人生總結是人們對自己一生經歷和成長的概括和反思?？偨Y時可以運用一些統(tǒng)計數(shù)據(jù)或圖表，更直觀地展示自己的成果?？偨Y范文可以啟發(fā)我們思考，提供不同的寫作思路。
企業(yè)財務檔案管理制度篇一
1、公司財務部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內，不得超限額存放現(xiàn)金。
2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。
3、不準用“白條”入賬。
4、不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。
5、到公司以外金融機構提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。
6、現(xiàn)金出納人員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙，不得借給他人。
7、現(xiàn)金出納人員要妥善保管金庫內存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內。
8、現(xiàn)金出納人員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監(jiān)督。
9、出納人員必須嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。
1、公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本賬戶和輔助賬戶的開戶和公司各種銀行結算業(yè)務。
2、公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關的結算管理制度。
3、作廢的銀行支票由出納人員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4、銀行結算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉賬支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。
5、從銀行取回的各種結算憑證，要及時入賬。
6、公司應按每個銀行開戶賬號建立一本銀行存款明細賬，出納人員應及時將公司銀行存款明細賬與銀行對賬單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節(jié)明細表。
7、銀行出納人員對銀行調節(jié)明細表所記載的賬項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責任人進行更正，對未達賬項要及時予以清理。造成的賬賬不一致，應盡快解決。
8、空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納人員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
1、應收賬款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標準及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務部作好賬務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。
2、其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業(yè)務發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。
3、應付賬款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據(jù)應及時進行賬務處理，登記相應的賬簿，定期與相關部門對賬，保證雙方賬賬核對一致。
1、公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度。
2、非出納人員不得辦理現(xiàn)金、銀行收付款業(yè)務。
3、庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。
4、現(xiàn)金出納人員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。
為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程的規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。
1、財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)及會計制度，確保財務工作的合法性。敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。
2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。
3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執(zhí)行財務預算、財務收支計劃，提前預警資金需用狀況，確保資金的有效供應。
5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低投資、節(jié)約費用，提高經濟效益。
6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據(jù)。
7、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
8、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。
9、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。
1、出差借款：出差人員應先到財務部領取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批；借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時間超過10天無故未報銷者，不得再借款。
2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
3、購置固定資產借款：施工用具、加工設備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價20xx元以上者，屬固定資產。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單報總經理審批后，方可由相應部門辦理。購置固定資產必須開具正式發(fā)票。
4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實際情況核定，報總經理批準后執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結清。
5、其他臨時借款：如業(yè)務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。6、借款出差人員回公司后五天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。
7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
8、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員做擔保并由總經理批準后方可借支。
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。
2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。
5、遇報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力；或者由財務人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。
1、所有費用支出實行總經理簽批制。
2、本制度自董事（股東）會議通過之日起開始施行。
企業(yè)財務檔案管理制度篇二
1．公司財務部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內，不得超限額存放現(xiàn)金。
2．嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。
3．不準用“白條”入賬。
4．不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。
5．到公司以外金融機構提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。
6．現(xiàn)金出納人員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙，不得借給他人。
7．現(xiàn)金出納人員要妥善保管金庫內存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內。
8．現(xiàn)金出納人員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監(jiān)督。
9．出納人員必須嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。
1．公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本賬戶和輔助賬戶的開戶和公司各種銀行結算業(yè)務。
2．公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關的結算管理制度。
3.作廢的銀行支票由出納人員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4．銀行結算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉賬支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。
5.從銀行取回的各種結算憑證，要及時入賬。
6.公司應按每個銀行開戶賬號建立一本銀行存款明細賬，出納人員應及時將公司銀行存款明細賬與銀行對賬單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節(jié)明細表。
7.銀行出納人員對銀行調節(jié)明細表所記載的賬項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責任人進行更正，對未達賬項要及時予以清理。造成的賬賬不一致，應盡快解決。
8.空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納人員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
1.應收賬款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標準及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務部作好賬務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。
2.其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業(yè)務發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。
3.應付賬款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據(jù)應及時進行賬務處理，登記相應的賬簿，定期與相關部門對賬，保證雙方賬賬核對一致。
