銀行內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告大全(23篇)

格式:DOC 上傳日期:2023-11-16 15:01:11
銀行內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告大全(23篇)
時(shí)間:2023-11-16 15:01:11     小編:溫柔雨

報(bào)告可以通過(guò)文字、圖表、圖片等方式來(lái)展示信息,以便讀者更好地理解。編寫報(bào)告需要經(jīng)常進(jìn)行修訂和修改,確保內(nèi)容的完整性和邏輯性。接下來(lái),我將為大家展示幾個(gè)經(jīng)過(guò)精心編寫的報(bào)告,希望能給大家提供一些寫作的靈感。

銀行內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告篇一

今年以來(lái),在xxx公司審計(jì)處的指導(dǎo)和支持下,我們鑫金茂工程造價(jià)咨詢公司xx工程跟蹤審計(jì)組緊緊圍繞雙方簽訂的《xx建設(shè)工程跟蹤審計(jì)服務(wù)協(xié)議》,以及我公司相關(guān)審計(jì)指導(dǎo)性主做好服務(wù),為xx建設(shè)的投資控制嚴(yán)格把關(guān),完成了全年的跟蹤審計(jì)工作目標(biāo)和任務(wù)。

項(xiàng)目)的跟蹤審計(jì)及造價(jià)咨詢?nèi)蝿?wù),認(rèn)真完成業(yè)主所委托的各類分包工程和新增工程預(yù)算(含工程量清單和標(biāo)底編制),完成工程、設(shè)備采購(gòu)價(jià)格審核;完成工程結(jié)算審核;完成工程預(yù)付款、進(jìn)度款審核等任務(wù)。此外,還配合業(yè)主完成工程簽證及變更審批項(xiàng)目報(bào)審的造價(jià)估算;完成工程變更及簽證審核,并參加現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量;參加工程方案優(yōu)化比選,并提出跟蹤審計(jì)書面意;為配合業(yè)主強(qiáng)化工程造價(jià)管理,發(fā)出跟蹤審計(jì)工作聯(lián)系單;參加隱蔽工程驗(yàn)收。

在進(jìn)行跟蹤審計(jì)活動(dòng)中,我始終按照xxx公司審計(jì)處的要求有力地配合了業(yè)主工程、項(xiàng)目部的投資控制和造價(jià)管理工作。盡管工程地點(diǎn)分散,但每個(gè)工作日我都會(huì)到工程現(xiàn)場(chǎng)巡查,全面地了解工程施工情況和其他事項(xiàng),回復(fù)業(yè)主的.造價(jià)咨詢和工作要求,并及時(shí)向?qū)徲?jì)處進(jìn)行匯報(bào)。實(shí)時(shí)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行勘察,參加隱蔽工程驗(yàn)收,以及用文字形式做好記錄和用數(shù)碼相機(jī)進(jìn)行拍照以存檔備查,掌握詳實(shí)的工程原始資料,確保工程計(jì)量工作的準(zhǔn)確性、科學(xué)性。同時(shí),我每月將我的跟蹤審計(jì)向主審進(jìn)行匯報(bào),虛心接受主審的工作指導(dǎo),并將跟蹤審計(jì)的工作要求和業(yè)務(wù)安排及時(shí)向業(yè)主工程部、項(xiàng)目部以及施工、監(jiān)理單位進(jìn)行通報(bào),凝心聚力,認(rèn)真落實(shí)。

xx工程建設(shè)項(xiàng)目投資大,工程施工條件復(fù)雜,不可預(yù)見(jiàn)因素多,而且有些工程項(xiàng)目在招投標(biāo)過(guò)程中和施工圖設(shè)計(jì)上也存在一些不完善因素,這些都給工程實(shí)施過(guò)程中的跟蹤審計(jì)和造價(jià)控制工作帶來(lái)了一定的難度。針對(duì)上述情況,我充分發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢(shì),通過(guò)研究合同及招投標(biāo)文件,及時(shí)向業(yè)主建言獻(xiàn)策,有效地避免了投資浪費(fèi)。

領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好審計(jì)工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高,審計(jì)工作就越有依靠,發(fā)揮的作用也就越大。我在認(rèn)真做好工作的同時(shí),注重同上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的交流,不定期工作情況,爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)的信任,取得了領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)工作的高度重視和大力支持。公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)工作倍加關(guān)注,對(duì)審計(jì)的組織、人員的調(diào)配予以大力支持,對(duì)重大問(wèn)題的定性與處理親自過(guò)問(wèn),對(duì)審計(jì)報(bào)告認(rèn)真批閱,及時(shí)提出了整改意見(jiàn)和具體要求,為審計(jì)工作的順利實(shí)施提供了有力保證。

審審計(jì)要樹立服務(wù)意識(shí)。審計(jì)工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重,寓監(jiān)督與服務(wù)之中。

通過(guò)近兩年工作,進(jìn)一步提高了思想政治素質(zhì),開闊了視野,拓寬了工作思路,增強(qiáng)了全局意識(shí),強(qiáng)化了心胸坦蕩、正直端莊、嚴(yán)謹(jǐn)樸實(shí)的良好作風(fēng)。在總結(jié)成績(jī)的同時(shí),我也看到自己的缺點(diǎn)和不足,主要是還需進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力提高自己的專業(yè)水平,注重綜合分析力度、提出有針對(duì)性的合理化建議,努力提高自己的工作層次和能力。

在今后的工作中,我會(huì)誠(chéng)懇的接受領(lǐng)導(dǎo)和同志們對(duì)我提出的批評(píng)和建議,恪盡職守。同時(shí),發(fā)揚(yáng)成績(jī)、克服不足,提高工作效率,使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺(tái)階。

銀行內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告篇二

內(nèi)部審計(jì)部現(xiàn)向公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告2008審計(jì)工作情況,請(qǐng)審議。

一、審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)實(shí)施方案制定情況。

2008年七月,公司內(nèi)審部成立,我們擬定了2008年下半年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,確定了本內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)和審計(jì)計(jì)劃的工作重點(diǎn)。

本審計(jì)工作得到公司高層領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門給予強(qiáng)力支持和配合。由于被審項(xiàng)目和單位的差異較大,被評(píng)估的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域不同,我們?cè)谶x擇審計(jì)項(xiàng)目時(shí)充分考慮了這種差異性,并充分考慮了被審計(jì)部門的意見(jiàn)和建議以及公司實(shí)際情況后確定的。

在審計(jì)實(shí)施方案中,對(duì)選定審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)級(jí)次(重要性水平)、項(xiàng)目負(fù)責(zé)、項(xiàng)目成員、實(shí)施時(shí)間和期間、了解內(nèi)部控制的調(diào)查方式和記錄方式、對(duì)項(xiàng)目的審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)重點(diǎn)與查核指引、適用的審計(jì)程序等都做了明確界定。

二、審計(jì)項(xiàng)目。

1、對(duì)公司采購(gòu)管理的審計(jì)。

2、對(duì)**公司科技園預(yù)算的審計(jì)。

3、對(duì)公司銷售入賬和應(yīng)收賬款管理的審計(jì)。

4、對(duì)固定資產(chǎn)的審計(jì)。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)。

1、采購(gòu)管理:

公司總體采購(gòu)管理比較規(guī)范,建立了相應(yīng)的財(cái)務(wù)規(guī)章制度,采購(gòu)人員崗位責(zé)任明確,能夠貫徹執(zhí)行公司采購(gòu)政策;供應(yīng)商管理具備基本的評(píng)價(jià)體系有待進(jìn)一步精細(xì);采購(gòu)檔案管理需進(jìn)一步規(guī)范;采購(gòu)定價(jià)管理規(guī)范到位;采購(gòu)計(jì)劃制定和執(zhí)行比較到位;采購(gòu)貨品出入庫(kù)管理規(guī)范。

供貨商的評(píng)價(jià)體系不夠精細(xì),指標(biāo)不夠細(xì)化,從而在評(píng)價(jià)過(guò)程中采購(gòu)人員的主觀因素過(guò)大。

采購(gòu)檔案管理的制度依據(jù)為公司的檔案管理制度,缺乏單獨(dú)的采購(gòu)檔案管理制度;采購(gòu)檔案管理的歸檔的及時(shí)性不夠,電子檔案的重視度不夠,電子文檔只是由采購(gòu)人員自行存放于各自電腦中,沒(méi)有及時(shí)系統(tǒng)的歸檔。

2、**公司科技園預(yù)算:

工程量估算、套項(xiàng)及價(jià)格估算合理。

3、銷售入賬和應(yīng)收賬款管理:

銷售入賬和應(yīng)收賬款管理的相關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)范。公司應(yīng)收賬款的管理由商務(wù)部專人管理。

銷售入賬及時(shí),發(fā)票開具響應(yīng)速度快。

公司應(yīng)收賬款金額較高,2008年年末應(yīng)收賬款余額為6775萬(wàn)元,占公司資產(chǎn)的63.84%,占公司銷售收入的41.35%。

公司應(yīng)收賬款評(píng)級(jí)體系比較簡(jiǎn)單,沒(méi)有建立系統(tǒng)性的評(píng)級(jí)指標(biāo)體系,只是根據(jù)銷售人員和應(yīng)收賬款管理人員的判斷確定應(yīng)收賬款的安全級(jí)別。

4、固定資產(chǎn):

公司固定資產(chǎn)管理總體規(guī)范,制度健全,各部門職責(zé)明確。固定資產(chǎn)的毀損投保和投保公眾責(zé)任投保不夠全面,除車輛外沒(méi)有進(jìn)行相應(yīng)保險(xiǎn)投保。

四、審計(jì)建議及改進(jìn)措施。

1、采購(gòu)管理:

進(jìn)一步細(xì)化供貨商評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,降低采購(gòu)人員主觀判斷在供貨商評(píng)價(jià)中的影響程度。

建立采購(gòu)檔案管理制度,做到紙質(zhì)文檔和電子文檔的及時(shí)有效歸檔。

2、應(yīng)收賬款管理:

針對(duì)應(yīng)收賬款居高不下的審計(jì)發(fā)現(xiàn),我們提出如下建議:

公司領(lǐng)導(dǎo)層、業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部以及部門主管的應(yīng)予以高度重視,加大監(jiān)管力度和回款清收追討力度,業(yè)務(wù)部門的應(yīng)收賬款清收應(yīng)分清業(yè)務(wù)責(zé)任人,內(nèi)部業(yè)績(jī)考核時(shí)將應(yīng)收賬款有關(guān)指標(biāo)納入考核體系,業(yè)務(wù)部門應(yīng)與業(yè)務(wù)客戶在合同條款里特別介定貨款結(jié)算時(shí)間、方式,規(guī)定相應(yīng)的結(jié)算賬期,以控制應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn),及時(shí)回籠資金。

我們注意到,針對(duì)我們的審計(jì)建議,公司管理層加大了應(yīng)收賬款清收力度,總經(jīng)理親自走訪部分客戶,進(jìn)行溝通交流,督促客戶盡早付款;同時(shí)應(yīng)收賬款回收指標(biāo)也納入業(yè)務(wù)員的考核體系。目前營(yíng)銷中心已經(jīng)提交應(yīng)收賬款回收計(jì)劃和行動(dòng)方案。

3、固定資產(chǎn)管理:

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn),我們建議對(duì)車輛外價(jià)值較高的固定資產(chǎn)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)投保,對(duì)可能引發(fā)公眾事故的車輛外固定資產(chǎn)也需投保公眾責(zé)任險(xiǎn)。

我們的建議也得到了采納,目前公司行政部正在研究這一問(wèn)題。

五、其他說(shuō)明。

因限于人員和其他情況,審計(jì)工作無(wú)法觸及所有方面。審計(jì)方法以抽樣為原則,因此在報(bào)告中未必揭示所有問(wèn)題。

廣東**公司通信股份有限公司。

2009年1月10日。

銀行內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告篇三

內(nèi)部審計(jì)雖然不參與單位的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng),但隨著集團(tuán)公司的規(guī)模擴(kuò)大,內(nèi)部審計(jì)作為集團(tuán)公司的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督機(jī)構(gòu),其作用越來(lái)越重要。集團(tuán)公司的內(nèi)部審計(jì)不同與社會(huì)審計(jì),同樣內(nèi)部審計(jì)報(bào)告與社會(huì)審計(jì)報(bào)告存在較大差別,社會(huì)審計(jì)遵循的是《獨(dú)立審基準(zhǔn)則》,而內(nèi)部審計(jì)遵循的是《內(nèi)部審基準(zhǔn)則》。因此兩者在審計(jì)的獨(dú)立性上、審計(jì)方式、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)目的、審計(jì)職責(zé)作用是不同的,從而使內(nèi)部審計(jì)報(bào)告對(duì)集團(tuán)公司內(nèi)部控制的健全有效,會(huì)計(jì)信息的真實(shí)合法完整,經(jīng)營(yíng)績(jī)效,經(jīng)濟(jì)責(zé)任及經(jīng)營(yíng)合規(guī)性等進(jìn)行檢查、監(jiān)督、評(píng)價(jià)、整改及獎(jiǎng)懲建議,內(nèi)部審計(jì)報(bào)告作為改進(jìn)內(nèi)控管理的參考依據(jù)只對(duì)集團(tuán)公司本單位、本部門、股東負(fù)責(zé)并對(duì)外保密。而社會(huì)審計(jì)主要圍繞會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行,對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表意見(jiàn),對(duì)外出具《審計(jì)報(bào)告》,具有鑒證作用,需要對(duì)股東、債權(quán)人、及社會(huì)公眾使用人負(fù)責(zé),社會(huì)審計(jì)出具的《管理建議書》僅僅指出內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足,出具建議。

但內(nèi)部審計(jì)與社會(huì)審計(jì)在工作上具有一致性,在審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)方法等方面有一致之處。因此《獨(dú)立審計(jì)具體準(zhǔn)則第7號(hào)--審計(jì)報(bào)告》某些要求,值得我們?cè)賹憙?nèi)部審計(jì)報(bào)告時(shí)參考,如審計(jì)的目的、審計(jì)對(duì)象、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)責(zé)任、審計(jì)的實(shí)施過(guò)程等在內(nèi)部審計(jì)報(bào)告中也需要體現(xiàn)。需要指出的是內(nèi)部審計(jì)報(bào)告更突出對(duì)內(nèi)部控制的關(guān)注,要針對(duì)內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足提出具體審計(jì)意見(jiàn)及處罰建議,這與社會(huì)審計(jì)的《管理建議書》也有相同之處。以下是abc集團(tuán)公司出具的分公司審計(jì)報(bào)告部分內(nèi)容,目的是希望大家共同探討。

一、封面。

報(bào)告名稱:關(guān)于abc的審計(jì)報(bào)告。

報(bào)告抄送:董事長(zhǎng)、各副總裁、董事長(zhǎng)助理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、xx部門。

二、報(bào)告正文。

abc集團(tuán)內(nèi)審字[200x]第0xx號(hào)。

我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對(duì)abc分公司進(jìn)行了審計(jì)。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內(nèi)部控制制度、保護(hù)資產(chǎn)的安全完整是分公司財(cái)務(wù)及xx管理部門的責(zé)任,我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。

我們按照《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作,通過(guò)審計(jì)目的在于掌握分公司經(jīng)營(yíng)情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況,以便進(jìn)行分析,從中評(píng)價(jià)出經(jīng)營(yíng)中存在的差距及揭示主要問(wèn)題,針對(duì)重大缺陷提出審計(jì)意見(jiàn)。本審計(jì)報(bào)告中提出的問(wèn)題及審計(jì)意見(jiàn),請(qǐng)各分公司及公司相關(guān)部門在此基礎(chǔ)上認(rèn)真進(jìn)行自查、完善、整改,后續(xù)審計(jì)中再發(fā)現(xiàn)此類問(wèn)題按abc規(guī)定及本次審計(jì)意見(jiàn)進(jìn)行處罰。

abc分公司的基本情況……審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及審計(jì)意見(jiàn):。

一、abc分公司資金管理不規(guī)范。

1.職工借款隨意性,借款金額大期限長(zhǎng),有的借款理由不充分,甚至有的舊賬不結(jié)又填新賬,截至審計(jì)日借款金額情況……。借款超三月的有&……;借款超一年的有……;審計(jì)意見(jiàn):對(duì)超三月的借款一律無(wú)條件收回,收不回來(lái)的分公司經(jīng)理、會(huì)計(jì)按4:6承擔(dān)責(zé)任。以后不準(zhǔn)出現(xiàn)超三月的借款,不準(zhǔn)出現(xiàn)業(yè)務(wù)理由以外的借款,職工辭職要清理,否則分公司經(jīng)理、會(huì)計(jì)按4:6承擔(dān)責(zé)任,并從借款之日起按月1%的利率計(jì)算利息并按借款額的20%處以罰金。

2.xx金存在不能及時(shí)上繳公司賬戶的現(xiàn)象,如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳,時(shí)間長(zhǎng)達(dá)近xx個(gè)月。

審計(jì)意見(jiàn):嚴(yán)格財(cái)務(wù)控制制度,對(duì)不執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)定的分公司經(jīng)理、會(huì)計(jì)各承擔(dān)違規(guī)金額25%的處罰。

二、存貨管理、庫(kù)齡、結(jié)構(gòu)存在不足。

1、業(yè)務(wù)員借貨現(xiàn)象普遍存在,數(shù)量之大日期之長(zhǎng)令人費(fèi)解。截至審計(jì)日借出存貨xx件,折算成金額xx元,為庫(kù)存金額的xx%。

