責(zé)制；2.會(huì)計(jì)核算組織形式；3.會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制；4.內(nèi)部會(huì)計(jì)人員管理辦法；5.對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律及企業(yè)財(cái)會(huì)規(guī)章制度事項(xiàng)的處罰規(guī)定。
（五）成本費(fèi)用管理制度
1.費(fèi)用報(bào)銷管理辦法；2.成本核算辦法；3.成本計(jì)劃管理辦法；4.成本控制管理辦法；5.成本分析管理辦法；6.成本費(fèi)用考核管理辦法。
企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)
企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系是為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)服務(wù)的，運(yùn)用財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系，應(yīng)力爭(zhēng)達(dá)到以下目標(biāo)：一，保證業(yè)務(wù)活動(dòng)按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行；二，保證所有交易事項(xiàng)以正確的金額，在恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間及時(shí)記錄于適當(dāng)?shù)馁~戶，使財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的編制符合有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求；三，保證對(duì)資產(chǎn)和記錄的接觸、處理均經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)；四，保證賬面資產(chǎn)和實(shí)存資產(chǎn)定期核對(duì)相符；五，保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。
綜上所述，企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系是一個(gè)相互聯(lián)絡(luò)、相互制約的體系，它涵蓋企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的多個(gè)方面，就菸草企業(yè)來(lái)講，制訂財(cái)務(wù)內(nèi)控制度時(shí)，不僅要考慮企業(yè)本身的情況，還要緊密結(jié)合企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)特點(diǎn)及經(jīng)營(yíng)管理方式，充分考慮資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系和節(jié)點(diǎn)。只有這樣，才能真正建立起一套符合企業(yè)發(fā)展和管理需要的控制機(jī)制。
財(cái)務(wù)管理制度修訂篇八
為了加強(qiáng)公司審計(jì)監(jiān)督，維護(hù)投資人的合法權(quán)益，并使內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作制度化、規(guī)范化，根據(jù)國(guó)家審計(jì)法規(guī)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。
本制度適用于公司內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作的組織實(shí)施。
審計(jì)機(jī)構(gòu)及職責(zé)
（一）財(cái)務(wù)部是公司內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作的主管部門，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)的組織實(shí)施。
（二）審計(jì)工作組是針對(duì)某一審計(jì)項(xiàng)目組成的臨時(shí)性審計(jì)工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)某一審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施工作，包括擬訂審計(jì)工作計(jì)劃（方案）、實(shí)施審計(jì)、編制審計(jì)報(bào)告、下達(dá)審計(jì)意見書等工作。
（三）審計(jì)工作組組長(zhǎng)是審計(jì)工作組的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人，在審計(jì)工作期間的職責(zé)有：
1、貫徹執(zhí)行國(guó)家審計(jì)、財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)，貫徹執(zhí)行集團(tuán)及公司內(nèi)部審計(jì)制度；
2、根據(jù)確定的審計(jì)項(xiàng)目，編制審計(jì)計(jì)劃或方案，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施；
3、組織審計(jì)工作組按時(shí)、保質(zhì)、保量完成審計(jì)任務(wù)，并出具詳盡的審計(jì)報(bào)告；
5、向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告審計(jì)工作狀況，提出完善內(nèi)部控制和管理措施的建議；
6、組織做好審計(jì)工作報(bào)告和統(tǒng)計(jì)資料的編制、分析、上報(bào)工作，保守公司秘密。
（四）審計(jì)工作組成員是審計(jì)工作的具體實(shí)施人員，在審計(jì)工作期間的職責(zé)有：
1、貫徹執(zhí)行國(guó)家審計(jì)、財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和集團(tuán)及公司內(nèi)部審計(jì)制度；
