財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度范文(20篇)

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財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度范文(20篇)
時(shí)間:2023-11-24 12:39:12     小編:書香墨

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財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度篇一

財(cái)產(chǎn)物資是行政事業(yè)單位運(yùn)行的現(xiàn)代化的技術(shù)裝備和手段,用來完成各項(xiàng)行政任務(wù)和事業(yè)計(jì)劃的物資基礎(chǔ)。隨著現(xiàn)代化建設(shè)事業(yè)不斷前進(jìn)和科學(xué)技術(shù)的迅猛發(fā)展。我們將有更多的財(cái)產(chǎn)物資,為了科學(xué)地使用好人民群眾幸勤勞動(dòng)的結(jié)晶,是它在現(xiàn)代化建設(shè)中發(fā)揮更大的作用,綜合利用,節(jié)約代用,防止損失、浪費(fèi)。故特訂以下管理使用制度和措施.

1、實(shí)行校級(jí)和部門二級(jí)管理,“誰使用、誰管理、誰負(fù)責(zé)”的原則。

2、對(duì)價(jià)值較高的儀器設(shè)備。使用前,對(duì)使用者加強(qiáng)培訓(xùn),幫助老師使用好教學(xué)設(shè)備,為教學(xué)提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。

3、定期有負(fù)責(zé)維修的教職工,對(duì)使用設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)和維護(hù),確保設(shè)備安全運(yùn)轉(zhuǎn)。

4、通過領(lǐng)導(dǎo)宣傳教育,統(tǒng)一全體教職工的思想,使大家認(rèn)識(shí)到學(xué)校設(shè)備的使用效益與教職工的利益是分不開的。教育全校師生員工愛護(hù)校產(chǎn)設(shè)備,養(yǎng)成愛護(hù)校產(chǎn)設(shè)備的良好習(xí)慣.。

5、對(duì)多功能室等專用室要求有詳細(xì)的使用登記記錄,加強(qiáng)國有資產(chǎn)的使用效率。督促專用室教師認(rèn)真做好使用記錄。

6.賠償:

(1)凡財(cái)產(chǎn)物資的非自然損壞要查清原因,分清責(zé)任,給予教育、賠償(部分和全部)。

(2)凡教學(xué)必需品在使用時(shí)要辦理好簽收、借用手續(xù)換離崗或離校時(shí)不得擅自挪用校方任何物品,還清一切所借之物才能辦理離校手續(xù)。

一、教學(xué)設(shè)備及器材專供本校教學(xué)使用,在不影響教學(xué)前提下方可出借。

二、貴重設(shè)備及器材原則上不出借。

三、出借教學(xué)設(shè)備及器材必須填寫借用單,并經(jīng)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

四、校外其他單位借用,須經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

六、出借設(shè)備及器材要按期收回。

七、歸還設(shè)備及器材要當(dāng)面驗(yàn)收,如有損壞或遺失,按賠制度執(zhí)行。

一、教學(xué)設(shè)備及器材,因本身質(zhì)量原因損壞,免于賠償。

二、教學(xué)設(shè)備及器材,因不甚損壞可酌情賠償。

三、教學(xué)設(shè)備及器材,因違反操作規(guī)則損壞要照價(jià)賠償。

四、外單位或個(gè)人借用而損壞、遺失,一律照價(jià)賠償。

五、賠償辦法,有設(shè)備管理人員核填賠償單,經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),再有損壞者賠償單到財(cái)務(wù)部門繳款。

財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度篇二

1、全校所有財(cái)產(chǎn)均由后勤處統(tǒng)一管理。

2、后勤處建立財(cái)產(chǎn)總帳,各科室建立分帳,兩級(jí)帳均由專人負(fù)責(zé)。

3、各級(jí)財(cái)產(chǎn)帳目均分為固定資產(chǎn)帳和消耗用品帳兩類。

4、各科室管理的財(cái)產(chǎn),必須做到帳目清楚、帳物相符,與后勤處總帳相符。后勤處有權(quán)對(duì)各班、各科室所管財(cái)產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理和糾正。

5、每學(xué)期末各科室負(fù)責(zé)人,對(duì)自己所管財(cái)產(chǎn)進(jìn)行認(rèn)真清點(diǎn),做好有關(guān)財(cái)產(chǎn)回收入庫工作,清點(diǎn)結(jié)果制表匯總報(bào)后勤處,并與后勤處總帳核對(duì),發(fā)現(xiàn)問題查明原因及時(shí)上報(bào),否則一切責(zé)任均由科室負(fù)責(zé)任人承擔(dān)。

6、每年年底后勤處組織人員對(duì)各班、各科室財(cái)產(chǎn)進(jìn)行認(rèn)真清點(diǎn)、核對(duì),清點(diǎn)結(jié)果上報(bào)分管校長。

7、后勤處負(fù)責(zé)對(duì)房舍、貴重高檔財(cái)產(chǎn)建立使用檔案,詳細(xì)記載基建基本情況,財(cái)產(chǎn)購進(jìn)日期,使用維修情況。

8、各科室負(fù)責(zé)人對(duì)本科室全部財(cái)產(chǎn),做到數(shù)量、型號(hào)、價(jià)格、使用功能,了如指掌,做到庫房財(cái)產(chǎn)科學(xué)分類,擺放規(guī)范,做好防火、防盜、防潮、反腐、防鼠工作。

9、后勤處按統(tǒng)一規(guī)定,給科室、教研組、教室、活動(dòng)室等配備的所有物品,后勤處財(cái)產(chǎn)保管員要與使用部門或使用人進(jìn)行詳細(xì)登記,做到雙方簽字責(zé)任到人。由于不負(fù)責(zé)任,人為造成損壞、丟失,由責(zé)任人賠償。高檔財(cái)產(chǎn)或特需物品,或超標(biāo)準(zhǔn)的配備,須校長批準(zhǔn),保管員不得隨意分配。

10、消耗性辦公用品、生活用品、衛(wèi)生用品、勞保用品、后勤處保管員按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定期發(fā)放,超標(biāo)準(zhǔn)的用品,必須經(jīng)后勤處同意報(bào)分管校長批準(zhǔn)。

11、清掃衛(wèi)生及勞動(dòng)所用工具,由后勤處保管員統(tǒng)一管理。

12、學(xué)校所有財(cái)產(chǎn),未經(jīng)后勤處同意報(bào)分管校長和校長批準(zhǔn),任何人不得私自外借,否則對(duì)保管人員進(jìn)行責(zé)任追究。

13、因工作需要、校內(nèi)職工借用教學(xué)設(shè)備,須經(jīng)相關(guān)科室負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),并確定借用時(shí)間,嚴(yán)禁教學(xué)設(shè)備長期個(gè)人占用。

14、學(xué)校財(cái)產(chǎn)原則上不借給職工個(gè)人私用,特別困難的職工或單身職工,在學(xué)校條件許可的情況下,經(jīng)后勤處主任同意和校長批準(zhǔn),寫好借據(jù)后可暫借使用,并確定期限,學(xué)校急用時(shí)或本人事后主動(dòng)交還學(xué)校。若逾期不還或損壞,學(xué)校將按財(cái)產(chǎn)價(jià)格加倍從本人工資中扣回。

15、各科室、教研組等所配備物品,不得私自互相換用,不許私自拿回家里使用,由此,造成影響或損壞、丟失,將追究科室、教研組負(fù)責(zé)人或個(gè)人的責(zé)任。

16、由后勤處負(fù)責(zé)對(duì)損壞、丟失學(xué)校各類校產(chǎn)、校具的責(zé)任人或集體查明原因,凡由于當(dāng)事人不負(fù)責(zé)、失職造成的損失,要加倍賠償,情節(jié)嚴(yán)重者學(xué)校將進(jìn)行責(zé)任追究。

17、后勤處負(fù)責(zé)對(duì)正常損壞,不能繼續(xù)使用,也沒有維修價(jià)值的財(cái)產(chǎn)或丟失已做處理的財(cái)產(chǎn),填寫報(bào)廢審報(bào)表,經(jīng)分管校長同意報(bào)校長審批后,辦理報(bào)廢手續(xù),并憑票注銷。

18、雖已損壞但經(jīng)維修還可繼續(xù)使用的財(cái)產(chǎn)由后勤處統(tǒng)一安排維修。

19、公共活動(dòng)場所的財(cái)產(chǎn)管理,以場所管理人員、各班、主管科室為責(zé)任者,對(duì)財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)管理、維護(hù)、檢查、保管,保證其正常使用。

20、學(xué)校教職工調(diào)離學(xué)校時(shí),必須辦理財(cái)產(chǎn)移交或清還手續(xù),經(jīng)科室負(fù)責(zé)人和財(cái)產(chǎn)接收人與科室?guī)ぁ⒖倓?wù)帳校對(duì),帳物無誤時(shí),方可在調(diào)離通知單上簽字。各財(cái)物管理部門全部簽字,辦公室方可辦理調(diào)離手續(xù)。否則責(zé)任由辦公室主任承擔(dān)。校內(nèi)職工調(diào)換科室或崗位,必須與后勤處保管員及時(shí)辦理財(cái)產(chǎn)調(diào)轉(zhuǎn)手續(xù),否則由此造成損失等,由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。

21、學(xué)生辦理離校手續(xù)時(shí),由教務(wù)處、德育處、后勤處負(fù)責(zé),通過班主任辦理學(xué)校財(cái)物的清還手續(xù),經(jīng)有以上部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可后,經(jīng)分管校長審核簽字,學(xué)生方可離校。

22、班級(jí)財(cái)產(chǎn)管理實(shí)行責(zé)任承包制,由班主任負(fù)責(zé),全班學(xué)生為責(zé)任人,班內(nèi)財(cái)產(chǎn)損壞,由班主任負(fù)責(zé)追查,誰損壞,誰負(fù)責(zé),按規(guī)定賠償,查不明情況由全班師生共同按規(guī)定價(jià)格賠償。每學(xué)期無任何破損的班級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)200元,做班費(fèi)使用。

23、班級(jí)財(cái)產(chǎn)管理由后勤處進(jìn)行管理考核,每半學(xué)期考核一次,考核結(jié)果送交德育處作為班級(jí)和班主任工作評(píng)比依據(jù)之一。

24、后勤處對(duì)各班保管員、各科室負(fù)責(zé)人進(jìn)行財(cái)物管理考核評(píng)比,結(jié)果作為業(yè)務(wù)考核依據(jù)之一。

25、本制度從二0一一年九月一日起執(zhí)行。

財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度篇三

學(xué)校的財(cái)產(chǎn)是國家的公共財(cái)物,學(xué)校財(cái)產(chǎn)的管理是總務(wù)工作的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作。為了更好地管理好用好學(xué)校財(cái)產(chǎn),維護(hù)正常的教學(xué)秩序,特制定本制度。

學(xué)校財(cái)產(chǎn)分為固定資產(chǎn)和易耗品。

固定資產(chǎn)是指使用時(shí)間較長,單位價(jià)值較大,并在使用過程中基本保持其原有實(shí)物形態(tài)的物質(zhì)資料。

認(rèn)定固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)一般為:a、使用時(shí)間在一年以上。b、單位價(jià)值在50元以上。耐用時(shí)間一年以上的財(cái)產(chǎn)(如課桌椅、圖書、錄相帶、錄音帶、計(jì)算機(jī)等。)。

固定資產(chǎn)的分類一般為:

(1)房產(chǎn)。

(2)設(shè)施設(shè)備:辦公桌椅、課桌椅、柜架、實(shí)驗(yàn)桌椅、會(huì)議桌椅、沙發(fā)、床鋪等。

(3)教學(xué)設(shè)備:教學(xué)儀器、標(biāo)本、模型、電教設(shè)備、計(jì)算機(jī)等。

(4)圖書(包括聲像資料)。

(5)文體設(shè)備:體育器材、樂器、服裝等。

(6)交通運(yùn)輸工具:機(jī)動(dòng)和非機(jī)動(dòng)車輛等。

(7)醫(yī)療器械:

(8)辦公與事務(wù)用品:電氣設(shè)備、打字機(jī)、速印機(jī),復(fù)印機(jī),計(jì)算器、計(jì)算機(jī)等。

(9)生產(chǎn)勞動(dòng)設(shè)備,指機(jī)械和工具等。

(10)其它公共設(shè)施。

學(xué)校財(cái)產(chǎn)的管理原則是:誰使用,誰主管,誰負(fù)責(zé)。

但要想用得好,用得方便,先要管得好。用須先管,而管是為了用。

常規(guī)管理的一般要求是:既要有組織保證,又要有相應(yīng)的規(guī)章制度和措施,并要形成系列化、規(guī)范化、經(jīng)?;?。

1.建立組織管理系統(tǒng),設(shè)置校產(chǎn)管理機(jī)構(gòu),使財(cái)產(chǎn)管理有可靠的組織保證。

(1)、主管校長對(duì)全校的財(cái)產(chǎn)總負(fù)責(zé),實(shí)行統(tǒng)—領(lǐng)導(dǎo)。

(2)、總務(wù)處在主管校長的領(lǐng)導(dǎo)下,對(duì)全校財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)統(tǒng)管。實(shí)行統(tǒng)一建賬,歸口分管、實(shí)行專管、分管(兼管)、群管相結(jié)合,并建立具體的管理責(zé)任。

專管:指設(shè)置專業(yè)管理員。如負(fù)責(zé)學(xué)校財(cái)產(chǎn)的管理員。

分管:指部門財(cái)產(chǎn)的管理員。各部門要設(shè)立專人負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)管理。如由實(shí)驗(yàn)員兼任的物理實(shí)驗(yàn)儀器和設(shè)備等的管理員。各功能室、班級(jí)財(cái)產(chǎn)的管理員。圖書管理員等。學(xué)校的房產(chǎn)由于性質(zhì)特殊,一般出專人管理。

群管:指全校教職工和學(xué)生對(duì)學(xué)校財(cái)產(chǎn)都有用好管好的責(zé)任。不允許只用不管。從管理上一定要堅(jiān)持管用相結(jié)合。

(3)、建立組織系統(tǒng),定期召開管理員會(huì)議。

由主管校長、總務(wù)主任介紹財(cái)產(chǎn)管理的情況,有針對(duì)性地提出問題,提出改進(jìn)要求。每學(xué)年進(jìn)行一次評(píng)比。

主管校長和總務(wù)主任可以對(duì)班主任提出具體任務(wù)和要求,全校要形成愛護(hù)公物的好風(fēng)氣。

2.建立固定資產(chǎn)帳、卡登記、領(lǐng)用和賠償制度。

(1)、建立固定資產(chǎn)總帳:

由學(xué)校財(cái)產(chǎn)總管理員和學(xué)校財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)統(tǒng)管。先要按照規(guī)定設(shè)置固定資產(chǎn)科目和財(cái)產(chǎn)資金情況表??偣芾韱T還要建立財(cái)產(chǎn)明細(xì)帳,對(duì)全部財(cái)產(chǎn)予以登記。學(xué)校財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)要記載財(cái)產(chǎn)總值和財(cái)產(chǎn)資金活動(dòng)情況。各分管理員要用統(tǒng)一的帳薄設(shè)置分類帳,管理記載要與實(shí)物相符,并要與總帳相符。

(2)、建立領(lǐng)用、借用、賠償制度。

凡經(jīng)常使用的設(shè)備,可以領(lǐng)取專用,并填寫領(lǐng)用財(cái)產(chǎn)登記單,一式兩份?!葑源妗!萁豢偣芾韱T??偣芾韱T發(fā)放財(cái)產(chǎn)后,應(yīng)在固定資產(chǎn)領(lǐng)用單上注明,同時(shí)做好財(cái)產(chǎn)分布記錄:用者交還時(shí),還要有注銷手續(xù)。

凡臨時(shí)使用品,可作借用處理,辦理借用登記手續(xù),并由借用人簽字。交還時(shí),仍要在該檔內(nèi)登記交還日期,并記錄物品的完好情況。

凡教職工調(diào)出學(xué)校時(shí)。辦公室必須見到總務(wù)處簽字,證明不欠學(xué)校物品時(shí),方可辦理調(diào)出手續(xù)。決不允許國家財(cái)產(chǎn)隨便流失。

賠償制度是指:財(cái)產(chǎn)發(fā)生人為損壞或損失時(shí),經(jīng)教育對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)制裁。

(3)、房管員要建立校舍的資料檔案,做好房產(chǎn)編號(hào)。

對(duì)校舍房屋的結(jié)構(gòu)、面積、位置、價(jià)值和用途,都要詳細(xì)記錄。新建房屋應(yīng)保存設(shè)計(jì)、施工的全部圖紙以及水、電、天然氣等安裝線路圖、消防設(shè)施、上下水道線路位置、施工合同、驗(yàn)收證書,建設(shè)金額及來源等。按學(xué)校財(cái)產(chǎn)編目統(tǒng)一編號(hào),入學(xué)校財(cái)產(chǎn)總帳,并由總務(wù)處統(tǒng)一保管。

3.經(jīng)常檢查、定期清理學(xué)校財(cái)產(chǎn)。

財(cái)產(chǎn)總管理員和分管理員應(yīng)經(jīng)常檢查財(cái)產(chǎn)的使用、分布和完好情兄。以便發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。

定期清理是指:對(duì)全校財(cái)產(chǎn)進(jìn)行全面清查和部分清點(diǎn)。由于這項(xiàng)工作量大、面廣,一般在學(xué)年終全面清查一次。也可以每學(xué)期進(jìn)行一次部分清點(diǎn),年終清理可為年終決算提供情況。

每學(xué)年末,在主管校長的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下、由總務(wù)主任組織有關(guān)人員對(duì)全校財(cái)產(chǎn)進(jìn)行全面清理。要見物對(duì)帳,按帳清物。清理要有計(jì)劃地進(jìn)行,時(shí)間、人力要盡可能集中。清理完畢,應(yīng)做細(xì)致的分類、統(tǒng)計(jì)、核實(shí),帳目核對(duì)要準(zhǔn)確地核對(duì)增減,并編制財(cái)產(chǎn)清冊(cè)。在帳目核實(shí)后,要及時(shí)調(diào)帳,并填報(bào)財(cái)產(chǎn)增減表。

部分財(cái)產(chǎn)的清點(diǎn):根據(jù)學(xué)校情況有重點(diǎn)地進(jìn)行。目的主要是為新學(xué)年做好準(zhǔn)備,以便維修和添置。