時(shí)間超三月的有xx件,折算金額xx元,其中超一年的有xx件套,折算金額xx元。而且有些業(yè)務(wù)員已離職,如xx借貨xx件折算金額為xx元,已于去年辭職。

審計(jì)意見(jiàn):現(xiàn)有不超一月無(wú)損的借貨加強(qiáng)催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實(shí)責(zé)任人按售價(jià)的7折收回現(xiàn)金,沒(méi)有責(zé)任人的分公司經(jīng)理(或原經(jīng)理)、會(huì)計(jì)、保管人員按3:3:4的比例扣款。通過(guò)本次清理以后,以后借貨理由要充分,分公司經(jīng)理要審批,分公司會(huì)計(jì)隨時(shí)監(jiān)督,不準(zhǔn)出現(xiàn)一個(gè)月以上借貨,職工辭職要清理借貨。否則分公司經(jīng)理會(huì)計(jì)保管人員分別按零售價(jià)承擔(dān)3:3:4的責(zé)任。

2、存貨盤點(diǎn)賬實(shí)不符嚴(yán)重。

存貨盤點(diǎn)的目的在于查找錯(cuò)誤指出問(wèn)題,以便管理控制的改進(jìn)與提高。根據(jù)重要性原則,考慮成本效益,本次審計(jì)差錯(cuò)的定義為:只要同種類成品,實(shí)盤與賬面不符即為賬實(shí)不符,核對(duì)中并不進(jìn)行合并調(diào)整。具體的財(cái)務(wù)操作必須根據(jù)本次審計(jì)盤點(diǎn)情況另行仔細(xì)盤點(diǎn),該合并的合并,該調(diào)整的進(jìn)行調(diào)整。

(1)盤點(diǎn)對(duì)賬具體情況。

按總數(shù)種類差錯(cuò)相抵后計(jì)算的差錯(cuò)率為xx%。賬實(shí)核對(duì)不符情況:品種:盤盈:盤虧:盈虧絕對(duì)值合計(jì):

(2)我們通過(guò)調(diào)查了解、分析具體原因如下……。

3、按庫(kù)齡分析。

根據(jù)最后一次進(jìn)貨測(cè)算,超3個(gè)月的庫(kù)存,占全部庫(kù)存的xx%;超6個(gè)月的庫(kù)存,占全部庫(kù)存的xx%;超1年的庫(kù)存,占全部庫(kù)存的xx%。超齡庫(kù)存不但每年耗費(fèi)較大的資金成本,更重要的是已成為困擾資金周轉(zhuǎn)的桎梏。

庫(kù)齡種類明細(xì):品種合計(jì)。

1-3月3-6月6-12月1-2年2-3年3年上分析原因……。

4、按存貨結(jié)構(gòu)周轉(zhuǎn)情況分析,全部xx存貨去年同期銷售xx件,今年上半年的銷量為xx件,abc分公司庫(kù)存xx件,測(cè)算需xx個(gè)月銷完。

審計(jì)意見(jiàn):在以上盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上,對(duì)現(xiàn)有庫(kù)存進(jìn)行庫(kù)齡的統(tǒng)一排查,在查清庫(kù)齡的基礎(chǔ)上,完善財(cái)務(wù)軟件或xx系統(tǒng)對(duì)存貨的實(shí)時(shí)監(jiān)控,為公司庫(kù)存管理、經(jīng)營(yíng)決策提供信息。同時(shí)為盤活庫(kù)存,加強(qiáng)資金流轉(zhuǎn),節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用,緩解公司資金緊張的壓力,請(qǐng)公司決策層針對(duì)公司庫(kù)存目前的庫(kù)齡、銷售前景預(yù)測(cè)情況,在消化調(diào)整庫(kù)存結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上,制定有效的清倉(cāng)利庫(kù)管理制度,并作為一個(gè)長(zhǎng)期的策略貫徹下去。

三、費(fèi)用合理性的難以界定。

費(fèi)用單據(jù)報(bào)銷不規(guī)范,如招待費(fèi)有的未注明為何事招待何人;有的經(jīng)辦人、分公司審簽人僅經(jīng)理一人,審計(jì)無(wú)法界定是否合理合法。

審計(jì)意見(jiàn)……。

四、低值易耗品管理存在差距。

abc分公司,低值易耗品臺(tái)賬記錄無(wú)規(guī)格型號(hào)、無(wú)產(chǎn)地、無(wú)購(gòu)入日期或調(diào)入日期等,不詳細(xì)、不及時(shí)、不全面、不規(guī)范;分公司低值易耗品管理存在缺陷,有的隨處亂方、有的損壞不及時(shí)修理,如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無(wú)修理,一臺(tái)轉(zhuǎn)椅損壞放在四樓迎門處。

審計(jì)意見(jiàn):……對(duì)丟失、損壞的要落實(shí)原因,是責(zé)任人原因的要追究責(zé)任,加強(qiáng)日常維護(hù)、維修工作,分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)管理責(zé)任。

五、銷售審計(jì)情況分析。

1、x-x月銷售額構(gòu)成分析。

200x年x-x月份abc分公司xx銷售金額同比增長(zhǎng)xx%。從構(gòu)成情況看……。

2、x-x月銷售量分析。

從銷量及增長(zhǎng)幅度可以看出xx、xx、xx增長(zhǎng)較快,xx銷售增長(zhǎng)緩慢,具體分析……。

審計(jì)意見(jiàn)……。

六、1-6月銷售費(fèi)用構(gòu)成及銷售費(fèi)用率分析分公司費(fèi)用構(gòu)成及銷費(fèi)用率對(duì)比情況……。

七、店面門頭形象、店內(nèi)布局,專賣店管理制度不健全……。

審計(jì)意見(jiàn)……。

審計(jì)意見(jiàn)……。

十、禮品卡管理存在漏洞。

1、借支禮品卡時(shí)間較長(zhǎng),截至xx年xx月xx日,借支禮品卡如下……。

2、有效期問(wèn)題……。

3、禮品卡注明一次消費(fèi),但實(shí)際中存在分次消費(fèi)或變相分次消費(fèi)(換卡)的現(xiàn)象……。

4、面值、有效日期標(biāo)注不規(guī)范,有的用電腦打印紙條粘貼在卡上,有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫,有損害于一個(gè)知名品牌的形象。

審計(jì)意見(jiàn):規(guī)范禮品卡及消費(fèi)的管理,面值、有效日期標(biāo)注直接印刷在卡上或統(tǒng)一用電腦打印紙條打??;禮品卡有效期問(wèn)題嚴(yán)格按卡面上標(biāo)注執(zhí)行,個(gè)別卡超期一律到總公司核驗(yàn)后處理或折價(jià)后換卡消費(fèi),分公司無(wú)權(quán)接受自行處理;如同有效期一樣,在維護(hù)公司形象及嚴(yán)肅性前提下,嚴(yán)格按禮品卡標(biāo)注使用;除特殊情況經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部長(zhǎng)批準(zhǔn)外不準(zhǔn)借出,對(duì)私自借出的一律按面值追究分公司經(jīng)理及會(huì)計(jì)各50%的責(zé)任。本次審計(jì)查出的借卡,請(qǐng)及時(shí)與有關(guān)部門聯(lián)系,盡快進(jìn)行財(cái)務(wù)帳務(wù)或收款處理。

十一、分公司財(cái)務(wù)基礎(chǔ)薄弱,不能適應(yīng)財(cái)務(wù)管理的要求。

合同簽訂、跟蹤管理……。

十二、分公司財(cái)務(wù)核算架構(gòu)不合理。

審計(jì)意見(jiàn):……。

附注:

分公司基本情況表;

分公司職工借款情況表;分公司借貨明細(xì)表;分公司銷售分析表;分公司費(fèi)用分析表。

銀行內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告篇四

時(shí)代新威通過(guò)與銀行合作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)出銀行主要存在兩大問(wèn)題:激勵(lì)約束機(jī)制不完善和審計(jì)人員素質(zhì)不高。

3.在審計(jì)中檢查不力,對(duì)該發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題未發(fā)現(xiàn),引起嚴(yán)重后果的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn);。

4.內(nèi)部審計(jì)人員缺乏工作責(zé)任感和職業(yè)道德,審計(jì)時(shí)為了不得罪人,對(duì)相識(shí)的人審計(jì)走過(guò)場(chǎng),自我防范能力差,自我保護(hù)意識(shí)差,風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄,這樣審計(jì)出的內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量肯定不高,使審計(jì)缺乏客觀、權(quán)威性。

(1)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

(3)合理配備審計(jì)人員,提高審計(jì)人員素質(zhì)。

(5)完善激勵(lì)約束機(jī)制。

每一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)事項(xiàng)都或隱藏著風(fēng)險(xiǎn)隱患,在審計(jì)時(shí)要時(shí)刻注意風(fēng)險(xiǎn)防范,克服麻痹大意,避免可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn),要強(qiáng)化員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)培育,加強(qiáng)審計(jì)人員規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的能力,銀行內(nèi)部審計(jì)部門服務(wù)于基層,要加強(qiáng)與基層的溝通和交流。

開拓創(chuàng)新,拓展內(nèi)部審計(jì)的范圍和內(nèi)容,大膽嘗試開展新領(lǐng)域的審計(jì)。平時(shí)在工作中要善于總經(jīng)經(jīng)驗(yàn),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)查找,及時(shí)解決,并做好審計(jì)成果的提煉工作。

建立健全審計(jì)責(zé)任制,提高審計(jì)人員的職業(yè)操守和誠(chéng)信意識(shí),進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)。實(shí)行親屬回避制度,實(shí)行異地審計(jì)人員交流工作,通過(guò)交流、溝通和協(xié)作,學(xué)習(xí)他人審計(jì)長(zhǎng)處,提升審計(jì)人員知識(shí)面,促進(jìn)審計(jì)成果共享,提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量。

最后,我們通過(guò)時(shí)代新威在銀行內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)里的指導(dǎo)總結(jié)出:提高銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量管理有利于提高銀行的生命力,銀行要充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”作用,為銀行的健康穩(wěn)健運(yùn)行“保駕護(hù)航”。

寫好總結(jié)的關(guān)鍵.首先要有正確的指導(dǎo)思想.歡迎來(lái)到本站,下面是小編給大家整理收集的,希望對(duì)大家有幫助。篇一:時(shí)代新威通過(guò)與......

銀行內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告篇五

我們審計(jì)了后附的北京軸承廠(以下簡(jiǎn)稱軸廠)財(cái)務(wù)報(bào)表,包括年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表,年度的利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、財(cái)務(wù)報(bào)表附注。

按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》和《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是人軸廠管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括:

(2)選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策;

(3)做出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。

我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范,計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。

審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序,以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的`審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷,包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí),我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制,以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序,但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和做出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性,以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。

我們相信,我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?,為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。

單位年已將大部分資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給北京時(shí)代新人軸承有限公司,單位的大多數(shù)職工也已轉(zhuǎn)到北京時(shí)代新人軸承有限公司。本單位現(xiàn)已不能正常經(jīng)營(yíng)。年末資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)658%。

我們認(rèn)為,除了前段所述影響外,人軸廠財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》和《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制。

銀行內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告篇六

20xx年成華區(qū)審計(jì)局認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十八大精神,緊緊圍繞市局、區(qū)委、區(qū)政府年初工作安排部署,在拓寬審計(jì)視野、把握審計(jì)重點(diǎn)、理清審計(jì)思路、改善審計(jì)方式、增強(qiáng)審計(jì)潛力、提高審計(jì)質(zhì)量上下功夫,審計(jì)工作為全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的深入發(fā)展作出了用心貢獻(xiàn)。緊緊圍繞這一目標(biāo),我區(qū)用心發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的預(yù)防和建設(shè)作用,在完善財(cái)經(jīng)制度、維護(hù)群眾利益、促進(jìn)管理水平提高、推進(jìn)廉政建設(shè)等方面做出了用心的貢獻(xiàn)。

一、加強(qiáng)指導(dǎo),促進(jìn)內(nèi)審工作順利開展。

按照《四川省內(nèi)部審計(jì)條例》的要求,我局法規(guī)科負(fù)責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)全區(qū)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)工作,并確定3名同志為專職人員。2014年,透過(guò)多種方式,加強(qiáng)對(duì)本區(qū)內(nèi)部審計(jì)人員的指導(dǎo)。一是充分利用各個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施階段,向各單位內(nèi)審人員宣傳審計(jì)工作程序、方法和經(jīng)驗(yàn);二是隨時(shí)對(duì)內(nèi)審人員遇到的困難帶給幫忙,2014年我局向各內(nèi)審機(jī)構(gòu)帶給了超多參考意見(jiàn)和資料,對(duì)內(nèi)審機(jī)構(gòu)工作開展進(jìn)行指導(dǎo),幫忙其完善制度和相應(yīng)工作流程;三是以新《審計(jì)法實(shí)施條例》、《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》的頒布為宣傳教育突破口,大力宣傳審計(jì)法律法規(guī);四是針對(duì)共性問(wèn)題,我局進(jìn)行專題研究,并提出相應(yīng)改善意見(jiàn)。根據(jù)村級(jí)公共服務(wù)和管理專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,我局推薦各街道加強(qiáng)對(duì)社區(qū)工作的指導(dǎo),確保村級(jí)公共服務(wù)項(xiàng)目的有序開展和推進(jìn),個(gè)性應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目的發(fā)包、質(zhì)量監(jiān)督、進(jìn)度控制、竣工驗(yàn)收等工作環(huán)節(jié)的指導(dǎo)和監(jiān)督。

二、加強(qiáng)監(jiān)督,提高資金使用效率。

今年,我區(qū)內(nèi)部審計(jì)工作主要集中在對(duì)社區(qū)基礎(chǔ)建設(shè)資金和財(cái)務(wù)收支審計(jì)方面,截止11月,完成內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目96項(xiàng),其中基本建設(shè)審計(jì)49項(xiàng)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)18項(xiàng)、效益審計(jì)1項(xiàng)、經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)14項(xiàng)、內(nèi)部控制評(píng)審3項(xiàng)、其他類審計(jì)項(xiàng)目12項(xiàng)。

為突出內(nèi)部審計(jì)工作重點(diǎn),我局要求各部門、各街道側(cè)重專項(xiàng)資金的監(jiān)管和審查,全區(qū)下?lián)艿母黝悓m?xiàng)資金務(wù)必納入內(nèi)審監(jiān)管范圍,確保專項(xiàng)資金管理無(wú)盲區(qū)。同時(shí),切實(shí)發(fā)揮自身職能特點(diǎn),用心指導(dǎo)和幫忙全區(qū)各部門、各街道加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)。

各部門內(nèi)審人員在加強(qiáng)內(nèi)部檢查和督促整改的同時(shí),/,用心提出制度修訂或修改意見(jiàn)20條,不斷促進(jìn)本單位財(cái)務(wù)控制制度的完善,取得了良好的效果。

全區(qū)各相關(guān)單位十分重視內(nèi)審工作,在日常工作中切實(shí)保障內(nèi)審機(jī)構(gòu)依法取得審計(jì)信息資料和獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán),發(fā)揮內(nèi)審人員在各單位重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的決策參謀作用,為內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮重要作用奠定了良好的基礎(chǔ)。

三、存在的問(wèn)題和困難。

(一)對(duì)內(nèi)審工作指導(dǎo)還有待進(jìn)一步加強(qiáng),部分單位對(duì)內(nèi)審工作的作用認(rèn)識(shí)不夠,致使個(gè)別內(nèi)審機(jī)構(gòu)形同虛設(shè),未能切實(shí)開展工作。

(二)部分單位內(nèi)審工作開展無(wú)計(jì)劃、審計(jì)程序不夠規(guī)范、操作實(shí)務(wù)未遵循相關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則,原因是大多數(shù)內(nèi)審機(jī)構(gòu)人員是兼職且業(yè)務(wù)水平有限。

四、2015年工作思路。

(一)加強(qiáng)《四川省內(nèi)部審計(jì)條例》的學(xué)習(xí)貫徹,尤其要向各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)宣傳條例資料,使其了解內(nèi)部審計(jì)的必要性和重要性,以取得支持;加大我區(qū)內(nèi)審機(jī)構(gòu)建設(shè)力度,進(jìn)一步擴(kuò)大覆蓋面。

(二)加強(qiáng)與市審計(jì)局的聯(lián)系,理解指導(dǎo)和培訓(xùn),不斷提高我區(qū)內(nèi)審工作管理水平,充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督、預(yù)防作用。

(三)用心組織內(nèi)審審計(jì)人員參加各類培訓(xùn),搭建、完善內(nèi)審機(jī)構(gòu)間的交流平臺(tái),促進(jìn)內(nèi)審隊(duì)伍理論水平和工作潛力的不斷提高。

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銀行內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告篇七

時(shí)代新威通過(guò)與銀行合作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)出銀行主要存在兩大問(wèn)題:激勵(lì)約束機(jī)制不完善和審計(jì)人員素質(zhì)不高。

3.在審計(jì)中檢查不力,對(duì)該發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題未發(fā)現(xiàn),引起嚴(yán)重后果的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn);。