2、具體實(shí)施對(duì)公司職能部門及下屬單位的財(cái)務(wù)審計(jì)工作；
3、具體實(shí)施工程項(xiàng)目預(yù)算、決算審計(jì)；
4、具體負(fù)責(zé)審計(jì)工作報(bào)告和統(tǒng)計(jì)資料的編制、分析、上報(bào)工作，保守公司秘密。
審計(jì)人員的權(quán)力
審計(jì)人員在開展審計(jì)工作過(guò)程中有以下權(quán)力：
（一）組織召開本公司、部門、下屬單位有關(guān)審計(jì)工作會(huì)議；
（二）參與重大經(jīng)濟(jì)決策的可行性論證或可行性報(bào)告事前審計(jì)；
（四）檢查被審計(jì)單位的憑證、帳簿、報(bào)表、資產(chǎn)；
（五）對(duì)有關(guān)事項(xiàng)展開調(diào)查，有權(quán)要求有關(guān)部門/單位和個(gè)人提供證明材料；
（六）提出改進(jìn)管理、提高效益的建議；
（七）對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為提出糾正意見；
（八）對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的人員，提出追究責(zé)任的建議；
（九）對(duì)審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題及時(shí)向總經(jīng)理、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告；
（十）對(duì)阻撓破壞審計(jì)工作及拒絕提供資料的，有權(quán)向總經(jīng)理提出建議，采取必要措施，追究有關(guān)人員責(zé)任。
審計(jì)人員的責(zé)任
（一）審計(jì)人員必須依法審計(jì)、忠于職守、堅(jiān)持原則、客觀公正、廉潔奉公，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。
（二）審計(jì)人員必須嚴(yán)格按審計(jì)制度、程序開展工作，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)應(yīng)嚴(yán)格保密，未經(jīng)批準(zhǔn)不得公開。
（三）審計(jì)人員應(yīng)對(duì)審計(jì)工作的規(guī)范性、審計(jì)結(jié)果的真實(shí)性、嚴(yán)謹(jǐn)性負(fù)責(zé)。
審計(jì)對(duì)象一般包括
（一）公司各職能部門、員工；
（二）公司全資子公司、分公司、控股公司；
（三）公司參股企業(yè)的派駐人員；
（四）董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理認(rèn)為需要審計(jì)的其他事項(xiàng)和人員。
審計(jì)范圍
（一）與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；
（二）財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、決算；
（三）公司資產(chǎn)的使用、管理及保值增值情況；
（四）開發(fā)項(xiàng)目工程預(yù)、決算的真實(shí)性、合法性；
（五）國(guó)家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)執(zhí)行情況；
（六）企業(yè)管理活動(dòng)的合規(guī)性；
（七）其他認(rèn)定應(yīng)當(dāng)審計(jì)的事項(xiàng)。
審計(jì)依據(jù)：
（一）國(guó)家法律、法規(guī)、政策；
（二）公司規(guī)章制度；
（三）公司經(jīng)營(yíng)方針、計(jì)劃、目標(biāo)、全面預(yù)算；
（四）工程技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、定額、工程造價(jià)管理相關(guān)規(guī)定；
（五）公司內(nèi)部材料價(jià)格信息資料庫(kù)等；
（七）自建設(shè)之日建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)報(bào)表、工程竣工決算報(bào)表、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)憑證及其它與工程財(cái)務(wù)核算有關(guān)的資料；已撥付工程進(jìn)度款和墊付材料款清單；項(xiàng)目部初審意見及其它需要說(shuō)明的問(wèn)題；其它與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的文件資料等。
公司審計(jì)類型包括：
（一）日常財(cái)務(wù)收支審計(jì)。是指對(duì)被審計(jì)部門/單位/人員財(cái)務(wù)收支的合法性、真實(shí)性進(jìn)行監(jiān)督檢查。
（二）工程項(xiàng)目預(yù)算、決算審計(jì)。是指對(duì)公司開發(fā)項(xiàng)目預(yù)算、決算的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合理性、規(guī)范性所進(jìn)行的監(jiān)督檢查。
（三）專案審計(jì)。對(duì)被審單位及人員違反公司經(jīng)濟(jì)紀(jì)律問(wèn)題進(jìn)行審計(jì)查處。
（四）其他專項(xiàng)審計(jì)
1、任期審計(jì)。經(jīng)濟(jì)責(zé)任是指企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間對(duì)所在企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)性和效益性，以及實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)等有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)負(fù)有的責(zé)任，包括直接責(zé)任和主管責(zé)任。
