報(bào)告的寫作過(guò)程需要我們深入調(diào)研和研究,同時(shí)注重語(yǔ)言表達(dá)和文書結(jié)構(gòu)的規(guī)范。在報(bào)告中,可以提供一些建議和改進(jìn)方案,以便讀者能夠從中獲得一定的啟示和參考。通過(guò)對(duì)不同類型報(bào)告的閱讀和學(xué)習(xí),我們可以了解到不同領(lǐng)域的術(shù)語(yǔ)和專業(yè)知識(shí)。
違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資自查報(bào)告篇一
2019年,在總行黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下,吳小街黨支部結(jié)合自身工作實(shí)際落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作,嚴(yán)格執(zhí)行《中國(guó)共產(chǎn)黨問(wèn)責(zé)條例》、《全省農(nóng)商銀行系統(tǒng)“兩個(gè)責(zé)任”追究辦法》,認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大精神,以新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),以黨的政治建設(shè)為統(tǒng)領(lǐng)全面推進(jìn)黨的建設(shè),加強(qiáng)自身建設(shè),確保黨的十九大精神和黨中央重大決策部署堅(jiān)決貫徹落實(shí)到位,保持懲治腐敗高壓態(tài)勢(shì),確保風(fēng)清氣正,為我支行穩(wěn)健發(fā)展提供有力保障?,F(xiàn)將我支部2019年度上半年落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任追究情況匯報(bào)如下:
加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),落實(shí)責(zé)任是做好黨風(fēng)廉政建設(shè)工作的前提條件,黨風(fēng)廉政建設(shè)工作是我支部黨風(fēng)廉政建設(shè)的首要工程,我支部切實(shí)抓好抓實(shí),把責(zé)任制全面落實(shí)貫穿到黨風(fēng)廉政建設(shè)的各項(xiàng)工作之中。結(jié)合《中國(guó)共產(chǎn)黨問(wèn)責(zé)條例》、《全省農(nóng)商銀行系統(tǒng)“兩個(gè)責(zé)任”追究辦法》,我支部積極響應(yīng)習(xí)近平總書記的號(hào)召,將黨風(fēng)廉政建設(shè)納入了全年工作的重要議事日程,進(jìn)行安排部署和落實(shí),根據(jù)單位人事變動(dòng)情況,及時(shí)調(diào)整工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員,同時(shí)結(jié)合業(yè)務(wù)工作,調(diào)整分工,落實(shí)主體責(zé)任。使領(lǐng)導(dǎo)班子切實(shí)擔(dān)負(fù)起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,做到思想重視、工作落實(shí)、措施到位、成效明顯。現(xiàn)在我支部已經(jīng)完善了以支行行長(zhǎng)為組長(zhǎng)的黨風(fēng)廉政建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,及時(shí)調(diào)整并充實(shí)了黨風(fēng)廉政建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),定期組織召開專題會(huì)議,分析研究黨風(fēng)廉政建設(shè)各項(xiàng)工作。按照“誰(shuí)主管,誰(shuí)負(fù)責(zé)”,“管行業(yè)必須管行風(fēng)”的原則,全面落實(shí)了黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制;同時(shí)將領(lǐng)導(dǎo)干部和各個(gè)崗位在黨風(fēng)廉政建設(shè)工作方面的責(zé)任細(xì)化量化,落實(shí)到每個(gè)崗位,落實(shí)到每一位黨員,保證了黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的有效落實(shí)。健全機(jī)制,形成了支行黨支部統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓,各分管工作的領(lǐng)導(dǎo)配合抓,各黨員職工具體抓,確保黨風(fēng)廉政建設(shè)各項(xiàng)工作的正常開展,真正履行好黨支部主體責(zé)任。
強(qiáng)化學(xué)習(xí),堅(jiān)定信念,深入學(xué)習(xí)黨和國(guó)家的路線、政策和方針,不斷提高政治思想覺悟和政策理論水平。努力把學(xué)習(xí)與工作緊密結(jié)合起來(lái),將學(xué)習(xí)教育與現(xiàn)階段的“講紀(jì)律、守規(guī)矩、作表率”廉政主題教育緊密結(jié)合起來(lái),不斷提高自我約束能力和自我警示能力,不斷提高拒腐防變能力。加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和制度建設(shè),防范廉政風(fēng)險(xiǎn),規(guī)范業(yè)務(wù)操作,提高案件防控水平,加強(qiáng)支行作風(fēng)建設(shè)。強(qiáng)化員工行為管理情況,推進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管控。守住法律“高壓線”,守住紀(jì)律和行業(yè)規(guī)矩的“紅線”,愛崗敬業(yè),恪盡職守,這是一名企業(yè)員工應(yīng)有的職業(yè)道德準(zhǔn)則。在我支行領(lǐng)導(dǎo)的正確帶領(lǐng)下,黨風(fēng)廉政建設(shè)已經(jīng)融入到黨員職工建設(shè)中來(lái),為推動(dòng)我支部新發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)保障。
我支部始終堅(jiān)持把黨風(fēng)廉政建設(shè)與各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作緊密結(jié)合,特別是與重要工作相結(jié)合,做到一起部署、一起落實(shí)、一起檢查、一起考核。
我支行在本次廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查中,應(yīng)排查黨員干部9人,實(shí)際排查9人,未發(fā)現(xiàn)廉政相關(guān)問(wèn)題,未發(fā)現(xiàn)員工存在人情辦事、吃喝拿卡等現(xiàn)象,未發(fā)現(xiàn)違規(guī)、違紀(jì)、違法等情況。通過(guò)排查,雖然未發(fā)現(xiàn)廉政風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,但討論提出了相應(yīng)的防范措施,針對(duì)工作中容易滋生腐敗問(wèn)題的關(guān)鍵點(diǎn)、薄弱點(diǎn)和隱患點(diǎn)得到了控制,預(yù)防和制止全支行不廉潔行為。
違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資自查報(bào)告篇二
(一)對(duì)我支行網(wǎng)點(diǎn)的排查。
經(jīng)排查,我支行不存在打著“金融創(chuàng)新”旗號(hào),以“消費(fèi)返利”“資金互助”“虛擬資產(chǎn)”等名義,沒有可持續(xù)盈利模式的非法集資行為;我支行不存在以單位或集體名義代客戶投資理財(cái);我支行不存在以單位或集體名義為參與非法集資的單位或個(gè)人提供擔(dān)保;我支行不存在以單位或集體名義為民間借貸機(jī)構(gòu)或組織提供資金或貸款;我支行不存在為非法集資組織開立銀行賬戶;我支行不存在以單位或集體名義為明知是涉嫌非法集資活動(dòng)的單位或個(gè)人提供轉(zhuǎn)賬結(jié)算或電子銀行服務(wù)等行為。
(二)對(duì)我支行在職員工的排查。
經(jīng)排查,我支行不存在利用職工將“易貸卡”或信用卡交與無(wú)親緣關(guān)系的人使用,從中收取高額利息、傭金或其他費(fèi)用;我支行不存在在職員工出借個(gè)人或近親屬銀行賬戶替參與非法集資行為人過(guò)渡資金;我支行不存在在職職工近親屬參與非法集資;我支行不存在在職職工隱瞞身份在涉嫌非法集資的機(jī)構(gòu)任職;我支行不存在在職職工充當(dāng)“掮客”,引誘、勸導(dǎo)他人參與非法集資或非正常渠道融資等行為。
根據(jù)總行要求,我支行成立防范和打擊非法集資宣傳教育和排查工作小組。我支行行長(zhǎng)蔡茂同志擔(dān)任小組組長(zhǎng)負(fù)責(zé)宣傳教育的具體實(shí)施和推進(jìn)工作,其他人員為小組成員配合組長(zhǎng)工作。
在小組組長(zhǎng)的帶領(lǐng)下,我支行對(duì)在職職工進(jìn)行了非法集資排查,此次非法集資排查我支行共排查內(nèi)部員工20人,組織員工談心20人,對(duì)員工賬戶流水進(jìn)行了排查,對(duì)部分可疑資金進(jìn)行了進(jìn)一步排查,經(jīng)排查,無(wú)非法集資現(xiàn)象。
違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資自查報(bào)告篇三
年月日,在發(fā)生交通事故造成受傷,交通事故發(fā)生后,甲方立即采取積極搶救措施將乙方送到醫(yī)院治療,經(jīng)診斷:在此期間乙方共花費(fèi)醫(yī)療費(fèi)元,乙方在醫(yī)院住院天進(jìn)行康復(fù)休養(yǎng).目前傷勢(shì)已經(jīng)基本痊愈,根據(jù)醫(yī)師的.意見可以回家進(jìn)行調(diào)養(yǎng).乙方病情痊愈后,請(qǐng)求給予一次性處理.甲方同意乙方的請(qǐng)求.為此甲乙雙方本著公平,自愿的原則,就交通肇事?lián)p害賠償一事,經(jīng)過(guò)雙方充分的協(xié)商,協(xié)商一致的情況下,達(dá)成如下協(xié)議:
一、乙方的傷情傷殘程度及乙方病情需要恢復(fù)的時(shí)間等基本情況,甲乙雙方均已了解和認(rèn)可。
二、甲方已替乙方支付的醫(yī)療費(fèi)元,由甲方承擔(dān)。
三、甲方同意乙方的要求,一次性付給乙方兩萬(wàn)元人民幣整(其中包括護(hù)理費(fèi)用,誤工費(fèi),傷殘補(bǔ)償金等費(fèi)用)。
四、乙方在簽訂此協(xié)議書后,自愿放棄追究甲方的一切責(zé)任的權(quán)利.
五、乙方一經(jīng)簽訂此協(xié)議,甲方給付的賠償款為乙方現(xiàn)在或?qū)?lái)、直接或間接與此次事故有關(guān)的索賠的費(fèi)用最終和全部賠償數(shù)額。
六、甲方與乙方簽訂此協(xié)議后,甲方應(yīng)當(dāng)一次性立即給付乙方兩萬(wàn)元人民幣。
七、甲方在付清錢款后,乙方應(yīng)當(dāng)將住院期間的醫(yī)療票據(jù)全部給付甲方.如果找不到原件票據(jù)應(yīng)當(dāng)出具書面說(shuō)明。
八、乙方收到上述賠償金后,甲、乙雙方就此次交通事故的賠償問(wèn)題已解決完畢,今后雙方互不追究由此引起的一切責(zé)任。
九、(1)本協(xié)議甲乙雙方簽定后,一方出現(xiàn)反悔或違反此協(xié)議的規(guī)定,根據(jù)中華人民共和國(guó)合同法的相關(guān)規(guī)定,違約方將承擔(dān)違約責(zé)任,將支付給對(duì)方違約金5000元。
(2)如果乙方違反此協(xié)議,應(yīng)當(dāng)將原來(lái)甲方給付的錢款全額退回,并再給付甲方5000元的違約金。
十、本協(xié)議一式兩份,雙方簽字后生效,甲乙雙方各執(zhí)一份。協(xié)議是自愿達(dá)成調(diào)解憑證,一經(jīng)簽定后不得反悔。
我們上述協(xié)議完全真實(shí)、合法,如果有虛假愿意承擔(dān)法律責(zé)任。
甲方:乙方:
見證人:
違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資自查報(bào)告篇四
按照《省政府國(guó)資委關(guān)于做好違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作體系建設(shè)有關(guān)事項(xiàng)的通知》和《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作體系建設(shè)的通知》文件精神,**x集團(tuán)黨委高度重視,召開專題會(huì)議認(rèn)真安排部署,組織人員對(duì)照文件要求貫徹落實(shí)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作體系建設(shè)任務(wù),目前已初步建立起責(zé)任追究工作體系,現(xiàn)將完成情況報(bào)告如下:
為確保集團(tuán)公司責(zé)任追究工作全面覆蓋,根據(jù)省政府國(guó)資委組織召開的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究體系建設(shè)工作推進(jìn)會(huì)議要求,集團(tuán)公司組織召開專項(xiàng)會(huì)議,傳達(dá)《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作體系建設(shè)的通知》精神,研究落實(shí)追責(zé)工作體系建設(shè)相關(guān)事宜,并成立責(zé)任追究工作領(lǐng)導(dǎo)小組,設(shè)置工作辦公室,抽調(diào)人員組成專門機(jī)構(gòu),統(tǒng)籌開展相關(guān)工作。同時(shí),要求各權(quán)屬企業(yè)及相關(guān)單位按照文件精神設(shè)置相應(yīng)機(jī)構(gòu),設(shè)置專責(zé)部門和專職人員,確保違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作體系建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)。
集團(tuán)公司責(zé)任追究工作領(lǐng)導(dǎo)小組按照“全覆蓋”的總體目標(biāo)和“職責(zé)明確、流程清晰、規(guī)范有序”的工作機(jī)制要求,對(duì)責(zé)任目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化分解,建立完善組織體系和專門制度,制定具體工作內(nèi)容和任務(wù),確保改革目標(biāo)任務(wù)落地。
(一)組織體系方面。一是成立責(zé)任追究工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。集團(tuán)公司建立健全組織體系,加強(qiáng)工作領(lǐng)導(dǎo),成立責(zé)任追究工作領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)批準(zhǔn)問(wèn)題線索的處置建議,對(duì)重要問(wèn)題線索進(jìn)行掛牌督辦,統(tǒng)籌安排部署審議核查及處理實(shí)施等工作。二是成立責(zé)任追究職能部門。集團(tuán)公司紀(jì)檢監(jiān)察室作為責(zé)任追究歸口管理部門,按照有關(guān)工作程序負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施,已明確2名工作人員具體負(fù)責(zé)承辦相關(guān)違規(guī)追責(zé)工作。三是明確建立協(xié)同配合體系。建立內(nèi)部違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題線索移送和辦理反饋機(jī)制,成立由集團(tuán)公司紀(jì)檢監(jiān)察、綜合管理、組織人事、財(cái)務(wù)、企管、監(jiān)事會(huì)辦公室等各部門組成的違規(guī)經(jīng)營(yíng)核查工作組,負(fù)責(zé)具體實(shí)施核查工作,形成核查工作報(bào)告,并提供相關(guān)支持保障工作等。四是建立配套完善的評(píng)估體系。為加強(qiáng)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作的順利開展,在充分發(fā)揮自身潛力的基礎(chǔ)上,擬與第三方中介機(jī)構(gòu)合作,建立能有效對(duì)企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)損失進(jìn)行科學(xué)評(píng)估的工作平臺(tái)。五是探索設(shè)立其他相關(guān)機(jī)制。在推進(jìn)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作過(guò)程中,結(jié)合實(shí)際嘗試建立損失認(rèn)定、責(zé)任認(rèn)定、離職退休人員違規(guī)責(zé)任追究處理及容錯(cuò)機(jī)制等工作機(jī)制。
(二)制度建設(shè)方面。一是制定違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度。為加強(qiáng)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作,規(guī)范違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究行為,實(shí)現(xiàn)有章可循,集團(tuán)公司于12月初制定印發(fā)了《**x集團(tuán)有限公司違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究辦法》。二是加強(qiáng)配套制度建設(shè)。為健全完善責(zé)任追究工作規(guī)則,集團(tuán)公司根據(jù)省政府國(guó)資委通知要求并結(jié)合工作實(shí)際,制定《**x集團(tuán)有限公司違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題和線索查處工作指引》,形成高效有力的工作機(jī)制。三是強(qiáng)化權(quán)屬企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)制度建設(shè)。集團(tuán)公司規(guī)定權(quán)屬企業(yè)結(jié)合實(shí)際合理設(shè)置責(zé)任追究機(jī)構(gòu),配備責(zé)任追究工作人員。出臺(tái)專項(xiàng)制度,細(xì)化權(quán)屬企業(yè)責(zé)任追究范圍、資產(chǎn)損失標(biāo)準(zhǔn)、責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究處理等,將責(zé)任追究工作層層壓緊壓實(shí)。
(三)加大追責(zé)力度方面。一是開展違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資自查。集團(tuán)公司下發(fā)專門通知,要求各權(quán)屬企業(yè)認(rèn)真梳理各類投資項(xiàng)目,開展違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資自查工作,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改,實(shí)施動(dòng)態(tài)管理,定期向集團(tuán)公司責(zé)任追究工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室上報(bào)工作情況。二是實(shí)行問(wèn)題線索臺(tái)賬管理。建立**鹽業(yè)集團(tuán)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題線索管理臺(tái)賬,對(duì)當(dāng)前的問(wèn)題線索統(tǒng)一編號(hào),登記入賬,全流程跟蹤記錄辦理情況,辦結(jié)后予以對(duì)賬銷號(hào)。三是努力做好“后半篇文章”。強(qiáng)化日常警示教育,利用信息平臺(tái)發(fā)布有關(guān)違規(guī)經(jīng)營(yíng)內(nèi)容,以警促廉、以案促改,讓廣大黨員干部知敬畏、存戒懼、守底線,抓好經(jīng)營(yíng)投資風(fēng)險(xiǎn)教育預(yù)防。
工作的亮點(diǎn):一是將責(zé)任追究嵌入企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理,使該工作納入集團(tuán)年度考核目標(biāo)中,同時(shí)在起草的相關(guān)經(jīng)營(yíng)管理制度中加入違規(guī)責(zé)任追究工作管理要求。二是在《**x集團(tuán)有限公司違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究辦法》下發(fā)到各權(quán)屬企業(yè)之后,第一時(shí)間要求各企業(yè)深入領(lǐng)會(huì)文件精神,按照文件要求進(jìn)行自查,并對(duì)發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問(wèn)題及時(shí)整改。三是集團(tuán)公司各權(quán)屬企業(yè)結(jié)合實(shí)際設(shè)置監(jiān)督追責(zé)職能部門和專門人員,負(fù)責(zé)其所屬企業(yè)追責(zé)工作,在此基礎(chǔ)上,探索建立追責(zé)工作人才資源庫(kù),統(tǒng)籌調(diào)配資源,提高追查工作能力。
存在的問(wèn)題:一是權(quán)屬企業(yè)責(zé)任追究工作機(jī)制有待進(jìn)一步完善,相關(guān)制度建設(shè)有待加強(qiáng),需盡快結(jié)合企業(yè)實(shí)際制定責(zé)任追究相關(guān)制度和細(xì)則。二是集團(tuán)公司及權(quán)屬企業(yè)參與此項(xiàng)工作人員相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)欠缺,業(yè)務(wù)能力有待進(jìn)一步提高。三是未有效利用信息化手段對(duì)追責(zé)工作提供支撐。目前正在逐步按照省政府國(guó)資委工作要求,盡快接入國(guó)有資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)、禁入限制人員信息管理等系統(tǒng),并探索建立本企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究有關(guān)信息系統(tǒng)。
1.組織領(lǐng)導(dǎo)方面。進(jìn)一步加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),集團(tuán)公司各權(quán)屬企業(yè)盡快建立相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)組織,促進(jìn)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作全面有序開展,做到責(zé)任追究工作體系全覆蓋,確保違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作上下貫通,有效實(shí)施。
2.制度建設(shè)方面。進(jìn)一步完善集團(tuán)公司及權(quán)屬企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度,規(guī)范集團(tuán)公司投資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。同時(shí)從制度層面認(rèn)真落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開來(lái)”原則,既要對(duì)違規(guī)行為嚴(yán)肅追責(zé),又要保護(hù)經(jīng)營(yíng)管理人員干事創(chuàng)業(yè)的積極性,為敢擔(dān)當(dāng)、敢作為、敢負(fù)責(zé)的同志營(yíng)造良好氛圍。
3.工作協(xié)調(diào)方面。堅(jiān)持各部門協(xié)同、上下聯(lián)動(dòng),推動(dòng)各方監(jiān)督力量協(xié)作,提高監(jiān)督效能。對(duì)于制度執(zhí)行和工作推進(jìn)中的有關(guān)情況,核查工作組定期向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告,及時(shí)總結(jié)反饋,加強(qiáng)交流,取長(zhǎng)補(bǔ)短。
4.建立長(zhǎng)效機(jī)制。將責(zé)任追究情形和多發(fā)問(wèn)題與采購(gòu)銷售、資金管理、投資并購(gòu)等業(yè)務(wù)逐一對(duì)應(yīng),不斷完善內(nèi)控制度,提高預(yù)警防范和化解風(fēng)險(xiǎn)能力。突出典型問(wèn)責(zé),通過(guò)嚴(yán)肅查處違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資案件,及時(shí)進(jìn)行通報(bào)曝光,充分發(fā)揮責(zé)任追究的警示和震懾作用。
違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資自查報(bào)告篇五
自查是財(cái)務(wù)大檢查的一種組織形式。企事業(yè)單位組織自查小組或指派自查人員,依照國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)對(duì)其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的合法性所進(jìn)行的自我內(nèi)部檢查活動(dòng)。它體現(xiàn)了政府的外部監(jiān)督與企事業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督相結(jié)合的特點(diǎn),也是促進(jìn)企事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)及財(cái)會(huì)人員在做好日??刂婆c。以下是為大家整理的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究自查報(bào)告6篇,歡迎品鑒!