4.內(nèi)部審計(jì)人員缺乏工作責(zé)任感和職業(yè)道德,審計(jì)時(shí)為了不得罪人,對(duì)相識(shí)的人審計(jì)走過(guò)場(chǎng),自我防范能力差,自我保護(hù)意識(shí)差,風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄,這樣審計(jì)出的內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量肯定不高,使審計(jì)缺乏客觀、權(quán)威性。

(1)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

(3)合理配備審計(jì)人員,提高審計(jì)人員素質(zhì)。

(5)完善激勵(lì)約束機(jī)制。

每一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)事項(xiàng)都或隱藏著風(fēng)險(xiǎn)隱患,在審計(jì)時(shí)要時(shí)刻注意風(fēng)險(xiǎn)防范,克服麻痹大意,避免可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn),要強(qiáng)化員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)培育,加強(qiáng)審計(jì)人員規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的能力,銀行內(nèi)部審計(jì)部門服務(wù)于基層,要加強(qiáng)與基層的溝通和交流。

開拓創(chuàng)新,拓展內(nèi)部審計(jì)的范圍和內(nèi)容,大膽嘗試開展新領(lǐng)域的審計(jì)。平時(shí)在工作中要善于總經(jīng)經(jīng)驗(yàn),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)查找,及時(shí)解決,并做好審計(jì)成果的提煉工作。

建立健全審計(jì)責(zé)任制,提高審計(jì)人員的職業(yè)操守和誠(chéng)信意識(shí),進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)。實(shí)行親屬回避制度,實(shí)行異地審計(jì)人員交流工作,通過(guò)交流、溝通和協(xié)作,學(xué)習(xí)他人審計(jì)長(zhǎng)處,提升審計(jì)人員知識(shí)面,促進(jìn)審計(jì)成果共享,提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量。

最后,我們通過(guò)時(shí)代新威在銀行內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)里的指導(dǎo)總結(jié)出:提高銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量管理有利于提高銀行的生命力,銀行要充分發(fā)揮審計(jì)"免疫系統(tǒng)"作用,為銀行的健康穩(wěn)健運(yùn)行"保駕護(hù)航"。

銀行內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告篇八

xxx公司(以下簡(jiǎn)稱“xxx公司”)始終將合規(guī)經(jīng)營(yíng)作為公司生存、發(fā)展的生命線,公司領(lǐng)導(dǎo)自始至終強(qiáng)調(diào):公司經(jīng)營(yíng)必須堅(jiān)持規(guī)范的秩序和規(guī)則,如果公司違反了秩序和規(guī)則,我們的經(jīng)營(yíng)之路是走不遠(yuǎn)的;在新形勢(shì)下,我們一定要認(rèn)清市場(chǎng)和國(guó)家法規(guī)環(huán)境,堅(jiān)持規(guī)則、秩序?yàn)橄鹊脑瓌t,不能在這方面犯錯(cuò)誤。xxx公司內(nèi)部審計(jì)作為提升公司內(nèi)部控制效果的重要保障,作為公司內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)防范的重要機(jī)制,正逐步承擔(dān)起“安全經(jīng)營(yíng)的衛(wèi)士、健康發(fā)展的醫(yī)士、經(jīng)營(yíng)決策的謀士”的職責(zé)。2013年,xxx公司審計(jì)工作圍繞“三士”職能的發(fā)揮,從理論建設(shè)、項(xiàng)目執(zhí)行、咨詢預(yù)警、專項(xiàng)推進(jìn)、輔助決策、自身錘煉六大方面下功夫,扎實(shí)、有序、創(chuàng)新地開展工作。具體情況匯報(bào)如下:

一、總結(jié)工作,揚(yáng)長(zhǎng)補(bǔ)短。

(一)公司決策層構(gòu)建起內(nèi)審方法論,高瞻遠(yuǎn)矚、引導(dǎo)內(nèi)審科學(xué)發(fā)展。

2013年,公司領(lǐng)導(dǎo)提綱挈領(lǐng)指出審計(jì)關(guān)鍵本質(zhì):公司的內(nèi)部審計(jì)本質(zhì)就是監(jiān)督、制衡,是公司內(nèi)生的具有預(yù)防、揭示和抵御功能的“免疫系統(tǒng)”。有效的內(nèi)部審計(jì)可以全面監(jiān)督、檢查和評(píng)價(jià)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、資金運(yùn)用等各項(xiàng)交易行為和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng),發(fā)現(xiàn)公司管控中的缺陷或風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),督促相關(guān)部門整改,協(xié)助建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),從而提升公司風(fēng)險(xiǎn)防范能力。同時(shí),公司決策層準(zhǔn)確把脈,簡(jiǎn)明扼要指明內(nèi)部審計(jì)“三個(gè)堅(jiān)持”的工作原則:一要堅(jiān)持秩序、規(guī)則為先的經(jīng)營(yíng)原則,全面監(jiān)督、檢查和評(píng)價(jià)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng),注重挖掘典型問(wèn)題和共性問(wèn)題;二要堅(jiān)持做到“既要重審計(jì)、更要重整改”,強(qiáng)化追蹤督導(dǎo)、制定長(zhǎng)效機(jī)制,提升公司風(fēng)險(xiǎn)防范能力;三要堅(jiān)持強(qiáng)化公司內(nèi)部審計(jì)建設(shè),真正實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)為公司“創(chuàng)造價(jià)值”的根本目的,促進(jìn)公司健康持續(xù)發(fā)展。強(qiáng)調(diào)以審計(jì)項(xiàng)目和內(nèi)控評(píng)估為抓手、以問(wèn)題整改與輔助決策為目的,充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)“第三道防線”的職能。

(二)審計(jì)項(xiàng)目先行,全部省級(jí)機(jī)構(gòu)覆蓋審計(jì)“體檢”,展現(xiàn)“安全經(jīng)營(yíng)衛(wèi)士”功能。

2013年,xxx公司從七大方面,開展各項(xiàng)審計(jì)及專項(xiàng)調(diào)研項(xiàng)目累計(jì)xx項(xiàng)。審計(jì)類型涉及常規(guī)審計(jì)、離任審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、專題調(diào)研、內(nèi)控評(píng)估五大類型;累計(jì)發(fā)現(xiàn)制度設(shè)計(jì)缺陷、流程控制弱點(diǎn)、系統(tǒng)建設(shè)不足、內(nèi)控疏漏、執(zhí)行不到位等不足xx個(gè)。

整改問(wèn)題是內(nèi)部審計(jì)的價(jià)值所在,公司通過(guò)建立審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改率考核機(jī)制、月度追蹤整改、內(nèi)控評(píng)估半年回頭看等措施,狠抓整改、突出落實(shí)。截至報(bào)告日,審計(jì)發(fā)現(xiàn)整改完成率超過(guò)xx%,充分落實(shí)“以整改為目的、以提升為目的”的審計(jì)工作目標(biāo)。

審計(jì)項(xiàng)目的開展,是內(nèi)對(duì)主要、重要的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域?qū)嵤┑囊淮螐氐住敖】刁w檢”,既有效發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督和威懾作用,更是一次風(fēng)險(xiǎn)防范的“實(shí)戰(zhàn)培訓(xùn)”。

(三)專業(yè)預(yù)警、咨詢緊隨,診斷病癥、對(duì)癥下藥,突出“健康發(fā)展醫(yī)士”功效。

1.“審計(jì)”診斷病癥,“管理建議”對(duì)癥下藥xxx公司審計(jì)從業(yè)務(wù)流程、銷售經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)報(bào)告等重要方面,通過(guò)專業(yè)、敏銳的洞察力和判斷力,結(jié)合審計(jì)、調(diào)研等手段,實(shí)踐了“缺陷無(wú)小事”的管理理念,透過(guò)審計(jì),追根溯源,查找“病根”,并對(duì)癥下藥,提出建設(shè)性、行之有效的管理建議。

2.敏銳洞察、提速預(yù)警機(jī)制。

xxx公司敏銳洞察到大數(shù)據(jù)時(shí)代的數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)的重要性和必要性,探索性地開展數(shù)據(jù)質(zhì)量審計(jì),以國(guó)家法規(guī)保險(xiǎn)稽核審計(jì)系統(tǒng)所設(shè)定的數(shù)據(jù)質(zhì)量為標(biāo)準(zhǔn),通過(guò)信息技術(shù)平臺(tái)開展數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)測(cè),發(fā)現(xiàn)管理類、系統(tǒng)設(shè)置類、信息技術(shù)類數(shù)據(jù)事項(xiàng)xx項(xiàng)。

(四)保駕護(hù)航創(chuàng)新發(fā)展,深度分析內(nèi)外信息,提供決策參考,展現(xiàn)“經(jīng)營(yíng)決策謀士”能力。

2013年,xxx公司審計(jì)圍繞為公司的創(chuàng)新發(fā)展保駕護(hù)航核心任務(wù),通過(guò)收集、分析近兩年國(guó)家法規(guī)處罰信息,歸納行業(yè)違規(guī)事項(xiàng)特征及風(fēng)險(xiǎn)“爆破點(diǎn)”,形成國(guó)家法規(guī)處罰分析專題報(bào)告,警示經(jīng)營(yíng)管理,提供經(jīng)營(yíng)決策信息;同時(shí),在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、整改問(wèn)題的過(guò)程中,注重規(guī)律性的總結(jié)、緊跟國(guó)家法規(guī)新要求,形成專項(xiàng)輔助管理決策報(bào)告,從國(guó)家法規(guī)處罰、合規(guī)管理等多方面向各級(jí)管理層提供有價(jià)值的輔助決策資訊,為公司的創(chuàng)新發(fā)展、合規(guī)經(jīng)營(yíng)提供建設(shè)性信息與建議。

(五)打鐵還需自身硬,強(qiáng)化審計(jì)建設(shè)是伴隨公司發(fā)展的不變主題。

2.審計(jì)組織架構(gòu)及人員配置日趨合理。

3.內(nèi)部審計(jì)工作制度體系更加健全、規(guī)范。

2013年,公司制定、修訂并頒發(fā)審計(jì)制度4部,內(nèi)容涉及內(nèi)部審計(jì)組織體系建設(shè)、內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范、內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)、內(nèi)部審計(jì)工作管理等方面。在制度建設(shè)方面,不盲目追求數(shù)量,突出質(zhì)量和實(shí)效,更加科學(xué)地從人、作業(yè)、事務(wù)三大主題提出管理要求和實(shí)施規(guī)范,突顯審計(jì)管理由“管”向“理”的轉(zhuǎn)變。

4.內(nèi)審隊(duì)伍綜合素質(zhì)得到提升。

5.夯實(shí)機(jī)構(gòu)審計(jì)工作基礎(chǔ)管理,完善機(jī)制,提高管理效力。

二、注重發(fā)現(xiàn)不足,規(guī)劃未來(lái)。

2013年,xxx公司審計(jì)工作雖然取得一定成績(jī),但冷靜審視,仍然可以看到在以下四方面須繼續(xù)加強(qiáng)和提高:一是專業(yè)審計(jì)人員缺乏是制約審計(jì)能力提升最大的瓶頸。要強(qiáng)化政策落地、人才引進(jìn)、專業(yè)培訓(xùn);二是需要采取更強(qiáng)有力的措施整改好重大問(wèn)題、控制好重大隱患,最大程度減少重大問(wèn)題隱患“復(fù)發(fā)”;三是內(nèi)部審計(jì)工作要逐漸由注重于事后監(jiān)督和事中控制,向“健康指導(dǎo)”的事前預(yù)警延伸;四是繼續(xù)健全體系、完善機(jī)制,完善好與落實(shí)好制度、流程,持續(xù)滿足國(guó)家法規(guī)與風(fēng)控的需要。

2014年,公司審計(jì)工作將依據(jù)國(guó)家法規(guī)要求、圍繞戰(zhàn)略發(fā)展,定好位、做好事、建設(shè)好。公司在新的一年,對(duì)審計(jì)工作給予準(zhǔn)確定位:一是追求定位“三無(wú)”,即無(wú)國(guó)家法規(guī)處罰、無(wú)大案要案、無(wú)重大缺陷;二是思路定位“三化”,即突出系統(tǒng)化、推動(dòng)一體化、加強(qiáng)垂直化。圍繞明確的工作定位,xxx公司2014年審計(jì)工作計(jì)劃在以下幾方面取得突破:

(一)設(shè)定清晰工作目標(biāo),指引工作全局。

2014年,xxx公司審計(jì)工作牢固樹立以促進(jìn)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)、促進(jìn)公司價(jià)值增長(zhǎng)為總目標(biāo),順應(yīng)審計(jì)發(fā)展規(guī)律,依據(jù)有力國(guó)家法規(guī)政策,逐步推進(jìn)審計(jì)三大轉(zhuǎn)變:從符合型審計(jì)向增值型審計(jì)轉(zhuǎn)變;從查弊糾錯(cuò)向創(chuàng)造價(jià)值轉(zhuǎn)變;從財(cái)務(wù)審計(jì)、內(nèi)控審計(jì)向基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的審計(jì)轉(zhuǎn)變。堅(jiān)持秩序、規(guī)則為先的經(jīng)營(yíng)原則,全面監(jiān)督、檢查和評(píng)價(jià)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng),注重挖掘典型問(wèn)題和共性問(wèn)題;堅(jiān)持做到“既要重審計(jì)、更要重整改”,強(qiáng)化追蹤督導(dǎo)、制定長(zhǎng)效機(jī)制,提升公司風(fēng)險(xiǎn)防范能力;堅(jiān)持強(qiáng)化公司內(nèi)部審計(jì)建設(shè),真正實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)為公司“創(chuàng)造價(jià)值”的根本目的,促進(jìn)公司健康持續(xù)發(fā)展,扎實(shí)推進(jìn)一體化審計(jì)、健康指導(dǎo)和體系建設(shè)。

(二)明確工作思路,確定努力方向。

2014年,xxx公司將以審計(jì)項(xiàng)目、健康指導(dǎo)為主線,基于國(guó)家法規(guī)導(dǎo)向和風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向,防范國(guó)家法規(guī)處罰、警惕大案要案、完善制度流程、健全長(zhǎng)效機(jī)制,系統(tǒng)化防控風(fēng)險(xiǎn)、一體化審計(jì)推動(dòng),為公司持續(xù)健康發(fā)展保駕護(hù)航。圍繞思路,通過(guò)組合拳,實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)。

綜上所述,xxx公司內(nèi)部審計(jì)工作2013年邁上新臺(tái)階,2014年任務(wù)依然艱巨。xxx公司會(huì)及時(shí)把握行業(yè)趨勢(shì)、秉承國(guó)家法規(guī)要求,科學(xué)發(fā)展、合規(guī)經(jīng)營(yíng),盡好責(zé)、站好崗、管好事。以上是xxx公司2013年內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告,敬請(qǐng)貴會(huì)批評(píng)指正。

特此報(bào)告。

銀行內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告篇九

總結(jié),就是總括事實(shí),得出結(jié)論.沒(méi)有事實(shí)就無(wú)法得出結(jié)論.今天本站小編精心為大家整理了銀行內(nèi)部審計(jì)20xx。

供大家閱讀參考。

自今年省分行督導(dǎo)組對(duì)市分行信貸財(cái)會(huì)基礎(chǔ)管理基本規(guī)范督導(dǎo)以來(lái),市分行內(nèi)部審計(jì)部統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí),把握重點(diǎn)環(huán)節(jié),切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),確保督導(dǎo)整改工作不走過(guò)場(chǎng)、抓出實(shí)效。

一、充分認(rèn)識(shí)做好督導(dǎo)整改工作的重要意義,增強(qiáng)搞好工作的自覺(jué)性。

抓好督導(dǎo)整改是確保全行業(yè)務(wù)“又好又快”發(fā)展和爭(zhēng)創(chuàng)“兩個(gè)領(lǐng)先”目標(biāo)的關(guān)鍵。市分行內(nèi)部審計(jì)部本著對(duì)農(nóng)發(fā)行事業(yè)高度負(fù)責(zé)的態(tài)度,認(rèn)真開展督導(dǎo)整改。對(duì)整改需要解決的問(wèn)題,做到思想不松、力度不減、標(biāo)準(zhǔn)不降,抓緊抓實(shí)、一抓到底。

在抓好督導(dǎo)整改的過(guò)程中,市分行內(nèi)部審計(jì)部緊密結(jié)合本行業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際,把解決思想問(wèn)題和解決實(shí)際問(wèn)題結(jié)合起來(lái),通過(guò)解決思想、工作和作風(fēng)上存在的問(wèn)題,進(jìn)一步堅(jiān)定信心,振奮精神,為構(gòu)建和諧督導(dǎo)、加快農(nóng)發(fā)行發(fā)展而盡職盡力。

二、切實(shí)把握重點(diǎn)環(huán)節(jié),扎實(shí)搞好督導(dǎo)整改的各項(xiàng)工作。

1、切實(shí)把握督導(dǎo)整改的三個(gè)環(huán)節(jié)。做好督導(dǎo)整改工作關(guān)鍵是要抓好制定整改措施和整改方案、認(rèn)真進(jìn)行整改、向全行員工公布整改結(jié)果這三個(gè)環(huán)節(jié)的工作。市分行內(nèi)部審計(jì)部對(duì)每個(gè)環(huán)節(jié)都扎扎實(shí)實(shí)、不折不扣地抓好落實(shí),確保督導(dǎo)整改工作的高質(zhì)量。