1.公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度。
2.非出納人員不得辦理現(xiàn)金、銀行收付款業(yè)務。
3.庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。
4.現(xiàn)金出納人員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。
企業(yè)財務檔案管理制度篇三
近年來，內部控制管理在企業(yè)管理控制、風險管理、財務舞弊預防方面的重要作用，使得其在企業(yè)資金與資產安全保障、企業(yè)市場競爭風險應對上的作用越來越明顯。同時，財務內控作為企業(yè)內控中的重要層面，其實是完善企業(yè)內部控制管理建設中的重點問題。本文分析了財務內控管理制度對企業(yè)發(fā)展的重要性，之后結合制度建設中的難點對相應的解決措施進行簡要分析。
企業(yè);財務內部控制;財務內控制度
隨著科學技術與經濟的不斷發(fā)展與推進，企業(yè)應該如何在這個激烈競爭的社會處于一個穩(wěn)定發(fā)展的地位是各個企業(yè)都要面臨的問題與挑戰(zhàn)。在新時期時代背景下，企業(yè)要想提升自身的核心競爭力，必須緊跟社會發(fā)展的腳步，加強對財務內控管理制度的重視。財務內控管理制度是伴隨著社會經濟發(fā)展與信息技術快速發(fā)展的產物，對于企業(yè)長期穩(wěn)定的發(fā)展具有十分重要的作用。因此，各企業(yè)必須加強對財務內控管理的重視，加強制度建設。
財務內控管理制度主要針對的是企業(yè)的生產經營活動，目的是通過有效的約束和適當調整保障經營活動與管理工作順利開展，為企業(yè)正常、有效經營提供必要保障。隨著社會的不斷發(fā)展與經濟的飛速發(fā)展，企業(yè)必須要建立財務內控管理制度，應該緊緊把握社會發(fā)展趨勢，將依法治企的理念落實到企業(yè)日常經營管理中。在企業(yè)運行的過程中，財務內控管理制度發(fā)揮著居中調控的作用，一定程度上決定了企業(yè)的發(fā)展方向。尤其是在大型企業(yè)中，這種作用就顯得更加強大。財務內控管理制度決定著一個企業(yè)是否可以成功地立足于這個競爭激烈的社會。深入推進財務內控管理制度建設，對企業(yè)內控進行優(yōu)化，提升工作效率，是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的內在要求。在企業(yè)經營管理過程中，要學會利用現(xiàn)在的科學技術手段作為依托，學會用聯(lián)系與發(fā)展的眼光看待問題，順應時代發(fā)展的要求，在不違背客觀規(guī)律的前提下采取有效措施充分調動人的主觀能動性。因此，企業(yè)應該結合社會發(fā)展背景對管理方法進行優(yōu)化，結合企業(yè)運營的實際情況有針對性地采取管理措施。在新形勢下，企業(yè)的財務內控管理制度若是存在問題，很容易滋生各類經濟范圍，為企業(yè)的平穩(wěn)經營造成不利影響。由此可見，加強財務內控管理制度建設有利于企業(yè)綜合管理水平的提升，為企業(yè)的持續(xù)發(fā)展奠定基礎。
2.1內控意識不到位。在當前企業(yè)運行過程中，部分企業(yè)管理人員對財務風險意識淡薄，認為財務內控管理制度的建設只要對企業(yè)的資金與運行進行有效的管理，企業(yè)就不會有財務風險發(fā)生。有的領導者還認為財務內控管理制度的建設還會影響其他經營活動的開展。這種錯誤的意識對企業(yè)的發(fā)展帶來很大安全隱患，對企業(yè)的長久發(fā)展肯定是不利的。在企業(yè)建立財務內控管理制度的過程中，經常存在著經驗決策與主觀臆斷的決策問題，在沒有經過科學、合理分析的基礎之上，必然會導致決策失誤，從而給企業(yè)帶來財務風險。由于內控意識不到位，很容易導致員工產生抵觸心理，同時企業(yè)在管理的過程中還存在權責不明確，每個人的工作職責不清楚，資金使用的不規(guī)范，造成企業(yè)管理非?；靵y的局面，資金安全無法得到保證，也可能導致財務內控管理制度的執(zhí)行受到阻礙。2.2財務內控制度老化問題嚴重，與企業(yè)實際管理脫節(jié)。財務內控制度的老化問題是當前企業(yè)財務內控制度管理中最普遍也是最明顯的問題。隨著企業(yè)的快速發(fā)展和外部市場的不斷變換，企業(yè)的生產經營模式和管理辦法也在隨時進行相應的調整。然而，從企業(yè)財務內控制度層面上來看，企業(yè)的內部控制同企業(yè)的實際經營管理存在著一定的脫節(jié)。造成這種問題的原因方面在于企業(yè)管理者對財務內控了解的深入和工作開展的不重視，導致了企業(yè)財務內控制度在經過制定之后沒有同企業(yè)的實際發(fā)展與經營活動進行結合，對企業(yè)財務中的關鍵點沒有起到應有的控制作用。另一方面則在于企業(yè)對制度的解讀過于理論化，沒有認識到其同企業(yè)具體經濟活動之間存在的必然聯(lián)系，導致了制度制定出來后沒有隨著企業(yè)經營和管理模式的變化而改變，從而形成了制度老化的問題。2.3財務內控制度綱領性過強，難以保證具體落實。大多數(shù)企業(yè)財務內控制度的制定過程是參考了國家財政部出臺的相關文件學習了大型和先進企業(yè)的成功內控案例而制定的。這種制度的制定辦法導致了同企業(yè)經濟活動實際之間存在一定的差距沒有同企業(yè)經營活動的關鍵點進行緊密貼合，企業(yè)中一些管理上的歷史遺留問題也沒有能夠被有效的規(guī)范與解決。這些企業(yè)的財務內控制度往往是為了應對上級部門的檢查，對財務內控的具體落實辦法、崗位責任、工作開展措施、考核評價及量化方法上都沒有具體的條例，導致了制度在落實上存在困難，影響了財務內控管理作用的發(fā)揮。2.4企業(yè)中缺乏科學的財務內控缺陷認定機制。財務內控缺陷認定機制是企業(yè)財務內控管理中一個重要的層面。然而，一些企業(yè)的財務內控管理制度中，往往缺少了科學有效的財務內控缺陷認定制度。科學有效的財務內控缺陷認定制度。這一問題導致了企業(yè)中存在的財務內控缺陷往往無法被及時發(fā)現(xiàn)，也沒有對內部控制評價工作的開展和內控效果的綜合分析做出相應的規(guī)定，導致了企業(yè)內控在日常監(jiān)督、評價管理中的作用無法發(fā)揮，及時發(fā)現(xiàn)了企業(yè)財務內控中存在的缺陷，也沒有高效的控制手段和整改措施，導致了企業(yè)財務內控效率的下降。2.5財務內控制度同企業(yè)風險防范結合度不高。內部控制對企業(yè)財務風險的預警和控制作用對保障企業(yè)經營管理有著重要的作用。然而，當前企業(yè)的財務內控制度中，風險的預警及防控相關的制度內十分有限，且沒有形成有效的控制體系，導致了企業(yè)風險管理工作還無法融入到日常企業(yè)管理活動中。尤其是一些企業(yè)財務內控制度中風險預警措施的缺失導致了企業(yè)的風險管理工作長期停留在事后補救的階段，無法遏制企業(yè)風險發(fā)生后帶來的巨大經濟損失，也難以起到相同或相似風險預防和控制的作用，給企業(yè)的發(fā)展造成了巨大的壓力。
3.1建立健全組織機構與管理機制。風險控制是財務內控管理制度建設的重要內容，對此，企業(yè)應該根據(jù)實際情況對內部風險管控機制進行完善，并建立專門的管理組織，為財務內控管理工作的高效開展打好基礎。在條件允許的情況下，最好由企業(yè)主要領導擔任管理組織的負責人，并由相關業(yè)務部門和監(jiān)督部門的負責人擔任成員，對企業(yè)經營活動的各個階段與各個環(huán)節(jié)進行全部監(jiān)督與管理。設置合理的崗位分工制度，明確各個崗位上的工作任務與責任。明確各個部門以及崗位人員的工作任務，做到職責分明、紀律嚴格、緊密配合，提高工作效率。同時還可以促進不同部門與個人之間的相互監(jiān)督與檢查，使得各部門之間更加完美的配合，緊密鏈接，促進企業(yè)的內部活動與外部活動更加協(xié)調、有序的開展，從而形成良好的工作秩序。3.2結合企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，及時更新財務內控制度內容。根據(jù)當前企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀，加強內控制度建設，實現(xiàn)企業(yè)財務內控控制度的增訂與完善是當前企業(yè)財務內控的重點。首先，從思想上企業(yè)管理者應認識到財務內控的重要意義和制度對財務內控管理保障性作用，重視其對財務內控制度的更新與完善，保障財務內控制度能夠同企業(yè)管理實際和市場實際保持一致。其次，企業(yè)的財務內控制度要貼合企業(yè)經營實際，要改變傳統(tǒng)照搬照抄管理制度經驗的組通過提升對企業(yè)管理工作的深入認識，挖掘企業(yè)關鍵控制點，確保企業(yè)財務內控制度能夠同企業(yè)文化、崗位分配、權責結構和信息系統(tǒng)保持一致，從而提升企業(yè)財務內控制度的活力，防止制度老化等問題出現(xiàn)。3.3深入企業(yè)經營實際，細化財務內控制度管理措施。為了增強財務內控制度的控制作用，企業(yè)應根據(jù)自身的經營實際對制度條例內容進行進一步的細化和分解，將財務內控落實在企業(yè)日常管理細節(jié)之中。根據(jù)企業(yè)經濟活動，企業(yè)應對內部控制組織結構和控制措施進行設計與規(guī)劃，保障每一項企業(yè)經濟業(yè)務都能夠納入企業(yè)財務內控的管理范圍中。通過根據(jù)財務內控全面性、重要性、適應性、制衡性和成本效益性基本原則和要求，對經濟活動開展的程序和措施進行制定具體的控制管理措施，對財務活動進行監(jiān)督，對財務崗位實現(xiàn)牽制，從而降低財務風險，實現(xiàn)企業(yè)內資金和資產的高效利用。3.4及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)財務內控問題，完善缺陷認定及改革制度。在企業(yè)財務內控制度建設過程中，要加大對財務缺陷認定制度的補充和完善。在內控缺陷認定制度中要對一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷進行區(qū)分，根據(jù)財務報表中利潤、資產、經營收入、所有者權益等不同方面的報錯金額對內控缺陷制定定量的認定標準，并且明確企業(yè)財務內控企業(yè)出現(xiàn)的問題原因，如缺乏民主決策程序、關鍵崗位或一般崗位人員流失、制度失效等。對于企業(yè)財務內控缺陷，在認定后要嚴格進行整改，保障企業(yè)財務內控體系的科學有效，為企業(yè)財務內控作用的發(fā)揮奠定基礎。3.5培養(yǎng)財務內控管理人才隊伍。想要保障財務內控管理制度的有效落實，必須建立一支專業(yè)的財務內控管理人才隊伍，保障財務內控管理人員的綜合素質和專業(yè)技能符合要求。對此，企業(yè)一方面應該對人才培養(yǎng)機制進行完善票；另一方面可以安排業(yè)務能力強、專業(yè)素養(yǎng)高的骨干人員作為內控聯(lián)系人，通過以點帶面的方式逐步形成一支高素質的財務內控管理隊伍。財務風險存在于企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)中，提高相關人員的財務風險意識。在財務內控管理制度建設中，財務部門與其他部門之間需要充分溝通交流，加強對風險的判斷力，在出現(xiàn)財務風險的時候人員可以及時、有效的解決。對企業(yè)潛在的風險可以準確的預測并提出相應的防控建議。保證財務內控管理制度的有效執(zhí)行。在企業(yè)財務制度管理過程中，充分調動員工的積極性，遵循“人及其用，物盡其用”的原則，對企業(yè)的員工采取賞罰分明的辦法，可以激發(fā)員工對工作的熱情與創(chuàng)造性，提高工作效率。此外，還需要不定期對員工組織進行財務內控專業(yè)知識的培訓，不斷提高員工的綜合素質與專業(yè)技能。
[1]朱莉.制造型企業(yè)財務內控管理中存在的常見問題與解決措施[j].企業(yè)改革與管理,20xx(11).
[2]陳哲豐.企業(yè)財務內控制度構建路徑探索——以電網企業(yè)為例[j].中國商論,20xx(25).