4、維修和保養(yǎng)。

維修分經(jīng)常性維修和集中大修。經(jīng)常性維修,應(yīng)根據(jù)維修項(xiàng)目的情況,及時(shí)進(jìn)行,以保持財(cái)產(chǎn)設(shè)備最佳狀態(tài)。

工程較大,工期較長的項(xiàng)目,除特殊情況外,可在假期進(jìn)行,以不影響教育教學(xué)。

對(duì)于易損必須的物件,學(xué)校應(yīng)有一定數(shù)量的儲(chǔ)備,以備急需。

5.易耗品的管理。

易耗品的管理要做到:計(jì)劃招標(biāo)采購,留有儲(chǔ)備,保證供應(yīng)。

易耗品的管理形式:應(yīng)按需供應(yīng),分類定位擺放,心中有數(shù)。

易耗品的管理要求是:建立收支帳,有盤點(diǎn)制度,嚴(yán)格登記。

6、搞好財(cái)產(chǎn)設(shè)備的管理,要堅(jiān)持思想教育。

1)、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)要教育全體師生員工尊重各級(jí)財(cái)產(chǎn)管理人員,自覺遵守各項(xiàng)管理制度。規(guī)章制度的建立增強(qiáng)了管理人員的責(zé)任和權(quán)限。未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),任何人對(duì)學(xué)校的財(cái)產(chǎn)都不準(zhǔn)私自使用、轉(zhuǎn)移或調(diào)換,如有發(fā)生要進(jìn)行教育、制止。

2)、有針對(duì)性地向?qū)W生進(jìn)行思想教育。開學(xué)初進(jìn)行宣傳規(guī)章制度的教育。其中發(fā)現(xiàn)好人好事及時(shí)宣傳,期末結(jié)合評(píng)選財(cái)產(chǎn)管理的先進(jìn)集體和個(gè)人進(jìn)行教育。

3)、學(xué)校各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要高度重視平時(shí)的管理育人。

要經(jīng)常進(jìn)行文明用物、管物的教育,如使用桌椅要平起平放,不準(zhǔn)推拉。開窗戶時(shí)要用力適度、以防脫落,關(guān)窗時(shí)要插插銷。在實(shí)驗(yàn)室上課師生要嚴(yán)格按實(shí)驗(yàn)操作規(guī)程操作,節(jié)水、節(jié)電,人走燈滅等等。還要進(jìn)行文明舉止的教育、門要輕開輕關(guān)、不準(zhǔn)用腳踢。不準(zhǔn)亂畫亂寫亂刻字,總之,管理人員也是教育工作者,學(xué)??倓?wù)處和政教處要密切配合,對(duì)學(xué)生進(jìn)行思想教育。

1、各處室辦公室、教師辦公室、教室的學(xué)校財(cái)產(chǎn),統(tǒng)一清理造冊(cè),并由各處室、備課組長、班級(jí)負(fù)責(zé)人簽字后,一式兩份各處室自留一份,總務(wù)處保管員留一份,每學(xué)年末,再由校產(chǎn)保管進(jìn)行清點(diǎn)封存。若有損壞照價(jià)賠償。

2、圖書室、醫(yī)務(wù)室、體育器材室、文印室、微機(jī)室、食堂等各功能室的財(cái)產(chǎn)經(jīng)學(xué)校清理造冊(cè)后,交給本室責(zé)任人簽字后,一式兩份責(zé)任人自留一份,總務(wù)處保管員留一份,期末清點(diǎn),損壞或遺失的酌情賠償。

3、學(xué)生公寓內(nèi)校產(chǎn)。由學(xué)校清點(diǎn)后,屬那個(gè)樓層的,由公寓摟層樓管員簽字后,一式兩份各摟管員自留一份,總務(wù)處保管員留一份,期末清點(diǎn),對(duì)已有損壞的公物一律照價(jià)賠償。對(duì)故意破壞者,加倍處罰。

4、其它財(cái)物由學(xué)校保管員管理,用者到保管室借用領(lǐng)取,用后歸還,有損失的酌情處理。

1、年級(jí)、班級(jí)財(cái)產(chǎn)管理實(shí)行臺(tái)賬式管理和年級(jí)組長、備課組長、班主任負(fù)責(zé)制。學(xué)期初建賬,期末結(jié)算。

(1)課桌、凳、講臺(tái)、電教器材。

(2)室內(nèi)墻壁、教室外走廊、墻壁、天花板、門窗、窗簾等。

(3)黑板。

(4)電燈、電扇、開關(guān)、插座。

3、各班的公物均在學(xué)年開始時(shí)由總務(wù)處財(cái)產(chǎn)管理員與班主任當(dāng)面點(diǎn)清,當(dāng)場記載各班公物配置情況。各班清潔衛(wèi)生用具也實(shí)行學(xué)年包干使用。

4、班主任必須常對(duì)學(xué)生進(jìn)行宣傳教育,加強(qiáng)對(duì)公物的管理,對(duì)有關(guān)愛護(hù)公物的好人好事應(yīng)及時(shí)給予表揚(yáng)。

5、凡是正常損壞,班主任應(yīng)及時(shí)向總務(wù)處反映情況,經(jīng)查明原因后,由總務(wù)處安排調(diào)換或派人修理,凡屬非正常損壞則由損壞人負(fù)責(zé)賠償。憑賠償通知單到財(cái)務(wù)室交清費(fèi)用。

6、凡屬違反紀(jì)律造成公物損壞的行為必須給予嚴(yán)肅處理,除教育外在經(jīng)濟(jì)上進(jìn)行賠償。

7、對(duì)班級(jí)財(cái)產(chǎn)保管得好的班主任、管理員,根據(jù)學(xué)校規(guī)定應(yīng)給予表揚(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)。

8、管理辦法:

(1)各班挑選一名責(zé)任性強(qiáng)、有一定工作能力的學(xué)生干部或生活委員作為班級(jí)財(cái)產(chǎn)管理員,協(xié)助班主任作好班級(jí)財(cái)產(chǎn)管理工作。

(2)學(xué)年初,管理員會(huì)同班主任,檢查好自己班級(jí)財(cái)產(chǎn)并如實(shí)填寫《班級(jí)財(cái)產(chǎn)情況登記表》。平時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)損壞,應(yīng)及時(shí)賠償。憑賠償通知單到財(cái)務(wù)室交清費(fèi)用(除自然損壞外)??倓?wù)處開具收據(jù)及時(shí)記錄,及時(shí)修理。

1、教師辦公室財(cái)產(chǎn)管理實(shí)行年級(jí)組長、備課組長負(fù)責(zé)制。部門處室辦公室實(shí)行處室主任負(fù)責(zé)制。

2、各辦公室(包括會(huì)議室、接待室)的財(cái)產(chǎn),以及各辦公室的辦公自動(dòng)化設(shè)施,均由財(cái)產(chǎn)管理員登記造冊(cè)建帳,并標(biāo)明固定資產(chǎn)的標(biāo)記、標(biāo)簽。

3、人人都要愛護(hù)辦公室的設(shè)施,人人都必須具備主人翁的態(tài)度,凡因失職造成的失竊或損失將由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。

4、調(diào)動(dòng)或辦公室的調(diào)整,所有設(shè)備由總務(wù)處統(tǒng)一調(diào)度。

5、各辦公室的財(cái)產(chǎn)由財(cái)產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)定期清點(diǎn),做到賬物相符,總帳與分類賬相符。

6、各辦公室的財(cái)產(chǎn)不得隨意帶出校園,如確須暫時(shí)借用,在不妨礙正常工作的情況下經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),并立借據(jù)。用完及時(shí)歸還,損壞或遺失按價(jià)賠償。

7、辦公室內(nèi)應(yīng)保持財(cái)產(chǎn)設(shè)施排放有序、整齊清潔。

8、加強(qiáng)以防為主的思想意識(shí),切實(shí)做好防火、防盜安全工作。

1、學(xué)生公寓財(cái)產(chǎn)管理實(shí)行公寓管理人員責(zé)任制,包干到公寓管理員,落實(shí)到使用者。

2、公寓的財(cái)產(chǎn):床鋪、棕墊、竹笆、行禮柜、蚊帳桿等,實(shí)行人和物一一對(duì)應(yīng)制度,期限為一年,不得任意變換。誰使用、誰負(fù)責(zé)。公寓管理員對(duì)所管區(qū)域負(fù)責(zé)。

3、公寓的共有財(cái)產(chǎn):寢室中的門、窗、玻璃、桌子、毛巾?xiàng)U、電器設(shè)備,洗漱間、廁所設(shè)備由寢室包干,實(shí)行公寓管理人員負(fù)責(zé)制,包干期為一個(gè)學(xué)期。

4、除平時(shí)抽檢外,每學(xué)年末由公寓管理人員檢查驗(yàn)收,每次檢查驗(yàn)收要作好記錄并上報(bào)學(xué)校財(cái)產(chǎn)管理員。對(duì)損壞的財(cái)產(chǎn)要及時(shí)賠償和維修,以保證教學(xué)和生活次序。

1、損失學(xué)校財(cái)物,則按公物價(jià)值,視情節(jié)輕重賠償。

2、專業(yè)課器材和實(shí)驗(yàn)、體育器材的管理與賠償由專業(yè)課教師、實(shí)驗(yàn)管理員、體育器材管理制定具體辦法,賠償金額交總務(wù)處。

3、損壞與遺失公物主動(dòng)向主管部門報(bào)告并承擔(dān)責(zé)任者,按實(shí)際價(jià)格賠償或酌情賠償。若隱瞞不報(bào)者,則加倍賠償。

4、賠償金按損壞程度確定,在規(guī)定賠償金額時(shí),要按公物的新舊程度和損壞的具體情況酌情賠償。

5、實(shí)施辦法:

(1)每學(xué)年初由總務(wù)處分管人員與班主任一道清點(diǎn)交班使用,中途如有變動(dòng)必須經(jīng)總務(wù)處辦移交手續(xù),學(xué)年末檢查驗(yàn)收。

(2)教師各辦公室的一切公物清點(diǎn),移交,驗(yàn)收手續(xù)與上條相同。

6、財(cái)產(chǎn)管理實(shí)行“誰使用,誰主管,誰負(fù)責(zé)”的原則。

財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度篇四

醫(yī)院財(cái)產(chǎn)物物資主要包括固定資產(chǎn)、藥品、低值易耗品、衛(wèi)生材料、其他材料、貨幣資金、應(yīng)收賬款等。為進(jìn)一步明確責(zé)任,行之有效地管理好財(cái)產(chǎn)物資,維護(hù)和確保國家財(cái)產(chǎn)物資的安全、完整,充分發(fā)揮其使用效益,特制定本制度。

1.固定資產(chǎn)條件。

凡使用年限在一年以上的房屋及建筑物、專業(yè)設(shè)備、一般設(shè)備、圖書、其他設(shè)備,使用過程中基本保持原有的實(shí)物形態(tài),專業(yè)設(shè)備單位價(jià)值在800元以上,一般設(shè)備單價(jià)在500元以上,或單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資,也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。

固定資產(chǎn)增加管理部門主要有自行建造、購入、外單位調(diào)入、融資租入、受贈(zèng)等。固定資產(chǎn)的建造和購置,按規(guī)定申報(bào),大型儀器設(shè)備要進(jìn)行可行性論證,申報(bào)中要詳細(xì)說明儀器設(shè)備的先進(jìn)性、性能、適用范圍及價(jià)格,預(yù)測產(chǎn)生的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益等,并通過組織專家咨詢等方法,對(duì)安裝條件、配裝能力、資金來源、技術(shù)力量和利用率情況進(jìn)行綜合論證。每年年初管理部門根據(jù)各科室年度申請(qǐng)計(jì)劃,綜合平?后,統(tǒng)一編制計(jì)劃,上報(bào)醫(yī)院。醫(yī)院設(shè)備與物資管理委員會(huì)應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神,在充分考慮工作需要與實(shí)際可能的基礎(chǔ)上,進(jìn)行可行性測定及資金預(yù)算,防止盲目性。管理部門按批準(zhǔn)的計(jì)劃和預(yù)算辦理固定資產(chǎn)的建造和購置。按規(guī)定需參加招標(biāo)采購的設(shè)備,必須實(shí)行統(tǒng)一招標(biāo)采購。對(duì)列入社會(huì)集團(tuán)購買力控制范圍或納入政府采購的固定資產(chǎn),要報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后才能購買。

3.固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)。

(1)購入的固定資產(chǎn)按購入價(jià)格、包裝費(fèi)用、運(yùn)輸裝卸費(fèi)用、安裝調(diào)試費(fèi)用和進(jìn)口設(shè)備的進(jìn)口稅金等計(jì)價(jià)。

(2)新建的房屋建筑物,按固定資產(chǎn)交付使用前發(fā)生的實(shí)際支出計(jì)價(jià)。

(3)在原有基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建發(fā)生的房屋、建筑物按其原價(jià)加上改建、擴(kuò)建發(fā)生實(shí)際支出,減去改建、擴(kuò)建過程中拆除的固定資產(chǎn)原值和變價(jià)收入后的余額計(jì)價(jià)。

(4)自制固定資產(chǎn)按制造過程中發(fā)生的實(shí)際支出計(jì)價(jià)。

(5)借款購建的固定資產(chǎn),安裝完畢交付使用前發(fā)生的借款利息也應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值。

(6)接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)按市場同類固定資產(chǎn)的價(jià)格計(jì)價(jià)。接受固定資產(chǎn)時(shí)發(fā)生的安裝調(diào)試費(fèi)等費(fèi)用,應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值。

(7)盤盈的固定資產(chǎn)按重置完全價(jià)值計(jì)價(jià)。

(8)無償調(diào)入或由于醫(yī)院撤并轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn),按原單位賬面原值計(jì)價(jià)。

領(lǐng)用固定資產(chǎn)必須嚴(yán)格手續(xù),應(yīng)由使用部門填寫“固定資產(chǎn)出庫單”一式二聯(lián),一聯(lián)設(shè)備科或總務(wù)科保管留底及登記各科明細(xì)賬,一聯(lián)交領(lǐng)用部門存查;同時(shí)建立“固定資產(chǎn)卡片”一式兩份,設(shè)備科或總務(wù)科和使用部門各一份,做到責(zé)任明確,手續(xù)完備。

(1)固定資產(chǎn)實(shí)行“管用結(jié)合,分級(jí)歸口”的管理原則。設(shè)備科、總務(wù)科、圖書室為醫(yī)院固定資產(chǎn)管理部門,財(cái)務(wù)科負(fù)有監(jiān)督協(xié)同管理職責(zé)。進(jìn)一步具體明確各部門的職責(zé),各部門各盡其責(zé),共同管理好醫(yī)院的資產(chǎn)。

(2)以上科室負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的??厣暾?qǐng)、購置、改造、更新、維護(hù)、報(bào)廢、帳務(wù)處理等項(xiàng)工作,負(fù)責(zé)每年一次(一般11月份)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、核對(duì),特殊情況下,要進(jìn)行不定期清查。

(3)日常大小維修實(shí)行歸口管理。房屋及一般設(shè)備、其他設(shè)備歸口總務(wù)科;專業(yè)設(shè)備歸口設(shè)備科;電腦、打印機(jī)由電腦中心維護(hù)。

(4)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)總賬和一級(jí)明細(xì)分類賬,進(jìn)行金額核算,設(shè)備科、總務(wù)科、圖書室負(fù)責(zé)二級(jí)明細(xì)分類賬和固定資產(chǎn)卡片賬,按類別、品名、規(guī)格、型號(hào)等到進(jìn)行數(shù)量、金額核算,使用部門有臺(tái)賬(卡)進(jìn)行數(shù)量管理。做到財(cái)務(wù)科有賬,設(shè)備科、總務(wù)科、圖書室有賬有卡,使用科室有臺(tái)賬(卡),便于清查核對(duì),互相制約。

(5)基建竣工后要及時(shí)組織工程驗(yàn)收,對(duì)購置、無償調(diào)入、自制的固定資產(chǎn),各管理部門要辦妥驗(yàn)收手續(xù),填制驗(yàn)收單,財(cái)務(wù)人員根據(jù)有關(guān)憑證及驗(yàn)收單進(jìn)行帳務(wù)處理。

(6)實(shí)行責(zé)任制管理:醫(yī)院的貴重儀器,設(shè)備科、總務(wù)科要指定專人管理,制訂操作規(guī)程,建立技術(shù)檔案和維護(hù)、保養(yǎng)及使用情況報(bào)告制度。

(7)固定資產(chǎn)必須由各科室指定人員領(lǐng)用,實(shí)行責(zé)任管理。在使用過程中,因責(zé)任事故造成損壞、遺失的,查明原因,由責(zé)任人按規(guī)定賠償。

6.固定資產(chǎn)報(bào)廢處置的管理。

固定資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損、出借、出租和調(diào)撥應(yīng)有報(bào)告制度和審批手續(xù)。凡申請(qǐng)報(bào)損、報(bào)廢的,使用科室必須詳細(xì)說明情況和原因,向設(shè)備科或總務(wù)科提出書面申請(qǐng),設(shè)備科或總務(wù)科組織有關(guān)人員檢查鑒定,報(bào)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批同意。20xx元以上設(shè)備報(bào)損、報(bào)廢,報(bào)主管部門審批,萬元以上設(shè)備報(bào)損、報(bào)廢,必須報(bào)財(cái)政部門審批。根據(jù)財(cái)政部門審批意見,財(cái)務(wù)科和設(shè)備科或總務(wù)科按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理,未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自處理。對(duì)報(bào)廢固定資產(chǎn)殘值在出售前,管理部們要做好備查登記,妥善保管,不得隨意拆損或遺失報(bào)廢、報(bào)損設(shè)備的零配件。其殘值收入、變價(jià)收入應(yīng)全部上交財(cái)務(wù)科,增加修購基金。對(duì)非自然報(bào)廢、報(bào)損,一定要查明原因,對(duì)造成固定資產(chǎn)損失的直接責(zé)任人,根據(jù)損失大小,進(jìn)行部分賠償或全部賠償。