2、切實(shí)把握督導(dǎo)整改的三個(gè)重點(diǎn)。一是抓好思想整改,著力提高員工的思想政治素質(zhì)。堅(jiān)持把學(xué)習(xí)貫穿始終,進(jìn)一步增強(qiáng)學(xué)習(xí)實(shí)踐“三個(gè)代表”重要思想的自覺(jué)性,針對(duì)查找出的在理想信念、宗旨意識(shí)、工作作風(fēng)、遵紀(jì)守章和立足本職發(fā)揮作用等方面存在的問(wèn)題,搞好思想整改。二是抓好工作整改,著力提高推動(dòng)工作的水平。緊緊圍繞“發(fā)展第一要?jiǎng)?wù)、和諧第一要義”來(lái)進(jìn)行整改,進(jìn)一步在全行形成合規(guī)經(jīng)營(yíng)的強(qiáng)大合力,進(jìn)一步促進(jìn)農(nóng)發(fā)行又好又快發(fā)展,力爭(zhēng)在創(chuàng)建“兩個(gè)領(lǐng)先”上取得明顯成效,進(jìn)一步推進(jìn)構(gòu)建平安銀行的進(jìn)程。三是抓好作風(fēng)整改,著力增強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的本領(lǐng)。切實(shí)發(fā)揮督導(dǎo)的“督、幫、促”作用,注重改進(jìn)督導(dǎo)方式,提高督導(dǎo)藝術(shù),主動(dòng)為業(yè)務(wù)部室服務(wù),謀求業(yè)務(wù)部室的支持與配合。對(duì)督導(dǎo)中發(fā)現(xiàn)的各種問(wèn)題進(jìn)行分類排隊(duì),然后向各個(gè)部室進(jìn)行反饋,幫助業(yè)務(wù)部室在易出錯(cuò)環(huán)節(jié)、易出錯(cuò)部位制定防范整改的措施。對(duì)于新業(yè)務(wù),主動(dòng)向業(yè)務(wù)部室進(jìn)行前期警示,預(yù)警可能發(fā)生實(shí)體或程序違規(guī)的環(huán)節(jié)部位,增強(qiáng)員工合規(guī)經(jīng)營(yíng)的本領(lǐng)。

三、切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),確保督導(dǎo)整改工作和諧發(fā)展。

為確保督導(dǎo)整改工作任務(wù)的全面完成,市分行內(nèi)部審計(jì)部高度重視,周密部署,精心組織,務(wù)求實(shí)效,做到“三到位”。一是責(zé)任落實(shí)到位。督導(dǎo)整改的關(guān)鍵在落實(shí)。對(duì)納入督導(dǎo)整改方案的整改任務(wù),明確主要責(zé)任人和責(zé)任部門,提出整改時(shí)限,人人做到整改內(nèi)容、整改措施、整改時(shí)限、整改目標(biāo)“四個(gè)清楚”。二是領(lǐng)導(dǎo)帶頭到位。行領(lǐng)導(dǎo)率先垂范,帶頭抓督導(dǎo)整改,推動(dòng)督導(dǎo)整改工作高效、扎實(shí)、有序開展。三是建章立制到位。按照構(gòu)建平安銀行的要求,把抓好督導(dǎo)整改與建章立制工作相結(jié)合,建立健全各項(xiàng)。

規(guī)章制度。

努力構(gòu)建合規(guī)經(jīng)營(yíng)的長(zhǎng)效機(jī)制。

我們根據(jù)本行的重點(diǎn)工作、簿弱環(huán)節(jié)及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)確定審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目二項(xiàng)。分別是《對(duì)瑞安支行集中采購(gòu)管理情況的調(diào)查》、《對(duì)瑞安支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況的調(diào)查》。

(二)見(jiàn)和建議。

今年11月份對(duì)支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況進(jìn)行了調(diào)查,通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)詢問(wèn)、調(diào)閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況,基本了解和掌握了瑞安支局外匯管理工作情況;從調(diào)查情況來(lái)看,瑞安支局能夠較好地執(zhí)行外匯法規(guī),及時(shí)貫徹落實(shí)外匯政策,建立了比較健全的內(nèi)控管理制度,業(yè)務(wù)授權(quán)分責(zé)明確。并能根據(jù)上級(jí)局的內(nèi)控要求,結(jié)合自身特點(diǎn),對(duì)各項(xiàng)內(nèi)控制度予以細(xì)化補(bǔ)充,及時(shí)修訂完善了各項(xiàng)外匯業(yè)務(wù)操作流程、外管股各崗位工作職責(zé)、外管股人員考核辦法,建立了《內(nèi)控督導(dǎo)檢查辦法》。但也發(fā)現(xiàn)了不少一問(wèn)題,根據(jù)問(wèn)題的不同性質(zhì)提出整改建議,基本得到整改落實(shí)。促進(jìn)了外匯管理部門更好地貫徹和執(zhí)行外匯法規(guī)政策,嚴(yán)格內(nèi)部管理制度,規(guī)范業(yè)務(wù)操作。

今年我們通過(guò)審計(jì)調(diào)查,共發(fā)現(xiàn)了違規(guī)現(xiàn)象20余項(xiàng),提出整改建議20條,大部分已得到整改落實(shí),分別撰寫的。

調(diào)查報(bào)告。

已呈報(bào)給支行行長(zhǎng)和中支內(nèi)審科。

(三)積極開展審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題“回頭看”活動(dòng)。

在行長(zhǎng)親自督導(dǎo)下,我支行由內(nèi)審牽頭,認(rèn)真組織開展了對(duì)20xx年度以來(lái)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的檢查,做足做細(xì)“亡羊補(bǔ)牢”工作,強(qiáng)化了整改落實(shí),鞏固了審計(jì)監(jiān)督成效。

1、領(lǐng)導(dǎo)重視,強(qiáng)化整改意識(shí)。布置安排對(duì)20xx年度以來(lái)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和整改情況進(jìn)行檢查事宜。要求有關(guān)部門進(jìn)一步落實(shí)責(zé)任,制定切實(shí)可行的措施;強(qiáng)化整改意識(shí),主動(dòng)查找風(fēng)險(xiǎn)隱患,堅(jiān)決杜絕同類問(wèn)題的再次發(fā)生。

2、精心組織,確保整改實(shí)效。安排專人對(duì)所有審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行逐一梳理,認(rèn)真排查問(wèn)題整改情況;并要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報(bào)內(nèi)審部門。內(nèi)審在各部門自查的基礎(chǔ)上,組織人員進(jìn)行了再檢查。

3、強(qiáng)化責(zé)任,落實(shí)整改措施。制定了瑞安支行內(nèi)審整改責(zé)任追究制度,對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題經(jīng)過(guò)直接責(zé)任人、部門負(fù)責(zé)人認(rèn)定后,根據(jù)問(wèn)題的原因、性質(zhì)和情節(jié)等采取相應(yīng)的責(zé)任追究措施,并給予經(jīng)濟(jì)處罰。

4、嚴(yán)格督促,實(shí)現(xiàn)整改目標(biāo)。針對(duì)個(gè)別未整改到位的問(wèn)題,督促,制定下一步具體整改措施。通過(guò)開展審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況的“回頭看”活動(dòng),真正實(shí)現(xiàn)了“整改促完善、整改促提高、整改促進(jìn)步”的目標(biāo)。

(四)積極參加市中支內(nèi)審項(xiàng)目檢查。

根據(jù)中支內(nèi)審科的統(tǒng)一安排,今年主要參加了對(duì)泰順縣支行的行政執(zhí)法檢查、對(duì)樂(lè)清支行行長(zhǎng)履職審計(jì)、對(duì)溫州中心支局外匯依法行政審計(jì),對(duì)參與的每一個(gè)項(xiàng)目檢查都能認(rèn)真盡職地對(duì)待,保質(zhì)保量完成任務(wù)。

1、審有無(wú)。

合同。

沒(méi)有推銷合同肯定不予付款。

說(shuō)說(shuō)抓對(duì),每月打算本錢法核算下的料單要抓對(duì),推銷部的那聯(lián)與大庫(kù)考核回來(lái)的那聯(lián)要抓隊(duì)(一式幾聯(lián)是復(fù)寫來(lái)的,所以號(hào)碼肯定是不合的抓對(duì)),若是推銷部的聯(lián)次有,而大庫(kù)的聯(lián)次沒(méi)有就是說(shuō)明大庫(kù)沒(méi)有驗(yàn)收,或資料沒(méi)到,就掛在途。若是推銷部的聯(lián)次沒(méi)有,而大庫(kù)的聯(lián)次有,那肯定是暫估的聯(lián)次,發(fā)票未到,而資料到了,要暫估入庫(kù),次月沖暫估,發(fā)票來(lái)時(shí)普通入。抓隊(duì)能夠按號(hào)碼分,如票據(jù)號(hào)碼為658320,就看百位和十位數(shù)字,即32,把32的票據(jù)放到一路,異樣33的或34的85的,說(shuō)的是百位和十位數(shù)字不合的都放在一路,擺一桌面,最后一堆一堆的抓,如許抓對(duì)是最快的,當(dāng)然了,我說(shuō)的這種是營(yíng)業(yè)量較大的情況下,若是營(yíng)業(yè)量小的話如何抓都有理。

好忘性不如爛筆頭,任務(wù)多的時(shí)分把每件事在紙上記個(gè)摘要,做完一筆劃掉,相對(duì)是個(gè)好習(xí)氣,費(fèi)不了幾多事,還一點(diǎn)不會(huì)丟三落四的。

來(lái)發(fā)票時(shí),借:資料推銷等科目。

若是購(gòu)貨方認(rèn)證后,請(qǐng)求退票,需購(gòu)貨方主管稅務(wù)機(jī)緣出具一份進(jìn)貨加入證實(shí)單(退貨證實(shí)),我銷貨方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)才予以核準(zhǔn)當(dāng)月作廢,或次月沖紅。

天天進(jìn)步一小步,你的人生就會(huì)進(jìn)步一大步。加油啊,伴侶們!

銀行內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告篇十

xx年,我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。

為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展,財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度,結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況,組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。

為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能,我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè)、分析及籌資功能,加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)

見(jiàn)適當(dāng)調(diào)整后,經(jīng)總經(jīng)理審議通過(guò)后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司,使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解,增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題和有關(guān)情況,不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況,對(duì)于超預(yù)算等問(wèn)題嚴(yán)格審批程序,對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng),需經(jīng)過(guò)專門的論證分析后,按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。

一年以來(lái),預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng),為做好xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。

3、充分利用稅收政策

充分利用國(guó)家對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策,我部積極辦理了x物流公司、x運(yùn)輸公司的稅收減、免、緩工作,并由此取得了市國(guó)家稅務(wù)局準(zhǔn)予x物流公司、x運(yùn)輸公司減免xx年度企業(yè)所得稅合計(jì)177.29萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)稅29.48萬(wàn)元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及xx年度x物流公司、x運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù),為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。

4、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理

部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù),充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。

5、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序

根據(jù)市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)m?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案,集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為,促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展,為國(guó)家創(chuàng)造和積累更多的財(cái)富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想,嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求,認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì),自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫(kù)”和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問(wèn)題進(jìn)行了自查,并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,按照“邊整邊改”的原則,將查出來(lái)的問(wèn)題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門別類,從中查找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞,并有針對(duì)性地指定整改措施,限期整改到位。通過(guò)此次的自查,切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

6、加強(qiáng)資金管理的作用

為了規(guī)范集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序,加強(qiáng)各分、子公司的資金管理,降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn),提高資金使用效率,促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從xx年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮WC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時(shí)進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心,按照市局(公司)結(jié)算中心要求,對(duì)各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時(shí),為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開展,強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度,保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。

(二)審計(jì)方面的工作

1、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)議精神,對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求

(1)繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊,加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識(shí)和責(zé)任心,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí),要求我們財(cái)務(wù)人員要利用更多的時(shí)間和精力參與企業(yè)管理,每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況,發(fā)揮主觀能動(dòng)性,多為經(jīng)營(yíng)者提供有參考價(jià)值的信息和建議,這一要求作為xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來(lái)考核。

(2)全員樹立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感,加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力提高自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的要求。

(3)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度,發(fā)揮專項(xiàng)審計(jì)工作的作用,從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展,企業(yè)的資產(chǎn)越來(lái)越大,效益和權(quán)益的積累也越來(lái)越多,內(nèi)控也越來(lái)越重要。作為會(huì)計(jì)不能只抓核算,更重要在管理,內(nèi)部管理失控,就會(huì)造成企業(yè)資產(chǎn)浪費(fèi),嚴(yán)格遵守國(guó)家和集團(tuán)的規(guī)章制度,確保國(guó)有資產(chǎn)的保值和不流失;通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部管理,降低成本費(fèi)用,提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量,從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益,實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。

2、全面迎接國(guó)家審計(jì)

為了迎接國(guó)家審計(jì)署的全面檢查,根據(jù)市局(公司)審計(jì)重點(diǎn),我部門xx年12月31日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查,并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際,緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題開展工作,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,及時(shí)為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),并對(duì)審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。

3、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)督崗位

我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能,今年面向社會(huì)招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年,經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員,充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇,要求盡快修訂完善本部門各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法,為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

4、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé),加強(qiáng)(集團(tuán))公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度,規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感,財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》,通過(guò)大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論,積極思考,并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。

xx年,我部財(cái)會(huì)審計(jì)工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步,但仍然存在著較為突出的問(wèn)題,主要表現(xiàn)在:

1、是需要加大制度建設(shè)的力度;

2、是加強(qiáng)對(duì)分、子公司的財(cái)務(wù)管理;

3、是財(cái)會(huì)人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;

4、是財(cái)會(huì)人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。

在這即將過(guò)去的一年中,經(jīng)過(guò)全部門同志的共同努力,雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益,財(cái)務(wù)審計(jì)部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持,取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進(jìn),我們將面臨許多問(wèn)題:財(cái)務(wù)審計(jì)制度有待進(jìn)一步完善,財(cái)務(wù)審計(jì)方法需要進(jìn)一步改進(jìn),財(cái)務(wù)審計(jì)力度需要進(jìn)一步加強(qiáng)。面對(duì)這些挑戰(zhàn),在以后的工作中,我們將在市局(公司)的指導(dǎo)下,按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署,結(jié)合公司實(shí)際,開創(chuàng)性工作,努力使財(cái)務(wù)審計(jì)工作再上新臺(tái)階。

xx年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化,公司財(cái)務(wù)管理制度也將隨時(shí)作出相應(yīng)的調(diào)整,在成本管理、資金預(yù)算、費(fèi)用管理等也將遇見(jiàn)許多新的要求和新的矛盾,財(cái)務(wù)審計(jì)部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,充分發(fā)揮全部員工的主觀能動(dòng)性,不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),調(diào)整工作思路,根據(jù)實(shí)際,開創(chuàng)工作,為公司財(cái)務(wù)管理服好務(wù)。

銀行內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告篇十一

基于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,按公司20××年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃安排,審計(jì)部對(duì)公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)關(guān)務(wù)模塊進(jìn)行內(nèi)部審計(jì),涉及的期間是20××年01月01日至20××年12月31日。

(一)關(guān)務(wù)制度制定與審批。

(二)進(jìn)出口報(bào)關(guān)。

(三)產(chǎn)品收發(fā)貨管理。

(四)進(jìn)出口商品預(yù)歸類。

本次審計(jì)的期間范圍,涉及關(guān)務(wù)制度制定與審批、進(jìn)出口報(bào)關(guān)、備案手冊(cè)申請(qǐng)與審核、保稅貨物進(jìn)出口報(bào)關(guān)、收發(fā)貨管理、保稅物料保管、領(lǐng)用、成品保存、出庫(kù)管理等方面的內(nèi)部控制是否健全有效進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)的依據(jù)是計(jì)劃物流部、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)、采購(gòu)等各部門提供的資料證據(jù)。以及系統(tǒng)數(shù)據(jù)對(duì)照。審計(jì)過(guò)程中,項(xiàng)目組結(jié)合公司進(jìn)出口業(yè)務(wù)實(shí)際情況,使用了《業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制表》,對(duì)進(jìn)出口業(yè)務(wù)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)逐一排查。在該表格內(nèi)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)和控制活動(dòng)進(jìn)行了詳細(xì)的描述;對(duì)不達(dá)標(biāo)的問(wèn)題點(diǎn)進(jìn)行了詳述并提出了建議,最后針對(duì)不達(dá)標(biāo)問(wèn)題做缺陷整改跟進(jìn)表,以達(dá)到審計(jì)目的。

(一)關(guān)務(wù)制度建設(shè)及組織架構(gòu)設(shè)置。

1、關(guān)務(wù)制度制定與審批。

《通關(guān)業(yè)務(wù)管理規(guī)定》明確規(guī)范進(jìn)口保稅物料的在企業(yè)流轉(zhuǎn)過(guò)程的控制。對(duì)日常操作進(jìn)行指導(dǎo)。對(duì)于與關(guān)務(wù)緊密相關(guān)的部門,包括倉(cāng)儲(chǔ)、采購(gòu)、計(jì)劃、研發(fā)、項(xiàng)目、生產(chǎn)、工程等部門增列關(guān)務(wù)管理的相關(guān)制度及流程,按公司的授權(quán)審核審批規(guī)定執(zhí)行或發(fā)布。

