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電廠財務(wù)管理制度篇一
第一條：為加強酒店財務(wù)管理，規(guī)范酒店財務(wù)行為，統(tǒng)一會計核算標(biāo)準(zhǔn)，保障會計信息的真實、完整。（)根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《旅游飲食企業(yè)財務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店實際情況，制定本制度。
第二條：酒店的財務(wù)會計工作，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，授權(quán)財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)管理。財務(wù)部下設(shè)《會計核算、營業(yè)收入、收入審查、成本核算、采購工作、網(wǎng)絡(luò)管理》等部門，承擔(dān)酒店物資采購、收支管理、會計核算、網(wǎng)絡(luò)信息管理等工作，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。
第三條：財務(wù)人員必須認(rèn)真執(zhí)行國家法律法規(guī)的規(guī)定，依法行使監(jiān)督職權(quán)，認(rèn)真做好會計核算工作和財務(wù)管理工作。
第二章：會計核算
第四條：根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《旅游飲食企業(yè)財務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店的實際情況，制定酒店會計核算政策和辦理會計核算業(yè)務(wù)。
第五條：酒店發(fā)生之經(jīng)濟業(yè)務(wù)，按規(guī)定填制會計憑證，登記會計帳本，編制會計報表。
第六條：會計期間分為年度、季度和月度，年度會計期間自公歷1月1日起至12月31日止，月度會計期間自每月的第一日起至最后一日止。
第七條：會計核算以“人民幣”為記帳本位幣。采用“借貸”復(fù)式記帳法記帳。
第八條：按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算，按《旅游飲食企業(yè)財務(wù)制度》設(shè)置會計科目。
第九條：會計憑證、會計帳簿、財務(wù)會計報告和其他會計核算資料，必須符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，做到口徑一致，相互可比。
第十條：收入與成本費用應(yīng)相互配比。
第十一條：劃分收益性支出和資本性支出。
第十二條：各項財產(chǎn)物資均按取得時的實際成本計價。
第十三條：會計核算政策
1、 存貨按加權(quán)平均法核算；
2、 低值易耗品攤銷采用一次攤銷法和分期攤銷法核算；
3、 無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)在受益年限內(nèi)平均攤銷；
4、 固定資產(chǎn)采用平均年限法計提折舊；
第十四條：記帳程序
1、 酒店發(fā)生之經(jīng)濟業(yè)務(wù)按照先單據(jù)、后款項的原則辦理。發(fā)生之經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須憑審批有效的、手續(xù)完備的原始憑證記帳。
電廠財務(wù)管理制度篇二
第二條帳戶管理：
3. 會費繳納方式：
（1）將會費打入工商銀行賬戶，并發(fā)信息告之校友會財務(wù)機構(gòu)；
（2）舉辦活動時，將會費交予校友會財務(wù)機構(gòu)。
4. 如有特殊情況離開本會的，按情況可退還個人余費，被開除的一律不退；
5. 任何會員在繳納會費后有權(quán)過問有疑帳目(3人以上)。
第三條會費運用：
1. 會員的會費全部用于校友會運作和建設(shè)的日常必要開支；
2. 每次舉行大型活動時按預(yù)測以及校友會賬戶余額收取費用；
第四條開支審批：
1. 金額在人民幣3千元以下開支，由財務(wù)機構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字。
2. 金額在人民幣3千元——1萬元的開支，由校友會常任理事共同審批，簽字才生效；
3. 金額在人民幣1萬元以上的開支，需召集校友會理事，召開全體理事會議商討決定。會議須有三分之二的人員出席方有效。會議形成的決議，須出席人員過半數(shù)通過才具效力，大家表決后，并由校友會常任理事簽字方可執(zhí)行。
第五條 日常管理
3. 每次活動后的7個工作日內(nèi)，校友會財務(wù)機構(gòu)公開至上次活動的財務(wù)收支詳情。
第六條財務(wù)監(jiān)督：
1. 由校友會會員成立財務(wù)審查小組，對校友會的財務(wù)工作和資金運用實行監(jiān)督；
2. 審查小組根據(jù)實際情況，采取定期方式，對校友會的帳目和開支情況進行財務(wù)審計，并公開審計結(jié)果，向全體校友公布。
第七條本制度適用于校友會發(fā)展初期，隨著校友會的壯大，作相應(yīng)修改。
電廠財務(wù)管理制度篇三
第一條 為了進一步規(guī)范省政府法制研究中心(以下簡稱研究中心)的財務(wù)行為，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國政府采購法》和財政部《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》《貴州省人民政府法制辦公室財務(wù)管理辦法》等規(guī)定，結(jié)合實際制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定適用于研究中心的財務(wù)活動。
第三條 研究中心預(yù)算管理應(yīng)遵循統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡的原則，每年應(yīng)根據(jù)年度工作計劃、項目預(yù)算、資產(chǎn)采購計劃和上一年度預(yù)算執(zhí)行情況等事項，測算編制收入支出預(yù)算，并按程序報上級主管部門審核、報批。
第四條 嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理，合理安排各項支出，不得超
預(yù)算安排支出。預(yù)算在執(zhí)行過程中，原則上不予調(diào)整，因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，由研究中心提出書面報告，經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人初審，送省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，報黨組會研究決定。
第五條 研究中心編制的支出預(yù)算，應(yīng)當(dāng)保證履行基本職能所需要的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費，項目支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制。
支出預(yù)算包括：人員支出、公用支出、項目支出、其他支出。人員支出預(yù)算的編制必須嚴(yán)格按照國家政策規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，逐項核定，沒有政策規(guī)定的項目，不得列入預(yù)算。公用支出預(yù)算的編制應(yīng)本著服務(wù)工作需要、質(zhì)優(yōu)價優(yōu)的原則編報。項目支出預(yù)算的編制應(yīng)緊密結(jié)合研究中心當(dāng)年主要職責(zé)任務(wù)、工作目標(biāo)及發(fā)展規(guī)劃，本著實事求是、從嚴(yán)從緊、區(qū)別輕重緩急、急事優(yōu)先的原則按序安排支出事項。各類項目的支出應(yīng)符合國家的現(xiàn)行規(guī)定，不得擅自提高補貼標(biāo)準(zhǔn)，不得巧立名目、變相擴大個人補貼范圍;不得隨意提高差旅費、會議費等報銷標(biāo)準(zhǔn);不得追求奢華超預(yù)算購買或配備高檔交通工具、辦公設(shè)備或其他設(shè)施。
第六條 堅持經(jīng)費使用計劃審批原則。提出的用款計劃，應(yīng)符合財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)。用款計劃應(yīng)對擬用款項目一次性提出經(jīng)費使用計劃，非特殊情況，不應(yīng)分次報批。
第七條 計劃使用經(jīng)費按照下列權(quán)限審批：
(一)用款在3000元(含)以下的項目，由計劃使用經(jīng)費的部門擬定項目用款計劃報研究中心負(fù)責(zé)人審批。
(二)用款在3000元至3萬元的項目，由計劃使用經(jīng)費的部門擬定項目用款計劃經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人審核后，報省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(三)用款在3萬元(含)以上的項目，由計劃使用經(jīng)費的部門擬定項目用款計劃經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人審核，在省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，報黨組會研究決定。
第八條 因工作需要借款的，由經(jīng)辦人員填寫借款單，經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人簽字同意后到財務(wù)出納人員處辦理相關(guān)借款手續(xù)。借款行為應(yīng)當(dāng)符合現(xiàn)金管理規(guī)定。
借款人員一般應(yīng)當(dāng)在相關(guān)工作辦結(jié)后一個月內(nèi)辦理報銷手續(xù)，結(jié)清借款。
借款人員調(diào)離研究中心，須結(jié)清所有借款后，方可辦理調(diào)動手續(xù)。
借款人員應(yīng)當(dāng)為研究中心在編在崗人員，實習(xí)人員及上掛、跟班學(xué)習(xí)、抽調(diào)人員不得為借款經(jīng)辦人。
財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)定期清理借款，對久拖不結(jié)的借款要及時催收，特殊情況應(yīng)及時向研究中心負(fù)責(zé)人報告并說明原因。
第九條 研究中心負(fù)責(zé)人因公借款，須經(jīng)省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)人員方能辦理手續(xù)。
第十條 堅持報銷前審批原則。報銷費用原則上要求一個項目一次報銷。按照“誰使用誰負(fù)責(zé)”的原則，確保票據(jù)來源合法、內(nèi)容真實、使用正確。
第十一條 報銷費用按照下列權(quán)限審批：
(一)支出在3000元(含)以下的，由財務(wù)會計審核后，報研究中心負(fù)責(zé)人審批。
(二)支出在3000元至3萬元的，除常規(guī)性的人員工資、社保、醫(yī)保、公積金等日常項目外，由財務(wù)會計審核并經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人復(fù)核后，報省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
(三)支出在3萬元(含)以上，由財務(wù)會計審核并經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人復(fù)核，在省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，報黨組會研究決定。
所有報銷票據(jù)應(yīng)先經(jīng)財務(wù)會計審核簽字后方可履行其他審批程序。財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)切實加強對報銷憑證的財務(wù)審核，確保憑證完整、合法，內(nèi)容符合要求、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。
第十二條 研究中心負(fù)責(zé)人因公報銷，須經(jīng)省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)人員方能辦理手續(xù)。
第十三條 實行公務(wù)卡(工資卡)制度。執(zhí)行公務(wù)卡(工資卡)強制結(jié)算，對已納入公務(wù)卡(工資卡)強制結(jié)算目錄的經(jīng)費支出，除按規(guī)定實行財政直接支付或者銀行轉(zhuǎn)賬外，應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡(工資卡)結(jié)算;公務(wù)卡(工資卡)不能結(jié)算的項目，經(jīng)批準(zhǔn)可采用銀行轉(zhuǎn)賬或者現(xiàn)金支付方式進行結(jié)算。
第十四條 對使用現(xiàn)金結(jié)算的臨時開支和服務(wù)等項目支
出，原則上不能超過1000元。出差人員在外特殊情況下使用現(xiàn)金支付費用的，按規(guī)定程序報銷后，由財務(wù)人員將報銷金額存入出差人員的公務(wù)卡(工資卡)里，原則上不使用現(xiàn)金結(jié)算。
第十五條 研究中心對外支付的各項社保經(jīng)費、勞務(wù)費、購置費、印刷費、暫(預(yù))付款等，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，以銀行轉(zhuǎn)賬、匯兌、托收等方式結(jié)算。
第十六條 研究中心加強對本部門存款和現(xiàn)金的管理，工作中取得的各項現(xiàn)金收入應(yīng)及時入賬，不私設(shè)“小金庫”，不設(shè)賬外賬。對超過庫存限額10000元以上的現(xiàn)金應(yīng)及時存銀行。銀行存款和現(xiàn)金由出納登記“銀行存款日記賬”、“現(xiàn)金日記賬”，并定期和不定期的進行現(xiàn)金盤點，確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。
第十七條 研究中心資金不允許公款私存或以存折儲蓄方式管理。
第十八條 以下經(jīng)費支出按照國家和上級主管部門相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
(一)差旅費按照《貴州省省級黨政機關(guān)差旅費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室公務(wù)差旅審批規(guī)定》等規(guī)定辦理。
(二)會議費按照《貴州省省級黨政機關(guān)會議費管理辦法》《貴州省黨政機關(guān)會議定點管理實施細(xì)則》《貴州省人民政府法制辦公室會議費管理辦法》等規(guī)定辦理。
(三)公務(wù)接待費按照《貴州省黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理實施辦法》《貴州省人民政府法制辦公室國內(nèi)公務(wù)接待管理實施辦法》等規(guī)定辦理。
(四)因公出國(境)經(jīng)費按照國家《因公短期出國培訓(xùn)費用管理辦法》《貴州省因公臨時出國經(jīng)費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室因公臨時出國經(jīng)費管理辦法》等規(guī)定辦理。
(五)培訓(xùn)費按照《貴州省省級黨政機關(guān)培訓(xùn)費管理辦法》《貴州省人民政府法制辦公室培訓(xùn)費管理辦法》等規(guī)定辦理。