作者:王劍董文豪鈕慧蘋張真珍單位:河南省科學院應用物理研究所有限公司
企業(yè)財務檔案管理制度篇四
一、 為加強上海海虹汽車修理廠（以下簡稱：本公司）的財務管理與會計核算，充分發(fā)揮財務工作在經濟活動中的重要作用，提高公司經營管理體制水平和經濟效益，促使公司適應市場經濟的需要，規(guī)范生產經營及財務行為。根據(jù)國家和上海市的有關財務管理規(guī)定，結合公司的實際，制定本管理辦法。
二、 公司財務管理必須遵循“統(tǒng)一領導、按級負責、集中管理、獨立核算”的基本原則。
三、 財務管理的基本任務和要求：嚴格執(zhí)行國家各項財務方針、政策及財務紀律：建立健全公司財務管理制度，完善內部經濟責任制：做好財務計劃，搞好會計核算、會計分析與考核工作，如實反映公司財務狀況與經營成果：籌集資金，合理利用，監(jiān)督經濟活動，提高經濟效益，實現(xiàn)公司資產增值目標。
四、 財務管理實行電算化，提高效率、節(jié)省人力、實現(xiàn)現(xiàn)代化管理。
五、 本管理辦法經上海海虹汽車修理廠廠部辦公會議通過后發(fā)布實施。
六、 財務機構按照集中管理、獨立核算的要求設置。公司設立財務經理，下設主管會計（由財務經理兼任）、收銀、倉庫保管員、出納會計。
七、 財務人員的聘用與錄用，要具備會計從業(yè)資格證書，并嚴格考核政治思想與工作責任心，合格后才能上崗。
八、 財務機構與財務人員的主要職責：嚴密組織、正確實施財務管理與會計核算：及時反映財務狀況及經營成果：編制公司財務計劃，參與公司管理及經營決策：依法籌措資金，合理調度資金，監(jiān)督資金及時回籠，確保資金良性循環(huán)。
九、 財務人員應行使的工作權力：維護財經紀律和財經制度的權力，按照《會計法》、《企業(yè)財務制度》、《企業(yè)會計準則》進行財務管理和會計核算的權力，不受任何行政干預的權力：對企業(yè)資金運作監(jiān)督和控制的權力：向上級報告和反映本公司財務管理和違法違紀的權力。
十、 財務機構必須嚴格建立內部控制制度和財務人員崗位責任制。實行會計、出納分管制度：票據(jù)印章分管：會計核算日清月結制度：會計檔案保管制度：貨幣資金、結算票據(jù)使用登記制度：實物驗收、領用登記和保管制度。做到分工明確，責任到人，事事有人管。
十一、財務人員的離任和調動必須按規(guī)定辦理詳細交接手續(xù)，并在上級或財務負責人的監(jiān)督下進行交接。交接不清（賬目不清）不得離任，請會計師事務所審計后才能交接。
十二、上海海虹汽車修理廠按照公司章程。資金只準用于流動資金、購買固定資產及其他資產，未經廠部會議同意不得對外投資。也不允許將資金借給、或為他人提供擔保。
十三、現(xiàn)金使用應遵守的原則：現(xiàn)金只能用于支付職工個人的工資及費用報銷：不能轉賬的單位以及支付的勞務報酬：不足轉賬起點的小額零星開支。對往來單位發(fā)生的收付款項，都必須通過銀行轉賬結算。
十四、現(xiàn)金由出納員專門保管，并承擔保管責任。
十五、收銀員當天收到的現(xiàn)金，在營業(yè)終了進行盤點核對，次日及時與出納進行結算，對數(shù)額較大的現(xiàn)金，要派專車送存銀行，確?，F(xiàn)金安全。
十六、出納庫存現(xiàn)金要實行定額控制，一般不超出3天的零星開支。
十七、員工因業(yè)務需要借支現(xiàn)金時，借款人先填寫借款憑證，本人簽字，財務審核，廠部領導簽字才能借支。出差回來，一星期內必須報賬，逾期不報賬者，財務科有權按借款數(shù)額在工資中分期扣回。
十八、收銀員對現(xiàn)金的收入業(yè)務，要逐筆在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章，出納對現(xiàn)金的收付業(yè)務，要逐筆在現(xiàn)金日記賬上進行登記并在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收、付訖”章，詳細反映現(xiàn)金的收入、支出、結存情況，每日終了應將庫存現(xiàn)金與賬面現(xiàn)金進行核對，做到日清月結。
十九、公司銀行存款由財務直接掌管，收付款憑證由專人保管，各類款項收入與支付的具體內容填寫齊全，不準巧立名目，不得開空頭支票和空白支票，特殊情況要開空白支票的，必須限額。并寫明收款人和用途。七天內憑報銷憑證辦理報銷手續(xù)。
二十、銀行存款的支付，每筆業(yè)務需要經辦人填寫申請表，報財務審核，廠部領導批準后，出納才能付款，月末應與銀行對賬單進行核對，如有未達賬，要編制銀行調節(jié)表。
二十一、公司任何人不準用白條、實物抵充庫存現(xiàn)金或銀行存款，不能公款私存、私借：不準設立“小金庫”：不能出租、出借銀行賬號。
二十二、劃付款項，必須堅持“一支筆”審批制度。經辦人持批準的合同、協(xié)議、借據(jù)、報銷憑證和匯款申請書（匯款申請書由經辦人申請，財務審核、廠部領導批準），后到財務部門辦理付款手續(xù)，有下列情況之一者，財務部門有權拒絕付款：
1、未經財務審核或廠部領導審批生效的合同：
2、未簽訂的購銷合同：
3、審核時發(fā)現(xiàn)風險較大或有明顯虧損的：
4、合同條款對我方權益明顯不利的因素：
5、違法、違章經營的：
手續(xù)齊全的資金支付，財務人員不得無故拖延。
二十三、資金劃出后，財務部門必須按照合同、協(xié)議等內容進行跟蹤，保證資金或商品按規(guī)定時間周轉，杜絕資金“體外循環(huán)“，一經發(fā)現(xiàn)”體外循環(huán)“資金要嚴肅查處，情節(jié)嚴重的要依法懲處。
二十四、應收預付賬款，財務科要及時督促經辦人催收，限期結算收回。超過規(guī)定時間，經辦人和財務部門要迅速采取措施，乃至法律手段，半年、年末對應收賬款要全面清理，分析原因并上報領導，年末還有余額，應按5%計提壞賬準備，對金額較大、時間較長的外欠款，要指定專人進行催收，特別是經辦人要積極催收。
二十五、零配件部門進貨要對擬進的零配件價格進行比較，同質產品低價購入。
二十六、零配件部門要按零配件類別實行三級核算，建立庫存商品明細賬。
二十七、倉庫、財務科應建全庫存商品明細賬和收發(fā)登記、盤點制度，倉庫每月末盤點一次，財務部門每月應核對庫存商品帳。盤點發(fā)生虧損，要查明原因，及時報廠部領導批示。倉庫原則上不能發(fā)生缺少配件，一旦發(fā)生缺少，若無意外發(fā)生，應由當事人負責賠償，把缺少配件降低到最低限度。
二十八、每月應編制存貨資金使用計劃，確定配件所需資金。對某類配件所占資金較大較多的，要采取措施及時銷售或退換貨，加速資金周轉。
二十九、配件部門應根據(jù)維修需要，及時調整配件庫存結構，滿足維修業(yè)務的需要。
三十、對庫存積壓損壞的物品，要及時上報處理，如屬能退換的物品，應及時通知供應商辦理退換貨手續(xù)。庫存商品的具體管理辦法，將按物流程序制訂實施細則。
三十一、公司根據(jù)實際需要購置低值易耗品和固定資產時，應由各部門提出申請，上報部門經理審查，財務審核，并報廠部領導批準，才能購買。一萬元以上的由廠部會議決定，三萬元以上由集團批準。專項商品按規(guī)定辦理有關手續(xù)。
三十二、固定資產和低值易耗品，應嚴格執(zhí)行會計制度的劃分標準和計價方法。購入時，辦理驗收手續(xù)，財務部門應建立固定資產、低值易耗品明細賬，并落實管理責任制。定期進行盤點核對，防止財產丟失。
三十三、低值易耗品的購置應嚴格控制，充分利用現(xiàn)有物品，購入時應采用五五攤銷法進行核算。
三十四、固定資產與低值易耗品在使用過程中，要進行保養(yǎng)與維修，保證正常運轉，防止人為損壞、特別要注意防盜，如果發(fā)生丟失，應由管理人員負責賠償，情節(jié)嚴重者要追究法律責任。
三十五、固定資產應按規(guī)定計提折舊，計提折舊采用平均年限法，機器設備使用年限3-10年，電子、電器設備使用年限5年，折舊費用計入企業(yè)營業(yè)成本及費用。
三十六、固定資產與低值易耗品不能使又無修理價值時，應按規(guī)定辦理報廢手續(xù)，由使用部門提出申請，報財務部門審核，廠部領導批準后方能報廢，嚴禁任何部門和個人私自處理財產。
三十七、公司固定資產的維修，不論價值大小應由廠部會議研究決定，3萬元以上的維修工程經集團報批。并采取公開、公正公平的原則進行招標確定施工隊伍，其報價由廠部財務科或集團審計部審核后，才能結算。
三十八、公司發(fā)生的費用按經營費用、管理費用、財務費用等進行分類管理。財務部門應設置費用明細賬，進行分類核算，詳細反映費用開支情況。
三十九、公司員工到外地培訓或出差，首先應填寫申請表，注明培訓或出差地點、時間及培訓或出差事項，由部門經理審核，報廠部領導批準后方能出差。報銷培訓費或差旅費時，必須附上申請表，否者不予報銷。
四十、公司辦公用品的采購各部門在每月25日前將下月需求計劃報財務部門審核，廠部批準，由辦公室人員統(tǒng)一在指定供應商處購買。不按期申報者不予購買。辦公室要建立收發(fā)登記制度。確定專人保管并監(jiān)督其使用狀況，建立辦公用品使用臺賬和領用手續(xù)，并實行定額管理。辦公用品的采購與保管應分開。
公司人員離職，必須要辦理辦公用品交接手續(xù)，由辦公室收回其辦公用品，轉交新來人員使用，如需增加辦公用品必須填寫申請單，報財務部審核及廠部領導批準。
任何部門及個人不得購置閑置辦公用品（如：辦公座椅、文件柜、電腦等）。辦公室及財務部門應定期進行檢查清理。
四十一、水電、電話費由辦公室按賬單金額預借現(xiàn)金或支票，繳費后持回折由經手人、財務部負責人及廠部領導簽字后報賬。
四十二、勞保用品包括防暑降溫、衛(wèi)生用品、勞動保護用品等。由辦公室負責。
四十三、財產保險及車輛保險由廠部指定負責辦理。
四十四、郵電通訊費
公司因業(yè)務需要，可配備專用手機，由廠部核定。管理人員每月按補貼標準發(fā)放，凡超出部門一律由本人自理，公司不予報銷。凡由公司配備通訊工具的人員在離開公司時，必須交回通訊工具，否則在工資中扣除或照價賠償。
四十五、公務車費用由辦公室人員按車輛月耗油定額充值并開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票開具后由經手人簽字后，由財務部負責人及廠部領導簽字后報銷。車輛的保險費等按規(guī)定程序報銷。
四十六、印刷費
公司各部門應做出計劃，由廠部領導審批。辦公室負責聯(lián)系印刷，并發(fā)放至使用部門，使用部門應指定人員保管發(fā)放。
四十七、其他費用按公司財務管理制度程序審批辦理。