2、關(guān)務(wù)組織架構(gòu)設(shè)定。

人力資源部門設(shè)置公司組織架構(gòu),編制組織架構(gòu)圖及各部門《崗位說(shuō)明書》和《職責(zé)權(quán)限表》,明確規(guī)定關(guān)務(wù)管理部門在組織架構(gòu)上體現(xiàn),并明確關(guān)務(wù)管理部門的權(quán)責(zé)義務(wù)。設(shè)定業(yè)務(wù)部門與關(guān)務(wù)管理接口崗位的權(quán)責(zé)義務(wù)、以及在關(guān)務(wù)工作方面需要相互協(xié)作及配合的要素。

關(guān)務(wù)業(yè)務(wù)主要相關(guān)部門包括關(guān)務(wù)、計(jì)劃、銷售、采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)、生產(chǎn)制造,物流、財(cái)務(wù)等。其中包括:

(1)bom維護(hù)(提供準(zhǔn)確手冊(cè)備案基礎(chǔ)數(shù)據(jù))—研發(fā)部門負(fù)責(zé);。

(2)月度進(jìn)口物料采購(gòu)計(jì)劃—采購(gòu)計(jì)劃科負(fù)責(zé);。

(3)準(zhǔn)確提供出口貨物裝載通知單與車輛信息數(shù)據(jù)-物流部門、船務(wù)科負(fù)責(zé)。

關(guān)務(wù)管理職責(zé)分離。

公司關(guān)務(wù)部門編制崗位職責(zé)說(shuō)明書,明確各崗位職責(zé),建立關(guān)務(wù)報(bào)關(guān)申報(bào)、復(fù)核、報(bào)關(guān)統(tǒng)計(jì)等崗位的崗位責(zé)任制,明晰各崗位的職責(zé)、權(quán)限、工作內(nèi)容,確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

(二)進(jìn)出口報(bào)關(guān)。

1、出口報(bào)關(guān)。

貨物出口,關(guān)務(wù)科根據(jù)oms系統(tǒng)的發(fā)貨通知單上保稅物料情況,判斷走貨貨物出口性質(zhì):

(1)一般貿(mào)易貨物出口:報(bào)關(guān)員根據(jù)oms系統(tǒng)的發(fā)貨通知單上保稅物料領(lǐng)料情況,如果空白,則為一般貿(mào)易貨物,報(bào)關(guān)員根據(jù)系統(tǒng)上發(fā)貨通知單和實(shí)際裝柜情況制作報(bào)關(guān)文件(銷售合同、形式發(fā)票、裝箱單等),提交報(bào)關(guān)復(fù)核崗位及相關(guān)職能部門審核報(bào)關(guān)要素(貨物品名、規(guī)格、型號(hào)、目的國(guó)、單價(jià)、成交方式等),核定無(wú)誤向商檢局辦理電子申報(bào),申請(qǐng)出口通關(guān)單,通過(guò)后交報(bào)關(guān)行報(bào)關(guān)。

(2)出口單證檢查:20××年度總出口報(bào)關(guān)單共xxx份,出口總金額為:xxx萬(wàn)美元,按20%抽查率進(jìn)行審查,審查了x份報(bào)關(guān)單證,具體單證信息如下:

上述報(bào)關(guān)單證均有完整的報(bào)關(guān)單、合同、發(fā)票、裝箱單、船運(yùn)單、通關(guān)放行單。報(bào)關(guān)單上產(chǎn)品信息、數(shù)量、金額、重量、.編碼、品牌等信息與合同、發(fā)票、裝箱單信息一致。未發(fā)現(xiàn)不符項(xiàng)。

(3)如為工廠交貨,則為內(nèi)貿(mào)方式,開增值稅專用發(fā)票。

2、進(jìn)口報(bào)關(guān)。

20××年進(jìn)口貨物主要以加工貿(mào)易手冊(cè)備案方式進(jìn)口保稅物料,公司采購(gòu)部門根據(jù)《生產(chǎn)計(jì)劃》,制定《采購(gòu)計(jì)劃》后,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批通過(guò)后遞交關(guān)務(wù)部門實(shí)施手冊(cè)備案。

(1)20××年度向xx海關(guān)共申請(qǐng)2本加工貿(mào)易手冊(cè)備案,其中第一本新手冊(cè)已向中山海關(guān)辦理核銷結(jié)案手續(xù),海關(guān)核查結(jié)論:企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)作正常,保稅料件空調(diào)壓縮機(jī)庫(kù)存與海關(guān)電子底賬數(shù)據(jù)一致。

(2)進(jìn)口單證檢查:20××年度進(jìn)口報(bào)關(guān)單共15份,進(jìn)口總金額為:486萬(wàn)美元,按20%抽查率進(jìn)行審查,審查了3份進(jìn)口報(bào)關(guān)單證。具體單證信息如下:

上述進(jìn)口單證有完整的報(bào)關(guān)單、合同、發(fā)票、裝箱單、免3c證、提單、通關(guān)放行單。報(bào)關(guān)單上產(chǎn)品信息、收發(fā)貨人、數(shù)量、金額、重量、.編碼、品牌等信息與合同、發(fā)票、裝箱單、免3c證、提單信息相符。

3、進(jìn)出口完稅價(jià)格審定。

(1)進(jìn)口完稅價(jià)格:進(jìn)口完稅價(jià)格需以公司與供應(yīng)商簽訂的.采購(gòu)合同價(jià)格為依據(jù),由商品價(jià)格、運(yùn)費(fèi)、保費(fèi)、特許權(quán)使用費(fèi)及其他于境外發(fā)生的費(fèi)用構(gòu)成。

(2)出口價(jià)格:出口申報(bào)價(jià)格以oms系統(tǒng)內(nèi)發(fā)貨通知單上的銷售單價(jià)為依據(jù)。

進(jìn)出口完稅價(jià)格由財(cái)務(wù)部門專員進(jìn)行審核。

(三)產(chǎn)品收發(fā)貨管理。

1、倉(cāng)庫(kù)收貨檢查。

采購(gòu)計(jì)劃課、船公司發(fā)出到貨通知,并把shippingadvice交由倉(cāng)庫(kù),貨到后入待檢貨位,倉(cāng)庫(kù)人員通知iqc檢測(cè),檢測(cè)合格后入進(jìn)口倉(cāng)。檢測(cè)不合格的,入不合格倉(cāng)位,iqc出具不合格檢測(cè)報(bào)告,由采購(gòu)計(jì)劃課聯(lián)系廠家處理。如果確認(rèn)要退運(yùn)處理,則通知關(guān)務(wù)辦理相關(guān)手續(xù)。進(jìn)口保稅料件與非保稅料件實(shí)行分開存放,由倉(cāng)庫(kù)部門專人管理。

2、進(jìn)出口貨物的重量(毛重、凈重)取值。

對(duì)進(jìn)口物料的重量取值:以船單上提供的重量為標(biāo)準(zhǔn)。

對(duì)出口貨物的重量取值:以機(jī)器紙箱標(biāo)注重量為參考,并以過(guò)磅數(shù)為標(biāo)準(zhǔn)。

3、出口貨物提取與裝運(yùn)。

銷售部門啟動(dòng)發(fā)貨通知流程,由銷售、計(jì)劃、單證船務(wù)、財(cái)務(wù)審核通過(guò),生成發(fā)貨通知單并發(fā)布。具體是由銷售啟動(dòng)流程,計(jì)劃統(tǒng)籌生產(chǎn)計(jì)劃,單證和財(cái)務(wù)部檢查到款情況無(wú)誤后通過(guò)審核,物流部門根據(jù)發(fā)貨通知單的內(nèi)容備貨裝柜。物流部門對(duì)出口貨物進(jìn)行拍照留存,倉(cāng)儲(chǔ)部門依據(jù)裝貨單領(lǐng)用成品貨物,倉(cāng)管員核對(duì)走貨信息(貨物品名、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等)、車輛信息(車牌、柜號(hào)等)無(wú)誤后辦理貨物提取,物流完成貨物裝箱、裝車工作,并經(jīng)監(jiān)柜/監(jiān)倉(cāng)崗位復(fù)核裝柜數(shù)量,車輛信息無(wú)誤后,于裝貨單簽字確認(rèn)并將裝貨信息錄入到oms系統(tǒng),關(guān)務(wù)部門依據(jù)oms系統(tǒng)的裝柜信息完成出口報(bào)關(guān)。

4、第三方物流提取與裝運(yùn)。

公司外銷管理部提供裝貨單,物流服務(wù)商依據(jù)貨物名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等裝貨單信息于倉(cāng)庫(kù)提取貨物。指定專人對(duì)貨物提取過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控及檢查,對(duì)已提取貨物實(shí)施抽樣調(diào)查,若發(fā)現(xiàn)貨物提取錯(cuò)誤,應(yīng)對(duì)物流人員采取責(zé)任追究機(jī)制,并依據(jù)委托合同約定實(shí)施適當(dāng)懲處。

公司物流部門針對(duì)提貨多提、少提、漏提、裝箱失誤等情況按合同條款規(guī)定進(jìn)行懲處,并將物流服務(wù)商處罰次數(shù)、金額、性質(zhì)嚴(yán)重程度等要素納入年度供應(yīng)商評(píng)估體系,由外銷管理部、倉(cāng)儲(chǔ)部門聯(lián)合綜合評(píng)定物流服務(wù)商績(jī)效表現(xiàn)及等級(jí),并完成《供應(yīng)商評(píng)估表》填寫工作。

(四)進(jìn)出口商品預(yù)歸類。

商品歸類準(zhǔn)確明晰,稅率應(yīng)用正確,商品歸類檔案更新及時(shí),保證報(bào)關(guān)申報(bào)準(zhǔn)確,稅費(fèi)計(jì)算無(wú)誤,物料歸并合理。

1、進(jìn)出口商品預(yù)歸類。

關(guān)務(wù)部門根據(jù)研發(fā)、采購(gòu)部門提供的成品及料件的材質(zhì)、規(guī)格尺寸、用途、工藝原理等數(shù)據(jù),對(duì)應(yīng)《海關(guān)進(jìn)出口商品目錄》,判定成品及料件的商品編碼。依據(jù)初步歸類結(jié)果報(bào)送海關(guān)審批,經(jīng)海關(guān)審核通過(guò)后,作為進(jìn)出口成品或料件的商品編碼。

2、商品歸類檔案維護(hù)。

關(guān)務(wù)部門結(jié)合海關(guān)《商品歸類調(diào)整通知》,核查公司現(xiàn)行物料商品編碼是否需要變更。需要變更的,關(guān)務(wù)部門重新向海關(guān)申請(qǐng)商品編碼歸類,審核通過(guò)后,通知財(cái)務(wù)等相關(guān)部門進(jìn)行稅率調(diào)整。

我們根據(jù)內(nèi)審風(fēng)險(xiǎn)檢查表各點(diǎn)內(nèi)容逐一排查,發(fā)現(xiàn)進(jìn)出口業(yè)務(wù)制度制定與審批,保稅貨物進(jìn)出口報(bào)關(guān)、保管、領(lǐng)用、成品保存、出庫(kù)管理均符合相關(guān)要求,整體情況良好。在對(duì)通關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查時(shí),發(fā)現(xiàn)存在以下問(wèn)題:

1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)報(bào)關(guān)復(fù)核,存在較大風(fēng)險(xiǎn):

問(wèn)題點(diǎn):20××年報(bào)關(guān)經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)無(wú)數(shù)據(jù)自動(dòng)化,報(bào)關(guān)單證由做單人審核及復(fù)核,存在風(fēng)險(xiǎn)。

整改措施:20××年經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)已優(yōu)化,可實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)自動(dòng)化,并多重環(huán)節(jié)監(jiān)管審核,報(bào)關(guān)單證由關(guān)務(wù)主管及財(cái)務(wù)人員審核,控制風(fēng)險(xiǎn)。

2、出口貨物的重量,存在較大風(fēng)險(xiǎn)。

問(wèn)題點(diǎn):出口貨物的重量,因臨時(shí)改變bom表或客戶要求增減某些部件,重量會(huì)相應(yīng)發(fā)生變化,但機(jī)身標(biāo)示重量沒(méi)有及時(shí)更改。

整改措施:技術(shù)支持部與研發(fā)部及時(shí)溝通,對(duì)于產(chǎn)品重量因改變bom表或客戶要求增減項(xiàng)。及時(shí)更改印刷件。對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行追責(zé)。

針對(duì)上述問(wèn)題的整改與落實(shí),我們制定了《缺陷整改跟進(jìn)表》,明確了責(zé)任人及解決問(wèn)題的期限,督促相關(guān)人員改進(jìn),完善相關(guān)事項(xiàng)。

銀行內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告篇十二

寫好總結(jié)的關(guān)鍵.首先要有正確的指導(dǎo)思想.歡迎來(lái)到本站,下面是小編給大家整理收集的銀行內(nèi)部審計(jì)。

希望對(duì)大家有幫助。

時(shí)代新威通過(guò)與銀行合作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)出銀行主要存在兩大問(wèn)題:激勵(lì)約束機(jī)制不完善和審計(jì)人員素質(zhì)不高。

3.在審計(jì)中檢查不力,對(duì)該發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題未發(fā)現(xiàn),引起嚴(yán)重后果的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn);。

4.內(nèi)部審計(jì)人員缺乏工作責(zé)任感和職業(yè)道德,審計(jì)時(shí)為了不得罪人,對(duì)相識(shí)的人審計(jì)走過(guò)場(chǎng),自我防范能力差,自我保護(hù)意識(shí)差,風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄,這樣審計(jì)出的內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量肯定不高,使審計(jì)缺乏客觀、權(quán)威性。

(1)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

(3)合理配備審計(jì)人員,提高審計(jì)人員素質(zhì)。

(5)完善激勵(lì)約束機(jī)制。

每一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)事項(xiàng)都或隱藏著風(fēng)險(xiǎn)隱患,在審計(jì)時(shí)要時(shí)刻注意風(fēng)險(xiǎn)防范,克服麻痹大意,避免可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn),要強(qiáng)化員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)培育,加強(qiáng)審計(jì)人員規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的能力,銀行內(nèi)部審計(jì)部門服務(wù)于基層,要加強(qiáng)與基層的溝通和交流。

開拓創(chuàng)新,拓展內(nèi)部審計(jì)的范圍和內(nèi)容,大膽嘗試開展新領(lǐng)域的審計(jì)。平時(shí)在工作中要善于總經(jīng)經(jīng)驗(yàn),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)查找,及時(shí)解決,并做好審計(jì)成果的提煉工作。

建立健全審計(jì)責(zé)任制,提高審計(jì)人員的職業(yè)操守和誠(chéng)信意識(shí),進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)。實(shí)行親屬回避制度,實(shí)行異地審計(jì)人員交流工作,通過(guò)交流、溝通和協(xié)作,學(xué)習(xí)他人審計(jì)長(zhǎng)處,提升審計(jì)人員知識(shí)面,促進(jìn)審計(jì)成果共享,提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量。

最后,我們通過(guò)時(shí)代新威在銀行內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)里的指導(dǎo)總結(jié)出:提高銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量管理有利于提高銀行的生命力,銀行要充分發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”作用,為銀行的健康穩(wěn)健運(yùn)行“保駕護(hù)航”。

逝者如斯,轉(zhuǎn)眼間我在縣支行審計(jì)部已經(jīng)渡過(guò)了半年,在這半年里我又經(jīng)歷了一次由彷徨到適應(yīng)再到熱愛(ài)自己崗位的過(guò)程。20xx年8月是我從學(xué)校踏入社會(huì)的一個(gè)轉(zhuǎn)型期,在總行匆匆的培訓(xùn)后,我就滿懷著信心與激昂投入到了自己在郵政儲(chǔ)蓄銀行的事業(yè)上,入行之初我被分配到了前臺(tái)柜員崗位上,在這里我渡過(guò)了自己事業(yè)的第一個(gè)半年,在營(yíng)業(yè)部這個(gè)溫暖的大家庭里,我忙碌而又充實(shí),學(xué)到了很多的業(yè)務(wù)知識(shí)和道理,這里就像我的一個(gè)家溫暖而甜蜜,兄弟姐妹們熱情又朝氣,我們共同努力為著共同的目標(biāo)奮斗。我以為我將會(huì)這里渡過(guò)1至2年的時(shí)間,來(lái)學(xué)習(xí)和體會(huì),來(lái)成長(zhǎng)和提高,我一直記得入行第一天我們行長(zhǎng)語(yǔ)重深長(zhǎng)的一句話“厚積而薄發(fā)”,而當(dāng)時(shí)的我也安心的在前臺(tái)崗位虛心的學(xué)習(xí)和努力的工作。然而20xx年1月11日,我接到了人事變動(dòng)的通知,讓我到審計(jì)部報(bào)到。當(dāng)時(shí)的我真的是茫然無(wú)措,審計(jì)對(duì)于我來(lái)說(shuō)一直是一個(gè)神秘的職業(yè),從內(nèi)心多多少少總有幾分畏懼,我反復(fù)的思量,一方面我相信這是行領(lǐng)導(dǎo)們深思熟慮的決定,必有這樣安排的道理,這也是行領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我的信任;另一方面,從自身長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展審計(jì)工作能讓我學(xué)習(xí)和吸收到更多。從此我便踏上了審計(jì)員的道路。

