通過報(bào)告的撰寫，我們可以不斷改進(jìn)和提升自己的工作能力和水平。報(bào)告的結(jié)論應(yīng)當(dāng)明確、準(zhǔn)確，并且與報(bào)告的目標(biāo)相一致。通過閱讀和分析優(yōu)秀的報(bào)告范文，可以提高自己的報(bào)告寫作能力。
預(yù)算實(shí)踐報(bào)告篇一
二、支出預(yù)算。
根據(jù)往年經(jīng)費(fèi)使用狀況和今年校園實(shí)際，預(yù)算開支如下：
（一）、工資福利支出***。
其中：基本工資***津貼補(bǔ)助***。
（二）、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助***。
其中：退休工資***其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出（民辦離崗和遺屬撫養(yǎng)費(fèi)）***。
（三）、商品和服務(wù)支出**。
其中：辦公費(fèi)***萬元、水電費(fèi)***萬元，郵電費(fèi)***萬元，差旅費(fèi)***萬元，交通費(fèi)***萬元，維修費(fèi)（校園建設(shè)維修）***萬元，會(huì)議費(fèi)***萬元，培訓(xùn)費(fèi)（聽課學(xué)習(xí)）***萬元，其他各類公務(wù)費(fèi)支出***萬元。
（四）、設(shè)備購置費(fèi)（辦公椅學(xué)生桌椅等）***萬元。
以上總預(yù)算支出約**萬元。
根據(jù)20xx年我院“最佳團(tuán)日”活動(dòng)安排，結(jié)合本專業(yè)實(shí)際狀況，現(xiàn)我專業(yè)根據(jù)院團(tuán)委的指示精神，策劃并組織開展書畫義賣活動(dòng)，現(xiàn)初步擬定我專業(yè)的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算。其中“宣傳活動(dòng)經(jīng)費(fèi)”（3項(xiàng)）計(jì)304元，活動(dòng)前期準(zhǔn)備經(jīng)費(fèi)（含“接待經(jīng)費(fèi)”300元、“場(chǎng)地布置經(jīng)費(fèi)”432元）計(jì)732元，“交通費(fèi)用”186元，預(yù)算經(jīng)費(fèi)總計(jì)1222元。詳細(xì)如下：
一、宣傳海報(bào)印制經(jīng)費(fèi)60元。
——每份3元，共需20份，張貼地點(diǎn)：宿舍樓，校園人流量大處。3、宣傳頁：100元。
2、“宣傳活動(dòng)經(jīng)費(fèi)”。計(jì)有3項(xiàng)共計(jì)334元，1、宣傳條幅印制費(fèi)用144元。
二、活動(dòng)前期準(zhǔn)備經(jīng)費(fèi)。根據(jù)我院要求，并結(jié)合我專業(yè)實(shí)際，本著量力而行、量入為出，勤儉節(jié)約、花小錢辦大事，確保務(wù)必，確保重點(diǎn)等工作原則，我們提出預(yù)算如下。
主要項(xiàng)目為“場(chǎng)地布置經(jīng)費(fèi)”432元、“接待經(jīng)費(fèi)”300元、。預(yù)算經(jīng)費(fèi)共732元。
(一)場(chǎng)地布置經(jīng)費(fèi)（432元）。
（二）、接待經(jīng)費(fèi)（300元）。
共計(jì)186元。
以上活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、宣傳經(jīng)費(fèi)、活動(dòng)前期準(zhǔn)備經(jīng)費(fèi)、交通費(fèi)用、共預(yù)算經(jīng)費(fèi)1222元。
以上經(jīng)費(fèi)預(yù)算是否貼合實(shí)際，請(qǐng)予以審核撥付。
xx職業(yè)技術(shù)學(xué)院。
2011級(jí)會(huì)計(jì)電算化文2班團(tuán)支部。
預(yù)算實(shí)踐報(bào)告篇二
時(shí)光荏苒，轉(zhuǎn)眼美好的大學(xué)生活即將圓滿的畫上最后一筆，這最后一筆是我們面對(duì)未來回顧過去的見證，它就是畢業(yè)實(shí)習(xí)，它是所學(xué)理論知識(shí)與工程實(shí)踐的統(tǒng)一，也是我們從學(xué)校走向社會(huì)不可缺少的國度階段，我還沒習(xí)慣象牙塔外繽紛多彩的生活，可是，我們已經(jīng)來不及不去習(xí)慣了，因?yàn)槲覀儾辉偈亲鰤?mèng)的孩子，現(xiàn)在的我們沒資格再懵懂。
首先，我要感謝為我的實(shí)習(xí)提供幫助的領(lǐng)導(dǎo)和我的指導(dǎo)老師，感謝你們?yōu)槲翼樌膶?shí)習(xí)所做的幫助和努力。使我在我專業(yè)工程預(yù)算員的實(shí)習(xí)中獲得了實(shí)際的工作經(jīng)驗(yàn)，鞏固并檢查了自己兩年來所學(xué)知識(shí)的實(shí)際操作能力。其次我要感謝單位的同事給予我的支持與幫助，耐心的給我講解我不懂的問題，實(shí)習(xí)期間我以預(yù)算員的身份深入到建筑施工單位，對(duì)預(yù)算員的實(shí)際工作范圍做了了解并加以運(yùn)用，以一個(gè)超高層為實(shí)習(xí)場(chǎng)所，在指導(dǎo)老師的帶領(lǐng)下，參加了工程的預(yù)決算。
二、內(nèi)容。
(一)工程概況。
1.工程名稱：尚信國際廣場(chǎng)。
2.建設(shè)地點(diǎn)：重慶市合川區(qū)涪江二橋南橋頭白鹿山。
3.施工單位：北京城建集團(tuán)。
4.建筑工程等級(jí)：為一類高層建筑，耐火等級(jí)為一級(jí)，結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)使用年限為50年?？拐鹪O(shè)防烈度6度，抗震設(shè)防類別乙類。
5.防水等級(jí)：屋面防水等級(jí)為2級(jí)，合理使用年限為，地下室防水等級(jí)為2級(jí)，設(shè)備用房防水等級(jí)為1級(jí)，設(shè)計(jì)抗?jié)B等級(jí)p10，采用防水砼，外墻地步貼墻盲溝排水。
6.項(xiàng)目類型及功能組成：本項(xiàng)目為一類高層綜合樓，主要功能為高端大型商業(yè)，超高層部分為五星級(jí)酒店及高檔寫字樓，配套有車庫、設(shè)備用房物業(yè)管理用房。酒店客房670間。傷心國際廣場(chǎng)是一個(gè)集五星級(jí)酒店、辦公商業(yè)等一體的城市地標(biāo)性的超高層綜合體項(xiàng)目?？偨ㄖ娣e：264148.29o，地上65層，地下6層，地上建筑高度278.5米，地下建筑高度26.4米。其中負(fù)一層、負(fù)二層為超市及設(shè)備用房，負(fù)3層為酒店后勤區(qū)及地下車庫，負(fù)4層及負(fù)6層為地下車庫，其中負(fù)5層和負(fù)6層部分為人防，1f為酒店禮賓廳辦公大堂、高端商業(yè)，2f、3f層為高端商業(yè)，4f層為ktv區(qū)及高端商業(yè)，5f為高端商業(yè)，6f為酒店宴會(huì)廳及五星級(jí)影院，7f為會(huì)議區(qū)，8f為物管用房及酒店辦公，9f-10f、12f-25f為寫字樓，27-40f為酒店低區(qū)客房(其中無障礙客房設(shè)于36-40層的客房13，共5間)42f為空中大堂/天際酒廊/全日餐廳，43f為中餐廳，44-55f為酒店高區(qū)客房，57-63f為酒店客房(頂級(jí))區(qū)，64f為spa中心、健身房及泳池，65f為行政酒廊及skybar。11、26、41、56f為避難層、設(shè)備層，屋頂設(shè)置直升機(jī)停機(jī)坪。
(二)實(shí)習(xí)內(nèi)容。
一階段。
此項(xiàng)目是去年下半年才開設(shè)，現(xiàn)在還在進(jìn)行基礎(chǔ)部分的建設(shè)，由于這個(gè)項(xiàng)目是一個(gè)超高層綜合樓，所以建筑被分為塔樓和裙樓兩部分，現(xiàn)在是在對(duì)塔樓部分進(jìn)行施工，其中包括了核心筒部分。我是作為一個(gè)實(shí)習(xí)預(yù)算員的身份來到北京城建集團(tuán)勞務(wù)部實(shí)習(xí)，承接了這個(gè)在勞務(wù)部實(shí)習(xí)并不像在項(xiàng)目預(yù)算部一樣直接進(jìn)行預(yù)算報(bào)價(jià)，在這里計(jì)算的主要是計(jì)算班組的工程量，是決算，作為一名剛踏進(jìn)社會(huì)的實(shí)習(xí)生，我認(rèn)為應(yīng)該要多方面學(xué)習(xí)，全方位的發(fā)展，開闊自己的視野，增長自己的見識(shí)，這樣才能為以后順工作及學(xué)習(xí)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
在這里我沒有指導(dǎo)老師，因?yàn)閯趧?wù)公司里的大多都是施工員，都是走現(xiàn)場(chǎng)的技術(shù)人員，即使我沒有專門的指導(dǎo)老師，我還是積極學(xué)習(xí)，我把所有比我有工作經(jīng)驗(yàn)的施工員都當(dāng)是我的指導(dǎo)老師，在這里呆了幾天，其中一個(gè)施工員李老師叫我算班組的工程量，可是由于我還不太會(huì)看圖紙，李老師也看出了我的尷尬，于是很主動(dòng)的用下班之后的時(shí)間叫我識(shí)圖，還給我講了一些關(guān)于怎么給班組算量的問題，給我講解了給班組算量和我所學(xué)預(yù)算專業(yè)的區(qū)別，我所學(xué)專業(yè)的預(yù)算是對(duì)整個(gè)工程的預(yù)算及討價(jià)，而給班組算量就只是算人材機(jī)，之后的幾天時(shí)間里，我主要都是在辦公室查閱圖紙，不明白的地方就問在辦公的施工員，我很感謝他們都很耐心的給我講解，讓我學(xué)到了很多，受益匪淺?？戳藥滋斓膱D紙，相比之下是比以前懂得更多了，但是還是有許多不明白，慢慢學(xué)吧，看了圖紙李老師就叫我算班組基礎(chǔ)的工程量，主要有人工挖孔樁的砼工程量，孔樁泛水工程量，筏板基礎(chǔ)的精平，筏板基礎(chǔ)的墊層，集水坑、排水溝的墊層，集水坑、排水溝的精平，挖孔樁砼的澆筑等等，此外還計(jì)算了臨時(shí)設(shè)施的部分工程量，有圍墻磚，柱的砌體及抹灰，塔吊基礎(chǔ)的砼和墊層等等。
二階段。
現(xiàn)在就是我要計(jì)算上述這些工程量了，完了還會(huì)根據(jù)相應(yīng)的合同價(jià)格討價(jià)。為了計(jì)算的準(zhǔn)確性，和增強(qiáng)自己的實(shí)踐能力，我跟同幾名施工員到了工地現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行學(xué)習(xí)，來到工地現(xiàn)場(chǎng)才明白，原來自己的知識(shí)是有多么的狹隘，到了工地，我還幫助施工員進(jìn)行基礎(chǔ)排水溝對(duì)的放線，放線的目的就是通過對(duì)建設(shè)工程定位放樣的事先檢查，確保建設(shè)工程按照規(guī)劃審批的要求安全順利地進(jìn)行，同時(shí)兼顧完善市政設(shè)施、改善環(huán)境質(zhì)量，避免對(duì)相鄰產(chǎn)權(quán)主體的利益造成侵害。后來還幫助施工員測(cè)量人工挖孔裝的標(biāo)高，此次測(cè)量標(biāo)高我們用的儀器是水準(zhǔn)儀，以前在學(xué)校上課的時(shí)候總覺得，我們學(xué)預(yù)算的干嘛要學(xué)測(cè)量啊，學(xué)來有什么用啊，現(xiàn)在可想而知，那是多么的有用，可惜的是，當(dāng)初在學(xué)校就是因?yàn)橛心欠N不成熟的心態(tài)，導(dǎo)致這門課學(xué)得不好，所以測(cè)量的時(shí)候我都不會(huì)，真的是“書到用時(shí)方恨少啊”，可惜世上沒有后悔藥，唯一的補(bǔ)救方法就是，從此以后要放平心態(tài)，努力學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)一樣?xùn)|西，先不管是否將來有多大用處，總之學(xué)會(huì)就一定有能用得著的一天。去過現(xiàn)場(chǎng)，真的會(huì)讓人的思維態(tài)度改變很多，由于我的空間想象能力不是很好，所以單看圖紙有很多構(gòu)造都想象不出來，但是到了施工現(xiàn)場(chǎng)，就完全不一樣了，這樣就算看圖紙腦海中也能大概勾勒出這個(gè)構(gòu)筑物的形態(tài)，這點(diǎn)證明了實(shí)踐的重要性，我們不能一直都像只井底之蛙，只徜徉在書海之中，有機(jī)會(huì)我們也應(yīng)該親自去掌舵駛航。
1.基礎(chǔ)的部分工程量計(jì)算。
我首先計(jì)算的就是筏板基礎(chǔ)人工挖孔樁的砼工程量，這需要查看圖紙，查閱樁表，根據(jù)對(duì)應(yīng)的樁型查出樁的直徑，包括擴(kuò)孔樁徑，擴(kuò)孔寬度等等，根據(jù)收房單查出樁的實(shí)際長度，然后運(yùn)用公式計(jì)算出工程量，由于人工挖孔樁的個(gè)數(shù)比較多，所以查看時(shí)要特別仔細(xì)，不能出錯(cuò)，完了還要反復(fù)檢查，雖然只是簡單的計(jì)算，但是很是很耗費(fèi)精力的;第二，我計(jì)算了筏板基礎(chǔ)的精平和墊層，精平和墊層的計(jì)算方法是一樣的，計(jì)算出來的工程量也是一樣的，辦公室的施工員給我講了墊層精平應(yīng)該算出軸線外1m，因?yàn)樽鐾炅藟|層才做磚體，墊層做出來1m，磚體就剛好在軸線位置了;第三，我計(jì)算了筏板磚模，磚模應(yīng)該算出軸線0.9m;第四，計(jì)算了泛水，其中包括了孔樁泛水，后澆帶泛水，筏板磚模泛水，泛水應(yīng)該算磚的內(nèi)測(cè)長度;第五，計(jì)算了集水坑的墊層與精平，集水坑的墊層與精平也不用算出軸線1m位置;第六，計(jì)算排水溝的墊層，精平，磚模，排水溝屬于零星設(shè)施，所以墊層與精平不用算出軸線1m，磚模也不用轉(zhuǎn)出軸線0.9m，而且，施工員老師告訴我，給公司計(jì)算排水溝磚模的工程量是算立方，給班組計(jì)算就是算長度(米數(shù));最后計(jì)算了挖孔樁的井圈和破樁個(gè)數(shù)。這些看似零零散散的個(gè)體，卻能組成我們眼睛所能看見的那些高樓大廈，這些都是人們用艱辛的汗水堆積出來的，在實(shí)習(xí)之前我完全不能想象要想建造一個(gè)建筑需要這么多的東西，才在才深刻體會(huì)到，實(shí)踐的意義比理論的認(rèn)知來的更為重要。
2.臨時(shí)設(shè)施的工程量計(jì)算。