四十八、公司員工的工資標準執(zhí)行統(tǒng)一的標準，聘請人員由廠部辦公室統(tǒng)一辦理招聘手續(xù)，并要進行考核，合格后才能錄用，其工資標準執(zhí)行海虹汽修規(guī)定。
工資的具體標準由人力資源部及快修店按上述辦法制定具體方案和具體標準，報廠部會議批準。
四十九、公司員工平時正常看病，不予報銷，特殊情況需住院或醫(yī)藥費開支較大的，報廠部會議研究給予適當補貼。公司按規(guī)定辦理養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險。
五十、費用報銷嚴格執(zhí)行“前賬不清，后賬不借”的原則，必須有合法的原始憑證，即所報銷的發(fā)票必須是稅務部門監(jiān)制的專業(yè)發(fā)票，稅務部門規(guī)定可以不使用發(fā)票的除外，由經辦人按費用性質不同分類填好報銷憑證，附上原始發(fā)票，報部門領導審批，財務審核，最后報廠部領導審批報銷。對不合理不合法的費用開支，各部門領導和財務人員有權拒絕報銷，對內容不完整的發(fā)票，財務人員應要求經辦人補齊手續(xù)后，才能給予報銷。
五十一、公司發(fā)生的費用開支，必須堅持領導審批原則，即部門經理、分管領導、財務經理審核后報廠部領導批準。重大的費用開支，需經廠部會議研究決定，報集團審批后才能報銷。
五十二、公司的一切經濟活動，都必須按照財政部頒發(fā)的'《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計準則》和《會計制度》進行核算，任何部門和個人不得違背財務法規(guī)。
五十三、財務部門要真實、準確、及時、完整的核算財產的變動和經營，保護公司財產完全。在會計核算過程中，財務人員要認真審核原始憑證的內容、手續(xù)是否齊全，內容是否真實，數(shù)字是否正確，再編制準確無誤的記賬憑證，作為登記賬簿的依據(jù)。
五十四、財務人員要正確執(zhí)行《會計制度》，使用規(guī)定的會計科目和子科目，不能自編科目或代號，確保核算指標口徑統(tǒng)一，業(yè)務內用和會計處理原則一致，會計處理方法前后應當一致，一年內不得變動，特殊情況如有變動，將變動原因以及對財務情況和經營成果的影響在財務報告中說明清楚，往來科目按規(guī)定使用。
五十五、原材料銷售收入和利潤的核算按權責發(fā)生制進行核算，不得虛報或隱瞞收入與利潤。公司稅后利潤應按規(guī)定制定分配方案，報廠部會議批準后進行利潤分配。
五十六、成本核算應力求準確，單證齊全。成本核算范圍、項目設置和核算方法應與國家頒發(fā)的《會計制度》相一致。對于攤銷費用、遞延資產、無形資產，應按權責發(fā)生制的原則進行核算。
五十七、財務人員嚴格遵守記賬規(guī)則。統(tǒng)一用藍黑或黑墨水書寫，賬簿上的科目、子科目必須用全稱，明細賬應及時登記，日清月結，總賬定期登記，賬簿上所列內容應記錄齊全，摘要既簡明又要能說明問題，記錄數(shù)字應占格寬二分之一，要字跡端正、清楚，發(fā)生錯誤，應按規(guī)定方法更正，不能挖補和涂改。賬簿應逐行逐頁連續(xù)登記，不得跳行、擱頁，如發(fā)生錯誤，應劃線對角線注銷，各賬戶在記滿一頁后接記次頁時，需要計算發(fā)生額的賬戶（收支賬戶），應加計借貸方發(fā)生額，并計算出余額，記入本面最后一行，并在摘要欄目注明“過次頁”，后轉入頁的第一行，并在摘要欄目中注明“承前頁”字樣。不需加計發(fā)生額的賬戶（資帳戶），直接把余額轉入次頁第一行余額欄內，并注明“承前頁”字樣。月、季、年度終了要及時辦理結賬，并做出結賬標記。如需加計發(fā)生額的賬戶（收支戶），結出月、季、年發(fā)生額，并在摘要欄中注明“本月合計”、“本季合計”、“本年合計”字樣，并在月結、季結、年結數(shù)字下端劃單紅線或雙紅線以示封帳。年結時，所有總賬賬戶都應結出全年發(fā)生額和余額，年度結束更新新賬簿時，有余額的賬戶可直接轉記新賬戶的第一行余額欄內，并在摘要內注明“上年結轉”字樣，在舊賬賬戶數(shù)字下一行摘要注明“結轉下年”字樣。
五十八、每月（季）末要進行財產清查，核對財產物資的實存數(shù)量與帳存數(shù)量是否相符。對總賬下轄的明細賬，要逐筆核對，要做到帳帳相符、帳表相符、帳實相符、賬款相符。
五十九、月末應按稅法規(guī)定，計算應繳稅金，下月按規(guī)定時間到稅務機關繳納，如果不能按時繳納，應向稅務機關申請延期。當月沒有稅款繳納的，也應進行零申報。
六十、公司會計報表應在下月三日前編報出來，下屬各部門統(tǒng)計核算報表在當月二十五日前報至財務部。會計報表應附編表說明，季末、半年、年末要編寫財務分析報告，并按時向集團及有關部門報告。為領導提供決策依據(jù)。編制報表時應注意以下事項：
1、 報表數(shù)字要求真實，計算準確，內容完整。任何人不得篡改或授意指使他人篡改報表數(shù)字，做到帳表一致。
2、 各種會計報表之間，各項目之間，凡有對應關系的指標，應相互銜接。如有指標變動，應加以說明。
3、 各種會計報表中的補充資料，都應填寫齊全，不得遺漏。
4、 報出的報表發(fā)現(xiàn)錯誤，應及時辦理糾正手續(xù)，通知接受報表的單位更正，錯誤較多的，應重新編報。
六十一、財務部門應定期考核、分析財務狀況和經營成果，主要包括總資產報酬率、營業(yè)利潤率、凈資產收益率、流動比率、應收賬款損失率、存貨周轉率等指標。
六十二、財務部門做好會計檔案管理工作，對會計憑證、會計賬簿、會計報表、財務計劃、財務分析、經濟合同等資料建立會計檔案，按時收集，整理制定目錄，裝訂成冊，專柜存放，專人保管。不能隨意讓人抽調或檢查。
六十三、本試行規(guī)定條例經廠部會議討論通過后開始執(zhí)行。
六十四、上述試行條例只是財務工作的基本要求，不一定滿足企業(yè)全部經濟活動的需要，在今后實施過程中，還應不斷補充和完善。
企業(yè)財務檔案管理制度篇五
財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)和會計制度，敬崗愛業(yè)，不做有損公司的事。嚴格按照公司財務制度，做好本職工作。對待工作認真踏實，樹立服務意識。為了完善公司財務管理，綜合本公司的實際經營情況，經總經理批準特制訂本公司財務管理制度。
1、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性.
2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。
3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執(zhí)行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。
5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益。
6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據(jù)。
7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。
8、及時核算和上繳各種稅金。
9、會計檔案資料的收集整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
10、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。
11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。
二、借款和各項費用開支標準和審批制度。
1、出差借款：出差人員應先到財務部領取借款單，詳細填寫借款日期，資金性質，部門，出差地，出差天數(shù)及金額。經本部門主管簽字報總經理批準方可到財務借款。(無總經理簽字批準，財務不得辦理借款)。借款單交會計留存，待借款人歸還借款或報銷后，會計方可將借款單交還借款人。前次出差返回時間超過5天未報銷者不得再借款。本司暫無出差事宜，標準待定。
2、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(現(xiàn)金或支票)，部門，借款理由，所借金額，經本部門主管簽字報總經理批準方可到財務借款。
3、購置固定資產借款：施工用具，生產設備單價在1000元以上，使用年限在1年以上者，辦公用品，單價在20__元以上者，屬固定資產。需填寫固定資產申購單，固定資產請款單報總經理批準后方可到財務辦理。購置固定資產必須要開具正式發(fā)票。
4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實際情況核定，報總經理批準后執(zhí)行。所有備用金借款當月報銷下月再借，每年年度終報帳時歸還結清。
5、其他臨時借款：如業(yè)務費，招待費，周轉資金等，審批程序同第1條。
6、因出差借款，出差人員回公司后五天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。
7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
8、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由總經理批準后方可借支。
三、日常費用報銷：
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。
2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明及開具收據(jù)。
3、報銷時須由經手人填寫費用審批報銷單，原始發(fā)票付報銷單后面，寫明實際發(fā)生的費用事由，明細，金額，經手人簽字，報總經理審批簽字后到財務復核，方可報銷。報銷手續(xù)采取誰經手誰報銷。單筆報銷，不得多次合計報銷。
因銀行對庫存現(xiàn)金的控制，財務庫存現(xiàn)金不足時，先在財務登記報銷計劃，由財務通知報銷。
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單，并經主管領導簽字，總經理審批簽字，到財務部復合方可報銷。
四、工資及考勤管理：
1、為便于及時計算工資，每月月底最后一天至下月的第一天，各部門將考勤表經職工簽字認可，報主管領導審核簽字，交財務計算工資，誤期各部門自行負責。