7.固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)。

醫(yī)院定期或不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn),每一年度終了前(每年11月份)進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)。固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作,由設(shè)備科、總務(wù)科統(tǒng)一組織并實(shí)施,使用科室共同參與清理,財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督。清查工作人員要深入到使用科室逐一盤點(diǎn)核對(duì),發(fā)現(xiàn)余缺應(yīng)及時(shí)記錄,查清原因,按規(guī)定程序辦理報(bào)批手續(xù),待批準(zhǔn)后調(diào)整賬卡,保證賬賬、賬物、賬卡三相符。

屬于責(zé)任事故或管理問題而造成重大損失的,應(yīng)追查有關(guān)人員的責(zé)任。

盤虧、損失的固定資產(chǎn)均應(yīng)查明原因,寫出書面情況說明及處理意見。

盤盈的固定資產(chǎn),應(yīng)按重置完全價(jià)值入賬。

8.固定資產(chǎn)折舊。

固定資產(chǎn)折舊,按成本核算對(duì)象,根據(jù)賬面價(jià)值和一定比率提取。提取比率按《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。提取比率一經(jīng)確定,不得隨意變動(dòng)。

操作規(guī)程,造成損失的,應(yīng)視情節(jié),給予批評(píng)教育,按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償,直到行政處分。

庫存物資是指醫(yī)院為開展業(yè)務(wù)活動(dòng)及其他活動(dòng)而儲(chǔ)存的衛(wèi)生材料、低值易耗品、其他材料、專項(xiàng)物資等,它是醫(yī)院流動(dòng)資產(chǎn)的重要組成部分,為加強(qiáng)對(duì)存貨的管理,使其有利于加速資金周轉(zhuǎn),提高經(jīng)濟(jì)效益,特制訂本辦法。

1.庫存物資的計(jì)價(jià)。

購入的庫存物資按實(shí)際購入價(jià)計(jì)價(jià),自制的庫存物資按制造過程中的實(shí)際支出計(jì)價(jià),盤盈的庫存物資按同類品種價(jià)格計(jì)價(jià)。

2.庫存物資的管理。

(1)采購:物品采購應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《醫(yī)院基本建設(shè)和設(shè)備物品公開招標(biāo)管理辦法》,采購業(yè)務(wù)應(yīng)由具有采購職能的設(shè)備科、總務(wù)科負(fù)責(zé),嚴(yán)禁使用科室直接采購進(jìn)貨,以防職責(zé)不清。進(jìn)貨渠道實(shí)行二定:即一定進(jìn)貨單位,二定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。合理確定儲(chǔ)備定額,,一般不大于兩個(gè)月的需求量,同時(shí)要防止庫存超儲(chǔ)積壓,避免影響醫(yī)院資金周轉(zhuǎn)。

(2)驗(yàn)收:購入的貨物運(yùn)達(dá)后,均應(yīng)由保管員進(jìn)行驗(yàn)收,根據(jù)運(yùn)單、發(fā)票、合同及產(chǎn)品說明書等檢查貨物的數(shù)量和質(zhì)量,如發(fā)現(xiàn)與合同不相符合,應(yīng)及時(shí)提出異議。據(jù)實(shí)填制驗(yàn)收單,驗(yàn)收完畢后入庫,驗(yàn)收單一式三聯(lián),一聯(lián)交財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì),一聯(lián)交財(cái)產(chǎn)保管員,一聯(lián)交財(cái)務(wù)科。財(cái)務(wù)科根據(jù)計(jì)劃、合同及醫(yī)院結(jié)算管理辦法結(jié)算。

(3)建帳:財(cái)務(wù)科設(shè)立總賬和一級(jí)明細(xì)帳,物資管理部門建立實(shí)物明細(xì)分類帳,還應(yīng)建立“在用低值易耗品科室明細(xì)分類輔助賬”,反映在用低值易耗品的分布、使用、消耗情況。

(4)保管:建立儲(chǔ)存管理責(zé)任制。對(duì)各項(xiàng)物資的收、發(fā)、存都有專人負(fù)責(zé),嚴(yán)格各項(xiàng)手續(xù)制度。保管部門設(shè)立數(shù)量金額賬,對(duì)于單價(jià)較高的物資,應(yīng)實(shí)行重點(diǎn)管理,存儲(chǔ)必須加以嚴(yán)格控制。物資保管員必須具有高度的工作責(zé)任感,隨時(shí)關(guān)注庫存情況,及時(shí)處置閑置物資,盡可能減少財(cái)產(chǎn)損失。

(5)領(lǐng)用:原則上根據(jù)科室計(jì)劃配送,對(duì)一些辦公用品等實(shí)行定額管理。急用物資的領(lǐng)用,由科主任、護(hù)士長負(fù)責(zé),或指定專人領(lǐng)用,按需領(lǐng)用,杜絕浪費(fèi)。對(duì)于低值易耗品的領(lǐng)取,基本采用“定量配置,以舊換新”的辦法。

(6)盤點(diǎn):建立定期盤點(diǎn)制度,每季對(duì)庫存物資進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn),并編制盤點(diǎn)明細(xì)表,年終(11月份)必須進(jìn)行全面盤點(diǎn)清查,對(duì)在用低值易耗品必須與科室核對(duì)。對(duì)于盤盈、盤虧、毀損等情況,應(yīng)查明原因,書面說明情況,醫(yī)院視情況分別處理。

(7)報(bào)廢處理:庫存物資因保管不善、國家標(biāo)準(zhǔn)改變或遇自然災(zāi)害等使其失去使用價(jià)值的應(yīng)舊設(shè)備、物資可替代作報(bào)廢處理,由保管部們提出報(bào)廢申請(qǐng),經(jīng)保管部門和維修部門作出鑒定,簽署意見,經(jīng)財(cái)務(wù)科審查并提出處理意見后,報(bào)院領(lǐng)導(dǎo)審批處理。如屬管理不善造成損失,將追究有關(guān)人員的管理責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

各科室因業(yè)務(wù)發(fā)展需要添置設(shè)備、物資,須提交計(jì)劃申請(qǐng)書,先由設(shè)備科或總務(wù)科審核,庫存是否有現(xiàn)成的舊設(shè)備、物資可替代,在沒有舊設(shè)備、物資可替代的情況下,才可將計(jì)劃申請(qǐng)書上交院領(lǐng)導(dǎo)審批。在院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的前提下,才能實(shí)施采購程序。

藥品管理要遵循“定額管理、合理使用、加速周轉(zhuǎn)、保證供應(yīng)”的原則。

1、嚴(yán)格執(zhí)行國家《藥品管理法》的有關(guān)規(guī)定。

2、藥品應(yīng)根據(jù)醫(yī)療活動(dòng)業(yè)務(wù)的需求,實(shí)行計(jì)劃采購、計(jì)劃供應(yīng)的辦法。采購前要先編制采購計(jì)劃,按照藥品的周轉(zhuǎn)量,進(jìn)行有計(jì)劃的采購。

3、藥品采購參加杭州市統(tǒng)一招標(biāo),并實(shí)行順價(jià)作價(jià)。

4、醫(yī)院的藥品必須按規(guī)定實(shí)行“金額管理、重點(diǎn)統(tǒng)計(jì)、實(shí)耗實(shí)銷”的管理辦法。

5、藥品購入和使用,必須健全出入庫手續(xù),按規(guī)定程序辦理藥品的入庫、出庫、領(lǐng)入、配方手續(xù),對(duì)藥品應(yīng)進(jìn)行定期盤點(diǎn),一般藥庫為每月盤點(diǎn)一次,藥房為每季盤點(diǎn)一次,對(duì)于藥品的盤盈、盤虧要及時(shí)查明原因,說明情況報(bào)分管院長審批后,方可進(jìn)行賬務(wù)處理。藥品盈虧率、報(bào)損率控制在配方額的0.2%以內(nèi)。

6、庫存藥品實(shí)行定額儲(chǔ)備,儲(chǔ)備定額的大小取決于醫(yī)療業(yè)務(wù)需求量和資金可供量,在保證業(yè)務(wù)需要的原則下,正確制訂藥品儲(chǔ)備定額,一般不大于兩個(gè)月的需求量,同時(shí)要防止庫存超儲(chǔ)積壓,避免影響醫(yī)院資金周轉(zhuǎn)。

為了規(guī)范現(xiàn)金管理,加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督,根據(jù)國家現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本單位實(shí)際,特制訂本制度。

(1)自覺接受開戶銀行的監(jiān)督和管理,按規(guī)定收付現(xiàn)金。使用現(xiàn)金時(shí)必須按規(guī)定辦理,收付款憑證必須符合會(huì)計(jì)制度的要求。

(2)單位的庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額,超過限額部分,應(yīng)及時(shí)送存銀行,若已超過銀行收款時(shí)間,應(yīng)鎖入醫(yī)院金庫保險(xiǎn)箱。

(3)與單位之間經(jīng)濟(jì)往來1000元以上原則上必須通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

(4)下列范圍可以使用現(xiàn)金:

a.職工的工資及津貼、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。職工的工資薪金由銀行代發(fā)除外。

b.根據(jù)國家及上級(jí)有關(guān)規(guī)定發(fā)給個(gè)人的獎(jiǎng)金、勞保福利及各種補(bǔ)貼。

c.國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人其他支出。

d.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

e.支票結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出。

f.購買或辦理不使用銀行支票的單位或個(gè)人的特殊情況支出。

g.中國人民銀行規(guī)定可以支付現(xiàn)金的其他支出。

(5)建立、健全現(xiàn)金賬戶,逐筆記載現(xiàn)金收付款項(xiàng),日清月結(jié),做到賬款相符,不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金,不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金,不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存(套取)現(xiàn)金,不準(zhǔn)私人借支公款,不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金,不準(zhǔn)私設(shè)小金庫。

(6)出納人員收付現(xiàn)金要認(rèn)真仔細(xì),每次收、付現(xiàn)金應(yīng)做到手工點(diǎn)數(shù)二遍以上,若發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)追回,并將情況報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo),否則一概由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)。

(7)加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制,嚴(yán)格執(zhí)行錢賬分管制度,相互制約,相互牽制,防止差錯(cuò),防止舞弊。會(huì)計(jì)不得兼任出納工作、不得收取和支付現(xiàn)金,出納不得編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

(8)工作人員出差借款,應(yīng)填寫借據(jù),經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可借支,出差回來后必須在十天內(nèi)向財(cái)務(wù)科結(jié)報(bào),不得拖欠。

(9)支付現(xiàn)金應(yīng)從庫存現(xiàn)金限額中支付或到基本賬戶銀行提取,但不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支現(xiàn)金),特殊情況應(yīng)征得開戶銀行同意,并辦好有關(guān)支付手續(xù)。

1、醫(yī)院應(yīng)根據(jù)具體情況按規(guī)定在銀行開設(shè)銀行賬戶,遵守銀行的有關(guān)結(jié)算制度。銀行賬戶不準(zhǔn)出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓給其他單位使用。

2、醫(yī)院收入的一切款項(xiàng),除國家另有規(guī)定的以外,都必須當(dāng)日解交銀行,一切支出除規(guī)定可用現(xiàn)金支出的以外,應(yīng)按現(xiàn)行有關(guān)銀行結(jié)算規(guī)定,通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

3、醫(yī)院按開戶銀行、存款種類等分別設(shè)置“銀行存款日記賬”,由財(cái)務(wù)人員根據(jù)收付款憑證,按照業(yè)務(wù)順序逐筆登記,每日終了應(yīng)結(jié)出余額。

4、銀行存款日記賬應(yīng)每月與銀行對(duì)賬單核對(duì),月末,銀行存款賬面結(jié)余與銀行對(duì)賬單余額之間如有差額,必須逐筆查明原因,由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

5、嚴(yán)禁公款私存,未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),不得在銀行以外的單位辦理定期存款。對(duì)定期存款賬、單要分別保管,定期檢查核對(duì),保證賬賬、賬單相符,杜絕挪用現(xiàn)象發(fā)生。

1、本規(guī)定所指支票包括支票、電匯憑證、貸記憑證和匯票委托書等具有銀行支付效能的專用憑證。

2.單位經(jīng)濟(jì)往來,超過1000元的一律用支票結(jié)算。

3.支票由出納員保管,憑有效付款憑證簽發(fā),簽發(fā)支票的收款人和金額與付款憑證一致,簽發(fā)支票的存根內(nèi)容應(yīng)與簽發(fā)內(nèi)容一致。

4.建立支票使用登記制,由銀行會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)登記、核銷。

5.領(lǐng)用支票須注明限額、出票日期和用途,領(lǐng)用人須在二天內(nèi)辦妥手續(xù)將所領(lǐng)用支票核銷。原則上不允許簽發(fā)空白支票,如確有特殊情況需領(lǐng)用空白支票的,須經(jīng)分管院長同意,經(jīng)辦人在支票存根及“支票使用登記本”上簽字。

6.支票印鑒由指定人員分別保管。

7.不得由他人轉(zhuǎn)借支票,不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。

8.作廢支票須蓋作廢章,妥善保管。聯(lián)次完整。

(六)應(yīng)收賬款管理。

1.應(yīng)收醫(yī)療款管理。

(1)建立健全控制醫(yī)療欠費(fèi)管理制度,詳見《醫(yī)療欠費(fèi)管理實(shí)施辦法》。

(2)財(cái)務(wù)科、醫(yī)保辦協(xié)助對(duì)外聯(lián)絡(luò)科做好出院欠費(fèi)病人的清理、催討工作,最大限度地減少病人欠費(fèi)。

(3)對(duì)超過三年以上確實(shí)無法收回的醫(yī)療欠費(fèi),報(bào)經(jīng)主管部門批準(zhǔn)后,作壞賬核銷。

(4)財(cái)務(wù)科每月核對(duì)各類醫(yī)保掛帳與醫(yī)保申報(bào)額,發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤及時(shí)查明原因并糾正,做到帳帳相符。

2.其他應(yīng)收款管理。

(1)單位往來帳款及時(shí)清理,年末徹底清理,對(duì)有疑惑的款項(xiàng),證函核實(shí)、查證。防止拖欠,減少呆賬的形成,保持資金完整無缺。對(duì)超過三年以上確實(shí)無法收回的款項(xiàng),報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后,作壞賬核銷。

財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度篇五

為規(guī)范興業(yè)皮革科技股份有限公司(以下簡稱“公司”)、全資子公司及控股子公司委托理財(cái)業(yè)務(wù)的管理,有效控制風(fēng)險(xiǎn)、提高投資收益,維護(hù)公司及股東的利益,根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《上市公司信息披露管理辦法》及《公司章程》規(guī)定,結(jié)合公司的實(shí)際情況,制定本制度。

本制度所指“理財(cái)產(chǎn)品”是安全性高、流動(dòng)性好、滿足保本需求,發(fā)行主體能夠提供保本承諾,投資期限不超過12個(gè)月的穩(wěn)健型理財(cái)產(chǎn)品,不涉及《中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第30號(hào):風(fēng)險(xiǎn)投資》中規(guī)定的投資品種。

公司從事理財(cái)產(chǎn)品交易的原則為:

(一)理財(cái)產(chǎn)品交易資金為公司閑置資金,其使用不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營。

(二)理財(cái)產(chǎn)品交易的標(biāo)的為安全性高、風(fēng)險(xiǎn)低、穩(wěn)健型的理財(cái)產(chǎn)品;

(四)必須以公司名義設(shè)立理財(cái)產(chǎn)品賬戶,不得使用他人賬戶操作理財(cái)產(chǎn)品。

(一)連續(xù)12個(gè)月的累計(jì)購買理財(cái)產(chǎn)品的金額不超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%,由董事會(huì)審議批準(zhǔn)。

(二)連續(xù)12個(gè)月的累計(jì)購買理財(cái)產(chǎn)品的金額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%,經(jīng)董事會(huì)審議后,提交股東會(huì)審議批準(zhǔn)。

(三)公司購買發(fā)行主體為商業(yè)銀行以外的其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品,應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議后提交股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。

財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度篇六

一、為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理?規(guī)范公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)行為?確保公司財(cái)務(wù)管理工作健康有序進(jìn)行?依據(jù)、以及相關(guān)的法律法規(guī)和公司的各項(xiàng)規(guī)章制度。特制定本辦法。

二、財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法,是做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作,依法合理籌集資金,有效利用企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn),努力提高經(jīng)濟(jì)效益。

三、財(cái)務(wù)管理工作要貫徹"勤儉辦企業(yè)"的方針,勤儉節(jié)約,精打細(xì)算,在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支,降低消耗,增加積累。

四、財(cái)務(wù)人員的聘用一律由集團(tuán)總部負(fù)責(zé)。

五、財(cái)務(wù)人員必須對(duì)會(huì)計(jì)憑x、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等重要的會(huì)計(jì)資料要健全檔案管理,嚴(yán)格按照進(jìn)行立檔、歸檔、借閱、注銷等登記工作,妥善保管,防止毀損、丟失。

六、出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

七、財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定,不隨便調(diào)動(dòng)。財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職,必須與接x員辦理交接手續(xù),沒有辦清交接手續(xù)的,不得離職,亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。必須會(huì)同有關(guān)人員編制財(cái)產(chǎn)、資金、債權(quán)債務(wù)移交清冊(cè),辦理交接手續(xù)。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑x、報(bào)表、賬簿、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。移交交接必須監(jiān)交。公司一般財(cái)會(huì)人員的交接,由本單位領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)交;財(cái)務(wù)部經(jīng)理的交接,由集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)同單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行監(jiān)交。

八、財(cái)務(wù)部經(jīng)理的主要工作職責(zé):。

1、主持財(cái)務(wù)部的工作,領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)人員實(shí)行崗位責(zé)任制,切實(shí)地完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作;協(xié)調(diào)、配合集團(tuán)總部的查詢。

3、指導(dǎo)本部門財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)工作,正確核算成本、盈虧,不斷提高財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。

4、財(cái)務(wù)部門向稅務(wù)、工商、銀行等單位報(bào)送的所有報(bào)表,必須經(jīng)公司法定代表人或由董事長授權(quán)資格人簽名后報(bào)出。

5、按照公司要求,協(xié)調(diào)并正確處理好企業(yè)與稅務(wù)、銀行之間的關(guān)系。掌握最新稅法規(guī)定,及時(shí)向稅務(wù)人員咨詢并辦理納稅和減免稅申報(bào)工作。按月按時(shí)申報(bào)納稅,積極配合公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行融資工作。