計(jì)算完了基礎(chǔ)的部分工程之后，緊接著的就是臨時(shí)設(shè)施工程量的計(jì)算了，臨時(shí)設(shè)施和基礎(chǔ)相比就簡單些了，主要就是根據(jù)收房單計(jì)算工程量，計(jì)算了圍墻磚體、圍墻抹灰、圍墻的波瓦、大磚柱磚體、大磚柱抹灰、生活區(qū)廁所的道路、籃球場(chǎng)的邊沿道路、塔吊的基礎(chǔ)墊層及砼和地磅房的墊層及砼。臨設(shè)的計(jì)算比基礎(chǔ)輕松許多，一是臨設(shè)不用想基礎(chǔ)那樣有許多規(guī)則，二是臨設(shè)的工程量要少很多，計(jì)算起來就更輕松，計(jì)算完了所有的工程量還要對(duì)應(yīng)相應(yīng)的合同價(jià)格進(jìn)行討價(jià)，這樣才算是完成了。在實(shí)習(xí)之前，我從來不知道什么是臨設(shè)，在生活中我也見過工地的這種板房，但是我也從來不知道板房里面居然是泡沫，工地里的一切都是正規(guī)修建的，就像是一次小規(guī)模的工程，我以前還一直以為，在工地上工作人員居住的房子都只是暫時(shí)的，是不會(huì)建得很好的，來到這里之后我發(fā)現(xiàn)自己的思維是有多么的狹隘，局限。
(三)實(shí)習(xí)單位簡介。
和非洲多國，房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)也從北京走向外埠、并通過與設(shè)計(jì)和施工業(yè)務(wù)的融合，形成了獨(dú)特的競爭優(yōu)勢(shì)。集團(tuán)還從事工業(yè)生產(chǎn)、物業(yè)經(jīng)營、飯店管理、外經(jīng)外貿(mào)等多種業(yè)務(wù)。集團(tuán)是“中國企業(yè)500強(qiáng)”之一，“世界225家最大國際承包商”之一，榮獲“中國最具影響力企業(yè)”、和“全國優(yōu)秀施工企業(yè)”稱號(hào)。北京城建集團(tuán)優(yōu)質(zhì)高效完成了國家體育場(chǎng)、國家大劇院、國家博物館、國家體育館、北京奧運(yùn)會(huì)籃球館、奧運(yùn)村、首都機(jī)場(chǎng)3號(hào)航站樓、銀泰中心等國家和北京市重點(diǎn)工程，以及國內(nèi)外多個(gè)城市的地鐵和高速公路等重大工程，71次榮獲中國建筑業(yè)“魯班獎(jiǎng)”、國家優(yōu)質(zhì)工程獎(jiǎng)和詹天佑大獎(jiǎng)。
(四)總結(jié)。
頂崗實(shí)習(xí)是培養(yǎng)我們綜合運(yùn)用所學(xué)知識(shí)，發(fā)現(xiàn)問題，提出，分析問題和解決實(shí)際問題，鍛煉實(shí)踐能力的重要環(huán)節(jié)，是對(duì)我們實(shí)際工作能力的具體訓(xùn)練和考察的過程。通過此次的實(shí)習(xí)，我學(xué)會(huì)了如何靈活運(yùn)用理論知識(shí)，理論與實(shí)際相結(jié)合，不僅鞏固了以前在課堂上學(xué)到的知識(shí)，而且學(xué)到了更多書本上沒有的，這次的實(shí)習(xí)讓我明白了自由理論知識(shí)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，只有把所學(xué)的理論知識(shí)與實(shí)踐相結(jié)合起來，從理論中得出結(jié)論，才能真正的步入崗位，從而提高自己的實(shí)際動(dòng)手能力和獨(dú)立思考的能力。
在這短短的實(shí)習(xí)期中，我對(duì)造價(jià)的工作有了全新的認(rèn)識(shí)，我覺得干好這份工作最重要的就是耐心、細(xì)心和責(zé)任心，其實(shí)干任何一份工作這些都是最重要的，我最大的缺點(diǎn)就是細(xì)心，在勞務(wù)部辦決算的時(shí)候，我深刻體會(huì)到了細(xì)心的重要性，特別是在計(jì)算工程量的時(shí)候，如果出了一點(diǎn)點(diǎn)的小錯(cuò)誤無算出來的錢就有很大的誤差，那可都是現(xiàn)錢啊!今后一定改正，要更加細(xì)心認(rèn)真的去做好這份工作。這次的實(shí)習(xí)雖然短暫，但是依然讓我學(xué)到了許多知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，這些都是從書本上無法得來的。實(shí)習(xí)中還培養(yǎng)了物品遇到問題就立即多學(xué)多問的好習(xí)慣，就算是最基本的知識(shí)，只要我不明白，有疑惑，就不會(huì)羞于啟齒。在問與學(xué)的過程中，我對(duì)勞務(wù)為班組計(jì)算工程量這個(gè)概念漸漸清晰起來，可這只是初步，現(xiàn)在我只接觸了一小部分，以后將會(huì)有更多學(xué)習(xí)的地方，此次的實(shí)習(xí)雖然我沒有直接做預(yù)算的工作，但是在勞務(wù)做決算也是和預(yù)算息息相關(guān)的，每一次勞務(wù)部門做出了工程量還要和預(yù)算部門進(jìn)行對(duì)量，這也是很重要的環(huán)節(jié)，工程造價(jià)將是一條永無止盡的學(xué)習(xí)之路。
預(yù)算實(shí)踐報(bào)告篇三
我受公司董事會(huì)的委托，向大會(huì)作xxxx年度財(cái)務(wù)工作決算與xxxx年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，請(qǐng)審議。報(bào)告共分兩部分。
一年來，公司的財(cái)務(wù)工作在公司董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹上屆股東大會(huì)關(guān)于財(cái)務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會(huì)通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報(bào)財(cái)務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高了公司財(cái)務(wù)工作的管理水平。公司對(duì)財(cái)務(wù)工作中的重大問題和重大開支項(xiàng)目，都經(jīng)過董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)集體討論決定，堅(jiān)持嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)審查、審批制度，保證財(cái)務(wù)工作正常、有秩序地進(jìn)行。下面我具體向代表們匯報(bào)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收支情況。
(一)預(yù)算執(zhí)行情況。
1.收入情況。
一年來，公司總收入為xx萬元。其中：主營收入為xx萬元、副營收入為xx萬元、營業(yè)外收入為xx萬元、投資收益為xx萬元。
2.支出情況。
一年來，公司總支出xx萬元。主要用于以下幾個(gè)方面：
(1)進(jìn)貨成本xx萬元。
(2)管理費(fèi)用xx萬元。
(3)財(cái)務(wù)費(fèi)用xx萬元。
(4)銷售費(fèi)用xx萬元。
(5)投資支出xx萬元。
一年來，公司財(cái)務(wù)工作做到了盈利xx萬元。
(二)職工困難補(bǔ)助費(fèi)使用情況(略)。
(三)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用使用情況(略)。
我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司xx年度的銷售、成本、利潤等指標(biāo)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
(二)公司收入預(yù)算。
1.主營收入。
xxxx年公司主營預(yù)算收入xx萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行分配。
2.附營收入。
xxxx年附營收入預(yù)算為xx萬元。
3.投資收益。
xxxx年度對(duì)外投資預(yù)算為xx萬元。其中短期收益為xx萬元，長期收益為xx萬元。
4.其他收入，預(yù)算xx萬元。
以上全年收入預(yù)算總金額為xx萬元。
(三)公司支出預(yù)算(略)。
以上各項(xiàng)，全年預(yù)算總支出為xx萬元。
股東會(huì)、各位代表，以上是我代表董事會(huì)所作的財(cái)務(wù)工作報(bào)告，提請(qǐng)大會(huì)審議。
預(yù)算實(shí)踐報(bào)告篇四
本預(yù)算報(bào)告是公司本著謹(jǐn)慎性原則,結(jié)合市場(chǎng)需求和業(yè)務(wù)拓展計(jì)劃,在公司的預(yù)算基礎(chǔ)上,按合并報(bào)表的要求,依據(jù)xxxx年xx自主品牌預(yù)算的產(chǎn)銷計(jì)劃、xx機(jī)器人業(yè)務(wù)、智能終端業(yè)務(wù)、樂匯天下游戲運(yùn)營計(jì)劃以及零度無人機(jī)業(yè)務(wù)進(jìn)展情況進(jìn)行編制。本預(yù)算報(bào)告的編制基礎(chǔ)是:假設(shè)公司簽訂的供銷合同、游戲運(yùn)營計(jì)劃、無人機(jī)業(yè)務(wù)規(guī)劃均能按時(shí)按計(jì)劃履行。
本預(yù)算報(bào)告在總結(jié)xxxx年經(jīng)營情況和分析xxxx年經(jīng)營形勢(shì)的基礎(chǔ)上,結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略,充分考慮了金融危機(jī)、市場(chǎng)開拓、銷售價(jià)格、匯率、互聯(lián)網(wǎng)等因素對(duì)預(yù)算期的影響。本預(yù)算報(bào)告包括母公司、下屬全資子公司及下屬控股子公司。
二、基本假設(shè)。
1、公司所遵循的國家和地方的現(xiàn)行有關(guān)法律、法規(guī)和制度無重大變化;。
2、公司主要經(jīng)營所在地及業(yè)務(wù)涉及地區(qū)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境無重大變化;。
3、公司所處行業(yè)形勢(shì)及市場(chǎng)行情無重大變化;。
4、公司xxxx年度銷售的產(chǎn)品涉及的市場(chǎng)無重大變動(dòng);。
5、公司主要產(chǎn)品和原料的市場(chǎng)價(jià)格和供求關(guān)系不會(huì)有重大變化;。
7、公司生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)涉及的信貸利率、稅收政策以及外匯市場(chǎng)匯價(jià)將在正常范圍內(nèi)波動(dòng);。
8、公司現(xiàn)行的生產(chǎn)組織結(jié)構(gòu)無重大變化,計(jì)劃的投資項(xiàng)目能如期完成并投入生產(chǎn);。
9、無其他不可抗力及不可預(yù)見因素對(duì)本公司造成的.重大不利影響。
三、預(yù)算編制依據(jù)。
1、公司xxxx年?duì)I業(yè)收入的主要目標(biāo)。
公司預(yù)計(jì)xxxx年度實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入6.9億元。
2、xxxx年度期間費(fèi)用依據(jù)xxxx年度實(shí)際支出情況及xxxx年度業(yè)務(wù)量的增減變化情況進(jìn)行預(yù)算。
3、依據(jù)新企業(yè)所得稅法,xxxx年度母公司企業(yè)所得稅稅率適用高新技術(shù)企業(yè)15%優(yōu)惠稅率預(yù)算,樂匯天下企業(yè)所得稅率適用軟件企業(yè)xxxx年至xxxx年度減半按12.5%征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率預(yù)算。
四、利潤預(yù)算表。
單位:人民幣元。
項(xiàng)目xxxx年實(shí)際xxxx年預(yù)算增減率(%)。
一、營業(yè)收入521,330,089.22690,000,000.0032.35%。
減:營業(yè)成本301,957,065.88382,900,000.0026.81%。
營業(yè)稅金及附加2,831,248.843,870,000.0036.69%。
管理費(fèi)用77,381,299.67114,561,900.0048.05%。
二、營業(yè)利潤52,536,937.47112,068,100.00113.31%。
三、利潤總額57,974,768.61117,068,100.00101.93%。
1、持續(xù)加強(qiáng)內(nèi)控管理,嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管控,加強(qiáng)績效考核,提升管理效率真,降低費(fèi)用;。
2、加強(qiáng)人才儲(chǔ)備,拓展機(jī)器人系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)及無人機(jī)業(yè)務(wù),研發(fā)新產(chǎn)品、新工藝;。
3、持續(xù)開源增收,主營業(yè)務(wù)與新開辟的業(yè)務(wù)齊頭并進(jìn),提升盈利能力;。
4、合理安排、使用資金,提高資金利用率。
5、強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理,加強(qiáng)成本控制分析、預(yù)算執(zhí)行、資金運(yùn)行情況監(jiān)管等方面的工作,建立成本控制、預(yù)算執(zhí)行、資金運(yùn)行的預(yù)警機(jī)制,降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題和持續(xù)改進(jìn),保證財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
特別提示:本預(yù)算為公司xxxx年度經(jīng)營計(jì)劃的內(nèi)部管理控制指標(biāo),不代表公司xxxx年度盈利預(yù)測(cè),能否實(shí)現(xiàn)取決于市場(chǎng)狀況變化、經(jīng)營團(tuán)隊(duì)的努力程度等多種因素,存在很大的不確定性,請(qǐng)投資者特別注意。
該事項(xiàng)已經(jīng)公司第二屆董事會(huì)第十六次會(huì)議審議通過,尚需提交股東大會(huì)審議。
深圳xx科技股份有限公司董事會(huì)。
xxxx年4月27日。
預(yù)算實(shí)踐報(bào)告篇五
所在項(xiàng)目（部門）：
姓名：
員工類別：
述職內(nèi)容：