按照《省政府國(guó)資委關(guān)于做好違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作體系建設(shè)有關(guān)事項(xiàng)的通知》和《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作體系建設(shè)的通知》文件精神,xxx集團(tuán)黨委高度重視,召開專題會(huì)議認(rèn)真安排部署,組織人員對(duì)照文件要求貫徹落實(shí)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作體系建設(shè)任務(wù),目前已初步建立起責(zé)任追究工作體系,現(xiàn)將完成情況報(bào)告如下:
為確保集團(tuán)公司責(zé)任追究工作全面覆蓋,根據(jù)省政府國(guó)資委組織召開的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究體系建設(shè)工作推進(jìn)會(huì)議要求,集團(tuán)公司組織召開專項(xiàng)會(huì)議,傳達(dá)《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作體系建設(shè)的通知》精神,研究落實(shí)追責(zé)工作體系建設(shè)相關(guān)事宜,并成立責(zé)任追究工作領(lǐng)導(dǎo)小組,設(shè)置工作辦公室,抽調(diào)人員組成專門機(jī)構(gòu),統(tǒng)籌開展相關(guān)工作。同時(shí),要求各權(quán)屬企業(yè)及相關(guān)單位按照文件精神設(shè)置相應(yīng)機(jī)構(gòu),設(shè)置專責(zé)部門和專職人員,確保違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作體系建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)。
集團(tuán)公司責(zé)任追究工作領(lǐng)導(dǎo)小組按照“全覆蓋”的總體目標(biāo)和“職責(zé)明確、流程清晰、規(guī)范有序”的工作機(jī)制要求,對(duì)責(zé)任目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化分解,建立完善組織體系和專門制度,制定具體工作內(nèi)容和任務(wù),確保改革目標(biāo)任務(wù)落地。
(一)組織體系方面。一是成立責(zé)任追究工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。集團(tuán)公司建立健全組織體系,加強(qiáng)工作領(lǐng)導(dǎo),成立責(zé)任追究工作領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)批準(zhǔn)問(wèn)題線索的處置建議,對(duì)重要問(wèn)題線索進(jìn)行掛牌督辦,統(tǒng)籌安排部署審議核查及處理實(shí)施等工作。二是成立責(zé)任追究職能部門。集團(tuán)公司紀(jì)檢監(jiān)察室作為責(zé)任追究歸口管理部門,按照有關(guān)工作程序負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施,已明確2名工作人員具體負(fù)責(zé)承辦相關(guān)違規(guī)追責(zé)工作。三是明確建立協(xié)同配合體系。建立內(nèi)部違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題線索移送和辦理反饋機(jī)制,成立由集團(tuán)公司紀(jì)檢監(jiān)察、綜合管理、組織人事、財(cái)務(wù)、企管、監(jiān)事會(huì)辦公室等各部門組成的違規(guī)經(jīng)營(yíng)核查工作組,負(fù)責(zé)具體實(shí)施核查工作,形成核查工作報(bào)告,并提供相關(guān)支持保障工作等。四是建立配套完善的評(píng)估體系。為加強(qiáng)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作的順利開展,在充分發(fā)揮自身潛力的基礎(chǔ)上,擬與第三方中介機(jī)構(gòu)合作,建立能有效對(duì)企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)損失進(jìn)行科學(xué)評(píng)估的工作平臺(tái)。五是探索設(shè)立其他相關(guān)機(jī)制。在推進(jìn)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作過(guò)程中,結(jié)合實(shí)際嘗試建立損失認(rèn)定、責(zé)任認(rèn)定、離職退休人員違規(guī)責(zé)任追究處理及容錯(cuò)機(jī)制等工作機(jī)制。
(二)制度建設(shè)方面。一是制定違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度。為加強(qiáng)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作,規(guī)范違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究行為,實(shí)現(xiàn)有章可循,集團(tuán)公司于12月初制定印發(fā)了《xxx集團(tuán)有限公司違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究辦法》。二是加強(qiáng)配套制度建設(shè)。為健全完善責(zé)任追究工作規(guī)則,集團(tuán)公司根據(jù)省政府國(guó)資委通知要求并結(jié)合工作實(shí)際,制定《xxx集團(tuán)有限公司違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題和線索查處工作指引》,形成高效有力的工作機(jī)制。三是強(qiáng)化權(quán)屬企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)制度建設(shè)。集團(tuán)公司規(guī)定權(quán)屬企業(yè)結(jié)合實(shí)際合理設(shè)置責(zé)任追究機(jī)構(gòu),配備責(zé)任追究工作人員。出臺(tái)專項(xiàng)制度,細(xì)化權(quán)屬企業(yè)責(zé)任追究范圍、資產(chǎn)損失標(biāo)準(zhǔn)、責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究處理等,將責(zé)任追究工作層層壓緊壓實(shí)。
(三)加大追責(zé)力度方面。一是開展違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資自查。集團(tuán)公司下發(fā)專門通知,要求各權(quán)屬企業(yè)認(rèn)真梳理各類投資項(xiàng)目,開展違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資自查工作,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改,實(shí)施動(dòng)態(tài)管理,定期向集團(tuán)公司責(zé)任追究工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室上報(bào)工作情況。二是實(shí)行問(wèn)題線索臺(tái)賬管理。建立xx鹽業(yè)集團(tuán)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題線索管理臺(tái)賬,對(duì)當(dāng)前的問(wèn)題線索統(tǒng)一編號(hào),登記入賬,全流程跟蹤記錄辦理情況,辦結(jié)后予以對(duì)賬銷號(hào)。三是努力做好“后半篇文章”。強(qiáng)化日常警示教育,利用信息平臺(tái)發(fā)布有關(guān)違規(guī)經(jīng)營(yíng)內(nèi)容,以警促廉、以案促改,讓廣大黨員干部知敬畏、存戒懼、守底線,抓好經(jīng)營(yíng)投資風(fēng)險(xiǎn)教育預(yù)防。
工作的亮點(diǎn):一是將責(zé)任追究嵌入企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理,使該工作納入集團(tuán)年度考核目標(biāo)中,同時(shí)在起草的相關(guān)經(jīng)營(yíng)管理制度中加入違規(guī)責(zé)任追究工作管理要求。二是在《xxx集團(tuán)有限公司違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究辦法》下發(fā)到各權(quán)屬企業(yè)之后,第一時(shí)間要求各企業(yè)深入領(lǐng)會(huì)文件精神,按照文件要求進(jìn)行自查,并對(duì)發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問(wèn)題及時(shí)整改。三是集團(tuán)公司各權(quán)屬企業(yè)結(jié)合實(shí)際設(shè)置監(jiān)督追責(zé)職能部門和專門人員,負(fù)責(zé)其所屬企業(yè)追責(zé)工作,在此基礎(chǔ)上,探索建立追責(zé)工作人才資源庫(kù),統(tǒng)籌調(diào)配資源,提高追查工作能力。
存在的問(wèn)題:一是權(quán)屬企業(yè)責(zé)任追究工作機(jī)制有待進(jìn)一步完善,相關(guān)制度建設(shè)有待加強(qiáng),需盡快結(jié)合企業(yè)實(shí)際制定責(zé)任追究相關(guān)制度和細(xì)則。二是集團(tuán)公司及權(quán)屬企業(yè)參與此項(xiàng)工作人員相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)欠缺,業(yè)務(wù)能力有待進(jìn)一步提高。三是未有效利用信息化手段對(duì)追責(zé)工作提供支撐。目前正在逐步按照省政府國(guó)資委工作要求,盡快接入國(guó)有資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)、禁入限制人員信息管理等系統(tǒng),并探索建立本企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究有關(guān)信息系統(tǒng)。
1.組織領(lǐng)導(dǎo)方面。進(jìn)一步加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),集團(tuán)公司各權(quán)屬企業(yè)盡快建立相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)組織,促進(jìn)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作全面有序開展,做到責(zé)任追究工作體系全覆蓋,確保違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作上下貫通,有效實(shí)施。
2.制度建設(shè)方面。進(jìn)一步完善集團(tuán)公司及權(quán)屬企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度,規(guī)范集團(tuán)公司投資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。同時(shí)從制度層面認(rèn)真落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開來(lái)”原則,既要對(duì)違規(guī)行為嚴(yán)肅追責(zé),又要保護(hù)經(jīng)營(yíng)管理人員干事創(chuàng)業(yè)的積極性,為敢擔(dān)當(dāng)、敢作為、敢負(fù)責(zé)的同志營(yíng)造良好氛圍。
3.工作協(xié)調(diào)方面。堅(jiān)持各部門協(xié)同、上下聯(lián)動(dòng),推動(dòng)各方監(jiān)督力量協(xié)作,提高監(jiān)督效能。對(duì)于制度執(zhí)行和工作推進(jìn)中的有關(guān)情況,核查工作組定期向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告,及時(shí)總結(jié)反饋,加強(qiáng)交流,取長(zhǎng)補(bǔ)短。
4.建立長(zhǎng)效機(jī)制。將責(zé)任追究情形和多發(fā)問(wèn)題與采購(gòu)銷售、資金管理、投資并購(gòu)等業(yè)務(wù)逐一對(duì)應(yīng),不斷完善內(nèi)控制度,提高預(yù)警防范和化解風(fēng)險(xiǎn)能力。突出典型問(wèn)責(zé),通過(guò)嚴(yán)肅查處違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資案件,及時(shí)進(jìn)行通報(bào)曝光,充分發(fā)揮責(zé)任追究的警示和震懾作用。
(一)對(duì)我支行網(wǎng)點(diǎn)的排查。
經(jīng)排查,我支行不存在打著“金融創(chuàng)新”旗號(hào),以“消費(fèi)返利”“資金互助”“虛擬資產(chǎn)”等名義,沒有可持續(xù)盈利模式的非法集資行為;我支行不存在以單位或集體名義代客戶投資理財(cái);我支行不存在以單位或集體名義為參與非法集資的單位或個(gè)人提供擔(dān)保;我支行不存在以單位或集體名義為民間借貸機(jī)構(gòu)或組織提供資金或貸款;我支行不存在為非法集資組織開立銀行賬戶;我支行不存在以單位或集體名義為明知是涉嫌非法集資活動(dòng)的單位或個(gè)人提供轉(zhuǎn)賬結(jié)算或電子銀行服務(wù)等行為。
(二)對(duì)我支行在職員工的排查。
經(jīng)排查,我支行不存在利用職工將“易貸卡”或信用卡交與無(wú)親緣關(guān)系的人使用,從中收取高額利息、傭金或其他費(fèi)用;我支行不存在在職員工出借個(gè)人或近親屬銀行賬戶替參與非法集資行為人過(guò)渡資金;我支行不存在在職職工近親屬參與非法集資;我支行不存在在職職工隱瞞身份在涉嫌非法集資的機(jī)構(gòu)任職;我支行不存在在職職工充當(dāng)“掮客”,引誘、勸導(dǎo)他人參與非法集資或非正常渠道融資等行為。
根據(jù)總行要求,我支行成立防范和打擊非法集資宣傳教育和排查工作小組。我支行行長(zhǎng)蔡茂同志擔(dān)任小組組長(zhǎng)負(fù)責(zé)宣傳教育的具體實(shí)施和推進(jìn)工作,其他人員為小組成員配合組長(zhǎng)工作。
在小組組長(zhǎng)的帶領(lǐng)下,我支行對(duì)在職職工進(jìn)行了非法集資排查,此次非法集資排查我支行共排查內(nèi)部員工20人,組織員工談心20人,對(duì)員工賬戶流水進(jìn)行了排查,對(duì)部分可疑資金進(jìn)行了進(jìn)一步排查,經(jīng)排查,無(wú)非法集資現(xiàn)象。
學(xué)校成立以校長(zhǎng)為組長(zhǎng)的學(xué)習(xí)貫徹活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組,領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,辦公室主任由副校長(zhǎng)杰同志兼任。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)實(shí)施方案的制定、活動(dòng)過(guò)程的組織指導(dǎo)、監(jiān)督檢查和總結(jié)反饋。
積極開展“兩對(duì)照四嚴(yán)禁五公開”活動(dòng)?!皟蓪?duì)照”:即學(xué)校對(duì)照《責(zé)任追究辦法》,看整體是否存在違規(guī)現(xiàn)象;教師對(duì)照《責(zé)任追究辦法》,看自身是否存在違規(guī)行為。通過(guò)對(duì)照,嚴(yán)格排查教育教學(xué)過(guò)程中存在的違規(guī)問(wèn)題,并針對(duì)存在問(wèn)題進(jìn)行深刻反思和認(rèn)真整改。
年月日,在發(fā)生交通事故造成受傷,交通事故發(fā)生后,甲方立即采取積極搶救措施將乙方送到醫(yī)院治療,經(jīng)診斷:在此期間乙方共花費(fèi)醫(yī)療費(fèi)元,乙方在醫(yī)院住院天進(jìn)行康復(fù)休養(yǎng).目前傷勢(shì)已經(jīng)基本痊愈,根據(jù)醫(yī)師的.意見可以回家進(jìn)行調(diào)養(yǎng).乙方病情痊愈后,請(qǐng)求給予一次性處理.甲方同意乙方的請(qǐng)求.為此甲乙雙方本著公平,自愿的原則,就交通肇事?lián)p害賠償一事,經(jīng)過(guò)雙方充分的協(xié)商,協(xié)商一致的情況下,達(dá)成如下協(xié)議:
一、乙方的傷情傷殘程度及乙方病情需要恢復(fù)的時(shí)間等基本情況,甲乙雙方均已了解和認(rèn)可。
二、甲方已替乙方支付的醫(yī)療費(fèi)元,由甲方承擔(dān)。
三、甲方同意乙方的要求,一次性付給乙方兩萬(wàn)元人民幣整(其中包括護(hù)理費(fèi)用,誤工費(fèi),傷殘補(bǔ)償金等費(fèi)用)。
四、乙方在簽訂此協(xié)議書后,自愿放棄追究甲方的一切責(zé)任的權(quán)利.