(六)其他費用按照國家、上級主管部門相關(guān)規(guī)定辦理。
第十九條 專項(項目)經(jīng)費按照《貴州省省級財政專項資金管理實施細(xì)則(試行)》《貴州省省級財政專項資金管理辦法》《貴州省省級財政資金審批管理辦法(暫行)》等規(guī)定辦理。
第二十條 研究中心的物資購置、印刷費用和購買服務(wù)項目等，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國政府采購法》的規(guī)定執(zhí)行。
第二十一條 委托采購代理機構(gòu)進行政府采購活動的，應(yīng)當(dāng)符合采購目的和質(zhì)量要求，價格大致符合市場平均價格、采購效率更高、采購質(zhì)量優(yōu)良和服務(wù)良好的要求。
第二十二條 研究中心應(yīng)當(dāng)按照科學(xué)規(guī)范、從嚴(yán)控制、保障工作需要的原則合理配置資產(chǎn)。
第二十三條 研究中心應(yīng)加強對各類物品的內(nèi)部管理，對領(lǐng)取或使用的固定資產(chǎn)建立領(lǐng)用存賬薄，實行“一領(lǐng)一簽”，并指定專人負(fù)責(zé)管理固定資產(chǎn)。保管人員要對存貨進行定期或者不定期的清查盤點，保證賬實相符。
第二十四條 對需要維修、更換的固定資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)人員確認(rèn)，報研究中心負(fù)責(zé)人審核同意后，再進行維修、更換。對確實不能使用和恢復(fù)的固定資產(chǎn)，經(jīng)技術(shù)人員確認(rèn)，報研究中心負(fù)責(zé)人同意后納入經(jīng)費使用計劃重新購置，所需經(jīng)費按本制度第七條規(guī)定執(zhí)行。
第二十五條 研究中心的固定資產(chǎn)不得私用或交由與中心無關(guān)的人員或單位使用。
第二十六條 研究中心不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)的調(diào)撥、捐贈、報廢、變賣、轉(zhuǎn)讓等，應(yīng)當(dāng)經(jīng)研究中心負(fù)責(zé)人同意后報省政府法制辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)同意。
第二十七條 研究中心應(yīng)當(dāng)定期或者不定期的對各類資產(chǎn)進行賬務(wù)清理、對實物進行清查盤點。每年年底前進行一次全面清查盤點，保證賬實相符。
第二十八 條 研究中心由財務(wù)會計負(fù)責(zé)對經(jīng)濟活動進行統(tǒng)一管理和核算。財務(wù)管理人員應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行職責(zé)，加強資金管理，做到賬賬、賬證、賬實相符。
第二十九 條 實行貨幣資金業(yè)務(wù)不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。研究中心的支票、銀行印鑒必須分別保管，嚴(yán)禁財務(wù)會計人員、出納人員一人兼任和支票、銀行印鑒一人管理。
第三十條 研究中心按照規(guī)定設(shè)置會計賬簿，根據(jù)實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制年度財務(wù)報告。
第三十一條 財務(wù)會計人員工作調(diào)動或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，在交接手續(xù)未辦清以前不得調(diào)動或離職。新舊財務(wù)會計人員進行工作交接時由研究中心負(fù)責(zé)人監(jiān)交，必要時省政府法制辦公室可派員會同監(jiān)交。財務(wù)會計人員短期離職，應(yīng)由研究中心負(fù)責(zé)人指定專人臨時接替。
第三十二條 研究中心依據(jù)《預(yù)算法》《會計法》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等法律、法規(guī)、規(guī)章建立健全財務(wù)監(jiān)督體系。研究中心負(fù)責(zé)人對財務(wù)工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。省政府法制辦公室會計主管部門對研究中心的經(jīng)濟活動依法進行財務(wù)監(jiān)督。
電廠財務(wù)管理制度篇四
第1條 為規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進學(xué)校教學(xué)業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據(jù)國家和省市地方有關(guān)法規(guī)，結(jié)合實際情況，制定本制度。
第2條 學(xué)校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家和省市地方有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理學(xué)校的發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系、社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系。
第3條 學(xué)校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算；依法多渠道籌集辦學(xué)資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)閑置、流失；建立健全財務(wù)規(guī)章制度；對學(xué)校經(jīng)濟活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督；定期進行財務(wù)分析，如實反映學(xué)校財務(wù)狀況。
第4條 根據(jù)教育局印發(fā)的《市民辦學(xué)校財務(wù)會計管理規(guī)定》，結(jié)合學(xué)校章程，我校采用《小企業(yè)會計制度》進行會計核算。
第5條 學(xué)校的財務(wù)活動在校董事會和校長的領(lǐng)導(dǎo)下，財務(wù)部門統(tǒng)一管理。學(xué)校設(shè)置財務(wù)部，財務(wù)部設(shè)主任一名，財務(wù)副主任一名，會計一名，出納一名。
第6條 學(xué)校財會人員的崗位職責(zé)：在學(xué)校董事會及校長的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律等各項制度，隨時檢查各項財務(wù)制度在學(xué)校的執(zhí)行情況，如發(fā)現(xiàn)違反國家財稅法規(guī)及本制度的行為，應(yīng)予抵制，并及時書面報校董事會及校領(lǐng)導(dǎo)。
【學(xué)校預(yù)算管理】
第7條 預(yù)算是指學(xué)校根據(jù)教育教學(xué)發(fā)展計劃和任務(wù)編制的學(xué)年度財務(wù)收支計劃。學(xué)校預(yù)算的主要內(nèi)容是支出預(yù)算。
第8條 預(yù)算編制方法支出預(yù)算，應(yīng)根據(jù)學(xué)校開展教學(xué)及其他活動需要和財力可能測算編制。支出預(yù)算的編制，應(yīng)在保證學(xué)校人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費支出的前提下，妥善安排其他各項支出。代支款項不納入學(xué)校支出預(yù)算，代收代支款項應(yīng)納入“代管款項”科目進行明細(xì)分類核算。
第9條 預(yù)算編制的報審批程序?qū)W校預(yù)算由學(xué)校按照人員經(jīng)費、行政辦公經(jīng)費這兩大經(jīng)費支出項目提出預(yù)算方案，該預(yù)算方案應(yīng)根據(jù)“以收定支，適當(dāng)結(jié)余”的原則編制。學(xué)年度預(yù)算應(yīng)在每學(xué)年開始的暑期編制完成，并上報學(xué)校董事會。校董事會根據(jù)上學(xué)年度的經(jīng)費支出預(yù)算執(zhí)行情況，批準(zhǔn)下學(xué)年度的預(yù)算。
1、審核學(xué)校的會計原始憑證是否符合會計工作規(guī)范的要求，是否符合國家的稅務(wù)、會計的有關(guān)規(guī)定，對不合理、不合法、不合規(guī)的原始憑證應(yīng)予拒絕受理，并且退回給經(jīng)辦人。
2、確保按時按質(zhì)按量向校長及董事會提供反映學(xué)校經(jīng)營情況的財務(wù)會計資料。負(fù)責(zé)學(xué)校年度預(yù)決算的編制工作，并就預(yù)算執(zhí)行情況進行差異分析，報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和校董事會，按時做好月度財務(wù)核算，并就月預(yù)算執(zhí)行情況進行分析。
3、審核記賬憑證，審核或編制內(nèi)部管理財務(wù)報表，編寫財務(wù)分析報告，按時上交校領(lǐng)導(dǎo)及校董事會。
4、嚴(yán)格審核學(xué)校的各項費用開支，審核學(xué)校收繳費是否符合物價管理規(guī)定，組織好學(xué)費的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及時催繳學(xué)費。
5、協(xié)助總務(wù)處及組織財務(wù)人員對學(xué)校的資產(chǎn)（包括現(xiàn)金、固定資產(chǎn)、教學(xué)設(shè)備、圖書資料、其它財產(chǎn)物資）進行定期和不定期盤點，核對賬是否相符。
6、在堅持各項規(guī)章制度的前提下，協(xié)調(diào)好與各個部門的關(guān)系，做好服務(wù)工作，積極配合好學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)，當(dāng)好家，理好財。
7、做好資金的安全保障工作，配合好總務(wù)處，做好學(xué)校資產(chǎn)的安全保障措施，確保分布在學(xué)校各部門的財產(chǎn)安全與完整。
8、協(xié)調(diào)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)、物價部門、銀行等學(xué)校外部的往來關(guān)系。
9、參與經(jīng)濟合同的評審工作，防范經(jīng)營風(fēng)險，做好學(xué)校對外簽訂合同的預(yù)審、備案、保管、整理工作。
10、安排指導(dǎo)財務(wù)人員各個崗位的工作，并組織學(xué)校財務(wù)部門每月的工作小結(jié)會，總結(jié)學(xué)校財務(wù)工作中存在的問題與不足，提高財務(wù)工作水平。根據(jù)招生收費工作需要，安排好節(jié)假日人員的值班工作。
11、按時完成校董事會及學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交付的其它臨時性工作，同時以身作則組織并帶好財務(wù)隊伍，將財務(wù)工作做得更好。
在學(xué)校董事會及校長的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律等各項制度，隨時檢查各項財務(wù)制度在學(xué)校的執(zhí)行情況，如發(fā)現(xiàn)違反國家財稅法規(guī)及本制度的行為，應(yīng)予抵制，并及時書面報校董事會及校領(lǐng)導(dǎo)。
1、財務(wù)副主任由集團公司指派，不駐校，不坐班；
3、可不定期進行賬務(wù)與報表等資料的對照復(fù)核，必要時向財務(wù)主任進行相關(guān)情況的咨詢；
4、了解學(xué)校預(yù)算編制與執(zhí)行情況，協(xié)助財務(wù)主任嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校年度預(yù)算；
5、協(xié)助財務(wù)主任作好學(xué)校的財務(wù)經(jīng)營建議；
6、做好學(xué)校董事會安排的其它工作事項。
1、按照國家財經(jīng)法規(guī)、會計制度及學(xué)校有關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定，編制記賬憑證、會計賬簿（不包括現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬）的登記與結(jié)賬、對賬，做到賬務(wù)處理手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚。
2、銀行劃款繳交學(xué)費發(fā)票的開具，并做好學(xué)生繳費與發(fā)票相對應(yīng)的備查工作。
3、按要求預(yù)編內(nèi)部會計報表，編制對外財務(wù)會計報表，負(fù)責(zé)稅務(wù)申報，完成教育、物價、稅務(wù)等政府管理部門規(guī)定的具體工作。
4、做好收款收據(jù)、發(fā)票、統(tǒng)計資料、財務(wù)會計資料及其它財務(wù)資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。
5、學(xué)校供應(yīng)商貨款結(jié)算的預(yù)審工作。
6、財務(wù)主任或?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)安排的其它工作。
1、嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院關(guān)于現(xiàn)金管理的制度，做好現(xiàn)金、支票收支存的日常工作，每日登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并與會計賬核對，以保證賬賬相符。
2、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過部分必須送存銀行，不坐支學(xué)費，不白條抵現(xiàn)，堅持學(xué)費款與費用款分管的原則，堅持收支兩條線。
3、對個人借款、個人費用、分期付款、先付貨款（定金）做好備查登記工作，確保學(xué)校資金的安全。
4、每日編制現(xiàn)金流量表，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)賬項要及時查詢，并督促相關(guān)人員及時處理。
5、不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時，必須由財務(wù)主任指派他人代管，而且必須做好交接工作。
6、做好現(xiàn)金的日清月結(jié)工作，保證賬實相符，遇有情況，必須及時上報財務(wù)主任。
7、做好員工膳食收費系統(tǒng)的日常工作。
8、招生收費的統(tǒng)計、復(fù)核、檢查與對賬工作，完成財務(wù)主任交付的其它工作。
電廠財務(wù)管理制度篇五
第一條 村級財務(wù)做到收有憑，付有據(jù)，各項收支一定要實事求是，不得避實求虛，要具有真實性、合理性、合法性。
第二條 各項收支憑據(jù)要及時記賬，要素要齊全，手續(xù)健全，特別對開支的發(fā)票要注明資金去向，拒絕白條入賬。
第三條 村內(nèi)各項收支一定要參照《年初財政收支預(yù)算方案》執(zhí)行，做到先算后用，壓縮開支，年終結(jié)算時不得超預(yù)算開支，減少年內(nèi)負(fù)債，確保資金正常運轉(zhuǎn)。
第四條 村內(nèi)年度結(jié)算為12月30日，在年終結(jié)算時確保當(dāng)年應(yīng)收未收、應(yīng)付未付各種款項，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則記入年終決算收益分配。