轉(zhuǎn)眼間，來到這個(gè)公司已半年，作為一名造價(jià)員，我能遵守公司及項(xiàng)目部的各項(xiàng)規(guī)章制度；服從領(lǐng)導(dǎo)的安排，對(duì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)；能夠團(tuán)結(jié)公司同事，互相勉勵(lì)幫助；工作上能夠積極地完成領(lǐng)導(dǎo)安排的各項(xiàng)工作，并且通過公司組織的學(xué)習(xí)及培訓(xùn)，使自己對(duì)工作有了更深的認(rèn)識(shí)，團(tuán)隊(duì)合作能力也進(jìn)一步加強(qiáng)；專業(yè)知識(shí)上尤其對(duì)待不同的工程項(xiàng)目，體會(huì)到了每個(gè)工程它的不同點(diǎn)和唯一性，學(xué)習(xí)了以前書本上學(xué)不到的相應(yīng)專業(yè)知識(shí)，因此得到了不少的鍛煉與提升。
重慶輕軌和重慶地鐵都是重慶軌道交通的重要組成部分，我們鐵一院監(jiān)理重慶輕軌項(xiàng)目部是受重慶市軌道交通公司的委托對(duì)合同項(xiàng)目進(jìn)行進(jìn)度控制、質(zhì)量控制、投資控制的管理工作。作為公司的一名造價(jià)審核人員，我的日常工作主要是按照合同要求對(duì)所監(jiān)理項(xiàng)目進(jìn)行投資控制。在工作中我嚴(yán)格按照行業(yè)規(guī)范要求、重慶市軌道交通的相關(guān)文件以及我公司相關(guān)規(guī)定辦事，本著公正的原則，對(duì)經(jīng)手的變更預(yù)算和期中支付進(jìn)行詳細(xì)而認(rèn)真的審核，在審核過程中，對(duì)預(yù)算和支付中的“量”與“價(jià)”都進(jìn)行了嚴(yán)格的把關(guān)，認(rèn)真核對(duì)圖紙，時(shí)常下工地實(shí)地查看，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與相關(guān)方面協(xié)調(diào)處理，做到了讓領(lǐng)導(dǎo)放心，讓業(yè)主和施工單位滿意。
自從到公司后，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)、項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)和很多同事的關(guān)心和幫助，作為一名剛畢業(yè)的大學(xué)生，深知自己還有很多不足，今后我會(huì)更加嚴(yán)格的要求自己，認(rèn)真完成相應(yīng)的工作內(nèi)容；利用工作之余認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)的專業(yè)知識(shí)，使自己的`工作能力不斷提高，對(duì)于工作中存在的一些重要問題，及時(shí)地向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，使問題能夠及時(shí)有效的解決。加強(qiáng)學(xué)習(xí)其他相應(yīng)工程的計(jì)算方法技巧、相應(yīng)工程軟件的使用等業(yè)務(wù)知識(shí)，使自己能夠更加勝任預(yù)算工作，更好的為公司貢獻(xiàn)自己的力量。
預(yù)算實(shí)踐報(bào)告篇六
根據(jù)公司xxxx年度生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展計(jì)劃，結(jié)合國家和地區(qū)宏觀經(jīng)濟(jì)政策，對(duì)公司xxxx年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行了測(cè)算，編制了公司xxxx年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告。
一、基本假設(shè)。
1、公司所遵循的國家及地方現(xiàn)行的有關(guān)法律、法規(guī)和經(jīng)濟(jì)政策無重大變化。
2、公司經(jīng)營業(yè)務(wù)所涉及的國家或地區(qū)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境無重大改變，所在行業(yè)形勢(shì)、市場(chǎng)行情無異常變化。
3、國家現(xiàn)有的銀行貸款利率、通貨膨脹率無重大改變。
4、公司所遵循的稅收政策和有關(guān)稅優(yōu)惠政策無重大改變。
5、公司的生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、營銷計(jì)劃、投資計(jì)劃能夠順利執(zhí)行，不受政府行為的重大影響，不存在因資金來源不足、市場(chǎng)需求或供求價(jià)格變化等使各項(xiàng)計(jì)劃的實(shí)施發(fā)生困難。
6、公司經(jīng)營所需的原材料、能源等資源獲取按計(jì)劃順利完成，各項(xiàng)業(yè)務(wù)合同順利達(dá)成，并與合同方無重大爭議和糾紛，經(jīng)營政策不需做出重大調(diào)整。
7、無其他人力不可預(yù)見及不可抗拒因素造成重大不利影響。
二、預(yù)算編制依據(jù)。
1、根據(jù)公司經(jīng)營目標(biāo)及業(yè)務(wù)規(guī)劃，預(yù)計(jì)xxxx年?duì)I業(yè)收入目標(biāo)為166,408.43萬元。
2、成本費(fèi)用主要依據(jù)公司各產(chǎn)品的不同毛利率、資金使用計(jì)劃及銀行貸款利率、xxxx年業(yè)務(wù)量變化等情況進(jìn)行的綜合測(cè)算或預(yù)算。
3、所得稅依據(jù)公司xxxx年測(cè)算的利潤總額及各公司適用的所得稅率計(jì)算。
三、利潤預(yù)算表。
項(xiàng)目單位xxxx年預(yù)算xxxx年實(shí)際增長率。
營業(yè)收入萬元166,408.43151,280.3910%。
營業(yè)成本萬元127,283.96114,670.2311%。
稅金及附加萬元452.82431.265%。
銷售費(fèi)用萬元3,433.283,301.234%。
管理費(fèi)用萬元13,252.3612,992.512%。
財(cái)務(wù)費(fèi)用萬元3,894.573,674.126%。
資產(chǎn)減值損失萬元2,295.402,086.7310%。
營業(yè)利潤萬元15,819.2214,124.3012%。
利潤總額萬元15,783.8714,348.9710%。
所得稅萬元2,366.332,297.413%。
凈利潤萬元13,377.2212,051.5511%。
四、風(fēng)險(xiǎn)提示。
本預(yù)算為公司xxxx年度經(jīng)營計(jì)劃的內(nèi)部管理控制指標(biāo)，能否實(shí)現(xiàn)取決于宏。
觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、國家政策調(diào)整、市場(chǎng)需求狀況、經(jīng)營團(tuán)隊(duì)的努力程度等多種因素，存在較大的不確定性。
預(yù)算實(shí)踐報(bào)告篇七
兩年的在校時(shí)間，教會(huì)了我很多的東西，也正是因?yàn)檫@忙碌的兩年，讓我學(xué)會(huì)如何去利用時(shí)間，珍惜時(shí)間，也練就了我現(xiàn)在獨(dú)立、干練的做事風(fēng)格。
廣廈和別的學(xué)校不一樣，軍事化管理，從嚴(yán)治院，曾經(jīng)我也想不通，這一切也都是我在實(shí)踐崗位上才完全明白過來的。從我開始實(shí)踐以來，老板規(guī)定我是9點(diǎn)上班，我是8點(diǎn)就到單位，開始工作，下班時(shí)間是4點(diǎn)，我是5點(diǎn)離開公司。這些不是想說明我有多勤奮，其實(shí)老板都是看在眼里的。
社會(huì)面臨的競爭和壓力是不言而喻的，在學(xué)校的時(shí)候會(huì)聽到這樣一些話：“學(xué)校里學(xué)來沒用的，出去外面一學(xué)就什么都會(huì)了……”這句話是空頭支票了，現(xiàn)在都做不好，何談以后怎么樣。學(xué)校學(xué)的理論基礎(chǔ)非常非常重要，做預(yù)算會(huì)看圖那是做一個(gè)項(xiàng)目的前提條件，這就是我們?cè)趯W(xué)校學(xué)的制圖與識(shí)圖。學(xué)校安排的課程其實(shí)很適合我們，大一的基礎(chǔ)知識(shí)，大二的專業(yè)知識(shí)，還有一些軟件的應(yīng)用，比如魯班軟件學(xué)鋼筋和土建，其實(shí)這樣很好，像我現(xiàn)在所做的工作，有些很急的，都是需要用軟件來算的，就我自身而言，鋼筋計(jì)算就很不熟練，所以現(xiàn)在要抓緊學(xué)!趕快學(xué)!
一直認(rèn)為外面的世界是多么的精彩，多么自由，可是在這半年里，嘗盡了酸甜苦辣，什么滋味都嘗到了。實(shí)踐的第一個(gè)月，初出校園，很稚嫩，工程造價(jià)專業(yè)的學(xué)生在做一個(gè)文員的工作，打印文稿，復(fù)印文件，送資料……什么都做，空余的時(shí)間，自己背定額，上造價(jià)網(wǎng)看造價(jià)信息。在這一個(gè)月里，發(fā)現(xiàn)自己有那么多的不足，最簡單的文稿的排版在一開始都弄不清楚，也是在這一個(gè)月的適應(yīng)期，自己成長了很多，人也變成熟了。
現(xiàn)在自己已經(jīng)能夠做一些小型的工程，有的和其他預(yù)算員一起合作，也有自己獨(dú)立完成的。期間，自己也在學(xué)招投標(biāo)方面的知識(shí)，蕭山進(jìn)化鎮(zhèn)的兩個(gè)邊坡工程的招標(biāo)正在進(jìn)行中，也將參加開標(biāo)，還跟著師傅去看現(xiàn)場(chǎng)，收獲頗多。我們都知道，從事造價(jià)專業(yè)的人證書很重要。像我現(xiàn)在還沒造價(jià)員證，我做的項(xiàng)目簽證單上還不能寫我的名字，做好一個(gè)項(xiàng)目蓋的也不能是我的章。明年6月份我就要考造價(jià)員了，所以我一定會(huì)努力。
我在永嘉海天會(huì)計(jì)師事務(wù)所實(shí)踐，工作崗位是審計(jì)、驗(yàn)資。上班的第一天因?yàn)閷?duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的工作還不太熟悉，師傅就先讓我從簡單的憑證檢查做起慢慢的了解審計(jì)過程。一周后我就跟著師傅出外勤去了企業(yè)，到了企業(yè)，老師和客戶做了適當(dāng)溝通后，我們便開始了緊張的工作。通過在會(huì)計(jì)師事務(wù)所的實(shí)踐，使我在即將畢業(yè)前學(xué)到了很多東西，很多課本上沒有而工作以后又必須具備的東西。明白事務(wù)所工作的主要職責(zé)范圍，機(jī)構(gòu)構(gòu)成，學(xué)到了一些必備的辦公室事務(wù)處理能力，了解了最近的會(huì)計(jì)政策法規(guī)，并逐漸熟悉了審計(jì)業(yè)務(wù)的流程以及關(guān)鍵步驟，體會(huì)到作為會(huì)計(jì)師事務(wù)所外部審計(jì)職責(zé)的重要性。
我再以一個(gè)實(shí)踐生的身份來談?wù)剬W(xué)校各方面的管理制度，對(duì)于上課期間還有老師來巡邏檢查紀(jì)律，很多同學(xué)會(huì)有想法。到單位工作后，你會(huì)發(fā)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)隨時(shí)都會(huì)化身成為巡邏的“老師”，他們經(jīng)常有事沒事來我們辦公室轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)。再則，不要以為學(xué)校學(xué)的理論不重要，試想我們連基本的會(huì)計(jì)分錄都看不懂，你說我們還怎么去查別人的賬、怎么去解答一些別人不懂的問題，總不能說我每回都去先問問老師。所以我給大家一點(diǎn)建議，希望大家真的趁現(xiàn)在在學(xué)校的日子，好好的掌握專業(yè)知識(shí)，這樣不管怎么說你總比那些不懂的人上手快吧，到時(shí)候跟別人競爭你總是有優(yōu)勢(shì)的。
最后，我想談?wù)劦氖亲约簩?shí)踐后的心得!告別了校園的生活，跨入了紛繁復(fù)雜，多姿多彩的社會(huì)大家庭，我深深體會(huì)到校園生活是那么的幸福。財(cái)務(wù)，審計(jì)本身就是比較煩瑣的工作，面對(duì)那么多的枯燥無味的賬目和數(shù)字時(shí)常會(huì)心生煩悶，厭倦，以致于錯(cuò)漏百出，而愈錯(cuò)愈煩，愈煩愈錯(cuò)。必須調(diào)整好心態(tài)，只要你用心地做，反而會(huì)左右逢源。越做越覺樂趣，越做越起勁。在這里我首先感謝母校的培養(yǎng)，也祝學(xué)弟學(xué)妹們學(xué)習(xí)快樂，天天進(jìn)步。
20xx年6月我在臺(tái)州九鼎經(jīng)紀(jì)有限公司開始了我的實(shí)踐生活，記得剛來公司應(yīng)聘的時(shí)候，我的壓力很大，當(dāng)時(shí)和我一同來應(yīng)聘的都是本科生，我能被錄取，主要得益于學(xué)校工學(xué)結(jié)合的教育培養(yǎng)模式。在面試時(shí)老板會(huì)問你很多實(shí)際操作方面的問題，作為一名剛踏出校門的實(shí)踐生，沒有任何工作經(jīng)驗(yàn)，又怎么會(huì)回答的出來呢?但是因?yàn)閷W(xué)校工學(xué)結(jié)合的教育培養(yǎng)模式，讓我能夠從容應(yīng)對(duì)。
剛開始實(shí)踐主要是和其他同事一起學(xué)習(xí)，熟悉公司的運(yùn)作，之后我就慢慢地融入了公司。有時(shí)候公司業(yè)務(wù)繁忙，晚上同客戶談到很晚，還要回公司和老板傾談工作計(jì)劃怎樣做。我們公司雖有明確的分工，但對(duì)于新來員工要求很高，老板要求每個(gè)員工都要會(huì)整個(gè)操作流程，所以到目前為止，每一筆業(yè)務(wù)我從最初的客戶接待，客戶跟蹤，雙方洽談，簽訂合同，到最后的辦理過戶手續(xù)，銀行貸款，物業(yè)交接都要自己親自完成。細(xì)節(jié)方面要把握好，尤其在簽訂合同時(shí)要注意用詞，表意要明確。在工作中，我遇到不懂的地方就向公司的前輩請(qǐng)教，在領(lǐng)導(dǎo)同事的幫助下，我的業(yè)務(wù)能力得到了大大的提高。
學(xué)校嚴(yán)格的管理制度，使我養(yǎng)成了良好習(xí)慣?，F(xiàn)在我要感謝學(xué)校，是她讓我在公司得到老板好評(píng)，從上班第一天到現(xiàn)在我從未遲到過，老板看你工作表現(xiàn)，除了看業(yè)績，就是看出勤。我們這一行，經(jīng)常和客戶有約，在客戶看來早到是應(yīng)該的，遲到就對(duì)客戶的不尊重，影響客戶對(duì)你公司的形象，因?yàn)槟悴粌H是個(gè)人，而且代表的是公司。
幾個(gè)月的實(shí)踐時(shí)間雖然不長，但是我從中學(xué)到了更多做人，做事，做學(xué)問的道理。我衷心感謝學(xué)校和老師們對(duì)我的培養(yǎng)，同時(shí)也祝各位學(xué)弟學(xué)妹們學(xué)業(yè)有成!