初入審計(jì)部,我感到深深的茫然和挫敗,僅憑我自己掌握的那一丁點(diǎn)個(gè)人儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的知識(shí)在這里遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠,作為一名內(nèi)審人員,必要的前提就是要精通本行經(jīng)辦的各項(xiàng)業(yè)務(wù),然后才是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的把控。所幸的是,審計(jì)部的同事并非我以前想象的那樣神秘和令人畏懼,一樣是溫暖和可親的。起初我就隨著他們一起下鄉(xiāng)根班學(xué)習(xí),回到部門我就開始學(xué)習(xí)各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度和內(nèi)控環(huán)節(jié)。每每遇到不懂的地方,我就主動(dòng)請(qǐng)教部門同事,同事們也耐心細(xì)致的講解。在同事們熱心的幫助和自己刻苦的努力下,大約一個(gè)星期的時(shí)間我就開始參與審計(jì)工作了,盡管開始之時(shí),速度往往根本上團(tuán)隊(duì)的進(jìn)度,某些地方甚至還出現(xiàn)了一些問(wèn)題,同隊(duì)的同事總是耐心的等待和委婉的指正,就是在這樣的情況下我一點(diǎn)點(diǎn)的開始成長(zhǎng)。

到了現(xiàn)在我已經(jīng)成長(zhǎng)為我們支行審計(jì)戰(zhàn)線的一員合格的員工,能獨(dú)立的承擔(dān)一塊審計(jì)工作,撰寫真實(shí)準(zhǔn)確的審計(jì)報(bào)告。這半年來(lái),我們對(duì)我們支行的信貸部,公司業(yè)務(wù)部,會(huì)計(jì)出納,2個(gè)一類網(wǎng)點(diǎn),按月一次進(jìn)行了常規(guī)審計(jì),并按照上級(jí)提出的要求展開了多次專項(xiàng)審計(jì),及時(shí)的發(fā)現(xiàn)了隱藏的問(wèn)題并提出整改的意見(jiàn),為支行業(yè)務(wù)發(fā)展的巨艦保駕護(hù)航。同時(shí)還按季對(duì)郵政的二類網(wǎng)點(diǎn)、代理網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行了常規(guī)審計(jì),我負(fù)責(zé)每周針對(duì)郵政網(wǎng)點(diǎn)向縣郵政局檢查部門繕發(fā)審計(jì)意見(jiàn)書,及時(shí)的把郵政網(wǎng)點(diǎn)存在的問(wèn)題報(bào)告給郵政領(lǐng)導(dǎo),并提出了合理的整改意見(jiàn)。

審計(jì)部的工作沒(méi)有出類拔萃的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),也沒(méi)有實(shí)實(shí)在在的成績(jī)光環(huán),我們默默的為支行付出,唯一的目的就是為了不出現(xiàn)金融案件,確保企業(yè)的資金安全。同時(shí)我們的工作也有極少數(shù)人的不理解,對(duì)于檢查存在的問(wèn)題,沒(méi)有引起足夠的重視,也沒(méi)能按要求及時(shí)整改。在檢查中,有些問(wèn)題屢犯不改,屢犯屢查,不斷提出,這不但增加了我們的工作負(fù)擔(dān),也讓我們甚為憂心。譬如,郵政部分網(wǎng)點(diǎn)防尾隨門不關(guān)閉作業(yè),每次我們提出這個(gè)問(wèn)題,他們總有一大堆理由,什么工作需要總是進(jìn)進(jìn)出出不方便,說(shuō)到頭還不是因?yàn)閱T工自身的隨意和懶惰形成習(xí)慣,把習(xí)慣凌駕于制度之上。前不久甘肅發(fā)生的郵政網(wǎng)點(diǎn)殺人搶劫案,最根本的一點(diǎn)還是因?yàn)闋I(yíng)業(yè)員自身不執(zhí)行制度,放尾隨門不關(guān)閉才讓歹毒有機(jī)可乘,希望經(jīng)過(guò)這次事件能讓我們網(wǎng)點(diǎn)的員工能從沉痛中有所體會(huì)。還有很多類似習(xí)慣凌駕于制度上的問(wèn)題,比如,交接班不嚴(yán)格履行交接手續(xù)、臨時(shí)離柜不執(zhí)行兩鎖一簽制度、單人臨柜現(xiàn)象、日終不執(zhí)行互盤制度、保險(xiǎn)憑證不嚴(yán)格視同現(xiàn)金保管等等,都潛在巨大的隱患,而這些問(wèn)題的根源僅僅只在于柜員們自身的習(xí)慣和責(zé)任心。我建議應(yīng)加大這些方面的考核力度,用小痛來(lái)消除劇痛的根源。

對(duì)于目前的審計(jì)工作,我覺(jué)得我們?nèi)匀煌A粼诨榈碾A段,還未真正做到內(nèi)審的需要,隨著我們銀行的不斷發(fā)展,我想由稽查向內(nèi)審的轉(zhuǎn)變這是歷史發(fā)展得必然,同時(shí)我們面臨的挑戰(zhàn)也會(huì)愈來(lái)愈巨大,對(duì)我們自身素質(zhì)的要求也會(huì)越來(lái)越高。在這半年我參加了多次關(guān)于審計(jì)工作的培訓(xùn),同時(shí)審計(jì)條線上的審計(jì)系統(tǒng)也在不斷的出臺(tái)。電子稽查系統(tǒng)、信貸審計(jì)系統(tǒng)、員工違規(guī)積分系統(tǒng)的陸續(xù)上線,現(xiàn)在又即將推出一個(gè)全新的審計(jì)系統(tǒng),工作方式在不斷的改變,所學(xué)習(xí)的知識(shí)不只停留在制度上,對(duì)于新系統(tǒng)的運(yùn)用,新工作方法的實(shí)應(yīng)等等,對(duì)于我們來(lái)說(shuō)都是一次全新的挑戰(zhàn),唯一不斷的學(xué)習(xí),才能適應(yīng)不斷升級(jí)的工作方法,否則唯有被淘汰。不驕傲不自滿,努力學(xué)習(xí)和創(chuàng)新,不斷嘗試和總結(jié)才能保持著審計(jì)工作的新鮮與活力。審計(jì)為我打開了一扇挑戰(zhàn)的窗戶,是閉門造車還是勇敢的走出去,這已經(jīng)沒(méi)有必要再做回答。這半年是工作的總結(jié)也是面臨新的挑戰(zhàn)的開始。我明白自己還有許多的不足,理論知識(shí)的不全面,人際交往技巧的缺乏,都是我目前急需要解決的難題,為此我專門為自己制定了一個(gè)。

學(xué)習(xí)計(jì)劃。

每天花2個(gè)小時(shí)來(lái)補(bǔ)充自己在這些方面的不足。我也明白自己不是缺少敢闖敢學(xué)的沖勁唯一缺乏的是耐心和持之以恒的決心。自己最大的敵人永遠(yuǎn)都是自己我堅(jiān)信自己一定能夠戰(zhàn)勝自己。半年的工作已經(jīng)結(jié)束新的工作才剛剛開始每一天都是一個(gè)全新的挑戰(zhàn)我有信心在未來(lái)的審計(jì)工作中做得更好。

銀行內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告篇十三

今年年初安排農(nóng)業(yè)支持補(bǔ)貼及村級(jí)債務(wù)專項(xiàng)審計(jì)由市局和鎮(zhèn)區(qū)共同開展,之后市領(lǐng)導(dǎo)交辦的畜禽專項(xiàng)整治效益審計(jì)也準(zhǔn)備由鎮(zhèn)審計(jì)助理參加。鎮(zhèn)級(jí)審計(jì)在自身安排的審計(jì)項(xiàng)目上也要把農(nóng)業(yè)支持補(bǔ)貼作為重點(diǎn)。之后操作方式上作了調(diào)整,審計(jì)局也能利用鎮(zhèn)審計(jì)的成果。

銀行內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告篇十四

根據(jù)中支內(nèi)審工作部署,20××年6月份和12月份分別在全行范圍內(nèi)開展對(duì)內(nèi)部控制管理風(fēng)險(xiǎn)的分析評(píng)價(jià)活動(dòng)。依照內(nèi)控評(píng)價(jià)方案,分“內(nèi)部控制環(huán)境”、“風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估”、“控制活動(dòng)”、“信息交流與反饋”、“監(jiān)督評(píng)審”五個(gè)方面內(nèi)容對(duì)支行內(nèi)控制度進(jìn)行評(píng)審,將定期風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)工作滲透到全行每一個(gè)職能股室、每一個(gè)工作環(huán)節(jié)和每一個(gè)崗位。我們將評(píng)價(jià)的監(jiān)督對(duì)象確定為一線營(yíng)業(yè)人員和各級(jí)管理人員;以重點(diǎn)股室、關(guān)鍵崗位、薄弱環(huán)節(jié)的審計(jì)為主;有針對(duì)性地檢查監(jiān)督各職能部門建立的各項(xiàng)制度,注意內(nèi)控制度和管理上的漏洞和缺陷。拓展了評(píng)價(jià)范圍,提升了評(píng)價(jià)層次。通過(guò)審計(jì)評(píng)價(jià),共發(fā)現(xiàn)重要崗位尚存在十多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)隱患和薄弱環(huán)節(jié),一一列出,分析存在問(wèn)題的原因,提出合理的防范措施和建議,并書面報(bào)告市中支和支行領(lǐng)導(dǎo),督促各項(xiàng)內(nèi)部控制制度在全行得到嚴(yán)格落實(shí)。現(xiàn)將工作總結(jié)如下:

我們根據(jù)本行的重點(diǎn)工作、簿弱環(huán)節(jié)及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)確定審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目二項(xiàng)。分別是《對(duì)瑞安支行集中采購(gòu)管理情況的調(diào)查》、《對(duì)瑞安支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況的調(diào)查》。

今年8月份對(duì)支行集中采購(gòu)管理情況進(jìn)行了調(diào)查,發(fā)現(xiàn)一些管理上的欠缺和不規(guī)范的操作,提出了整改意見(jiàn)和建議。

今年11月份對(duì)支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況進(jìn)行了調(diào)查,通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)詢問(wèn)、調(diào)閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況,基本了解和掌握了瑞安支局外匯管理工作情況;從調(diào)查情況來(lái)看,瑞安支局能夠較好地執(zhí)行外匯法規(guī),及時(shí)貫徹落實(shí)外匯政策,建立了比較健全的內(nèi)控管理制度,業(yè)務(wù)授權(quán)分責(zé)明確。并能根據(jù)上級(jí)局的內(nèi)控要求,結(jié)合自身特點(diǎn),對(duì)各項(xiàng)內(nèi)控制度予以細(xì)化補(bǔ)充,及時(shí)修訂完善了各項(xiàng)外匯業(yè)務(wù)操作流程、外管股各崗位工作職責(zé)、外管股人員考核辦法,建立了《內(nèi)控督導(dǎo)檢查辦法》。但也發(fā)現(xiàn)了不少一問(wèn)題,根據(jù)問(wèn)題的不同性質(zhì)提出整改建議,基本得到整改落實(shí)。促進(jìn)了外匯管理部門更好地貫徹和執(zhí)行外匯法規(guī)政策,嚴(yán)格內(nèi)部管理制度,規(guī)范業(yè)務(wù)操作。

今年我們通過(guò)審計(jì)調(diào)查,共發(fā)現(xiàn)了違規(guī)現(xiàn)象20余項(xiàng),提出整改建議20條,大部分已得到整改落實(shí),分別撰寫的調(diào)查報(bào)告已呈報(bào)給支行行長(zhǎng)和中支內(nèi)審科。

(二)積極開展審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題“回頭看”活動(dòng)。

在行長(zhǎng)親自督導(dǎo)下,我支行由內(nèi)審牽頭,認(rèn)真組織開展了對(duì)xx年度以來(lái)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的檢查,做足做細(xì)“亡羊補(bǔ)牢”工作,強(qiáng)化了整改落實(shí),鞏固了審計(jì)監(jiān)督成效。

1、領(lǐng)導(dǎo)重視,強(qiáng)化整改意識(shí)。布置安排對(duì)xx年度以來(lái)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和整改情況進(jìn)行檢查事宜。要求有關(guān)部門進(jìn)一步落實(shí)責(zé)任,制定切實(shí)可行的措施;強(qiáng)化整改意識(shí),主動(dòng)查找風(fēng)險(xiǎn)隱患,堅(jiān)決杜絕同類問(wèn)題的再次發(fā)生。

2、精心組織,確保整改實(shí)效。安排專人對(duì)所有審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行逐一梳理,認(rèn)真排查問(wèn)題整改情況;并要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報(bào)內(nèi)審部門。內(nèi)審在各部門自查的基礎(chǔ)上,組織人員進(jìn)行了再檢查。

3、強(qiáng)化責(zé)任,落實(shí)整改措施。制定了瑞安支行內(nèi)審整改責(zé)任追究制度,對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題經(jīng)過(guò)直接責(zé)任人、部門負(fù)責(zé)人認(rèn)定后,根據(jù)問(wèn)題的原因、性質(zhì)和情節(jié)等采取相應(yīng)的責(zé)任追究措施,并給予經(jīng)濟(jì)處罰。

4、嚴(yán)格督促,實(shí)現(xiàn)整改目標(biāo)。針對(duì)個(gè)別未整改到位的問(wèn)題,督促,制定下一步具體整改措施。通過(guò)開展審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況的“回頭看”活動(dòng),真正實(shí)現(xiàn)了“整改促完善、整改促提高、整改促進(jìn)步”的目標(biāo)。

(三)積極參加市中支內(nèi)審項(xiàng)目檢查。

根據(jù)中支內(nèi)審科的統(tǒng)一安排,今年主要參加了對(duì)泰順縣支行的行政執(zhí)法檢查、對(duì)樂(lè)清支行行長(zhǎng)履職審計(jì)、對(duì)溫州中心支局外匯依法行政審計(jì),對(duì)參與的每一個(gè)項(xiàng)目檢查都能認(rèn)真盡職地對(duì)待,保質(zhì)保量完成任務(wù)。

銀行內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告篇十五

今年xx市委、市政府繼續(xù)把內(nèi)部審計(jì)工作列入全年表彰工作資料,從制度建設(shè)、目標(biāo)任務(wù)、審計(jì)質(zhì)量、審計(jì)成果和基礎(chǔ)工作等5個(gè)方面確定了具體考核評(píng)比細(xì)則,年終由審計(jì)局擔(dān)任“裁判”,組織評(píng)比。

根據(jù)市兩辦的要求,今年對(duì)鎮(zhèn)區(qū)審計(jì)考核辦法進(jìn)行了修訂,分值提高到2分。

當(dāng)然,我市的內(nèi)審工作還存在審計(jì)素質(zhì)和本事、審計(jì)的項(xiàng)目質(zhì)量和效果等方面還需要進(jìn)一步提升,各單位還存在不平衡的情景,內(nèi)審管理方法還需要?jiǎng)?chuàng)新,進(jìn)一步服務(wù)全市內(nèi)審。今年在內(nèi)審管理中存在的不足,主要是沒(méi)有大規(guī)模的培訓(xùn),年初安排的市、鎮(zhèn)兩級(jí)審計(jì)聯(lián)動(dòng)的項(xiàng)目在具體實(shí)施中方式發(fā)生了變化,以審代訓(xùn)沒(méi)有能實(shí)施。內(nèi)審稽核科本身項(xiàng)目任務(wù)較重,還負(fù)責(zé)全局的法制工作,精力有限。

銀行內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告篇十六

20xx年,公司能過(guò)各種途徑,運(yùn)用多種方式,積極支持、推動(dòng)各區(qū)域的內(nèi)審業(yè)務(wù)工作,在區(qū)各級(jí)部門、單位內(nèi)審人員積極努力下,20xx年內(nèi)審項(xiàng)目此項(xiàng)工作和有序推進(jìn),并取得了較快地發(fā)展,至11月中旬已累計(jì)完成審計(jì)項(xiàng)目1870個(gè),查出損失浪費(fèi)8100萬(wàn)元,增加效益39880萬(wàn)元,提出審計(jì)提議被采納1250條。同時(shí)集團(tuán)公司下屬各區(qū)域公司和內(nèi)審人員積極爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu),取得了新佳績(jī),同時(shí)各區(qū)域公司還充分調(diào)動(dòng)審計(jì)人員積極性,科學(xué)嚴(yán)密按排審計(jì)項(xiàng)目,取得了項(xiàng)目數(shù)量和質(zhì)量的雙優(yōu)。

銀行內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告篇十七

20xx年集團(tuán)切實(shí)提高服務(wù)水平。要立足微觀審計(jì),著眼宏觀服務(wù),加強(qiáng)綜合分析,在深入挖掘?qū)徲?jì)成果、提升審計(jì)工作層次上下功夫,搞好分類研究,強(qiáng)化對(duì)共性問(wèn)題的系統(tǒng)分析,引導(dǎo)各區(qū)域內(nèi)審人員經(jīng)過(guò)各種審計(jì)實(shí)例,要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù),要事例有事例,經(jīng)過(guò)綜合分析,把審計(jì)成果、資源挖掘出來(lái),從制度和體制上查找原因,加以綜合利用,給各區(qū)域主要領(lǐng)導(dǎo)提出一些宏觀層面的提議和對(duì)策,為領(lǐng)導(dǎo)決策供給參考,加以綜合利用,提高了內(nèi)審工作層次,提升了內(nèi)審工作的地位,切實(shí)發(fā)揮內(nèi)審工作的建設(shè)性作用。