五、乙方一經(jīng)簽訂此協(xié)議,甲方給付的賠償款為乙方現(xiàn)在或?qū)?lái)、直接或間接與此次事故有關(guān)的索賠的費(fèi)用最終和全部賠償數(shù)額。
六、甲方與乙方簽訂此協(xié)議后,甲方應(yīng)當(dāng)一次性立即給付乙方兩萬(wàn)元人民幣。
七、甲方在付清錢款后,乙方應(yīng)當(dāng)將住院期間的醫(yī)療票據(jù)全部給付甲方.如果找不到原件票據(jù)應(yīng)當(dāng)出具書面說(shuō)明。
八、乙方收到上述賠償金后,甲、乙雙方就此次交通事故的賠償問(wèn)題已解決完畢,今后雙方互不追究由此引起的一切責(zé)任。
九、(1)本協(xié)議甲乙雙方簽定后,一方出現(xiàn)反悔或違反此協(xié)議的規(guī)定,根據(jù)中華人民共和國(guó)合同法的相關(guān)規(guī)定,違約方將承擔(dān)違約責(zé)任,將支付給對(duì)方違約金5000元。
(2)如果乙方違反此協(xié)議,應(yīng)當(dāng)將原來(lái)甲方給付的錢款全額退回,并再給付甲方5000元的違約金。
十、本協(xié)議一式兩份,雙方簽字后生效,甲乙雙方各執(zhí)一份。協(xié)議是自愿達(dá)成調(diào)解憑證,一經(jīng)簽定后不得反悔。
我們上述協(xié)議完全真實(shí)、合法,如果有虛假愿意承擔(dān)法律責(zé)任。
甲方:乙方:
見證人:
建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的首要問(wèn)題,在于責(zé)任追究的范圍界定。只有明晰責(zé)任追究的范圍,才能做到權(quán)責(zé)一致、有法可依,防止國(guó)有資產(chǎn)流失。當(dāng)前《意見》中對(duì)責(zé)任追究的范圍主要為:集團(tuán)管控、購(gòu)銷管理、工程承包建設(shè)、轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)和上市公司股權(quán)及資產(chǎn)、固定資產(chǎn)投資、投資并購(gòu)、改組改制、資金管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、以及其他應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的情況。
集團(tuán)管控方面,對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究的主要情況包括國(guó)有企業(yè)所屬的全資子公司、控股子公司、參股子公司存在重大違紀(jì)違法問(wèn)題給集團(tuán)帶來(lái)了較大損失,或其財(cái)務(wù)問(wèn)題引發(fā)的違約法律風(fēng)險(xiǎn)。作為國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理人員,如在發(fā)現(xiàn)上述情況未能及時(shí)匯報(bào)的情況下,對(duì)擴(kuò)大損失也應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。
購(gòu)銷管理方面,指國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理人員未按照法律規(guī)定、公司章程簽訂、履行合同,導(dǎo)致合同實(shí)質(zhì)不公國(guó)有資產(chǎn)流失的情況,以及虛假交易向關(guān)聯(lián)企業(yè)輸送利益?zhèn)卧熵?cái)務(wù)指標(biāo)等情況。隨著金融服務(wù)的發(fā)展,《意見》也強(qiáng)調(diào)國(guó)有企業(yè)不能違規(guī)開展商品期貨、期貨衍生業(yè)務(wù),如需開展上述業(yè)務(wù)的需取得金融牌照,禁止以金融創(chuàng)新為由流失國(guó)有資產(chǎn)。
工程承包建設(shè)方面,主要包括國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理人員存在串標(biāo)、超越權(quán)限投標(biāo)給企業(yè)造成損失的情況,以及工程發(fā)包、分包、承包方面的失職情形。
轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)方面,主要為國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理人員未按照法律規(guī)定對(duì)上述資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估,提供虛假信息,操縱中介機(jī)構(gòu)造成國(guó)有資產(chǎn)流失的情況。
固定資產(chǎn)投資方面,主要指經(jīng)營(yíng)管理人員未按照可行性研究或風(fēng)險(xiǎn)分析,投資決策嚴(yán)重偏離實(shí)質(zhì)的情況。
投資并購(gòu)方面,主要包括未按規(guī)定開展前期盡職調(diào)查,對(duì)并購(gòu)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析不足,存在重大財(cái)務(wù)、法律問(wèn)題疏漏,或指示中介機(jī)構(gòu)或相關(guān)鑒定單位出具虛假的報(bào)告、文件等情況。
改組改制方面,主要為未按照規(guī)定履行決策的審批和備案程序,在未取得批準(zhǔn)的情況下自行進(jìn)行改組改制造成不可逆轉(zhuǎn)的后果,造成國(guó)有資產(chǎn)流失,特別是部分經(jīng)營(yíng)管理人員在改組改制過(guò)程中故意轉(zhuǎn)移、隱匿國(guó)有資產(chǎn)的情況,以及串通中介機(jī)構(gòu)以明顯低于市場(chǎng)的售價(jià)出售、無(wú)償分給其他單位和個(gè)人。
資金管理方面,主要指經(jīng)營(yíng)管理人員越權(quán)或無(wú)權(quán)批復(fù)資金的問(wèn)題,包括設(shè)立小金庫(kù),違規(guī)對(duì)企業(yè)員工進(jìn)行集資、發(fā)行債券(股票)的情況,以及通過(guò)集體福利方式捐贈(zèng)企業(yè)主要資產(chǎn)、虛列項(xiàng)目套取資金的行為。
風(fēng)險(xiǎn)管理方面,主要是指國(guó)有企業(yè)風(fēng)控部門的經(jīng)營(yíng)管理人員的內(nèi)部控制流程存在重大不足或內(nèi)部控執(zhí)行不力,對(duì)企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)未能及時(shí)、有效揭示,對(duì)重要合同、決策審核有誤給企業(yè)造成資金流失的情況。
為打擊違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的風(fēng)險(xiǎn),《意見》要求損失與違規(guī)人員行為之間應(yīng)具有因果關(guān)系,違規(guī)人員應(yīng)負(fù)責(zé)的資產(chǎn)損失價(jià)值包括直接損失和間接損失。
直接損失指因違規(guī)人員的行為,造成的國(guó)有資產(chǎn)流失價(jià)值范圍,如違約行為產(chǎn)生的違約金或投資失敗的損失范圍;間接損失包括因經(jīng)營(yíng)管理人員的違規(guī)行為給國(guó)有企業(yè)造成的其他經(jīng)營(yíng)性損失,如因其違約行為造成企業(yè)商譽(yù)損失。
根據(jù)損失程度,資產(chǎn)損失可分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失。同時(shí),該《意見》對(duì)或有資產(chǎn)損失進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定,或有資產(chǎn)損失指相關(guān)經(jīng)營(yíng)投資尚未形成事實(shí)損失,但經(jīng)中介機(jī)構(gòu)(會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等)評(píng)估在可預(yù)見未來(lái)將發(fā)生的損失,這一規(guī)定突破了實(shí)質(zhì)損失的范疇,對(duì)公司經(jīng)營(yíng)、國(guó)有資產(chǎn)的保值增值具有較大的影響意義。
對(duì)于違規(guī)操作的投資經(jīng)營(yíng)崗工作人員,在其任職期間違反規(guī)定未履行或怠于履行職責(zé)、履行職責(zé)不到位給國(guó)企造成嚴(yán)重影響,導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)流失的,《意見》規(guī)定必須追究其相應(yīng)責(zé)任。同時(shí),《意見》首次提出了重大決策終身責(zé)任追究制度,即便違規(guī)人員調(diào)離原崗位或已經(jīng)退休,其在職期間的違規(guī)行為一經(jīng)發(fā)現(xiàn)依舊會(huì)處罰責(zé)任追究機(jī)制。
主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管(分管)工作職責(zé)范圍內(nèi),違反規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé),對(duì)造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任;領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi),違反規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé),對(duì)造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
當(dāng)出現(xiàn)國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任時(shí),國(guó)有企業(yè)可依據(jù)資產(chǎn)的損失情況、問(wèn)題的嚴(yán)重程度對(duì)相關(guān)人員采取內(nèi)部處理和外部處理兩種方式,內(nèi)部處理包括組織處理、扣減薪資、禁入限制;外部處理則包括紀(jì)律處分和移送司法機(jī)關(guān)處理兩種方式。內(nèi)部處理方式與外部處分方式,可以單獨(dú)使用也可以合并使用。
在內(nèi)部處理方式的構(gòu)建上,國(guó)有企業(yè)應(yīng)遵從以下處理方式:
在外部處理方式上,紀(jì)律處分應(yīng)由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)依法依規(guī)查處,移送司法機(jī)關(guān)的,應(yīng)移送至有管轄權(quán)的公安機(jī)關(guān)或人民檢察院。在對(duì)國(guó)有企業(yè)投資經(jīng)營(yíng)責(zé)任追究的程序建設(shè)上,國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立好受理、調(diào)查、處理和整改四大程序。
建立完善的受理程序。當(dāng)資產(chǎn)流失情況一經(jīng)發(fā)現(xiàn),所有國(guó)有企業(yè)的工作人員均有義務(wù)按照公司章程或法律規(guī)定進(jìn)行匯報(bào)。內(nèi)部受理部門在受理后應(yīng)進(jìn)行初步核查,涉嫌違法犯罪的應(yīng)及時(shí)移交司法機(jī)關(guān)。
統(tǒng)一違規(guī)的調(diào)查程序。是指受理部門應(yīng)按照權(quán)限及時(shí)開展調(diào)查,核定損失情況及主要負(fù)責(zé)人員,查清損失原因并及時(shí)止損,盡最大可能將國(guó)有資產(chǎn)的流失降到最低,并出具資產(chǎn)損失情況說(shuō)明或調(diào)查報(bào)告。
構(gòu)建嚴(yán)格的處理程序。對(duì)涉嫌違法犯罪或嚴(yán)重違反組織紀(jì)律的,國(guó)有企業(yè)內(nèi)部處理程序要與外部處理程序相銜接,不能因?yàn)樨?zé)任人接受了外部處理方式就終止其內(nèi)部處理程序。同時(shí),在企業(yè)內(nèi)部構(gòu)件相應(yīng)的異議機(jī)制,給予責(zé)任人相應(yīng)的抗辯權(quán),但異議期間不停止處理程序。
形成良好的整改程序。通過(guò)對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資人員的處理結(jié)果,國(guó)有企業(yè)應(yīng)啟動(dòng)相應(yīng)的自查和整改程序,從而在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的基礎(chǔ)上徹底解決問(wèn)題,杜絕類似事件的出現(xiàn),建立健全防范損失的長(zhǎng)效機(jī)制。
綜上,國(guó)務(wù)院出臺(tái)《意見》規(guī)范公司經(jīng)營(yíng)及對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)的投資責(zé)任進(jìn)行追究,不僅有利于國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)的保護(hù),更有利于對(duì)公司經(jīng)營(yíng)者貫徹合法合規(guī)理念、對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)落實(shí)責(zé)任到人等方面具有重要意義。
為貫徹落實(shí)《公司違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度》(發(fā)〔2021〕xxx號(hào))及《xxx違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究報(bào)告制度》(發(fā)〔2021〕號(hào))文件要求,切實(shí)防范國(guó)有資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn),提高合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理水平?,F(xiàn)將工作開展情況匯報(bào)如下:
(一)企業(yè)概況。
已基本建成違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任制度體系和違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究組織體系及違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作機(jī)制。
(一)工作總體情況。
一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。高度重視,把責(zé)任追究體系建設(shè)作為全面推進(jìn)依法治企,提高國(guó)有資本效率,增強(qiáng)系統(tǒng)企業(yè)活動(dòng)的重要抓手,整體謀劃、系統(tǒng)推進(jìn)。成立了以黨委書記、董事長(zhǎng)xxx為組長(zhǎng),黨委副書記、總經(jīng)理xxxx、黨委委員,紀(jì)委書記為副組長(zhǎng),領(lǐng)導(dǎo)班子為成員的違規(guī)責(zé)任追究工作領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)推動(dòng)責(zé)任追究工作,為此項(xiàng)工作開展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
二是完善制度保障。首先我公司組織班子注意深入學(xué)習(xí)xxx公司《“三個(gè)體系”建設(shè)實(shí)施方案》《違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度》文件精神,圍繞如何加強(qiáng)企業(yè)決策體系、內(nèi)部控制體系和責(zé)任追究體系建設(shè)方面,進(jìn)行了熱烈討論,使大家快速把握制度基本要求,強(qiáng)化了責(zé)任意識(shí)。同時(shí),結(jié)合公司實(shí)際,制定了違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度及報(bào)告制度,明確了責(zé)任追究范圍、資產(chǎn)損失認(rèn)定、經(jīng)營(yíng)責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任追究處理、組織實(shí)施5方面具體內(nèi)容,為深入推進(jìn)責(zé)任追究提供了制度保障。
三是強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)。明確辦公室作為責(zé)任追究工作的具體負(fù)責(zé)部門,實(shí)現(xiàn)責(zé)任主體有效覆蓋;同時(shí)進(jìn)一步充實(shí)責(zé)任追究工作力量,提高追究工作專業(yè)化水平,強(qiáng)化防風(fēng)險(xiǎn)的能力。
四是拓寬線索渠道。要求內(nèi)部部門,在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題上探索多渠道并行的措施,采取信訪舉報(bào)、審計(jì)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)、談話發(fā)現(xiàn),把群眾監(jiān)督與專業(yè)監(jiān)督相結(jié)合。聚焦權(quán)力、資金集中的重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)崗位、“關(guān)鍵人”,同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行定期報(bào)送制度。
(二)下一步工作措施。
1.制度機(jī)制建設(shè)方面。建立健全《重大決策事項(xiàng)履職記錄制度》,全面記錄、反應(yīng)重大決策事項(xiàng)履職過(guò)程,提高領(lǐng)導(dǎo)決策科學(xué)化和民主化水平。
2.工作組織領(lǐng)導(dǎo)方面。進(jìn)一步強(qiáng)化相關(guān)職能部門建設(shè),提高部門協(xié)作能力,逐步形成違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資追究工作相互協(xié)調(diào)、相互制約的工作機(jī)制。
3.具體工作開展方面。要加強(qiáng)督辦整改工作,督促有關(guān)責(zé)任主體切實(shí)采取有效措施,挽回國(guó)有資產(chǎn)損失,降低損失風(fēng)險(xiǎn),發(fā)揮以追責(zé)促追損的正向作用。要在適當(dāng)范圍總結(jié)通報(bào)案件核查處理情況,發(fā)揮“追責(zé)一個(gè)、警示一片”的警示教育作用,強(qiáng)化各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員合規(guī)履職和責(zé)任意識(shí),有效促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。
加強(qiáng)追責(zé)隊(duì)伍建設(shè),希望公司加強(qiáng)對(duì)基層工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)指導(dǎo),提升基層追責(zé)隊(duì)伍專業(yè)能力和工作水平,促進(jìn)公司做大做強(qiáng),提高運(yùn)營(yíng)效率,實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。
違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資自查報(bào)告篇六
甲方:
乙方:
20xx年x月x日,因乙方過(guò)錯(cuò),在xxx發(fā)生事故,該事故造成乙方左腳受傷,現(xiàn)甲、乙雙方達(dá)成如下協(xié)議,雙方共同遵守:
一、甲方向乙方支付賠償款共計(jì)人民幣xxx元,其中人民幣xxx作為醫(yī)療費(fèi)、生活費(fèi)于簽訂本協(xié)議日前已經(jīng)支付,簽訂本協(xié)議日甲方再向乙方支付人民幣xxx元。乙方全部損失(含醫(yī)療費(fèi)、誤工費(fèi)、護(hù)理費(fèi)、營(yíng)養(yǎng)費(fèi)、交通費(fèi)、殘疾補(bǔ)助費(fèi)、用具費(fèi)、后期治療費(fèi)等全部費(fèi)用)甲方已支付完畢。
二、乙方受傷事件不涉及甲、乙方以外的任何第三方,甲方賠償乙方上述款項(xiàng)后,甲、乙方再無(wú)任何權(quán)利義務(wù)關(guān)系,雙方互不追究任何責(zé)任。如乙方身份存在問(wèn)題,或就該事故再主張任何權(quán)利,應(yīng)退還上述賠償款,并承擔(dān)兩倍賠償款的違約責(zé)任。
三、本協(xié)議自甲、乙雙方簽字或蓋章之日生效。
四、本協(xié)議一式二份,甲、乙雙方各執(zhí)一份。
甲方:乙方:
住址:身份證號(hào):
時(shí)間:時(shí)間:
收據(jù)。
根據(jù)20xx年x月x日的協(xié)議書,我已經(jīng)收到人民幣xxxx元全部賠償款,我保證不再就該事故主張任何權(quán)利,否則愿意承擔(dān)違約責(zé)任。
違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資自查報(bào)告篇七
(一)指導(dǎo)思想。全面貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會(huì)精神,按照“五位一體”總體布局和“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局,牢固樹立和貫徹落實(shí)創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念,深入貫徹總書記系列重要講話精神,認(rèn)真落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署,堅(jiān)持社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革方向,按照完善現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,以提高國(guó)有企業(yè)運(yùn)行質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo),以強(qiáng)化對(duì)權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集部門和崗位的監(jiān)督為重點(diǎn),嚴(yán)格問(wèn)責(zé)、完善機(jī)制,構(gòu)建權(quán)責(zé)清晰、約束有效的經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任體系,全面推進(jìn)依法治企,健全協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu),提高國(guó)有資本效率、增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)活力、防止國(guó)有資產(chǎn)流失,實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本保值增值。
(二)基本原則。
1.依法合規(guī)、違規(guī)必究。以國(guó)家法律法規(guī)為準(zhǔn)繩,嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定,對(duì)違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員,嚴(yán)格界定違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任,嚴(yán)肅追究問(wèn)責(zé),實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究制度。
2.分級(jí)組織、分類處理。履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和國(guó)有企業(yè)按照國(guó)有資產(chǎn)分級(jí)管理要求和干部管理權(quán)限,分別組織開展責(zé)任追究工作。對(duì)違紀(jì)違法行為,嚴(yán)格依紀(jì)依法處理。3.客觀公正、責(zé)罰適當(dāng)。在充分調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定的基礎(chǔ)上,既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同,實(shí)事求是地確定資產(chǎn)損失程度和責(zé)任追究范圍,恰當(dāng)公正地處理相關(guān)責(zé)任人。
4.懲教結(jié)合、糾建并舉。在嚴(yán)肅追究違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任的同時(shí),加強(qiáng)案例總結(jié)和警示教育,不斷完善規(guī)章制度,及時(shí)堵塞經(jīng)營(yíng)管理漏洞,建立問(wèn)責(zé)長(zhǎng)效機(jī)制,提高國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平。
(三)主要目標(biāo)。在2017年年底前,國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度和責(zé)任倒查機(jī)制基本形成,責(zé)任追究的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、程序和方式清晰規(guī)范,責(zé)任追究工作實(shí)現(xiàn)有章可循。在2020年年底前,全面建立覆蓋各級(jí)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)及國(guó)有企業(yè)的責(zé)任追究工作體系,形成職責(zé)明確、流程清晰、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機(jī)制,對(duì)相關(guān)責(zé)任人及時(shí)追究問(wèn)責(zé),國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任意識(shí)和責(zé)任約束顯著增強(qiáng)。
國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違反國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé)致使發(fā)生下列情形造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的,應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任:
(一)集團(tuán)管控方面。所屬子企業(yè)發(fā)生重大違紀(jì)違法問(wèn)題,造成重大資產(chǎn)損失,影響其持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力或造成嚴(yán)重不良后果;未履行或未正確履行職責(zé)致使集團(tuán)發(fā)生較大資產(chǎn)損失,對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響;對(duì)集團(tuán)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、內(nèi)控缺陷等問(wèn)題失察,或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時(shí)報(bào)告、處理,造成重大風(fēng)險(xiǎn)等。
(二)購(gòu)銷管理方面。未按照規(guī)定訂立、履行合同,未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價(jià)格明顯不公允;交易行為虛假或違規(guī)開展“空轉(zhuǎn)”貿(mào)易;利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益;未按照規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果;違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔(dān)保(含抵押、質(zhì)押等)或預(yù)付款項(xiàng),利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資;違規(guī)開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù);未按規(guī)定對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)追索或采取有效保全措施等。
(三)工程承包建設(shè)方面。未按規(guī)定對(duì)合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證,未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)投標(biāo),中標(biāo)價(jià)格嚴(yán)重低于成本,造成企業(yè)資產(chǎn)損失;違反規(guī)定擅自簽訂或變更合同,合同約定未經(jīng)嚴(yán)格審查,存在重大疏漏;工程物資未按規(guī)定招標(biāo);違反規(guī)定轉(zhuǎn)包、分包;工程組織管理混亂,致使工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo),工程成本嚴(yán)重超支;違反合同約定超計(jì)價(jià)、超進(jìn)度付款等。
(四)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)方面。未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓;財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估違反相關(guān)規(guī)定;組織提供和披露虛假信息,操縱中介機(jī)構(gòu)出具虛假財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估鑒證結(jié)果;未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度,造成資產(chǎn)損失;違反相關(guān)規(guī)定和公開公平交易原則,低價(jià)轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)等。
(五)固定資產(chǎn)投資方面。未按規(guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險(xiǎn)分析;項(xiàng)目概算未經(jīng)嚴(yán)格審查,嚴(yán)重偏離實(shí)際;未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資,造成資產(chǎn)損失;購(gòu)建項(xiàng)目未按規(guī)定招標(biāo),干預(yù)或操縱招標(biāo);外部環(huán)境發(fā)生重大變化,未按規(guī)定及時(shí)調(diào)整投資方案并采取止損措施;擅自變更工程設(shè)計(jì)、建設(shè)內(nèi)容;項(xiàng)目管理混亂,致使建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本明顯高于同類項(xiàng)目等。
(六)投資并購(gòu)方面。投資并購(gòu)未按規(guī)定開展盡職調(diào)查,或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析等,存在重大疏漏;財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估或估值違反相關(guān)規(guī)定,或投資并購(gòu)過(guò)程中授意、指使中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報(bào)告;未按規(guī)定履行決策和審批程序,決策未充分考慮重大風(fēng)險(xiǎn)因素,未制定風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案;違規(guī)以各種形式為其他合資合作方提供墊資,或通過(guò)高溢價(jià)并購(gòu)等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益;投資合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程中國(guó)有權(quán)益保護(hù)條款缺失,對(duì)標(biāo)的企業(yè)管理失控;投資參股后未行使股東權(quán)利,發(fā)生重大變化未及時(shí)采取止損措施;違反合同約定提前支付并購(gòu)價(jià)款等。
(七)改組改制方面。未按規(guī)定履行決策和審批程序;未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估;故意轉(zhuǎn)移、隱匿國(guó)有資產(chǎn)或向中介機(jī)構(gòu)提供虛假信息,操縱中介機(jī)構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估鑒證結(jié)果;將國(guó)有資產(chǎn)以明顯不公允低價(jià)折股、出售或無(wú)償分給其他單位或個(gè)人;在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)、實(shí)施員工持股計(jì)劃等改組改制過(guò)程中變相套取、私分國(guó)有股權(quán);未按規(guī)定收取國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)款;改制后的公司章程中國(guó)有權(quán)益保護(hù)條款缺失等。
(八)資金管理方面。違反決策和審批程序或超越權(quán)限批準(zhǔn)資金支出;設(shè)立“小金庫(kù)”;違規(guī)集資、發(fā)行股票(債券)、捐贈(zèng)、擔(dān)保、委托理財(cái)、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù);虛列支出套取資金;違規(guī)以個(gè)人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶;違規(guī)超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利;因財(cái)務(wù)內(nèi)控缺失,發(fā)生侵占、盜取、欺詐等。
(九)風(fēng)險(xiǎn)管理方面。內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺失,內(nèi)控流程存在重大缺陷或內(nèi)部控制執(zhí)行不力;對(duì)經(jīng)營(yíng)投資重大風(fēng)險(xiǎn)未能及時(shí)分析、識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警和應(yīng)對(duì);對(duì)企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同和重要決策的法律審核不到位;過(guò)度負(fù)債危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng),惡意逃廢金融債務(wù);瞞報(bào)、漏報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)損失事件,指使編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告,企業(yè)賬實(shí)嚴(yán)重不符等。
(十)其他違反規(guī)定,應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的情形。
對(duì)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資發(fā)生的資產(chǎn)損失,應(yīng)當(dāng)在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上,依據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定損失金額及影響。
(一)資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響。間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌模苯訐p失外、能夠確認(rèn)計(jì)量的其他損失金額及影響。
(二)資產(chǎn)損失分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失。涉及違紀(jì)違法和犯罪行為查處的損失標(biāo)準(zhǔn),遵照相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行;涉及其他責(zé)任追究處理的,由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和國(guó)有企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況制定資產(chǎn)損失程度劃分標(biāo)準(zhǔn)。