很榮幸，我能與各位老師和同學(xué)談?wù)勎覍?shí)踐期間的情況。自離校后，從找工作到現(xiàn)在的這些日子里，經(jīng)歷了很多，讓我積累了很多。
廣廈物業(yè)管理有限公司天都分公司的實(shí)踐機(jī)會(huì)是在招聘會(huì)上找到的，對(duì)公司環(huán)境感覺不是想象中的那樣，因?yàn)樗姆N類很多，有單身公寓、多層、高層、排屋、別墅，此外還有五星級(jí)酒店、天都公園、超市、銀行、社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)室、中介公司等等配套設(shè)施，之后才明白，這要建設(shè)10萬左右人口居住的衛(wèi)星城。
經(jīng)過一周的培訓(xùn)期后，我首先接觸的是單身公寓，開始對(duì)客服、保潔、保安、綠化等等有了逐漸的認(rèn)識(shí)。開始自己什么都無從下手，每天就先到公司搞衛(wèi)生，燒開水，然后就聽、看、學(xué)，不懂就問。同事都很熱情，他們都很熱心的教我，帶我出去巡查，告訴我小區(qū)的情況，讓我盡快的適應(yīng)環(huán)境，讓我逐漸走向獨(dú)立的處事軌道。經(jīng)過兩個(gè)月的學(xué)習(xí)，我很幸運(yùn)，被分配到高層，新小區(qū)，準(zhǔn)備9月底，10月初的兩次交房。從準(zhǔn)備到交房期間，我們就在工地簡易房里辦公，條件很苦，高溫、噪聲、空氣渾濁。挺過一個(gè)月后，就順利交了兩次房。這期間，我學(xué)習(xí)到物業(yè)相關(guān)的資料(交房資料、驗(yàn)房資料、裝修資料)，小業(yè)主交房手續(xù)的辦理(鑰匙移交、費(fèi)用收繳、文件簽字)，小業(yè)主驗(yàn)房報(bào)告的整理等等。做的每件事，都是為了給業(yè)主更滿意的服務(wù)，很多細(xì)節(jié)的東西，盡管很繁瑣，但是都必須去做。交房后續(xù)的工作，也進(jìn)行了兩個(gè)多月了，驗(yàn)房的房屋質(zhì)量整改基本上進(jìn)入了總結(jié)、統(tǒng)計(jì)、反饋的階段。這段時(shí)間，還有很重要的裝修管理、客服管理，盡管這其中有部分業(yè)主的不配合，但是總的來說，這一切都還是蠻順利的，到現(xiàn)在也已走上一定的規(guī)范、正常的軌道。因?yàn)樽隽宋飿I(yè)管理，我感悟到，自己永遠(yuǎn)是有學(xué)不完的東西等著自己。面對(duì)的業(yè)主成千上百，面對(duì)的事情千變?nèi)f化，要把握好每個(gè)業(yè)主的每件事，需要掌握很廣的知識(shí)，要學(xué)做人，學(xué)做事。我應(yīng)該逐漸加強(qiáng)自己的人際交往能力和處事的靈活能力。
對(duì)于學(xué)院的管理，學(xué)弟學(xué)妹們首先要調(diào)節(jié)好自己的心態(tài)，學(xué)院的管理制度雖然嚴(yán)格，但是它有實(shí)際的效果。它讓我們養(yǎng)成健康早起的習(xí)慣，建立自我約束的能力，注重衛(wèi)生清潔等等，雖然很細(xì)節(jié)，但是都是反應(yīng)一個(gè)人素質(zhì)很好的體現(xiàn)。
最后，很感謝學(xué)院對(duì)我的培養(yǎng)和信任，無論在校還是現(xiàn)在的實(shí)踐，我都不忘自己是廣廈學(xué)院的學(xué)子，我的所作所為，都要為學(xué)院爭光。
預(yù)算實(shí)踐報(bào)告篇八
實(shí)習(xí)目的:
通過老師結(jié)合學(xué)生計(jì)算機(jī)操作講解全面預(yù)算的理論基礎(chǔ)和方法步驟，了解企業(yè)全面財(cái)務(wù)預(yù)算的要點(diǎn)，掌握如何為企業(yè)做好全面財(cái)務(wù)預(yù)算和預(yù)算實(shí)習(xí)報(bào)告。
實(shí)習(xí)內(nèi)容:
1、全面財(cái)務(wù)預(yù)算的概念
2.企業(yè)財(cái)務(wù)如何做全面預(yù)算
3.全面財(cái)務(wù)預(yù)算的實(shí)施與控制
4.這次實(shí)習(xí)的經(jīng)歷
全面預(yù)算是指企業(yè)總體計(jì)劃的數(shù)量描述，即企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的全部計(jì)劃數(shù)量形式的反映。綜合預(yù)算編制的方法，根據(jù)分類標(biāo)志的不同，通常有以下幾種:
1、根據(jù)與業(yè)務(wù)量的關(guān)系分為靜態(tài)預(yù)算和彈性預(yù)算；
2.根據(jù)預(yù)算編制的依據(jù)，分為增基預(yù)算和零基預(yù)算；
3.根據(jù)預(yù)算周期，可分為固定預(yù)算和可持續(xù)預(yù)算等。
綜合財(cái)務(wù)預(yù)算的編制主要遵循:實(shí)用、先進(jìn)、合理；自上而下結(jié)合，達(dá)成共識(shí)；預(yù)算制度和會(huì)計(jì)制度一致；按照程序和原則逐項(xiàng)編制。
全面預(yù)算的內(nèi)容包括:
預(yù)算方法:
1.自上而下:主管根據(jù)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)，并根據(jù)目標(biāo)和活動(dòng)，選擇一種或多種方法來確定預(yù)算水平，例如預(yù)測(cè)，并將其分配給各部門。
2.自下而上:銷售人員根據(jù)去年的預(yù)算和去年的銷售定額計(jì)算預(yù)算，提交給銷售經(jīng)理。銷售預(yù)算一般包括以下步驟:確定公司的銷售和利潤目標(biāo)、銷售預(yù)測(cè)、銷售范圍、固定成本和可變成本、成本-數(shù)量-利潤分析、根據(jù)利潤目標(biāo)的價(jià)格和費(fèi)用變化，向公司最高管理層提交最終預(yù)算，并利用銷售預(yù)算控制銷售。確定銷售預(yù)算水平的方法:最大成本法、銷售百分比法、平等競爭法、邊際收益法、零基預(yù)算法、任務(wù)目標(biāo)法。其中，任務(wù)目標(biāo)法是一種非常有用的方法。它可以有效地分配任務(wù)來實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。下面的例子說明了這種方法。如果公司計(jì)劃實(shí)現(xiàn)銷售1.4億，那么銷售費(fèi)用就是500萬。其中，如果銷售水平對(duì)總?cè)蝿?wù)的貢獻(xiàn)水平為64%，那么銷售人員的銷售收入為14000萬×64% = 8960萬，那么成本/銷售額為5.6%，假設(shè)廣告成本為200萬，廣告對(duì)總?cè)蝿?wù)的貢獻(xiàn)水平為25.6%。因?yàn)閺V告實(shí)現(xiàn)銷售收入:否則，比如廣告收入低，公司可能會(huì)考慮降低廣告成本，增加人員銷售成本。這種方法需要展示足夠的數(shù)據(jù)，所以管理工作量很大，但由于直觀易懂，很多公司都使用這種方法。
2.生產(chǎn)預(yù)算
生產(chǎn)預(yù)算是根據(jù)銷售預(yù)算編制的，銷售預(yù)算計(jì)劃的是滿足預(yù)算期內(nèi)銷量和期末庫存所需的資源。除了在計(jì)劃期內(nèi)有足夠的產(chǎn)品可供銷售外，還需要考慮計(jì)劃期開始和結(jié)束時(shí)的預(yù)期庫存水平，以避免庫存過多或過少而導(dǎo)致庫存過多，影響下一次銷售。計(jì)算公式:預(yù)計(jì)產(chǎn)量=預(yù)計(jì)銷售量+預(yù)計(jì)期末存貨-預(yù)計(jì)期初存貨。在生產(chǎn)預(yù)算的基礎(chǔ)上，可以編制直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算和制造成本預(yù)算。
預(yù)算實(shí)踐報(bào)告篇九
新一年的開始也預(yù)示著于20xx年加盟公司以來，已將近三年的時(shí)間了?；仡櫲陙淼墓ぷ髋c成長，是離不開公司領(lǐng)導(dǎo)及各位同事的大力支持與幫助，從而使自己在思想意識(shí)、業(yè)務(wù)能力等各方面都取得了一定的成績，在這里表示感謝。為了更好地做好自己今后的工作，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、吸取教訓(xùn)，簡述主要工作如下：
20xx年參加工作至今，我一直從事的工作便是招投標(biāo)工作，當(dāng)然主要是商務(wù)部分及技術(shù)標(biāo)部分文件的制作，隨后因新公司成立，我又從事了部分辦公室的工作，到20xx年下半年我開始正式接觸預(yù)算這個(gè)行業(yè)，近三年的工作經(jīng)歷使我有了一個(gè)質(zhì)的轉(zhuǎn)變，也讓我明白出了校門走入社會(huì)這個(gè)大家庭里我所欠缺的知識(shí)實(shí)在是太多太多。所以在新的一年的開始，我要做的便是抓緊一切學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)補(bǔ)充知識(shí)，迅速提高自身的能力，確保在這個(gè)職位上可以起到領(lǐng)頭人的作用?？梢詭ьI(lǐng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)部更好更精確的完成計(jì)經(jīng)工作。
在以后的工作中我們部門會(huì)嚴(yán)格要求自己，增強(qiáng)個(gè)人的業(yè)務(wù)素質(zhì)，確保不再出現(xiàn)像上述類似的`錯(cuò)誤。
工程中標(biāo)后，我們部門需要參與的就是施工合同的簽訂，現(xiàn)場(chǎng)專業(yè)勞務(wù)分包合同及租賃合同的簽訂，圖紙會(huì)審，現(xiàn)場(chǎng)工程變更單的簽訂，現(xiàn)場(chǎng)工程量的核定直至工程竣工決算。若想在不損害他人權(quán)益的前提下更好的維護(hù)我公司的權(quán)益，這就要求我部門人員既要懂得工程相關(guān)知識(shí)，還要懂得法律知識(shí)。只有依法簽訂各種合同，才能保障我公司權(quán)益。
針對(duì)以上各種問題，我部門制定20xx年工作計(jì)劃如下：
1、在業(yè)余時(shí)間系統(tǒng)學(xué)習(xí)法律知識(shí)，熟練掌握《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國建筑法》、《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》、《房屋建筑工程質(zhì)量保修辦法》以及相關(guān)的法律法規(guī)。為確保公司最大權(quán)益做好基礎(chǔ)工作。
2、以工程項(xiàng)目為中心，配合好項(xiàng)目部工程量現(xiàn)場(chǎng)核定工作，及時(shí)做好工程量核定單的審核工作，做到今日事情今日做，盡量做到不拖延。如有問題及時(shí)與項(xiàng)目部人員溝通，避免因工程量核定不及時(shí)造成窩工。
3、施工過程中發(fā)生的設(shè)計(jì)變更、工程洽商，與項(xiàng)目部人員及時(shí)溝通、協(xié)商、簽訂。簽訂后在核算過程中，從中挖掘出項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)利益，本著利益最大化原則，進(jìn)行技術(shù)或經(jīng)濟(jì)的洽商以及技術(shù)交底形式的辦理。按照工程進(jìn)度，隨時(shí)收集整理施工過程中發(fā)生的設(shè)計(jì)變更、工程洽商及材料、設(shè)備確認(rèn)價(jià)格，及時(shí)讓甲方及監(jiān)理簽字確認(rèn)，避免事后補(bǔ)辦受阻礙。
涉及到重大的經(jīng)濟(jì)洽商應(yīng)及時(shí)與業(yè)主溝通。在做設(shè)計(jì)變更、工程洽商的算量時(shí)要顧及到多專業(yè)、多工序，做到細(xì)算、詳算，把所有施工過程中涉及到的全部項(xiàng)目列清、列全，做到不丟項(xiàng)、不缺項(xiàng)。對(duì)業(yè)主口頭通知的變更，主動(dòng)及時(shí)辦理工程變更書，并由業(yè)主代表簽字確認(rèn)。確保我公司權(quán)益不受到侵害。
4、與材料供應(yīng)部門做好溝通。跟據(jù)招標(biāo)文件、施工圖紙、投標(biāo)預(yù)算，甲方給出暫估價(jià)的材料、設(shè)備列出清單，施工前我部門人員與材料供應(yīng)部人員進(jìn)行溝通后再確認(rèn)材料廠家、材料價(jià)格，然后訂貨，對(duì)于采購價(jià)格超出投標(biāo)預(yù)算價(jià)格的材料、設(shè)備，應(yīng)積極與甲方溝通，根據(jù)招標(biāo)文件的內(nèi)容說明原因、講明道理，按實(shí)際發(fā)生進(jìn)行調(diào)整價(jià)差。
5、本部門人員現(xiàn)狀是工程現(xiàn)場(chǎng)施工經(jīng)驗(yàn)貧乏，所以在算量時(shí)容易丟項(xiàng)漏項(xiàng)，為了彌補(bǔ)這一現(xiàn)狀，我部門決定在做好本職工作的基礎(chǔ)上，盡可能多的時(shí)間用到施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)踐學(xué)習(xí)。這樣即增加了自己的實(shí)踐知識(shí)，還能有效的和項(xiàng)目部進(jìn)行溝通。
6、及時(shí)了解當(dāng)前工程造價(jià)管理情況、當(dāng)?shù)毓こ虄r(jià)格水平、合同履約情況、材差文件的頒布及業(yè)務(wù)知識(shí)。為更好的服務(wù)整個(gè)工程做好充足的準(zhǔn)備。對(duì)各種計(jì)價(jià)軟件都要做到熟練掌握。
7、做好工程投標(biāo)的臺(tái)賬，包括投標(biāo)過的工程，吸取各種經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為下個(gè)工程的投標(biāo)做好充足的準(zhǔn)備。
總之，一年之際在于春，在即將到來的20xx年的春天，我部門全體員工會(huì)更加努力，愛崗敬業(yè)，遵守道德行為規(guī)范，本著嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的工作態(tài)度，做好自己的本職工作，發(fā)揮出自己最大的能力，為公司的發(fā)展添磚加瓦。
預(yù)算實(shí)踐報(bào)告篇十
（1）建筑性工程預(yù)算。
1）廠房建設(shè)包括費(fèi)用預(yù)算：××萬元（明細(xì)表略）。
2）輔助設(shè)施建設(shè)費(fèi)用預(yù)算：××萬元（明細(xì)表略）。
（2）配套設(shè)施建設(shè)費(fèi)用預(yù)算：××萬元（明細(xì)表略）。
（3）其他費(fèi)用包括土地轉(zhuǎn)讓費(fèi)、建設(shè)施工單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)等，根據(jù)國家規(guī)定的費(fèi)率和標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算為××萬元。
（4）預(yù)提費(fèi)用。按原有預(yù)算費(fèi)用的××%增加預(yù)算，以備物資漲價(jià)增加的費(fèi)用，根據(jù)公司的費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃，預(yù)提費(fèi)用預(yù)計(jì)為××萬元。
（5）應(yīng)繳納的稅金及利息。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，按此項(xiàng)工程全部投資完成額的×%納稅，稅金預(yù)計(jì)為××萬元。此外，各種形式的籌資行為所帶來的利息，應(yīng)每年結(jié)算，該利息額為××萬元。
二、流動(dòng)資金投資預(yù)算。
（1）根據(jù)同行業(yè)流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)及占用情況分析，我公司正常年份所需流動(dòng)資金為××萬元。投產(chǎn)后，第1年需要××萬元，第2年需要××萬元，第3年需要××萬元。
（2）項(xiàng)目投資由固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成，預(yù)計(jì)投資額為××萬元，其中流動(dòng)資金所占比例為××%。
三、籌資的方式與成本。
（表略）。
×××公司財(cái)務(wù)部。
××年×月×日。
預(yù)算實(shí)踐報(bào)告篇十一
預(yù)算實(shí)踐是每個(gè)成熟的個(gè)人和公司必須經(jīng)歷的一個(gè)過程。預(yù)算是規(guī)劃未來的一種方法，它是一項(xiàng)有益的實(shí)踐，可以幫助人們管理和控制個(gè)人和組織的財(cái)務(wù)資源。在個(gè)人和公司的發(fā)展中，預(yù)算實(shí)踐可以幫助人們了解他們的財(cái)務(wù)狀況、了解他們收入、支出和儲(chǔ)蓄的情況，以及制定長期的財(cái)務(wù)目標(biāo)。
第二段：了解自己的財(cái)務(wù)狀況。
預(yù)算實(shí)踐可以幫助人們更好地了解自己的財(cái)務(wù)狀況。通過制定預(yù)算，人們可以了解他們的收入是否超過支出，以及有余額還是透支情況。并且，擁有預(yù)算可以幫助人們發(fā)現(xiàn)他們的支出是否超出了預(yù)算，從而有助于控制開支?？傊挥辛私庾约旱呢?cái)務(wù)狀況，才能做出正確的決策。
第三段：制定和實(shí)施財(cái)務(wù)目標(biāo)。
預(yù)算實(shí)踐可以幫助人們制定和實(shí)施長期的財(cái)務(wù)目標(biāo)。制定財(cái)務(wù)目標(biāo)是一個(gè)人、一個(gè)組織或一個(gè)家庭所必須面臨的挑戰(zhàn)。制定財(cái)務(wù)目標(biāo)需要人們有長期的計(jì)劃、良好的思維習(xí)慣、自我約束的能力，以及市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)的變化中知道如何應(yīng)對(duì)的能力。但是，還需要考慮其預(yù)算實(shí)踐與目標(biāo)的交叉點(diǎn)，即實(shí)施財(cái)務(wù)目標(biāo)，并將預(yù)算實(shí)踐納入長期計(jì)劃之中，以幫助實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。