第五條 嚴(yán)格實行一支筆審批。村內(nèi)各項財務(wù)開支發(fā)票通過民主理財小組成員審核后，再由村主任、支部書記審批報銷。
第六條 重大開支應(yīng)由村民代表大會或議事會討論同意，由村兩委申報，駐村干部審核、包片領(lǐng)導(dǎo)審批同意后才能開支。
第七條 對村內(nèi)各項開支發(fā)票手續(xù)不健全、要素不齊全、字跡不清的，村主任應(yīng)拒絕審批報銷。
第八條 村級報賬員負(fù)責(zé)村內(nèi)財務(wù)收支、往來結(jié)算、各項統(tǒng)計報表、記好村內(nèi)現(xiàn)金日記賬，將村內(nèi)各項收入、支出匯總，每月底向主管部門交賬，辦理交賬手續(xù)，核對賬戶余額。
第九條 村級報賬員接受上級主管部門管理、培訓(xùn)和考核，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和財務(wù)管理水平。
第十條 財務(wù)人員嚴(yán)格遵守財政紀(jì)律，認(rèn)真負(fù)責(zé)、廉潔奉公，全心全意為人民服務(wù)，做好本職工作。
第十一條 村級報賬員嚴(yán)格執(zhí)行核算、監(jiān)督的職能，寫好年度核算分析，參與擬定年度財務(wù)預(yù)算計劃和監(jiān)督財政計劃執(zhí)行情況。
第十二條 財務(wù)人員不得弄虛作假，偽造、變造、涂改和故意毀滅會計原始憑據(jù)及有關(guān)財務(wù)資料，不得設(shè)立賬外賬，違者要進行嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的要追究法律責(zé)任。
第十三條 村報賬員（出納）管理村內(nèi)現(xiàn)金（銀行存款）、收入、支出，其他干部不得插手管理現(xiàn)金（銀行存款）。
第十四條 庫存現(xiàn)金不得白條抵庫，不準(zhǔn)私設(shè)小金庫和賬外賬，更不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，不準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)超過規(guī)定庫存限額5000元。
第十五條 不準(zhǔn)將村內(nèi)集體銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金。
第十六條 村報賬員做到收入、支出一事一記，登好現(xiàn)金日記賬，日清月結(jié)，做到賬款相符，并與主管部門記賬服務(wù)中心核對賬款余額，雙方簽字。
第十七條 各項收據(jù)手續(xù)不健全、內(nèi)容不清、字跡模糊、票據(jù)不規(guī)范、開支不合理的，要堅持原則，出納有權(quán)拒付。
第十八條 民主理財小組應(yīng)由監(jiān)督委員會，村民代表3―5人組成，負(fù)責(zé)村級財務(wù)監(jiān)督管理工作。
第十九條 村級財務(wù)監(jiān)督管理工作，應(yīng)堅持民主理財?shù)脑瓌t，民主理財小組有權(quán)監(jiān)督村級財務(wù)實施，對財務(wù)收支有知情權(quán)、審核權(quán)、決策權(quán)。
第二十條 民主理財小組在監(jiān)督中，發(fā)現(xiàn)違反村內(nèi)財務(wù)制度有關(guān)規(guī)定的應(yīng)及時上報主管部門進行處理。
第二十一條 村級財務(wù)公開由鎮(zhèn)財政所提供財務(wù)公開資料，每月進行財務(wù)收支公布，公開內(nèi)容要真實全面。
第二十二條 公開的方式以在集中安置小區(qū)公示原始憑證復(fù)印件，財務(wù)決算單等為主。
第二十三條 對群眾所提出意見和建議，要向群眾解釋和糾正。
第二十四條 村級財務(wù)收支預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格做到先算后用，以收定支，合理使用現(xiàn)金，勤儉節(jié)約的原則，確保村內(nèi)資金正常運轉(zhuǎn)。
第二十五條 編制收支預(yù)算計劃，經(jīng)村兩委研究決定，通過村民代表大會并報主管部門審核。
第二十六條 嚴(yán)格執(zhí)行年度財務(wù)收支計劃，量財而出，合理使用資金，做到增收節(jié)支，不得超年度財務(wù)收支預(yù)算計劃和增加村內(nèi)債負(fù)。
第二十七條 集體興辦公益事業(yè)，年度預(yù)算籌資籌勞和募捐款要通過村民代表大會同意，并報主管部門審核，遞交鄉(xiāng)黨委、政府批準(zhǔn)后才能預(yù)算。必須專款專用，鄉(xiāng)榜公布，接受群眾監(jiān)督，不得挪作他用。
第二十八條 村內(nèi)收款收據(jù)一律由鎮(zhèn)財政所統(tǒng)一管理，禁止村內(nèi)購買白條收款收據(jù)使用。
第二十九條 購買物資要開具發(fā)票，報賬員（出納）不得私自開白條證明報銷，發(fā)票經(jīng)審批簽字才能報銷。
第三十條 村向各單位收款，收款方必須使用四川省村級集體經(jīng)濟組織往來結(jié)算的收據(jù)，否則拒付。
第三十一條 村內(nèi)各項收入、支出票據(jù)統(tǒng)一由鎮(zhèn)財政所進行保管，并辦理有關(guān)交接手續(xù)。
第三十二條 對村、組集體經(jīng)濟組織及涉農(nóng)收費有關(guān)部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)單位都必須接受鎮(zhèn)財政所監(jiān)督管理，并按審計有關(guān)程序定期審計或不定期審計，不得找任何理由或借口進行拒絕。
第三十三條 在審計過程中，被審單位財務(wù)人員必須如實提供資料，如有隱瞞，除處以罰款外，并追究責(zé)任。
第三十四條 鎮(zhèn)財政所對村集體經(jīng)濟組織及涉農(nóng)收費單位審計后，審計事務(wù)所負(fù)責(zé)作出審計結(jié)論，被審單位在接到審計結(jié)論后，如有異議，在15天內(nèi)向主審單位提出復(fù)議。否則，按審計結(jié)論執(zhí)行。
第三十五條 在審計當(dāng)中發(fā)現(xiàn)有關(guān)經(jīng)濟問題要及時處理整改，對較重的經(jīng)濟問題要移交鄉(xiāng)黨委、政府及有關(guān)司法部門進行處理。
電廠財務(wù)管理制度篇六
適用于中投國開投資（北京）有限公司預(yù)算管理過程。3.職責(zé)。
3.2財務(wù)部負(fù)責(zé)子公司資金預(yù)算申請的審核，日常資金使用狀況；
3.3公司負(fù)責(zé)子公司對應(yīng)業(yè)務(wù)資金預(yù)算申請的審核，日常資金使用狀況的監(jiān)管；
3.7總經(jīng)理負(fù)責(zé)對預(yù)算的最終審批。4.定義。
5.1資金預(yù)算的程序：
預(yù)算編制，按照“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序進行。根據(jù)公司制定發(fā)展戰(zhàn)略和對預(yù)算期經(jīng)濟形勢的初步預(yù)測，提出下一公司預(yù)算目標(biāo)，并確定預(yù)算編制的政策，下達(dá)至業(yè)務(wù)部門。各預(yù)算業(yè)務(wù)部門按照公司下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)和政策，結(jié)合自身特點以及預(yù)測的執(zhí)行條件，提出詳細(xì)的預(yù)算，經(jīng)過財務(wù)部審核的方案，上報股東大會。
財務(wù)預(yù)算匯報是指各公司會計就實際情況與預(yù)算情況向集團公司提供的財務(wù)數(shù)據(jù)，包括主要經(jīng)營指標(biāo)的實際數(shù)據(jù)和預(yù)算數(shù)據(jù)，存在的數(shù)據(jù)差異，從數(shù)據(jù)上尋找差異產(chǎn)生的原因，為進一步的財務(wù)分析提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。
《費用預(yù)算表》《銷售預(yù)算表》《利潤預(yù)算表》《月度實際資金使用與預(yù)算對比表》。
電廠財務(wù)管理制度篇七
第一章總則。
第一條目的以財務(wù)預(yù)算為手段，全面實行預(yù)算管理、加強企業(yè)經(jīng)營管理及財務(wù)控制力，充分合理運用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，降低經(jīng)營管理成本，提高經(jīng)濟效益。預(yù)算和季度預(yù)算是公司績效考核的核心依據(jù)之一。
第二條分類及適用范圍。
預(yù)算、季度預(yù)算、專項預(yù)算（項目預(yù)算、采購預(yù)算等）。
第三條批準(zhǔn)及實施機構(gòu)。
財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)組織財務(wù)預(yù)算的編制及實施，財務(wù)預(yù)算、季度財務(wù)預(yù)算由董事長審批同意后下達(dá)執(zhí)行。
一、公司采用自上而下的零基預(yù)算模式，董事長于每年12月25日前下達(dá)下工作計劃大綱，各職能部門根據(jù)此指導(dǎo)預(yù)算與工作計劃的制訂。
二、各職能部門根據(jù)公司下達(dá)的工作計劃大綱，按照財務(wù)管理中心的編制要求（以通知形式下達(dá)），合理預(yù)測并編制本部門下財務(wù)預(yù)算，形成下《資金收支計劃》。資金收支計劃應(yīng)分項列具收支項目及金額，收入包括融資流入、銷售收入、租賃收入、營業(yè)外收入等所有現(xiàn)金流入，支出包括工資、獎金、員工福利、辦公費用、車輛費用、工程支出、廣告費、業(yè)務(wù)費、固定資產(chǎn)支出、稅負(fù)支出、歸還借款支出、財務(wù)費用、投資預(yù)算等所有現(xiàn)金流出，在每年1月1日以前經(jīng)各部門總監(jiān)確認(rèn)后電子版本報送財務(wù)管理中心。
三、財務(wù)管理中心根據(jù)公司工作計劃大綱精神及各職能部門提交的預(yù)算，從公司全局的角度對計劃的資金進行綜合平衡和審核并提出調(diào)整修改建議，形成財務(wù)預(yù)算。
四、每年1月25日前財務(wù)管理中心將預(yù)算提交董事長。
五、每年1月28日前，本財務(wù)預(yù)算經(jīng)董事長審批通過后由財務(wù)管理中心組織實施。
六、如果董事長對財務(wù)預(yù)算有調(diào)整，各有關(guān)部門則再按上述程序提交調(diào)整預(yù)算。
一、各職能部門在編制財務(wù)預(yù)算的同時，集合部門工作計劃和其他相關(guān)情況，編制季度財務(wù)預(yù)算要點。
二、部門季度財務(wù)預(yù)算由各部門負(fù)責(zé)人根據(jù)預(yù)算和季度預(yù)算要點進行詳細(xì)分解，編制《資金預(yù)算表》及附注說明，形成季度預(yù)算。
三、季度預(yù)算經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后，于每季末月25日17點以前將季度預(yù)算電子版提交財務(wù)管理中心。
四、財務(wù)管理中心根據(jù)財務(wù)預(yù)算、公司工作計劃、部門工作計劃、（預(yù)期）公司資金狀況等綜合考慮匯總并審核季度財務(wù)預(yù)算。
五、財務(wù)管理中心于每月28日下午17點以前將季度預(yù)算交董事長，董事長批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。
第一條管理原則與功能。
一、預(yù)算一經(jīng)下達(dá)，原則上不得變更。
二、預(yù)算具有平衡資金、控制開支、開源節(jié)流等約束功能，各職能部門必須全面執(zhí)行。
三、財務(wù)預(yù)算下達(dá)后提交財務(wù)管理中心備案，并作為季度、考核和監(jiān)察的依據(jù)。
一、每年六月份，董事長對本財務(wù)預(yù)算根據(jù)實際情況進行適當(dāng)調(diào)整，經(jīng)公司董事長簽發(fā)后調(diào)整生效。
二、預(yù)算非下列原因，不得調(diào)整：
1、國家重大政策性因素導(dǎo)致預(yù)算不能實現(xiàn)；
2、因公司經(jīng)營戰(zhàn)略變化和調(diào)整導(dǎo)致預(yù)算改變；
3、財務(wù)預(yù)算制定時不可預(yù)見性的重大因素導(dǎo)致預(yù)算需要調(diào)整；
4、董事長決定。
三、季度預(yù)算調(diào)整。
1、季度預(yù)算根據(jù)實際情況，經(jīng)董事長審批同意后可在各月度內(nèi)進行調(diào)節(jié)。
2、季度預(yù)算累計調(diào)整不得突破預(yù)算。
一、成本、費用發(fā)生時，財務(wù)應(yīng)對照預(yù)算逐筆審核是否在預(yù)算內(nèi)。
二、每年編制預(yù)算總結(jié)分析報告，并作為編制下財務(wù)預(yù)算的決策依據(jù)。
三、每月10日前向各職能部門通報其上月費用支出情況。
四、財務(wù)管理中心必須經(jīng)常檢查、分析財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，認(rèn)真考核財務(wù)成果，反映存在的問題，提出整改及處理意見。
一、無財務(wù)預(yù)算的開支原則上不作安排，開支由財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)控制。
二、未列入當(dāng)月預(yù)算而因工作確需開支的，由相關(guān)職能部門進行預(yù)算外追加申請，并按相關(guān)程序報批后執(zhí)行，原則上每月不超過一次。
三、追加預(yù)算后各月預(yù)算累計超過總預(yù)算時，按審批程序報批后方可實施。
第四章罰則。
未及時登記和反饋費用預(yù)算執(zhí)行情況而致使費用超預(yù)算開支的，給予財務(wù)管理中心總監(jiān)每次200元的罰款，給予經(jīng)辦責(zé)任人每次100元的罰款。
第二條其他部門。
未按時、按要求上報財務(wù)計劃和季月度財務(wù)計劃的，給予部門總監(jiān)每次200元的罰款，給予經(jīng)辦責(zé)任人每次100元的罰款。
未經(jīng)批準(zhǔn)超預(yù)算開支的，給予部門總監(jiān)每次200元的罰款，給予經(jīng)辦責(zé)任人每次100元的罰款。
電廠財務(wù)管理制度篇八
1. 為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進行有效地監(jiān)督，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》制定本制度制定本制度。
2. 公司財務(wù)實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關(guān)各部負(fù)責(zé)人的書面授權(quán)，財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。經(jīng)總經(jīng)理審批，20xx年各部總體預(yù)算費用率標(biāo)準(zhǔn)如下圖：
3. 公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
4. 公司各部門和員工辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。
二、 部門職能
1. 嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度，接受財政、稅務(wù)、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準(zhǔn)確、完整。