2、效益審計(jì)。在財(cái)務(wù)收支審計(jì)基礎(chǔ)上，對(duì)其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)效益性，合理性進(jìn)行審計(jì)。
公司審計(jì)方式有：
（一）報(bào)送（送達(dá)）審計(jì)。
被審計(jì)部門/單位/人員接到審計(jì)通知書，應(yīng)在指定時(shí)間將有關(guān)材料送審計(jì)機(jī)構(gòu)接受審計(jì)檢查。
（二）就地審計(jì)。
審計(jì)人員到被審計(jì)部門/單位/個(gè)人所在地進(jìn)行審計(jì)，后者應(yīng)提供必要的工作和協(xié)助提供生活條件。
審計(jì)的內(nèi)容包括：
（一）全面預(yù)算執(zhí)行情況；
（二）固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、資金來(lái)源，以及預(yù)算、決算、竣工、開工審計(jì)；
（三）資產(chǎn)管理情況；
（四）經(jīng)營(yíng)成果，財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性；
（五）內(nèi)部控制制度的健全、嚴(yán)密、有效性；
（六）重要經(jīng)濟(jì)合同、契約的簽訂；
（七）各部門、下屬單位領(lǐng)導(dǎo)離任審計(jì)；
（八）聯(lián)營(yíng)、合資、合作企業(yè)和項(xiàng)目投入資金、財(cái)產(chǎn)使用及其效果；
（九）配合審計(jì)（會(huì)計(jì)）師事務(wù)所對(duì)公司、有關(guān)部門的審計(jì)；
（十）公司領(lǐng)導(dǎo)安排的其他審計(jì)事項(xiàng)。
審計(jì)工作程序：
（一）制定審計(jì)計(jì)劃和工作方案，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)組織實(shí)施。
（二）書面通知被審計(jì)部門/單位/個(gè)人，說(shuō)明審計(jì)內(nèi)容、種類、方式、時(shí)間。
（三）實(shí)施審計(jì)。審計(jì)人員可采取審查憑證、帳表、文件、資料、檢查現(xiàn)金、實(shí)物、向有關(guān)部門/單位/人員調(diào)查取證等措施。
（四）提出審計(jì)報(bào)告，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)層審核同意后做出審計(jì)結(jié)論。
（五）下達(dá)審計(jì)決定。
（六）復(fù)審。被審計(jì)部門/單位/人員在接到審查處理決定15天內(nèi)，如果對(duì)審計(jì)結(jié)果持有異議，可以向公司提出書面復(fù)審申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，組織復(fù)審。
（七）進(jìn)行后續(xù)跟蹤審計(jì)。
審計(jì)過(guò)程注意事項(xiàng)：
（一）審計(jì)前，應(yīng)向被審計(jì)單位/部門/人員出示由總經(jīng)理簽發(fā)的審計(jì)通知書；
（二）審計(jì)決定由總經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá)；
（三）復(fù)審期間，原審計(jì)結(jié)論和決定必須照常執(zhí)行；
（四）重大事項(xiàng)審計(jì)報(bào)告應(yīng)報(bào)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)備案；
（五）審計(jì)過(guò)程中若發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，可隨時(shí)向公司報(bào)告，提出制止意見。
審計(jì)檔案管理范圍：
（一）審計(jì)通知書和審計(jì)方案；
（二）審計(jì)報(bào)告及其附件；
（三）審計(jì)記錄、審計(jì)工作底稿和審計(jì)證據(jù)；
（四）反映被審計(jì)部門/單位/人員和個(gè)人業(yè)務(wù)活動(dòng)的書面文件；
（五）總經(jīng)理對(duì)審計(jì)事項(xiàng)或?qū)徲?jì)報(bào)告的指示、批復(fù)和意見；
（六）審計(jì)決定以及執(zhí)行情況報(bào)告；
（七）申訴、申請(qǐng)復(fù)審報(bào)告；
（八）復(fù)審和后續(xù)審計(jì)的資料；
（九）其他應(yīng)保存的審計(jì)原始資料。
審計(jì)檔案管理參照會(huì)計(jì)檔案管理辦法進(jìn)行管理。
審計(jì)人員有權(quán)對(duì)被審計(jì)部門/單位/人員之遵紀(jì)守法、取得突出貢獻(xiàn)或顯著經(jīng)濟(jì)效益情況向總經(jīng)理提出各類獎(jiǎng)勵(lì)建議。
有下列行為之一的單位和個(gè)人，根據(jù)情節(jié)輕重，給予書面警告、嚴(yán)重警告、行政記過(guò)、降職、開除處分：
（一）拒絕提供有關(guān)文件、憑證、帳表、資料和證明材料的；
（二）阻撓審計(jì)人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的；
（三）弄虛作假、隱瞞事實(shí)真相的；
（四）拒不執(zhí)行審計(jì)決定的；
（五）打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員或舉報(bào)人的。
對(duì)有下列行為的審計(jì)人員，根據(jù)情節(jié)輕重，分別給予書面警告、嚴(yán)重警告、行政記過(guò)、降職、開除處分：
（一）利用職權(quán)謀取私利的；
（二）弄虛作假、徇私舞弊的；
（三）玩忽職守，給公司造成重大損失的；
（四）泄露公司秘密的。
以上行為（第十七條、第十八條）觸犯法律的，提請(qǐng)司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)擬訂、解釋、修訂。
本制度下發(fā)后執(zhí)行。
編制部門
編制人
審核
批準(zhǔn)
財(cái)務(wù)部
財(cái)務(wù)管理制度修訂篇九