第四段：預(yù)算實(shí)踐讓人更加了解自己的理財(cái)方式。
每個(gè)人或組織都有自己的理財(cái)方式，這種方式與生活和工作的環(huán)境有關(guān)。而預(yù)算實(shí)踐是一個(gè)了解自己的理財(cái)方式的過程。通過了解自己理財(cái)?shù)姆绞?，人們可以更好地管理自己的?cái)務(wù)資源，避免浪費(fèi)和無謂的開支，以及在決策方面變得更加有條理和明智。
第五段：總結(jié)。
總之，預(yù)算實(shí)踐是一個(gè)長期的過程，它需要人們耐心和時(shí)間。預(yù)算實(shí)踐可以幫助人們更好地管理自己的財(cái)務(wù)資源，制定長期的財(cái)務(wù)目標(biāo)，更具有了解自己理財(cái)方式的能力，以及更加有條理和明智地做出決策。
預(yù)算實(shí)踐報(bào)告篇十二
主任、副主任、秘書長，各位委員：
受市政府委托，現(xiàn)在我向市十四屆人大常委會(huì)第37次會(huì)議，作關(guān)于xxxxxx年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告，請(qǐng)予審議，并請(qǐng)列席會(huì)議的人員提出意見。
一、xxx年上半年財(cái)政收支情況。
今年以來，全市財(cái)政工作在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以“為民理財(cái)，促進(jìn)發(fā)展，為民服務(wù)，促進(jìn)和諧”為宗旨，依法加強(qiáng)征管，有效保障重點(diǎn)，財(cái)政運(yùn)行呈現(xiàn)平穩(wěn)健康發(fā)展態(tài)勢(shì)。
上半年，全市財(cái)政收入完成893115萬元，為年預(yù)算的56.8%，增長17.7%，其中：地方收入完成510773萬元，為年預(yù)算的64.1%，增長32.1%；上劃中央收入完成379892萬元，為年預(yù)算的49.4%，增長2.6%。市本級(jí)財(cái)政收入完成412848萬元，為年預(yù)算的59.5%，增長22.5%，其中：地方收入完成271349萬元，為年預(yù)算的74.9%，增長32.7%；上劃中央收入完成139049萬元，為年預(yù)算的42.7%，增長6.4%。
上半年，全市財(cái)政支出完成687209萬元，為年調(diào)整預(yù)算的59.8%，增長51.6%，支出增幅居全省第1位，序時(shí)進(jìn)度居全省第2位。其中：市本級(jí)財(cái)政支出完成352741萬元，為年調(diào)整預(yù)算59.5%，增長73.7%。
收入分部門完成情況：上半年，全市國稅部門完成413507萬元，增長2.3%，增幅比上年同期回落0.1個(gè)百分點(diǎn)；地稅部門完成273013萬元（含兩稅），增長8.7%，增幅比上年同期回落32.9個(gè)百分點(diǎn)；財(cái)政部門完成180354萬元，增長100.6%，增幅比上年同期回落38.1個(gè)百分點(diǎn)。
收入分結(jié)構(gòu)完成情況：上半年，稅收收入完成728732萬元，增長4.3%，占財(cái)政收入的81.6%，比上年同期下降10.5個(gè)百分點(diǎn)。非稅收入完成164383萬元，增長172.9%。
收入分稅種完成情況：上半年，主體稅種增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅累計(jì)完成584083萬元，增長4.8%，占財(cái)政收入的65.4%，比上年同期下降了8個(gè)百分點(diǎn)。其中：企業(yè)所得稅（85%）完成117926萬元，增長42.1%；營業(yè)稅完成101306萬元，增長20.9%；增值稅受煤炭行業(yè)銷售價(jià)格下跌，完成332916萬元，下降3.4%；受結(jié)構(gòu)性減稅政策影響，個(gè)人所得稅（85%）減收明顯，完成31935萬元，下降30.6%。
重點(diǎn)行業(yè)稅收完成情況：煤炭、電力行業(yè)稅收收入完成44.63億元，占稅收收入的61.2%，同比下降2.4個(gè)百分點(diǎn)，其中：煤炭行業(yè)受近期煤價(jià)環(huán)比下降和節(jié)能減排影響，占比下降5.1個(gè)百分點(diǎn)；電力行業(yè)受電價(jià)調(diào)整因素影響，占比提高2.7個(gè)百分點(diǎn)。房地產(chǎn)業(yè)受礦業(yè)集團(tuán)舊城改造稅收集中入庫影響，占比提高0.9個(gè)百分點(diǎn)。
收入在全省位次情況：上半年，我市財(cái)政收入規(guī)模居全省第6位，增幅居全省第9位，比全省16市平均增幅高3個(gè)百分點(diǎn)。地方收入規(guī)模和增幅均居全省第4位。
收入增幅回落情況：全市財(cái)政收入增長17.7%，增幅同比回落8.2個(gè)百分點(diǎn)；全國、全省財(cái)政收入分別增長12.2%、14.8%，增幅同比回落19個(gè)和17.1個(gè)百分點(diǎn)，全國、全省與我市財(cái)政收入增長回落態(tài)勢(shì)基本一致。
市本級(jí)財(cái)力情況：上半年，市本級(jí)地方收入完成27.1億元，扣除8.7億元國投新集股權(quán)轉(zhuǎn)讓和政府大樓置換兩項(xiàng)非財(cái)力因素影響，可用財(cái)力比上期同期減少2.1億元。鑒于市級(jí)年初預(yù)算是按照13%的增幅安排的支出預(yù)算，因此上半年市本級(jí)財(cái)政實(shí)際收支缺口4.68億元。
財(cái)政支出壓力情況：一是民生支出增加。xxx年全市預(yù)計(jì)投入民生工程資金15億元以上，市本級(jí)配套1.9億元。二是教育新增支出壓力大。年初教育支出預(yù)算為16億元，按照教育支出占gdp4%的要求，省政府下達(dá)我市xxx年教育支出任務(wù)23.07億元，比年初預(yù)算增加6.91億元，其中市本級(jí)增加2.65億元。三是公務(wù)員津補(bǔ)貼提標(biāo)和其他事業(yè)單位實(shí)行績效工資改革，增加支出6000萬元左右。四是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展一系列政策措施實(shí)施增加支出1.37億元。
二、xxx年上半年預(yù)算執(zhí)行情況。
（一）財(cái)政實(shí)力繼續(xù)增強(qiáng)。上半年，全市財(cái)政總收入完成89.3億元，增長17.7%，超序時(shí)進(jìn)度6.8個(gè)百分點(diǎn)，月均入庫14.9億元。全市地方收入同比增長32.1％，高于財(cái)政收入增幅14.4個(gè)百分點(diǎn)；地方收入占全市財(cái)政收入比重為57.2%，比上年同期提高了6.3個(gè)百分點(diǎn)。區(qū)級(jí)財(cái)政收入完成24.4億元，增長21.5%，增幅分別比全市及鳳臺(tái)縣高3.8和14.6個(gè)百分點(diǎn)。上半年財(cái)政增收主要因素：一是全市經(jīng)濟(jì)良性發(fā)展，為財(cái)政平穩(wěn)發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。二是財(cái)政部門依法加大非稅收入征管力度，非稅收入集中入庫，其中：國投新集股票出售收益和市政府大樓及附屬建筑物等資產(chǎn)處置收入共8.7億元。三是省地稅局直屬分局負(fù)責(zé)征收的淮南礦業(yè)集團(tuán)等企業(yè)所得稅增收1.6億元。
（二）服務(wù)經(jīng)濟(jì)舉措有力。一是支持中小企業(yè)發(fā)展。市財(cái)政組成10個(gè)工作小組深入213戶中小微企業(yè)，開展“送政策、解企困、促發(fā)展”調(diào)研幫扶活動(dòng)，讓企業(yè)了解政策、用足政策、用好政策。落實(shí)各類財(cái)稅優(yōu)惠政策，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)1.2億元。做大做強(qiáng)市融資擔(dān)保公司，市級(jí)財(cái)政新增注冊(cè)資本金6500萬元，使其注冊(cè)資本達(dá)2.66億元，上半年為241戶中小微企業(yè)融資擔(dān)保8.9億元，同比增長139.8%。二是支持基礎(chǔ)設(shè)施和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)發(fā)展?；I集資金3億元投向高鐵站、東西部二通道和朝陽東路等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)；利用亞行、世行貸款、外國政府貸款4.5億美元以上，支持城市水系建設(shè)、采煤沉陷區(qū)治理、城市交通、垃圾焚燒發(fā)電等項(xiàng)目建設(shè)。整合支農(nóng)資金4億元，促進(jìn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范園建設(shè)。安排城維費(fèi)1.5億元，支持城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。三是支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。整合資金20億元重點(diǎn)支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、“千百十工程”和園區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展；安排資金2500萬元，支持10家企業(yè)做好上市準(zhǔn)備工作；安排9000萬元，支持淘汰落后產(chǎn)能、節(jié)能減排和資源枯竭城市轉(zhuǎn)型。
（三）保障民生成效顯著。一是有效推進(jìn)民生工程。簽訂民生工程目標(biāo)責(zé)任書，實(shí)現(xiàn)“項(xiàng)目落實(shí)到部門、任務(wù)落實(shí)到縣區(qū)、責(zé)任落實(shí)到個(gè)人”，全面構(gòu)建“項(xiàng)目有人管、事情有人干、責(zé)任有人擔(dān)”的工作格局。制定民生工程資金籌措、審計(jì)監(jiān)察、意見反饋等辦法近20個(gè)。上半年，全市實(shí)際撥付民生工程資金12.62億元，占全年預(yù)算的84.1%。二是扎實(shí)推進(jìn)收入倍增工作。制定《xxx年收入倍增工作重點(diǎn)》、《實(shí)施居民收入倍增“2211”提升計(jì)劃》等八項(xiàng)措施，開展倍增宣傳“八走進(jìn)”活動(dòng)，健全完善“五位一體”的聯(lián)合督查體制。據(jù)統(tǒng)計(jì)，上半年我市城鎮(zhèn)居民家庭人均可支配收入達(dá)5574.3元，增長19.5%。農(nóng)民人均現(xiàn)金收入2630元，增長20.3%，均高于全省平均水平。城鎮(zhèn)非私營單位從業(yè)人員37萬人，新增4.2萬；發(fā)放勞動(dòng)報(bào)酬46.5億元，增長22.3%，呈現(xiàn)就業(yè)形勢(shì)向好，勞動(dòng)報(bào)酬穩(wěn)定增長的良好格局。
（四）促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定。在財(cái)政收支壓力增大的情況下，繼續(xù)強(qiáng)化教育、就業(yè)、社保、住房等方面支出力度。一是支持教育優(yōu)先發(fā)展。統(tǒng)籌安排9.8億元，免除城鄉(xiāng)義務(wù)教育階段學(xué)生學(xué)雜費(fèi)，惠及中小學(xué)生25萬人，免除農(nóng)村地區(qū)義務(wù)教育階段學(xué)生教科書費(fèi)用，惠及15.8萬人，資助高校、中職和普通高中家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生24050人、5241名貧困寄宿生，改擴(kuò)建鄉(xiāng)鎮(zhèn)公辦幼兒園2所。二是完善社會(huì)保障體系。撥付資金7456萬元，支持農(nóng)民工、高校畢業(yè)生近1.63萬人就業(yè)創(chuàng)業(yè)；新農(nóng)合和城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由每人每月200元提高到240元，城市低保財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由每人每月320元提高至360元；將符合低保條件的農(nóng)村居民和農(nóng)村五保戶供養(yǎng)人員5.5萬人全部納入保障范圍。三是支持保障性安居工程建設(shè)。積極落實(shí)保障性住房建設(shè)財(cái)稅扶持政策，撥付資金1.93億元，已開工建設(shè)經(jīng)濟(jì)適用房1994套、公共租賃住房495套，改造農(nóng)村危房386戶。
（五）爭取政策項(xiàng)目支持。今年以來國家、省陸續(xù)出臺(tái)一系列“穩(wěn)增長”政策，市財(cái)政積極主動(dòng)爭取上級(jí)政策、項(xiàng)目和資金。一是積極配合申報(bào)項(xiàng)目。安排項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)1000萬元，配合有關(guān)部門做好項(xiàng)目準(zhǔn)備申報(bào)工作，篩選上報(bào)獲得支持的項(xiàng)目44個(gè)、資金達(dá)21.8億元。二是積極主動(dòng)向上對(duì)接。財(cái)政部門立足自身、抓住時(shí)機(jī)、超前謀劃，配合相關(guān)部門上報(bào)外國政府和國際金融組織貸款項(xiàng)目9個(gè)，項(xiàng)目投資19.2億元；上報(bào)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目3個(gè)，項(xiàng)目投資1650萬元。三是積極爭取轉(zhuǎn)移支付。準(zhǔn)確把握國家、省財(cái)稅政策調(diào)整，積極爭取體制政策、完善轉(zhuǎn)移支付制度機(jī)制，上半年共爭取上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付17.5億元，增長30.2%。
（六）深化財(cái)政管理改革。一是推進(jìn)部門預(yù)算管理。6月27日，市本級(jí)按照“規(guī)范管理、服務(wù)創(chuàng)新、平穩(wěn)有序”原則，全面啟動(dòng)部門預(yù)算編制工作。制訂下發(fā)8個(gè)預(yù)算編制及管理文件，新增“地方性政府債務(wù)預(yù)算表”、完善“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算表、嚴(yán)格公務(wù)用車和“四項(xiàng)資產(chǎn)”預(yù)算審核，提高預(yù)算編制準(zhǔn)確性、規(guī)范性。二是開展“六清”工作。為緩解市級(jí)財(cái)政支出壓力，確保全年收支預(yù)算平衡，市本級(jí)財(cái)政全面開展“清政策、清項(xiàng)目、清資金、清財(cái)力、清資產(chǎn)、清債務(wù)”工作，切實(shí)增加可用財(cái)力。三是推進(jìn)績效考評(píng)工作。今年市本級(jí)選擇70個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行績效評(píng)價(jià)，比上年新增項(xiàng)目30個(gè)，涉及財(cái)政資金1.7億元。制訂《xxx年市級(jí)預(yù)算支出重點(diǎn)項(xiàng)目績效考評(píng)方案》和《重點(diǎn)項(xiàng)目績效考評(píng)工作計(jì)劃》，完善績效目標(biāo)評(píng)價(jià)體系，實(shí)施項(xiàng)目跟蹤問效，提升財(cái)政管理績效。
（七）引導(dǎo)金融反哺經(jīng)濟(jì)。深入研究財(cái)政資金投入的成本效益，通過支持金融、引導(dǎo)金融、調(diào)節(jié)金融、最終促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。一是鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)中小微企業(yè)信貸支持力度。今年市財(cái)政安排萬元獎(jiǎng)勵(lì)扶持資金，重點(diǎn)支持金融體系建設(shè)、開展金融創(chuàng)新、向上爭取貸款額度、引進(jìn)市外資金和擴(kuò)大中小企業(yè)貸款總量。二是對(duì)中小企業(yè)和“三農(nóng)”貸款增量進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。落實(shí)市政府《關(guān)于發(fā)揮財(cái)政引導(dǎo)作用支持中小企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的實(shí)施意見》（淮府辦[]106號(hào)）政策，撥付11家金融機(jī)構(gòu)支持小企業(yè)、微型企業(yè)貸款增量獎(jiǎng)補(bǔ)資金454.2萬元。三是構(gòu)建金融支農(nóng)平臺(tái)。對(duì)新設(shè)的縣域涉農(nóng)融資性擔(dān)保公司、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)、市級(jí)金融分支機(jī)構(gòu)、農(nóng)村信用社改制為商業(yè)銀行等財(cái)政給予獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)助。上半年招商銀行、浦發(fā)銀行新設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，市財(cái)政補(bǔ)助兩家銀行各30萬元。四是完善政府性資金存款與銀行貨幣投放的激勵(lì)機(jī)制。下發(fā)《關(guān)于xxx年度在淮金融機(jī)構(gòu)政府性存款與新增貸款掛鉤的通知》，制定貸款與存款掛鉤考核辦法，發(fā)揮財(cái)政存款的引導(dǎo)作用，促進(jìn)在淮金融機(jī)構(gòu)對(duì)我市各項(xiàng)事業(yè)的融資。上半年，財(cái)政資金存款7億元撬動(dòng)金融機(jī)構(gòu)貸款12億元，增長21%，發(fā)放城建貸款4億元。