6、負(fù)責(zé)公司制度施行時(shí)的有關(guān)協(xié)調(diào)、審核、監(jiān)督工作,參與公司經(jīng)濟(jì)合同等重要事項(xiàng)工作,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。對(duì)違犯規(guī)定的事項(xiàng)有權(quán)提出異議并報(bào)告總經(jīng)理、董事長。

7、完成董事長、總經(jīng)理臨時(shí)交辦的事項(xiàng)。

九、會(huì)計(jì)人員的主要工作職責(zé):。

1、在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制,記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實(shí),數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚,日清月結(jié),按期報(bào)賬。各司其職,互相配合,如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

2、會(huì)計(jì)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中,必須堅(jiān)持原則,照章辦事。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng),必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行,并及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門報(bào)告。

十、公司采用國家規(guī)定的'會(huì)計(jì)制度的會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表,并按有關(guān)的規(guī)定辦理會(huì)計(jì)事務(wù)。

十一計(jì)賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。以xx為計(jì)賬位x。xx同其他貨x折算,按國家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度規(guī)定辦理。一切會(huì)計(jì)憑x、賬簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載;數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆,不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

十二、公司對(duì)同一時(shí)期的各項(xiàng)收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費(fèi)用都必須在同一時(shí)期內(nèi)反映,如應(yīng)付x、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時(shí)間進(jìn)行,不應(yīng)提前或延后。

公司采用的會(huì)計(jì)處理方法,前后各期必須一致,非董事會(huì)同意,任何人不得隨意改變。

十三、各類固定資產(chǎn)折舊年限為:。

1、房屋及建筑物30年;

2、機(jī)器設(shè)備(含室內(nèi)裝修)10年;

3、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具5年;

4、其他設(shè)備5年。

固定資產(chǎn)的殘值率為10%。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的,不再計(jì)提折舊;提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。

十四、無形資產(chǎn)從開始使用之日起,在有效使用期限內(nèi)平均攤?cè)牍芾碣M(fèi)用。

法律和合同或者企業(yè)申請(qǐng)書均未規(guī)定有效年限的,按照不少于10年的期限確定。

十五、遞延資產(chǎn)包括開辦費(fèi)、以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出等。

開辦費(fèi)從企業(yè)開始生產(chǎn)、經(jīng)營月份的次月起,按照不短于5年期限分期攤?cè)牍芾碣M(fèi)用。

財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度篇七

1、固定資產(chǎn)的購置,均應(yīng)納入年度預(yù)算管理。由負(fù)責(zé)科室根據(jù)所需科室的申報(bào)計(jì)劃及說明,報(bào)分管院長、由院長主持召開相關(guān)科室參加年度預(yù)算工作會(huì)議討論審核并進(jìn)行可行性論證。

2、根據(jù)年度預(yù)算計(jì)劃確定的項(xiàng)目和額度,分配醫(yī)療設(shè)備購置、其它設(shè)備購置、基建各項(xiàng)項(xiàng)目等資金,實(shí)行分級(jí)歸口管理。如果急需的計(jì)劃外設(shè)備采購,應(yīng)補(bǔ)辦資金預(yù)算追加手續(xù)由分管院長審批,5000元以上必須院辦會(huì)論討,否則,財(cái)務(wù)科有權(quán)拒絕付款。

3、凡屬社會(huì)集團(tuán)購買力控購物品,必須按規(guī)定辦理報(bào)批手續(xù)。

4、固定資產(chǎn)采購在簽定購物合同文件和證書時(shí)要求注明法人代表的均有法人代表簽字或由法人代表委托簽字,非注冊(cè)法人代表的,由負(fù)責(zé)科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)簽字。

1、固定資產(chǎn)購入時(shí)均應(yīng)辦理入庫手續(xù),倉庫保管員必須嚴(yán)格把好驗(yàn)收關(guān),驗(yàn)收辦法和程序均按有關(guān)規(guī)定(基建工程、維修工程、設(shè)備安裝工程質(zhì)量管理辦法)進(jìn)行,同時(shí)還必須由使用科室負(fù)責(zé)人以及相關(guān)的技術(shù)人員進(jìn)行驗(yàn)收,技術(shù)鑒定,確保購入固定資產(chǎn)質(zhì)量可靠,性能穩(wěn)定,與所訂立合同標(biāo)的相符一致。

2、固定資產(chǎn)購入驗(yàn)收時(shí),注意保存設(shè)備技術(shù)檔案,包括說明書,技術(shù)圖紙,維修卡填寫等資料必須按檔案管理規(guī)定裝訂,建立好技術(shù)資料檔案,交給檔案室。

3、新建房屋建筑內(nèi)的設(shè)備安裝應(yīng)在工程竣工交付使用時(shí),由負(fù)責(zé)施工的職能科室,按固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)原則確定其價(jià)值,并在項(xiàng)目完工交付使用時(shí),填寫驗(yàn)收單。

4、改建、擴(kuò)建固定資產(chǎn),應(yīng)由負(fù)責(zé)施工的職能科室先辦理該固定資產(chǎn)退出使用的手續(xù),即先沖減帳面價(jià)值,待竣工交付制度使用時(shí)重新計(jì)價(jià)驗(yàn)收入庫。

5、自制固定資產(chǎn)交付使用時(shí),由負(fù)責(zé)制作的職能部門、按料、工、費(fèi)等實(shí)際開支的成本計(jì)價(jià)入帳,并辦驗(yàn)收手續(xù)。

1、固定資產(chǎn)領(lǐng)用時(shí),必須由所需科室負(fù)責(zé)人填寫領(lǐng)用單,倉庫保管員負(fù)責(zé)填寫專用卡片,填寫時(shí)要求內(nèi)容完整,數(shù)字真實(shí),雙方簽字(使用科室負(fù)責(zé)人和倉庫保管員,使用可是指定專人保管)。

2、固定資產(chǎn)驗(yàn)收完畢后,必須按規(guī)定建立帳冊(cè),分類登記,做到財(cái)務(wù)部門、管理部門、使用部門,帳帳相符,帳物相符,帳卡相符。

3、在庫固定資產(chǎn)由倉庫保管員負(fù)責(zé)保管,購入時(shí)應(yīng)盡快通知使用部門,盡快協(xié)調(diào)解決,避免資產(chǎn)積壓。

1、各類固定資產(chǎn)因各種原因停止使用,應(yīng)及時(shí)退回倉庫,退庫時(shí)需辦理固定資產(chǎn)減少手續(xù),應(yīng)由科室負(fù)責(zé)人審核后方可退庫。

2、各職能科室加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)使用情況的檢查,發(fā)現(xiàn)積壓資產(chǎn)應(yīng)報(bào)告分管院長,由分管院長通知倉庫員辦理調(diào)撥或職能科室收回。

3、各使用部門無權(quán)自行調(diào)撥、轉(zhuǎn)移,如因工作需要變動(dòng),必須按管理程序辦理退庫,調(diào)撥帳卡以及領(lǐng)用手續(xù)。

1、在用固定資產(chǎn),如因各種原因喪失使用功能無法修復(fù)的,使用科室填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單,職能科負(fù)責(zé)人填鑒定意見,報(bào)分管院長審批,辦理報(bào)廢手續(xù)。

2、因工作失職,違反操作規(guī)章致使損失的,視情節(jié)嚴(yán)重者及有關(guān)規(guī)定酌情賠償。

3、凡個(gè)人借用的固定資產(chǎn),如遺失或損壞,照價(jià)賠償或修復(fù)好歸還。

4、固定資產(chǎn)遺失,應(yīng)先查明原因,確定無法追回,應(yīng)按規(guī)定辦理報(bào)損手續(xù),并由審批部門根據(jù)固定資產(chǎn)的新舊程度、可使用價(jià)值折價(jià)賠償。

1、定期或不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn),年度終了進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)。由財(cái)產(chǎn)管理部門統(tǒng)一組織并實(shí)施,使用科室共同清理,財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督。

2、清理工作中如盤盈或盤虧應(yīng)查明原因,按規(guī)定程序辦理報(bào)批手續(xù),待批準(zhǔn)后調(diào)整帳卡,保證帳帳、帳物、帳卡三相符。

3、固定資產(chǎn)如有缺少或損失應(yīng)查明原因,屬于自然災(zāi)害特殊情況造成的,按規(guī)定程序報(bào)批后銷帳;屬于責(zé)任事故造成的,應(yīng)當(dāng)給予責(zé)任人以必要的經(jīng)濟(jì)、行政處罰;屬于違法的,要依法嚴(yán)肅處理。

4、盤盈的固定資產(chǎn),按重置完全價(jià)值入帳。

財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度篇八

1、凡醫(yī)院所需的各種后勤物資(除藥械和圖書外)均由總務(wù)科統(tǒng)一負(fù)責(zé)調(diào)入、供應(yīng)、管理、維修。要盡可能修舊利廢。做到物盡其用,節(jié)約使用。

2、總務(wù)科負(fù)責(zé)管理的財(cái)產(chǎn)物資應(yīng)建立健全賬目,專人采購、領(lǐng)發(fā)、保管。加強(qiáng)管理,定期或不定期清點(diǎn)實(shí)物,核對(duì)賬目,要求賬物相符。保證物資安全,防止積壓、損壞、變質(zhì)、被盜。經(jīng)管人員要經(jīng)常深入科室了解需要,指導(dǎo)、協(xié)助有關(guān)人員管好、用好物資。

3、凡后勤固定資產(chǎn)物品購置,每年由各科報(bào)總務(wù)科匯總后報(bào)財(cái)務(wù)科。根據(jù)當(dāng)年事業(yè)發(fā)展的需要與可能編制年度預(yù)算,經(jīng)院辦公會(huì)討論后,由分管職能科室控制執(zhí)行。

4、總務(wù)科對(duì)報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)物資經(jīng)驗(yàn)證后確實(shí)已壞無法修理的要妥善處理,醫(yī)院的財(cái)產(chǎn)物資任何人不得占為私有,進(jìn)行變價(jià)處理的收入一律上繳醫(yī)院財(cái)務(wù)入賬。

5、重大財(cái)產(chǎn)物資的報(bào)廢及財(cái)產(chǎn)物資的變價(jià)、轉(zhuǎn)讓或無價(jià)調(diào)撥,需根據(jù)具體情況,經(jīng)科室評(píng)議,由總務(wù)科審核報(bào)院領(lǐng)導(dǎo)研究批準(zhǔn)處理。各科室不得擅自處理。

6、各科室要指定專人負(fù)責(zé)物品請(qǐng)領(lǐng)、保管和注銷工作。

財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度篇九

學(xué)生宿舍實(shí)行財(cái)產(chǎn)包干到人,每人一床、一柜,其余財(cái)產(chǎn)屬本房間學(xué)生公共使用。為維護(hù)好學(xué)校財(cái)產(chǎn)。特訂立本制度,請(qǐng)各位同學(xué)認(rèn)真執(zhí)行。

1、開學(xué)初學(xué)校給每個(gè)同學(xué)安排一個(gè)床位、一個(gè)柜子、并進(jìn)行登記,學(xué)期結(jié)束進(jìn)行驗(yàn)收。請(qǐng)每個(gè)同學(xué)愛護(hù)使用,如有損壞照價(jià)賠償。

2、公用財(cái)產(chǎn),共同維護(hù),誰損壞誰賠償,請(qǐng)大家互相監(jiān)督,并及時(shí)向管理員或班主任反映情況,若有損壞,又不舉報(bào),則有同房間的人共同賠償。

3、房間里的床,柜子都是統(tǒng)一擺放的。任何人不得隨意搬動(dòng)。不得私自互相調(diào)換變動(dòng)使用。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違規(guī),則嚴(yán)肅處理。

4、注意節(jié)約用水,用電,不用時(shí)及時(shí)關(guān)好龍頭及燈開關(guān)。

5、為使宿舍財(cái)產(chǎn)免遭破壞,嚴(yán)禁在宿舍內(nèi)打籃球踢足球。

6、宿舍財(cái)產(chǎn)損壞賠償標(biāo)準(zhǔn)。

1)床:損壞床護(hù)欄,賠15元。

損壞床腳及床沿鋼架一根賠40元。

損壞橫檔小角鋼賠10元。

損壞小扁鋼賠3元。

損壞床鋪板視寬度賠5——35元。

2)生活柜:損壞柜正面板一塊賠30元。

損壞層板一塊賠10元。

損壞側(cè)面板一塊賠50元。

3)損壞水龍頭一個(gè)賠8元。

4)損壞球閥一個(gè)賠10元。

5)損壞水管視粗細(xì)長短賠5——10元。

6)損壞燈管一個(gè)賠7元。

7)損壞燈開關(guān)一個(gè)賠5元。

8)損壞鐵門一扇視面積和部位賠10——100元。

9)損壞窗子一扇賠30元。

10)打破玻璃一塊賠5元。

11)損壞門插銷一個(gè)賠2元。

7、損壞財(cái)產(chǎn)必須在一周內(nèi)將相應(yīng)賠款交給管理員,由其交到總務(wù)處,學(xué)生賠款后應(yīng)向管理員索要賠款收據(jù)。

財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度篇十

樹木,發(fā)現(xiàn)破壞行為,必須立即制止,并及時(shí)報(bào)告學(xué)校。

二、愛護(hù)公物,不隨便損壞,嚴(yán)禁用小刀在課桌上刻劃,不準(zhǔn)用腳踢門,不

亂畫墻壁和黑板。

三、教室及其附高用品管理責(zé)任到班,課桌凳管理責(zé)任到人,弄臟弄壞或遺

失是責(zé)任人管理不嚴(yán)的`由個(gè)人負(fù)責(zé)賠償。

四、損壞公物的賠償辦法如下:不慎損壞,主動(dòng)承認(rèn)者,從輕處罰,有意損

壞,從嚴(yán)處罰,賠償。

財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度篇十一

1、班級(jí)財(cái)產(chǎn)管理工作由班主任負(fù)責(zé)。

2、教室財(cái)產(chǎn)破損、失少,班主任應(yīng)立即到總務(wù)處填表報(bào)修,并辦好賠償手續(xù)??倓?wù)處必須兩天內(nèi)給予修復(fù)。(特殊情況除外)。

3、總務(wù)處每周進(jìn)行不定期檢查。其結(jié)果作為班級(jí)考核、班主任考核的依據(jù)之一。

4、檢查評(píng)分標(biāo)準(zhǔn):。

(1)財(cái)產(chǎn)損壞、失少不報(bào)被查實(shí)的,每件扣1——2分。

(2)無故浪費(fèi)電源的(電燈、電扇及其他用電器)扣1——3分。

(3)放假或放學(xué)后,人離教室但門、窗不關(guān)的,扣1分。

5、教室內(nèi)有他班代號(hào)凳的,每張扣1分。

6、公共場所發(fā)現(xiàn)本班代號(hào)凳亂放的,每張扣1分。

7、凡損壞需賠償?shù)呢?cái)產(chǎn),每登記1件扣0.2分。(不需要賠償?shù)腵財(cái)產(chǎn)報(bào)修登記不扣分)。

8、故意損壞的,除照價(jià)賠償、處罰外,還要視情節(jié)加倍扣分。

財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度篇十二

一、固定資產(chǎn):。

(一)公務(wù)車輛(含車上用品);。

(二)通訊工具,包括電話機(jī)、程控交換機(jī)、手機(jī)、對(duì)講機(jī)等;。

(三)辦公家具,包括辦公桌、椅、柜、箱等,固定在墻壁的除外;。

(四)辦公設(shè)備,包括電腦、打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)等;。

(五)其他設(shè)備:電視機(jī)、空調(diào)機(jī)、開水機(jī)、照相機(jī)、攝像機(jī)等。

二、工具書及其他重要書籍資料。

三、低值用具:包括釘書機(jī)、計(jì)算器、文件架、文具盒、熱水瓶等。

四、易耗品:包括名片、紙、筆芯、茶葉等。

行政部為辦公財(cái)產(chǎn)的使用管理部門,財(cái)務(wù)部為辦公財(cái)產(chǎn)的資產(chǎn)管理部門。公司行政部對(duì)各部門室的財(cái)產(chǎn)管理實(shí)行指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。

第三條辦公財(cái)產(chǎn)的.申購。

一、除辦公車輛外,固定資產(chǎn)(含工具書)的申購必須由使用部門提出,行政部審核后按規(guī)定程序上報(bào)審批。

二、低值易耗品由使用部門每月25日匯總向行政部提出,行政部根據(jù)庫存及定額標(biāo)準(zhǔn)集中申購。

第四條購買。

固定資產(chǎn)的購置必須由使用部門會(huì)同財(cái)產(chǎn)管理部門在采購前對(duì)廠方材料質(zhì)量、性能、供應(yīng)商報(bào)價(jià)水平、交貨期限、售后服務(wù)等作出評(píng)價(jià),貨比三家(特約廠家除外),以供選擇參考。

低值易耗品的購置統(tǒng)一由行政部向指定的供貨商或超市購置。

第五條進(jìn)倉登帳。

物品購買后必須及時(shí)辦理進(jìn)倉手續(xù)。進(jìn)倉后保管員應(yīng)及時(shí)登帳。須填寫《入庫單》,經(jīng)倉管員驗(yàn)收后入庫。相關(guān)購買發(fā)票應(yīng)于48小時(shí)內(nèi)報(bào)銷結(jié)清。

第六條領(lǐng)用。

所有物品的領(lǐng)用由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用手續(xù)。凡屬個(gè)人使用的固定資產(chǎn)、低值用品,登入個(gè)人臺(tái)帳;凡屬消耗品的登入消耗品領(lǐng)用帳。

第七條低值用具和消耗品定額。

總經(jīng)理助理以上級(jí)別8元/月。

部門經(jīng)理級(jí)6元/月。

一般員工2-4元/月。

(公用部分不含在內(nèi),當(dāng)月節(jié)余可跨月使用)。

第八條保管責(zé)任。

一、員工個(gè)人領(lǐng)用的固定資產(chǎn)應(yīng)妥善保管,不得損壞。低值用品、工具書,丟失的或非正常損耗的,須折價(jià)賠償。原則上,領(lǐng)用之日起半年內(nèi)按80%賠償,半年后按50%賠償。