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)方針、政策、法令，執(zhí)行和宣傳“會(huì)計(jì)法”，維護(hù)財(cái)政法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全。
2、根據(jù)財(cái)務(wù)監(jiān)督制度的規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)、出納、財(cái)產(chǎn)管理員崗位。
3、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，建立會(huì)計(jì)賬冊(cè)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息。
4、學(xué)校的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)由單位法人代表負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)人員協(xié)助校長(zhǎng)管理學(xué)校日常財(cái)務(wù)工作,在上級(jí)財(cái)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一處理各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。
5、編制和執(zhí)行學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃，擬定學(xué)校具體財(cái)務(wù)管理制度，做好記賬、算賬、報(bào)賬工作。堅(jiān)持“量入為出、收支平衡”的原則編制單位預(yù)算，精打細(xì)算，厲行節(jié)約，合理分配，提高資金使用效率。
6、學(xué)校出納人員要認(rèn)真管理好學(xué)校的現(xiàn)金、票據(jù)、保險(xiǎn)箱。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度及報(bào)銷手續(xù)，認(rèn)真履行出納崗位制度所規(guī)定的各項(xiàng)職責(zé)。
7、財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真做好學(xué)校各項(xiàng)資金的管理工作。認(rèn)真審核學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支憑證，各種憑證內(nèi)容必須真實(shí)完整。財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕受理不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的業(yè)務(wù)，不做假的賬單，不設(shè)賬外賬，不設(shè)小金庫(kù)。
8、做好財(cái)務(wù)檔案工作，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意不得向外人提供、傳閱、復(fù)印會(huì)計(jì)資料，妥善保管各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料。
9、認(rèn)真執(zhí)行財(cái)產(chǎn)管理制度，并制定本單位財(cái)產(chǎn)管理辦法，不擅自購(gòu)買控購(gòu)商品，執(zhí)行政府采購(gòu)制度。
10、在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作方面取得顯著成績(jī)者、在維護(hù)財(cái)務(wù)制度或財(cái)經(jīng)紀(jì)律有成績(jī)者、在財(cái)務(wù)管理理論有創(chuàng)見并促進(jìn)學(xué)校財(cái)經(jīng)工作管理者、在提高資產(chǎn)使用效益防止損失浪費(fèi)有成績(jī)者給予獎(jiǎng)勵(lì)。不遵守財(cái)務(wù)制度，工作失職，造成學(xué)校經(jīng)濟(jì)或其它損失者，予以懲處。
財(cái)務(wù)管理制度修訂篇十
根據(jù)會(huì)計(jì)法及會(huì)計(jì)規(guī)范相關(guān)規(guī)定，為確保公司資金安全，規(guī)范支票、印鑒、密碼器管理特制訂本規(guī)定。
1、財(cái)務(wù)印鑒：財(cái)務(wù)章（xxxx城市建設(shè)投資有限公司財(cái)務(wù)專用章）、法人章（李國(guó)華）
2、支票：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票
3、密碼器：xx銀行密碼支付器
1、財(cái)務(wù)章由公司資金財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人保管。
2、法人章、支票、密碼器由公司出納保管。
1、出納根據(jù)簽批手續(xù)完整的單據(jù)填寫支票，填寫支票支付密碼，蓋法人章，并在支票使用簿中逐筆進(jìn)行登記。
2、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核支票無(wú)誤后蓋公司財(cái)務(wù)章。
3、支票領(lǐng)用人在支票使用簿及支票票根上簽字后方可付出支票。
4、如果財(cái)務(wù)部其中一人外出，必須將財(cái)務(wù)章或法人章交到公司綜合辦公室負(fù)責(zé)人處，此時(shí)原則上不支付各種款項(xiàng)，緊急情況需要簽發(fā)支票，可以通過(guò)電話委托公司綜合辦公室負(fù)責(zé)人代蓋章。
5、公司其他部門需要使用財(cái)務(wù)印鑒，必須填寫公章使用申請(qǐng)單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能使用。
6、公司財(cái)務(wù)印鑒原則上不能帶出公司，特殊情況需要外帶使用，必須填寫公章使用申請(qǐng)單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能借出，且當(dāng)日必須歸還。
財(cái)務(wù)管理制度修訂篇十一