2. 考核工作。反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，及時準(zhǔn)確的反映公司的財務(wù)狀況，經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。
3. 籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得最大的經(jīng)濟效益。
4. 加強財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準(zhǔn)確性。
5. 監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合人力行政部定期進行財產(chǎn)清查。
6. 按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核工作。
7. 對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。
8. 完成公司交給的其它工作。
三、 財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作
1. 財會人員要認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。
2. 會計年度自一月一日起至十二月二十五日止。
3. 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。
4. 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。
5. 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)爲(wèi)依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。
6. 財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理人力行政部專人定期進行財務(wù)清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。
7. 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
8. 財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
9. 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理報告，并請求查明原因，作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。
10. 財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計，根據(jù)我們公司的實際情況，以財務(wù)部自查為主。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。
11. 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調(diào)離或離職。
四、 崗位設(shè)置
公司財務(wù)由財務(wù)總監(jiān)、會計和出納等工作人員組成（待定）。或見財務(wù)部薪酬體系
（一） 財務(wù)總監(jiān)職責(zé)
負(fù)責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。 負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。 負(fù)責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。 嚴(yán)格執(zhí)行國家財稅政策、法規(guī)和公司各項制度，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式，建立健全公司會計核算和財務(wù)管理制度同時負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。 進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。 參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。 組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行，對成本費用進行控制、分析及考核。 負(fù)責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
（二） 會計職責(zé)
1. 按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，原始單據(jù)的審核、現(xiàn)金的監(jiān)督。
2. 負(fù)責(zé)核對往來賬務(wù)及清理。
3. 對公司各種經(jīng)營考核的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)取得正確性進行監(jiān)督和負(fù)責(zé)。進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促公司有關(guān)部門提高經(jīng)濟效益。
4. 負(fù)責(zé)對內(nèi)（公司高層）、對外（稅務(wù)局、工商等其它需要報送報表的行政機關(guān)）報表的編制和報送，并負(fù)責(zé)對數(shù)據(jù)進行解釋，及財務(wù)分析的編制。
5. 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)清理等賬務(wù)的處理，實行固定資產(chǎn)分類管理，保證固定資產(chǎn)增加、減少、報廢、封存、手續(xù)齊全，并進行賬務(wù)處理。
6. 協(xié)調(diào)公司財務(wù)與外部相關(guān)部門的關(guān)系，包括稅務(wù)局、銀行及其它相關(guān)行政單位、往來企業(yè)。
7. 負(fù)責(zé)各種與財務(wù)有關(guān)的證件的辦理及年審。
8. 建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計數(shù)據(jù)進行經(jīng)濟活動分析?？己速Y金使用效果，提出合理化建議。
9. 妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計數(shù)據(jù)。
10. 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
（三） 出納職責(zé)
認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不得坐支現(xiàn)金 不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。做到日清月結(jié)，做到賬實相符。 建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，負(fù)責(zé)本公司與銀行之間各種款項的原始票據(jù)的傳遞工作。嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。積極配合銀行做好對賬、報賬工作。配合會計做好各種賬務(wù)處理。根據(jù)審批過的付款申請單，及時保證付款的辦理。并將相關(guān)付款憑證及時轉(zhuǎn)到會計處，以便及時入賬。在收款后，根據(jù)公司的要求，填寫資金日報表后將收款原始單據(jù)轉(zhuǎn)到公司會計處，以便及時入賬，銀行電匯的把電匯、手續(xù)費單轉(zhuǎn)到會計，收取現(xiàn)金的，將現(xiàn)金收據(jù)的記賬聯(lián)轉(zhuǎn)交會計入賬沖減應(yīng)收賬款。負(fù)責(zé)公司發(fā)票的開據(jù)和及時發(fā)送。完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
五、 現(xiàn)金管理制度
1. 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。
2. 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
1) 員工工資、津貼、獎金。
2) 個人勞務(wù)報酬。
3) 出差人員必須攜帶的差旅費。
4) 結(jié)算起點以下的.零星支出。
5) 總經(jīng)理批準(zhǔn)的其它開支。
6) 現(xiàn)金結(jié)算起點定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。
3. 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其它工作用品應(yīng)采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，盡量減少現(xiàn)金的使用。
4. 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金應(yīng)按照常規(guī)現(xiàn)金支付量備用，超額部分應(yīng)存入銀行。 5. 財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
6. 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金支票使用申請表》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。
7. 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。
8. 公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)主管經(jīng)理簽字確認(rèn)、會計審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限而未歸還的借款，在其當(dāng)月工資中扣還。
9. 符合本規(guī)定第一條的，憑發(fā)票、差旅費單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。
10. 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。 11. 差旅費及各種補助單（包括領(lǐng)用單），由總經(jīng)理授權(quán)的部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤后填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。
12. 無論何種匯款，財務(wù)人員都必須有審核過的《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。
13. 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，逐筆記載現(xiàn)金收付。賬目應(yīng)當(dāng)日清日結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。
14. 辦事處收取客戶現(xiàn)金處理辦法：
1) 與客戶業(yè)務(wù)往來原則上不得收取現(xiàn)金，實際業(yè)務(wù)中客戶結(jié)算現(xiàn)金金額累計大于1000元的必須即刻匯至公司賬戶，具體業(yè)務(wù)經(jīng)辦人不得申請業(yè)務(wù)收款轉(zhuǎn)為各種形式的借款。
2) 月度收取現(xiàn)金累計低于1000元，在月末可由負(fù)責(zé)人書面向財務(wù)部申請轉(zhuǎn)為下個月的業(yè)務(wù)借款。
3) 經(jīng)辦收取現(xiàn)金業(yè)務(wù)的人員，須在第一時間向公司財務(wù)呈報，詳細(xì)說明收取現(xiàn)金所對應(yīng)業(yè)務(wù)的是由。
六、 現(xiàn)金、銀行存款的盤查
1. 出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。
2. 出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達(dá)帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。
3. 其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。
七、 印鑒的保管
1. 銀行印鑒必須分人保管。
2. 財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。
八、 支出和報銷
(一) 原則
1. 和經(jīng)辦人簽名、部門負(fù)責(zé)人簽字、財務(wù)經(jīng)理審核（按照有關(guān)規(guī)定辦理）、分計劃內(nèi)和計劃外相關(guān)程序?qū)徟螅黾{方可付款。
2. 使用部門負(fù)責(zé)制，經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。（各部負(fù)責(zé)人對該部門之營業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé)）。
3. 審批程序
1) 計劃內(nèi)報銷：經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部
4. 計劃審批內(nèi)容
1) 購買日常辦公用品、計算機的外設(shè)配件和耗材之支出計劃，由人事行政部收齊匯總，報公司總經(jīng)理審批。原則上由人事行政部統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領(lǐng)用，并進入各部門的費用。每月底由人事行政部向財務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表（經(jīng)各部門簽字確認(rèn)）。
2) 固定資產(chǎn)與辦公家具（包括機房與oa設(shè)備）：其購買由各部門報申請計劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司技術(shù)部、人事行政部統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后，對協(xié)調(diào)或購買情況寫出需求報告，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購買。
3) 差旅費：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計劃，應(yīng)注明出差地點、事由、時間、人數(shù)、由部門負(fù)責(zé)人審核出差的必要性和借款的合理性并簽字后交財務(wù)付款。
4) 工資、獎金的支出：由公司人事行政部核準(zhǔn)每月考勤，財務(wù)部編制發(fā)放表，各部負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，并報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)發(fā)放。
5) 業(yè)務(wù)費用：業(yè)務(wù)費用包括業(yè)務(wù)交通費（含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業(yè)務(wù)招待費。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計劃內(nèi)業(yè)務(wù)費用由部門負(fù)責(zé)人審批；計劃外業(yè)務(wù)費用報公司總經(jīng)理審批。