2、每月職工加班的要經主管領導審核簽字，報總經理審批簽字后交財務做加班工資表，未經審核審批的不得計付加班工資，隔月未報按放棄加班處理。
3、行政和保安主管保潔主管將已簽訂勞動合同的在職職工的名單發(fā)財務。每月人員進出變得應向財務報出清單，以便財務核對在職人員工資。如考勤表有職工考勤名單而無簽訂勞動合同，又沒有人員變動名單的，財務當月不計算工資，核對后補。
五、財務部總賬會計崗位職責。
1、負責登記各項經管的明細帳、分類賬和總賬。端正服務態(tài)度，做好服務工作。
2、全面了解、掌握國家有關財務和稅務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行。
3、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總帳。
4、對其他應收款、應收帳款及時催收清理，按公司規(guī)定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點。
5、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關系清楚。
6、負責裝訂、管理會計檔案。
7、承辦公司領導交辦的`其他工作。
六、財務部出納會計崗位職責。
1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結算業(yè)務，嚴格按照我國有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫。
2、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚，內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現(xiàn)金。
3、保管好庫存現(xiàn)金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失。
4、所有費用報銷，借款等資金流動，應該嚴格實行審批制度，由總經理審批簽字后方可報銷或付款。端正服務態(tài)度，做好服務工作，對報銷人員報銷事宜等做好認真的解釋工作。
5、保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章。
6、嚴格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認真辦理領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，對簽發(fā)空頭支票負責。
7、完成領導交付的其它工作。
1、由于會計核算均使用電算化，大部分帳簿由電腦自動生成，定期打印，仍保留如下手工帳簿：現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳。
2、以上各帳簿由公司總賬會計進行記錄。
3、以上各帳簿的記錄應使用楷書，書寫清楚，按月合計累計。
企業(yè)財務檔案管理制度篇六
第一條 為了規(guī)范施工、房地產開發(fā)企業(yè)財務行為，有利于企業(yè)公平競爭，加強財務管理和經濟核算，根據(jù)《企業(yè)財務通則》，結合施工、房地產開發(fā)企業(yè)的特點及其管理求，制定本制度。
第二條 本制度適用于中華人民共和國境內的各類施工、房地產開發(fā)企業(yè)（以下簡稱企業(yè)），包括全民所有制企業(yè)、集體所有制企業(yè)、私營企業(yè)、外商投資企業(yè)等各類經濟性質的企業(yè)；有限責任公司、股份有限公司等各類組織形式的企業(yè)。
其他行業(yè)獨立核算的施工、房地產開發(fā)企業(yè)也適用本制度。
第三條 企業(yè)應當在辦理工商登記之日起３０日內，向主管財政機關提交企業(yè)設立批準證書、營業(yè)執(zhí)照、合同、章程等文件的復制件。
企業(yè)發(fā)生遷移、合并、分立以及其他變更登記等主要事項，應當在依法辦理變更登記之日起３０日內，向主管財政機關提交變更文件的復制件。
第四條 企業(yè)應當建立健全財務管理制度，完善內部經濟責任制，嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的各項財務開支范圍和標準，如實反映企業(yè)財務狀況和經營成果，依法計算繳納國家稅收，并接受主管財政機關的檢查監(jiān)督。
第五條 企業(yè)財務管理的基本任務和方法是，做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產，努力提高經濟效益。
第六條 企業(yè)應當做好財務管理基礎工作。在生產經營活動中的產量、質量、工時、設備利用，存貨的消耗、收發(fā)、領退、轉移以及各項財產物資的毀損等，都應當及時做好完整的原始記錄。企業(yè)各項財產物資的進出消耗，都應當做到手續(xù)齊全，計量準確，完善原材料、能源等物資的消耗定額和工時定額，定期或者不定期地進行財產清查。
企業(yè)財務檔案管理制度篇七
：近些年我國社會經濟不斷高速發(fā)展，也由此提高了城市化發(fā)展進程，而企業(yè)就要面臨愈加激烈的競爭。企業(yè)要想獲得可持續(xù)發(fā)展，需要加大力度建設財務內控管理制度。在建設財務內控管理制度的過程中，存在著很多難點，企業(yè)需要正確認識財務內控管理的意義，采取有效的措施解決問題。本文主要論述了企業(yè)財務內控管理制度建設過程中的難點，并提出具體的解決措施，從而促進企業(yè)更好的發(fā)展。
企業(yè)在社會經濟發(fā)展過程中面臨著激烈的競爭，企業(yè)要想提升自身競爭力，就要不斷完善財務內控管理制度，有效的提高企業(yè)核心競爭力。但是因為各種因素的影響，導致企業(yè)內控管理制度建設存在一定的難度，不利于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。企業(yè)要重視財務內控管理制度的作用，重點解決存在的難點問題，使企業(yè)財務內控管理制度不斷完善，提高企業(yè)的生命力。
(一)內控意識不到位
在實際運行過程中，一些企業(yè)領導建設財務內控管理制度，只是增加了內部控制的環(huán)節(jié)，從而影響到企業(yè)業(yè)務開展，不利于提升企業(yè)經濟效益，因此他們認為不應該過多的設置財務內控。這就導致內控意識不到位，使員工產生抵觸情緒，這不僅影響到內控設計，還會阻礙企業(yè)財務內控管理制度的執(zhí)行，導致財務內控管理制度無法真正的執(zhí)行下去。
(二)內控管理執(zhí)行不到位
企業(yè)財務內控管理制度建設過程中，存在較多內控管理執(zhí)行不到位的情況。例如，在資金管理方面因為管理疏漏等問題，賬面無法及時進行處理，資金安全管理方面存在風險；在合同管理方面，一些合同管理不夠嚴格，導致合同要素不全面，一些業(yè)務因為情況比較緊急，存在合同后補等情況；當前企業(yè)某些工程管理項目不夠精細，這樣不利于對于工程造價給予科學的預算和控制。
(三)缺乏內部控制人才
人才在財務內控怪制度建設過程中發(fā)揮出重要的作用，實施企業(yè)財務內控管理制度的過程中，實際上存在很多障礙因素，在加上愜意缺乏有關財務內控管理方面的人才，還有內控管理人員對業(yè)務了解不透無法滲透到企業(yè)經營全過程。
(一)重視內控建設
財務內控管理制度建設是非常重要的，企業(yè)要重視內控管理和經營效率的作用。通過財務內控管理，使企業(yè)經營俠侶和效果不斷得到提高，。愜意還要定期組織專題會議，培訓企業(yè)員工的內控知識，讓企業(yè)每一個員工都可以明確內控建設的作用，獲得全體共識。
(二)完善組織機構和工作機制
財務內控管理制度的建設過程中，企業(yè)需要在公司內部建設控制委員會，主要負責任命相關工作人員作為內控聯(lián)絡人，完善組織機構管理職責，使各個部門各負其責，從而可以及時協(xié)調各種事項，提高內控工作的工作質量。風控委員會負責企業(yè)全面風險管控的組織領導，負責決策部署。，此外需要對于內部控制體系建設發(fā)揮統(tǒng)籌協(xié)調作用，審批有關內控工作的相關計劃和各種類型的工作報告，還負責有關內控控制文件的發(fā)布，這樣有利于審核企業(yè)各個部門的內控管理成績。企業(yè)內控管理辦公室，主要負責對于內控工作進行值和協(xié)調，制定具體的管理制度和管理方法，對于項目實施進度和質量給予嚴格的管控騙過你，此外加強還說呢和項目前期業(yè)務，實施系統(tǒng)的部署。編制和管理項目涉及到的文件和成果，并且負責整改內控缺陷，并且要上報給風控文員會，使其可以及時掌握內控工作的具體情況。建設內控專業(yè)小組之前，要以企業(yè)業(yè)務特點為基礎，合理構建小組需要負責的問題，內控專業(yè)小組主要負責日常管理組、財務管理組、人資管理組等，戰(zhàn)略維護組主要負責統(tǒng)籌內控工作，并且指導內控工作的進程，其他專業(yè)組需要促進企業(yè)的內控運營，糾正整改風險管控過程中的問題。
(三)開展風險評估
以企業(yè)管理經驗為基礎，收集風險信息，這樣有利于實施風險辨別，召開會議，可以掌握在企業(yè)內控管理制度當中存在的風險點。組建專業(yè)機構實施評估面臨的風險，確定控制點，完善風險責任部分，從而使內控工作開展更具針對性。充分利用風險評估的結果，玩撒謊呢愜意給財務管理部門的內控專業(yè)咨詢機構，這樣有利于查找需要的業(yè)務和項目，從而確定管理目標的風險點，明確哪些環(huán)節(jié)和項目需要得到改進，控制財務風險在可以承受的范圍當中，結合企業(yè)自身特點，優(yōu)化工作流程，實現(xiàn)業(yè)務的全流程設計。
在激烈的市場競爭當中，企業(yè)需要加強內部控制，通過內控管理工作提高企業(yè)核心競爭力。企業(yè)需要明確財務內控管理制度建設難點，使內部管理意識不斷得到提高，為企業(yè)實施財務內控管理制度奠定堅實的基礎，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。
[2]余海玲.房地產企業(yè)財務內控制度建設的幾點創(chuàng)新分析[j].財經界(學術版)，20xx(03)：199.
[3]張帥，李蕾，劉亭立.淺析通信企業(yè)it系統(tǒng)內部控制建設現(xiàn)狀與優(yōu)化路徑[j].中國集體經濟，20xx(30)：77+99.