為了加強(qiáng)本協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)管理和規(guī)范協(xié)會(huì)的會(huì)計(jì)制度，更好地落實(shí)執(zhí)行學(xué)校有關(guān)規(guī)定，結(jié)合協(xié)會(huì)的實(shí)際情況，制定本制度。
協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：
一）積極組織收入，努力節(jié)約開支，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)自主能力。
（二）建立和健全財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督。
（三）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，提高資金使用效益。
（四）維護(hù)財(cái)產(chǎn)物質(zhì)的完整和安全，不斷挖掘潛力，充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)物質(zhì)的經(jīng)濟(jì)效益。
協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)計(jì)劃管理、財(cái)務(wù)收入管理、項(xiàng)目費(fèi)用管理、財(cái)產(chǎn)物資管理、貨幣資金管理、財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)。
1.各社團(tuán)內(nèi)部必須有專門的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由兩名成員組成。一人負(fù)責(zé)掌管賬本，按時(shí)記賬，管理發(fā)票；一人負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金，具體屬實(shí)地登記好每一筆現(xiàn)金去向用途，作好現(xiàn)金記賬。
2.各社團(tuán)的出納與匯總定期進(jìn)行財(cái)務(wù)核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)處理。
3.社團(tuán)每學(xué)期至少向社團(tuán)成員公布財(cái)務(wù)狀況一次，并接受社團(tuán)成員監(jiān)督。
4、協(xié)會(huì)舉辦大型活動(dòng)或添置大型設(shè)備及固定資產(chǎn)的經(jīng)費(fèi)支出（經(jīng)費(fèi)超過(guò)千元），須作書面報(bào)告，交主席團(tuán)審核通過(guò)。具體經(jīng)辦由會(huì)長(zhǎng)簽核。
1.會(huì)員會(huì)費(fèi)社團(tuán)吸納新會(huì)員時(shí)可按規(guī)定向其收取一定數(shù)額的會(huì)費(fèi)。在收取會(huì)員費(fèi)用前，須向濟(jì)南大學(xué)學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)提交收費(fèi)申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后方可收費(fèi)，并向會(huì)員開出收據(jù)；收取會(huì)費(fèi)后，須向濟(jì)南大學(xué)學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)上報(bào)會(huì)費(fèi)收取情況。
入賬。
3.上級(jí)主管部門撥款對(duì)社團(tuán)參加或舉辦全校性的且具有一定水準(zhǔn)和良好影響的活動(dòng)，學(xué)院及學(xué)校可酌情給予一定資金支持。所撥款項(xiàng)登記入賬后歸各社團(tuán)作為社團(tuán)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。
4.其它收入社團(tuán)舉行如捐贈(zèng)、義賣等活動(dòng)所得的收入在上報(bào)濟(jì)南大學(xué)學(xué)生社團(tuán)聯(lián)合會(huì)批準(zhǔn)后，由社團(tuán)自行管理使用，并做好賬目記錄。
各社團(tuán)對(duì)購(gòu)入的公共財(cái)產(chǎn)除按常規(guī)支出作帳外，還要標(biāo)明其品種、數(shù)量、規(guī)格、價(jià)格等。社團(tuán)財(cái)產(chǎn)為社團(tuán)所有，社團(tuán)任何成員不得隨便處理或占有，社團(tuán)解散時(shí)，其財(cái)產(chǎn)歸屬由校團(tuán)委監(jiān)督處理。
盡量取用帶有正規(guī)公章的全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票，條件不允許時(shí)可用收據(jù)。發(fā)票填寫必須全面真實(shí)無(wú)涂改。發(fā)票須要有經(jīng)手人、證明人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后才可入賬。若確實(shí)遇到特殊情況無(wú)法開出發(fā)票或收據(jù)，則必須由社團(tuán)指導(dǎo)老師書面證明該款項(xiàng)的具體用途及無(wú)法開出發(fā)票的原因。
各社團(tuán)在換屆時(shí)應(yīng)及時(shí)上一屆負(fù)責(zé)人的更換名單；交接賬本時(shí)，應(yīng)在賬本上注明轉(zhuǎn)交時(shí)間、原因，注明剩余現(xiàn)金的數(shù)量，轉(zhuǎn)交時(shí)要有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。
山東建筑大學(xué)跆拳道協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)管理制度
財(cái)務(wù)管理制度修訂篇十二
為規(guī)范財(cái)務(wù)管理，切實(shí)把經(jīng)費(fèi)收好、管好、用好，根據(jù)縣教育局有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本制度。