(三)資產(chǎn)損失的金額及影響,可根據(jù)司法、行政機(jī)關(guān)出具的書面文件,具有相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)審計(jì)、評(píng)估或鑒證報(bào)告,以及企業(yè)內(nèi)部證明材料等進(jìn)行綜合研判認(rèn)定。相關(guān)經(jīng)營(yíng)投資雖尚未形成事實(shí)損失,經(jīng)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估在可預(yù)見未來(lái)將發(fā)生的損失,可以認(rèn)定為或有資產(chǎn)損失。
國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的,應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任;已調(diào)任其他崗位或退休的,應(yīng)當(dāng)納入責(zé)任追究范圍,實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究制度。經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
(一)直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi),違反規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé),對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果起決定性直接作用時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
企業(yè)負(fù)責(zé)人存在以下情形的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任:本人或與他人共同違反國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定;授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇下屬人員違反國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定;未經(jīng)民主決策、相關(guān)會(huì)議討論或文件傳簽、報(bào)審等規(guī)定程序,直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng),并造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果;主持相關(guān)會(huì)議討論或以文件傳簽等其他方式研究時(shí),在多數(shù)人不同意的情況下,直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng),造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果;將按有關(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責(zé)任人(總負(fù)責(zé))的事項(xiàng)、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項(xiàng)或應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé),授權(quán)(委托)其他領(lǐng)導(dǎo)干部決策且決策不當(dāng)或決策失誤造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果;其他失職、瀆職和應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。
(二)主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管(分管)工作職責(zé)范圍內(nèi),違反規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé),對(duì)造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
(三)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi),違反規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé),對(duì)造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
五、責(zé)任追究處理。
(一)根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問(wèn)題性質(zhì)等,對(duì)相關(guān)責(zé)任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送司法機(jī)關(guān)等方式處理。
1.組織處理。包括批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職等。
2.扣減薪酬??蹨p和追索績(jī)效年薪或任期激勵(lì)收入,終止或收回中長(zhǎng)期激勵(lì)收益,取消參加中長(zhǎng)期激勵(lì)資格等。
3.禁入限制。五年內(nèi)直至終身不得擔(dān)任國(guó)有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。
4.紀(jì)律處分。由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)依法依規(guī)查處。
5.移送司法機(jī)關(guān)處理。依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定,移送司法機(jī)關(guān)依法查處。
以上處理方式可以單獨(dú)使用,也可以合并使用。
(二)國(guó)有企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失,經(jīng)過(guò)查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后,除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送司法機(jī)關(guān)處理外,應(yīng)當(dāng)按以下方式處理:
1.發(fā)生較大資產(chǎn)損失的,對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理,同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬:扣減和追索責(zé)任認(rèn)定50%—100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定(含)前三年50%—100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪,終止尚未行使的中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定及前一的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。
對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理,同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬:扣減和追索責(zé)任認(rèn)定30%—70%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定(含)前三年30%—70%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪,終止尚未行使的中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。
2.發(fā)生重大資產(chǎn)損失的,對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理,同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬:扣減和追索責(zé)任認(rèn)定100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定(含)前三年100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪,終止尚未行使的中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定(含)前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。
對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理,同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬:扣減和追索責(zé)任認(rèn)定70%—100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定(含)前三年70%—100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪,終止尚未行使的中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定(含)前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。
3.責(zé)任人在責(zé)任認(rèn)定已不在本企業(yè)領(lǐng)取績(jī)效年薪的,按離職前一全部績(jī)效年薪及前三年任期激勵(lì)收入總和計(jì)算,參照上述標(biāo)準(zhǔn)追索扣回其薪酬。
4.對(duì)同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索,按照黨紀(jì)政紀(jì)處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,但不合并使用。
(三)對(duì)資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴(yán)重、影響惡劣的,未及時(shí)采取措施或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失擴(kuò)大的,以及瞞報(bào)、謊報(bào)資產(chǎn)損失的,應(yīng)當(dāng)從重處理。對(duì)及時(shí)采取措施減少、挽回?fù)p失并消除不良影響的,可以適當(dāng)從輕處理。
(四)國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究處理的具體標(biāo)準(zhǔn),由各級(jí)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)根據(jù)資產(chǎn)損失程度、應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任等情況,依照本意見制定。
1.受理。資產(chǎn)損失一經(jīng)發(fā)現(xiàn),應(yīng)當(dāng)立即按管轄規(guī)定及相關(guān)程序報(bào)告。受理部門應(yīng)當(dāng)對(duì)掌握的資產(chǎn)損失線索進(jìn)行初步核實(shí),屬于責(zé)任追究范圍的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)啟動(dòng)責(zé)任追究工作。2.調(diào)查。受理部門應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)權(quán)限及時(shí)組織開展調(diào)查,核查資產(chǎn)損失及相關(guān)業(yè)務(wù)情況、核實(shí)損失金額和損失情形、查清損失原因、認(rèn)定相應(yīng)責(zé)任、提出整改措施等,必要時(shí)可經(jīng)批準(zhǔn)組成聯(lián)合調(diào)查組進(jìn)行核查,并出具資產(chǎn)損失情況調(diào)查報(bào)告。
3.處理。根據(jù)調(diào)查事實(shí),依照管轄規(guī)定移送有關(guān)部門,按照管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人追究責(zé)任。相關(guān)責(zé)任人對(duì)處理決定有異議的,有權(quán)提出申訴,但申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。責(zé)任追究調(diào)查情況及處理結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開。
4.整改。發(fā)生資產(chǎn)損失的國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真總結(jié)吸取教訓(xùn),落實(shí)整改措施,堵塞管理漏洞,建立健全防范損失的長(zhǎng)效機(jī)制。
(二)責(zé)任追究工作原則上按照干部管理權(quán)限組織開展,一般資產(chǎn)損失由本企業(yè)依據(jù)相關(guān)規(guī)定自行開展責(zé)任追究工作,上級(jí)企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)認(rèn)為有必要的,可直接組織開展;達(dá)到較大或重大資產(chǎn)損失標(biāo)準(zhǔn)的,應(yīng)當(dāng)由上級(jí)企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)開展責(zé)任追究工作;多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴(yán)重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的,應(yīng)當(dāng)由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)開展責(zé)任追究工作。
違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資自查報(bào)告篇八
為做深責(zé)任追究成果運(yùn)用后半篇文章,形成以追責(zé)為“再起點(diǎn)”的聯(lián)動(dòng)機(jī)制,針對(duì)**問(wèn)題,深入挖掘反映的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn),研究提出了相關(guān)工作建議,進(jìn)一步強(qiáng)化“治已病、防未病”作用。
問(wèn)題移送時(shí)間,移送方,問(wèn)題情形,造成的資產(chǎn)損失或不良后果等。
在督促指導(dǎo)整改問(wèn)題的同時(shí),對(duì)**問(wèn)題進(jìn)行深入研究分析,提出如下需關(guān)注的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn):如制度建設(shè)、執(zhí)行實(shí)施、監(jiān)督檢查、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等方面存在的漏洞、缺失和不足等。
針對(duì)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn),提出有關(guān)完善制度、細(xì)化流程、規(guī)范授權(quán)、加強(qiáng)管控、過(guò)程監(jiān)測(cè)等方面的管理建議。
違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資自查報(bào)告篇九
已基本建成違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任制度體系和違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究組織體系及違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作機(jī)制。
(一)工作總體情況。
一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。高度重視,把責(zé)任追究體系建設(shè)作為全面推進(jìn)依法治企,提高國(guó)有資本效率,增強(qiáng)系統(tǒng)企業(yè)活動(dòng)的重要抓手,整體謀劃、系統(tǒng)推進(jìn)。成立了以黨委書記、董事長(zhǎng)xxx為組長(zhǎng),黨委副書記、總經(jīng)理xxxx、黨委委員,紀(jì)委書記為副組長(zhǎng),領(lǐng)導(dǎo)班子為成員的違規(guī)責(zé)任追究工作領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)推動(dòng)責(zé)任追究工作,為此項(xiàng)工作開展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
二是完善制度保障。首先我公司組織班子注意深入學(xué)習(xí)xxx公司《“三個(gè)體系”建設(shè)實(shí)施方案》《違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度》文件精神,圍繞如何加強(qiáng)企業(yè)決策體系、內(nèi)部控制體系和責(zé)任追究體系建設(shè)方面,進(jìn)行了熱烈討論,使大家快速把握制度基本要求,強(qiáng)化了責(zé)任意識(shí)。同時(shí),結(jié)合公司實(shí)際,制定了違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度及報(bào)告制度,明確了責(zé)任追究范圍、資產(chǎn)損失認(rèn)定、經(jīng)營(yíng)責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任追究處理、組織實(shí)施5方面具體內(nèi)容,為深入推進(jìn)責(zé)任追究提供了制度保障。
三是強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)。明確辦公室作為責(zé)任追究工作的具體負(fù)責(zé)部門,實(shí)現(xiàn)責(zé)任主體有效覆蓋;同時(shí)進(jìn)一步充實(shí)責(zé)任追究工作力量,提高追究工作專業(yè)化水平,強(qiáng)化防風(fēng)險(xiǎn)的能力。
四是拓寬線索渠道。要求內(nèi)部部門,在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題上探索多渠道并行的措施,采取信訪舉報(bào)、審計(jì)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)、談話發(fā)現(xiàn),把群眾監(jiān)督與專業(yè)監(jiān)督相結(jié)合。聚焦權(quán)力、資金集中的重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)崗位、“關(guān)鍵人”,同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行定期報(bào)送制度。
(二)下一步工作措施。
1.制度機(jī)制建設(shè)方面。建立健全《重大決策事項(xiàng)履職記錄制度》,全面記錄、反應(yīng)重大決策事項(xiàng)履職過(guò)程,提高領(lǐng)導(dǎo)決策科學(xué)化和民主化水平。
2.工作組織領(lǐng)導(dǎo)方面。進(jìn)一步強(qiáng)化相關(guān)職能部門建設(shè),提高部門協(xié)作能力,逐步形成違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資追究工作相互協(xié)調(diào)、相互制約的工作機(jī)制。
3.具體工作開展方面。要加強(qiáng)督辦整改工作,督促有關(guān)責(zé)任主體切實(shí)采取有效措施,挽回國(guó)有資產(chǎn)損失,降低損失風(fēng)險(xiǎn),發(fā)揮以追責(zé)促追損的正向作用。要在適當(dāng)范圍總結(jié)通報(bào)案件核查處理情況,發(fā)揮“追責(zé)一個(gè)、警示一片”的警示教育作用,強(qiáng)化各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員合規(guī)履職和責(zé)任意識(shí),有效促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。
加強(qiáng)追責(zé)隊(duì)伍建設(shè),希望公司加強(qiáng)對(duì)基層工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)指導(dǎo),提升基層追責(zé)隊(duì)伍專業(yè)能力和工作水平,促進(jìn)公司做大做強(qiáng),提高運(yùn)營(yíng)效率,實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。
違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資自查報(bào)告篇十
為確保集團(tuán)公司責(zé)任追究工作全面覆蓋,根據(jù)省政府國(guó)資委組織召開的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究體系建設(shè)工作推進(jìn)會(huì)議要求,集團(tuán)公司組織召開專項(xiàng)會(huì)議,傳達(dá)關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作體系建設(shè)的通知精神,研究落實(shí)追責(zé)工作體系建設(shè)相關(guān)事宜,并成立責(zé)任追究工作領(lǐng)導(dǎo)小組,設(shè)置工作辦公室,抽調(diào)人員組成專門機(jī)構(gòu),統(tǒng)籌開展相關(guān)工作。同時(shí),要求各權(quán)屬企業(yè)及相關(guān)單位按照文件精神設(shè)置相應(yīng)機(jī)構(gòu),設(shè)置專責(zé)部門和專職人員,確保違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作體系建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)。
具體情況集團(tuán)公司責(zé)任追究工作領(lǐng)導(dǎo)小組按照“全覆蓋”的總體目標(biāo)和“職責(zé)明確、流程清晰、規(guī)范有序”的工作機(jī)制要求,對(duì)責(zé)任目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化分解,建立完善組織體系和專門制度,制定具體工作內(nèi)容和任務(wù),確保改革目標(biāo)任務(wù)落地。
(一)組織體系方面。
一是成立責(zé)任追究工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。集團(tuán)公司建立健全組織體系,加強(qiáng)工作領(lǐng)導(dǎo),成立責(zé)任追究工作領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)批準(zhǔn)問(wèn)題線索的處置建議,對(duì)重要問(wèn)題線索進(jìn)行掛牌督辦,統(tǒng)籌安排部署審議核查及處理實(shí)施等工作。
二是成立責(zé)任追究職能部門。集團(tuán)公司紀(jì)檢監(jiān)察室作為責(zé)任追究歸口管理部門,按照有關(guān)工作程序負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施,已明確2名工作人員具體負(fù)責(zé)承辦相關(guān)違規(guī)追責(zé)工作。
三是明確建立協(xié)同配合體系。建立內(nèi)部違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題線索移送和辦理反饋機(jī)制,成立由集團(tuán)公司紀(jì)檢監(jiān)察、綜合管理、組織人事、財(cái)務(wù)、企管、監(jiān)事會(huì)辦公室等各部門組成的違規(guī)經(jīng)營(yíng)核查工作組,負(fù)責(zé)具體實(shí)施核查工作,形成核查工作報(bào)告,并提供相關(guān)支持保障工作等。
四是建立配套完善的評(píng)估體系。為加強(qiáng)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作的順利開展,在充分發(fā)揮自身潛力的基礎(chǔ)上,擬與第三方中介機(jī)構(gòu)合作,建立能有效對(duì)企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)損失進(jìn)行科學(xué)評(píng)估的工作平臺(tái)。
五是探索設(shè)立其他相關(guān)機(jī)制。在推進(jìn)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作過(guò)程中,結(jié)合實(shí)際嘗試建立損失認(rèn)定、責(zé)任認(rèn)定、離職退休人員違規(guī)責(zé)任追究處理及容錯(cuò)機(jī)制等工作機(jī)制。
(二)制度建設(shè)方面。
一是制定違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度。為加強(qiáng)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作,規(guī)范違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究行為,實(shí)現(xiàn)有章可循,集團(tuán)公司于12月初制定印發(fā)了xxx集團(tuán)有限公司違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究辦法。
二是加強(qiáng)配套制度建設(shè)。為健全完善責(zé)任追究工作規(guī)則,集團(tuán)公司根據(jù)省政府國(guó)資委通知要求并結(jié)合工作實(shí)際,制定xxx集團(tuán)有限公司違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題和線索查處工作指引,形成高效有力的工作機(jī)制。
三是強(qiáng)化權(quán)屬企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)制度建設(shè)。集團(tuán)公司規(guī)定權(quán)屬企業(yè)結(jié)合實(shí)際合理設(shè)置責(zé)任追究機(jī)構(gòu),配備責(zé)任追究工作人員。出臺(tái)專項(xiàng)制度,細(xì)化權(quán)屬企業(yè)責(zé)任追究范圍、資產(chǎn)損失標(biāo)準(zhǔn)、責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究處理等,將責(zé)任追究工作層層壓緊壓實(shí)。
(三)加大追責(zé)力度方面。
一是開展違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資自查。集團(tuán)公司下發(fā)專門通知,要求各權(quán)屬企業(yè)認(rèn)真梳理各類投資項(xiàng)目,開展違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資自查工作,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改,實(shí)施動(dòng)態(tài)管理,定期向集團(tuán)公司責(zé)任追究工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室上報(bào)工作情況。
二是實(shí)行問(wèn)題線索臺(tái)賬管理。建立xx鹽業(yè)集團(tuán)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題線索管理臺(tái)賬,對(duì)當(dāng)前的問(wèn)題線索統(tǒng)一編號(hào),登記入賬,全流程跟蹤記錄辦理情況,辦結(jié)后予以對(duì)賬銷號(hào)。
三是努力做好“后半篇文章”。強(qiáng)化日常警示教育,利用信息平臺(tái)發(fā)布有關(guān)違規(guī)經(jīng)營(yíng)內(nèi)容,以警促廉、以案促改,讓廣大黨員干部知敬畏、存戒懼、守底線,抓好經(jīng)營(yíng)投資風(fēng)險(xiǎn)教育預(yù)防。
一是將責(zé)任追究嵌入企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理,使該工作納入集團(tuán)年度考核目標(biāo)中,同時(shí)在起草的相關(guān)經(jīng)營(yíng)管理制度中加入違規(guī)責(zé)任追究工作管理要求。
二是在xxx集團(tuán)有限公司違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究辦法下發(fā)到各權(quán)屬企業(yè)之后,第一時(shí)間要求各企業(yè)深入領(lǐng)會(huì)文件精神,按照文件要求進(jìn)行自查,并對(duì)發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問(wèn)題及時(shí)整改。
一是權(quán)屬企業(yè)責(zé)任追究工作機(jī)制有待進(jìn)一步完善,相關(guān)制度建設(shè)有待加強(qiáng),需盡快結(jié)合企業(yè)實(shí)際制定責(zé)任追究相關(guān)制度和細(xì)則。
二是集團(tuán)公司及權(quán)屬企業(yè)參與此項(xiàng)工作人員相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)欠缺,業(yè)務(wù)能力有待進(jìn)一步提高。
三是未有效利用信息化手段對(duì)追責(zé)工作提供支撐。目前正在逐步按照省政府國(guó)資委工作要求,盡快接入國(guó)有資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)、禁入限制人員信息管理等系統(tǒng),并探索建立本企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究有關(guān)信息系統(tǒng)。
1.組織領(lǐng)導(dǎo)方面。進(jìn)一步加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),集團(tuán)公司各權(quán)屬企業(yè)盡快建立相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)組織,促進(jìn)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作全面有序開展,做到責(zé)任追究工作體系全覆蓋,確保違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作上下貫通,有效實(shí)施。
2.制度建設(shè)方面。進(jìn)一步完善集團(tuán)公司及權(quán)屬企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度,規(guī)范集團(tuán)公司投資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。同時(shí)從制度層面認(rèn)真落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開來(lái)”原則,既要對(duì)違規(guī)行為嚴(yán)肅追責(zé),又要保護(hù)經(jīng)營(yíng)管理人員干事創(chuàng)業(yè)的積極性,為敢擔(dān)當(dāng)、敢作為、敢負(fù)責(zé)的同志營(yíng)造良好氛圍。
3.工作協(xié)調(diào)方面。堅(jiān)持各部門協(xié)同、上下聯(lián)動(dòng),推動(dòng)各方監(jiān)督力量協(xié)作,提高監(jiān)督效能。對(duì)于制度執(zhí)行和工作推進(jìn)中的有關(guān)情況,核查工作組定期向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告,及時(shí)總結(jié)反饋,加強(qiáng)交流,取長(zhǎng)補(bǔ)短。
4.建立長(zhǎng)效機(jī)制。將責(zé)任追究情形和多發(fā)問(wèn)題與采購(gòu)銷售、資金管理、投資并購(gòu)等業(yè)務(wù)逐一對(duì)應(yīng),不斷完善內(nèi)控制度,提高預(yù)警防范和化解風(fēng)險(xiǎn)能力。突出典型問(wèn)責(zé),通過(guò)嚴(yán)肅查處違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資案件,及時(shí)進(jìn)行通報(bào)曝光,充分發(fā)揮責(zé)任追究的警示和震懾作用。
違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資自查報(bào)告篇十一
為加強(qiáng)和規(guī)范出資企業(yè)開展違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作,進(jìn)一步完善相關(guān)制度,優(yōu)化工作機(jī)制,提高工作水平,總結(jié)經(jīng)驗(yàn),查找不足,省國(guó)資委組織出資企業(yè)就違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作流程、方法、案例等內(nèi)容召開業(yè)務(wù)交流會(huì)議。
交流會(huì)上,龍煤集團(tuán)、建投集團(tuán)、產(chǎn)投集團(tuán)、農(nóng)投集團(tuán)結(jié)合本企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作開展的實(shí)際情況,重點(diǎn)就責(zé)任追究工作開展情況,整改落實(shí)情況,與巡視巡查、紀(jì)檢監(jiān)察等部門協(xié)同,存在問(wèn)題,工作建議等方面做了現(xiàn)場(chǎng)交流;其他出資企業(yè)做了書面交流。
會(huì)議指出,一年多來(lái),各出資企業(yè)在違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作方面做了大量工作,在制度建設(shè)、責(zé)任追究等方面取得了一定成效。
會(huì)議強(qiáng)調(diào),在肯定成績(jī)的同時(shí),也要看到對(duì)于違規(guī)責(zé)任追究,企業(yè)還存在重視程度不夠、認(rèn)識(shí)不到位,追責(zé)力度不夠深入,協(xié)同機(jī)制還未建立起來(lái),上下貫通全覆蓋的局面尚未形成等方面的問(wèn)題。
會(huì)議要求,下一步要著重從五個(gè)方面抓好違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作。一是頂層設(shè)計(jì),提高站位,高度重視違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作;二是上下貫通,橫向配合,扎實(shí)開展違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作;三是精心組織,落實(shí)責(zé)任,加大責(zé)任追究工作力度;四是加強(qiáng)整改,規(guī)范運(yùn)營(yíng),促進(jìn)企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展;五是創(chuàng)新手段,利用信息化,建設(shè)違規(guī)追責(zé)工作平臺(tái)。
省國(guó)資委責(zé)任追究領(lǐng)導(dǎo)小組有關(guān)同志,各出資企業(yè)負(fù)責(zé)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作的領(lǐng)導(dǎo)以及承擔(dān)責(zé)任追究工作部門的負(fù)責(zé)同志出席會(huì)議。
違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資自查報(bào)告篇十二
第一條為維護(hù)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)權(quán)益,控制經(jīng)營(yíng)投資風(fēng)險(xiǎn),建立健全國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度,根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見》《浙江省省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我市實(shí)際,制定本辦法。
第二條麗水市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資委)履行出資人職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資、控股企業(yè)及其各級(jí)全資、控股子公司(以下簡(jiǎn)稱企業(yè))經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作,適用本辦法。