企業(yè)財務檔案管理制度篇八
:
1、負責所有項目的投標工作,確保投標文件按時遞交;
3、與招標單位保持聯(lián)系,關注投標開標結果及時向公司領導反饋信息;
4、整理各工程中標結果,統(tǒng)計各工程標底的下浮率,以便上級做出投標估測。
5、協(xié)助完成投標文件的打印、復印、簽字、蓋章、封裝工作;
6、完成上級交代的其他任務。
:
1、大專及以上學歷,工程造價或裝修等相關專業(yè);
2、熟悉國家招投標政策、造價相關知識、各地區(qū)定額規(guī)則等;
3、三年以上相關工作經驗,熟悉定額了解工程造價、材料設備的市場情況;
3、能根據(jù)圖紙獨立編制及完成招標文件、標底等有關的預、結算工作;
4、熟悉廣東省工程定額及預算軟件;
5、有較強的責任感和原則性以及溝通協(xié)調能力,并能夠承受高強度的工作壓力。
企業(yè)財務檔案管理制度篇九
1、公司財務部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內，不得超限額存放現(xiàn)金，小企業(yè)財務管理制度。
2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結，保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。
3、不準用“白條”入帳。
4、不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。
5、到公司以外金融機構提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。
6、現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內。
8、現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監(jiān)督。
9、出納員必須嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。
企業(yè)財務檔案管理制度篇十
1、依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度。
2、為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度。
1、公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關事業(yè)部總經理的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理。屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權。
2、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。
1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。
2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。
3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益。
4、其他相關工作。
1、負責管理公司的日常財務工作。
2、負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。
4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
5、嚴格執(zhí)行國家財經法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。
6、參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行。協(xié)助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。
10、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
12、完成領導交辦的其他工作。
1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時。
2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報。
3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作。
4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。
1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。
2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。
3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。
4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
5、任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷。
6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。
1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額。每工作日結束后。
3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
4、支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經辦人、部門經理、財務主管、總經理簽字后出納方可開出。
5、所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財務專用章和總經理印鑒分別由財務經理和出納負責保管。
六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查
1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。
2、出納應根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節(jié)表”進行檢查核對。
3、其它依據(jù)相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。
1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。
2、防止因私占用公司財產。
使用商業(yè)單位制，經營計劃和財政預算內，授權行使終審權。。
部門經理可適當?shù)膶⑵錂嘞藁虿糠輽嘞?，以文字性形式，授權給其副經理或部門主管等。
授權方式可分為兩類：
1、計劃內報銷：
經手人、證明人、分管經理、財務部
2、超計劃報銷：
經手人、證明人、分管經理、財務
1、購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊匯總，報公司總經理審批。原則上由運營管理中心統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領用，并進入各部門的費用。每月底由運營管理中心向財務部提供有關方面的明細表。
2、固定資產與辦公家具：其購買由各部門報申請計劃，經部門負責人簽字，公司總經理批準，公司技術部、運營管理中心統(tǒng)一協(xié)調核準后，對協(xié)調或購買情況寫出需求報告，報公司總經理批準統(tǒng)一購買，金額在1萬元以上的固定資產購入必須報總經理審批。
企業(yè)財務檔案管理制度篇十一
（一）凡本單位工作人員因工作需要均可查閱本單位形成的檔案資料，如需要借閱，應經分管領導批準，一周內歸還。
（二）外單位需要查閱本單位檔案資料時，需出示介紹信，說明查閱目的，經分管領導批準，方可借閱，一般不予外借。
（三）查閱檔案者，要愛護檔案，嚴禁在檔案材料上畫圖、劃線、折疊、涂改、撕頁、拆卷等。借閱的檔案要妥善保管，不得轉借、遺失。如有損壞、遺失，要給予行政處分或罰款，情節(jié)特別嚴重者，要追究刑事責任。
（四）查閱檔案必須履行登記手續(xù)，查檔者應將利用目的、取得的效益及時反饋給綜合檔案室。
檔案人員崗位責任制。
（一）貫徹執(zhí)行黨和國家有關檔案工作的法律法規(guī)，負責制定本單位檔案工作的各項制度。
（二）熱愛檔案工作，熟悉業(yè)務，做好各類檔案分類編號和上架排列工作，編制各種檔案目錄，建立各種臺帳，認真做好登記、統(tǒng)計工作。
（三）集中統(tǒng)一管理本單位各種門類和載體的檔案，開展檔案史料的編研工作，積極配合有關部門編寫全宗介紹、組織沿革、大事記、基礎數(shù)字匯集、文件匯集、專題介紹等。積極主動提供利用，為各項工作服務。
（四）負責對本單位各部門各種文件材料的收集歸檔，并對各部門立卷歸檔進行監(jiān)督與指導。
（五）根據(jù)檔案工作統(tǒng)一領導，分級管理的原則，對所屬單位的檔案工作進行監(jiān)督和指導。
（六）嚴格遵守檔案工作的各項規(guī)章制度，積極宣傳檔案工作的重要意義，為領導當好參謀、助手。
（七）負責對本單位到期檔案的鑒定工作，按規(guī)定銷毀無保存價值的檔案材料。
（八）按規(guī)定向檔案館移交應進館檔案。
企業(yè)財務檔案管理制度篇十二
在當前市場經濟環(huán)境背景下，企業(yè)要想穩(wěn)定發(fā)展，需要建立完善的財務管理制度和展開科學有效的成本管理，以此增強企業(yè)財務風險把控的實效性，提升企業(yè)的經濟效益。對此，應建立起科學合理的財務管理制度，完善企業(yè)的財務成本管理工作。財務管理制度建設與成本管理是建筑企業(yè)在經營發(fā)展過程中不可缺少的重點工作內容，尤其是現(xiàn)階段建筑行業(yè)的競爭越來越激烈，建筑企業(yè)層出不窮，需要通過完善的財務管理工作來強化企業(yè)的經濟效益。在進一步強化企業(yè)財務管理工作的過程中，必須完善成本管理制度，制定出更加規(guī)范化的財務成本管理體系，促進企業(yè)獲得全面、穩(wěn)定的發(fā)展，提升自身的市場競爭力。
1、優(yōu)化資金使用結構。建筑企業(yè)和其他企業(yè)的資金結構存在不同，企業(yè)的項目建設常常需要跨市、跨省、跨地域甚至跨國，企業(yè)總體資金把控較為分散，資金結構不夠集中。站在客觀的角度上來看，企業(yè)做好財務成本把控工作，有利于提高財務管理工作的有效性。在財務管理工作過程中提升各類資源的使用價值與使用效率，使各個施工項目的資金均得到最大化利用，優(yōu)化資金結構，通過有效管理目標成本和采取科學合理的手段，在企業(yè)投資時進行更加嚴謹和精密的評估分析，隨后通過相應的評估成果來決定投放到市場上的金額?？傊?，除了能夠全面降低企業(yè)在市場資金投入的風險度，保障工程項目順利施工，優(yōu)化各項目的資金配置，確保公司利益不受損害之外，還能有效提升企業(yè)的經濟效益，全面提升企業(yè)的財務管理質量。
2、提高企業(yè)的管控能力。通過有效的目標成本管理工作進一步促進企業(yè)經濟效益增長，建筑企業(yè)的財務管理工作在內部控制管理工作中是非常重要的一環(huán)，財務管理工作的落實效果將會直接影響企業(yè)的內部管控能力。
3、企業(yè)經營管理的內在需求。工程造價是建筑企業(yè)全面提升經濟效益的重要手段之一，通過加強工程造價管控，在項目建設過程中建立合理的財務管理制度，能夠直接顯現(xiàn)出公司在運營結果上的優(yōu)良程度，企業(yè)通過財務管理工作中的成本把控進一步縮減成本投入，提升整體企業(yè)的經濟效益。在當前投資越來越多元化的市場背景下，目標成本管理正在成為市場發(fā)展的重要體現(xiàn)。