一、貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)的方針、政策、制度，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)合理、合法、合規(guī)。
二、真實(shí)、準(zhǔn)確和完整地反映財(cái)務(wù)收支情況，按月編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并接受監(jiān)督和檢查。
三、按規(guī)定提取和使用各項(xiàng)專用資金，繳納各種稅金和有關(guān)費(fèi)用。
四、按規(guī)定使用各種票據(jù)，嚴(yán)禁使用“白條憑證”和。
五、不屬于本單位的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，不得在本單位的銀行賬戶開支。不準(zhǔn)租借銀行賬戶、支票、公章等。
六、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金庫(kù)存限額，現(xiàn)金使用范圍，現(xiàn)金發(fā)放手續(xù)的規(guī)定，不得賬外設(shè)賬。嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支、套取現(xiàn)金，嚴(yán)禁設(shè)立小金庫(kù)。
七、本單位的現(xiàn)金收付，除發(fā)給職工的工資、津貼、勞酬費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、差旅費(fèi)以及支票起點(diǎn)以下的零星現(xiàn)金支付外，其他一切經(jīng)濟(jì)往來(lái)，都必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接以現(xiàn)金支付。
八、嚴(yán)格現(xiàn)金收付手續(xù)，堅(jiān)持“賬錢分管”的原則，指定專職或兼職出納人員辦理，建立現(xiàn)金日記賬，逐筆登記現(xiàn)金收支，做到日清月結(jié)，賬賬相符，賬實(shí)相符。
九、按照國(guó)家規(guī)定配備具有崗位證書的專職或兼職財(cái)務(wù)人員，會(huì)計(jì)不得兼任出納，會(huì)計(jì)人員或出納人員調(diào)動(dòng)工作因故離職的，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，沒有辦好交接手續(xù)前，不得離職。
十、財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個(gè)人印章必須由本人或其授權(quán)人員保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。
十一、嚴(yán)格憑證審批手續(xù)，報(bào)銷憑證須由經(jīng)辦人簽字或蓋章，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)銷，重大開支須報(bào)學(xué)校行政討論決定。
十二、加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，對(duì)本單位每年形成的會(huì)計(jì)檔案，由會(huì)計(jì)人員按要求保管。
財(cái)務(wù)管理制度修訂篇十三
第一條為規(guī)范總公司機(jī)關(guān)現(xiàn)金使用、管理,明確使用范圍,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,根據(jù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和總公司機(jī)關(guān)實(shí)際情況,特制定本制度。
第二條總公司機(jī)關(guān)任何部門、個(gè)人都必須自覺遵守,嚴(yán)格執(zhí)行本制度的相關(guān)規(guī)定。
第三條總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理總公司機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)收支。
第四條本制度所指現(xiàn)金包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。
第五條總公司機(jī)關(guān)各部門的現(xiàn)金收入須及時(shí)送交財(cái)務(wù)部報(bào)賬,嚴(yán)禁各部門截留收入或坐支現(xiàn)金。
第六條堅(jiān)持收、支兩條線,總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科收入的現(xiàn)金、結(jié)算票據(jù)應(yīng)及時(shí)存入銀行賬戶,不得坐支現(xiàn)金。
第七條嚴(yán)禁將收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義儲(chǔ)蓄,嚴(yán)禁保留賬外公款和私設(shè)“小金庫(kù)”。
第八條總公司機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)支出,原則上凡金額在1000元以上的,一律使用支票轉(zhuǎn)賬結(jié)算,有特殊情況須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后,方可支付現(xiàn)金。
第九條現(xiàn)金支付手續(xù)要齊全,報(bào)銷單據(jù)正確合法。經(jīng)辦人員應(yīng)在主管領(lǐng)導(dǎo)同意、總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后后方可報(bào)銷。
第十條下列業(yè)務(wù)可以支付現(xiàn)金:
1. 員工工資、獎(jiǎng)金、津貼及勞保福利費(fèi)用;
2. 出差人員差旅費(fèi);
3. 采購(gòu)辦公用品或其他物品,金額在使用支票結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的;
4. 業(yè)務(wù)活動(dòng)的零星支出;
5. 確需現(xiàn)金支付的其他支出。