總體來看，今年上半年我市財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)增長，財(cái)政保障能力明顯提高。同時(shí)，預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政工作中還存在一些問題，主要是：財(cái)政收入雖然平穩(wěn)增長但對(duì)部分行業(yè)和重點(diǎn)企業(yè)的依賴性仍然較大，可用財(cái)力增長有限，新增剛性支出擴(kuò)圍，財(cái)政收支矛盾十分突出，財(cái)政績效還需提升，財(cái)政改革有待深化，等等這些問題，我們將高度重視，采取針對(duì)性措施，加強(qiáng)財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理，不斷提高預(yù)算管理水平。
三、為完成全年預(yù)算任務(wù)而努力。
下半年，財(cái)政部門將繼續(xù)認(rèn)真貫徹落實(shí)市委、市政府的決策部署，加強(qiáng)財(cái)政管理，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，主動(dòng)保障積極財(cái)政政策的落實(shí)，全力服務(wù)我市發(fā)展改革穩(wěn)定大局。
（一）科學(xué)組織財(cái)政收入，擴(kuò)大財(cái)力規(guī)模。xxx年，全市財(cái)政總收入預(yù)算為156.9億元，增長13%。面對(duì)復(fù)雜多變和增長趨緩的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，全市財(cái)政部門按照“準(zhǔn)確分析、加強(qiáng)征管、科學(xué)調(diào)度”的原則，積極做好征收工作。密切加強(qiáng)與稅務(wù)、金融部門聯(lián)系，圍繞收支目標(biāo)任務(wù)，落實(shí)責(zé)任，加強(qiáng)調(diào)度，牢牢把握工作主動(dòng)權(quán)。完善綜合治稅措施，進(jìn)一步抓好重點(diǎn)稅種、重點(diǎn)企業(yè)和重點(diǎn)行業(yè)的稅收征管。挖掘非稅收入潛力，規(guī)范非稅收入管理，努力實(shí)現(xiàn)收入均衡入庫，確保圓滿完成全年收入任務(wù)。
（二）落實(shí)積極財(cái)政政策，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。按照“穩(wěn)中求進(jìn)”的總基調(diào)，通過財(cái)政資金引導(dǎo)，積極爭取中央投資和地方政府債券額度，吸引社會(huì)資金投入，增加社會(huì)總需求。落實(shí)促進(jìn)消費(fèi)政策，加強(qiáng)流通體系建設(shè)。全力扶持我市支柱產(chǎn)業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目及重點(diǎn)稅源企業(yè)發(fā)展。統(tǒng)籌“千百十”工程、自主創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金，采取項(xiàng)目研發(fā)補(bǔ)貼、創(chuàng)新獎(jiǎng)勵(lì)等形式，推進(jìn)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展。通過擔(dān)保、財(cái)政貼息、補(bǔ)助項(xiàng)目前期經(jīng)費(fèi)等措施，解決中小微企業(yè)融資難問題。全面落實(shí)財(cái)稅優(yōu)惠政策，促進(jìn)旅游、服務(wù)、文化等產(chǎn)業(yè)發(fā)展。加大科技創(chuàng)新投入，支持高新技術(shù)開發(fā)區(qū)、煤化工現(xiàn)代工業(yè)園、經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)等建設(shè)。支持企業(yè)加快技術(shù)改造、節(jié)能降耗和清潔生產(chǎn)，建立生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制，推進(jìn)可持續(xù)發(fā)展。
（三）著力保障改善民生，提升群眾福祉。切實(shí)加強(qiáng)民生工程后續(xù)管理，嚴(yán)格跟蹤兌現(xiàn)，組織開展人大代表政協(xié)委員巡視評(píng)估活動(dòng)，確保35項(xiàng)民生工程一項(xiàng)一項(xiàng)落到實(shí)處。建立民生工程重點(diǎn)項(xiàng)目庫，完善民生工程決策機(jī)制，不斷增加民生工程建設(shè)的科學(xué)性和系統(tǒng)性。以城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)擴(kuò)大試點(diǎn)、新型農(nóng)村合作醫(yī)療和城鎮(zhèn)居民醫(yī)療補(bǔ)助提標(biāo)為重點(diǎn)，加快完善各項(xiàng)社保制度建設(shè)。實(shí)施更加積極的`就業(yè)政策，保障低收入群體的基本生活，促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定。認(rèn)真貫徹國家進(jìn)一步加大財(cái)政教育投入的有關(guān)要求，支持教育優(yōu)先發(fā)展。大力推進(jìn)我市文化產(chǎn)業(yè)建設(shè)，不斷提升淮南軟實(shí)力。
（四）強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督考評(píng)，推進(jìn)績效管理。繼續(xù)落實(shí)財(cái)政監(jiān)督管理和績效評(píng)價(jià)各項(xiàng)措施，全面推進(jìn)預(yù)算績效管理。一是全力加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督。深入開展《財(cái)政部門監(jiān)督辦法》和《安徽省財(cái)政監(jiān)督條例》學(xué)習(xí)宣傳工作，完成13家行政企事業(yè)單位會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查和20項(xiàng)日常監(jiān)督檢查項(xiàng)目，督促縣區(qū)財(cái)政部門完成年度監(jiān)督檢查計(jì)劃和考核工作。二是切實(shí)加強(qiáng)績效考評(píng)。認(rèn)真落實(shí)省財(cái)政廳《關(guān)于做好xxx年預(yù)算績效管理工作的通知》，將績效管理融入到預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、審計(jì)整改等各個(gè)環(huán)節(jié)，加強(qiáng)財(cái)政資金績效管理。建立科學(xué)的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，通過專家考評(píng)小組和委托中介機(jī)構(gòu)考評(píng)兩種方式做好30個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目的績效考評(píng)工作，切實(shí)提高績效評(píng)價(jià)質(zhì)量。強(qiáng)化績效考評(píng)結(jié)果運(yùn)用，將績效考評(píng)結(jié)果作為年度預(yù)算安排的重要依據(jù)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金安排與績效優(yōu)劣掛鉤。
（五）深化各項(xiàng)財(cái)政改革，規(guī)范財(cái)政運(yùn)行。一是促進(jìn)陽光支付。進(jìn)一步推進(jìn)公務(wù)卡制度改革，擴(kuò)大使用范圍，年底之前將公務(wù)卡改革覆蓋到縣區(qū)所有預(yù)算單位；()實(shí)施市直預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄。深化國庫集中支付制度改革，年底前所有縣區(qū)實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)集中核算向國庫集中支付轉(zhuǎn)軌，規(guī)范預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)，減少現(xiàn)金支付結(jié)算。二是嚴(yán)格預(yù)算追加。按照“先有預(yù)算、后有支出，沒有預(yù)算、不能支出”的原則，維護(hù)預(yù)算嚴(yán)肅性和約束力，年度預(yù)算執(zhí)行中，除民生增支政策外，原則上不再追加預(yù)算。三是壓縮行政經(jīng)費(fèi)。牢固樹立過緊日子的思想，壓縮一般性財(cái)政支出。從緊編制預(yù)算，壓縮因公出國（境）經(jīng)費(fèi)、車輛購置及運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)用，降低行政運(yùn)行成本，增強(qiáng)節(jié)電、節(jié)油、節(jié)水意識(shí)，嚴(yán)格控制考察培訓(xùn)和節(jié)會(huì)活動(dòng)。
今年是淮南財(cái)政極為困難的一年，財(cái)政工作面臨的形勢(shì)十分嚴(yán)峻，任務(wù)艱巨，壓力更大。我們將在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大常委會(huì)的監(jiān)督支持下，以更加堅(jiān)定的信心、更加堅(jiān)決的態(tài)度、更加有力的措施、更加扎實(shí)的工作，圓滿完成年初確定的各項(xiàng)財(cái)政目標(biāo)任務(wù)，以優(yōu)異成績迎接黨的十八大勝利召開！
預(yù)算實(shí)踐報(bào)告篇十三
各位代表：
受市人民政府委托，現(xiàn)將我市2015年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和20財(cái)政預(yù)算草案報(bào)告如下，請(qǐng)審議，并請(qǐng)政協(xié)委員和列席人員提出意見。
2015年，面對(duì)錯(cuò)綜復(fù)雜的外部環(huán)境和發(fā)展改革穩(wěn)定重任，在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及其常委會(huì)的監(jiān)督支持下，全市上下堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，積極應(yīng)對(duì)各種困難和風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，大力實(shí)施積極財(cái)政政策和穩(wěn)健貨幣政策，全力以赴穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、促改革、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展穩(wěn)中有進(jìn)，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
1.全市一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。
2015年，全市財(cái)政總收入1114.66億元，較上年增長9.3%;全市一般公共預(yù)算收入650.99億元，完成預(yù)算的103.3%，可比增長(下同)16.3%。
2015年，全市一般公共預(yù)算支出917.24億元，增長12.9%。民生領(lǐng)域支出770.44億元，增長15.1%。全市一般公共預(yù)算支出既包括年初預(yù)算支出數(shù)，還包括預(yù)算執(zhí)行中上級(jí)新增?？?、地方政府債券、上年結(jié)轉(zhuǎn)以及調(diào)入資金等支出數(shù)。
2015年，全市“三公”經(jīng)費(fèi)支出3.31億元，下降33.5%，其中：因公出國經(jīng)費(fèi)0.14億元，公務(wù)用車經(jīng)費(fèi)3.02億元，公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)0.15億元。主要是全市各級(jí)各部門厲行節(jié)約、反對(duì)浪費(fèi)，嚴(yán)格控制一般性支出的結(jié)果。
2015年底，省政府核定我市地方政府債務(wù)限額共計(jì)1838.8億元，其中：一般債務(wù)722億元，專項(xiàng)債務(wù)1116.8億元。政府債務(wù)限額分配方案目前正在抓緊制定中，待確定后另行報(bào)市人大常委會(huì)批準(zhǔn)。
2.全市政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。
2015年，全市政府性基金預(yù)算收入299.85億元，下降35.5%，主要是土地出讓面積大幅減少，與之相關(guān)的國有土地使用權(quán)出讓收入、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)、國有土地收益基金收入等相應(yīng)減收。
2015年，全市政府性基金預(yù)算支出284億元，下降39.9%，主要是政府性基金收入下降，支出相應(yīng)減少。
1.市級(jí)一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。
2015年，市級(jí)一般公共預(yù)算收入310.22億元，完成預(yù)算的105.2%，增長19.7%。市級(jí)一般公共預(yù)算支出478.9億元，增長8.4%，占全市一般公共預(yù)算支出的52.2%。
市級(jí)一般公共預(yù)算主要支出項(xiàng)目按功能科目列示：
——一般公共服務(wù)支出27.45億元，下降6.9%。
——公共安全(含國防)支出23.37億元，增長28.1%。
——教育支出29億元，增長6.6%。主要支出項(xiàng)目是：第二期學(xué)前教育三年行動(dòng)計(jì)劃投入2.59億元，學(xué)前一年教育免學(xué)費(fèi)和貧困家庭幼兒補(bǔ)助1.86億元，義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制投入6.58億元，義務(wù)教育標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)及改善薄弱學(xué)校投入8.46億元，高中質(zhì)量提升投入2.7億元，職業(yè)教育及特殊教育投入5.25億元。
——科學(xué)技術(shù)支出22.59億元，增長102%，主要是加大了對(duì)企業(yè)科技研發(fā)及其新興產(chǎn)業(yè)的支持力度，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)。
——文化體育與傳媒支出18.1億元，增長44%。主要支出項(xiàng)目是：城市形象宣傳2.17億元，文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展3.12億元，文化惠民及群眾體育1.37億元，文物保護(hù)及博物館建設(shè)1.46億元，文化產(chǎn)業(yè)增資擴(kuò)股4億元。
——社會(huì)保障和就業(yè)支出37.3億元，剔除2014年社保項(xiàng)目不可比支出等投入后增長6.9%。主要支出項(xiàng)目是：離退休經(jīng)費(fèi)13.31億元，退役安置10.88億元，城鄉(xiāng)居民最低生活保障1.78億元，落實(shí)就業(yè)補(bǔ)助政策4.56億元，落實(shí)各項(xiàng)社會(huì)福利及救助政策2.08億元。
——醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出26.29億元，增長19.7%。主要支出項(xiàng)目是：公立醫(yī)院建設(shè)及改革支出7.61億元，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)支出14.13億元，城鄉(xiāng)公共衛(wèi)生服務(wù)支出2.44億元。
——節(jié)能環(huán)保支出28.16億元，增長75.6%。主要支出項(xiàng)目是：新能源汽車補(bǔ)助11.01億元，大氣、水體等治污減霾支出11.43億元。
——城鄉(xiāng)社區(qū)支出128.67億元，增長2.9%。主要支出項(xiàng)目是：開發(fā)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出65.2億元，緩堵保暢等城市交通重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目投入32.47億元，城棚改配套基礎(chǔ)設(shè)施15.05億元。
——農(nóng)林水支出11.81億元，下降16.2%，主要是將部分原在市級(jí)列支的市對(duì)區(qū)縣水利建設(shè)項(xiàng)目補(bǔ)助改列區(qū)縣支出。主要支出項(xiàng)目是：農(nóng)業(yè)生產(chǎn)補(bǔ)貼1.5億元，重點(diǎn)水利、農(nóng)田水利工程建設(shè)及運(yùn)維支出7億元。
——交通運(yùn)輸支出34.62億元，增長15.1%。主要支出項(xiàng)目是：公路改擴(kuò)建3億元，火車站改擴(kuò)建4億元，農(nóng)村二級(jí)公路網(wǎng)化工程還貸8.13億元，渭北大橫線回購4億元，公交惠民補(bǔ)貼等支出11.71億元，公路養(yǎng)護(hù)1.1億元。
——資源勘探電力信息等支出31.52億元，增長7.5%。主要支出項(xiàng)目是：工業(yè)發(fā)展5.7億元，開發(fā)區(qū)支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展11.8億元，區(qū)縣工業(yè)園區(qū)建設(shè)1.1億元，中小企業(yè)發(fā)展2.63億元。
——商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出11.67億元，增長2.7%。主要支出項(xiàng)目是：三產(chǎn)發(fā)展專項(xiàng)4.86億元，服務(wù)業(yè)綜合改革試點(diǎn)2億元，外貿(mào)發(fā)展1.11億元，旅游宣傳促銷、旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)1.9億元。