第三條企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé),造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的,經(jīng)調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定,應(yīng)當(dāng)追究其責(zé)任。
(一)依法合規(guī)、違規(guī)必究。以國(guó)家法律法規(guī)為準(zhǔn)繩,以客觀事實(shí)為依據(jù),對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資中違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及嚴(yán)重不良后果的經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員,嚴(yán)格界定違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任,嚴(yán)肅追究問(wèn)責(zé),實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究制度。
(二)客觀公正、責(zé)罰適當(dāng)。在充分調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定的基礎(chǔ)上,既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同,實(shí)事求是確定資產(chǎn)損失程度和責(zé)任追究范圍,恰當(dāng)公正地處理相關(guān)責(zé)任人。
(三)分級(jí)組織、分類處理。履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和企業(yè)按照法定職責(zé)及人員管理權(quán)限,分級(jí)組織開展責(zé)任追究工作,形成分級(jí)分層、有效銜接、上下貫通的責(zé)任追究工作體系。
(四)懲防結(jié)合、糾建并舉。嚴(yán)肅追究違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任的同時(shí),加強(qiáng)案例總結(jié)和警示教育,不斷完善規(guī)章制度,增強(qiáng)責(zé)任意識(shí),強(qiáng)化責(zé)任約束,及時(shí)堵塞經(jīng)營(yíng)管理漏洞,建立長(zhǎng)效問(wèn)責(zé)機(jī)制,提高國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平。
第五條在責(zé)任追究工作過(guò)程中,發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違紀(jì)或職務(wù)違法的問(wèn)題和線索,應(yīng)當(dāng)移送相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)查處;涉嫌犯罪的,應(yīng)當(dāng)移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處。
第二章責(zé)任追究范圍。
第六條企業(yè)在集團(tuán)管控方面有下列情形之一,造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的,應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任:
第七條企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面有下列情形之一,造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的,應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任:
(三)對(duì)企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同和重要決策的法律審核不到位;
(四)超越企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)需要的過(guò)度負(fù)債導(dǎo)致債務(wù)危機(jī),危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng);
(五)惡意逃廢金融債務(wù);
(六)瞞報(bào)、漏報(bào)、謊報(bào)或遲報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)損失事件,指使編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告,企業(yè)賬實(shí)嚴(yán)重不符等。
第八條企業(yè)在資金管理方面有下列情形之一,造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的,應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任:
(一)違反決策和審批程序或超越權(quán)限籌集和使用資金;
(二)設(shè)立“小金庫(kù)”;
(四)虛列支出套取資金;
(五)違規(guī)以個(gè)人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶;
(六)違規(guī)超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利;
(七)因財(cái)務(wù)內(nèi)控缺失或未按制度執(zhí)行,發(fā)生侵占、盜取、欺詐等。
第九條企業(yè)在購(gòu)銷管理方面有下列情形之一,造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的,應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任:
(二)違規(guī)開展融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)或虛假貿(mào)易業(yè)務(wù);
(三)利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益;
(四)未按照規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果;
(六)違規(guī)開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù);
(七)未按規(guī)定對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)進(jìn)行對(duì)賬、催收、追索或采取有效保全措施等。
第十條企業(yè)在工程承包建設(shè)方面有下列情形之一,造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的,應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任:
(四)工程組織管理混亂,致使工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo),工程成本嚴(yán)重超支;
(五)違反合同約定超計(jì)價(jià)、超進(jìn)度付款等。
第十一條企業(yè)在轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)、資產(chǎn),增資等方面有下列情形之一,造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的,應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任:
(一)未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓和增資;
(二)財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估違反相關(guān)規(guī)定;
(四)未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度,造成資產(chǎn)損失;
(六)違反轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)或增資有關(guān)規(guī)定的其他情形。
第十二條企業(yè)在固定資產(chǎn)投資方面有下列情形之一,造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的,應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任:
(一)未按規(guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險(xiǎn)分析;
(二)項(xiàng)目概算未按規(guī)定進(jìn)行審查,嚴(yán)重偏離實(shí)際;
(三)未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資;
(四)購(gòu)建項(xiàng)目未按規(guī)定招標(biāo),干預(yù)、規(guī)避或操縱招標(biāo);
(六)擅自變更工程設(shè)計(jì)、建設(shè)內(nèi)容或追加投資等;
(七)項(xiàng)目管理混亂,致使建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本明顯高于同類項(xiàng)目等。
第十三條企業(yè)在投資并購(gòu)方面有下列情形之一,造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的,應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任:
(六)投資并購(gòu)后未按照有關(guān)工作方案原則開展整合,致使對(duì)標(biāo)的企業(yè)管理失控;
(八)違反合同約定提前支付并購(gòu)價(jià)款等;
(九)違規(guī)開展禁止類、限制類投資項(xiàng)目。
第十四條企業(yè)在改組改制方面有下列情形之一,造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的,應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任:
(一)未按規(guī)定履行決策和審批程序;
(二)未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估;
(四)將國(guó)有資產(chǎn)以明顯不公允低價(jià)折股、出售或無(wú)償分給其他單位或個(gè)人;
(六)未按規(guī)定收取國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)款;
(七)改制后的公司章程等法律文件中存在有損國(guó)有權(quán)益的條款。
第十五條企業(yè)存在其他違反國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定情形,造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的,應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。
第三章資產(chǎn)損失認(rèn)定。
第十六條資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響。間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌模苯訐p失外、能夠確認(rèn)計(jì)量的其他損失金額及影響。
第十七條能夠證明經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失真實(shí)情況的各種事實(shí),均可作為損失認(rèn)定依據(jù)。主要包括:
(四)可以認(rèn)定造成資產(chǎn)損失的其他證明材料。
第十八條經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失等級(jí)的劃分,以損失資產(chǎn)價(jià)值對(duì)發(fā)生損失企業(yè)的影響程度為主要依據(jù),確定為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失:
(一)一般資產(chǎn)損失,指單筆資產(chǎn)損失價(jià)值100萬(wàn)元以下(含100萬(wàn)元)且占發(fā)生損失企業(yè)凈資產(chǎn)1%以下(含1%)。
(二)較大資產(chǎn)損失,指單筆資產(chǎn)損失價(jià)值100萬(wàn)元以上500萬(wàn)元以下(含500萬(wàn)元),或占發(fā)生損失企業(yè)凈資產(chǎn)1%以上3%以下(含3%)。
(三)重大資產(chǎn)損失,指單筆資產(chǎn)損失價(jià)值500萬(wàn)元以上,或占發(fā)生損失企業(yè)凈資產(chǎn)3%以上。
第十九條企業(yè)在委托貸款、對(duì)外擔(dān)保、股東借款、預(yù)付款采購(gòu)、信用賒銷等對(duì)外資金信用輸出中,沒有建立和實(shí)施恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)控制審查機(jī)制或者惡意規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)控制審查導(dǎo)致資產(chǎn)損失的,無(wú)論金額大小,均應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為重大資產(chǎn)損失。
企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失導(dǎo)致無(wú)法持續(xù)經(jīng)營(yíng)的,無(wú)論金額大小,均應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為重大資產(chǎn)損失。
第二十條單筆資產(chǎn)損失價(jià)值估計(jì)在金額100萬(wàn)元以上(含100萬(wàn)元)的,應(yīng)當(dāng)委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)資產(chǎn)損失事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)鑒定。
未在會(huì)計(jì)賬簿記錄或者賬面價(jià)值與公允價(jià)值相差較大的資產(chǎn),應(yīng)當(dāng)按照市價(jià)、重置價(jià)值等公允價(jià)值認(rèn)定資產(chǎn)損失金額。
第二十一條經(jīng)初步審查,資產(chǎn)損失估計(jì)達(dá)到重大資產(chǎn)損失等級(jí)的,應(yīng)當(dāng)組織實(shí)施專家聽證程序,對(duì)資產(chǎn)損失的定性和定級(jí)開展審查。
第二十二條相關(guān)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資雖尚未形成事實(shí)資產(chǎn)損失,但確有證據(jù)證明資產(chǎn)損失在可預(yù)見未來(lái)將發(fā)生,且能可靠計(jì)量資產(chǎn)損失金額的,經(jīng)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估可以認(rèn)定為或有損失,計(jì)入資產(chǎn)損失。
第四章資產(chǎn)損失責(zé)任劃分。
第二十三條企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的,應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任。違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第二十四條直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi),違反規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé),對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果起決定性直接作用時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
企業(yè)負(fù)責(zé)人存在以下情形的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任:
(一)本人或與他人共同違反國(guó)家法律法規(guī)、政策規(guī)定和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定;
(三)未經(jīng)規(guī)定程序或超越權(quán)限,直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng);
(六)其他應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。
第二十五條主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管(分管)工作職責(zé)范圍內(nèi),違反規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé),對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
第二十六條領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指企業(yè)主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi),違反規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé),對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
第二十七條企業(yè)所屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資致使發(fā)生本條下列情形的,上級(jí)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任:
(一)發(fā)生重大資產(chǎn)損失且對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的;
(二)多次發(fā)生較大、重大資產(chǎn)損失,或造成其他嚴(yán)重不良后果的。
除上一級(jí)企業(yè)有關(guān)人員外,更高層級(jí)企業(yè)有關(guān)人員也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的情形包括:
(一)發(fā)生違規(guī)違紀(jì)違法問(wèn)題,造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的;
(二)在一定時(shí)期內(nèi),多家所屬子企業(yè)連續(xù)集中發(fā)生重大資產(chǎn)損失,或造成其他嚴(yán)重不良后果的。
第二十八條企業(yè)違反規(guī)定瞞報(bào)、漏報(bào)或謊報(bào)重大資產(chǎn)損失的,對(duì)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和分管負(fù)責(zé)人比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和主管責(zé)任進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。
第二十九條因未建立內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度或者內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度存在重大缺陷造成重大資產(chǎn)損失的,除按照本辦法對(duì)其他相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定外,企業(yè)分管(協(xié)管)負(fù)責(zé)人和主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)分別承擔(dān)主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究中出現(xiàn)責(zé)任劃分不清、或者無(wú)法清晰區(qū)分責(zé)任情形的,視同為內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度存在重大缺陷。
第三十條企業(yè)未按規(guī)定和有關(guān)工作職責(zé)要求組織開展責(zé)任追究工作的,對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、主管責(zé)任和直接責(zé)任進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。
第三十一條企業(yè)有關(guān)經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)以集體決策形式作出違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的決策或?qū)嵤┢渌`規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的行為,造成資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)集體責(zé)任,有關(guān)成員也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
上述違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資行為涉及的違規(guī)內(nèi)容已履行報(bào)批程序的,應(yīng)當(dāng)根據(jù)職責(zé)履行情況,由上級(jí)企業(yè)相關(guān)人員承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
有關(guān)成員在決策會(huì)議曾表明異議并在會(huì)議記錄中有明確記錄的,可以不追究或免除相應(yīng)的責(zé)任。
第三十二條有下列情形之一的,應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)責(zé)任人從重或加重處理:
(一)資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴(yán)重的;
(二)屢禁不止、頂風(fēng)違規(guī)、影響惡劣的;
(三)強(qiáng)迫、唆使他人違規(guī)造成資產(chǎn)損失的;
(四)未及時(shí)采取措施或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失擴(kuò)大的;
(五)瞞報(bào)、漏報(bào)或謊報(bào)資產(chǎn)損失的;
(六)拒不配合或干擾、抵制責(zé)任追究工作的;
(七)其他應(yīng)當(dāng)從重或加重處理的。
從重處理,是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資行為應(yīng)當(dāng)受到的處理類型以內(nèi),給予較重的處理;加重處理,是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資行為應(yīng)當(dāng)受到的處理類型以外,加重一檔給予處理。
第三十三條有下列情形之一的,可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人從輕、減輕直至免責(zé)處理:
(一)情節(jié)輕微的;
(三)及時(shí)采取有效措施,減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良后果的;
(五)在受到脅迫情況下行為失當(dāng),事后積極補(bǔ)救的;
(六)其他可以從輕、減輕處理的。
從輕處理,是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資行為應(yīng)當(dāng)受到的處理類型以內(nèi),給予較輕的處理;減輕處理,是指在本辦法規(guī)定的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資行為應(yīng)當(dāng)受到的處理類型以外,減輕一檔給予處理。
第三十四條對(duì)以下原因造成的資產(chǎn)損失可以不予追究責(zé)任:
(一)由于不可預(yù)知的重大政策變化、外部市場(chǎng)突變等導(dǎo)致的資產(chǎn)損失;
(三)由于自然災(zāi)害、國(guó)際政治事件、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力造成的,且已經(jīng)采取有效措施防止損失后仍發(fā)生的資產(chǎn)損失。
第三十五條對(duì)企業(yè)管理人員在落實(shí)重大戰(zhàn)略部署、推動(dòng)改革發(fā)展、推進(jìn)科技創(chuàng)新、承擔(dān)社會(huì)責(zé)任、做強(qiáng)做優(yōu)做大國(guó)有企業(yè)和國(guó)有資本等過(guò)程中,已履行規(guī)定報(bào)批程序且勤勉盡責(zé)、未謀私利,因政策界限不明確等原因未達(dá)到預(yù)期效果、出現(xiàn)一定偏差失誤或造成一定損失等,符合容錯(cuò)免責(zé)情形的,根據(jù)有關(guān)文件規(guī)定,結(jié)合動(dòng)機(jī)態(tài)度、客觀條件、程序方法、性質(zhì)程度、后果影響及挽回?fù)p失等情況,予以從輕、減輕或免責(zé)處理。
第五章資產(chǎn)損失責(zé)任人處理。
第三十六條對(duì)相關(guān)責(zé)任人的處理方式包括組織處理、扣減薪酬、禁入限制、黨紀(jì)政務(wù)處分、移送國(guó)家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)等,可以單獨(dú)使用,也可以合并使用。
(一)組織處理。包括批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、責(zé)令辭職、免職等。
(二)扣減薪酬??蹨p和追索績(jī)效年薪或任期激勵(lì)收入(獎(jiǎng)金),終止或收回其他中長(zhǎng)期激勵(lì)收益,取消參加中長(zhǎng)期激勵(lì)資格等。
(三)禁入限制。五年直至終身不得擔(dān)任國(guó)有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。
(四)黨紀(jì)政務(wù)處分。由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)查處。
(五)移送國(guó)家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處理。依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定,移送國(guó)家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處。
第三十七條企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失,經(jīng)過(guò)查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后,除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)或司法機(jī)關(guān)處理外,應(yīng)當(dāng)按以下方式處理:
(一)發(fā)生一般資產(chǎn)損失的,對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉等處理,可以扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%以下的績(jī)效年薪。
(二)發(fā)生較大資產(chǎn)損失的,對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理,同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬:扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%-100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年50%-100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪,終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度及前一年度的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。
對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理,同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬:扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%-70%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年30%-70%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪,終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。
(三)發(fā)生重大資產(chǎn)損失的,對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理,同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬:扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪,終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。
對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)離工作崗位、降職、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理,同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬:扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度70%-100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年70%-100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪,終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。
第三十八條企業(yè)所屬子企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失,按照本辦法應(yīng)當(dāng)追究企業(yè)有關(guān)人員責(zé)任時(shí),對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理,同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬:扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%-100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年30%-100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪,終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、三至五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。
第三十九條責(zé)任認(rèn)定年度是指責(zé)任追究處理年度。有關(guān)責(zé)任人在責(zé)任追究處理年度無(wú)任職或任職不滿全年的,按照最近一個(gè)完整任職年度執(zhí)行;若無(wú)完整任職年度的,參照處理前實(shí)際任職月度(不超過(guò)12個(gè)月)執(zhí)行。
對(duì)同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索,按照黨紀(jì)處分、政務(wù)處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,但不合并使用。
第四十條相關(guān)責(zé)任人受到誡勉處理的,六個(gè)月內(nèi)不得提拔、重用;受到調(diào)離工作崗位處理的,一年內(nèi)不得提拔;受到降職處理的,兩年內(nèi)不得提拔;受到責(zé)令辭職、免職處理的,一年內(nèi)不安排職務(wù),兩年內(nèi)不得擔(dān)任高于原任職務(wù)層級(jí)的職務(wù);同時(shí)受到紀(jì)律處分的,按照影響期長(zhǎng)的規(guī)定執(zhí)行。
第四十一條企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資未造成資產(chǎn)損失,但造成其他嚴(yán)重不良后果的,經(jīng)過(guò)查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后,對(duì)相關(guān)責(zé)任人參照本辦法予以處理。
第四十二條對(duì)相關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)給予批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)或誡勉處理,但是具有本辦法第三十三條第一款規(guī)定的情形之一的,可以免予處理。
對(duì)相關(guān)責(zé)任人減輕或免除處理,須由作出處理決定的上一級(jí)企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。
第四十三條相關(guān)責(zé)任人已調(diào)任、離職或退休的,應(yīng)當(dāng)按照本辦法給予相應(yīng)處理。
相關(guān)責(zé)任人受到扣減薪酬處理的,若尚有薪酬未發(fā)放完畢,應(yīng)當(dāng)進(jìn)行相應(yīng)的扣發(fā);仍在企業(yè)范圍內(nèi)擔(dān)任職務(wù)的,應(yīng)當(dāng)在其以后年度薪酬中予以扣減;調(diào)離原企業(yè)范圍的,原企業(yè)應(yīng)當(dāng)首先向其本人提出追索要求;本人不配合的,向其任職工作單位提出協(xié)助追索要求,如相關(guān)單位無(wú)法協(xié)助的,依照相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行追索。
第四十四條相關(guān)責(zé)任人在責(zé)任認(rèn)定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績(jī)效年薪的,按離職前一年度全部績(jī)效年薪及前三年任期激勵(lì)收入總和計(jì)算,參照本辦法有關(guān)規(guī)定追索扣回其薪酬。
第四十五條對(duì)違反規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的企業(yè)董事、監(jiān)事以及其他有關(guān)人員,依照國(guó)家法律法規(guī)、有關(guān)規(guī)章制度和本辦法等對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)處理。
第四十六條對(duì)承擔(dān)集體責(zé)任的企業(yè)有關(guān)經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu),給予批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)等處理;對(duì)造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的,或造成其他特別嚴(yán)重不良后果的,按照規(guī)定程序予以改組。
第四十七條責(zé)任追究工作原則上按照國(guó)有資本出資關(guān)系、實(shí)際監(jiān)管關(guān)系和人員管理權(quán)限開展,其中:
(一)造成一般或較大資產(chǎn)損失的,原則上由發(fā)生損失的企業(yè)自行開展責(zé)任追究工作;
(三)多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴(yán)重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的,由市國(guó)資委組織開展責(zé)任追究工作。
(一)研究制定企業(yè)責(zé)任追究有關(guān)制度;
(二)對(duì)提名、推薦、任命、批準(zhǔn)的董事、監(jiān)事等人員明確責(zé)任追究的要求;
(四)認(rèn)為有必要直接組織開展的企業(yè)責(zé)任追究工作;
(五)對(duì)企業(yè)存在的共性問(wèn)題進(jìn)行專項(xiàng)核查;
(六)督促企業(yè)對(duì)須整改的問(wèn)題落實(shí)有關(guān)整改工作要求;
(七)指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)工作;
(八)其他有關(guān)責(zé)任追究工作。