5. 所有開支都必須提供原始發(fā)票。
6. 為了分清責(zé)任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。
7. 對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人必須就其合理性及必要性進行審核。
8. 財務(wù)部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其合法性進行審核。
9. 超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。
10. 當(dāng)需要報銷的費用事務(wù)完成后，須在5個工作日內(nèi)在規(guī)定時間提交《費用報銷單》到財務(wù)部。如出差報銷，必須在返回公司一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
11. 外地辦事處費用報銷單據(jù)郵遞時間每月25日到28日之間，最遲到達(dá)青島總部時間是每月30日。
(二) 報銷手續(xù)
1. 客戶或分公司報銷的要向財務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶。
2. 計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證：
版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用（成本）報銷單，財務(wù)部對票具進行核實（附上媒體（1）刊登的詳細(xì)清單），核對無誤后付款。
（2） 辦公用品、低值易耗品：由人事行政部統(tǒng)一購買的，人事行政部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫費用報銷單。各部門自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。
（3） 機房與oa設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。
電廠財務(wù)管理制度篇九
第一條為加強管理、規(guī)范運作、防范風(fēng)險、提高效益、保障公司生產(chǎn)經(jīng)營的順利運行，特制定本制度。
第二條本制度所稱預(yù)算是指公司結(jié)合整體目標(biāo)及資源調(diào)配能力，經(jīng)過合理預(yù)測、綜合計算和全面平衡，對當(dāng)年的生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)事項進行相關(guān)額度、經(jīng)費的計劃和安排的過程。預(yù)算管理包括預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、分析、考核及監(jiān)督等環(huán)節(jié)。第三條預(yù)算管理的基本任務(wù)是：
（一）確定企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)并組織實施；
（二）對企業(yè)經(jīng)營活動進行控制、監(jiān)督和分析；
（三）保證企業(yè)預(yù)算的全面完成。
第四條公司預(yù)算涵蓋生產(chǎn)、經(jīng)營、銷售和建設(shè)的各個環(huán)節(jié)，公司的經(jīng)濟活動全部納入預(yù)算管理。
第五條公司預(yù)算是對成本、費用、利潤、資金的籌集和使用情況預(yù)計、安排，利用預(yù)算對企業(yè)內(nèi)部各部門的各種財務(wù)及非財務(wù)資源進行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動完成既定的經(jīng)營目標(biāo)。
第六條企業(yè)財務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)圍繞企業(yè)的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃，以成本預(yù)算、費用預(yù)算為基礎(chǔ)，以經(jīng)營利潤為目標(biāo)進行編制。
第三章財務(wù)預(yù)算的編制第七條公司預(yù)算編制依據(jù)是：
（一）國家法律、法規(guī)、財務(wù)政策和有關(guān)規(guī)定；
（二）會計準(zhǔn)則的規(guī)定和要求；
（三）預(yù)算期內(nèi)經(jīng)濟政策變動、行業(yè)市場狀況、產(chǎn)品競爭能力、內(nèi)部環(huán)境變化等因素；
（四）公司經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和整體目標(biāo)。
第八條公司應(yīng)根據(jù)費用消耗水平制定科學(xué)合理的預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)，并依據(jù)定額標(biāo)準(zhǔn)進行相關(guān)預(yù)算項目的編制。第九條公司預(yù)算編制、審批程序為：
一、公司各部門于每季度末按照職責(zé)分工編制下季度的各項預(yù)算；
二、由財務(wù)管理部匯總各部門提交的各項預(yù)算申請表，編制公司預(yù)算草案，向公司總經(jīng)理匯報并經(jīng)其審查，根據(jù)其審查意見對預(yù)算草案修改完善。
第十條公司預(yù)算一經(jīng)確定，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各部門應(yīng)將預(yù)算指標(biāo)進一步分解，落實到各個環(huán)節(jié)和各個崗位，形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系，任何部門和個人不得超越權(quán)限調(diào)整、變動預(yù)算方案。第十一條企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行銷售或營業(yè)、生產(chǎn)和成本費用預(yù)算，努力完成利潤指標(biāo)。預(yù)算科目之間原則上不得挪用。第十二條公司應(yīng)嚴(yán)格控制預(yù)算外支出，對于未納入預(yù)算但確需發(fā)生的支出，一律由有關(guān)職能部門提出申請，經(jīng)總經(jīng)理審定。第十三條在日?？刂浦校髽I(yè)應(yīng)當(dāng)健全憑證記錄，完善各項管理規(guī)章制度，加強適時的監(jiān)控。財務(wù)管理部門要建立相應(yīng)的財務(wù)預(yù)算管理簿，按預(yù)算的項目詳細(xì)記錄預(yù)算額、實際發(fā)生額、差異額、累計預(yù)算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額。
第十四條在管理過程中，對納入預(yù)算范圍的項目由各部門負(fù)責(zé)人進行控制，財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)督。
第十五條財務(wù)管理部應(yīng)定期報告預(yù)算的執(zhí)行情況，反饋預(yù)算執(zhí)行進度、執(zhí)行差異及其對企業(yè)預(yù)算目標(biāo)的影響。對于財務(wù)預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項目，應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行部門查找原因，提出改進經(jīng)營管理的措施和建議。預(yù)算差異分析報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：
(三)產(chǎn)生不利差異的原因、責(zé)任歸屬、改進措施以及形成有利差異的原因和今后進行鞏固、推廣的建議。
第十六條各部門于每一季對預(yù)算指標(biāo)與實際結(jié)果之間的重大差異作出解釋，并采取相應(yīng)措施。
第十七條公司把各部門主要預(yù)算指標(biāo)納入相關(guān)責(zé)任人績效考核范圍。
第十八條未能遵守本制度，被公司造成經(jīng)濟損失的，將依據(jù)損失金額大小對有關(guān)部門和直接責(zé)任人進行相應(yīng)懲罰。
第十九條本制度經(jīng)審議通過后施行，由公司財務(wù)管理部負(fù)責(zé)修訂解釋。第二十條本制度自××年×月×日起執(zhí)行。以前制度與本制度相抵觸的，以本制度為準(zhǔn)。
第四十條本制度未盡事宜，按公司有關(guān)制度執(zhí)行。第四十一條本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修改。
電廠財務(wù)管理制度篇十
隨著醫(yī)療衛(wèi)生體制改革和發(fā)展的不斷深入，在醫(yī)療補償機制尚不完善的隋況下，為使醫(yī)療機構(gòu)得以良性發(fā)展，醫(yī)院在提高醫(yī)療技術(shù)水平和服務(wù)質(zhì)量、依法組織收入的同時，應(yīng)當(dāng)進一步加強成本管理，增強對醫(yī)院整體資源的利用，最大限度降低醫(yī)院運行成本和費用支出，提高醫(yī)院的綜合競爭力。財務(wù)管理作為醫(yī)院管理的一項重要內(nèi)容，貫穿了醫(yī)院經(jīng)濟業(yè)務(wù)的全過程，醫(yī)療機構(gòu)應(yīng)當(dāng)規(guī)范醫(yī)院財務(wù)行為，加強醫(yī)院財務(wù)管理，提高資金使用效益，降低醫(yī)療服務(wù)成本，走優(yōu)質(zhì)、高效、低耗的可持續(xù)發(fā)展之路，促進醫(yī)療事業(yè)的發(fā)展。
一、影響醫(yī)院財務(wù)管理目標(biāo)實現(xiàn)的影響因素
醫(yī)院財務(wù)管理的目標(biāo)是既要最大限度地有效利用國家財政資金發(fā)揮社會效益，提供醫(yī)療服務(wù)，同時要自籌資彌補財政撥款的不足，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益來保證醫(yī)院的擴大發(fā)展。影響這個管理目標(biāo)實現(xiàn)的主要因素有：從醫(yī)院管理當(dāng)局可控的因素看，一個是投資風(fēng)險，一個是投資的報酬，醫(yī)院要盡量降低風(fēng)險提高報酬，而報酬率和風(fēng)險，又是由醫(yī)院的投資項目，資本結(jié)構(gòu)和利潤分配政策決定的。因此，這三個因素影響醫(yī)院的價值。財務(wù)管理正是通過投資決策，籌資決策和利潤分配政策來提高報酬率，降低風(fēng)險，實現(xiàn)其目標(biāo)。
二、財務(wù)管理的對象及內(nèi)容
財務(wù)管理的主要內(nèi)容是投資決策，籌資決策和利潤分配決策三個方面：第一，投資是指以收回現(xiàn)金并取得收益為目的而發(fā)出的現(xiàn)金流出。如，購買設(shè)備，建造醫(yī)療用房，增加新的醫(yī)療項目等。第二，籌資決策，籌資是指籌集資金，例如，取得借款，向職工借款，賒購，融資租賃等都屬于籌資?；I資決策要解決的問題是如何取得所需的資金，包括在什么時候，向誰，籌集多少。第三，利潤分配的決策，利潤的分配。指在賺得的利潤中，有多少作為效益上資發(fā)放給職上或責(zé)任人，有多少留在醫(yī)院作為再投資或積累，過高的分配政策會影響醫(yī)院的再投資能力，過低的分配政策影響職工的積極性和工作效率，近而會影響醫(yī)院的盈利水平。
三、從醫(yī)院日常的基本做起，嚴(yán)格控制
1、從源頭上控制醫(yī)療成本，強化成本核算
醫(yī)院內(nèi)部成本核算就是在醫(yī)院財務(wù)管理中引入企業(yè)財務(wù)管理中成本管理的有效管理經(jīng)驗和方法，通過實施成本核算，對成本費用信息進行分析、管理和控制，達(dá)到降低醫(yī)療成本和醫(yī)療業(yè)務(wù)總費用的目的，從而降低醫(yī)療運行費用。為完善成本核算的內(nèi)容，應(yīng)將相關(guān)的費用、控制指標(biāo)、服務(wù)效率指標(biāo)納入考核機制，各科室和部門對自己的費用支出管理和控制的效果會在成本核算的結(jié)果及考核上得到直接的反映，這樣，各科室和部門對成本核算的費用支出項目內(nèi)容及數(shù)量都會多方關(guān)注，主動采取措施控制費用、支出的發(fā)生，例如：對衛(wèi)生材料耗用的管理要與醫(yī)囑、護理記錄及舊清單相互核對，確保耗用量與實際工作量的相符，有效地減少了非工作因素的材料消耗，衛(wèi)生材料作為醫(yī)療服務(wù)費用中最直接的組成部分，通過科室成本核算，科室管理的力度會大大加強，衛(wèi)生材料的支出消耗率等指標(biāo)得到有效的控制。水電汽的耗用量及房屋的占用費記入科室成本，將以往占有和消耗資源的無償性轉(zhuǎn)變?yōu)橛袃斝裕梢源偈故褂每剖揖蚣?xì)算、合理和有效地配置、利用醫(yī)療資源，極大地調(diào)動廣大醫(yī)務(wù)人員主動控制成本、節(jié)約資源的積極性。
2、嚴(yán)把支出關(guān)，加強日常的財務(wù)管理
在重大項目建設(shè)上，為保證運行過程的規(guī)范，從項目的立項、審批、到招標(biāo)過程、訂立合同以及合同的履行、工程結(jié)算，都要有財務(wù)、審計和紀(jì)檢部門的全過程的參與和監(jiān)督。對醫(yī)院日常的設(shè)備器械及材料等方面的采購，要建立內(nèi)部招標(biāo)機制，首先根據(jù)科室提出的購置中請有相應(yīng)的采購管理部門做出可行性論證、主管院長審核，經(jīng)院務(wù)會議討論通過后進入招標(biāo)程序，整個招標(biāo)過程由主管院長主持，采購部門組織，參加科室包括中請科室、維修部門以及財務(wù)、審計、紀(jì)檢，每個部門各司其職、各負(fù)其責(zé)，從機制上防范購銷過程中可能存在的不正之風(fēng)，通過招標(biāo)，可以大大降低采購成本，從源頭上節(jié)約資金、減少支出，有利地促進醫(yī)院的內(nèi)部成本核算。
在日常的財務(wù)管理過程中，要堅持科學(xué)發(fā)展的理念，在強化管理的同時運用現(xiàn)代化的管理手段為醫(yī)療一線服務(wù)，通過對醫(yī)院信息系統(tǒng)的逐步完善，實現(xiàn)全天候的費用結(jié)算，建立財務(wù)與出院結(jié)算之間的收賬確認(rèn)模式，確保全部資金的及時回籠、到位。在積極組織收入的同時，合理安排支出，改變傳統(tǒng)財務(wù)事后反映、核算的被動狀況，通過對財務(wù)預(yù)算及其執(zhí)行情況的核算和分析，加強對消耗性支出的控制。要堅持“一支筆”審批，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，完善核算和考核機制，有效地控制費用開支，消除虛增醫(yī)療費用的誘因，為降低患者醫(yī)藥費用負(fù)擔(dān)的提供良好的基礎(chǔ)。通過對醫(yī)院的經(jīng)濟狀況和費用支出進行分析，動態(tài)掌握和控制醫(yī)院的財務(wù)狀況，積極參與醫(yī)院決策及管理的全過程，并為其提供可靠的數(shù)字和核算依據(jù)。努力降低消耗性支出占業(yè)務(wù)支出的比率，合理安排資金流向，提高資金的使用效益，盡可能地將資金使用安排和落實在醫(yī)療事業(yè)發(fā)展性支出上。
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電廠財務(wù)管理制度篇十一
第一條 為規(guī)范學(xué)校的財務(wù)行為,加強學(xué)校財務(wù)管理,提高資金使用效益,促進我校各項工作健康發(fā)展,特制定本制度。