二、員工個(gè)人領(lǐng)用的固定資產(chǎn)、工具書,離職要退還,調(diào)職要移交。

第九條建帳、借出、變賣、贈(zèng)送與報(bào)廢。

辦公財(cái)產(chǎn)中除固定資產(chǎn)按財(cái)務(wù)管理規(guī)定辦理建帳、借出、變賣、贈(zèng)送與報(bào)廢外,行政部和財(cái)產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)建立臺(tái)帳。

第十條盤點(diǎn)。

固定資產(chǎn)類,每年底由財(cái)務(wù)部牽頭與行政部按財(cái)務(wù)管理規(guī)定盤點(diǎn)一次。其他低值用具由行政部負(fù)責(zé)每半年盤點(diǎn)一次。

財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度篇十三

1、1為了維護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算,根據(jù)和等相關(guān)法規(guī),結(jié)合公司實(shí)際情況,制定本規(guī)定。

1、2公司財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是:做好財(cái)務(wù)預(yù)算、控制、核算、分析和考核工作;規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為,準(zhǔn)確計(jì)量公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果;依法合理籌集資金,有效控制和合理配置公司的財(cái)務(wù)資源;實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值的最大化。

1、3本規(guī)定在公司內(nèi)部暫時(shí)執(zhí)行,隨著公司業(yè)務(wù)的正常開展和不斷拓展,將進(jìn)行更改、補(bǔ)充和完善。

2、1公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下、總經(jīng)理負(fù)責(zé)制的財(cái)務(wù)管理體制,公司是x的企業(yè)法人,自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負(fù)盈虧、自我約束,依法享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)力,承擔(dān)民事責(zé)任。公司設(shè)置x的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)即財(cái)務(wù)部。

2、2公司按照和等規(guī)定,結(jié)合公司的核算體制和財(cái)務(wù)管理的實(shí)際需要,配備財(cái)會(huì)人員,加強(qiáng)對(duì)財(cái)會(huì)人員的管理。

2、3財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算,主要職責(zé)為:。

(1)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理制度和各項(xiàng)會(huì)計(jì)制度擬定;

(2)參與公司籌資方案的擬定和實(shí)施;

(3)參與公司發(fā)展新項(xiàng)目、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行x研究,提供財(cái)務(wù)意見;

(4)參與公司經(jīng)營決策,統(tǒng)一調(diào)度資金;

(5)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算;

(7)監(jiān)督財(cái)務(wù)收支,依法計(jì)繳稅收;

(8)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的保管,x申購、使用、核銷等管理工作;

(10)參與對(duì)子公司的財(cái)務(wù)管理。

(11)協(xié)調(diào)處理與各單位的關(guān)系。

2、4財(cái)務(wù)部建立稽查制度,出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

2、5公司董事會(huì)按有關(guān)程序聘任公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

3、1公司按照規(guī)定,結(jié)合經(jīng)營項(xiàng)目實(shí)際情況,制訂并實(shí)施有關(guān)會(huì)計(jì)核算暫行辦法,及時(shí)、正確反映經(jīng)營業(yè)績和披露經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

3、2公司采用借貸記賬法,以中文作為記錄的文字,以xx為記賬本位x,按照的規(guī)定并結(jié)合公司的實(shí)際情況,設(shè)置總分類和明細(xì)賬科目。

3、3公司按照規(guī)定對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、賬務(wù)處理,并實(shí)行會(huì)計(jì)電算化。

3、4公司依照權(quán)責(zé)發(fā)生制和配比原則確認(rèn)收入和成本,以反映公司的經(jīng)營成果。

3、5公司嚴(yán)格區(qū)分本期費(fèi)用支出與期間費(fèi)用支出。

3、6公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)在取得時(shí)按照實(shí)際成本計(jì)量,其后,如果財(cái)產(chǎn)發(fā)生減值,按照的規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。

3、7公司在進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí),應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎x原則的要求,不得多計(jì)資產(chǎn)和收益、少計(jì)負(fù)債和費(fèi)用。

4、1公司制定財(cái)務(wù)預(yù)算管理暫行規(guī)定,對(duì)公司的經(jīng)營業(yè)績、財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目運(yùn)作等實(shí)行全面財(cái)務(wù)預(yù)算,并依據(jù)其實(shí)施管理。

4、2公司在年度開始前組織編制完成本年度的各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算,財(cái)務(wù)預(yù)算主要包括以下內(nèi)容:。

1、經(jīng)營預(yù)算;

2、盈利預(yù)算;

3、資金預(yù)算。

4、3公司在預(yù)算年度開始后,對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分階段的控制和監(jiān)督,及時(shí)進(jìn)行差異分析,并查實(shí)差異的原因,向總經(jīng)理報(bào)告。

5、1公司建立并完善營業(yè)收入的管理規(guī)定,確保收入循環(huán)中的報(bào)價(jià)、簽訂合同、實(shí)際收款和開具x等各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制,以加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)監(jiān)督。

5、2營業(yè)收入是指公司在營業(yè)期間收取的各種經(jīng)營項(xiàng)目的主營收入和其他業(yè)務(wù)收入。公司在收訖價(jià)款或取得價(jià)款的憑x時(shí),確認(rèn)營業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。

5、3公司對(duì)外投資x的收益包括短期投資收入和長期投資收益。短期投資收益在持有期滿后確認(rèn),長期投資收益按被投資單位取得的合法審計(jì)報(bào)告中的財(cái)務(wù)年度權(quán)益確認(rèn)。

5、4成本費(fèi)用的核算堅(jiān)持權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則,當(dāng)期發(fā)生的成本費(fèi)用,無論其款項(xiàng)是否支付,都應(yīng)計(jì)入當(dāng)期的成本費(fèi)用;雖在本期支付的成本費(fèi)用,但應(yīng)有后期負(fù)擔(dān)的均不能計(jì)入本期成本費(fèi)用。但應(yīng)歸屬本期的成本費(fèi)用和損失不得掛賬,調(diào)節(jié)利潤。

5、5嚴(yán)格控制成本費(fèi)用的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格履行請(qǐng)購、審批、合同訂立、付款等程序,合理控制成本和費(fèi)用。費(fèi)用報(bào)銷的審批及流程按照費(fèi)用報(bào)銷暫行規(guī)定執(zhí)行。

5、6公司合理運(yùn)用財(cái)務(wù)杠桿,降低財(cái)務(wù)費(fèi)用等資本成本。

6、1公司嚴(yán)格按照國家有關(guān)部門頒布的、、和公司現(xiàn)金、銀行存款管理暫行規(guī)定,對(duì)貨x資金的使用、銀行賬戶的開設(shè)和使用進(jìn)行管理。貨x資金的保管和核算須崗位分離。

6、2公司制定信用政策,加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的管理,明確欠款對(duì)象,落實(shí)追款責(zé)任并依據(jù)結(jié)果施以獎(jiǎng)懲。

公司采用余額百分比法估計(jì)壞賬損失,并計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,計(jì)提的比例為期末應(yīng)收款項(xiàng)的5‰。財(cái)務(wù)部對(duì)已確實(shí)不能收回的超齡應(yīng)收款項(xiàng),定期逐筆書面上報(bào)總經(jīng)理審核,批準(zhǔn)后作為壞賬損失處理。如數(shù)額較大者須通過董事會(huì)批準(zhǔn)后處理。

6、3公司加強(qiáng)對(duì)存貨的管理,建立完善的采購、保管、領(lǐng)銷、記錄、盤點(diǎn)制度,保x賬、卡、物相符。存貨按照實(shí)際成本計(jì)價(jià),領(lǐng)用或發(fā)出存貨,采用先進(jìn)先出法確認(rèn)其實(shí)際成本。

6、4公司制定并嚴(yán)格執(zhí)行,健全固定資產(chǎn)購建預(yù)算、授權(quán)購買、登記核算、維護(hù)保養(yǎng)、處置等控制制度。公司的固定資產(chǎn)按分類確定折舊率,采用直線法折舊。全部折舊額在相應(yīng)資產(chǎn)的有效經(jīng)營期內(nèi)收回。

公司對(duì)固定資產(chǎn)的購建、清理、報(bào)廢等,都應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)手續(xù),設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬,建立固定資產(chǎn)卡片,進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

6、5公司對(duì)資產(chǎn)使用部門要求定期或者至少于每年年度終了,對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面檢查,并根據(jù)謹(jǐn)慎x原則的要求,合理地預(yù)計(jì)各項(xiàng)資產(chǎn)可能發(fā)生的損失,當(dāng)期末賬面資產(chǎn)價(jià)值與可收回金額發(fā)生差額時(shí),對(duì)可收回金額低于賬面價(jià)值的差額,提交公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

7、1公司的債務(wù)x融資和權(quán)益x融資,依據(jù)等相關(guān)法規(guī)和進(jìn)行。

7、2公司依據(jù)等相關(guān)法規(guī)和實(shí)施股本變動(dòng)、提取公積金以及分紅派息等程序。

公司法定公積金按照稅后利潤的10%提取。

8、1籌資是公司根據(jù)發(fā)展需要,在自有資金不能滿足和保x公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí),從外部獲取資金以達(dá)到公司經(jīng)營目標(biāo)的必要活動(dòng)。籌資必須充分考慮公司實(shí)際情況,制定和掌握好籌資策略和方法,確保此項(xiàng)工作安全、有序,并取得最佳效益。

8、2籌資的目的'是投資,籌資策略必須以投資策略為依據(jù),充分反映公司投資的要求?;I資時(shí)考慮以下因素:以“投”定“籌”、量力而行、具有配套能力和消化能力、籌資成本、籌資管理的難度、公司籌資的期限、負(fù)債率和還債率等。

8、3籌資方式包括銀行籌資、股票籌資、債券籌資等。結(jié)合公司實(shí)際情況,銀行籌資是公司資金籌集的最主要、最直接的內(nèi)容,在公司的發(fā)展階段,應(yīng)盡量爭取各x銀行的支持。

9、1公司依據(jù)國家宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、有關(guān)法規(guī)和公司章程、地區(qū)及行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、公司及項(xiàng)目前景分析等因素,把對(duì)公司的長期發(fā)展有較大的影響投資項(xiàng)目,作為是對(duì)外投資管理的重點(diǎn),同時(shí),為改善投資決策效果,提高投資決策能力和收益,董事會(huì)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行初審、分析、篩選、評(píng)價(jià)、論x。公司不從事x券信用交易,避免從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資。

9、2對(duì)外投資應(yīng)考慮投資增值程度、投資保本能力、投資風(fēng)險(xiǎn)x、納稅優(yōu)惠方針、投資的預(yù)期成本、籌資能力、投資回報(bào)期間的長短等,全面綜合考慮各因素的基礎(chǔ)上,確定投資的項(xiàng)目。

9、3在爭取獲得更多的投資增值、投資收益時(shí)必須重點(diǎn)考慮投資的風(fēng)險(xiǎn),包括項(xiàng)目特有風(fēng)險(xiǎn)、公司風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)。由于項(xiàng)目的市場風(fēng)險(xiǎn)不能通過多角化加以分散,因此其對(duì)項(xiàng)目的影響非常重大,但公司風(fēng)險(xiǎn)或項(xiàng)目特有風(fēng)險(xiǎn)也不容忽視。

9、4短期投資是指公司購入能隨時(shí)變現(xiàn)并且持有時(shí)間不準(zhǔn)備超過一年的投資。短期投資按取得時(shí)的投資成本入賬。

短期投資持有期間所取得的股利、利息等收益,不確認(rèn)投資收益。

9、5長期投資是指公司購入不能隨時(shí)變現(xiàn)或不準(zhǔn)備隨時(shí)變現(xiàn)的投資,并分別在“長期股權(quán)投資”、“長期債權(quán)投資”科目中核算。

公司對(duì)外進(jìn)行股權(quán)投資,根據(jù)對(duì)被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的不同情況,分別采用成本法或權(quán)益法核算。

公司對(duì)外進(jìn)行債權(quán)投資,按取得的實(shí)際成本,作為開始投資成本。

9、6公司應(yīng)當(dāng)定期或者至少每年年度終了,對(duì)長期投資逐項(xiàng)進(jìn)行檢查,如果由于市價(jià)持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價(jià)值的,應(yīng)當(dāng)計(jì)提長期投資減值準(zhǔn)備。

9、7公司根據(jù),以及公司發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施對(duì)外投資,并嚴(yán)格履行立項(xiàng)、可行x分析、審批、運(yùn)作、監(jiān)督管理和核算等程序,對(duì)外投資必須經(jīng)董事會(huì)審議通過。

10、1公司依據(jù)、、、以及財(cái)政部頒布的其他有關(guān)制度,編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

10、2公司的財(cái)務(wù)報(bào)表屬于公司的財(cái)務(wù)機(jī)密,未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)報(bào)表一律不得外流。

10、3已經(jīng)審核過的報(bào)表如需外送,需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。月報(bào)在次月的十日內(nèi)送各股東,季報(bào)在每一季度結(jié)束后的二十日內(nèi)送各股東,年報(bào)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的三十日內(nèi)送各股東。

10、4公司依照實(shí)行財(cái)務(wù)電子信息系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)授權(quán)、崗位分離、記錄控制等內(nèi)控程序的電算化,保x內(nèi)控制度的有效x,相關(guān)人員在使用財(cái)務(wù)電子信息系統(tǒng)過程中,嚴(yán)格遵循內(nèi)部控制規(guī)范和技術(shù)規(guī)范,保x系統(tǒng)的正常運(yùn)行。

10、5公司財(cái)務(wù)部依照妥善保管各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文本(電子)資料。

10、6財(cái)務(wù)部按照規(guī)定作好財(cái)務(wù)工作交接工作,財(cái)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職必須將本人所經(jīng)管的財(cái)務(wù)工作全部交給接x員,沒有辦清交接手續(xù)不得調(diào)動(dòng)或者離職。

11、1本規(guī)定由董事會(huì)負(fù)責(zé)修改和補(bǔ)充。

11、2本規(guī)定由董事會(huì)授權(quán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

11、3董事會(huì)委托公司財(cái)務(wù)部依據(jù)本規(guī)定擬定若干具體實(shí)施細(xì)則和具體辦法,由公司總經(jīng)理審批通過后,頒發(fā)施行。

11、4本規(guī)定自頒布之日起開始執(zhí)行。

財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度篇十四

隨著醫(yī)療衛(wèi)生體制改革和發(fā)展的不斷深入,在醫(yī)療補(bǔ)償機(jī)制尚不完善的隋況下,為使醫(yī)療機(jī)構(gòu)得以良性發(fā)展,醫(yī)院在提高醫(yī)療技術(shù)水平和服務(wù)質(zhì)量、依法組織收入的同時(shí),應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步加強(qiáng)成本管理,增強(qiáng)對(duì)醫(yī)院整體資源的利用,最大限度降低醫(yī)院運(yùn)行成本和費(fèi)用支出,提高醫(yī)院的綜合競爭力。財(cái)務(wù)管理作為醫(yī)院管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容,貫穿了醫(yī)院經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的全過程,醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)規(guī)范醫(yī)院財(cái)務(wù)行為,加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理,提高資金使用效益,降低醫(yī)療服務(wù)成本,走優(yōu)質(zhì)、高效、低耗的可持續(xù)發(fā)展之路,促進(jìn)醫(yī)療事業(yè)的發(fā)展。

一、影響醫(yī)院財(cái)務(wù)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響因素

醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是既要最大限度地有效利用國家財(cái)政資金發(fā)揮社會(huì)效益,提供醫(yī)療服務(wù),同時(shí)要自籌資彌補(bǔ)財(cái)政撥款的不足,增收節(jié)支,提高經(jīng)濟(jì)效益來保證醫(yī)院的擴(kuò)大發(fā)展。影響這個(gè)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的主要因素有:從醫(yī)院管理當(dāng)局可控的因素看,一個(gè)是投資風(fēng)險(xiǎn),一個(gè)是投資的報(bào)酬,醫(yī)院要盡量降低風(fēng)險(xiǎn)提高報(bào)酬,而報(bào)酬率和風(fēng)險(xiǎn),又是由醫(yī)院的投資項(xiàng)目,資本結(jié)構(gòu)和利潤分配政策決定的。因此,這三個(gè)因素影響醫(yī)院的價(jià)值。財(cái)務(wù)管理正是通過投資決策,籌資決策和利潤分配政策來提高報(bào)酬率,降低風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。

二、財(cái)務(wù)管理的對(duì)象及內(nèi)容

財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容是投資決策,籌資決策和利潤分配決策三個(gè)方面:第一,投資是指以收回現(xiàn)金并取得收益為目的而發(fā)出的現(xiàn)金流出。如,購買設(shè)備,建造醫(yī)療用房,增加新的醫(yī)療項(xiàng)目等。第二,籌資決策,籌資是指籌集資金,例如,取得借款,向職工借款,賒購,融資租賃等都屬于籌資?;I資決策要解決的問題是如何取得所需的資金,包括在什么時(shí)候,向誰,籌集多少。第三,利潤分配的決策,利潤的分配。指在賺得的利潤中,有多少作為效益上資發(fā)放給職上或責(zé)任人,有多少留在醫(yī)院作為再投資或積累,過高的分配政策會(huì)影響醫(yī)院的再投資能力,過低的分配政策影響職工的積極性和工作效率,近而會(huì)影響醫(yī)院的盈利水平。

三、從醫(yī)院日常的基本做起,嚴(yán)格控制

1、從源頭上控制醫(yī)療成本,強(qiáng)化成本核算

醫(yī)院內(nèi)部成本核算就是在醫(yī)院財(cái)務(wù)管理中引入企業(yè)財(cái)務(wù)管理中成本管理的有效管理經(jīng)驗(yàn)和方法,通過實(shí)施成本核算,對(duì)成本費(fèi)用信息進(jìn)行分析、管理和控制,達(dá)到降低醫(yī)療成本和醫(yī)療業(yè)務(wù)總費(fèi)用的目的,從而降低醫(yī)療運(yùn)行費(fèi)用。為完善成本核算的內(nèi)容,應(yīng)將相關(guān)的費(fèi)用、控制指標(biāo)、服務(wù)效率指標(biāo)納入考核機(jī)制,各科室和部門對(duì)自己的費(fèi)用支出管理和控制的效果會(huì)在成本核算的結(jié)果及考核上得到直接的反映,這樣,各科室和部門對(duì)成本核算的費(fèi)用支出項(xiàng)目內(nèi)容及數(shù)量都會(huì)多方關(guān)注,主動(dòng)采取措施控制費(fèi)用、支出的發(fā)生,例如:對(duì)衛(wèi)生材料耗用的管理要與醫(yī)囑、護(hù)理記錄及舊清單相互核對(duì),確保耗用量與實(shí)際工作量的相符,有效地減少了非工作因素的材料消耗,衛(wèi)生材料作為醫(yī)療服務(wù)費(fèi)用中最直接的組成部分,通過科室成本核算,科室管理的力度會(huì)大大加強(qiáng),衛(wèi)生材料的支出消耗率等指標(biāo)得到有效的控制。水電汽的耗用量及房屋的占用費(fèi)記入科室成本,將以往占有和消耗資源的無償性轉(zhuǎn)變?yōu)橛袃斝裕梢源偈故褂每剖揖蚣?xì)算、合理和有效地配置、利用醫(yī)療資源,極大地調(diào)動(dòng)廣大醫(yī)務(wù)人員主動(dòng)控制成本、節(jié)約資源的積極性。