銀行內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告篇十八

工作情況作如下簡(jiǎn)要。

一、強(qiáng)化理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),不斷提高自身綜合素質(zhì)。作為不是審計(jì)專業(yè)畢業(yè),對(duì)審計(jì)相關(guān)法律法規(guī)和工作程序接觸不多。因而只有不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí),積累充實(shí)自己,才能更好的進(jìn)入角色,做好工作。

一是加強(qiáng)思想政治學(xué)習(xí),認(rèn)真學(xué)習(xí)鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想,認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹黨和國(guó)家制定的各項(xiàng)路線、方針、政策,保持政治上的清醒和堅(jiān)定。堅(jiān)定為人民服務(wù)的念。二是認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí),虛心向前輩學(xué)習(xí),一年來(lái),在領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助下,我對(duì)工銀行個(gè)人總結(jié)程審計(jì)有了更深層的認(rèn)識(shí)。

二、創(chuàng)新思維,不斷改善工作方式。本人主要負(fù)責(zé)審計(jì)資料管理和檔案保管。自從我接手工作后,充分利用計(jì)算機(jī)維護(hù)檔案管理,使檔案的保管、查詢都方便快捷。同時(shí)還擬稿了《審計(jì)檔案管理規(guī)范》、《審計(jì)臺(tái)賬管理操作程序》等流程文件,進(jìn)一步規(guī)范了審計(jì)檔案管理和建立了審計(jì)臺(tái)賬,為后續(xù)審計(jì)提供了充分的依據(jù)。

三、拓寬工作領(lǐng)域,積極參加流程銀行建設(shè)。今年初,很榮幸被部門選派參加聯(lián)社的流程銀行改革籌備小組。在相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下,能迅速調(diào)整傳統(tǒng)銀行的工作模式,按時(shí)按量完成了部門的崗位。

說(shuō)明書。

編寫、流程化文件編寫以及精細(xì)化工作手冊(cè)編寫。通過(guò)上述一系列做法,稽核工作得到了有效的開展,取得了良好的監(jiān)督效果,杜塞漏洞,患未然。在今后的內(nèi)審工作中要不斷改進(jìn)工作方法,提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量,爭(zhēng)取更好成績(jī)。對(duì)于目前的審計(jì)工作,我覺(jué)得我們?nèi)匀煌A粼诨榈碾A段,還未真正做到內(nèi)審的需要,隨著我們銀行的不斷發(fā)展,我想由稽查向內(nèi)審的轉(zhuǎn)變這是歷史發(fā)展得必然,同時(shí)我們面臨的挑戰(zhàn)也會(huì)愈來(lái)愈巨大,對(duì)我們自身素質(zhì)的要求也會(huì)越來(lái)越高。信貸審計(jì)系統(tǒng)、員工違規(guī)積分系統(tǒng)的陸續(xù)上線,現(xiàn)在又即將推出一個(gè)全新的審計(jì)系統(tǒng),工作方式在不斷的改變,所學(xué)習(xí)的知識(shí)不只停留在制度上,對(duì)于新系統(tǒng)的運(yùn)用,新工作方法的實(shí)應(yīng)等等,對(duì)于我們來(lái)說(shuō)都是一次全新的挑戰(zhàn),不斷的學(xué)習(xí),才能適應(yīng)。

轉(zhuǎn)眼間從進(jìn)入xx銀行那時(shí)算起已經(jīng)滿了第二年。兩年時(shí)間說(shuō)長(zhǎng)不長(zhǎng),說(shuō)短也不短。時(shí)間讓我對(duì)于xx銀行有了更加深入的了解,也讓我通過(guò)自身的學(xué)習(xí)、領(lǐng)導(dǎo)和同事的教育幫助,提升自己的業(yè)務(wù)技能,更加勝任自己從事過(guò)和正在從事的崗位工作。

最近這一年,我作為一名xx銀行員工,親身感受了xx銀行股改給我們的日常工作、生活帶來(lái)各方面的巨大變化——如經(jīng)濟(jì)增加值、要害績(jī)效考核指標(biāo)等概念的引入,使經(jīng)營(yíng)部門的經(jīng)營(yíng)理念真正從過(guò)去只注重量的擴(kuò)張轉(zhuǎn)變?yōu)樽⒅刭|(zhì)的提升,以及由此帶來(lái)的崗位分工和收入分配的顯著變化。各種。

規(guī)章制度。

的出臺(tái),對(duì)于我們xx銀行“規(guī)范經(jīng)營(yíng)”提出了許多更為明確和細(xì)化的要求,工作中注重細(xì)節(jié)治理、精細(xì)化治理,針對(duì)違法違規(guī)行為,也有了更多的預(yù)防和懲戒措施,非凡是行內(nèi)開展的“違法違規(guī)行為專項(xiàng)整治活動(dòng)”向我們?cè)僖淮蔚厍庙懥司姟ぷ鞑粌H要做得“好”、“快”還要“合法”、“合規(guī)”,不僅要懂得“亡羊補(bǔ)牢”,重要的還在于“未雨綢繆”。年末,我報(bào)名并經(jīng)行內(nèi)的擇優(yōu)選聘有幸被調(diào)動(dòng)至地審批組擔(dān)任合規(guī)性審查崗工作。

從支行理財(cái)中心的個(gè)貸綜合崗轉(zhuǎn)到原先從未接觸過(guò)的以公司類信貸和個(gè)人大額信貸業(yè)務(wù)為主的審批組合規(guī)性審查崗,這個(gè)跨度不可謂不大。但領(lǐng)導(dǎo)的教育關(guān)心、同事的幫助指導(dǎo)和我個(gè)人的自學(xué)努力下,通過(guò)閱讀相關(guān)書籍、解讀文件規(guī)章,我很快渡過(guò)了起初的不適應(yīng),迅速地融入到現(xiàn)在的崗位角色中。從xx年初至xx年7月末,我總計(jì)完成了109筆公司類貸款、3筆公司類授信業(yè)務(wù)的合規(guī)性審查工作,合計(jì)金額47435.2624萬(wàn)元;完成了67筆公司類信用等級(jí)評(píng)定的合規(guī)性審查,其中aa級(jí)29筆、a級(jí)34筆、bbb級(jí)4筆;完成332筆個(gè)人類貸款的接收、送審、下發(fā)決策意見(jiàn)工作,合計(jì)金額6463.475萬(wàn)元。較好地完成了本崗位的工作任務(wù)要求。

地審批組屬于行內(nèi)審批部門,面對(duì)的都是行內(nèi)的經(jīng)營(yíng)部門,受理審批xx銀行信貸經(jīng)營(yíng)部門報(bào)送的各類信貸業(yè)務(wù)。因此,樹立內(nèi)部客戶理念,把經(jīng)營(yíng)部門作為我們所服務(wù)的客戶,為客戶提供優(yōu)質(zhì)、高效、規(guī)范的服務(wù),是我作為一名審批組合規(guī)性審查人員最基本的要求。在日常業(yè)務(wù)中,我總是盡自己的努力幫助經(jīng)營(yíng)部門工作,耐心解答他們對(duì)于審批中存在的各種疑問(wèn),并時(shí)常通過(guò)各種合規(guī)、有效的渠道與他們進(jìn)行溝通,了解經(jīng)營(yíng)部門的現(xiàn)實(shí)情況和問(wèn)題,及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)、專審進(jìn)行匯報(bào),盡可能幫助解決審批與經(jīng)營(yíng)由于信息不對(duì)稱造成的矛盾,為行領(lǐng)導(dǎo)與專審的有效決策提供依據(jù),實(shí)現(xiàn)xx銀行利益的化。

地審批組是行內(nèi)一個(gè)日常工作量較大、工作較為繁忙的一個(gè)部門。如何提高工作效率,更好地完成工作要求,是我經(jīng)常思考的問(wèn)題。我在工作中發(fā)現(xiàn),大量工作時(shí)間都是消耗在一些相對(duì)機(jī)械的簡(jiǎn)單重復(fù)勞動(dòng)中,如在合規(guī)性審查工作中對(duì)申報(bào)單位一些財(cái)務(wù)指標(biāo)的驗(yàn)算,計(jì)算比較簡(jiǎn)單,但要檢查多個(gè)單位的多個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)也要花費(fèi)合規(guī)性審查人員相當(dāng)多的時(shí)間和精力。我通過(guò)自學(xué),運(yùn)用我們常用的execl電子表格軟件中的公式與函數(shù)編制了一張表格,只需要將企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表中的有關(guān)數(shù)據(jù)填入表格,相應(yīng)的各年度財(cái)務(wù)指標(biāo)如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比、速動(dòng)比、利潤(rùn)率、本息保障倍數(shù)、抵押率、擔(dān)保率等數(shù)據(jù)就能自動(dòng)計(jì)算生成,極大地方便了工作、提高了效率。

銀行內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告篇十九

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)進(jìn)入新常態(tài),銀行業(yè)生態(tài)環(huán)境出現(xiàn)了新的變化。在新常態(tài)下,國(guó)有大型商業(yè)銀行作為國(guó)家銀行業(yè)的支柱,面臨著如何順利闖過(guò)“資產(chǎn)質(zhì)量關(guān)、經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型關(guān)、改革創(chuàng)新關(guān)”和維護(hù)金融系統(tǒng)穩(wěn)定的難題。作為公司治理基石之一的內(nèi)部審計(jì)部門也應(yīng)在促進(jìn)國(guó)有大型商業(yè)銀行公司治理體系不斷完善、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制水平不斷提升方面發(fā)揮積極作用。

內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮作用的新領(lǐng)域。

2014年國(guó)務(wù)院出臺(tái)《關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見(jiàn)》,明確要求“加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作,充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)作用”。新常態(tài)下,國(guó)有大型商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)要努力落實(shí)國(guó)務(wù)院及各級(jí)監(jiān)管機(jī)關(guān)關(guān)于審計(jì)工作的各項(xiàng)要求,促進(jìn)國(guó)有大型銀行公司治理體系的不斷完善,公司治理能力的不斷提高。

我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)后,傳統(tǒng)行業(yè)卻面臨經(jīng)營(yíng)困難的挑戰(zhàn),中小型企業(yè)受到總體宏觀政策和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的影響,產(chǎn)能低迷,資金融通緊張,銀行經(jīng)營(yíng)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)相互交織影響,風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的幾率增大。同時(shí),隨著產(chǎn)品創(chuàng)新步伐的加快,證券投資、結(jié)構(gòu)性融資等新業(yè)務(wù)將出現(xiàn)井噴式增長(zhǎng),新型產(chǎn)品將迅速涌現(xiàn),全面管控各類風(fēng)險(xiǎn)的難度日益加大。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)加大產(chǎn)品創(chuàng)新中風(fēng)險(xiǎn)隱患的審計(jì)力度,密切關(guān)注新業(yè)務(wù)存在的薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患,加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)地域、重點(diǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注力度,注意發(fā)現(xiàn)和反映苗頭性、傾向性問(wèn)題,積極提出解決問(wèn)題和化解風(fēng)險(xiǎn)的建議,從而為商業(yè)銀行在新常態(tài)下的平穩(wěn)運(yùn)營(yíng)提供保障。

新常態(tài)下,國(guó)有大型商業(yè)銀行面臨著更多新的內(nèi)外部挑戰(zhàn),隨著金融體制改革的不斷深化,保險(xiǎn)、證券、信托等非銀行金融機(jī)構(gòu)加速由單一業(yè)務(wù)向綜合化資產(chǎn)管理服務(wù)轉(zhuǎn)型。銀行作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的核心,勢(shì)必會(huì)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理措施的不斷調(diào)整和業(yè)務(wù)流程的不斷優(yōu)化,加快重大決策落地和推進(jìn)銀行金融轉(zhuǎn)型。而內(nèi)部審計(jì)為了更好地的發(fā)揮作用,也需要緊隨變化做出調(diào)整,持續(xù)組織對(duì)重要改革措施落實(shí)情況的跟蹤審計(jì),做好政策落實(shí)的督查員,及時(shí)糾正有令不行、有禁不止行為。同時(shí),注重反映各項(xiàng)改革措施的協(xié)調(diào)配合情況,以獨(dú)立客觀的視角提出體制機(jī)制改革的意見(jiàn)或建議,當(dāng)好深化改革“催化劑”,促進(jìn)銀行頂層設(shè)計(jì)不斷完善,保證責(zé)權(quán)利分配的合理有序,在激發(fā)基層單元活力的同時(shí)有效防控潛在重大風(fēng)險(xiǎn)。

作為對(duì)銀行內(nèi)關(guān)鍵管理人員責(zé)、權(quán)、利進(jìn)行監(jiān)督和控制的重要手段之一,內(nèi)部審計(jì)在銀行治理體系中作為監(jiān)督者的角色逐漸顯現(xiàn)。內(nèi)部審計(jì)部門以維護(hù)銀行運(yùn)營(yíng)的安全性、效率性為目標(biāo),客觀地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn),及時(shí)反饋風(fēng)險(xiǎn)信息,并提出降低、轉(zhuǎn)移或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的建議,能夠?yàn)榻?jīng)營(yíng)管理決策提供輔助,更有效地把控風(fēng)險(xiǎn)。按照最新頒布的《商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)指引》,董事會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任,內(nèi)部審計(jì)工作向董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告,通報(bào)高級(jí)管理層,進(jìn)一步強(qiáng)化了內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性,保證銀行管理控制機(jī)制的地有效實(shí)施。充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用,有助于建立銀行治理體系的綠色通道,應(yīng)對(duì)新常態(tài)下的經(jīng)營(yíng)管理挑戰(zhàn)。

內(nèi)部審計(jì)履職的新要求。

近年來(lái),國(guó)家層面對(duì)審計(jì)工作的深切期望推動(dòng)了國(guó)有大型商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門完善和改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)組織架構(gòu)和工作機(jī)制,在促進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制水平提升方面發(fā)揮了一定的作用。但新常態(tài)下國(guó)有大型商業(yè)銀行面臨的嚴(yán)峻的內(nèi)外部環(huán)境,內(nèi)部審計(jì)工作還存在一些亟須完善之處。

在風(fēng)險(xiǎn)管理體系初步形成時(shí)期,企業(yè)內(nèi)部審計(jì)主要發(fā)揮咨詢職能,協(xié)助管理層搭建風(fēng)險(xiǎn)管理體系;在風(fēng)險(xiǎn)管理成熟期,風(fēng)險(xiǎn)管理流程逐步整合到企業(yè)經(jīng)營(yíng)流程中,內(nèi)部審計(jì)更多地通過(guò)檢查、評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性,發(fā)揮確認(rèn)職能。新常態(tài)下,國(guó)有大型商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式的轉(zhuǎn)變,必然導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理流程也面臨著重構(gòu),內(nèi)部審計(jì)應(yīng)及時(shí)調(diào)整審計(jì)理念,更多地發(fā)揮咨詢作用,提醒管理層以引起其對(duì)缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理程序的業(yè)務(wù)流程的注意,并對(duì)建立風(fēng)險(xiǎn)管理政策提出意見(jiàn)。而當(dāng)前內(nèi)部審計(jì)對(duì)變革時(shí)期風(fēng)險(xiǎn)管理體系重構(gòu)的合理性、整體運(yùn)行的有效性等關(guān)注較少,在完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架方面提出建設(shè)性意見(jiàn)的能力還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

伴隨著國(guó)有大型銀行以國(guó)際化經(jīng)營(yíng)方式應(yīng)對(duì)新常態(tài)下國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)壓力,境外機(jī)構(gòu)的成立日益增多,其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)占集團(tuán)整體的比重也逐漸提高,對(duì)國(guó)際化進(jìn)程中境外機(jī)構(gòu)所面臨各類風(fēng)險(xiǎn)的有效監(jiān)督是新常態(tài)下內(nèi)部審計(jì)履行職能的重要領(lǐng)域。但目前國(guó)有大型商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體制以國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)進(jìn)行搭建,對(duì)境外機(jī)構(gòu)的審計(jì)管理架構(gòu)及審計(jì)模式仍處在探索階段,且由于各境外機(jī)構(gòu)監(jiān)管環(huán)境、經(jīng)濟(jì)發(fā)展及經(jīng)營(yíng)模式的差異較大,對(duì)國(guó)際化進(jìn)程中各境外機(jī)構(gòu)面臨的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的布局研究還不夠深入。

作為監(jiān)管環(huán)節(jié)的重要一環(huán),銀行內(nèi)部審計(jì)部門要及時(shí)對(duì)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型措施的效率效果進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià),對(duì)完善管理措施提出意見(jiàn),使得經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型得以成功實(shí)行。但目前內(nèi)部審計(jì)開展的審計(jì)項(xiàng)目中戰(zhàn)略審計(jì)、管理審計(jì)等審計(jì)項(xiàng)目開展較少,甚至從未涉及,難以為戰(zhàn)略規(guī)劃、管理結(jié)構(gòu)建設(shè)提供有效監(jiān)管與合理反饋,在促進(jìn)商業(yè)銀行提高經(jīng)營(yíng)管理水平、,提升投入產(chǎn)出效率方面還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