第二條本制度的任務(wù)是:嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和中小學(xué)財務(wù)管理等規(guī)章制度,通過有效的財務(wù)管理手段,促進學(xué)校財務(wù)管理的程序化、規(guī)范化;合理編制學(xué)校預(yù)算,加強核算,加強資產(chǎn)管理,對學(xué)校經(jīng)濟活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督,定期進行財務(wù)分析,如實反映學(xué)校財務(wù)狀況,提高學(xué)校理財水平和資金使用效益。
第三條校長對學(xué)校的財務(wù)(會計)工作和會計資料的真實性、完整性負(fù)總責(zé)任,校長可以親自主管財務(wù)管理工作,也可以授權(quán)副校長分管學(xué)校財務(wù)工作;學(xué)校費用開支實行校長一支筆審批經(jīng)費制度。學(xué)校校長及行政領(lǐng)導(dǎo)必須帶頭嚴(yán)格遵守執(zhí)行并支持財務(wù)人員執(zhí)行國家財政方針、政策和制度,保障財務(wù)人員依法獨立行使職能和正確地履行國家賦予的職責(zé)和權(quán)限不受侵犯和打擊報復(fù)。
第四條財務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財務(wù)政策法規(guī)及有關(guān)財務(wù)管理制度,對學(xué)校財、物進行全面科學(xué)管理,做好后勤保障工作,認(rèn)真履行財務(wù)監(jiān)督職責(zé)。
第五條財務(wù)人員要做好財務(wù)日常事務(wù)工作,認(rèn)真做好原始憑證的審核,抵制各種違反財務(wù)制度的行為,做到收有憑,支有據(jù)。做好算賬、對賬、報賬工作,做到數(shù)字準(zhǔn)確,賬目清楚,按期報告學(xué)校財務(wù)收支情況。
第六條學(xué)校成立財務(wù)審核小組,負(fù)責(zé)監(jiān)督和審核學(xué)校財務(wù)管理情況。
第七條學(xué)校收入包括:財政補助收入、上級補助收入、事業(yè)收入和其他收入。各項收入應(yīng)當(dāng)按照國家預(yù)算支出分類和不同的管理規(guī)定,進行管理和安排使用。
第八條事業(yè)收入即學(xué)校開展教學(xué)及其輔助活動依法取得的收入,事業(yè)收入必須嚴(yán)格執(zhí)行省市物價部門和省市教育部門所規(guī)定的收費范圍和標(biāo)準(zhǔn),不得自行擴大收費范圍和超標(biāo)準(zhǔn)收費,不得巧立名目變相收費,堅決杜絕亂收費現(xiàn)象。
第九條學(xué)校依法使用區(qū)財政局規(guī)定的收費票據(jù),保證票據(jù)如實填寫,印章齊全。
第十條學(xué)校接受捐贈應(yīng)按《深圳市學(xué)校(園)接受自愿捐贈的辦法》規(guī)定執(zhí)行,加強對接受資金和財物的報批、入賬、登記等管理工作;捐贈者沒有明確使用意向的,原則上用于改善辦學(xué)條件。
第十一條學(xué)校的各類收入要及時收存入賬,納入財務(wù)管理體系,防止不收、漏收、少收或錯收。預(yù)算外資金要嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理。代收代管費堅持“期初預(yù)收,期末結(jié)算,多退少補”的原則進行管理。
第十二條學(xué)校所有財務(wù)收支活動都必須由財務(wù)部門統(tǒng)一管理。
第十三條學(xué)校支出實行預(yù)算管理。學(xué)校支出主要包括基本工資福利、社會保障費、助學(xué)金、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費、修繕費和其他費用,是學(xué)校正常開展教育教學(xué)活動的需要。
各項支出嚴(yán)格按照國家財政規(guī)章制度和上級財政、主管部門相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,專款必須專用。
第十四條嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)開支預(yù)算是財務(wù)部門的重要職能。財務(wù)部門根據(jù)財政部門或上級主管部門批準(zhǔn)的財務(wù)計劃、預(yù)算,正確地執(zhí)行單位預(yù)算,支持和促進教學(xué)工作順利開展。
第十五條財務(wù)開支應(yīng)履行審批手續(xù)。審批原則是:按權(quán)責(zé)審批,協(xié)管財務(wù)副校長、總務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核簽字,實行校長一支筆審批制度。
第十六條報賬人員要嚴(yán)格按財務(wù)法規(guī)制度辦理一切經(jīng)濟往來,有權(quán)拒絕辦理一切不符合財務(wù)法規(guī)制度的付款和結(jié)算。
第十七條公款不得私借,因工作需要借用現(xiàn)金,一律要填寫借款單,由部門主管簽發(fā)意見,校長審批方可借支。借用現(xiàn)金應(yīng)在工作完成的五個工作日內(nèi)辦理結(jié)賬。如第一次借款未清,一般不予辦理第二次借支。
第十八條報賬人員定期到政府財務(wù)管理中心(國庫支付中心)辦理報賬(每周1到2次),并做好賬目核對,確保賬賬、賬款相符。
第十九條結(jié)余是指學(xué)校年度收入與支出相抵后的余額。
第二十條 學(xué)校的結(jié)余按照《中小學(xué)校財務(wù)管理制度》以及深龍府辦[20xx]91號文件《關(guān)于龍崗區(qū)區(qū)屬機關(guān)事業(yè)單位結(jié)余資金管理暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定,專項結(jié)余向主管部門和財政部門提出申請,經(jīng)批準(zhǔn)后,才可另行安排使用;一般結(jié)余按照國家有關(guān)規(guī)定提取職工福利基金,剩余部分作為事業(yè)基金用于彌補以后年度收支差額。
第二十一條固定資產(chǎn)是學(xué)校教育教學(xué)的主要勞動資料,是發(fā)展教育、保證教學(xué)的重要物質(zhì)基礎(chǔ)。
固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在500元以上、專用設(shè)備單位價值在800元以上,使用期限在一年以上,并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但耐用時間在一年以上的大批同類物資,如圖書館圖書、課桌椅、學(xué)生宿舍床、柜等也作為固定資產(chǎn)管理。
學(xué)校固定資產(chǎn)一般分為七類:房屋和建筑物,交通工具,專用設(shè)備,通用設(shè)備,文物和陳列品,圖書,其他固定資產(chǎn)。
第二十二條校長對固定資產(chǎn)管理負(fù)有管理責(zé)任,總務(wù)部門負(fù)責(zé)人對固定資產(chǎn)的安全、完整負(fù)具體的組織管理責(zé)任。
第二十三條固定資產(chǎn)的管理由財務(wù)室、保管室和使用部門三方共同參與。按照歸口管理、分級負(fù)責(zé)的原則,落實責(zé)任制。部門的負(fù)責(zé)人為其部門固定資產(chǎn)管理責(zé)任人。使用個人為其使用或保管的固定資產(chǎn)管理直接責(zé)任人。
責(zé)任人有管理所屬固定資產(chǎn)和使用所屬固定資產(chǎn)的'權(quán)力,也負(fù)有因管理不善造成損失要適當(dāng)賠償?shù)呢?zé)任。
第二十四條固定資產(chǎn)購建完成后,財務(wù)室和保管室按統(tǒng)一分類標(biāo)準(zhǔn)分別設(shè)置賬卡電子化管理,其中財務(wù)室以價值管理為主,保管室以實物管理為主,使用部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的使用及保管,三方相互配合,定期查對,保證賬、卡、物相符,以保證資產(chǎn)的安全與完整。
第二十五條固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人和使用人員領(lǐng)用或內(nèi)部調(diào)撥固定資產(chǎn)時應(yīng)到總務(wù)處(保管室)辦理相關(guān)手續(xù),發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)閑置、損壞、丟失、被盜時及時通知總務(wù)處(保管室)。
批準(zhǔn)后及時調(diào)賬,未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自調(diào)賬和處置固定資產(chǎn)。
負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)賬目的財務(wù)人員、實物保管人員和使用責(zé)任人員,調(diào)離工作崗位需辦理交接手續(xù)。
第二十七條學(xué)校固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓需報主管部門或國有資產(chǎn)管理部門、財政部門批準(zhǔn)。
第二十八條本制度從20xx年1月1日起執(zhí)行。
第二十九條本制度如與國家、政府、財政部門規(guī)定有抵觸,按國家、政府、財政部門規(guī)定執(zhí)行。
電廠財務(wù)管理制度篇十二
為了加強本協(xié)會的財務(wù)管理和規(guī)范協(xié)會的會計制度，更好地落實執(zhí)行學(xué)校有關(guān)規(guī)定，結(jié)合協(xié)會的實際情況，制定本制度。
協(xié)會財務(wù)管理的主要任務(wù)是：
一）積極組織收入，努力節(jié)約開支，增強經(jīng)濟自主能力。
（二）建立和健全財務(wù)制度，加強財務(wù)監(jiān)督。
（三）加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益。
（四）維護財產(chǎn)物質(zhì)的完整和安全，不斷挖掘潛力，充分發(fā)揮財產(chǎn)物質(zhì)的經(jīng)濟效益。
協(xié)會財務(wù)管理的內(nèi)容包括：財務(wù)計劃管理、財務(wù)收入管理、項目費用管理、財產(chǎn)物資管理、貨幣資金管理、財務(wù)分析與評價。
1.各社團內(nèi)部必須有專門的財務(wù)負(fù)責(zé)人，財務(wù)負(fù)責(zé)人由兩名成員組成。一人負(fù)責(zé)掌管賬本，按時記賬，管理發(fā)票；一人負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金，具體屬實地登記好每一筆現(xiàn)金去向用途，作好現(xiàn)金記賬。
2.各社團的出納與匯總定期進行財務(wù)核對，如發(fā)現(xiàn)有問題，應(yīng)及時處理。
3.社團每學(xué)期至少向社團成員公布財務(wù)狀況一次，并接受社團成員監(jiān)督。
4、協(xié)會舉辦大型活動或添置大型設(shè)備及固定資產(chǎn)的經(jīng)費支出（經(jīng)費超過千元），須作書面報告，交主席團審核通過。具體經(jīng)辦由會長簽核。
1.會員會費社團吸納新會員時可按規(guī)定向其收取一定數(shù)額的會費。在收取會員費用前，須向濟南大學(xué)學(xué)生社團聯(lián)合會提交收費申請經(jīng)批準(zhǔn)后方可收費，并向會員開出收據(jù)；收取會費后，須向濟南大學(xué)學(xué)生社團聯(lián)合會上報會費收取情況。
入賬。
3.上級主管部門撥款對社團參加或舉辦全校性的且具有一定水準(zhǔn)和良好影響的活動，學(xué)院及學(xué)?？勺们榻o予一定資金支持。所撥款項登記入賬后歸各社團作為社團活動經(jīng)費。
4.其它收入社團舉行如捐贈、義賣等活動所得的收入在上報濟南大學(xué)學(xué)生社團聯(lián)合會批準(zhǔn)后，由社團自行管理使用，并做好賬目記錄。
各社團對購入的公共財產(chǎn)除按常規(guī)支出作帳外，還要標(biāo)明其品種、數(shù)量、規(guī)格、價格等。社團財產(chǎn)為社團所有，社團任何成員不得隨便處理或占有，社團解散時，其財產(chǎn)歸屬由校團委監(jiān)督處理。
盡量取用帶有正規(guī)公章的全國統(tǒng)一發(fā)票，條件不允許時可用收據(jù)。發(fā)票填寫必須全面真實無涂改。發(fā)票須要有經(jīng)手人、證明人及財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后才可入賬。若確實遇到特殊情況無法開出發(fā)票或收據(jù)，則必須由社團指導(dǎo)老師書面證明該款項的具體用途及無法開出發(fā)票的原因。
各社團在換屆時應(yīng)及時上一屆負(fù)責(zé)人的更換名單；交接賬本時，應(yīng)在賬本上注明轉(zhuǎn)交時間、原因，注明剩余現(xiàn)金的數(shù)量，轉(zhuǎn)交時要有財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。
山東建筑大學(xué)跆拳道協(xié)會財務(wù)管理制度
電廠財務(wù)管理制度篇十三
請假3天以上者報局長審批后，方可離開。
二、請假期滿后，應(yīng)當(dāng)日銷假，否則按曠工論處。
二、不能無故曠工。曠工1天扣3天的基本工資，曠工2天扣十天的。
基本工資，曠工3天扣當(dāng)月的全部工資，曠工4天以上者按下崗論處。
電廠財務(wù)管理制度篇十四
3、做好宣傳培訓(xùn)記錄;
4、做好本村事故數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、分析和上報工作;
5、根據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)對比,為本村安全提供指導(dǎo)性建議。
1、做好燃?xì)庥脷獍踩R的教育普及;
2、定期對燃?xì)庥脩暨M行安全檢查;
3、發(fā)現(xiàn)隱患責(zé)令改正,做好記錄和臺賬。
1、汛期來臨前,對本村的河道、水庫、塘壩以及防汛重點地段進行專項檢查,消除隱患;
2、加強值班,24小時專人值守,及時處置的同時迅速上報;
3、發(fā)生險情,立即組織搶險救援;
4、監(jiān)督水井、枯井的安全狀況。
1、在村內(nèi)道路設(shè)置和完善交通標(biāo)志、標(biāo)牌和其他安全設(shè)施;
2、對車輛限行限速限停的時段及地點加強安全監(jiān)督;
3、糾正各種車輛的違法違規(guī)行為。
1、根據(jù)學(xué)校定的規(guī)章制度,對學(xué)校安全管理進行督促檢查;
2、上下學(xué)時段,維護校外門前交通秩序;
3、整治學(xué)校周邊環(huán)境商鋪攤點,確保依法經(jīng)營;
4、學(xué)校出現(xiàn)險情,立即組織緊急疏散撤離和救援。
1、加強護林防火、家庭防火安全知識宣傳;
2、定期檢查巡查火災(zāi)隱患;
3、發(fā)現(xiàn)違規(guī)和隱患,進行懲處、教育和整改;
4、組織防火演練。
1、對本村的食品生產(chǎn)、經(jīng)營戶進行安全檢查;
2、督促領(lǐng)取證照、發(fā)現(xiàn)違法非法生產(chǎn)經(jīng)營立即制止并迅速上報;
3、發(fā)現(xiàn)不符合安全衛(wèi)生規(guī)定的責(zé)令整改,發(fā)現(xiàn)非法添加,生產(chǎn)、銷售偽劣食品的立即上報。
1、春季解凍期和降雨過后,對地質(zhì)災(zāi)害區(qū)域進行巡視;
2、發(fā)現(xiàn)隱患,立即上報,并24小時監(jiān)測;
3、隱患較大時,組織人員撤離避讓,并積極申請上級部門治理。
1、熟悉和掌握車輛的技術(shù)和使用情況,嚴(yán)格遵守車輛管理規(guī)定;
2、及時辦理車輛所需各種手續(xù);
3、做好車庫、車輛的防火防盜工作。
1、定期開展家庭用電安全隱患排查,發(fā)現(xiàn)隱患及時消除;
2、制止亂拉亂接用電行為;
3、做好用電安全知識普及。
1、春耕秋收前對農(nóng)業(yè)機械進行全面檢查,消除隱患;