1、企業(yè)管理體制不規(guī)范。在建筑企業(yè)開展各類經濟活動的過程中，財務管理制度是規(guī)范化企業(yè)經營活動的重要依據(jù)。個別企業(yè)在實際經營過程中沒有建立起科學有效的財務管理制度，也沒有細化和規(guī)范財務管理的具體執(zhí)行步驟，未形成完善的管理思想與管理理念。同時，現(xiàn)階段工程項目的建設規(guī)模以及建設總量越來越大，涉及到的資金量也比較龐大，個別工程項目負責人為了從中謀取利益，財務管理工作人員常常虛報或假報財務資金、會計信息。
2、信息及數(shù)據(jù)果道不夠完善。企業(yè)收集各類重要財務信息的效率非常低，財務部門和內部控制管理部門缺乏有效的溝通，導致內部控制管理部門最終遞交的報告均憑借個人工作經驗制作，沒有數(shù)據(jù)支撐。財務管理工作人員應向上級人員提交與財務相關的應收、應付款項余額以及風險分析評估等數(shù)據(jù)資料。但由于企業(yè)未設定相應的收費以及報銷時間限制，財務管理工作人員無法跟相關人員在賬款的清退和計劃上進行有效的溝通與交流，不能及時核對往來賬款，無法向主管領導定期整理和匯報賬款中存在的各類問題，進而無法及時解決存在的風險與問題，在管理和經營上存在較大的缺陷與不足，整體的數(shù)據(jù)財務信息化系統(tǒng)不具備連通性。
1、明確企業(yè)財務管理的目標成本管理控制目標。在企業(yè)制定目標成本管理制度過程中，需要明確財務管理的目標成本指標，尤其是建筑工程項目建設的工程造價管控目標，以此控制建筑企業(yè)的整體成本投入。很多企業(yè)在確立財務成本管理目標過程中較為傳統(tǒng)或整體意識過于超前，無法跟企業(yè)的實際發(fā)展狀況、工程項目的建設狀況、建筑行業(yè)的法律法規(guī)和戰(zhàn)略目標進行有機融合，個別企業(yè)沒有遵循客觀發(fā)展規(guī)律。因此，企業(yè)在確定目標成本管理和控制目標的過程中，應在價格機制的引導下，建立更加科學合理的目標成本管理控制總目標，隨后綜合企業(yè)各個工程項目的實際經營狀況，進一步細化總體的成本管理目標。首先，建筑工程項目的成本控制，工程項目的造價把控與企業(yè)后期的市場開闊和發(fā)展目標具備非常緊密的聯(lián)系，將會直接影響到建筑企業(yè)未來戰(zhàn)略目標的實施和在行業(yè)內的核心競爭力。因此，進一步加強建筑工程項目的成本把控能夠提升企業(yè)的成本管理落實效果，提高企業(yè)的整體財務管理水平。其次，建筑企業(yè)加強對施工原材料成本的把控，除了控制企業(yè)的原材料采購成本之外，還要積極應用新型施工技術，通過各類新型技術的改進與優(yōu)化降低在工程項目建設過程中不必要的施工步驟與能源消耗，包括各類新型的.綠色施工技術，以此降低企業(yè)成本。再其次，企業(yè)必須關注工程項目在營銷過程中的財務成本，在項目上市之后，營銷是一個非常復雜且繁忙的過程，也是整體成本投入資金較多的環(huán)節(jié)，包括人力成本和1}‘告成本等，很多企業(yè)忽視了營銷過程中的成本把控，沒有建立科學合理的計劃，考慮不夠全面，使得企業(yè)最終的成本資金在無形中上升。
2、建立科學的目標成本管理控制制度。目前很多建筑企業(yè)都沒有建立科學合理的目標成本管控制度，如下圖所示，導致整體的目標成本管控工作仍沿用傳統(tǒng)模式，過于追求降低成本，未站在企業(yè)的實際發(fā)展角度進行綜合考量。需要企業(yè)綜合自身的經濟效益來制定目標成本管理制度，制度應符合企業(yè)的發(fā)展目標和長期戰(zhàn)略目標，不能追求短期內的龐大經濟效益，要具備大局觀和長遠眼光。因此，建筑企業(yè)在開展財務管理中的目標成本管控工作時，需要認真梳理在實際發(fā)展過程中所存在的制度漏洞，將目標成本管控作為財務管理工作的著力點，合理調整和優(yōu)化企業(yè)整體的內部控制工作，進一步提升企業(yè)的管理水平。
3提升員工成本控制的意識。企業(yè)想要進一步優(yōu)化財務管理工作中目標成本管控與制度建設的落實效果，就必須強化內部全體人員的成本管理意識與制度意識，使內部員工了解到成本管控與財務制度建立的重要性，包括技術人員、工程師、安全管理人員等，同時也要了解企業(yè)的成本管控并不是財務部門單獨的工作內容，而是需要企業(yè)每一位員工共同參與，積極主動地參與到成本管控工作中。另外，企業(yè)每一個業(yè)務部門都應建立科學的業(yè)務支出方案與內部支出計劃，合理規(guī)劃每個工程項目建設的月度支出、施工進度支出，進一步強化其他部門在經濟制度上的監(jiān)督與管理效果，科學規(guī)劃不同的施工原材料支出以及人力成本支出，從而進一步提升目標成本管控和財務管理工作的控制效果，并有效規(guī)避在不同部門之間出現(xiàn)支出不平衡的情況。
4、加強監(jiān)督力度。嚴格把控企業(yè)的財務成本是進一步提高企業(yè)經濟效益的重要途徑之一。在企業(yè)的成本管理工作過程中，強化成本管理的監(jiān)督水平能夠增強財務管理工作的效果。首先，針對企業(yè)的實際運營狀況設置一個專門的監(jiān)督機構。在監(jiān)督機構中工作人員需要隨時隨地了解企業(yè)在成本管控過程中的實際狀況，例如各個工程項目的費用支出以及成本費用等。在實際的監(jiān)督管理過程中，若發(fā)現(xiàn)財務問題應及時采取具有針對性的措施解決。其次，企業(yè)監(jiān)督管理部門全方位監(jiān)管財務部門的成本管理工作，利用內部與外部相結合的監(jiān)管方式對財務部門進行監(jiān)督，全面提升財務成本管理監(jiān)督水平，避免在財務成本管理工作中出現(xiàn)短期的監(jiān)督行為。再其次，在強化財務成本監(jiān)督力度的過程中，必須重視企業(yè)內部的審查工作，主要目的是更好地監(jiān)督財務管理工作，使內部控制工作充分發(fā)揮出其價值與優(yōu)勢，全面提升企業(yè)的財務管控水平。企業(yè)的領導層應對優(yōu)化內部審查工作的執(zhí)行力度給予相應的支持，在內部設立單獨的審計部門，審計部門獨立存在，不受其他部門的干預與領導，這樣才能有效發(fā)揮出其監(jiān)督管理的價值與優(yōu)勢。同時完善財務監(jiān)控制度，財務管理工作人員在制度的約束和限制下，能夠自覺約束自身的工作行為，避免出現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，確保財務信息的有效性。在強化企業(yè)成本管理監(jiān)督力度的過程中，需要建立專業(yè)的監(jiān)督檢查部門，強化內部檢查的力度，全面發(fā)揮財務成本管理工作中的監(jiān)督作用，促進財務管理工作有序向前推進，并提高工作質量和水平。
在當前社會主義市場經濟高速發(fā)展的社會背景下，財務管理制度的建設與成本管理工作的重要性日漸顯現(xiàn)，其發(fā)揮出越來越重要的價值與作用，除了體現(xiàn)出財務管理的職能作用之外，還能充分體現(xiàn)企業(yè)的管理水平，提升企業(yè)的經濟效益。因此，建筑企業(yè)需要采取科學合理的手段進一步優(yōu)化財務管理工作的落實效果，對工程項目實行全過程的工程造價管控，幫助企業(yè)提升自身的市場竟爭力。
企業(yè)財務檔案管理制度篇十三
1財務檔案包括：原始憑證、記賬憑證、手工賬薄、財務報表、納稅申報表及稅務相關資料、各種票據(jù)領購使用登記薄、財務人員移交清單及交接登記薄、財務軟件計算機拷貝磁盤或光盤、各種經濟合同、項目成本資料、資產評估報告、借款合同及抵押登記合同、驗資報告、審計報告、已作廢的各種票據(jù)、已使用完的各種票據(jù)存根、各項內部審計報告等。
3每月的原始憑證、記賬憑證應在每月賬務完成納稅申報后，由會計人員協(xié)同會計主管人員整理、裝訂，并登記編號入庫管理。對于財務報表、納稅申報資料、手工賬薄、各種登記薄、移交清單等在年終賬務完后整理裝訂入庫;對于計算機拷貝磁盤或光盤在拷貝后即刻納入檔案管理;對于其他財務資料應該入庫保管的，但根據(jù)工作需要暫時保管在不同會計人員手中，但對于十分重要的資料也應先辦理入庫手續(xù)，然后由相關財務人員按照正常借閱手續(xù)借出，以明確責任，保證財務資料的安全。
4建立“財務檔案登記薄”，每項財務檔案歸檔前，由主管人員確定檔案的分類，按照不同的檔案類別分別編號登記管理，由檔案管理人員和會計主管人員在登記薄上簽字(蓋章)。
并由財務負責人批準后，按照以上手續(xù)辦理借閱、調閱。
7財務檔案的保管按照《檔案法》及《會計基礎工作規(guī)范》的規(guī)定執(zhí)行。如果超過規(guī)定的保管時間需要銷毀的，應上報財務中心并建立“財務檔案銷毀清冊”，在保管人員、主辦會計及財務負責人共同監(jiān)督下銷毀，“銷毀清冊”作為財務檔案保管;其中未清債權債務雖超過期限也不得銷毀。
8財務檔案管理人員及其他財務人員不得擅自公布財務資料;不得擅自銷毀、涂改、偽造財務檔案;不得擅自提供、抄寫、復制財務檔案;不得損毀、分散、丟失財務檔案;如發(fā)生以上情況，應對當事人進行嚴肅處理，對公司造成損失的，應承擔經濟賠償責任;情章嚴重，違反國家法律的，依法移送檢查機關追究法律責任。
10財務負責人應定期或不定期檢查財務檔案管理情況;集團財務中心定期對分支機構的財務檔案管理情況進行檢查;內部審計財務檔案管理情況作為審計重點，確保財務檔案的科學管理。
企業(yè)財務檔案管理制度篇十四
摘要：企業(yè)財務管理是企業(yè)管理的重要內容，其不僅是能反映出企業(yè)成本、盈利的具體情況，還能為企業(yè)的各項投資活動、生產經營活動提供重要的數(shù)據(jù)信息，其重要程度可謂是企業(yè)的命脈所在。但這些財務管理手段、方法等所有的活動，都離不開財務制度的規(guī)范、監(jiān)督作用，本文我們將從企業(yè)內部財務制度的重要性、必須性入手，對企業(yè)如何進行內部財務制度設計進行探討研究，以期有效提高企業(yè)財務管理水平，提高企業(yè)核心競爭力。
關鍵詞：企業(yè)；財務制度；設計研究；財務管理；標注化。
隨著經濟的發(fā)展，市場競爭越發(fā)激烈，在這種情況下，企業(yè)都在進行內部建設，以提高企業(yè)自身的核心競爭力，然而完善的財務制度是企業(yè)開展一切市場活動、管理活動的基本前提。財務制度是財務管理的基礎和標準，是確保企業(yè)財務管理能有效實施和執(zhí)行的基礎，本文，我們將就如何進行企業(yè)內部財務管理制度的設計研究進行探討。
（一）含義。
謂財務制度，是指企業(yè)為了更好地實施經營管理活動，依據(jù)國家現(xiàn)行有關法律、法規(guī)及財會制度訂立的對財務工作行為、工作方法起規(guī)范、指導作用的規(guī)章制度，企業(yè)財務制度在企業(yè)管理中起著重要的“優(yōu)化管理”、“管制約束”和“激勵引導”作用。
（二）特征。
企業(yè)內部財務制度主要有5方面的特征：（1）明確了企業(yè)內部財務主體的范圍，對財務管理等級、企業(yè)內部各部門與財務部之間的關系、以及企業(yè)合作經營、采購等各單位之間的財務關系進行了明確；（2）根據(jù)企業(yè)具體情況制定財務工作內容，確定崗位，并且明確了財務內部管不同管理者的崗位職責；（3）明確了企業(yè)內部財務戰(zhàn)略及政策、要求，確定了具體管理內容、方法、流程；（4）確定了財務管理與內部其他責任部門、相關單位、分公司子公司等單位之間的關系；（5）對企業(yè)未來的財務規(guī)劃和環(huán)境變化帶來的經營方式的分析判定。
（三）主要內容。
企業(yè)內部財務制度并非是某一個制度，而是一個財務系統(tǒng)，其包含內容非常多：有財務管理制度、資產管理制度、資本管理制度、成本管理制度、收入管理制度、財務人員行為管理制度，還有：財務計算制度、財務計劃制度、財務控制制度、財務考評制度、財務監(jiān)查制度等等，總的來說財務制度的制定，應從三個階段入手考慮：（1）管理職能；（2）管理對象；（3）管理階段。
企業(yè)通過財務管理制度的設計，使企業(yè)財務工作的內容、要求變得規(guī)范化、文件化，這樣一來，能促使企業(yè)內部財務工作、管理工作更加科學、標準，從管理角度來看，企業(yè)也只有設計了內部財務管理制度，才能真正實現(xiàn)規(guī)范化、科學化，才能更好地提升企業(yè)的核心競爭力。