——金融支出0.49億元，剔除2014年金融機(jī)構(gòu)增資擴(kuò)股等一次性支出后可比增長29.2%。
——國土海洋氣象等支出0.7億元，下降42.2%，主要是將原在本科目列支的國土運(yùn)行費(fèi)改列到一般公共服務(wù)支出科目。
——住房保障支出42.02億元，增長2%。
——糧油物資儲(chǔ)備支出1.48億元，增長9.4%。
市級(jí)一般公共預(yù)算主要支出項(xiàng)目按經(jīng)濟(jì)科目列示：
——工資福利支出36.15億元。主要項(xiàng)目是：基本工資10.92億元，津貼補(bǔ)貼15.5億元，績效工資3.13億元。
——商品和服務(wù)支出85.89億元。主要項(xiàng)目是：辦公費(fèi)、水電費(fèi)等運(yùn)行支出53.46億元，其他商品和服務(wù)支出32.43億元。
——對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助55.13億元。主要項(xiàng)目是：離退休費(fèi)17.38億元，住房公積金4.2億元，其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助33.55億元。
預(yù)算實(shí)踐報(bào)告篇十四
根據(jù)《維吾爾自治區(qū)區(qū)、地（州、市）縣（區(qū)、市）教研室工作條例》的規(guī)定，教研室是在當(dāng)?shù)亟逃姓块T的領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)教研部門的領(lǐng)導(dǎo)下，承擔(dān)小學(xué)教學(xué)研究和學(xué)科業(yè)務(wù)管理的事業(yè)機(jī)構(gòu)。為了保證教研室工作的正常開展，加強(qiáng)地區(qū)小學(xué)教研工作力度。根據(jù)20xx年教研室工作任務(wù)，特做經(jīng)費(fèi)預(yù)算如下。
1、電話費(fèi)100×12=1200元。
2、對(duì)十年來教研室業(yè)務(wù)資料建檔，購買有關(guān)材料費(fèi)：600元（檔案皮、底、盒、照片、書夾、裝訂機(jī)一部）。
3、常規(guī)教研活動(dòng)。
1、語文、數(shù)學(xué)學(xué)科的《運(yùn)用目標(biāo)教學(xué)促使不同水平層次的學(xué)生主動(dòng)發(fā)展》課題經(jīng)費(fèi)4000元，資料費(fèi)1000元。
2、《幼兒心理導(dǎo)向》資料費(fèi)400元，課題經(jīng)費(fèi)2000元。
1、示范學(xué)校開放日活動(dòng)5000元。（市教委下達(dá)的目標(biāo)任務(wù)）。
2、政府辦小學(xué)初級(jí)職稱教師課堂教學(xué)考核，請(qǐng)?jiān)u委、午餐、交通費(fèi)等（450×20天=9000元）。
1、經(jīng)常性學(xué)習(xí)培訓(xùn)平均每年4000元。
2、教研員赴外地、培訓(xùn)按2人計(jì)算12000元。
3、每年新購圖書、資料及教科遇：1000元。
以上四大項(xiàng)合計(jì)49200元。請(qǐng)審核批準(zhǔn)。
預(yù)算實(shí)踐報(bào)告篇十五
根據(jù)《xx章程》規(guī)定，我們編制了《xx公司20xx年度財(cái)務(wù)預(yù)算》，具體報(bào)告如下：
一、經(jīng)營計(jì)劃安排。
1、鐵鋼材產(chǎn)量。
鐵、鋼產(chǎn)量較20有所降低，鋼材產(chǎn)量比年有較大增長。具體安排是：鋼491萬噸；鋼材計(jì)劃447萬噸，目標(biāo)459萬噸；生鐵416萬噸。
2、雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量。
2016年公司強(qiáng)化產(chǎn)銷研協(xié)調(diào)創(chuàng)新機(jī)制，充分發(fā)揮已建成的“精品棒”、“精品線”所具有的高性能、高精度軋制的工藝特點(diǎn)，大力開發(fā)新產(chǎn)品，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。全年安排雙高產(chǎn)品250萬噸，同比增加34、6萬噸，增長16、06%；雙高產(chǎn)品比率55、9%，同比提高3、7個(gè)百分點(diǎn)。其中拳頭產(chǎn)品安排184萬噸，同比增加46、5萬噸，增長33、82%；拳頭產(chǎn)品占雙高產(chǎn)品比率為73、6%，同比提高9、8個(gè)百分點(diǎn)。
3、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。
2016年透過技術(shù)進(jìn)步和管理創(chuàng)新，大力開展節(jié)能降耗工作，突出節(jié)約和回收利用資源，進(jìn)一步提高技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)水平。具體安排是：
高爐噴煤比計(jì)劃125kg/t；目標(biāo)145kg/t，同比提高28、4kg/t。
高爐入爐焦比計(jì)劃365kg/t；目標(biāo)345kg/t，同比降低16kg/t。
噸鋼綜合能耗計(jì)劃710kg/t；目標(biāo)705kg/t，同比降低6、2kg/t。
轉(zhuǎn)爐鋼鋼鐵料消耗計(jì)劃1093kg/t；目標(biāo)1091kg/t，同比降低0、6kg/t。
鋼材綜合成材率計(jì)劃97、1%；目標(biāo)97、2%，同比降低0、67個(gè)百分點(diǎn)，主要是增加精品材軋制所致。
1、主營業(yè)務(wù)收入。
主營業(yè)務(wù)收入229億元，同比增加19、4億元，增長9、26%。
2、可比成本降低率2%。
三、2016年度資金流量預(yù)算安排。
資金流量預(yù)算收入313、711億元，其中：營業(yè)收入285、501億元；項(xiàng)目資金結(jié)轉(zhuǎn)14、1億元；貸款14、11億元。
資金流量預(yù)算支出313、711億元，其中：生產(chǎn)經(jīng)營性支出267、451億元，項(xiàng)目資金支出32、82億元，支付股利6、9313億元，其他支出3、234億元，預(yù)留資金3、2747億元。
四、主要產(chǎn)品產(chǎn)量計(jì)劃，雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量計(jì)劃，主要生產(chǎn)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)具體安排，項(xiàng)目資金支出預(yù)算安排（詳見附表）。
預(yù)算實(shí)踐報(bào)告篇十六
保密辦：
為做好保密辦的費(fèi)用預(yù)算，本著節(jié)約可控的`原則，嚴(yán)格按照國家保密局《武器裝備科研生產(chǎn)單位保密資格審查認(rèn)證管理辦法》和公司《關(guān)于做好xxxx年度全面預(yù)算工作的通知》的文件要求，編制xxxx年保密辦費(fèi)用預(yù)算，現(xiàn)將費(fèi)用預(yù)算說明如下：
1、保密日常辦公經(jīng)費(fèi)：5000元（含日常的辦公耗材、資料費(fèi)等）。
2、保密管理經(jīng)費(fèi)：
（1）保密教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)：涉密人員教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)，每年定期不定期組織教育培訓(xùn)，合計(jì)費(fèi)用10000元（含印制保密日常審批表格費(fèi)用及涉密人員培訓(xùn)所需相關(guān)資料）。
（2）調(diào)研費(fèi)：與相關(guān)保密單位業(yè)務(wù)聯(lián)系、交流經(jīng)驗(yàn)5500元。
（3）保密業(yè)務(wù)咨詢費(fèi)：20xx0元。
（4）保密項(xiàng)目評(píng)審費(fèi)：我公司保密要害部位場(chǎng)所環(huán)境需上級(jí)相關(guān)單位進(jìn)行檢查測(cè)試，取得相關(guān)審批手續(xù)，上級(jí)機(jī)關(guān)進(jìn)行保密檢查、證件等其它內(nèi)容需經(jīng)費(fèi)4000元。
（5）保密工作獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)：與公司各部門簽訂保密責(zé)任書，與公司涉密人員簽訂保密協(xié)議書，通過部門考核、講評(píng)、打分情況，對(duì)成績突出的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，全年費(fèi)用合計(jì)8000元。
（6）保密宣傳費(fèi)：知識(shí)答題競賽及演講等活動(dòng)經(jīng)費(fèi)采取形式多樣的保密宣傳活動(dòng)是加強(qiáng)保密工作管理的有效形式，需經(jīng)費(fèi)3000元。
保密辦費(fèi)用預(yù)算合計(jì)：55500元。
專項(xiàng)保密工作經(jīng)費(fèi)預(yù)算費(fèi)用按實(shí)際支出（含物防措施經(jīng)費(fèi)、技防措施經(jīng)費(fèi)、保密要害部門、部位工程項(xiàng)目建設(shè)中的技防設(shè)施項(xiàng)目等內(nèi)容）。
預(yù)算實(shí)踐報(bào)告篇十七
預(yù)算是一個(gè)全面、系統(tǒng)的規(guī)劃與控制過程，企業(yè)在進(jìn)行預(yù)算實(shí)踐的同時(shí)，也在探討和發(fā)現(xiàn)自身的弱點(diǎn)，以及找到改進(jìn)的辦法。在進(jìn)行預(yù)算實(shí)踐的過程中，我收獲了很多，下面將分享我的一些體會(huì)和心得。
第二段：制定預(yù)算的重要性。
預(yù)算能夠幫助企業(yè)管控費(fèi)用，并對(duì)公司未來的發(fā)展做出合理的計(jì)劃和規(guī)劃。通過預(yù)算，企業(yè)能夠識(shí)別出所需要的資源和人員，以及確定制定的目標(biāo)是否能夠?qū)崿F(xiàn)，分析公司的財(cái)務(wù)狀況和健康發(fā)展的可能性，使公司有效規(guī)劃和實(shí)施自身的經(jīng)營戰(zhàn)略。
第三段：預(yù)算實(shí)踐中的問題及解決方案。
在我的預(yù)算實(shí)踐過程中，我也遇到了許多問題，如預(yù)算時(shí)間安排不合理，預(yù)算計(jì)劃過于復(fù)雜等問題。針對(duì)這些問題，我想出了一些解決方案。比如說，我會(huì)確保預(yù)算時(shí)間的合理性，合理的時(shí)間規(guī)劃能夠使計(jì)劃更加有效。同時(shí)，我也會(huì)盡量簡化計(jì)劃，避免過于復(fù)雜的計(jì)劃導(dǎo)致耽誤時(shí)間，影響工作效率。
第四段：預(yù)算實(shí)施中的管理方法。
預(yù)算不僅是一種分配和調(diào)控財(cái)務(wù)的工具，更是管理體系的重要組成部分。對(duì)于企業(yè)來說，正確的管理預(yù)算計(jì)劃和實(shí)施是十分重要的。我通過實(shí)際操作和學(xué)習(xí)，了解到了一些有效的管理方法。它們涵蓋各個(gè)方面，如各部門間的有效溝通與合作，監(jiān)督成本和收入情況，及時(shí)調(diào)整計(jì)劃等，只有做好這些方面的工作，預(yù)算實(shí)踐才能真正發(fā)揮出它的作用。
總的來說，預(yù)算實(shí)踐不僅僅是一個(gè)自我發(fā)現(xiàn)和改進(jìn)的過程，更是價(jià)值所在的體現(xiàn)。它可以幫助企業(yè)規(guī)劃出更加合理和有效的計(jì)劃，減少不必要的支出，并幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，預(yù)算實(shí)踐也能夠加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部部門之間的協(xié)作和溝通，避免誤解和不必要的爭議。所以，我認(rèn)為預(yù)算實(shí)踐應(yīng)該在每個(gè)企業(yè)都得到充分的重視和廣泛的應(yīng)用。
結(jié)語：
預(yù)算實(shí)踐體會(huì)是一種拓寬自己思路的機(jī)會(huì)，是一個(gè)管理實(shí)踐的過程，也是提升自身素質(zhì)的方式。只有不斷完善自己，不僅讓預(yù)算實(shí)踐變得更加完美，還可以使自己更加專業(yè)化和提升自身職業(yè)能力。
預(yù)算實(shí)踐報(bào)告篇十八
各位代表：
我受區(qū)政府委托，向大會(huì)報(bào)告我區(qū)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)政預(yù)算草案，請(qǐng)予審議，并請(qǐng)區(qū)政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
20預(yù)算執(zhí)行情況和主要工作。
年是“十二五”規(guī)劃的收官之年，也是全面深化財(cái)稅體制改革的關(guān)鍵之年。今年以來，全區(qū)財(cái)政系統(tǒng)圍繞“把握‘新常態(tài)’、收官‘十二五’”主題，以新《預(yù)算法》為導(dǎo)向，積極創(chuàng)新工作思路，全面履行財(cái)政職能，統(tǒng)籌推進(jìn)各項(xiàng)改革，全力發(fā)揮在“穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)”中的作用，圓滿完成年度各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，全區(qū)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，繼續(xù)實(shí)現(xiàn)收支平衡。
一、一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。
(一)全區(qū)一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。
2015年全區(qū)完成一般公共預(yù)算收入1211348萬元，為預(yù)算的100.2%，比上年增長9.2%，稅比為91.4%。其中：稅收收入完成1106973萬元(國稅完成314236萬元，地稅完成792737萬元)，為預(yù)算的100%，比上年增長9%;非稅收入完成104375萬元，為預(yù)算的102.9%，比上年增長12.1%。全區(qū)完成一般公共預(yù)算支出970916萬元，為年度預(yù)算的94.2%，比上年增長17.6%。其中：民生支出為714241萬元，比上年增長19.5%，占一般公共預(yù)算支出比重為73.5%。
(二)區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。
1.區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算收支執(zhí)行情況。
2015年區(qū)本級(jí)完成一般公共預(yù)算收入66974萬元，為預(yù)算的98%，比上年增長21.7%。區(qū)三屆人大四次會(huì)議通過的2015年區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算支出為334510萬元，剔除轉(zhuǎn)移支付加上動(dòng)用上年結(jié)轉(zhuǎn)及上級(jí)追加調(diào)整后的區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算支出為418577萬元。執(zhí)行結(jié)果，區(qū)本級(jí)完成一般公共財(cái)政預(yù)算支出358896萬元，為年度預(yù)算的85.7%，比上年增長15.7%。從支出科目分：
一般公共服務(wù)支出67721萬元，為年度預(yù)算的99.6%，比上年增長32.9%。主要由于工商質(zhì)監(jiān)等部門管理體制調(diào)整，2015年起經(jīng)費(fèi)納入?yún)^(qū)級(jí)預(yù)算，支出7847萬元，另新增地稅局置換辦公用房相關(guān)資金3804萬元。
國防支出855萬元，為年度預(yù)算的100%，比上年下降97.1%。主要由于2015年撥付人防建設(shè)經(jīng)費(fèi)較上年減少26892萬元。
公共安全支出13775萬元，為年度預(yù)算的98.5%，比上年增長2.2%。
教育支出39690萬元，為年度預(yù)算的68.5%，比上年下降5.7%。主要由于對(duì)東山實(shí)驗(yàn)小學(xué)和甪直高中的基建補(bǔ)助在區(qū)本級(jí)列支，2015年改為指標(biāo)下達(dá)至鄉(xiāng)鎮(zhèn)。
科學(xué)技術(shù)支出6503萬元，為年度預(yù)算的86.3%，比上年增長219.6%。主要由于2015年區(qū)級(jí)加快了對(duì)科技和人才經(jīng)費(fèi)的撥付進(jìn)度。
文化體育與傳媒支出6074萬元，為年度預(yù)算的91.9%，比上年增長10.5%。
社會(huì)保障和就業(yè)支出42484萬元，為年度預(yù)算的94.7%，比上年增長99.5%。主要由于2015年區(qū)級(jí)城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)金調(diào)整支出渠道，由土地基金調(diào)整為預(yù)算內(nèi)安排，增加支出14625萬元。
醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出28998萬元，為年度預(yù)算的95.2%，比上年增長3.1%。
節(jié)能環(huán)保支出36010萬元，為年度預(yù)算的66.6%，比上年增長79.5%。主要由于2015年撥付太湖水污染治理經(jīng)費(fèi)20463萬元，較上年增加10881萬元，另撥付新能源汽車市場(chǎng)補(bǔ)貼4409萬元。
城鄉(xiāng)社區(qū)支出10275萬元，為年度預(yù)算的96.9%，比上年下降65.4%。主要由于20撥付園博園變更注冊(cè)資金0萬元，2015年無此項(xiàng)支出。