2、嚴(yán)把支出關(guān),加強(qiáng)日常的財(cái)務(wù)管理

在重大項(xiàng)目建設(shè)上,為保證運(yùn)行過程的規(guī)范,從項(xiàng)目的立項(xiàng)、審批、到招標(biāo)過程、訂立合同以及合同的履行、工程結(jié)算,都要有財(cái)務(wù)、審計(jì)和紀(jì)檢部門的全過程的參與和監(jiān)督。對(duì)醫(yī)院日常的設(shè)備器械及材料等方面的采購,要建立內(nèi)部招標(biāo)機(jī)制,首先根據(jù)科室提出的購置中請(qǐng)有相應(yīng)的采購管理部門做出可行性論證、主管院長審核,經(jīng)院務(wù)會(huì)議討論通過后進(jìn)入招標(biāo)程序,整個(gè)招標(biāo)過程由主管院長主持,采購部門組織,參加科室包括中請(qǐng)科室、維修部門以及財(cái)務(wù)、審計(jì)、紀(jì)檢,每個(gè)部門各司其職、各負(fù)其責(zé),從機(jī)制上防范購銷過程中可能存在的不正之風(fēng),通過招標(biāo),可以大大降低采購成本,從源頭上節(jié)約資金、減少支出,有利地促進(jìn)醫(yī)院的內(nèi)部成本核算。

在日常的財(cái)務(wù)管理過程中,要堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展的理念,在強(qiáng)化管理的同時(shí)運(yùn)用現(xiàn)代化的管理手段為醫(yī)療一線服務(wù),通過對(duì)醫(yī)院信息系統(tǒng)的逐步完善,實(shí)現(xiàn)全天候的費(fèi)用結(jié)算,建立財(cái)務(wù)與出院結(jié)算之間的收賬確認(rèn)模式,確保全部資金的及時(shí)回籠、到位。在積極組織收入的同時(shí),合理安排支出,改變傳統(tǒng)財(cái)務(wù)事后反映、核算的被動(dòng)狀況,通過對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算及其執(zhí)行情況的核算和分析,加強(qiáng)對(duì)消耗性支出的控制。要堅(jiān)持“一支筆”審批,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,完善核算和考核機(jī)制,有效地控制費(fèi)用開支,消除虛增醫(yī)療費(fèi)用的誘因,為降低患者醫(yī)藥費(fèi)用負(fù)擔(dān)的提供良好的基礎(chǔ)。通過對(duì)醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)狀況和費(fèi)用支出進(jìn)行分析,動(dòng)態(tài)掌握和控制醫(yī)院的財(cái)務(wù)狀況,積極參與醫(yī)院決策及管理的全過程,并為其提供可靠的數(shù)字和核算依據(jù)。努力降低消耗性支出占業(yè)務(wù)支出的比率,合理安排資金流向,提高資金的使用效益,盡可能地將資金使用安排和落實(shí)在醫(yī)療事業(yè)發(fā)展性支出上。

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財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度篇十五

一、采取由班級(jí)包干管理,班主任老師或班級(jí)財(cái)產(chǎn)保管員負(fù)責(zé)檢查,并做好清單檢查記錄的制度。

二、教室所有財(cái)產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)代碼編號(hào)(票貼)由各班包干管理。財(cái)產(chǎn)編號(hào)不能隨意撕下,如有掉下應(yīng)報(bào)總務(wù)處重新補(bǔ)上,對(duì)撕下編號(hào)不報(bào)者按損壞公物處理。

三、學(xué)校和班主任老師應(yīng)定期對(duì)學(xué)生進(jìn)行愛護(hù)公物教育,使全體學(xué)生從思想上重視愛護(hù)學(xué)校財(cái)產(chǎn)。

四、對(duì)無故損壞公物如毆?dú)?、打架或隨意亂刻、亂寫、撕下編號(hào)等現(xiàn)象按原價(jià)或修理價(jià)酌情賠償,當(dāng)公物損壞應(yīng)查明損壞者及其原因,如查不出損壞原因則由班級(jí)集體賠償。

五、班主任或班級(jí)財(cái)產(chǎn)管理員應(yīng)對(duì)教室所有財(cái)產(chǎn)每周檢查一次,并填寫好教室財(cái)產(chǎn)保管清單,如須修理應(yīng)及時(shí)總務(wù)處填寫保修單,由總務(wù)處派人修理。

六、學(xué)生在打掃衛(wèi)生時(shí)應(yīng)注意安全,對(duì)打破的玻璃要立既報(bào)總務(wù)處修理。放學(xué)后應(yīng)關(guān)好門窗和日光等。

七、本制度從20xx學(xué)年開始執(zhí)行,并納入示范班、合格班評(píng)比內(nèi)容之一。

財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度篇十六

(一)、為加強(qiáng)公司財(cái)產(chǎn)的購置、保管、使用和維修的管理,規(guī)范相應(yīng)程序,制訂本制度。

(二)、本制度所規(guī)定的財(cái)產(chǎn)指公司辦公事務(wù)所必需且具有耐用性的物品,交通車輛的管理另行規(guī)定。

(一)、財(cái)產(chǎn)的范圍。

家具類——辦公用桌椅、文件柜、沙發(fā)、茶幾及相應(yīng)附屬物等。儀器用品類——u盤、電話機(jī)、mp3、計(jì)算器、移動(dòng)式硬盤、臺(tái)燈、軟盤以及工程測繪、制圖用具等。

機(jī)器類——電腦及配套部件、打印機(jī)、傳真機(jī)、影視器材及其他辦公用機(jī)器等。

其他類——飲水機(jī)、書畫、裝飾陳列物、花卉盆景及其他辦公用管理品。

(二)、財(cái)產(chǎn)管理的原則:惜財(cái)節(jié)用,使用人負(fù)責(zé)保管維護(hù),申購有計(jì)劃,領(lǐng)用有登記,管理有程序,維護(hù)有記錄,報(bào)廢有依據(jù)。

(三)、公司財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)辦理登記并編號(hào),登記由總裁辦負(fù)責(zé),財(cái)產(chǎn)使用部門予以配合。總裁辦與財(cái)務(wù)部應(yīng)于每年十二月份對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行一次盤點(diǎn)清查。

(一)、各部門因工作需要購置有關(guān)物品,應(yīng)當(dāng)出具物品申購計(jì)劃,詳細(xì)說明所需物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)估價(jià)額,由本部門負(fù)責(zé)人簽署,經(jīng)總裁辦審核,報(bào)公司總裁審批后方能采購。

(二)、物品采購由總裁辦負(fù)責(zé)組織進(jìn)行,通過綜合比價(jià)確定供應(yīng)商,擇優(yōu)采購。總裁辦制訂供應(yīng)商目錄作為綜合比價(jià)的依據(jù)。

(三)、采購應(yīng)自總裁辦收到經(jīng)批準(zhǔn)的申購計(jì)劃之日起三個(gè)工作日內(nèi)完成。大宗物品不能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)采購到位的',向申購部門作出解釋,及時(shí)訂購并跟進(jìn)落實(shí)。

(四)、采購回的物品須辦理入庫驗(yàn)收手續(xù),并做好財(cái)產(chǎn)登記。申購計(jì)劃應(yīng)作為附件,在報(bào)銷時(shí)一并提交財(cái)務(wù)部。

(五)、凡未按照申購審核程序擅自采購的,有關(guān)費(fèi)用由責(zé)任人自理。

(一)、購置回來的物品在驗(yàn)收入庫后由總裁辦指定專人保管,領(lǐng)用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)并填寫財(cái)產(chǎn)保管記錄表。

(二)、保管員應(yīng)按照物品類別制作臺(tái)帳,詳細(xì)填寫物品的品名、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、入庫單編號(hào)及日期、領(lǐng)料單編號(hào)及領(lǐng)用部門和領(lǐng)用人。

(三)、物品分部門領(lǐng)用和個(gè)人領(lǐng)用,部門領(lǐng)用是指本部門共同使用的物品,如電腦、打印機(jī)等;個(gè)人領(lǐng)用是指個(gè)人使用和保管的物品,如u盤、桌椅等。部門領(lǐng)用的物品由本部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)管理,個(gè)人領(lǐng)用的物品由個(gè)人負(fù)責(zé)保管,并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

(四)、領(lǐng)用應(yīng)經(jīng)過審批,申領(lǐng)人填寫領(lǐng)料單(屬部門領(lǐng)用的,由部門負(fù)責(zé)人填寫),交由本部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn),然后交總裁辦審核決定是否同意領(lǐng)用。

(五)、使用保管人應(yīng)當(dāng)愛惜并妥善保管公司財(cái)產(chǎn),若因工作調(diào)動(dòng)或離職時(shí)應(yīng)當(dāng)辦理交接手續(xù),將所用物品交還總裁辦,登記于財(cái)產(chǎn)保管記錄表。個(gè)人領(lǐng)用的物品隨個(gè)人調(diào)入其他部門的,登記時(shí)應(yīng)注明接用部門,在其調(diào)出部門的財(cái)產(chǎn)登記表上予以減少,在調(diào)入部門的財(cái)產(chǎn)登記表上予以增加。移交時(shí)由總裁辦派人監(jiān)督,應(yīng)查看移交物品的品名、數(shù)量是否與領(lǐng)用登記相符,發(fā)現(xiàn)物品損壞、遺失的,使用保管人應(yīng)當(dāng)賠償。

(六)、使用保管人領(lǐng)用物品時(shí),以前曾領(lǐng)用同類物品的,應(yīng)當(dāng)以舊換新,沒有移交舊物品的,不予領(lǐng)用。

(一)、本制度規(guī)定范圍內(nèi)的財(cái)產(chǎn)損壞需維修時(shí),由使用部門負(fù)責(zé)人填寫財(cái)產(chǎn)請(qǐng)修單報(bào)總裁辦審核,總裁審批后由總裁辦安排專人維修。

(二)、財(cái)產(chǎn)請(qǐng)修單的預(yù)估金額超過20xx元時(shí),應(yīng)在總裁審批后報(bào)董事長批準(zhǔn)。

(三)、財(cái)產(chǎn)的損壞如屬自然磨損等自身原因造成的,維修費(fèi)用由公司承擔(dān)。屬人為原因損壞的,維修費(fèi)用的責(zé)任劃分是:故意損壞的,承擔(dān)全部維修費(fèi)用,損壞無法修復(fù)的,由當(dāng)事人賠償,并根據(jù)公司有關(guān)制度追究其相應(yīng)責(zé)任。使用不當(dāng)造成損壞的,相關(guān)費(fèi)用由公司和當(dāng)事人各自承擔(dān)50%。

(四)、總裁辦每月制作一份當(dāng)月財(cái)產(chǎn)維修情況匯總表存檔,并提交一份給財(cái)務(wù)部備案。同時(shí)建立財(cái)產(chǎn)維修記錄檔案。財(cái)產(chǎn)請(qǐng)修單應(yīng)作為附件,在報(bào)銷時(shí)一并提交財(cái)務(wù)部。

(五)、財(cái)產(chǎn)因損壞、自然磨損無法使用的,由使用部門填寫報(bào)廢申請(qǐng)單,總裁辦會(huì)同財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核,情況屬實(shí)的,報(bào)總裁審批。

(六)、報(bào)廢申請(qǐng)被批準(zhǔn)的,使用部門應(yīng)持該申請(qǐng)到總裁辦辦理核銷登記,核銷報(bào)廢財(cái)產(chǎn)的編號(hào),并在財(cái)產(chǎn)登記表、財(cái)產(chǎn)保管記錄表上注銷,登記后,由總裁辦相關(guān)負(fù)責(zé)人在報(bào)廢申請(qǐng)上注明已辦理核銷登記。

(七)、總裁辦核銷登記后,報(bào)廢申請(qǐng)單應(yīng)提交財(cái)務(wù)部作為會(huì)計(jì)憑證。

(一)、辦公用一次性消耗品,如筆、信箋、筆記本等的采購、申領(lǐng)按本制度規(guī)定的程序執(zhí)行。

(二)、總裁辦制作辦公用一次性消耗品明細(xì)帳,以便盤點(diǎn)核算。

(三)、需領(lǐng)用時(shí),由本人在總裁辦填寫出庫單,交由總裁辦主任審批,審核批準(zhǔn)后方可領(lǐng)用。

(一)、本制度由總裁辦負(fù)責(zé)解釋,并根據(jù)實(shí)際情況適時(shí)修訂。

(二)、本制度自印發(fā)之日起實(shí)施。

財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度篇十七

為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)物資的管理,提高財(cái)產(chǎn)物資利用率,現(xiàn)根據(jù)《省衛(wèi)生廳關(guān)于執(zhí)行醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定的通知》,結(jié)合醫(yī)院的實(shí)際情況,特制定如下規(guī)定:

為加強(qiáng)醫(yī)院日常財(cái)產(chǎn)物資的管理工作,成立財(cái)產(chǎn)物資管理領(lǐng)導(dǎo)小組,由副院長xx任組長,成員:xx??倓?wù)科、藥劑科、信息科、設(shè)備科分管財(cái)產(chǎn)物資管理的.具體工作,財(cái)務(wù)科為主要職能部門,負(fù)責(zé)制定醫(yī)院財(cái)產(chǎn)物資具體管理規(guī)定,編制財(cái)產(chǎn)物資年度采購計(jì)劃,協(xié)調(diào)、管理和監(jiān)督財(cái)產(chǎn)物資管理的有關(guān)工作。

1、財(cái)產(chǎn)物資的采購,應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則,根據(jù)醫(yī)院年度事業(yè)計(jì)劃,行政任務(wù)的需要和財(cái)力的可能,在充分考慮原有設(shè)備物資利用的基礎(chǔ)上,按批準(zhǔn)的計(jì)劃和資金預(yù)算辦理。對(duì)大型、貴重儀器設(shè)備的購置和建造永久性設(shè)施,應(yīng)組織專業(yè)技術(shù)人員論證,進(jìn)行可行性研究,從各種備選方案中擇優(yōu)確定采購的財(cái)產(chǎn)物資項(xiàng)目。

2、各科室購置財(cái)產(chǎn)物資前,先填報(bào)《財(cái)產(chǎn)物資采購申請(qǐng)單》,填報(bào)內(nèi)容必須詳細(xì)、明了,伍仟元以下財(cái)產(chǎn)物資采購經(jīng)分管科室同意,報(bào)分管院長批準(zhǔn);伍仟元以上至壹萬元財(cái)產(chǎn)物資采購須經(jīng)財(cái)產(chǎn)物資管理小組討論同意,萬元以上財(cái)產(chǎn)物資采購報(bào)院長辦公會(huì)議研究決定。

3、凡屬于政府采購項(xiàng)目的財(cái)產(chǎn)物資,按照醫(yī)院[20xx]40號(hào)文件精神執(zhí)行,經(jīng)辦人員辦理采購款項(xiàng)支付須提供正式發(fā)票或正式收款收據(jù)、購銷合同、采購驗(yàn)收結(jié)算書,由財(cái)務(wù)審核后蓋章予以支付。

各經(jīng)辦科室采購財(cái)產(chǎn)物資前須簽訂符合合同法規(guī)定的購貨合同,合同初稿及有關(guān)資料須經(jīng)總務(wù)科、信息科、設(shè)備科、藥劑科、財(cái)務(wù)科及分管領(lǐng)導(dǎo)初審后由財(cái)產(chǎn)物資管理領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)重點(diǎn)條款進(jìn)行審核,集體討論通過。

1、購入財(cái)產(chǎn)物資按照用途,分別按歸口管理科室,總務(wù)科、設(shè)備科、信息科、藥劑科辦理入庫、領(lǐng)用、報(bào)廢、登記等工作,建立好二級(jí)分類數(shù)量、金額明細(xì)賬及各科室使用臺(tái)賬,并于每月3號(hào)前上報(bào)財(cái)務(wù)科月報(bào)表,核對(duì)好財(cái)產(chǎn)、低耗品賬面余額,做到賬賬、賬物相符。

2、各科室財(cái)產(chǎn)物資領(lǐng)用嚴(yán)格按照使用計(jì)劃控制,日常用品領(lǐng)用應(yīng)填寫《財(cái)產(chǎn)物資領(lǐng)用單》,由科室負(fù)責(zé)人簽名,憑領(lǐng)用單向倉庫領(lǐng)用。符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)(醫(yī)療設(shè)備800元以上、其他設(shè)備500元以上)財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用由總務(wù)科、信息科同意、醫(yī)療器械由藥劑科同意,報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。工作服及其他大類小額財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用分別由總務(wù)科、藥劑科、信息科批準(zhǔn)。

3、財(cái)產(chǎn)物資報(bào)廢、調(diào)撥、變賣,由科室須提出書面報(bào)告,詳細(xì)說明情況和原因,報(bào)分管科室同意,按規(guī)定審批權(quán)限,經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理銷賬手續(xù)。

各科室財(cái)產(chǎn)物資每年底必須清查一次,倉庫、藥房財(cái)產(chǎn)物資每季度盤點(diǎn)一次、核對(duì)賬實(shí)工作,清點(diǎn)時(shí)以分管科室具體負(fù)責(zé),財(cái)務(wù)部門參予,清點(diǎn)結(jié)果經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)財(cái)務(wù)科予以調(diào)整賬面金額。如有缺少或損失,要查明原因,分別按責(zé)任事故情況,經(jīng)濟(jì)賠償或行政處罰。