第四十九條企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究體系建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組設(shè)在市國(guó)資委辦公室,受理有關(guān)方面按照規(guī)定程序移交的企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資的有關(guān)問(wèn)題或線索,初步核實(shí)后進(jìn)行分類處置,并采取督辦、聯(lián)合核查、專項(xiàng)核查等方式組織開展有關(guān)核查工作,認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任,研究提出處理的意見建議,督促企業(yè)整改落實(shí)。
(一)研究制定本企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究有關(guān)制度;
(三)認(rèn)為有必要直接組織開展的所屬子企業(yè)責(zé)任追究工作;
(四)指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查所屬子企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)工作;
(五)及時(shí)向上一級(jí)企業(yè)或市國(guó)資委報(bào)告企業(yè)發(fā)生的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資行為;
(六)按照市國(guó)資委的要求,組織開展有關(guān)責(zé)任追究工作;
(七)其他有關(guān)責(zé)任追究工作。
第五十一條企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確相應(yīng)的職能部門或機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)組織開展責(zé)任追究工作,并做好與企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)的協(xié)同配合。
第五十二條開展企業(yè)責(zé)任追究工作遵循受理、初步核實(shí)、分類處置、核查、處理和整改等程序。
第五十三條根據(jù)初步核實(shí)情況,對(duì)確有違規(guī)違紀(jì)違法事實(shí)的,按照規(guī)定的職責(zé)權(quán)限和程序進(jìn)行分類處置。
核查期間,未經(jīng)批準(zhǔn),較大或重大損失涉及的人員不得交流、出境、辭去公職或者辦理退休手續(xù);未支付或兌現(xiàn)的績(jī)效年薪、任期激勵(lì)收入、中長(zhǎng)期激勵(lì)收益等均應(yīng)暫停支付或兌現(xiàn);可視情況對(duì)可能影響核查工作順利開展的相關(guān)人員采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施。
第五十四條市國(guó)資委和企業(yè)經(jīng)辦責(zé)任追究事項(xiàng)的相關(guān)工作人員,與有關(guān)事項(xiàng)或者相關(guān)責(zé)任人有利害關(guān)系的,應(yīng)當(dāng)實(shí)行回避。對(duì)違反工作程序、泄露工作秘密、徇私舞弊,以及協(xié)助相關(guān)責(zé)任人逃避責(zé)任,或者收受相關(guān)責(zé)任人財(cái)物的,依紀(jì)依規(guī)給予相應(yīng)處分。涉嫌違法犯罪的,依法移送有關(guān)國(guó)家機(jī)關(guān)處理。
第七章附則。
第五十五條企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法,結(jié)合實(shí)際情況,細(xì)化責(zé)任追究的范圍、資產(chǎn)損失程度劃分標(biāo)準(zhǔn)等,研究制定責(zé)任追究相關(guān)制度規(guī)定或補(bǔ)充規(guī)定,并報(bào)市國(guó)資委備案。
第五十六條各縣(市、區(qū))國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可參照本辦法,結(jié)合實(shí)際制定責(zé)任追究相關(guān)制度。
第五十七條本辦法由市國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。
第五十八條本辦法自印發(fā)之日起施行。原麗國(guó)資〔2020〕87號(hào)涉及企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資行為的,依照本辦法執(zhí)行。
違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資自查報(bào)告篇十三
為貫徹落實(shí)《公司違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度》(發(fā)〔2021〕**x號(hào))及《**x違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究報(bào)告制度》(發(fā)〔2021〕號(hào))文件要求,切實(shí)防范國(guó)有資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn),提高合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理水平。現(xiàn)將工作開展情況匯報(bào)如下:
(一)企業(yè)概況。
已基本建成違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任制度體系和違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究組織體系及違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作機(jī)制。
(一)工作總體情況。
一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。高度重視,把責(zé)任追究體系建設(shè)作為全面推進(jìn)依法治企,提高國(guó)有資本效率,增強(qiáng)系統(tǒng)企業(yè)活動(dòng)的重要抓手,整體謀劃、系統(tǒng)推進(jìn)。成立了以黨委書記、董事長(zhǎng)**x為組長(zhǎng),黨委副書記、總經(jīng)理****、黨委委員,紀(jì)委書記為副組長(zhǎng),領(lǐng)導(dǎo)班子為成員的違規(guī)責(zé)任追究工作領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)推動(dòng)責(zé)任追究工作,為此項(xiàng)工作開展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
二是完善制度保障。首先我公司組織班子注意深入學(xué)習(xí)**x公司《“三個(gè)體系”建設(shè)實(shí)施方案》《違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度》文件精神,圍繞如何加強(qiáng)企業(yè)決策體系、內(nèi)部控制體系和責(zé)任追究體系建設(shè)方面,進(jìn)行了熱烈討論,使大家快速把握制度基本要求,強(qiáng)化了責(zé)任意識(shí)。同時(shí),結(jié)合公司實(shí)際,制定了違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度及報(bào)告制度,明確了責(zé)任追究范圍、資產(chǎn)損失認(rèn)定、經(jīng)營(yíng)責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任追究處理、組織實(shí)施5方面具體內(nèi)容,為深入推進(jìn)責(zé)任追究提供了制度保障。
三是強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)。明確辦公室作為責(zé)任追究工作的具體負(fù)責(zé)部門,實(shí)現(xiàn)責(zé)任主體有效覆蓋;同時(shí)進(jìn)一步充實(shí)責(zé)任追究工作力量,提高追究工作專業(yè)化水平,強(qiáng)化防風(fēng)險(xiǎn)的能力。
四是拓寬線索渠道。要求內(nèi)部部門,在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題上探索多渠道并行的措施,采取信訪舉報(bào)、審計(jì)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)、談話發(fā)現(xiàn),把群眾監(jiān)督與專業(yè)監(jiān)督相結(jié)合。聚焦權(quán)力、資金集中的重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)崗位、“關(guān)鍵人”,同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行定期報(bào)送制度。
(二)下一步工作措施。
1.制度機(jī)制建設(shè)方面。建立健全《重大決策事項(xiàng)履職記錄制度》,全面記錄、反應(yīng)重大決策事項(xiàng)履職過(guò)程,提高領(lǐng)導(dǎo)決策科學(xué)化和民主化水平。
2.工作組織領(lǐng)導(dǎo)方面。進(jìn)一步強(qiáng)化相關(guān)職能部門建設(shè),提高部門協(xié)作能力,逐步形成違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資追究工作相互協(xié)調(diào)、相互制約的工作機(jī)制。
3.具體工作開展方面。要加強(qiáng)督辦整改工作,督促有關(guān)責(zé)任主體切實(shí)采取有效措施,挽回國(guó)有資產(chǎn)損失,降低損失風(fēng)險(xiǎn),發(fā)揮以追責(zé)促追損的正向作用。要在適當(dāng)范圍總結(jié)通報(bào)案件核查處理情況,發(fā)揮“追責(zé)一個(gè)、警示一片”的警示教育作用,強(qiáng)化各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員合規(guī)履職和責(zé)任意識(shí),有效促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。
加強(qiáng)追責(zé)隊(duì)伍建設(shè),希望公司加強(qiáng)對(duì)基層工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)指導(dǎo),提升基層追責(zé)隊(duì)伍專業(yè)能力和工作水平,促進(jìn)公司做大做強(qiáng),提高運(yùn)營(yíng)效率,實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。
違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資自查報(bào)告篇十四
8月23日電國(guó)務(wù)院辦公廳日前印發(fā)《關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見》(以下簡(jiǎn)稱《意見》),這是完善國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管、落實(shí)國(guó)有資本保值增值責(zé)任、防止國(guó)有資產(chǎn)流失的重要制度安排。
《意見》指出,要按照完善現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,以提高國(guó)有企業(yè)運(yùn)行質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo),以強(qiáng)化對(duì)權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集部門和崗位的監(jiān)督為重點(diǎn),嚴(yán)格問(wèn)責(zé)、完善機(jī)制,構(gòu)建權(quán)責(zé)清晰、約束有效的經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任體系。在2017年年底前基本形成國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度和責(zé)任倒查機(jī)制,在2020年年底前全面建立覆蓋各級(jí)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)及國(guó)有企業(yè)的責(zé)任追究工作體系,形成職責(zé)明確、流程清晰、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機(jī)制。
《意見》強(qiáng)調(diào),國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違反國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)較大或重大損失,以及其他嚴(yán)重不良后果的,應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任,且實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究制度。一是針對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題集中的環(huán)節(jié),明確了9大方面54種需追究責(zé)任的情形,包括集團(tuán)管控、購(gòu)銷管理、工程承包建設(shè)、轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)及上市公司股權(quán)和資產(chǎn)、固定資產(chǎn)投資、投資并購(gòu)、改組改制、資金管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。二是規(guī)定資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失,對(duì)企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資發(fā)生的資產(chǎn)損失,應(yīng)當(dāng)在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上,依據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定損失金額及影響。三是明確經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任包括直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,責(zé)任追究應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問(wèn)題性質(zhì)等,對(duì)相關(guān)責(zé)任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送司法機(jī)關(guān)等方式處理。四是提出責(zé)任追究工作原則上按照干部管理權(quán)限組織開展。達(dá)到較大或重大資產(chǎn)損失標(biāo)準(zhǔn)等情況,應(yīng)當(dāng)由上級(jí)企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)開展責(zé)任追究工作。
《意見》要求各級(jí)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和國(guó)有企業(yè)要建立健全違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度,細(xì)化違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究的原則、范圍、依據(jù)、啟動(dòng)機(jī)制、程序、方式、標(biāo)準(zhǔn)和職責(zé),保障違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作有章可循、規(guī)范有序。責(zé)任追究工作要加強(qiáng)與黨建、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、干部管理等部門的協(xié)同,形成監(jiān)管合力,提高工作效率,增強(qiáng)工作效果。探索向社會(huì)公開責(zé)任調(diào)查處理情況,接受社會(huì)監(jiān)督,充分發(fā)揮警示教育作用。
以下是《意見》全文。
國(guó)辦發(fā)〔2016〕63號(hào)。
各省、自治區(qū)、直轄市人民政府,國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu):
根據(jù)《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》、《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督防止國(guó)有資產(chǎn)流失的意見》(國(guó)辦發(fā)〔2015〕79號(hào))等要求,為落實(shí)國(guó)有資本保值增值責(zé)任,完善國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管,防止國(guó)有資產(chǎn)流失,經(jīng)國(guó)務(wù)院同意,現(xiàn)就建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度提出以下意見。
一、總體要求。
(一)指導(dǎo)思想。全面貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會(huì)精神,按照“五位一體”總體布局和“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局,牢固樹立和貫徹落實(shí)創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念,深入貫徹***總書記系列重要講話精神,認(rèn)真落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署,堅(jiān)持社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革方向,按照完善現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,以提高國(guó)有企業(yè)運(yùn)行質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo),以強(qiáng)化對(duì)權(quán)力集中、資金密集、資源富集、資產(chǎn)聚集部門和崗位的監(jiān)督為重點(diǎn),嚴(yán)格問(wèn)責(zé)、完善機(jī)制,構(gòu)建權(quán)責(zé)清晰、約束有效的經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任體系,全面推進(jìn)依法治企,健全協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu),提高國(guó)有資本效率、增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)活力、防止國(guó)有資產(chǎn)流失,實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本保值增值。
(二)基本原則。
1.依法合規(guī)、違規(guī)必究。以國(guó)家法律法規(guī)為準(zhǔn)繩,嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定,對(duì)違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員,嚴(yán)格界定違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任,嚴(yán)肅追究問(wèn)責(zé),實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究制度。
2.分級(jí)組織、分類處理。履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和國(guó)有企業(yè)按照國(guó)有資產(chǎn)分級(jí)管理要求和干部管理權(quán)限,分別組織開展責(zé)任追究工作。對(duì)違紀(jì)違法行為,嚴(yán)格依紀(jì)依法處理。
3.客觀公正、責(zé)罰適當(dāng)。在充分調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定的基礎(chǔ)上,既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同,實(shí)事求是地確定資產(chǎn)損失程度和責(zé)任追究范圍,恰當(dāng)公正地處理相關(guān)責(zé)任人。
4.懲教結(jié)合、糾建并舉。在嚴(yán)肅追究違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任的同時(shí),加強(qiáng)案例總結(jié)和警示教育,不斷完善規(guī)章制度,及時(shí)堵塞經(jīng)營(yíng)管理漏洞,建立問(wèn)責(zé)長(zhǎng)效機(jī)制,提高國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平。
(三)主要目標(biāo)。在2017年年底前,國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度和責(zé)任倒查機(jī)制基本形成,責(zé)任追究的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、程序和方式清晰規(guī)范,責(zé)任追究工作實(shí)現(xiàn)有章可循。在2020年年底前,全面建立覆蓋各級(jí)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)及國(guó)有企業(yè)的責(zé)任追究工作體系,形成職責(zé)明確、流程清晰、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機(jī)制,對(duì)相關(guān)責(zé)任人及時(shí)追究問(wèn)責(zé),國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任意識(shí)和責(zé)任約束顯著增強(qiáng)。
二、責(zé)任追究范圍。
國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違反國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé)致使發(fā)生下列情形造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的,應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任:
(一)集團(tuán)管控方面。所屬子企業(yè)發(fā)生重大違紀(jì)違法問(wèn)題,造成重大資產(chǎn)損失,影響其持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力或造成嚴(yán)重不良后果;未履行或未正確履行職責(zé)致使集團(tuán)發(fā)生較大資產(chǎn)損失,對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響;對(duì)集團(tuán)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、內(nèi)控缺陷等問(wèn)題失察,或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時(shí)報(bào)告、處理,造成重大風(fēng)險(xiǎn)等。
(二)購(gòu)銷管理方面。未按照規(guī)定訂立、履行合同,未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價(jià)格明顯不公允;交易行為虛假或違規(guī)開展“空轉(zhuǎn)”貿(mào)易;利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益;未按照規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果;違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔(dān)保(含抵押、質(zhì)押等)或預(yù)付款項(xiàng),利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資;違規(guī)開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù);未按規(guī)定對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)追索或采取有效保全措施等。
(三)工程承包建設(shè)方面。未按規(guī)定對(duì)合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證,未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)投標(biāo),中標(biāo)價(jià)格嚴(yán)重低于成本,造成企業(yè)資產(chǎn)損失;違反規(guī)定擅自簽訂或變更合同,合同約定未經(jīng)嚴(yán)格審查,存在重大疏漏;工程物資未按規(guī)定招標(biāo);違反規(guī)定轉(zhuǎn)包、分包;工程組織管理混亂,致使工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo),工程成本嚴(yán)重超支;違反合同約定超計(jì)價(jià)、超進(jìn)度付款等。
(四)轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)方面。未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓;財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估違反相關(guān)規(guī)定;組織提供和披露虛假信息,操縱中介機(jī)構(gòu)出具虛假財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估鑒證結(jié)果;未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度,造成資產(chǎn)損失;違反相關(guān)規(guī)定和公開公平交易原則,低價(jià)轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)等。
(五)固定資產(chǎn)投資方面。未按規(guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險(xiǎn)分析;項(xiàng)目概算未經(jīng)嚴(yán)格審查,嚴(yán)重偏離實(shí)際;未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資,造成資產(chǎn)損失;購(gòu)建項(xiàng)目未按規(guī)定招標(biāo),干預(yù)或操縱招標(biāo);外部環(huán)境發(fā)生重大變化,未按規(guī)定及時(shí)調(diào)整投資方案并采取止損措施;擅自變更工程設(shè)計(jì)、建設(shè)內(nèi)容;項(xiàng)目管理混亂,致使建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本明顯高于同類項(xiàng)目等。
(六)投資并購(gòu)方面。投資并購(gòu)未按規(guī)定開展盡職調(diào)查,或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析等,存在重大疏漏;財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估或估值違反相關(guān)規(guī)定,或投資并購(gòu)過(guò)程中授意、指使中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報(bào)告;未按規(guī)定履行決策和審批程序,決策未充分考慮重大風(fēng)險(xiǎn)因素,未制定風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案;違規(guī)以各種形式為其他合資合作方提供墊資,或通過(guò)高溢價(jià)并購(gòu)等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益;投資合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程中國(guó)有權(quán)益保護(hù)條款缺失,對(duì)標(biāo)的企業(yè)管理失控;投資參股后未行使股東權(quán)利,發(fā)生重大變化未及時(shí)采取止損措施;違反合同約定提前支付并購(gòu)價(jià)款等。
(七)改組改制方面。未按規(guī)定履行決策和審批程序;未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估;故意轉(zhuǎn)移、隱匿國(guó)有資產(chǎn)或向中介機(jī)構(gòu)提供虛假信息,操縱中介機(jī)構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估鑒證結(jié)果;將國(guó)有資產(chǎn)以明顯不公允低價(jià)折股、出售或無(wú)償分給其他單位或個(gè)人;在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)、實(shí)施員工持股計(jì)劃等改組改制過(guò)程中變相套取、私分國(guó)有股權(quán);未按規(guī)定收取國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)款;改制后的公司章程中國(guó)有權(quán)益保護(hù)條款缺失等。
(八)資金管理方面。違反決策和審批程序或超越權(quán)限批準(zhǔn)資金支出;設(shè)立“小金庫(kù)”;違規(guī)集資、發(fā)行股票(債券)、捐贈(zèng)、擔(dān)保、委托理財(cái)、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù);虛列支出套取資金;違規(guī)以個(gè)人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶;違規(guī)超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利;因財(cái)務(wù)內(nèi)控缺失,發(fā)生侵占、盜取、欺詐等。
(九)風(fēng)險(xiǎn)管理方面。內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺失,內(nèi)控流程存在重大缺陷或內(nèi)部控制執(zhí)行不力;對(duì)經(jīng)營(yíng)投資重大風(fēng)險(xiǎn)未能及時(shí)分析、識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警和應(yīng)對(duì);對(duì)企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同和重要決策的法律審核不到位;過(guò)度負(fù)債危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng),惡意逃廢金融債務(wù);瞞報(bào)、漏報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)損失事件,指使編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告,企業(yè)賬實(shí)嚴(yán)重不符等。
(十)其他違反規(guī)定,應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的情形。
三、資產(chǎn)損失認(rèn)定。
對(duì)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資發(fā)生的資產(chǎn)損失,應(yīng)當(dāng)在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上,依據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定損失金額及影響。
(一)資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響。間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌?,除直接損失外、能夠確認(rèn)計(jì)量的其他損失金額及影響。
(二)資產(chǎn)損失分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失。涉及違紀(jì)違法和犯罪行為查處的損失標(biāo)準(zhǔn),遵照相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行;涉及其他責(zé)任追究處理的,由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和國(guó)有企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況制定資產(chǎn)損失程度劃分標(biāo)準(zhǔn)。
(三)資產(chǎn)損失的金額及影響,可根據(jù)司法、行政機(jī)關(guān)出具的書面文件,具有相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)審計(jì)、評(píng)估或鑒證報(bào)告,以及企業(yè)內(nèi)部證明材料等進(jìn)行綜合研判認(rèn)定。相關(guān)經(jīng)營(yíng)投資雖尚未形成事實(shí)損失,經(jīng)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估在可預(yù)見未來(lái)將發(fā)生的損失,可以認(rèn)定為或有資產(chǎn)損失。
國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的,應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任;已調(diào)任其他崗位或退休的,應(yīng)當(dāng)納入責(zé)任追究范圍,實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究制度。經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
(一)直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi),違反規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé),對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果起決定性直接作用時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
企業(yè)負(fù)責(zé)人存在以下情形的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任:本人或與他人共同違反國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定;授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇下屬人員違反國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定;未經(jīng)民主決策、相關(guān)會(huì)議討論或文件傳簽、報(bào)審等規(guī)定程序,直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng),并造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果;主持相關(guān)會(huì)議討論或以文件傳簽等其他方式研究時(shí),在多數(shù)人不同意的情況下,直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng),造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果;將按有關(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責(zé)任人(總負(fù)責(zé))的事項(xiàng)、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項(xiàng)或應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé),授權(quán)(委托)其他領(lǐng)導(dǎo)干部決策且決策不當(dāng)或決策失誤造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果;其他失職、瀆職和應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。