2、農(nóng)業(yè)機械使用高峰期每日巡查,發(fā)現(xiàn)不安全行為及時制止;
3、加強農(nóng)業(yè)機械操作手的安全教育。
1、掌握農(nóng)藥的藥理、藥性方面的基本性常識;
2、未經(jīng)允許,閑雜人員不得擅自進入庫房;
3、妥善處理好過期、破損農(nóng)藥,按規(guī)定集中處理,禁止隨意亂放。
電廠財務(wù)管理制度篇十五
第一條 為規(guī)范事務(wù)所醫(yī)療保險基金的財務(wù)行為，加強醫(yī)療保險基金管理，維護保險對象的合法權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)及《會計法》、《社會保險基金財務(wù)制度》，結(jié)合本縣實際，制定本制度。
第二條 本制度適用于本縣城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險基金
第三條 本制度所稱醫(yī)療保險基金（以下簡稱“基金”），是指為了保障參保險對象的社會保險待遇，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)及本縣有關(guān)規(guī)定，由個人分別按繳費類別繳納以及通過其他合法方式籌集的專項資金。
第四條 基金財務(wù)管理的任務(wù)是：認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和方針、政策，依法籌集和使用基金；建立健全財務(wù)管理制度，努力搞好基金的計劃、控制、核算、分析和考核，并如實反映基金收支狀況；嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，加強監(jiān)督和檢查，確?；鸢踩?。
第五條 基金納入單獨的基金財政專戶（以下簡稱“財政專戶”），實行收支兩條線管理，?？顚Ｓ?，任何部門、單位和個人均不得擠占、挪用，也不得用于平衡財政預(yù)算。
第六條 基金根據(jù)國家要求實行統(tǒng)一管理，建賬、分賬核算，專款專用，自求平衡，不得相互擠占和調(diào)劑。
第二章 基金預(yù)算
第七條 基金預(yù)算是指醫(yī)保事務(wù)所根據(jù)社會保險制度的實施計劃和任務(wù)編制，經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟哪甓然鹭攧?wù)收支計劃。
第八條 每年度終了前，由醫(yī)保事務(wù)所按縣財政部門和縣社會保障部 1
門規(guī)定的表式、時間和編制要求，根據(jù)本年度預(yù)算執(zhí)行情況和下年度基金收支預(yù)測，編制下年度基金預(yù)算草案。
第九條 醫(yī)保事務(wù)所編制的年度基金預(yù)算，由醫(yī)保事務(wù)所審核匯總后送縣財政部門審核，縣財政部門同意并報縣政府批準(zhǔn)后，由縣財政部門及時通知縣社會保障部門執(zhí)行，并報財政局、勞動和社會保障局備案。 縣社會保障部門要及時將批準(zhǔn)的年度基金預(yù)算書面通知醫(yī)保事務(wù)所。
第十條 事務(wù)所要嚴(yán)格按批準(zhǔn)的年度基金預(yù)算執(zhí)行，并認(rèn)真分析基金收支情況，定期向縣財政部門和縣社會保障部門報告預(yù)算執(zhí)行情況。 縣財政部門和縣社會保障部門要加強對基金運作的監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題迅速糾正。
第十一條 遇特殊情況需要調(diào)整年度基金預(yù)算時，醫(yī)保事務(wù)所要編制調(diào)整方案，由縣社會保障部門審核并送縣財政部門審核，縣財政部門同意并報縣政府批準(zhǔn)后，由縣財政部門及時通知縣社會保障部門執(zhí)行，并按照要求報財政局、勞動和社會保障局備案。
縣社會保障部門要及時將批準(zhǔn)的調(diào)整方案書面通知醫(yī)保事務(wù)所。
第三章 基金籌集
第十二條 基金按國家和本縣有關(guān)征繳規(guī)定按時、足額地籌集，任何部門、單位和個人不得截留和減免。
第十三條 基金收入包括社會保險費收入、利息收入、財政補貼收入、其他收入。
（一）社會保險費收入是指繳費個人繳納的基本醫(yī)療保險費收入。
（二）利息收入是指用社會保險基金購買國家債券或存入銀行所取得的利息等收入。
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（三）財政補貼收入是指財政給予基金的補貼收入。
（四）其他收入是指滯納金及其他經(jīng)縣財政部門核準(zhǔn)的收入。 上述基金收入項目按規(guī)定形成基本醫(yī)療保險基金收入。
第十四條 基本醫(yī)療保險基金收入按規(guī)定分別計入基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金。
基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金收入包括個人繳納的基本醫(yī)療保險費收入、統(tǒng)籌賬戶基金利息收入、財政補貼收入、其他收入。
第十五條 醫(yī)保事務(wù)所要定期將征收的基金及時繳存縣財政專戶?？h財政部門和醫(yī)保事務(wù)所憑該憑證記賬。
第四章 基金支付
第十六條 基金要根據(jù)社會保險的統(tǒng)籌范圍，按照國家和本縣規(guī)定的項目和標(biāo)準(zhǔn)支出，任何部門、單位和個人不得以任何借口增加支出項目和提高開支標(biāo)準(zhǔn)。
第十七條 基金支出包括社會保險待遇支出、轉(zhuǎn)移支出、上解上級支出、其他支出。
（一）社會保險待遇支出是指按規(guī)定支付給社會保險對象的基本醫(yī)療保險待遇支出。
（二）上解上級支出是指下級經(jīng)辦機構(gòu)上解上級經(jīng)辦機構(gòu)的基金支出。
（三）其他支出是指經(jīng)縣財政部門核準(zhǔn)開支的其他非社會保險待遇性質(zhì)的支出。
上述基金支出項目按規(guī)定構(gòu)成基本醫(yī)療保險基金支出。
第十八條基本醫(yī)療保險基金的上解上級支出和其他支出，在統(tǒng)籌賬戶中列支。
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第十九條基本醫(yī)療保險待遇支出項目按規(guī)定形成社會統(tǒng)籌醫(yī)療保險待遇支出。
社會統(tǒng)籌醫(yī)療保險待遇支出是指按本縣醫(yī)療保險辦法規(guī)定，在基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金支付范圍以內(nèi)支付的醫(yī)療費用。
第二十條 醫(yī)保事務(wù)所應(yīng)根據(jù)工作需要，在縣財政部門和縣社會保障部門共同認(rèn)定的國有或國有控股銀行分別設(shè)立社會保險基金支出戶（以下簡稱“支出戶”）。
支出戶的主要用途是：接受縣財政專戶撥入的基金，暫存社會保險支付費用及該賬戶的利息收入，支付各類社會保險待遇的支出款項，劃撥該賬戶資金利息收入到財政專戶，上解上級經(jīng)辦機構(gòu)基金。支出戶除接收財政專戶撥付的基金及該賬戶的利息收入外，不得發(fā)生其他收入業(yè)務(wù)。 第二十一條 醫(yī)保事務(wù)所應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的基金年度預(yù)算，按月填寫縣財政部門統(tǒng)一的用款申請書，并注明支出項目，加蓋本單位用款專用章，在規(guī)定的時間內(nèi)報送縣財政部門。對不符合規(guī)定的憑證和用款手續(xù)，縣財政部門有權(quán)責(zé)成醫(yī)保事務(wù)所予以糾正?？h財政部門對用款申請審核無誤后，在規(guī)定的時間內(nèi)將資金撥入醫(yī)保事務(wù)所支出戶。
第五章 基金結(jié)余
第二十二條 基金結(jié)余是指基金收支相抵后的期末余額。
第二十三條 基金結(jié)余除根據(jù)經(jīng)縣財政部門和縣社會保障部門商定、最高不超過規(guī)定預(yù)留的支付費用外，任何部門、單位和個人不得動用基金結(jié)余進行其他任何形式的直接或間接投資。
第二十四條 基金當(dāng)年入不敷出時，按下列順序解決：
（一）動用歷年滾存結(jié)余中的存款；
（三）轉(zhuǎn)讓或兌付國家債券仍不能保證支付需求時，由縣財政部門給予適當(dāng)支持；
（四）在財政給予支持的同時，根據(jù)需要按國務(wù)院有關(guān)規(guī)定報批后調(diào)整繳費比例。對國家未規(guī)定統(tǒng)一繳費比例的，可由縣社會保障部門提出，經(jīng)縣財政部門審核并報縣政府批準(zhǔn)后，在國家規(guī)定的范圍內(nèi)，調(diào)整相應(yīng)的繳費比例。
第六章 財政專戶
第二十五條 本制度所指的財政專戶，是縣財政部門按國務(wù)院有關(guān)規(guī)定設(shè)立的社會保險基金專用計息賬戶，在經(jīng)縣招投標(biāo)委員會認(rèn)定、招投標(biāo)確定的國有或國有控股銀行開設(shè)。
縣財政專戶、支出戶只在國有或國有控股銀行開設(shè)。
第二十六條 縣財政專戶的主要用途是：接收醫(yī)保事務(wù)所征繳醫(yī)療保險費收入，該賬戶資金形成的利息收入以及支出戶轉(zhuǎn)入的利息收入等，接收縣財政補貼收入等。
第二十七條 縣財政專戶發(fā)生的利息收入，直接計入縣財政專戶。醫(yī)保事務(wù)所支出戶產(chǎn)生的利息收入，及時劃繳縣財政專戶。
縣財政部門憑銀行出具的原始憑證記賬。同時，出具財政專戶繳拔憑證，并附加蓋專用印章的原始憑證復(fù)印件，交醫(yī)保事務(wù)所記賬和備查。 第二十八條 財政補貼收入由國庫直接劃入財政專戶。
和備查。
第七章 資產(chǎn)與負(fù)債
第二十九條 資產(chǎn)包括基金運行過程中形成的現(xiàn)金、銀行存款（含財政專戶存款、支出戶存款）、債券投資、暫付款項等。
醫(yī)保事務(wù)所負(fù)責(zé)現(xiàn)金的管理，建立健全內(nèi)部控制制度?，F(xiàn)金的收付和管理，要嚴(yán)格遵守國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》。
醫(yī)保事務(wù)所要及時辦理基金存儲手續(xù)，按月與開戶銀行對賬。醫(yī)保事務(wù)所和縣財政部門要定期相互對賬，保證賬賬、賬款相符。
第三十條 負(fù)債是指基金運行過程中形成的各種借入款項和暫收款項等。借入款項和暫收款項要定期清理，及時償付。因債權(quán)人等特殊原因確實無法償付的，由醫(yī)保事務(wù)所查明原因提出申請，經(jīng)縣財政部門批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)入相關(guān)基金的其他收入。
第八章 基金決算
第三十一條 每年度終了后，醫(yī)保事務(wù)所應(yīng)根據(jù)縣財政部門規(guī)定的表式、時間和要求，編制年度基金財務(wù)報告。財務(wù)報告包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支表、有關(guān)附表以及財務(wù)情況說明書。
財務(wù)情況說明書主要說明和分析基金的財務(wù)收支及管理情況，對本期或下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項，以及其他需要說明的事項。醫(yī)保事務(wù)所可根據(jù)工作需要，增加基金當(dāng)年結(jié)余率、社會保險費實際收繳率等有關(guān)財務(wù)分析指標(biāo)。
編制年度基金財務(wù)報告必須做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、手續(xù)完備、內(nèi)容完整、報送及時。
第三十二條醫(yī)保事務(wù)所編制的年度基金財務(wù)報告在規(guī)定期限內(nèi)經(jīng)
縣社會保障部門審核匯總后，送縣財政部門審核，經(jīng)縣財政部門同意后報縣政府批準(zhǔn)。批準(zhǔn)后的年度基金財務(wù)報告為基金決算。
第九章 監(jiān)督與檢查
第三十三條醫(yī)保事務(wù)所要建立健全內(nèi)部管理制度，定期或不定期向社會公告基金收支和結(jié)余情況，并接受社會對基金管理的監(jiān)督。
第三十四條縣社會保障、財政和審計部門等要定期或不定期地對支出戶和財政專戶內(nèi)的基金收支和結(jié)余情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并向縣政府和縣社會保障基金監(jiān)督委員會報告。
第三十五條下列行為屬于違紀(jì)或違法行為：
（一）截留、擠占、挪用、貪污基金；
（二）擅自增提、減免社會保險費；
（三）未按時、未按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付社會保險待遇的有關(guān)款項；
（四）未按時將基金收入存入財政專戶；
（五）未按時、足額將財政專戶基金撥付到支出戶；
（六）其他違反國家法律、法規(guī)規(guī)定的行為。
第三十六條有第三十五條所列行為的，應(yīng)區(qū)別情況、限期糾正，并作財務(wù)處理：
（一）即時追回基金；
（二）即時退還多提、補足減免的基金；
（三）即時足額補發(fā)或追回社會保險待遇的有關(guān)款項；
（四）即時繳存財政專戶；
（五）即時足額將財政專戶基金撥付到支出戶；
（六）國家法律、法規(guī)及財政部規(guī)定的其他處理辦法。
第三十七條 對有第三十六條所列違紀(jì)或違法行為的單位以及主管人員的直接責(zé)任者的處罰，按《中華人民共和國行政處罰法》、《財政違法行為處罰處分條例》、《社會保險費征繳暫行條例》等執(zhí)行。觸犯刑律的，依法追究刑事責(zé)任。
對單位和主管人員以及直接責(zé)任者處以的罰款，應(yīng)及時上繳國庫。
第十章 附則
第三十八條本制度僅對其內(nèi)容體系的核心要點進行了原則性的概括，涉及財務(wù)會計的具體管理辦法或操作規(guī)范，在不違背國家財務(wù)會計法律、行政法規(guī)、規(guī)章、規(guī)定的前提下，依據(jù)本制度編制，經(jīng)事務(wù)所主任批準(zhǔn)后執(zhí)行。
第三十九條 本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行。
電廠財務(wù)管理制度篇十六
為了加強公司審計監(jiān)督，維護投資人的合法權(quán)益，并使內(nèi)部財務(wù)審計工作制度化、規(guī)范化，根據(jù)國家審計法規(guī)，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。
本制度適用于公司內(nèi)部財務(wù)審計工作的組織實施。
審計機構(gòu)及職責(zé)
（一）財務(wù)部是公司內(nèi)部財務(wù)審計工作的主管部門，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計的組織實施。
（二）審計工作組是針對某一審計項目組成的臨時性審計工作機構(gòu)，負(fù)責(zé)某一審計項目的實施工作，包括擬訂審計工作計劃（方案）、實施審計、編制審計報告、下達(dá)審計意見書等工作。
（三）審計工作組組長是審計工作組的業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人，在審計工作期間的職責(zé)有：
1、貫徹執(zhí)行國家審計、財經(jīng)法律、法規(guī)，貫徹執(zhí)行集團及公司內(nèi)部審計制度；
2、根據(jù)確定的審計項目，編制審計計劃或方案，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實施；
3、組織審計工作組按時、保質(zhì)、保量完成審計任務(wù)，并出具詳盡的審計報告；
5、向公司領(lǐng)導(dǎo)報告審計工作狀況，提出完善內(nèi)部控制和管理措施的建議；