財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度篇十八

醫(yī)院的財(cái)產(chǎn)物資是開展各項(xiàng)醫(yī)療活動(dòng)的物資基礎(chǔ),是保障人民身體健康,發(fā)展衛(wèi)生事業(yè)的重要條件。為了有效地管理好財(cái)產(chǎn)物資,維護(hù)國家財(cái)產(chǎn)安全、完整,充分發(fā)揮其使用效益,特制定本制度。

醫(yī)院財(cái)產(chǎn)物資管理主要包括固定資產(chǎn)管理、庫存物資管理、藥品管理、貨幣資金管理和應(yīng)收賬款管理等。

(一)固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、分類和計(jì)價(jià)

1、確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn):

(1)一般設(shè)備單位價(jià)值在500元以上,專業(yè)設(shè)備單位價(jià)值在800元以上,使用時(shí)間在一年以上。

(2)單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但使用時(shí)間在一年以上的大批同類物資設(shè)備,也屬于固定資產(chǎn)范圍,應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。

2、范圍和分類:

(1)房屋及建筑物:凡產(chǎn)權(quán)屬于本單位的一切房屋建筑物及各種附屬設(shè)施。

(2)專業(yè)設(shè)備:是指用于業(yè)務(wù)的各種醫(yī)療儀器、設(shè)備等。

(3)一般設(shè)備:是指辦公與事務(wù)用的設(shè)備、家具、用具、交通工具等。

(4)圖書:指各種專業(yè)圖書、技術(shù)圖書和重要雜志。

(5)其他固定資產(chǎn):指不屬于以上各類范圍的固定資產(chǎn)。

3、固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià):

(1)購入固定資產(chǎn),按購入價(jià)格、包裝費(fèi)用、運(yùn)輸裝卸費(fèi)用、安裝調(diào)試費(fèi)用和進(jìn)口稅金等計(jì)價(jià)。

(2)新建的房屋建筑物,按固定資產(chǎn)交付使用前發(fā)生的實(shí)際支出計(jì)價(jià)。

(3)在原有基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建發(fā)生的房屋、建筑物,按其原值加上改建、擴(kuò)建發(fā)生的實(shí)際支出,減去改建、擴(kuò)建過程中拆除的固定資產(chǎn)原值和固定資產(chǎn)變價(jià)收入后的余額計(jì)價(jià)。

(4)自制的固定資產(chǎn),按制造過程中發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。

(5)借款購建的固定資產(chǎn),安裝完畢交付使用前發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。

(6)接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn),按市場同類固定資產(chǎn)的價(jià)格計(jì)價(jià)。接受固定資產(chǎn)時(shí)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用,應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值。

(7)無償調(diào)撥或由于醫(yī)院撤并轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn),按原單位賬面原值計(jì)價(jià)。

(8)盤贏的固定資產(chǎn),按重置完全價(jià)值計(jì)價(jià)。

(二)固定資產(chǎn)管理原則

醫(yī)院固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級(jí)核算、責(zé)任到人的管理原則。單位應(yīng)設(shè)置專門管理機(jī)構(gòu),使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理,并建立健全相應(yīng)的管理制度。

1、建立健全三賬一卡制度

財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)總賬和一級(jí)明細(xì)分類賬,進(jìn)行金額核算;財(cái)產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)二級(jí)明細(xì)分類賬,按類別、品名、規(guī)格、型號(hào),進(jìn)行數(shù)量金額核算;使用部門負(fù)責(zé)建卡(臺(tái)賬),進(jìn)行數(shù)量管理。做到財(cái)會(huì)部門有賬,財(cái)產(chǎn)管理部門有賬有卡,使用科室有卡,便于清查核對(duì),互相制約。

2、財(cái)產(chǎn)管理部門職責(zé)

按照固定資產(chǎn)的類別分別由有關(guān)職能科室歸口管理,負(fù)責(zé)計(jì)劃、采購、驗(yàn)收、編號(hào)、調(diào)配、維修、清查盤點(diǎn)、報(bào)廢、明細(xì)賬核算、資料檔案管理以及辦理調(diào)撥、變價(jià)、報(bào)損、報(bào)廢等有關(guān)報(bào)批手續(xù),并組織實(shí)施。

3、使用部門的職責(zé)

負(fù)責(zé)本科室房屋、設(shè)備及其他財(cái)產(chǎn)的管理保養(yǎng)、登記賬卡、清理盤點(diǎn)工作,做好設(shè)備使用、維修、故障、事故等情況記錄。遇有丟失、損壞或故障需修理應(yīng)及時(shí)向有關(guān)部門反映。按照“誰使用、誰負(fù)責(zé)”的原則,科室財(cái)產(chǎn)要指定專人管理,做到定期清點(diǎn)實(shí)物,賬(卡)實(shí)相符。

(三)固定資產(chǎn)購置、領(lǐng)用的管理

1、購置的管理

應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神,在充分考慮工作需要與實(shí)際可能的基礎(chǔ)上,按批準(zhǔn)的計(jì)劃和預(yù)算辦理。

購置設(shè)備要按規(guī)定申報(bào),大型儀器設(shè)備要進(jìn)行可行性可行性論證,申報(bào)中要詳細(xì)說明儀器設(shè)備的價(jià)格、性能、適用范圍,預(yù)測產(chǎn)生的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益等,并通過組織專家咨詢等方法,對(duì)安裝條件、配裝能力、資金來源、技術(shù)力量和利用率情況進(jìn)行綜合論證。

對(duì)列入社會(huì)集團(tuán)購買控制及部門集中采購范圍的固定資產(chǎn),要報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后才能購買。

對(duì)于購入、調(diào)入或自制設(shè)備,必須按發(fā)票、調(diào)撥單、完工單、合同等組織驗(yàn)收,驗(yàn)收必須認(rèn)真及時(shí),根據(jù)訂貨合同和發(fā)票內(nèi)容驗(yàn)質(zhì)驗(yàn)量。如發(fā)現(xiàn)型號(hào)規(guī)格不符,性能不良,數(shù)量短少,質(zhì)量不符要求或殘缺損壞,缺少附件資料等情況,應(yīng)立即向供貨單位聯(lián)系解決。

要及時(shí)辦理財(cái)產(chǎn)編號(hào)、建賬、入庫、分配等

有關(guān)手續(xù)。對(duì)驗(yàn)收合格的固定資產(chǎn),要按財(cái)產(chǎn)類別填寫“購入(或調(diào)入)財(cái)產(chǎn)驗(yàn)收入庫單”,財(cái)務(wù)和財(cái)產(chǎn)管理部門根據(jù)發(fā)票(調(diào)撥單)、入庫驗(yàn)收單,登記固定資產(chǎn)總帳、明細(xì)賬和保管實(shí)物明細(xì)帳。

2、領(lǐng)用的管理

領(lǐng)用固定資產(chǎn)必須嚴(yán)格手續(xù),應(yīng)由使用部門填寫“財(cái)產(chǎn)物資出庫單”一式三份,一聯(lián)倉庫保管留底,一聯(lián)交財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)登賬,一聯(lián)交領(lǐng)用部門存查;同時(shí)建立“設(shè)備領(lǐng)用卡”一式兩份,倉庫保管和使用部門各一份,做到責(zé)任明確,手續(xù)完備。

(四)固定資產(chǎn)處置的管理

固定資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損、出借、出租和調(diào)撥應(yīng)有報(bào)告制度和審批手續(xù)。凡申請(qǐng)報(bào)損、報(bào)廢的,使用科室必須詳細(xì)說明情況和原因,提出書面申請(qǐng),單位應(yīng)組織有關(guān)人員檢查鑒定,按審批權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn)后方可銷賬,其殘值收入、變價(jià)收入應(yīng)全部上交財(cái)務(wù),記入修購基金。

20xx元以上資產(chǎn)報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓需經(jīng)主管局和國有資產(chǎn)管理部門審批后方可實(shí)施。

(五)固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)

醫(yī)院應(yīng)定期或不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn),年度終了前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)。固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作,由財(cái)產(chǎn)管理部門統(tǒng)一組織并實(shí)施,使用科室共同清理,財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督。清查工作人員要深入到使用科室逐一盤點(diǎn)核對(duì),發(fā)現(xiàn)余缺應(yīng)及時(shí)記錄,查明原因,按規(guī)定程序辦理報(bào)批手續(xù),待批準(zhǔn)后調(diào)整賬卡,保證賬賬、賬物、賬卡三相符。

固定資產(chǎn)如有缺少或損失,應(yīng)查明原因,屬于自然災(zāi)害等特殊情況情況造成的,可按規(guī)定程序報(bào)批后銷賬;屬于責(zé)任事故造成的,應(yīng)當(dāng)給予責(zé)任人以必要的經(jīng)濟(jì)、行政處罰;屬于違法的,應(yīng)當(dāng)依法處理。

盤贏的固定資產(chǎn),應(yīng)按重置完全價(jià)值入賬。

(六)修購基金的提取

按成本核算對(duì)象,根據(jù)賬面價(jià)值的一定比率提取修購基金。提取比率按浙財(cái)社[1999]4號(hào)文件的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,比率一經(jīng)確定,不得隨意變動(dòng)。

(七)固定資產(chǎn)管理工作考核

固定資產(chǎn)管理工作納入單位和科室的考核范圍,定期檢查、考核、評(píng)比。

對(duì)各類財(cái)產(chǎn)要分別規(guī)定使用年限,制定儀器設(shè)備利用率、完好率等指標(biāo),作為考核衡量各類好壞的重要依據(jù)。對(duì)管理制定健全,使用合理,注意保養(yǎng),保證安全,延長使用年限,提高使用效益,取得較好社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的科室和個(gè)人,應(yīng)給予表揚(yáng)、獎(jiǎng)勵(lì);對(duì)管理不善,玩忽職守或違法操作規(guī)程,造成損失的,應(yīng)視情節(jié),給予批評(píng)教育,按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償,直至行政處分。

庫存物資是指醫(yī)院為開展業(yè)務(wù)活動(dòng)及其他活動(dòng)而儲(chǔ)存的材料、燃料、包裝物和低值易耗品等。

庫存物資要按照“計(jì)劃采購、定額定量供應(yīng)”的辦法進(jìn)行管理。

(一)采購管理

要合理制定儲(chǔ)備定額標(biāo)準(zhǔn),按供應(yīng)計(jì)劃組織訂貨和采購,要使庫存物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)、性能符合單位業(yè)務(wù)活動(dòng)的需要,防止盲目采購,造成積壓、浪費(fèi);要盡量做到零庫存,隨買隨用。

(二)出入庫管理

物資驗(yàn)收要準(zhǔn)確及時(shí),驗(yàn)質(zhì)驗(yàn)量,對(duì)不符合合同規(guī)定的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)向供貨單位提出賠償、退貨或換貨要求。凡經(jīng)檢驗(yàn)合格的物資,應(yīng)填寫購入物資驗(yàn)收單。

各醫(yī)院應(yīng)制定合理先進(jìn)的物資消耗定額。物資管理部門要嚴(yán)格根據(jù)消耗定額和有關(guān)規(guī)定向科室發(fā)放;要建立健全消耗定額執(zhí)行情況的考核制度,獎(jiǎng)罰分明。

(三)物資儲(chǔ)存管理

物資應(yīng)定期進(jìn)行盤點(diǎn),年終必須進(jìn)行全面清查盤點(diǎn),保證賬實(shí)相符。

對(duì)于盤贏、盤虧毀損等情況,應(yīng)查明原因,分別情況及時(shí)處理。盤盈的,以其價(jià)值沖減管理費(fèi)用。盤虧、毀損的,屬于正常損失部分,扣除殘值后,計(jì)入管理費(fèi)用;盤虧、毀損中屬于非正常損失部分,經(jīng)主管部門或主辦單位批準(zhǔn)后,扣除過失人或保險(xiǎn)公司賠償和殘料價(jià)值后,計(jì)入其他支出。

(四)低值易耗品的管理

由于低值易耗品可多次使用,對(duì)其實(shí)物管理采取“定量配置、以舊換新”等管理辦法。物資管理部門要建立輔助賬,反映在用低值易耗品的分布、使用以及消耗情況。低值易耗品領(lǐng)用實(shí)行一次性攤銷,個(gè)別價(jià)值較高或領(lǐng)用、報(bào)廢相對(duì)集中的可分期攤銷。低值易耗品報(bào)廢收回的'殘余價(jià)值,作為其他收入。

藥品是指單位為了開展醫(yī)療活動(dòng)而儲(chǔ)存的各類藥品。藥品管理要嚴(yán)格執(zhí)行《藥品管理法》、藥品價(jià)格政策和職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的有關(guān)規(guī)定,并遵循“計(jì)劃采購、定額管理、加速周轉(zhuǎn)、保證供應(yīng)”的原則。

(一)采購管理

加強(qiáng)藥品采購管理,嚴(yán)格按規(guī)定采購中標(biāo)藥品,不以任何名義與藥品生產(chǎn)和經(jīng)營企業(yè)訂立書面或口頭的私下讓利協(xié)議;規(guī)范藥品集中采購的價(jià)格行為,降低藥品價(jià)格,切實(shí)減輕社會(huì)藥費(fèi)負(fù)擔(dān);制定合理的儲(chǔ)存定額,在保證醫(yī)療業(yè)務(wù)活動(dòng)正常需要條件下,盡量節(jié)約資金占有;做好驗(yàn)收工作,把好質(zhì)量關(guān)。

(二)儲(chǔ)存管理

加強(qiáng)藥品儲(chǔ)存管理,建立完整的盤點(diǎn)制度。藥庫藥品每月抽樣核查,定期進(jìn)行清查盤點(diǎn);藥房藥品應(yīng)每月盤點(diǎn),月末結(jié)出余額,與財(cái)務(wù)保持賬賬相符,如實(shí)存與賬存發(fā)生差異,要查明原因,按照審批權(quán)限進(jìn)行處理。

對(duì)于特殊和貴重藥品要每日盤點(diǎn)。

(三)建立健全藥品出入庫制度

1、藥庫驗(yàn)收,應(yīng)根據(jù)隨貨同行聯(lián)所列品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)認(rèn)真點(diǎn)收,對(duì)無采購計(jì)劃、不符合規(guī)定的,不予驗(yàn)收。驗(yàn)收合格,填寫“藥品入庫單”(自制藥品,也要按規(guī)定填寫入庫單)。

2、藥庫出庫時(shí),要填寫“藥品出庫單”一式四聯(lián),藥庫、領(lǐng)用科室、藥品會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)科各持一聯(lián)。月末,藥品會(huì)計(jì)將藥房及其他各科室領(lǐng)用的“出庫”單分類匯總,連同“入庫單”匯總數(shù),編制“藥品進(jìn)出存匯總表”交財(cái)務(wù)科進(jìn)行核對(duì)和財(cái)務(wù)處理。

(四)藥房藥品管理

藥房要正確計(jì)算處方銷售額并與藥品收款額核對(duì)相符。使用計(jì)算機(jī)進(jìn)行藥品管理的,應(yīng)做到“金額管理、數(shù)量統(tǒng)計(jì)、實(shí)耗實(shí)銷”;沒有實(shí)行計(jì)算機(jī)管理的,必須做到“金額管理、重點(diǎn)統(tǒng)計(jì)、實(shí)耗實(shí)銷”,要求做到責(zé)任落實(shí)到人。

藥房會(huì)計(jì)每月末應(yīng)及時(shí)編制“藥房藥品進(jìn)銷存月報(bào)表”交財(cái)務(wù)科進(jìn)行賬務(wù)處理。

(五)藥品調(diào)價(jià)、報(bào)廢

藥品調(diào)價(jià)應(yīng)按規(guī)定及時(shí)處理。接到藥品調(diào)價(jià)通知,藥庫、藥房要及時(shí)清點(diǎn)調(diào)價(jià)藥品現(xiàn)存數(shù)量,并編制“藥品調(diào)價(jià)報(bào)告表”,送財(cái)務(wù)科進(jìn)行賬務(wù)處理。報(bào)廢時(shí),對(duì)于藥品破損應(yīng)根據(jù)不同原因按會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行處理。

(六)自制藥品管理

加強(qiáng)自制藥品的核算和管理,進(jìn)行制劑成本核算,分析成本升降原因。有條件的醫(yī)院應(yīng)設(shè)置分類賬,分類分批核算制劑成本,同時(shí)應(yīng)制定工作量定額和材料消耗定額。

(七)藥品進(jìn)銷差價(jià)

醫(yī)院藥品一律按實(shí)際進(jìn)價(jià)實(shí)行“順加作價(jià)、差別差率”的作價(jià)辦法,按此作價(jià)辦法作價(jià)的藥品零售價(jià)超過國家規(guī)定零售價(jià)的,按國家規(guī)定零售價(jià)執(zhí)行,其購入價(jià)與零售價(jià)的差額為進(jìn)銷差價(jià)。

月末按當(dāng)月藥品銷售額和藥品綜合加成率(或綜合差價(jià)率)計(jì)算藥品銷售成本。

貨幣資金是單位在開展業(yè)務(wù)過程中處于貨幣形態(tài)的資金,主要包括現(xiàn)金及各項(xiàng)存款。單位應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金和銀行存款管理,嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》和《銀行結(jié)算辦法》。

(一)現(xiàn)金管理

1、單位的現(xiàn)金統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部門收取,并開具由財(cái)政部門監(jiān)制的收款收據(jù)。

2、門診掛號(hào)收費(fèi)處和住院結(jié)賬處收取的現(xiàn)金必須當(dāng)日存入銀行,并注明款項(xiàng)來源,不得坐支,財(cái)務(wù)科應(yīng)定期或不定期對(duì)現(xiàn)金繳存情況進(jìn)行檢查。

3、現(xiàn)金庫存要根據(jù)國家規(guī)定實(shí)行限額管理,不得白條抵庫,如需要調(diào)整現(xiàn)金限額,應(yīng)向銀行提出申請(qǐng)。

4、嚴(yán)格按照國家《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的用途使用現(xiàn)金,醫(yī)院對(duì)外經(jīng)濟(jì)往來、到外地采購物資所需款項(xiàng),除限額內(nèi)允許支付現(xiàn)金外,應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

5、加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的內(nèi)部控制,庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié),做到賬賬、賬款相符,要不定期進(jìn)行現(xiàn)金庫存檢查。