(二)主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管(分管)工作職責(zé)范圍內(nèi),違反規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé),對(duì)造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
(三)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi),違反規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé),對(duì)造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
五、責(zé)任追究處理。
(一)根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問(wèn)題性質(zhì)等,對(duì)相關(guān)責(zé)任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送司法機(jī)關(guān)等方式處理。
1.組織處理。包括批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職等。
2.扣減薪酬??蹨p和追索績(jī)效年薪或任期激勵(lì)收入,終止或收回中長(zhǎng)期激勵(lì)收益,取消參加中長(zhǎng)期激勵(lì)資格等。
3.禁入限制。五年內(nèi)直至終身不得擔(dān)任國(guó)有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。
4.紀(jì)律處分。由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)依法依規(guī)查處。
5.移送司法機(jī)關(guān)處理。依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定,移送司法機(jī)關(guān)依法查處。
以上處理方式可以單獨(dú)使用,也可以合并使用。
(二)國(guó)有企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失,經(jīng)過(guò)查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后,除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送司法機(jī)關(guān)處理外,應(yīng)當(dāng)按以下方式處理:
1.發(fā)生較大資產(chǎn)損失的,對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理,同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬:扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%—100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年50%—100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪,終止尚未行使的中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度及前一年度的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。
對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理,同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬:扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%—70%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年30%—70%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪,終止尚未行使的中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。
2.發(fā)生重大資產(chǎn)損失的,對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理,同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬:扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪,終止尚未行使的中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。
對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理,同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬:扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度70%—100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年70%—100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪,終止尚未行使的中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。
3.責(zé)任人在責(zé)任認(rèn)定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績(jī)效年薪的,按離職前一年度全部績(jī)效年薪及前三年任期激勵(lì)收入總和計(jì)算,參照上述標(biāo)準(zhǔn)追索扣回其薪酬。
4.對(duì)同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索,按照黨紀(jì)政紀(jì)處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,但不合并使用。
(三)對(duì)資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴(yán)重、影響惡劣的,未及時(shí)采取措施或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失擴(kuò)大的,以及瞞報(bào)、謊報(bào)資產(chǎn)損失的,應(yīng)當(dāng)從重處理。對(duì)及時(shí)采取措施減少、挽回?fù)p失并消除不良影響的,可以適當(dāng)從輕處理。
(四)國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究處理的具體標(biāo)準(zhǔn),由各級(jí)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)根據(jù)資產(chǎn)損失程度、應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任等情況,依照本意見制定。
1.受理。資產(chǎn)損失一經(jīng)發(fā)現(xiàn),應(yīng)當(dāng)立即按管轄規(guī)定及相關(guān)程序報(bào)告。受理部門應(yīng)當(dāng)對(duì)掌握的資產(chǎn)損失線索進(jìn)行初步核實(shí),屬于責(zé)任追究范圍的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)啟動(dòng)責(zé)任追究工作。
3.處理。根據(jù)調(diào)查事實(shí),依照管轄規(guī)定移送有關(guān)部門,按照管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人追究責(zé)任。相關(guān)責(zé)任人對(duì)處理決定有異議的,有權(quán)提出申訴,但申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。責(zé)任追究調(diào)查情況及處理結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開。
4.整改。發(fā)生資產(chǎn)損失的國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真總結(jié)吸取教訓(xùn),落實(shí)。
整改措施。
堵塞管理漏洞建立健全防范損失的長(zhǎng)效機(jī)制。
(二)責(zé)任追究工作原則上按照干部管理權(quán)限組織開展,一般資產(chǎn)損失由本企業(yè)依據(jù)相關(guān)規(guī)定自行開展責(zé)任追究工作,上級(jí)企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)認(rèn)為有必要的,可直接組織開展;達(dá)到較大或重大資產(chǎn)損失標(biāo)準(zhǔn)的,應(yīng)當(dāng)由上級(jí)企業(yè)或履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)開展責(zé)任追究工作;多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴(yán)重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的,應(yīng)當(dāng)由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)開展責(zé)任追究工作。
(三)對(duì)違反規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失的董事,除依法承擔(dān)賠償責(zé)任外,應(yīng)當(dāng)依照公司法、公司章程及本意見規(guī)定對(duì)其進(jìn)行處理。對(duì)重大資產(chǎn)損失負(fù)有直接責(zé)任的董事,應(yīng)及時(shí)調(diào)整或解聘。
(四)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任調(diào)查期間,對(duì)相關(guān)責(zé)任人未支付或兌現(xiàn)的績(jī)效年薪、任期激勵(lì)收入、中長(zhǎng)期激勵(lì)收益等均應(yīng)暫停支付或兌現(xiàn);對(duì)有可能影響調(diào)查工作順利開展的相關(guān)責(zé)任人,可視情采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施。
(五)對(duì)發(fā)生安全生產(chǎn)、環(huán)境污染責(zé)任事故和重大不穩(wěn)定事件的,按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定另行處理。
七、工作要求。
(一)各級(jí)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)要明確所出資企業(yè)負(fù)責(zé)人在經(jīng)營(yíng)投資活動(dòng)中須履行的職責(zé),引導(dǎo)其樹立責(zé)任意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),依法經(jīng)營(yíng),廉潔從業(yè),堅(jiān)持職業(yè)操守,履職盡責(zé),規(guī)范經(jīng)營(yíng)投資決策,維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全。國(guó)有企業(yè)要依據(jù)公司法規(guī)定完善公司章程,建立健全重大決策評(píng)估、決策事項(xiàng)履職記錄、決策過(guò)錯(cuò)認(rèn)定等配套制度,細(xì)化各類經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任清單,明確崗位職責(zé)和履職程序,不斷提高經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任管理的規(guī)范化、科學(xué)化水平。履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和國(guó)有企業(yè)應(yīng)在有關(guān)外聘董事、職業(yè)經(jīng)理人聘任合同中,明確違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究的原則要求。
(二)各級(jí)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和國(guó)有企業(yè)要按照本意見要求,建立健全違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度,細(xì)化經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究的原則、范圍、依據(jù)、啟動(dòng)機(jī)制、程序、方式、標(biāo)準(zhǔn)和職責(zé),保障違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作有章可循、規(guī)范有序。國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度應(yīng)當(dāng)報(bào)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)備案。
(三)國(guó)有企業(yè)要充分發(fā)揮黨組織、審計(jì)、財(cái)務(wù)、法律、人力資源、巡視、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督作用,形成聯(lián)合實(shí)施、協(xié)同聯(lián)動(dòng)、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機(jī)制,重要情況和問(wèn)題及時(shí)向履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)報(bào)告。履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)與外派監(jiān)事會(huì)、巡視組、審計(jì)機(jī)關(guān)、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)的協(xié)同配合,共同做好國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作。對(duì)國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資等重大違法違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或敷衍不追、隱匿不報(bào)、查處不力的,嚴(yán)格追究企業(yè)和履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)有關(guān)人員的失職瀆職責(zé)任。
(四)各級(jí)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和國(guó)有企業(yè)要做好國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究相關(guān)制度的宣傳解釋工作,凝聚社會(huì)共識(shí),為深入開展責(zé)任追究工作營(yíng)造良好氛圍;要結(jié)合對(duì)具體案例的調(diào)查處理,在適當(dāng)范圍進(jìn)行總結(jié)和通報(bào),探索向社會(huì)公開調(diào)查處理情況,接受社會(huì)監(jiān)督,充分發(fā)揮警示教育作用。
本意見適用于國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作。金融、文化等國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作,中央另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。
違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資自查報(bào)告篇十五
為進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管,全面掌握市管企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題線索及責(zé)任追究工作情況,推動(dòng)市管企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、報(bào)告問(wèn)題、處置問(wèn)題,有效遏制違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資行為,防范化解國(guó)有資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn),提高合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理水平,實(shí)現(xiàn)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展,根據(jù)《濟(jì)寧市市管企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法(試行)》(濟(jì)國(guó)資〔2020〕31號(hào),以下簡(jiǎn)稱《責(zé)任追究辦法》)有關(guān)規(guī)定,現(xiàn)就建立市管企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究報(bào)告制度有關(guān)事項(xiàng)通知如下:
報(bào)告分為實(shí)時(shí)報(bào)告和定期報(bào)告。
(一)實(shí)時(shí)報(bào)告。報(bào)告市管企業(yè)集團(tuán)及各級(jí)子企業(yè)重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果的較大資產(chǎn)損失的問(wèn)題和線索。內(nèi)容主要包括:
1.問(wèn)題和線索來(lái)源。分為市管企業(yè)內(nèi)部部門,國(guó)資監(jiān)管、審計(jì)、巡視巡察、紀(jì)檢監(jiān)察等外部監(jiān)督機(jī)構(gòu),以及信訪舉報(bào)等。
2.問(wèn)題和線索描述。包括發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、問(wèn)題事實(shí)、問(wèn)題性質(zhì)、涉及企業(yè)和人員等。
3.涉及損失風(fēng)險(xiǎn)或造成的影響,外部移送部門、市管企業(yè)或中介機(jī)構(gòu)預(yù)估損失風(fēng)險(xiǎn)情況。
4.主要原因分析。
5.已經(jīng)采取的措施。包括企業(yè)已經(jīng)采取的補(bǔ)救措施,擬處理方式,以及下一步問(wèn)題調(diào)查、損失認(rèn)定、責(zé)任認(rèn)定和追責(zé)整改等工作安排。
市管企業(yè)應(yīng)在發(fā)現(xiàn)、獲悉或受理屬于實(shí)時(shí)報(bào)告范圍的問(wèn)題和線索5個(gè)工作日內(nèi),向市國(guó)資委報(bào)送實(shí)時(shí)報(bào)告快報(bào);15個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送實(shí)時(shí)報(bào)告;30個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送初核報(bào)告,根據(jù)工作需要,經(jīng)企業(yè)分管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)可適當(dāng)延長(zhǎng),但延長(zhǎng)時(shí)限不得超過(guò)30個(gè)工作日;后續(xù)工作進(jìn)展情況及核查處理結(jié)果要及時(shí)報(bào)告。實(shí)時(shí)報(bào)告和初核報(bào)告應(yīng)以正式公文報(bào)送。
信訪舉報(bào)的問(wèn)題和線索,可不報(bào)送實(shí)時(shí)報(bào)告快報(bào)和實(shí)時(shí)報(bào)告,經(jīng)初核發(fā)現(xiàn)確有重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果的較大資產(chǎn)損失問(wèn)題的,直接報(bào)送初核報(bào)告。
2.違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失的問(wèn)題和線索。包括問(wèn)題和線索來(lái)源、數(shù)量、內(nèi)容、損失或損失風(fēng)險(xiǎn)以及造成其他嚴(yán)重不良后果情況。
3.違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作開展情況。包括初核立項(xiàng)數(shù)量、辦理方式、定損金額、定責(zé)人數(shù),組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分和移送國(guó)家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處理人數(shù),責(zé)任追究結(jié)果通報(bào),降低損失和風(fēng)險(xiǎn)敞口金額,扣減薪酬金額,健全完善管理制度數(shù)量情況。
定期報(bào)告于每年1月31日前,由市管企業(yè)將上一年度違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究情況以正式公文報(bào)送市國(guó)資委。
市管企業(yè)要高度重視報(bào)告工作,建立健全工作責(zé)任制,確保主體責(zé)任落實(shí)到位。主要負(fù)責(zé)人是本企業(yè)報(bào)告的第一責(zé)任人,分管負(fù)責(zé)人要主動(dòng)擔(dān)責(zé),協(xié)助主要負(fù)責(zé)人做好統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和綜合管理工作。違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作部門為直接責(zé)任部門,負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施。要按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、落實(shí)責(zé)任、全面覆蓋”的原則,逐級(jí)壓實(shí)各級(jí)子企業(yè)責(zé)任,切實(shí)保障報(bào)告工作有效有序開展。
市國(guó)資委將根據(jù)《責(zé)任追究辦法》等有關(guān)規(guī)定,對(duì)瞞報(bào)、漏報(bào)、謊報(bào)或遲報(bào)等行為,嚴(yán)肅追究責(zé)任。其中,對(duì)瞞報(bào)、漏報(bào)或謊報(bào)重大資產(chǎn)損失的,對(duì)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和分管負(fù)責(zé)人比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和主管責(zé)任進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定,給予從重或加重處理。同時(shí),加強(qiáng)對(duì)違規(guī)“零報(bào)告”和追責(zé)“零查處”企業(yè)相關(guān)工作的督促檢查。
市管企業(yè)要建立違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究報(bào)告制度,建立健全報(bào)告機(jī)制,規(guī)范報(bào)告工作流程,細(xì)化工作要求,形成各部門、各層級(jí)協(xié)同高效、上下貫通的報(bào)告工作機(jī)制,并將其納入違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究工作體系,同步實(shí)施、同步推進(jìn)。要建立內(nèi)部審核機(jī)制,嚴(yán)控報(bào)告質(zhì)量,確保報(bào)告內(nèi)容客觀準(zhǔn)確、依據(jù)充分、要件齊全。要加大報(bào)告成果利用力度,舉一反三查找管理漏洞,不斷完善制度規(guī)定,加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè),建立防止問(wèn)題發(fā)生的長(zhǎng)效機(jī)制,有效促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)和高質(zhì)量發(fā)展。要在嚴(yán)格執(zhí)行保密管理有關(guān)規(guī)定基礎(chǔ)上,積極運(yùn)用信息化手段開展報(bào)告工作,全面、及時(shí)、準(zhǔn)確收集和報(bào)送有關(guān)情況。市國(guó)資委將建立監(jiān)督追責(zé)工作信息報(bào)送系統(tǒng),推進(jìn)相關(guān)數(shù)據(jù)信息的報(bào)送、歸集、共享和綜合利用。
各縣市區(qū)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)可參照本通知精神,結(jié)合所監(jiān)管企業(yè)實(shí)際,制定縣市區(qū)監(jiān)管企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究報(bào)告制度。
違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資自查報(bào)告篇十六
黨中央、國(guó)務(wù)院高度重視國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管工作,明確要求構(gòu)建權(quán)責(zé)清晰、約束有效的經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任體系,嚴(yán)格責(zé)任追究?!秾?shí)施辦法》是國(guó)資委落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于以管資本為主推進(jìn)職能轉(zhuǎn)變要求,完善國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督機(jī)制,強(qiáng)化責(zé)任追究工作的重要舉措。各中央企業(yè)要認(rèn)真貫徹落實(shí)好《實(shí)施辦法》,站在夯實(shí)中國(guó)特色社會(huì)主義的重要物質(zhì)基礎(chǔ)和政治基礎(chǔ)的高度,深刻理解責(zé)任追究工作在有效防止國(guó)有資產(chǎn)流失、落實(shí)國(guó)有資產(chǎn)保值增值責(zé)任方面的作用,將貫徹落實(shí)《實(shí)施辦法》作為推進(jìn)依法治企的抓手,不斷提高經(jīng)營(yíng)投資管理的規(guī)范化、科學(xué)化水平,促進(jìn)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
各中央企業(yè)要高度重視責(zé)任追究工作,將建立健全責(zé)任追究工作體系作為提升合規(guī)經(jīng)營(yíng)水平防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)的抓手來(lái)落實(shí),切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),明確相應(yīng)的職能部門或機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織開展責(zé)任追究工作,配強(qiáng)配實(shí)工作力量,并做好與企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)的協(xié)同配合。要加強(qiáng)對(duì)所屬企業(yè)責(zé)任追究工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查,在2020年底前,全面建立企業(yè)責(zé)任追究工作體系,形成職責(zé)明確、流程清晰、規(guī)范有序的工作機(jī)制。各中央企業(yè)要按照《實(shí)施辦法》第五十條的規(guī)定,于2018年9月30日前將本企業(yè)責(zé)任追究工作相應(yīng)職能部門或機(jī)構(gòu)的有關(guān)情況以書面形式(見附件)報(bào)告國(guó)資委。
各中央企業(yè)要按照《實(shí)施辦法》第四十九條、第七十七條的規(guī)定,抓緊制定修改本企業(yè)的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度和配套文件,細(xì)化責(zé)任追究的范圍、依據(jù)、損失標(biāo)準(zhǔn)、啟動(dòng)機(jī)制、程序、方式和職責(zé),督促指導(dǎo)所屬企業(yè)建立健全相關(guān)制度和責(zé)任倒查機(jī)制,不斷提高責(zé)任追究工作科學(xué)化、制度化、規(guī)范化水平,保障責(zé)任追究工作有章可循、規(guī)范有序。請(qǐng)各中央企業(yè)于2018年12月31日前將本企業(yè)的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度報(bào)送國(guó)資委備案。
按照《實(shí)施辦法》第五十一條的規(guī)定,為及時(shí)掌握違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題線索以及責(zé)任追究工作情況,各中央企業(yè)要建立健全責(zé)任追究工作報(bào)告機(jī)制,及時(shí)發(fā)現(xiàn)處置企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題線索,對(duì)可能或已經(jīng)造成較大和重大資產(chǎn)損失或損失風(fēng)險(xiǎn)的,應(yīng)當(dāng)?shù)谝粫r(shí)間向國(guó)資委“一事一報(bào)告”,同時(shí)定期匯總報(bào)告年度責(zé)任追究工作情況,具體要求另行通知。
各中央企業(yè)要切實(shí)加大宣傳培訓(xùn)力度,加強(qiáng)政策解讀和輿論引導(dǎo),因地制宜地開展對(duì)《實(shí)施辦法》和企業(yè)責(zé)任追究制度的宣傳培訓(xùn),確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員了解掌握有關(guān)規(guī)定要求,為促進(jìn)企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)凝聚共識(shí),營(yíng)造良好氛圍和工作環(huán)境。要依法依規(guī)嚴(yán)肅查處違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任案件,及時(shí)總結(jié)和通報(bào)典型案例,加強(qiáng)警示教育,發(fā)揮震懾作用。同時(shí),舉一反三,不斷完善規(guī)章制度,堵塞經(jīng)營(yíng)管理漏洞,建立長(zhǎng)效機(jī)制,有效防止國(guó)有資產(chǎn)流失,促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。
違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資自查報(bào)告篇十七
根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)開展“兩個(gè)加強(qiáng)、兩個(gè)遏制”回頭看工作的有關(guān)要求,農(nóng)發(fā)行焦作市分行營(yíng)業(yè)部為進(jìn)一步鞏固“兩個(gè)加強(qiáng)、兩個(gè)遏制”專項(xiàng)檢查成果,加強(qiáng)內(nèi)部管控,遏制違規(guī)經(jīng)營(yíng)和違法犯罪,有效防范金融風(fēng)險(xiǎn),認(rèn)真開展“兩個(gè)加強(qiáng)、兩個(gè)遏制”回頭看自查工作。
一是召開專題會(huì)議,部署“回頭看”自查工作要求,明確自查重點(diǎn)與范圍,明晰各處室職責(zé)分工。
二是在檢查過(guò)程中,秉承邊查邊糾、立行立改的原則,做到檢查、整改同部署、同落實(shí)。針對(duì)在內(nèi)外部檢查中發(fā)現(xiàn)的具有普遍性和典型性問(wèn)題,要全面、系統(tǒng)地進(jìn)行分析,剖析問(wèn)題產(chǎn)生的深層次原因,并從完善規(guī)章制度、健全操作流程、明晰崗位設(shè)置和職責(zé)等層面落實(shí)解決措施,對(duì)有效遏制和防范違規(guī)經(jīng)營(yíng)情況的發(fā)生起到積極作用。
三是要認(rèn)識(shí)到此次“回頭看”自查是鞏固和深化“兩個(gè)加強(qiáng)、兩個(gè)遏制”檢查成果,各科室應(yīng)高度重視,強(qiáng)化責(zé)任意識(shí),認(rèn)真學(xué)習(xí)和落實(shí)銀監(jiān)會(huì)和總行有關(guān)文件精神,以及分行制定的“回頭看”自查工作方案的有關(guān)要求,著重對(duì)以下幾個(gè)方面做好自查工作:(一)前期“兩個(gè)加強(qiáng)、兩個(gè)遏制”發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改和問(wèn)責(zé)落實(shí)情況,重點(diǎn)核查整改要求是否落實(shí)到位;(二)公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理和案件防控等方面存在的主要問(wèn)題;(三)各類重點(diǎn)業(yè)務(wù)中存在的問(wèn)題;(四)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)方面存在的問(wèn)題;(五)防范操作風(fēng)險(xiǎn)情況,重點(diǎn)檢查近年新發(fā)生的信貸、同業(yè)、擔(dān)保、存款等業(yè)務(wù)和環(huán)節(jié),堅(jiān)決防范違規(guī)經(jīng)營(yíng)和違法犯罪活動(dòng)。
我部將以此次自查為契機(jī),強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí),努力提高精細(xì)化管理水平,使我分行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)管理水平邁上一個(gè)新臺(tái)階。
違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資自查報(bào)告篇十八
第一條為進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為,落實(shí)國(guó)有資本保值增值任務(wù),完善國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管,防止國(guó)有資產(chǎn)流失,規(guī)范市屬國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究,根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見》(國(guó)辦發(fā)〔2016〕63號(hào))、《四川省人民政府辦公廳關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督防止國(guó)有資產(chǎn)流失的實(shí)施意見》(川辦發(fā)〔2017〕4號(hào))、《宜賓市人民政府辦公室關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督防止國(guó)有資產(chǎn)流失的實(shí)施意見》(宜府發(fā)〔2017〕20號(hào))等文件精神和相關(guān)法律法規(guī)要求,結(jié)合市屬國(guó)有企業(yè)實(shí)際,制定本辦法。
第二條本辦法適用于宜賓市政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱市國(guó)資委)履行出資人職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資和國(guó)有控股企業(yè)及其各級(jí)全資、控股子公司。
第三條本辦法所稱違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追責(zé)是指市屬國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違反規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé),在經(jīng)營(yíng)投資中造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果,經(jīng)調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定,對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理的工作。