6、組織做好審計工作報告和統(tǒng)計資料的編制、分析、上報工作，保守公司秘密。
（四）審計工作組成員是審計工作的具體實施人員，在審計工作期間的職責(zé)有：
1、貫徹執(zhí)行國家審計、財經(jīng)法律、法規(guī)和集團及公司內(nèi)部審計制度；
2、具體實施對公司職能部門及下屬單位的財務(wù)審計工作；
3、具體實施工程項目預(yù)算、決算審計；
4、具體負(fù)責(zé)審計工作報告和統(tǒng)計資料的編制、分析、上報工作，保守公司秘密。
審計人員的權(quán)力
審計人員在開展審計工作過程中有以下權(quán)力：
（一）組織召開本公司、部門、下屬單位有關(guān)審計工作會議；
（二）參與重大經(jīng)濟決策的可行性論證或可行性報告事前審計；
（四）檢查被審計單位的憑證、帳簿、報表、資產(chǎn)；
（五）對有關(guān)事項展開調(diào)查，有權(quán)要求有關(guān)部門/單位和個人提供證明材料；
（六）提出改進管理、提高效益的建議；
（七）對違反財經(jīng)法規(guī)行為提出糾正意見；
（八）對嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)、造成嚴(yán)重?fù)p失浪費的人員，提出追究責(zé)任的建議；
（九）對審計工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題及時向總經(jīng)理、董事會、監(jiān)事會報告；
（十）對阻撓破壞審計工作及拒絕提供資料的，有權(quán)向總經(jīng)理提出建議，采取必要措施，追究有關(guān)人員責(zé)任。
審計人員的責(zé)任
（一）審計人員必須依法審計、忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。
（二）審計人員必須嚴(yán)格按審計制度、程序開展工作，對審計事項應(yīng)嚴(yán)格保密，未經(jīng)批準(zhǔn)不得公開。
（三）審計人員應(yīng)對審計工作的規(guī)范性、審計結(jié)果的真實性、嚴(yán)謹(jǐn)性負(fù)責(zé)。
審計對象一般包括
（一）公司各職能部門、員工；
（二）公司全資子公司、分公司、控股公司；
（三）公司參股企業(yè)的派駐人員；
（四）董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理認(rèn)為需要審計的其他事項和人員。
審計范圍
（一）與財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟活動；
（二）財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、決算；
（三）公司資產(chǎn)的使用、管理及保值增值情況；
（四）開發(fā)項目工程預(yù)、決算的真實性、合法性；
（五）國家財經(jīng)法律、法規(guī)執(zhí)行情況；
（六）企業(yè)管理活動的合規(guī)性；
（七）其他認(rèn)定應(yīng)當(dāng)審計的事項。
審計依據(jù)：
（一）國家法律、法規(guī)、政策；
（二）公司規(guī)章制度；
（三）公司經(jīng)營方針、計劃、目標(biāo)、全面預(yù)算；
（四）工程技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、定額、工程造價管理相關(guān)規(guī)定；
（五）公司內(nèi)部材料價格信息資料庫等；
（七）自建設(shè)之日建設(shè)項目的財務(wù)報表、工程竣工決算報表、會計帳簿、會計憑證及其它與工程財務(wù)核算有關(guān)的資料；已撥付工程進度款和墊付材料款清單；項目部初審意見及其它需要說明的問題；其它與建設(shè)項目有關(guān)的文件資料等。
公司審計類型包括：
（一）日常財務(wù)收支審計。是指對被審計部門/單位/人員財務(wù)收支的合法性、真實性進行監(jiān)督檢查。
（二）工程項目預(yù)算、決算審計。是指對公司開發(fā)項目預(yù)算、決算的真實性、準(zhǔn)確性、合理性、規(guī)范性所進行的監(jiān)督檢查。
（三）專案審計。對被審單位及人員違反公司經(jīng)濟紀(jì)律問題進行審計查處。
（四）其他專項審計
1、任期審計。經(jīng)濟責(zé)任是指企業(yè)負(fù)責(zé)人任職期間對所在企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實性和效益性，以及實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)和經(jīng)濟效益指標(biāo)等有關(guān)經(jīng)濟活動應(yīng)負(fù)有的責(zé)任，包括直接責(zé)任和主管責(zé)任。
2、效益審計。在財務(wù)收支審計基礎(chǔ)上，對其經(jīng)濟活動效益性，合理性進行審計。
公司審計方式有：
（一）報送（送達(dá)）審計。
被審計部門/單位/人員接到審計通知書，應(yīng)在指定時間將有關(guān)材料送審計機構(gòu)接受審計檢查。
（二）就地審計。
審計人員到被審計部門/單位/個人所在地進行審計，后者應(yīng)提供必要的工作和協(xié)助提供生活條件。
審計的內(nèi)容包括：
（一）全面預(yù)算執(zhí)行情況；
（二）固定資產(chǎn)投資項目的立項、資金來源，以及預(yù)算、決算、竣工、開工審計；
（三）資產(chǎn)管理情況；
（四）經(jīng)營成果，財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性；
（五）內(nèi)部控制制度的健全、嚴(yán)密、有效性；
（六）重要經(jīng)濟合同、契約的簽訂；
（七）各部門、下屬單位領(lǐng)導(dǎo)離任審計；
（八）聯(lián)營、合資、合作企業(yè)和項目投入資金、財產(chǎn)使用及其效果；
（九）配合審計（會計）師事務(wù)所對公司、有關(guān)部門的審計；
（十）公司領(lǐng)導(dǎo)安排的其他審計事項。
審計工作程序：
（一）制定審計計劃和工作方案，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)組織實施。
（二）書面通知被審計部門/單位/個人，說明審計內(nèi)容、種類、方式、時間。
（三）實施審計。審計人員可采取審查憑證、帳表、文件、資料、檢查現(xiàn)金、實物、向有關(guān)部門/單位/人員調(diào)查取證等措施。
（四）提出審計報告，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)層審核同意后做出審計結(jié)論。
（五）下達(dá)審計決定。
（六）復(fù)審。被審計部門/單位/人員在接到審查處理決定15天內(nèi)，如果對審計結(jié)果持有異議，可以向公司提出書面復(fù)審申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，組織復(fù)審。
（七）進行后續(xù)跟蹤審計。
審計過程注意事項：
（一）審計前，應(yīng)向被審計單位/部門/人員出示由總經(jīng)理簽發(fā)的審計通知書；
（二）審計決定由總經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá)；
（三）復(fù)審期間，原審計結(jié)論和決定必須照常執(zhí)行；
（四）重大事項審計報告應(yīng)報董事會、監(jiān)事會備案；
（五）審計過程中若發(fā)現(xiàn)問題，可隨時向公司報告，提出制止意見。
審計檔案管理范圍：
（一）審計通知書和審計方案；
（二）審計報告及其附件；
（三）審計記錄、審計工作底稿和審計證據(jù)；
（四）反映被審計部門/單位/人員和個人業(yè)務(wù)活動的書面文件；
（五）總經(jīng)理對審計事項或?qū)徲媹蟾娴闹甘?、批?fù)和意見；
（六）審計決定以及執(zhí)行情況報告；
（七）申訴、申請復(fù)審報告；
（八）復(fù)審和后續(xù)審計的資料；
（九）其他應(yīng)保存的審計原始資料。
審計檔案管理參照會計檔案管理辦法進行管理。
審計人員有權(quán)對被審計部門/單位/人員之遵紀(jì)守法、取得突出貢獻(xiàn)或顯著經(jīng)濟效益情況向總經(jīng)理提出各類獎勵建議。
有下列行為之一的單位和個人，根據(jù)情節(jié)輕重，給予書面警告、嚴(yán)重警告、行政記過、降職、開除處分：
（一）拒絕提供有關(guān)文件、憑證、帳表、資料和證明材料的；
（二）阻撓審計人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的；
（三）弄虛作假、隱瞞事實真相的；
（四）拒不執(zhí)行審計決定的；
（五）打擊報復(fù)審計人員或舉報人的。
對有下列行為的審計人員，根據(jù)情節(jié)輕重，分別給予書面警告、嚴(yán)重警告、行政記過、降職、開除處分：
（一）利用職權(quán)謀取私利的；
（二）弄虛作假、徇私舞弊的；
（三）玩忽職守，給公司造成重大損失的；
（四）泄露公司秘密的。
以上行為（第十七條、第十八條）觸犯法律的，提請司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)擬訂、解釋、修訂。
本制度下發(fā)后執(zhí)行。
編制部門
編制人
審核
批準(zhǔn)
財務(wù)部
電廠財務(wù)管理制度篇十七
為了規(guī)范本項目水利基建財務(wù)管理行為，控制費用支出，節(jié)約基本建設(shè)資金，提高投資效益，確保基建資金?？顚Ｓ?；根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合本項目水利基本建設(shè)實際情況，制定本制度。
本項目屬中央財政專項項目，因此，對本項目基本建設(shè)資金實行預(yù)算管理，并按省水利廳批準(zhǔn)的用款計劃執(zhí)行。
1、該項目資金設(shè)立專帳、專戶管理；資金使用必須實行?？顚Ｓ?，必須符合概算，預(yù)算確定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)；必須完備手續(xù)，符合規(guī)定的程序。
2、資金的申請和撥付應(yīng)根據(jù)項目概算、年度投資計劃、施工計劃支出預(yù)算，施工進度，支出預(yù)算等辦理資金的申領(lǐng)和撥付。
3、資金的使用必須進行認(rèn)真審查，包括的內(nèi)容：
（1）支付憑證是否合法，手續(xù)是否完善，金額是否正確；
（2）是否符合合同約定；
（3）是否符合財務(wù)預(yù)算，用款計劃；
（4）是否符合規(guī)定的程序；
（5）支付方式是否符合規(guī)定等。
1、工程預(yù)付款的支付程序；由承包商申報，經(jīng)監(jiān)理工程師審核，項目部施工組人員審核后，呈項目法人審批，并提供合法的預(yù)付款收據(jù)。
2、工程預(yù)付款的支付方式是很行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴(yán)禁現(xiàn)金支付。
3、工程預(yù)付款由財務(wù)部門按合同，承包單位及標(biāo)段進行管理，項目部及施式組要積極配合財務(wù)部門同承包商及時核對工程預(yù)付款的支付及扣回情況，防止多付少扣。
1、實行預(yù)算控制，嚴(yán)格按省水利廳批準(zhǔn)的用款計劃數(shù)額內(nèi)控制使用。
2、建立并規(guī)范審批手續(xù)，由項目法人一支筆審批。
3、遵守規(guī)定的內(nèi)容和開支標(biāo)準(zhǔn)
根據(jù)本工程的特點，確定定期（每月）或階段性進行結(jié)算。
1、由承包單位按合同約定將結(jié)算申報監(jiān)理工程師審核，并附本次結(jié)算工程量的證明材料。
2、工程監(jiān)理按照合同約定及工程完成情況進行審核，審核主要內(nèi)容為本期工程量是否屬實，單價是否為合同約定，若存在差異，要求承包商重報，若無問題，編制月進度支付憑證，簽發(fā)計量支付憑證，報項目部現(xiàn)場管理機構(gòu)。
3、項目部現(xiàn)場管理機構(gòu)的有關(guān)人員，對監(jiān)理審核上報結(jié)算進一步核定，重要為工程量計算是否正確，若無問題，簽發(fā)工程款結(jié)算支付單，報項目法人審批。
4、財務(wù)部門付款時，必須重點審核累計結(jié)算款，預(yù)付工程款的扣回數(shù)，質(zhì)量保證金累計數(shù)是否一致，本期支付數(shù)計算是否正確等，若沒有問題，辦理工程價款支付手續(xù)。
財務(wù)部門應(yīng)定期編制財務(wù)報告，主要包括的有資金平衡表、基建投資表、待攤投資明細(xì)表以及附表。財務(wù)報告的編制要做到真實性、完整性、可靠性、編制依據(jù)一致性的要求；會計報表要逐級匯總上報。
電廠財務(wù)管理制度篇十八
為規(guī)范財務(wù)管理，切實把經(jīng)費收好、管好、用好，根據(jù)縣教育局有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位實際情況，制定本制度。
一、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)的方針、政策、制度，確保各項財務(wù)收支業(yè)務(wù)合理、合法、合規(guī)。
二、真實、準(zhǔn)確和完整地反映財務(wù)收支情況，按月編制財務(wù)報表，并接受監(jiān)督和檢查。
三、按規(guī)定提取和使用各項專用資金，繳納各種稅金和有關(guān)費用。
四、按規(guī)定使用各種票據(jù)，嚴(yán)禁使用“白條憑證”和。
五、不屬于本單位的經(jīng)濟往來，不得在本單位的銀行賬戶開支。不準(zhǔn)租借銀行賬戶、支票、公章等。
六、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額，現(xiàn)金使用范圍，現(xiàn)金發(fā)放手續(xù)的規(guī)定，不得賬外設(shè)賬。嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支、套取現(xiàn)金，嚴(yán)禁設(shè)立小金庫。
七、本單位的現(xiàn)金收付，除發(fā)給職工的工資、津貼、勞酬費、獎勵費、差旅費以及支票起點以下的零星現(xiàn)金支付外，其他一切經(jīng)濟往來，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接以現(xiàn)金支付。
八、嚴(yán)格現(xiàn)金收付手續(xù)，堅持“賬錢分管”的原則，指定專職或兼職出納人員辦理，建立現(xiàn)金日記賬，逐筆登記現(xiàn)金收支，做到日清月結(jié)，賬賬相符，賬實相符。
九、按照國家規(guī)定配備具有崗位證書的專職或兼職財務(wù)人員，會計不得兼任出納，會計人員或出納人員調(diào)動工作因故離職的，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，沒有辦好交接手續(xù)前，不得離職。
十、財務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個人印章必須由本人或其授權(quán)人員保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。
十一、嚴(yán)格憑證審批手續(xù)，報銷憑證須由經(jīng)辦人簽字或蓋章，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷，重大開支須報學(xué)校行政討論決定。
十二、加強會計檔案管理，對本單位每年形成的會計檔案，由會計人員按要求保管。
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