第十一條嚴(yán)格審查采購(gòu)物品化整為零、在結(jié)算起點(diǎn)以下的現(xiàn)金支付。嚴(yán)禁謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。
第十二條因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫借款借據(jù),并由總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可支付。
外出人員返回后應(yīng)在當(dāng)月15日或25日前報(bào)銷,不允許長(zhǎng)期借款。
報(bào)銷時(shí)必須按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付,同時(shí),認(rèn)真核實(shí)車船票和住宿費(fèi),檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標(biāo)準(zhǔn),未注明和發(fā)票填寫項(xiàng)目不全及超標(biāo)準(zhǔn)住宿的不予報(bào)銷。
第十三條大學(xué)生探親途中從公司到家往返交通費(fèi)用給與報(bào)銷,并執(zhí)行以下報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):長(zhǎng)途交通費(fèi)限報(bào)火車硬座票、輪船四等艙票和長(zhǎng)途汽車票(乘坐長(zhǎng)途汽車特指火車不方便到達(dá)的地方);短途交通費(fèi)限報(bào)公共汽車票(包括小公共汽車),其他交通費(fèi)不予報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)須本人提供相應(yīng)車票證明,無(wú)車票或車票超標(biāo)準(zhǔn)不予報(bào)銷。
第十四條簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)賬支票時(shí)應(yīng)建立支票領(lǐng)用登記手續(xù),經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)報(bào)銷發(fā)票,以注銷登記記錄。
第十五條嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票,遠(yuǎn)期支票及空白支票。
第十六條總公司機(jī)關(guān)經(jīng)理辦、行政科、食堂按核定標(biāo)準(zhǔn)設(shè)立備用金,不包括在庫(kù)現(xiàn)金限額內(nèi)。其他部門因業(yè)務(wù)需要備用金的,應(yīng)報(bào)總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批并報(bào)財(cái)務(wù)執(zhí)行。
第十七條總公司機(jī)關(guān)經(jīng)理辦的備用金標(biāo)準(zhǔn)暫定為5000元,行政科為20xx元。
第十八條各部門備用金應(yīng)由報(bào)賬員負(fù)責(zé)專人管理,并應(yīng)采取有效措施防止被盜、遺失,并做好盤點(diǎn)工作。
第十九條備用金為各相關(guān)部門日常小額開支的周轉(zhuǎn)金,主要用于差旅費(fèi)、按規(guī)定批準(zhǔn)的臨時(shí)人員勞務(wù)費(fèi)、1000元以內(nèi)的零星購(gòu)置費(fèi)、小額接待費(fèi)等。
第二十條報(bào)賬員須嚴(yán)格按規(guī)定支付方式使用備用金。對(duì)于已發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),報(bào)賬員應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)科報(bào)賬以補(bǔ)足備用金。
第二十一條報(bào)賬員應(yīng)于每月末編制備用金盤存表,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后報(bào)送財(cái)務(wù)科。
第二十二條總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)科應(yīng)監(jiān)督備用金的安全完整,并不定期檢查備用金使用情況。
第二十三條財(cái)務(wù)科每年年初根據(jù)總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的批示向各相關(guān)部門發(fā)放備用金,年底各相關(guān)部門報(bào)賬員到財(cái)務(wù)科核銷。
第二十四條庫(kù)存現(xiàn)金限額原則上以滿足總公司機(jī)關(guān)3~5天日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn),超過(guò)限額的部分應(yīng)及時(shí)存入銀行。
第二十五條庫(kù)存現(xiàn)金、現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)賬支票由出納保管,銀行預(yù)留印鑒應(yīng)由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)保管。
第二十六條財(cái)務(wù)室應(yīng)將各種結(jié)算憑證及金融券物存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)。保險(xiǎn)柜應(yīng)打亂密碼,鑰匙隨身攜帶,人離門鎖,防盜防失。
第二十七條庫(kù)存現(xiàn)金要做到日清月結(jié),賬實(shí)相符,出納人員發(fā)現(xiàn)賬款不符應(yīng)及時(shí)向總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告,并追查原因,追究相關(guān)人員責(zé)任。
第二十八條嚴(yán)禁私人借用公款,嚴(yán)禁白條抵庫(kù),更不得挪用現(xiàn)金。
第二十九條財(cái)務(wù)室不準(zhǔn)替私人存放現(xiàn)金,防止發(fā)生意外。
第三十條財(cái)務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格按照銀行支付結(jié)算辦法及相關(guān)制度的規(guī)定開立存款賬戶,并由出納負(fù)責(zé)管理。