前款所稱規(guī)定,包括國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等。
(一)堅(jiān)持依法依規(guī)問(wèn)責(zé)。以國(guó)家法律法規(guī)為準(zhǔn)繩,按照國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度,嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定,對(duì)違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員,嚴(yán)肅追究責(zé)任,實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究并問(wèn)責(zé)。
(二)堅(jiān)持客觀公正定責(zé)。認(rèn)真貫徹落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開來(lái)”重要要求,調(diào)查核實(shí)企業(yè)違規(guī)行為的事實(shí)、性質(zhì)及其造成的損失和影響,既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同,認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任,保護(hù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員干事創(chuàng)業(yè)的積極性,恰當(dāng)公正地處理相關(guān)責(zé)任人。
(三)堅(jiān)持分級(jí)分層追責(zé)。市國(guó)資委和市屬國(guó)有企業(yè)原則上按照國(guó)有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限,界定責(zé)任追究工作職責(zé),分級(jí)組織開展責(zé)任追究工作,分別對(duì)企業(yè)不同層級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員進(jìn)行追究處理,形成分級(jí)分層、有效銜接、上下貫通的責(zé)任追究工作體系。
(四)堅(jiān)持懲教糾建并舉。在嚴(yán)肅追究違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任的同時(shí),加強(qiáng)各類案例和警示教育,不斷完善市屬國(guó)有企業(yè)投融資規(guī)章制度,及時(shí)堵住經(jīng)營(yíng)、投融資、管理等漏洞,有效建立問(wèn)責(zé)長(zhǎng)效機(jī)制,提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平,確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值。
第五條在責(zé)任追究工作過(guò)程中,發(fā)現(xiàn)市屬國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違紀(jì)或職務(wù)違法的問(wèn)題和線索,應(yīng)當(dāng)移送相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)查處;涉嫌犯罪的,應(yīng)當(dāng)移送國(guó)家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處。
第二章責(zé)任追究范圍。
第六條市屬國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違反有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé)致使發(fā)生本辦法第七條至第十六條情形,造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的,應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)責(zé)任。
第七條集團(tuán)公司管控方面的責(zé)任追究:
(一)違反規(guī)定程序或超越權(quán)限決定、批準(zhǔn)和組織實(shí)施重大經(jīng)營(yíng)投資事項(xiàng),或決定、批準(zhǔn)和組織實(shí)施的重大經(jīng)營(yíng)投資事項(xiàng)違反黨和國(guó)家方針政策、決策部署以及國(guó)家和公司章程有關(guān)規(guī)定。
(二)未履行或未正確履行職責(zé)致使集團(tuán)公司發(fā)生較大資產(chǎn)損失,對(duì)集團(tuán)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、投融資、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響。
(三)對(duì)集團(tuán)公司重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、內(nèi)控缺陷等問(wèn)題失察,或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時(shí)報(bào)告、處理,造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果。
(四)所屬全資子公司(含控股子公司)發(fā)生重大違規(guī)違紀(jì)違法問(wèn)題,造成重大資產(chǎn)損失且對(duì)集團(tuán)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響,或造成其他嚴(yán)重不良后果。
(五)對(duì)有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)就經(jīng)營(yíng)投資有關(guān)重大問(wèn)題提出的整改工作要求,拒絕整改、拖延整改等。
第八條風(fēng)險(xiǎn)管理方面的責(zé)任追究:
(一)未按規(guī)定履行內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)職責(zé),導(dǎo)致內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺失,內(nèi)控流程存在重大缺陷。
(二)公司內(nèi)控及經(jīng)營(yíng)投資風(fēng)險(xiǎn)管理制度未執(zhí)行或執(zhí)行不力,對(duì)經(jīng)營(yíng)投資重大風(fēng)險(xiǎn)未能及時(shí)分析、識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警、應(yīng)對(duì)和報(bào)告。
(三)未按規(guī)定對(duì)企業(yè)規(guī)章制度、重大合同和重要決策等進(jìn)行法律審核。
(四)未執(zhí)行國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管有關(guān)規(guī)定,過(guò)度負(fù)債導(dǎo)致債務(wù)危機(jī),危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)。
(五)惡意逃廢金融債務(wù)。
(六)瞞報(bào)、漏報(bào)、謊報(bào)或遲報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)損失事件,指使編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告,企業(yè)賬實(shí)嚴(yán)重不符。
第九條購(gòu)銷管理方面的責(zé)任追究:
(一)未按規(guī)定訂立、履行合同導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)違約責(zé)任或損失,未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價(jià)格對(duì)企業(yè)明顯不公允。
(二)未正確履行合同損害企業(yè)利益,或無(wú)正當(dāng)理由放棄應(yīng)得合同權(quán)益。
(三)違反規(guī)定開展融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)或“空轉(zhuǎn)”“走單”等虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)。
(四)違反規(guī)定利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益損害企業(yè)利益。
(五)未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果損害企業(yè)利益。
(六)違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔(dān)保(含抵押、質(zhì)押、保證、保理、融資租賃等)、債務(wù)加入或預(yù)付款項(xiàng),利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資。
(七)違反規(guī)定開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)。
(八)未按規(guī)定對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)追索或采取有效保全措施。
第十條工程承包建設(shè)方面的責(zé)任追究:
(一)未按規(guī)定對(duì)合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證或風(fēng)險(xiǎn)分析。
(二)未按規(guī)定履行決策和審批程序,或未經(jīng)授權(quán)和超越授權(quán)投標(biāo)。
(三)違反規(guī)定,無(wú)合理商業(yè)理由以低于成本的報(bào)價(jià)中標(biāo)。
(四)未按規(guī)定履行決策和審批程序,擅自簽訂或變更合同。
(五)未按規(guī)定程序?qū)贤s定進(jìn)行嚴(yán)格審查,存在重大疏漏。
(六)工程以及與工程建設(shè)有關(guān)的貨物、服務(wù)未按規(guī)定招標(biāo)或規(guī)避招標(biāo)。
(七)違反規(guī)定分包等。
(八)違反合同約定超計(jì)價(jià)、超進(jìn)度付款。
第十一條固定資產(chǎn)投資方面的責(zé)任追究:
(一)未按規(guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險(xiǎn)分析。
(二)項(xiàng)目概算未按規(guī)定進(jìn)行審查,嚴(yán)重偏離實(shí)際。
(三)未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資。
(四)購(gòu)建項(xiàng)目未按規(guī)定招標(biāo),干預(yù)、規(guī)避或操縱招標(biāo)。
(五)外部環(huán)境和項(xiàng)目本身情況發(fā)生重大變化,未按規(guī)定及時(shí)調(diào)整投資方案,及時(shí)采取止損措施。
(六)擅自變更工程設(shè)計(jì)、建設(shè)內(nèi)容和追加投資等。
(七)項(xiàng)目管理混亂,致使建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本明顯高于同類項(xiàng)目。
(八)違反規(guī)定開展列入負(fù)面清單的投資項(xiàng)目。
第十二條投資并購(gòu)方面的責(zé)任追究:
(一)未按規(guī)定開展盡職調(diào)查,或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析等,存在重大疏漏。
(二)財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估或估值違反相關(guān)規(guī)定,投資并購(gòu)過(guò)程中授意、指使中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)單位出具不客觀、不全面、不準(zhǔn)確的報(bào)告。
(三)未按規(guī)定履行決策和審批程序,決策未充分考慮重大風(fēng)險(xiǎn)因素,未制定風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案。
(四)違反規(guī)定以各種形式為其他合資合作方提供墊資,或通過(guò)高溢價(jià)并購(gòu)等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益。
(五)投資合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程等法律文件中存在有損或放棄國(guó)有權(quán)益的條款,致使對(duì)標(biāo)的企業(yè)管理失控。
(六)違反合同約定提前支付并購(gòu)價(jià)款。
(七)違反規(guī)定開展列入負(fù)面清單的投資項(xiàng)目。
第十三條轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、公司股權(quán)、資產(chǎn)等方面的責(zé)任追究:
(一)未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓。
(二)財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估違反相關(guān)規(guī)定。
(三)隱匿應(yīng)當(dāng)納入審計(jì)、評(píng)估范圍的資產(chǎn),組織提供和披露虛假信息,授意、指使中介機(jī)構(gòu)出具虛假財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估鑒證結(jié)果及法律意見書等。
(四)未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度。
(五)違反相關(guān)規(guī)定和公開公平交易原則,低價(jià)轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、公司股權(quán)和資產(chǎn)等。
(六)未按規(guī)定進(jìn)場(chǎng)交易。
第十四條資金管理方面的責(zé)任追究:
(一)違反決策和審批程序或超越權(quán)限籌集和使用資金。
(二)違反規(guī)定以個(gè)人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶等。
(三)設(shè)立“小金庫(kù)”。
(四)違反規(guī)定集資、發(fā)行股票或債券、捐贈(zèng)、擔(dān)保、委托理財(cái)、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)等。
(五)虛列支出套取資金。
(六)違反規(guī)定超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利。
(七)因財(cái)務(wù)內(nèi)控缺失或未按照財(cái)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行,發(fā)生資金挪用、侵占、盜取、欺詐等。
第十五條改組改制方面的責(zé)任追究:
(一)未按規(guī)定履行決策和審批程序。
(二)未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估。
(三)故意轉(zhuǎn)移、隱匿國(guó)有資產(chǎn)或向中介機(jī)構(gòu)提供虛假信息,授意、指使中介機(jī)構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估等鑒證結(jié)果。
(四)將國(guó)有資產(chǎn)以明顯不公允低價(jià)折股、出售或無(wú)償分給其他單位或個(gè)人。
(五)在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)、實(shí)施員工持股計(jì)劃、破產(chǎn)重整或清算等改組改制過(guò)程中變相套取、私分國(guó)有資產(chǎn)。
(六)未按規(guī)定收取國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)款。
(七)改制后的公司章程等法律文件中存在有損或放棄國(guó)有權(quán)益的條款。
第十六條其他違反規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)進(jìn)行責(zé)任追究的情形。
第三章資產(chǎn)損失認(rèn)定。
第十七條市屬國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資造成的資產(chǎn)損失,應(yīng)當(dāng)在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上,依據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定資產(chǎn)損失金額,以及對(duì)企業(yè)、國(guó)家和社會(huì)等造成的影響。
第十八條經(jīng)營(yíng)投資發(fā)生的資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響;間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌?,除直接損失外、能夠確認(rèn)計(jì)量的其他損失金額及影響。
第十九條市屬國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資資產(chǎn)損失可分為:一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失、重大資產(chǎn)損失,按以下標(biāo)準(zhǔn)確定。
(一)一般資產(chǎn)損失。是指單筆資產(chǎn)損失價(jià)值在100萬(wàn)元以下的經(jīng)營(yíng)投資損失。
(二)較大資產(chǎn)損失。是指單筆資產(chǎn)損失價(jià)值在100萬(wàn)元以上1000萬(wàn)元以下,或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責(zé)任認(rèn)定年度的上年末資產(chǎn)1%以上3%以下。
(三)重大資產(chǎn)損失。是指單筆資產(chǎn)損失價(jià)值在1000萬(wàn)元以上,或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責(zé)任認(rèn)定年度的上年末資產(chǎn)3%以上。
涉及違紀(jì)違法和犯罪行為查處的損失標(biāo)準(zhǔn),遵照相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。
前款所稱的“以上”包含本數(shù),所稱的“以下”不包含本數(shù)。
第二十條資產(chǎn)損失金額及影響,可根據(jù)司法、行政機(jī)關(guān)等依法出具的書面文件,具有相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、專業(yè)技術(shù)鑒定機(jī)構(gòu)等專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)審計(jì)、評(píng)估或鑒證報(bào)告,以及企業(yè)內(nèi)部證明材料等,進(jìn)行綜合研判認(rèn)定。
第二十一條相關(guān)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資雖尚未形成事實(shí)資產(chǎn)損失,但確有證據(jù)證明資產(chǎn)損失在可預(yù)見未來(lái)將發(fā)生,且能可靠計(jì)量資產(chǎn)損失金額的,經(jīng)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估可以認(rèn)定為或有損失,計(jì)入資產(chǎn)損失。
第二十二條市屬各國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員任職期間經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第二十三條直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi),違反規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé),對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果起決定性直接作用時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
第二十四條企業(yè)負(fù)責(zé)人存在以下情形的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任:
(一)本人或與他人共同違反國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定。
(二)授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇下屬人員違反國(guó)家法律法規(guī)、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定。
(三)未經(jīng)規(guī)定程序或超越權(quán)限,直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。
(四)主持相關(guān)會(huì)議討論或以其他方式研究時(shí),在多數(shù)人不同意的情況下,直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。
(五)將按有關(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責(zé)任人(總負(fù)責(zé))的事項(xiàng)、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項(xiàng)或應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé),授權(quán)(委托)其他領(lǐng)導(dǎo)人員決策且決策不當(dāng)或決策失誤等。
(六)其他應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。
第二十五條主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管(分管)工作職責(zé)范圍內(nèi),違反規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé),對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
第二十六條領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指企業(yè)主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi),違反規(guī)定,未履行或未正確履行職責(zé),對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
第五章責(zé)任追究處理。
第二十七條按照資產(chǎn)損失程度、問(wèn)題性質(zhì)等要素,對(duì)相關(guān)責(zé)任人采?。航M織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)等處理方式,可采取單獨(dú)處理,也可合并處理。
(一)組織處理。包括批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職等。
(二)扣減薪酬??蹨p和追索績(jī)效年薪或任期激勵(lì)收入,終止或收回其他中長(zhǎng)期激勵(lì)收益,取消參加中長(zhǎng)期激勵(lì)資格等。
(三)禁入限制。五年直至終身不得擔(dān)任國(guó)有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。
(四)紀(jì)律處分。由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)依法依規(guī)查處。
(五)移送司法機(jī)關(guān)。依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定,移送司法機(jī)關(guān)查處。
第二十八條市屬國(guó)有企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失,經(jīng)過(guò)查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后,除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)或司法機(jī)關(guān)處理外,應(yīng)當(dāng)按以下方式處理:
(一)發(fā)生一般資產(chǎn)損失的,對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉等處理,可以扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%以下的績(jī)效年薪。
(二)發(fā)生較大資產(chǎn)損失的,對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理,同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬:扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%-100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年50%-100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪,終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度及前一年度的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理,同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬:扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%-70%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年30%-70%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪,終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。
(三)發(fā)生重大資產(chǎn)損失的,對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職、改任非管理職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理,同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬:扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪,終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)離工作崗位、降職、改任非管理職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理,同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬:扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度70%-100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年70%-100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪,終止尚未行使的其他中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度(含)前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)。
第二十九條對(duì)同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索,按照黨紀(jì)處分、政務(wù)處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,但不合并使用。
第三十條相關(guān)責(zé)任人受到誡勉處理的,六個(gè)月內(nèi)不得提拔、重用;受到調(diào)離工作崗位、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)處理的,一年內(nèi)不得提拔;受到降職處理的,兩年內(nèi)不得提拔;受到責(zé)令辭職、免職處理的,一年內(nèi)不安排職務(wù),兩年內(nèi)不得擔(dān)任高于原任職務(wù)層級(jí)的職務(wù);同時(shí)受到紀(jì)律處分的,按照影響期長(zhǎng)的規(guī)定執(zhí)行。
第三十一條有下列情形之一的,應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)責(zé)任人從重或加重處理:
(一)資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴(yán)重的;
(二)通過(guò)外部審計(jì)、巡察、紀(jì)檢監(jiān)察、群眾舉報(bào)等外部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)查實(shí)資產(chǎn)損失的;
(三)未及時(shí)采取措施或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果擴(kuò)大的;
(四)瞞報(bào)、漏報(bào)或謊報(bào)資產(chǎn)損失的。
(五)其他應(yīng)當(dāng)從重或加重處理的。
第三十二條對(duì)市屬國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員在企業(yè)改革發(fā)展中所出現(xiàn)的失誤,不屬于有令不行、有禁不止、不當(dāng)牟利、主觀故意、獨(dú)斷專行等的,根據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序予以容錯(cuò)。有下列情形之一的,可以對(duì)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資相關(guān)責(zé)任人減輕或免予處罰:
(一)情節(jié)輕微的。
(二)以促進(jìn)企業(yè)改革發(fā)展穩(wěn)定或履行企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任、政治責(zé)任、社會(huì)責(zé)任為目標(biāo),且個(gè)人沒有謀取私利的。
(三)黨和國(guó)家方針政策、黨章黨規(guī)黨紀(jì)、國(guó)家法律法規(guī)、地方性法規(guī)和規(guī)章等沒有明確限制或禁止的。
(四)處置突發(fā)事件或緊急情況下,個(gè)人或少數(shù)人決策,事后及時(shí)履行報(bào)告程序并得到追認(rèn),且不存在故意或重大過(guò)失的。
(五)及時(shí)采取有效措施減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良影響的。
(六)主動(dòng)反映資產(chǎn)損失情況,積極配合責(zé)任追究工作的,或主動(dòng)檢舉其他造成資產(chǎn)損失相關(guān)人員,查證屬實(shí)的。
(七)其他可以減輕或免予處理的。
第三十三條相關(guān)責(zé)任人已調(diào)任、離職或退休的,應(yīng)當(dāng)按照本辦法給予相應(yīng)處理。
第三十四條對(duì)發(fā)生安全生產(chǎn)、環(huán)境污染責(zé)任事故和重大穩(wěn)定事件的,按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定另行處理。
第三十五條市國(guó)資委和市屬國(guó)有企業(yè)責(zé)任追究工作原則上按照國(guó)有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限組織開展,國(guó)家法律法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定。
(一)研究制定市屬國(guó)有企業(yè)責(zé)任追究有關(guān)制度。
(二)組織開展市屬國(guó)有企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果的較大資產(chǎn)損失,以及涉及市屬國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究工作。
(三)認(rèn)為有必要直接組織開展的市屬國(guó)有企業(yè)及其所屬子企業(yè)責(zé)任追究工作。
(四)對(duì)市屬國(guó)有企業(yè)存在的共性問(wèn)題進(jìn)行專項(xiàng)核查。
(五)對(duì)需要市屬國(guó)有企業(yè)整改的問(wèn)題,督促企業(yè)落實(shí)有關(guān)整改工作要求。
(六)指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查市屬國(guó)有企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)工作。
(七)其他有關(guān)責(zé)任追究工作。
第三十七條市屬國(guó)有企業(yè)在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé):
(三)建立健全在有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理人員、職業(yè)經(jīng)理人聘任合同中有關(guān)責(zé)任追究制度。
(四)指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查所屬子企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)工作。
第三十八條對(duì)造成資產(chǎn)損失的責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究,應(yīng)遵循以下程序:
(一)受理。資產(chǎn)損失一經(jīng)發(fā)現(xiàn),應(yīng)當(dāng)立即按管轄規(guī)定及相關(guān)程序報(bào)告。受理部門應(yīng)當(dāng)對(duì)掌握的資產(chǎn)損失線索進(jìn)行初步核實(shí)、判斷,屬于責(zé)任追究范圍的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)啟動(dòng)責(zé)任追究工作。
(三)處理。根據(jù)調(diào)查事實(shí),依照相關(guān)規(guī)定移送有關(guān)部門,按照管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ω?zé)任人追究責(zé)任。相關(guān)責(zé)任人對(duì)處理有異議的,有權(quán)提出申訴,但申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。責(zé)任追究調(diào)查情況及處理結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開。
(四)整改。發(fā)生資產(chǎn)損失的企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真總結(jié)吸取教訓(xùn),落實(shí)整改措施,堵塞管理漏洞,建立健全防范損失的長(zhǎng)效機(jī)制。
第三十九條市國(guó)資委和市屬國(guó)有企業(yè)經(jīng)辦責(zé)任追究事項(xiàng)的相關(guān)工作人員,與有關(guān)事項(xiàng)或有關(guān)責(zé)任人有利害關(guān)系的,應(yīng)當(dāng)實(shí)行回避制度。對(duì)違反工作程序、泄露工作秘密、徇私舞弊,以及協(xié)助相關(guān)責(zé)任人逃避責(zé)任,或者收受相關(guān)責(zé)任人財(cái)物的,依紀(jì)依規(guī)給予相應(yīng)處分。涉嫌犯罪的,依法移送司法機(jī)關(guān)處理。
第七章附則。
第四十條市屬國(guó)有企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法,結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況,細(xì)化責(zé)任追究的范圍、資產(chǎn)損失程度劃分標(biāo)準(zhǔn)等,建立健全責(zé)任追究制度,并報(bào)市國(guó)資委備案。
第四十一條本辦法自2020年11月20日起施行。《宜賓市市屬國(guó)有企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)損失責(zé)任追究試行辦法》(宜國(guó)資委〔2007〕231號(hào))同時(shí)廢止。
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