(二)各種存款管理

1、銀行賬戶的管理

按照國家有關(guān)規(guī)定開立賬戶,據(jù)以辦理有關(guān)存款、取款及轉(zhuǎn)賬結(jié)算等業(yè)務(wù),遵守銀行的有關(guān)制度,接受銀行監(jiān)督;銀行賬戶不準(zhǔn)出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。

2、支票管理

支票應(yīng)有專人妥善保管,按序簽發(fā),并在支票領(lǐng)用登記本上進(jìn)行登記,不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票、空頭支票和遠(yuǎn)期支票,作廢支票應(yīng)妥善保管和處理;領(lǐng)用支票,要事先辦理申請(qǐng)手續(xù),領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管,嚴(yán)防丟失、被盜,并及時(shí)報(bào)賬、核銷;支票印鑒應(yīng)由兩人分別保管。

3、銀行對(duì)賬

4、存款管理

嚴(yán)禁公款私存,未經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn),不得在開戶銀行以外的銀行進(jìn)行辦理定期存款。對(duì)定期存款賬、單要分別保管,定期檢查核對(duì),保證賬賬、賬單相符,杜絕挪用現(xiàn)象發(fā)生。

醫(yī)院應(yīng)收款包括應(yīng)收醫(yī)療款、應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費(fèi)和其他應(yīng)收款等。

(一)應(yīng)收醫(yī)療款管理

醫(yī)院應(yīng)收醫(yī)療款要及時(shí)清理,對(duì)于未收回的公費(fèi)、勞保、大保病人費(fèi)用,要進(jìn)行分類明細(xì)核算,對(duì)于不能收回的部分,要分清原因進(jìn)行處理;對(duì)超出三年以上,確實(shí)無法收回的應(yīng)收醫(yī)療款,報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后,作壞賬處理。

(二)應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費(fèi)管理

醫(yī)院對(duì)應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費(fèi)要及時(shí)結(jié)算,隨時(shí)了解預(yù)交款使用情況,發(fā)生欠費(fèi)應(yīng)及時(shí)催促病人續(xù)交,對(duì)于病情復(fù)雜、住院期長、費(fèi)用較高者,應(yīng)采取分段結(jié)算辦法,以減少住院病人出院欠費(fèi)金額。

(三)其他應(yīng)收款管理

對(duì)其他應(yīng)收款項(xiàng),應(yīng)隨時(shí)催收,及時(shí)清理結(jié)算,防止拖欠,減少呆賬的形成。對(duì)于因工作需要領(lǐng)用的個(gè)人備用金,應(yīng)定期進(jìn)行核對(duì),每年年終結(jié)清,次年重新辦理借用手續(xù),保持資金完整無缺。

年度終了,醫(yī)院應(yīng)按年末應(yīng)收醫(yī)療款和應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費(fèi)科目余額的3%―5%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備;同時(shí),對(duì)所有的應(yīng)收款項(xiàng)每隔二年必須進(jìn)行函證,以確保法律有效性和時(shí)效性。

財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度篇十九

憲法規(guī)定“公共財(cái)產(chǎn)神圣不可侵犯”,保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)是每個(gè)公民義不容辭的光榮職責(zé)。學(xué)校公共財(cái)產(chǎn)是學(xué)校開展正常的教育教學(xué)工作必不可少的物質(zhì)基礎(chǔ)。為切實(shí)保護(hù)我校的一切公共財(cái)產(chǎn),使其更好地服務(wù)于教育教學(xué)工作,特結(jié)合我校實(shí)際制定本制度,全體師生員工須遵照?qǐng)?zhí)行。

一、建立定期檢查制度。學(xué)校每學(xué)期組織人員對(duì)公共財(cái)物進(jìn)行一次全面清查,并登記造冊(cè),落實(shí)財(cái)產(chǎn)管理責(zé)任人。每學(xué)期對(duì)公物進(jìn)行必要的檢查維修。

二、建立財(cái)產(chǎn)登記制度。一是建立公共財(cái)物借、還登記制度。凡是向公共財(cái)物管理責(zé)任人借、還公物,均記錄好借、還公物的品種數(shù)量及日期和其它應(yīng)有的說明。凡有損壞或遺失,借物人須昭價(jià)賠償或負(fù)責(zé)維修好。登記薄將作為財(cái)會(huì)檔案予以保存?zhèn)洳?。二是?huì)計(jì)要建立健全財(cái)產(chǎn)管理財(cái)薄,及時(shí)準(zhǔn)確地做好記錄,做到物物有賬,賬物相符。

三、班上的公物管理實(shí)行班級(jí)負(fù)責(zé)制。凡是班上的講桌、講凳、衛(wèi)生工具,毛刷、一切電器、門窗、玻璃、美化教室用品,班級(jí)牌,均由該班全體學(xué)生共同負(fù)責(zé)保護(hù)、管理。如有人為損毀,由該班自行解決維修或昭價(jià)賠償?shù)膯栴}。

四、建立公共財(cái)物管理部門負(fù)責(zé)制。各部門負(fù)責(zé)各自辦公室財(cái)產(chǎn),實(shí)驗(yàn)室、微機(jī)室、打印室、由教務(wù)處負(fù)責(zé);播音室由政教處負(fù)責(zé),教師辦公桌椅由各位教師負(fù)責(zé)管理。

五、學(xué)校公物非經(jīng)校長和管理責(zé)任人簽字同意,并辦理好有關(guān)手續(xù),不得外借,否則,一切責(zé)任由管理責(zé)任人承擔(dān)。

財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理制度篇二十

本制度規(guī)定了公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理、會(huì)計(jì)憑x處理、帳簿登記處理、會(huì)計(jì)報(bào)告處理等規(guī)定。

本制度適用于公司對(duì)財(cái)務(wù)工作的管理,公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù),必須遵守本規(guī)定。

公司財(cái)務(wù)部門的職能是:。

2、1認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

2、2公司的股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)在財(cái)務(wù)管理方面的職責(zé)與權(quán)力依照國家有關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章、制度和本公司的章程規(guī)定執(zhí)行。

2、3建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度,編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,加強(qiáng)經(jīng)營核算管理,反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

2、4積極為經(jīng)營管理服務(wù),促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)厲行節(jié)約,合理使用資金。

2、5董事長作為公司的法定代表人,對(duì)本公司的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)負(fù)責(zé)。領(lǐng)導(dǎo)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員和其他人員認(rèn)真執(zhí)行財(cái)會(huì)法律、法規(guī)、規(guī)章制度,審核重大財(cái)務(wù)事項(xiàng),接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查和監(jiān)督。

2、6公司的財(cái)務(wù)核算及財(cái)務(wù)管理工作由財(cái)務(wù)總監(jiān)具體組織進(jìn)行。

2、7公司財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理(副經(jīng)理),負(fù)責(zé)組織開展會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、資金運(yùn)作,主持財(cái)務(wù)管理部的日常工作。

2、8完成公司交給的其他工作。

公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理、成本會(huì)計(jì)、往來會(huì)計(jì)、出納、收款員。其崗位職責(zé)如下:。

3、1財(cái)務(wù)經(jīng)理:。

3、1、1編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃,擬定資金籌措和使用方案,配合。

3、1、2公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行融資工作,合理、有效的使用用資金。

3、1、3編制企業(yè)成本、費(fèi)用預(yù)算,督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高效益。

3、1、5負(fù)責(zé)審核記帳憑x、管理總帳,按時(shí)編制報(bào)表。

3、1、6負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的管理工作。

3、1、7督促、指導(dǎo)和支援本部門人員工作。

3、1、8評(píng)估本部門人員的工作表現(xiàn)和績效,并建議總經(jīng)理給與獎(jiǎng)懲。

3、1、9及時(shí)、準(zhǔn)確的向總經(jīng)理提供財(cái)務(wù)信息和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

3、1、10決定部門內(nèi)的人員配置。

3、1、11完成總經(jīng)理交付的其他工作。

3、2成本會(huì)計(jì)。

3、2、1按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定制作記賬憑x、記賬、復(fù)帳、報(bào)賬,做到手續(xù)完備,數(shù)字準(zhǔn)確,賬目清楚。

3、2、2協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理編制成本、費(fèi)用預(yù)算,并根據(jù)預(yù)算進(jìn)行財(cái)務(wù)控制、核算、分析和考核。按照經(jīng)濟(jì)核算原則,定期檢查、分析公司成本、費(fèi)用和利潤的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,及時(shí)提出合理化建議。

3、2、3核算企業(yè)產(chǎn)品成本,按照財(cái)務(wù)制度結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入、成本,核算企業(yè)利潤。

3、2、4管理銷售臺(tái)帳,并負(fù)責(zé)與銷售部定期核對(duì)無誤,督促銷售房款回籠,并審核銷售部門業(yè)績。

3、2、5及時(shí)、準(zhǔn)確編制成本表、費(fèi)用表、銷售月報(bào)表。

3、2、6管理公司x。

3、2、7負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及其他公司資產(chǎn)的帳務(wù)管理,并定期協(xié)同辦公室清點(diǎn)資產(chǎn)。

3、2、8妥善保管會(huì)計(jì)憑x、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

3、2、9負(fù)責(zé)核對(duì)銀行未達(dá)帳項(xiàng)。

3、2、10完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。

3、3往來會(huì)計(jì):。

3、3、1按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記賬、復(fù)帳、報(bào)賬做到手續(xù)完備,數(shù)字準(zhǔn)確,賬目清楚,按期報(bào)賬。

3、3、2按照經(jīng)濟(jì)核算原則,定期檢查,分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,及時(shí)提出合理化建議。

3、3、3做好債權(quán)債務(wù)的管理和清對(duì)工作,確保帳實(shí)相符,帳帳相符。

3、3、4嚴(yán)格審查有關(guān)合同規(guī)定的預(yù)付帳款條款,掌握預(yù)付帳款的支付情況。根據(jù)部門資金計(jì)劃編制公司月度資金計(jì)劃,并考核資金使用效果。

3、3、5核算公司購入材料成本,并與有關(guān)部門協(xié)調(diào),努力降低材料成本,提高資金使用效率。

3、3、6妥善保管會(huì)計(jì)憑x、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

3、3、7完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。

3、4出納:。

3、4、1管理庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨x資金,并按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金,依照銀行規(guī)定的結(jié)算種類、原則和方法,辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。

3、4、2及時(shí)查核銀行存款余額,杜絕簽發(fā)空頭支票。

3、4、4嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,超過部分必須及時(shí)送存銀行。

3、4、5建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑x。

3、4、6負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。

3、4、7積極配合成本會(huì)計(jì)和銀行做好對(duì)帳、報(bào)賬工作。

3、4、8配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。

3、4、9及時(shí)準(zhǔn)確編制資金日?qǐng)?bào),周報(bào),月報(bào)。

3、4、10完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。

3、5收款員。

3、5、1在售樓現(xiàn)場負(fù)責(zé)向客戶收取房款,向客戶開據(jù)收據(jù),及時(shí)將所收房款交存公司銀行賬戶,并與出納交接。

3、5、2根據(jù)收款手續(xù)制作記賬憑x并登記入賬。

3、5、3與銷售部門協(xié)調(diào)一致,辦理與財(cái)務(wù)有關(guān)的其他事宜。

3、5、4完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。

4、1會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。

4、2會(huì)計(jì)憑x、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

4、3財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑x,并根據(jù)審核的原始憑x編制記帳憑x。會(huì)計(jì)、出納員記帳,都必須在記帳憑x上簽字。

4、4財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同公司行政部門專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查,保x帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。

4、5財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理,并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月編制并上報(bào)一次。

4、6財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑x,不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑x,予以退回,要求更正、補(bǔ)充。

4、7財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí),應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)書面報(bào)告,并請(qǐng)求查明原因,作出處理。

4、8財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度,并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。

4、9財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

5、1支票由出納員保管。支票領(lǐng)用時(shí)須有符合簽批手續(xù),由出納員將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋x、填寫日期、用途、登記號(hào)碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字。

5、2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續(xù)的付款、報(bào)銷單據(jù)交出納員銷賬。出納員統(tǒng)一編制憑x號(hào),按規(guī)定登記銀行帳號(hào),并在及登記簿上注銷。

5、3財(cái)務(wù)人員對(duì)未按期銷賬的,應(yīng)及時(shí)催辦,催辦無效者,財(cái)務(wù)部有權(quán)自領(lǐng)用人x內(nèi)扣還,當(dāng)月x扣還不足,逐月延扣以后的'x,領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)x處理。對(duì)于有正當(dāng)理由而未能及時(shí)辦理銷賬手續(xù)的,經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部說明情況,情況屬實(shí)可延期銷賬。

公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:。

6、1職員x、津貼、獎(jiǎng)金;

6、2個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

6、3預(yù)支出差人員的差旅費(fèi);

6、4結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出,結(jié)算起點(diǎn)定為1000元;

6、5總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。

除上述內(nèi)容外,財(cái)務(wù)人員支付款項(xiàng),應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會(huì)計(jì)審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。公司購買固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式。

財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫,辦理相關(guān)簽批手續(xù)后,由出納付款。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款,在當(dāng)月x中扣還。

出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),每日結(jié)算,帳款相符。

凡是本公司的會(huì)計(jì)憑x、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料,均應(yīng)歸檔。

會(huì)計(jì)憑x應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè),標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù),由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管),由專人歸檔保存,歸檔前應(yīng)加以裝訂。

會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔,由專人保管,并分類填制目錄。會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案,須登記在案。

8、1銷售業(yè)務(wù)流程:。

8、1、1銷售部門根據(jù)客戶交款情況填寫。

8、1、2業(yè)務(wù)員帶領(lǐng)客戶至收款員處交款,收款員核對(duì)無誤進(jìn)行收款并開據(jù)收據(jù)給客戶,同時(shí)在上簽字返回兩聯(lián)分別至銷售部和銷售代理登記臺(tái)賬,另一聯(lián)粘貼收據(jù)記賬聯(lián)后入賬,財(cái)務(wù)部據(jù)此登記臺(tái)賬。

8、1、3每月28日前銷售部應(yīng)報(bào)送當(dāng)月收款明細(xì)表和應(yīng)收房款余額表至財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對(duì),核對(duì)無誤后,財(cái)務(wù)部據(jù)此審核銷售業(yè)績。

8、1、4房屋銷售后,銷售合同等有關(guān)資料應(yīng)及時(shí)在財(cái)務(wù)部備檔,其他銷售變更事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部。

8、2開發(fā)建設(shè)方面主要有施工單位和材料供應(yīng)單位兩個(gè)方面,對(duì)施工單位的流程如下:。

8、2、1工程部應(yīng)于每月26日前報(bào)下月工程款支付計(jì)劃至財(cái)務(wù)部,包含在建工程款及工程尾款。

8、2、2項(xiàng)目準(zhǔn)備階段。項(xiàng)目招標(biāo)、編制預(yù)算、確定施工單位、合同備案。

8、2、3項(xiàng)目施工階段。工程部根據(jù)監(jiān)理單位意見核定工程進(jìn)度,填寫提示付款;預(yù)算部門審核工程進(jìn)度同意付款,通知附施工單位開據(jù)收據(jù)作為的附件,報(bào)分管副總審批;財(cái)務(wù)部審核送交領(lǐng)導(dǎo)審批后付款。

8、2、4項(xiàng)目竣工驗(yàn)收。工程部提供簽x等原始憑據(jù)(需有監(jiān)理單位簽章),預(yù)算部門編制決算并督促施工單位開據(jù)正式x送交財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部審核后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批入賬。

8、2、5項(xiàng)目工程尾款。財(cái)務(wù)部審核月度支付計(jì)劃,報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后支付工程尾款。

對(duì)于材料供應(yīng)的流程如下:。

1)計(jì)劃部應(yīng)于每月26日前報(bào)下月材料款支付計(jì)劃至財(cái)務(wù)部。

2)市場調(diào)研,選定供應(yīng)單位,簽訂合同。

3)按照施工進(jìn)度調(diào)撥材料,辦理材料收發(fā)手續(xù),制作收料單、領(lǐng)料單。

4)計(jì)劃部根據(jù)收料單填報(bào)購買材料月報(bào)表,于每月26日?qǐng)?bào)送財(cái)務(wù)部,當(dāng)月x未到的,財(cái)務(wù)部估價(jià)入賬,當(dāng)月x到達(dá)的,由計(jì)劃部辦理相關(guān)簽批手續(xù)送交財(cái)務(wù)部入賬。計(jì)劃部應(yīng)根據(jù)合同和實(shí)際供貨情況,按月申報(bào)材料款支付計(jì)劃,財(cái)務(wù)部審核無誤后,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批付款。

5)計(jì)劃部根據(jù)領(lǐng)料單填報(bào)施工單位領(lǐng)用材料月報(bào)表,并附施工單位收據(jù),于每月26日?qǐng)?bào)送財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部據(jù)此記入預(yù)付工程款。

6)原則上公司沒有庫存材料,材料的收發(fā)均在施工現(xiàn)場及時(shí)進(jìn)行。對(duì)于小額、特殊的材料需要作庫存材料處理的,工程部門應(yīng)建立臺(tái)賬,由專人保管,并定期與財(cái)務(wù)部核對(duì)。

7)對(duì)于施工過程中其他如水電費(fèi)、管理費(fèi)等由我公司代付的款項(xiàng),應(yīng)由工程部門及時(shí)辦理有關(guān)手續(xù),送交財(cái)務(wù)部入賬。

8、3其他。

公司其他事項(xiàng)有關(guān)付款、費(fèi)用支出應(yīng)根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷制度執(zhí)行。

9、1凡價(jià)值在20xx元以上,使用年限在2年以上的物品,作為固定資產(chǎn)管理。需購置固定資產(chǎn)的部門,必須先由本部門提出申請(qǐng),由分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后報(bào)總經(jīng)理審批,經(jīng)董事長簽批后方可購買。購置的固定資產(chǎn),統(tǒng)一由辦公室登記并管理,由使用部門(或個(gè)人)保管,財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)核算。

9、2凡價(jià)值在200元以上,20xx元以下的物品,作為低值易耗品管理。需購置低值易耗品的部門,必須先由本部門提出申請(qǐng),由分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后報(bào)總經(jīng)理審批后方可購買。購置的低值易耗品,統(tǒng)一由辦公室登記并管理,由使用部門(或個(gè)人)保管,財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行低值易耗品核算。

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