第三十一條出納應(yīng)不定期或定期與銀行對(duì)賬,并于每月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,確保數(shù)額相符。若發(fā)現(xiàn)不符,應(yīng)查明原因,追究相關(guān)人員責(zé)任。
第三十二條不準(zhǔn)擅自租借銀行賬號(hào)給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。
第三十三條財(cái)務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)建立、健全現(xiàn)金賬目。登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬的人員嚴(yán)禁登記總賬。
第三十四條出納應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù),編制記賬憑證,并逐筆登記現(xiàn)金收付情況,做到賬目日清月結(jié),確保賬款相符。
第三十五條出納應(yīng)予每月月末核對(duì)未達(dá)帳項(xiàng),并及時(shí)催查清理。
第三十六條記賬時(shí)應(yīng)再一次嚴(yán)格審核憑證,嚴(yán)禁用不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證登記入賬。
第三十七條出納與會(huì)計(jì)應(yīng)定期于每月15日、25日結(jié)賬日核對(duì)現(xiàn)金、銀行日記賬與總賬,確保賬賬相符。
第三十八條對(duì)違反本辦法造成公司損失的,視其情節(jié)輕重,給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟(jì)賠償。情節(jié)十分惡劣的,報(bào)送公安機(jī)關(guān)。
第三十九條凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金,用不符合制度的憑證充抵庫(kù)存現(xiàn)金,未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金,私設(shè)小金庫(kù),編造用途套取現(xiàn)金,公款私存的,除給有關(guān)財(cái)務(wù)處分外,視其情節(jié)輕重分別給予違紀(jì)金額10%~30%的罰款。
第四十條所有罰款一律上繳總公司機(jī)關(guān)。
第四十一條本制度由總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科制定,經(jīng)總公司機(jī)關(guān)經(jīng)理辦公會(huì)審批通過(guò)。
第四十二條本制度由總公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。
第四十二條本制度從 年 月 日起執(zhí)行。
財(cái)務(wù)管理制度修訂篇十四
一、根據(jù)學(xué)校實(shí)際，堅(jiān)持“統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，照顧一般”的原則，合理編制學(xué)校年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算;堅(jiān)持“實(shí)事求是”的原則，做好學(xué)校年度經(jīng)費(fèi)的決算編制工作。
二、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和財(cái)政紀(jì)律
1、嚴(yán)格遵守國(guó)家關(guān)于現(xiàn)金和銀行存款有關(guān)管理規(guī)定，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
2、嚴(yán)格收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，一律按物價(jià)部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目收費(fèi)。
3、各類帳冊(cè)根據(jù)，收付憑證嚴(yán)禁挪用，做到帳帳相符，帳物相符，帳據(jù)相符，帳款相符。
4、嚴(yán)格把關(guān)，堅(jiān)決杜絕違反財(cái)紀(jì)規(guī)定的結(jié)算報(bào)銷，妥善保管好各種空白收據(jù)和結(jié)算憑證。
5、經(jīng)費(fèi)使用做到?？顚Ｓ?，不濫開支，不亂開支。
6、嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)使用的審批制度，實(shí)行分管領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”審批。
7、學(xué)校公款一律不得給個(gè)人私用，因購(gòu)物或公用需要借款者須經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批并及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。
三、建立和健全民主理財(cái)制度，接受群眾監(jiān)督
1、設(shè)立由教師代表組成的學(xué)校財(cái)務(wù)監(jiān)理小組。
2、每一學(xué)期校財(cái)務(wù)監(jiān)理小組對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)執(zhí)行情況全面審核一次。
3、校長(zhǎng)每學(xué)期向全體教師通報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)執(zhí)行情況和校財(cái)務(wù)監(jiān)理小組的審核結(jié)果。
4、定期公開學(xué)校財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況，接受全體教師評(píng)議。
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