農(nóng)林水支出29255萬元，為年度預(yù)算的74.3%，比上年增長36.3%。主要由于2015年防洪保安資金6174萬元由專戶轉(zhuǎn)入預(yù)算內(nèi)撥付。
交通運(yùn)輸支出22134萬元，為年度預(yù)算的100%，比上年增長65.4%。主要由于2015年在預(yù)算內(nèi)支付省道以上交通工程款及bt回購款16000萬元。
資源勘探信息等支出2612萬元，為年度預(yù)算的72.5%，比上年增長10.2%。
商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出27815萬元，為年度預(yù)算的93.4%，比上年增長158.5%。主要由于年全國土地審計(jì)整改時(shí)，對(duì)旅游發(fā)展專項(xiàng)資金的支付渠道進(jìn)行了調(diào)整。
金融支出410萬元，為年度預(yù)算的77.4%，比上年下降59.4%。主要由于2014年撥付區(qū)金控公司金融業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金500萬元，2015年無此項(xiàng)支出。
援助其他地區(qū)支出4622萬元，為年度預(yù)算的100%，比上年增長8%。
國土海洋氣象等支出4501萬元，為年度預(yù)算的81.8%，比上年增長9.3%。
住房保障支出10042萬元，為年度預(yù)算的77.9%，比上年增長62.5%。主要由于2015年區(qū)級(jí)單位調(diào)增了公積金繳費(fèi)基數(shù)。
糧油物資儲(chǔ)備支出3143萬元，為年度預(yù)算的95.4%，比上年增長3.4%。
國債還本付息支出1827萬元，為年度預(yù)算的100%，比上年增長82.1%。主要由于2015年撥付地方政府債券利息增加824萬元。
其他支出150萬元，為年度預(yù)算的100%，比上年增長18.5%。
2.區(qū)本級(jí)財(cái)力平衡情況。
根據(jù)現(xiàn)行財(cái)政體制結(jié)算，2015年區(qū)本級(jí)可支配財(cái)力為456233萬元(含上級(jí)轉(zhuǎn)移支付未下達(dá)分配至鄉(xiāng)鎮(zhèn)金額)，當(dāng)年區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算支出為358896萬元，歸還轉(zhuǎn)貸地方政府債券本金10000萬元，增設(shè)預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金22000萬元，結(jié)余為65337萬元，其中：結(jié)轉(zhuǎn)下年支出59681萬元，凈結(jié)余5656萬元。
(三)三區(qū)一般公共預(yù)算執(zhí)行情況。
度假區(qū)完成一般公共預(yù)算收入34981萬元，為預(yù)算的113.7%，比上年增長15.4%，可支配財(cái)力為24827萬元，完成一般公共預(yù)算支出24827萬元，為年度預(yù)算的100%，比上年增長19.1%，收支平衡。
開發(fā)區(qū)完成一般公共預(yù)算收入486353萬元，為預(yù)算的103.3%，比上年增長13%，可支配財(cái)力為311443萬元，完成一般公共預(yù)算支出311443萬元，為年度預(yù)算的100%，比上年增長23.7%，收支平衡。
城區(qū)完成一般公共預(yù)算收入147830萬元，為預(yù)算的92%，比上年下降1.5%，可支配財(cái)力為47400萬元，完成一般公共預(yù)算支出47400萬元，為年度預(yù)算的100%，比上年增長4.7%，收支平衡。
二、政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況。
預(yù)算實(shí)踐報(bào)告篇十九
實(shí)習(xí)時(shí)間：xx年1月2____xx年1月17。
實(shí)習(xí)地點(diǎn)：昆明理工大學(xué)應(yīng)用技術(shù)學(xué)院。
指導(dǎo)老師：xxxx。
實(shí)習(xí)目的：通過老師的對(duì)全預(yù)算理論依據(jù)及方法步驟的講解結(jié)合學(xué)生的上機(jī)操作，從而領(lǐng)悟企業(yè)進(jìn)行全面財(cái)務(wù)預(yù)算的要點(diǎn)并掌握如何為企業(yè)做全面財(cái)務(wù)預(yù)算。
一、企業(yè)的全面財(cái)務(wù)預(yù)算全面預(yù)算是指企業(yè)總體計(jì)劃的數(shù)量說明,也就是企業(yè)在一定期間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)全部計(jì)劃數(shù)量形式的反映.全面預(yù)算編制的方法，按不同分類標(biāo)志，通常有以下幾種：1、按與業(yè)務(wù)量的關(guān)系分為靜態(tài)預(yù)算和彈性預(yù)算;2、按編制預(yù)算的基礎(chǔ)分為增基預(yù)算和零基預(yù)算;3、按編制預(yù)算的期間可分為固定預(yù)算和永續(xù)預(yù)算，等等。
二、如何進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)的全面預(yù)算編制全面財(cái)務(wù)預(yù)算主要遵循：切合實(shí)際，先進(jìn)合理;上下結(jié)合，協(xié)商一致;預(yù)算系統(tǒng)和會(huì)計(jì)體系一致;依照程序，分項(xiàng)編制等原則。
編制預(yù)算的方法：
1、自上而上：主管按公司戰(zhàn)略目標(biāo)，在預(yù)測(cè)后，對(duì)可利用的費(fèi)用了解，根據(jù)目標(biāo)和活動(dòng)，選擇一種或多種決定預(yù)算水平的方法舉例預(yù)測(cè)，分配給各部門。
2、自下而上：銷售人員根據(jù)上年度預(yù)算，結(jié)合去年的銷售配額，用習(xí)慣的方法計(jì)算出預(yù)算，提交銷售經(jīng)理。銷售預(yù)算一般包括以下步驟：確定公司銷售和利潤目標(biāo)，銷售預(yù)測(cè)，確定銷售工作范圍，確定固定成本與變動(dòng)成本，進(jìn)行分析本量利分析，根據(jù)利潤目標(biāo)分析價(jià)格和費(fèi)用的變化，提交最后預(yù)算給公司最高管理層，用銷售預(yù)算來控制銷售工作。確定銷售預(yù)算水平的方法：最大費(fèi)用法，銷售百分比法，同等競爭法，邊際收益法，零基預(yù)算法，任務(wù)目標(biāo)法。其中，任務(wù)目標(biāo)法是一個(gè)非常有用的方法。它可以有效地分配達(dá)成目標(biāo)的任務(wù)，以下舉例說明這種方法。如果公司計(jì)劃實(shí)現(xiàn)銷售額140000000時(shí)的銷售費(fèi)有秋5000000。其中，銷售水平對(duì)總?cè)蝿?wù)的貢獻(xiàn)水平若為64%，那么，用于銷售人員努力獲得的銷售收入為:140000000×64%=89600000,那么，費(fèi)用/銷售額=5.6%,假設(shè)廣告費(fèi)用為xx000，廣告對(duì)總?cè)蝿?wù)的貢獻(xiàn)水平為25.6%.由于廣告實(shí)現(xiàn)銷售收入:140000000×25.6%=35840000廣告的費(fèi)用/銷售額=5.6%這種情況下，兩種活動(dòng)對(duì)任務(wù)的貢獻(xiàn)是一致的。否則，例如廣告的收低，公司可以考慮減少廣告費(fèi)，增加人員銷售費(fèi)用。這種方法要示數(shù)據(jù)充分，因而管理工作量較大，但由于它直觀易懂，所以很多公司使用這種方法。
2、生產(chǎn)預(yù)算。
生產(chǎn)預(yù)算是根據(jù)銷售預(yù)算編制的，計(jì)劃為滿足預(yù)算期的銷售量以及期末存貨所需的資源。計(jì)劃期間除必須有足夠的產(chǎn)品以供銷售之外，還必須考慮到計(jì)劃期期初和期末存貨的預(yù)計(jì)水平，以避免存貨太多形成積壓，或存貨太少影響下期銷售。計(jì)算公式：預(yù)計(jì)生產(chǎn)量=預(yù)計(jì)銷售量+預(yù)計(jì)期末存貨-預(yù)計(jì)期初存貨。以生產(chǎn)預(yù)算為基礎(chǔ)，可進(jìn)而編制直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算。
3、直接材料預(yù)算直接材料的預(yù)算是一項(xiàng)采購預(yù)算，預(yù)計(jì)采購量取決于生產(chǎn)材料的耗用量和原材料存貨的需要量。計(jì)算公式：直接材料預(yù)計(jì)采購量=預(yù)計(jì)生產(chǎn)量×單位產(chǎn)品材料用量+預(yù)期期末直接材料存貨-預(yù)期期初直接材料存貨=預(yù)計(jì)生產(chǎn)需用量+預(yù)期期末直接材料存貨-預(yù)期期初直接材料存貨直接材料預(yù)計(jì)采購金額=預(yù)計(jì)材料采購量×預(yù)計(jì)材料單價(jià)為便于編制現(xiàn)金預(yù)算，在直接材料預(yù)算中，預(yù)計(jì)材料單價(jià)是指該材料的平均價(jià)格，通常可從采購部門獲得。通常還包括材料方面預(yù)期的現(xiàn)金支出的計(jì)算，包括上期采購的材料將于本期支付的現(xiàn)金和本期采購的材料中應(yīng)由本期支付的現(xiàn)金。
4、直接人工預(yù)算直接人工預(yù)算列示根據(jù)預(yù)計(jì)生產(chǎn)量進(jìn)行生產(chǎn)所需的直接人工小時(shí)以及相應(yīng)的成本。直接人工成本通常從生產(chǎn)管理部門和工程技術(shù)部門獲得，根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算確定的每單位產(chǎn)出所需直接人工以及生產(chǎn)量，就可編制直接人工預(yù)算。計(jì)算公式：預(yù)計(jì)直接人工總成本=預(yù)計(jì)生產(chǎn)量×單位產(chǎn)品直接人工小時(shí)×單位工時(shí)工資率5、制造費(fèi)用預(yù)算制造費(fèi)用是在直接材料和直接人工以外為生產(chǎn)產(chǎn)品而發(fā)生的間接費(fèi)用。制造費(fèi)用項(xiàng)目不存在易于辨認(rèn)的投入產(chǎn)出關(guān)系，其預(yù)算需要根據(jù)生產(chǎn)水平、管理當(dāng)局的意愿、長期生產(chǎn)能力、公司政策和國家的稅收政策等外部因素進(jìn)行編制?？紤]到制造費(fèi)用的復(fù)雜性，為簡化預(yù)算的編制，通常按成本性態(tài)將制造費(fèi)用分為變動(dòng)性制造費(fèi)用通常包括動(dòng)力、維修費(fèi)、直接材料、間接材料、間接制造人工等，計(jì)算變動(dòng)性制造費(fèi)用的關(guān)鍵在于確認(rèn)哪些可變的具體項(xiàng)目，并選擇成本分配的基礎(chǔ)。和固定性制造費(fèi)用通常包括廠房和機(jī)器設(shè)備的折舊、租金、財(cái)產(chǎn)稅及一些車間的管理費(fèi)用，他們支撐企業(yè)總體的生產(chǎn)經(jīng)營能力，一旦形成，短期內(nèi)不會(huì)改變。兩大類，并采用不同的預(yù)算編制方法。計(jì)算公式：預(yù)計(jì)制造費(fèi)用=預(yù)計(jì)變動(dòng)性制造費(fèi)用+預(yù)計(jì)固定性制造費(fèi)用=預(yù)計(jì)業(yè)務(wù)量×預(yù)計(jì)變動(dòng)性制造費(fèi)用分配率+預(yù)計(jì)固定性制造費(fèi)用制造費(fèi)用的編制通常還包括費(fèi)用方面預(yù)計(jì)的現(xiàn)金支出的計(jì)算，以便為編制現(xiàn)金預(yù)算提供必要的資料。
8、現(xiàn)金預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算是指用于預(yù)測(cè)組織還有多少庫存現(xiàn)金，以及在不同時(shí)點(diǎn)上對(duì)現(xiàn)金支出的需要量。不管是否可以稱之為預(yù)算，也許這是企業(yè)最重要的一項(xiàng)控制，因?yàn)榘芽捎玫默F(xiàn)金去償付到期的債務(wù)乃是企業(yè)生存的首要條件。一旦出現(xiàn)庫存、機(jī)器以及其他非現(xiàn)金資產(chǎn)的積壓，那么，即便有了可觀的利潤也并不能給企業(yè)帶來什么好處?，F(xiàn)金預(yù)算還表明可用的超額現(xiàn)金量，并能為盈余制定營利性投資計(jì)劃、為優(yōu)化配置組織的現(xiàn)金資源提供幫助。
9、預(yù)計(jì)損益表及利潤分配表預(yù)計(jì)損益表是在各項(xiàng)經(jīng)營預(yù)算的基礎(chǔ)上，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制編制的損益表。它綜合反映計(jì)劃期內(nèi)預(yù)計(jì)銷售收入、銷售成本和預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)的利潤或可能發(fā)生的虧損，可以揭示企業(yè)預(yù)期的盈利情況，有助于管理人員及時(shí)調(diào)整經(jīng)營策略。一般根據(jù)銷售或營業(yè)預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算或者營業(yè)成本預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算、其他專項(xiàng)預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。預(yù)計(jì)損益表包括：預(yù)計(jì)損益表匯總表、預(yù)計(jì)損益表按機(jī)型分類表，最終匯總形成預(yù)計(jì)損益匯總表。預(yù)計(jì)損益表將損益情況具體細(xì)化到預(yù)算年度各期間上，以及往年同期對(duì)比情況。預(yù)計(jì)損益表的編制依據(jù)主要有：
三、全面財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與調(diào)控預(yù)算執(zhí)行即預(yù)算的具體實(shí)施。預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)主要應(yīng)做好預(yù)算執(zhí)行情況的真實(shí)、完整的記錄，有效進(jìn)行有關(guān)預(yù)算信息的收集與反饋。這必須借助高效的預(yù)算核算系統(tǒng)。我廠主要是利用用友財(cái)務(wù)電算化軟件的計(jì)劃管理和部門管理兩大模塊實(shí)現(xiàn)這一核算的。這樣做的好處便是可以在每月月末產(chǎn)生財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的同時(shí)，又可產(chǎn)生預(yù)算的計(jì)劃與實(shí)際對(duì)照表，有利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，采取對(duì)策，并為下一步是否進(jìn)行調(diào)控提供依據(jù)。為此，應(yīng)對(duì)實(shí)際與預(yù)算之間的差異率設(shè)定一個(gè)范圍，超出這個(gè)范圍的，就要求該責(zé)任部門寫出書面報(bào)告，分析差異原因。預(yù)算調(diào)控是指預(yù)算執(zhí)行過程中的協(xié)調(diào)以及日?？刂坡毮?，是預(yù)算協(xié)調(diào)、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算監(jiān)控等職能的總稱。預(yù)算協(xié)調(diào)包括兩方面的含義，一是在預(yù)算執(zhí)行過程中，各職能部門之間產(chǎn)生矛盾時(shí)，對(duì)利益沖突的協(xié)調(diào);二是對(duì)預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行與預(yù)算目標(biāo)差異不大時(shí)進(jìn)行調(diào)整，但這種協(xié)調(diào)只是一種微調(diào)，其效力主要是維持全面平衡，并不對(duì)預(yù)算目標(biāo)做較大改變。預(yù)算調(diào)整是指企業(yè)內(nèi)外環(huán)境發(fā)生變化，預(yù)算出現(xiàn)較大偏差時(shí)所進(jìn)行的預(yù)算修改。它是在“微調(diào)”失效或職能部門對(duì)存在差異的項(xiàng)目提出的調(diào)整要求得到批準(zhǔn)的情況下所進(jìn)行的較大調(diào)整，以更好地發(fā)揮預(yù)算的指導(dǎo)和約束作用。也正是由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的瞬息萬變，可能導(dǎo)致沒有列入預(yù)算內(nèi)容的項(xiàng)目出現(xiàn)，這就需要在預(yù)算執(zhí)行過程中的監(jiān)控發(fā)揮作用。
四、本次的實(shí)習(xí)心得體會(huì)我們還未步入社會(huì)，好多事情尤其是工作上的事沒有具體處理過，不知會(huì)不會(huì)做好，能不能圓滿完成任務(wù)，這就要求我們對(duì)自己要足夠了解，要有深層次的認(rèn)識(shí)。通過這次實(shí)習(xí)我又重溫了專業(yè)知識(shí)，在鞏固專業(yè)知識(shí)的同時(shí)又學(xué)會(huì)了預(yù)算方面的知識(shí)，對(duì)我們的就業(yè)很有幫助。在這個(gè)過程中，我找到了自己專業(yè)知識(shí)的漏洞，對(duì)好多基礎(chǔ)性的知識(shí)不是很肯定，需要重新回顧、學(xué)習(xí)。同時(shí)，對(duì)會(huì)計(jì)崗位人員要求的耐心、細(xì)致有了切實(shí)的體會(huì)，對(duì)于自己浮躁的心里也需要調(diào)整，把心態(tài)整理好，對(duì)自己有正確的認(rèn)識(shí)與評(píng)價(jià)才能清楚自己適合什么樣的工作，明白自己需要努力的方向?？傊@次實(shí)習(xí)為我們步入社會(huì)奠下了基礎(chǔ)，為我們就業(yè)找工作指明了方向。
【本文地址：http://aiweibaby.com/zuowen/13318272.html】