新常態(tài)下,各類風(fēng)險(xiǎn)的演變速度逐漸加快,如何對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別評(píng)估,及時(shí)提醒管理層關(guān)注重大風(fēng)險(xiǎn),是內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮獨(dú)立客觀、縱觀全局優(yōu)勢(shì)的重要體現(xiàn)。但目前內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)分析思路主要依托于審計(jì)項(xiàng)目,以行內(nèi)制度和監(jiān)管規(guī)定為主要依據(jù),開展事后檢查,事中事前審計(jì)開展較少,對(duì)業(yè)務(wù)當(dāng)下實(shí)際面臨的風(fēng)險(xiǎn)缺少必要的研判,也無(wú)法有效預(yù)見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)對(duì)區(qū)域整體風(fēng)險(xiǎn)布局的演變和外部風(fēng)險(xiǎn)傳染的可能性關(guān)注不多,風(fēng)險(xiǎn)敏感性不強(qiáng),難以及時(shí)識(shí)別評(píng)估風(fēng)險(xiǎn),無(wú)法對(duì)公司管理層提出規(guī)避經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)的有效建議,鑒于此,內(nèi)部審計(jì)的開展需要以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向,進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)事中監(jiān)控與發(fā)現(xiàn)能力。

內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)按照國(guó)際化發(fā)展進(jìn)程和商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理要求,建立覆蓋境內(nèi)外機(jī)構(gòu)的合理的內(nèi)部審計(jì)組織架構(gòu),真正確保審計(jì)部門的獨(dú)立性和權(quán)威性,使審計(jì)重點(diǎn)由境內(nèi)市場(chǎng)為重心,向境內(nèi)外機(jī)構(gòu)并重轉(zhuǎn)變。按照條塊結(jié)合的總體思路,重構(gòu)內(nèi)部審計(jì)部門設(shè)置,明晰內(nèi)部審計(jì)部門各內(nèi)設(shè)處室境外機(jī)構(gòu)審計(jì)工作職責(zé),試點(diǎn)設(shè)立境外區(qū)域?qū)徲?jì)中心,逐步完成集團(tuán)和區(qū)域兩級(jí)相結(jié)合,分層次、集約型的境外審計(jì)機(jī)構(gòu)全球化布局。

內(nèi)部審計(jì)需要加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的前瞻性研判。一是繼續(xù)深化非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)技術(shù)的應(yīng)用,完善審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型,實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)過(guò)程的在線監(jiān)控,快速查找并化解風(fēng)險(xiǎn);二是不斷推進(jìn)監(jiān)督信息共享平臺(tái)建設(shè),通過(guò)專業(yè)監(jiān)督檢查信息的資源共享,促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)對(duì)區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的深入分析;三是建立涵蓋全球的外部風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng),有效分析研判國(guó)內(nèi)、國(guó)際環(huán)境為集團(tuán)經(jīng)營(yíng)發(fā)展帶來(lái)的影響;四是加強(qiáng)大數(shù)據(jù)分析技術(shù)運(yùn)用,通過(guò)數(shù)據(jù)演算及時(shí)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)和客戶交易行為變化,實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)進(jìn)一步從事后監(jiān)督向事中事前監(jiān)測(cè)轉(zhuǎn)變,為經(jīng)營(yíng)管理提供決策參考。

內(nèi)部審計(jì)不再是“獨(dú)善其身”的后臺(tái)部門,而是轉(zhuǎn)型發(fā)展的“智囊謀士”。內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量的高低對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略的制定與實(shí)施將會(huì)產(chǎn)生重要的影響,內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)制定層次清晰的質(zhì)量控制體系,建立基于不同崗位、不同專業(yè)的工作質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn),并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整,不斷規(guī)范引導(dǎo)審計(jì)人員業(yè)務(wù)操作。要建立健全內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督檢查制度,完善內(nèi)部審計(jì)監(jiān)理工作機(jī)制,探索建立內(nèi)部審計(jì)的事后驗(yàn)證機(jī)制,促進(jìn)審計(jì)項(xiàng)目運(yùn)作質(zhì)量持續(xù)提升。

銀行內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告篇二十

內(nèi)部審計(jì)部現(xiàn)向公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告2008年度審計(jì)工作情況,請(qǐng)審議。

一、年度審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)實(shí)施方案制定情況。

2008年七月,公司內(nèi)審部成立,我們擬定了2008年下半年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,確定了本年度內(nèi)部審計(jì)工作目標(biāo)和審計(jì)計(jì)劃的工作重點(diǎn)。

本年度審計(jì)工作得到公司高層領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門給予強(qiáng)力支持和配合。由于被審項(xiàng)目和單位的差異較大,被評(píng)估的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域不同,我們?cè)谶x擇審計(jì)項(xiàng)目時(shí)充分考慮了這種差異性,并充分考慮了被審計(jì)部門的意見(jiàn)和建議以及公司實(shí)際情況后確定的。

在審計(jì)實(shí)施方案中,對(duì)選定審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)級(jí)次(重要性水平)、項(xiàng)目負(fù)責(zé)、項(xiàng)目成員、實(shí)施時(shí)間和期間、了解內(nèi)部控制的調(diào)查方式和記錄方式、對(duì)項(xiàng)目的審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)重點(diǎn)與查核指引、適用的審計(jì)程序等都做了明確界定。

二、審計(jì)項(xiàng)目。

1、對(duì)公司采購(gòu)管理的審計(jì)。

2、對(duì)**公司科技園預(yù)算的審計(jì)。

3、對(duì)公司銷售入賬和應(yīng)收賬款管理的審計(jì)。

4、對(duì)固定資產(chǎn)的審計(jì)。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)。

1、采購(gòu)管理:

公司總體采購(gòu)管理比較規(guī)范,建立了相應(yīng)的財(cái)務(wù)規(guī)章制度,采購(gòu)人員崗位責(zé)任明確,能夠貫徹執(zhí)行公司采購(gòu)政策;供應(yīng)商管理具備基本的評(píng)價(jià)體系有待進(jìn)一步精細(xì);采購(gòu)檔案管理需進(jìn)一步規(guī)范;采購(gòu)定價(jià)管理規(guī)范到位;采購(gòu)計(jì)劃制定和執(zhí)行比較到位;采購(gòu)貨品出入庫(kù)管理規(guī)范。

供貨商的評(píng)價(jià)體系不夠精細(xì),指標(biāo)不夠細(xì)化,從而在評(píng)價(jià)過(guò)程中采購(gòu)人員的主觀因素過(guò)大。

采購(gòu)檔案管理的制度依據(jù)為公司的檔案管理制度,缺乏單獨(dú)的采購(gòu)檔案管理制度;采購(gòu)檔案管理的歸檔的及時(shí)性不夠,電子檔案的重視度不夠,電子文檔只是由采購(gòu)人員自行存放于各自電腦中,沒(méi)有及時(shí)系統(tǒng)的歸檔。

2、**公司科技園預(yù)算:

工程量估算、套項(xiàng)及價(jià)格估算合理。

3、銷售入賬和應(yīng)收賬款管理:

銷售入賬和應(yīng)收賬款管理的相關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)范。公司應(yīng)收賬款的管理由商務(wù)部專人管理。

銷售入賬及時(shí),發(fā)票開具響應(yīng)速度快。

公司應(yīng)收賬款金額較高,2008年年末應(yīng)收賬款余額為6775萬(wàn)元,占公司資產(chǎn)的63.84%,占公司年度銷售收入的41.35%。

公司應(yīng)收賬款評(píng)級(jí)體系比較簡(jiǎn)單,沒(méi)有建立系統(tǒng)性的評(píng)級(jí)指標(biāo)體系,只是根據(jù)銷售人員和應(yīng)收賬款管理人員的判斷確定應(yīng)收賬款的安全級(jí)別。

4、固定資產(chǎn):

公司固定資產(chǎn)管理總體規(guī)范,制度健全,各部門職責(zé)明確。固定資產(chǎn)的毀損投保和投保公眾責(zé)任投保不夠全面,除車輛外沒(méi)有進(jìn)行相應(yīng)保險(xiǎn)投保。

四、審計(jì)建議及改進(jìn)措施。

1、采購(gòu)管理:

進(jìn)一步細(xì)化供貨商評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,降低采購(gòu)人員主觀判斷在供貨商評(píng)價(jià)中的影響程度。

建立采購(gòu)檔案管理制度,做到紙質(zhì)文檔和電子文檔的及時(shí)有效歸檔。

2、應(yīng)收賬款管理:

針對(duì)應(yīng)收賬款居高不下的審計(jì)發(fā)現(xiàn),我們提出如下建議:

公司領(lǐng)導(dǎo)層、業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部以及部門主管的應(yīng)予以高度重視,加大監(jiān)管力度和回款清收追討力度,業(yè)務(wù)部門的應(yīng)收賬款清收應(yīng)分清業(yè)務(wù)責(zé)任人,內(nèi)部業(yè)績(jī)考核時(shí)將應(yīng)收賬款有關(guān)指標(biāo)納入考核體系,業(yè)務(wù)部門應(yīng)與業(yè)務(wù)客戶在合同條款里特別介定貨款結(jié)算時(shí)間、方式,規(guī)定相應(yīng)的結(jié)算賬期,以控制應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn),及時(shí)回籠資金。

我們注意到,針對(duì)我們的審計(jì)建議,公司管理層加大了應(yīng)收賬款清收力度,總經(jīng)理親自走訪部分客戶,進(jìn)行溝通交流,督促客戶盡早付款;同時(shí)應(yīng)收賬款回收指標(biāo)也納入業(yè)務(wù)員的考核體系。目前營(yíng)銷中心已經(jīng)提交應(yīng)收賬款回收計(jì)劃和行動(dòng)方案。

3、固定資產(chǎn)管理:

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn),我們建議對(duì)車輛外價(jià)值較高的固定資產(chǎn)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)投保,對(duì)可能引發(fā)公眾事故的車輛外固定資產(chǎn)也需投保公眾責(zé)任險(xiǎn)。

我們的建議也得到了采納,目前公司行政部正在研究這一問(wèn)題。

五、其他說(shuō)明。

因限于人員和其他情況,審計(jì)工作無(wú)法觸及所有方面。審計(jì)方法以抽樣為原則,因此在報(bào)告中未必揭示所有問(wèn)題。

廣東**公司通信股份有限公司。

2009年1月10日。

銀行內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告篇二十一

一、引言。

國(guó)有商業(yè)銀行是指由國(guó)家控制和管理的商業(yè)銀行。在我國(guó),國(guó)有商業(yè)銀行是指中國(guó)工商銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行和中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行四大商業(yè)銀行。內(nèi)部審計(jì)是指在一個(gè)組織內(nèi)部建立的一個(gè)獨(dú)立的,客觀的評(píng)價(jià)和咨詢職能,其目的是增加機(jī)構(gòu)的價(jià)值并提高機(jī)構(gòu)的運(yùn)作效率,改善一個(gè)組織的運(yùn)作以及協(xié)助該組織的領(lǐng)導(dǎo)和成員有效地履行他們的職責(zé)。由于四大國(guó)有商業(yè)銀行的特殊地位,內(nèi)部審計(jì)在銀行治理中的地位日益突顯。隨著國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈,國(guó)有商業(yè)銀行在深化改革、調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、改善資產(chǎn)質(zhì)量、防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)、提高競(jìng)爭(zhēng)力等方面,面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn),商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的作用越來(lái)越重要。我國(guó)銀行業(yè)內(nèi)部審計(jì)力量薄弱,是銀行業(yè)內(nèi)部屢屢出現(xiàn)問(wèn)題的重要原因。因此,加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作,對(duì)于深化商業(yè)銀行改革、完善銀行內(nèi)部管理和促進(jìn)銀行業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高具有重要的意義。

2002年9月7日,中國(guó)人民銀行發(fā)布了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》,其中提到要提高對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門重要性的認(rèn)識(shí)。我國(guó)各商業(yè)銀行也進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)體制改革的探索,相繼對(duì)內(nèi)部審計(jì)部門做了調(diào)整。如中國(guó)工商銀行組建了稽核(審計(jì))監(jiān)督委員會(huì),將原稽核部改組為稽核監(jiān)督局;在沈陽(yáng)、西安、南京等六個(gè)中心城市派出了稽核專員辦公室,加大了總行對(duì)分支行的稽查力度。中國(guó)銀行在全國(guó)建立了若干個(gè)稽核中心;中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行建立了稽核特派員制度等。另外巴塞爾委員會(huì)在2001年8月發(fā)布的《銀行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)管當(dāng)局與審計(jì)師的關(guān)系》報(bào)告中也闡述了銀行內(nèi)部審計(jì)工作的重要性,提出了內(nèi)部審計(jì)的指導(dǎo)原則,要求所有銀行建立一個(gè)常設(shè)的獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門。標(biāo)準(zhǔn)普爾公司在一份名為《中國(guó)銀行業(yè)2003-2004年度展望》的報(bào)告中指出,1998年四大銀行向資產(chǎn)管理公司剝離了14000億不良資產(chǎn)之后,又產(chǎn)生了17000億的不良資產(chǎn)。由于中國(guó)國(guó)有銀行在短期內(nèi)難以單憑自身力量降低不良貸款比率,巨額壞賬已經(jīng)使國(guó)有銀行在理論上資不抵債。因此,加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)既是依照有關(guān)法律和國(guó)際慣例建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,又是加強(qiáng)內(nèi)部管理、嚴(yán)格自律、提高效益和防范風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在需要。

銀行內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告篇二十二

2012年度內(nèi)審部工作目標(biāo)將緊緊圍繞完善內(nèi)部控制,提高公司經(jīng)營(yíng)管理工作而展開,在公司內(nèi)部為董事會(huì)和職能部門提供客觀的審計(jì)和檢查服務(wù),我們的目的就是協(xié)助董事會(huì)建立良好的公司治理機(jī)制,并對(duì)公司各級(jí)管理部門有效履行職責(zé)提供審核、意見(jiàn)和建議。

二、審計(jì)制度、職責(zé)與審計(jì)流程。

結(jié)合公司實(shí)際情況,修訂完善了內(nèi)部審計(jì)制度,并在此基礎(chǔ)上明確了審計(jì)職責(zé)和工作流程。(參見(jiàn)公司內(nèi)部審計(jì)制度、內(nèi)審部工作職責(zé)與工作流程)。

三、審計(jì)資源分配情況。

審計(jì)資源的分配是基于內(nèi)審部一名審計(jì)人員而完成的。因公司內(nèi)審工作剛展開,內(nèi)審部缺乏具有實(shí)際內(nèi)審經(jīng)驗(yàn)的人員指導(dǎo)審計(jì)工作,建議內(nèi)審部招聘1名有內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn)的負(fù)責(zé)人。

我們制定的內(nèi)審計(jì)劃是基于改善內(nèi)部控制,降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)而制定的。

五、關(guān)于5月內(nèi)控審計(jì)的匯報(bào)。

對(duì)于公司內(nèi)部控制中的缺失我們做了專項(xiàng)工作報(bào)告(參見(jiàn)附件3:關(guān)于內(nèi)部控制的內(nèi)審報(bào)告),提請(qǐng)管理層給予關(guān)注,因?yàn)檫@涉及到公司整體運(yùn)營(yíng)的穩(wěn)健性,比如信用控制缺失,將導(dǎo)致發(fā)貨不嚴(yán);價(jià)格管制缺失,會(huì)產(chǎn)生后期折扣隨意,都會(huì)造成較大的實(shí)際應(yīng)收賬款,截止3月底,應(yīng)收賬款凈額為1.56億,在流動(dòng)資產(chǎn)中占比為40%。實(shí)際上,在4億的流動(dòng)資產(chǎn)中,應(yīng)收賬款的參考經(jīng)驗(yàn)數(shù)為15%至30%之間,均值為25%,即10000萬(wàn)。但是算上已發(fā)貨未開票,公司的應(yīng)收余額會(huì)更高,為1.9億,從發(fā)貨開始計(jì)算的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率比財(cái)務(wù)賬面數(shù)要低,為3.1。

對(duì)于內(nèi)控審計(jì)報(bào)告中的內(nèi)控缺失,我們有責(zé)任對(duì)認(rèn)為有問(wèn)題的每一審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計(jì),安排相關(guān)后續(xù)審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)范圍和目標(biāo),實(shí)施相關(guān)后續(xù)審計(jì)程序,其目的是確定有無(wú)采取糾正措施,向公司董事會(huì)和管理層報(bào)告這些措施,并評(píng)價(jià)它們對(duì)糾正審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。

以上報(bào)告呈公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)批復(fù)。

附件2:內(nèi)審部工作職責(zé)與工作流程附件3:關(guān)于內(nèi)部控制的內(nèi)審報(bào)告。

內(nèi)審部:復(fù)核人:2012年3月5日。

銀行內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告篇二十三

今年集團(tuán)按照河北省內(nèi)審協(xié)會(huì)的要求,對(duì)已取得內(nèi)審資格證書的人員,組織了后續(xù)教育培訓(xùn),對(duì)未取得崗位資料證書的人員,則鼓勵(lì)他們積極參加市會(huì)組織的考前培訓(xùn)和資格考試,全年共有三十幾人次參加了各類內(nèi)審培訓(xùn)。分會(huì)同時(shí)還鼓勵(lì)廣大內(nèi)審人員參加cia資格考試,由于宣傳到位,廣大內(nèi)審人員對(duì)cia資格考試有了深入地了解,及時(shí)到市內(nèi)審協(xié)會(huì)報(bào)名,五人參加cia報(bào)名。

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