企業(yè)內部財務制度設計的目標主要在于能規(guī)范企業(yè)內部各種財務活動，做到規(guī)范化管理，使整個企業(yè)的財務工作能支持企業(yè)生產經營活動的進行，總的來說，進行企業(yè)內部財務制度設計主要目的有幾方面：（1）更好的保障企業(yè)資產的安全性和完整性；（2）實現(xiàn)企業(yè)標準化管理，有效提高企業(yè)的綜合實力，提升企業(yè)市場競爭力；（3）規(guī)范財務部門的工作流程和工作行為，有效提高工作效率。
（一）權、責、利三者結合的原則。
企業(yè)財務關系會涉及企業(yè)生產經一個的方方面面，因此要做好財務管理，首先是要找到權、則、利三者的均衡結合。首先，要對權力進行劃分，其次有權利就要有需要承擔的責任，要將企業(yè)中各部門的責任進行劃分；再次，做好責任與利益的結合，要在財務責任中將物質利益充分地體現(xiàn)出來，使投資者、經營者、企業(yè)生產服務者都能在對自身物質利益的追求的激勵下，充分調動積極性，有效提高生產。
（二）穩(wěn)定性與連續(xù)性相結合原則。
制度是死的，但企業(yè)是活的，任何制度不可能一直不變，而是需要不斷的發(fā)展和完善的，但對于管理來說，任何發(fā)文都不能變化頻率太高，否則會出現(xiàn)“朝令夕改”的不良影響。因此，內部財務管理制度的設計也是一樣，我們要隨著企業(yè)經營情況對財務制度進行調整，但根本還是要做到求穩(wěn)和連續(xù)，對于正確的要始終堅持下去，對于已經跟不上企業(yè)發(fā)展腳步的，則要及時調整。
（三）堅持與企業(yè)實際和管理需求結合的原則。
制度的制定是與企業(yè)實際生產需求相關的，是來源于企業(yè)本身的管理需求的，企業(yè)之間的生產方式、管理方式、規(guī)模情況、產品情況都是不同的，其財務活動也會存在差異，因此，我們在制定財務制度時不能一概而論，而是要在依據(jù)相關法律法規(guī)的基礎上，結合企業(yè)自身的管理需求和生產經營的特點進行充分考慮，真正找到能符合自身企業(yè)財務管理需求的管理制度。
（四）效益最大化原則。
企業(yè)要生存管理，要在激烈的競爭中生存下來，就必須要考慮到利益最大化的問題，對企業(yè)內部財務管理制度設計也是一樣的，要確保其能實施，并且能取得最好的效果。因此，我們在進行制度設計時，首先要簡單清晰，有可操作性，要先尋求到設計、運行成本、經濟效益之間的關系，要在不影響企業(yè)正常生產經營，且符合管理要求的基礎上科學的制定財務制度，以最低的設計成本來實現(xiàn)最大的經濟效益，以實現(xiàn)利益最大化。
（五）要與財務規(guī)定、規(guī)律相結合。
一方面，任何制度都必須是站在遵紀守法的基礎上來的，財務制度也是一樣，其內容原則必須與國家的財經法規(guī)政策、法律一致的，財務制度也一樣，首先是必須不能與國家法律相悖，必須要在遵紀守法的基礎上建立起來。另一方面，任何事物存在都是有自己的客觀規(guī)律的，因此，財務制度設計時我們也必須尊重財務管理的系統(tǒng)性和規(guī)律性。
（一）設計流程。
進行財務制度設計，一般需要幾個階段：（1）準備階段，這一階段主要要對財務工作內容、人員情況、需求等相關業(yè)務活動信息進行資料收集，并對制度設計人員及其工作內容、時間安排進行明確；（2）草案擬定，這一階段則是將第一階段收集的信息進行梳理，參考各種國家法律法規(guī)進行草案擬定；（3）修訂發(fā)文，這一階段主要在于征集各部門意見，在探討后修改定稿；（4）試運行階段，永遠沒有完美的制度，制度必然會有瑕疵和漏洞的，因此，在發(fā)文后是需要試運行半年到一年，在試運行期間進行具體問題的分析；（5）定稿發(fā)文，在試運行結束后，若無運行成本、經濟效益的問題，則發(fā)文進行貫徹歸檔。
（二）設計方法。
不同的制度設計方法也是不同的，總之應考慮到企業(yè)實際的人、財、物、信息等各個方面，采取不同的方法來進行制度設計。一般而言，企業(yè)內部財務管理制度設計常用的方法有三種：（1）比較分析法（又稱文獻法），即把其他公司、地區(qū)、階段的不同的財務制度收集進行比較，這樣能吸取別人的成功經驗，從中取長補短的尋找對自己有利的地方，這種方法的實用性非常強。（2）系統(tǒng)分析法，即以財務管理為中心，以提高企業(yè)效益為目標，將其他的圍繞著這一中心和目標的所有財務、資產相關的工作活動歸納到一起進行綜合考慮分析，在保證企業(yè)利益的同時，平衡國家、財務部員工、企業(yè)內各部門幾者之間的利益關系，以實現(xiàn)“共贏”為目標來進行制度設計，以保證制度的協(xié)調性、穩(wěn)定性和正確性。（3）實地調查法，則是制度設計人員通過訪談、提問、找專家、問卷調查等方法進行實地調查、取樣，實地調查法用得比較多的是在第一階段（準備階段）和第四階段（試運行階段），需要注意的是，實地調查的方法很多，不同方法適用不同的人員，但在這過程中的批評性意見和建設性意見是要引起重視度關鍵。
五、結語。
綜上所述，企業(yè)內部財務管理制度對企業(yè)的發(fā)展有著極其重要的作用，其不僅規(guī)范著財務人員的行為，還激勵著內部員工的工作激情，并且還為企業(yè)的投資、發(fā)展活動提供可參考的指導性建議。這就需要我們在進行相關的企業(yè)內部財務管理制度設計時從國家法律法規(guī)、企業(yè)自身情況、員工的心理狀態(tài)等三方面進行考慮，最后運用科學的方法制定出符合企業(yè)自身需求的制度，以幫助企業(yè)提高核心競爭力，使得企業(yè)在競爭日益激烈的市場中獲得可持續(xù)發(fā)展。
參考文獻。
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企業(yè)財務檔案管理制度篇十五
1．公司財務部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內，不得超限額存放現(xiàn)金。
2．嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。
3．不準用“白條”入賬。
4．不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。
5．到公司以外金融機構提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。
6．現(xiàn)金出納人員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙，不得借給他人。
7．現(xiàn)金出納人員要妥善保管金庫內存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內。
8．現(xiàn)金出納人員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監(jiān)督。
9．出納人員必須嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。
1．公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本賬戶和輔助賬戶的開戶和公司各種銀行結算業(yè)務。
2．公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關的結算管理制度。
3．作廢的銀行支票由出納人員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4．銀行結算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉賬支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。
5．從銀行取回的各種結算憑證，要及時入賬。
6．公司應按每個銀行開戶賬號建立一本銀行存款明細賬，出納人員應及時將公司銀行存款明細賬與銀行對賬單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節(jié)明細表。
7．銀行出納人員對銀行調節(jié)明細表所記載的賬項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責任人進行更正，對未達賬項要及時予以清理。造成的賬賬不一致，應盡快解決。
8．空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納人員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的.用途、使用單位、金額、支票號碼等。
1．應收賬款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標準及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務部作好賬務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。
2．其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業(yè)務發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。
3．應付賬款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據(jù)應及時進行賬務處理，登記相應的賬簿，定期與相關部門對賬，保證雙方賬賬核對一致。
1．公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度。
2．非出納人員不得辦理現(xiàn)金、銀行收付款業(yè)務。
3．庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。
4．現(xiàn)金出納人員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。
企業(yè)財務檔案管理制度篇十六
隨著社會一步步向前發(fā)展，制度使用的情況越來越多，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。擬定制度需要注意哪些問題呢？下面是小編為大家整理的財務檔案管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
為了加強公司財務檔案的科學管理，建立、健全會計檔案的管理制度，完善財務檔案管理工作，使其規(guī)范化、系統(tǒng)化，特制定本制度。
財務部負責檔案的整理、編號、調閱、借閱等，對財務會計檔案的安全、完整、保密負責，對于應當入庫保管的資料應及時入庫納入管理。
會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和會計報表以及其他會計核算的資料，它是記錄和反映經濟業(yè)務的重要歷史資料和證據(jù)。
包含會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他會計核算資料等四個部分。
（一）會計憑證。
會計憑證是記錄經濟業(yè)務，明確經濟責任的書面證明。它包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行存款（借款）對賬單、銀行存款余額調節(jié)表等。
（二）會計賬簿、
會計賬簿是一定格式、相互聯(lián)結的賬頁組成，以會計憑證為依據(jù)，全面、連續(xù)、系統(tǒng)地記錄各項經濟業(yè)務的簿籍。它包括按會計科目設置的總分類賬、各類明細分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助記備查簿等。
（三）會計報表。
會計報表是反映企業(yè)財務狀況和經營成果的總結性書面文件，有主要財務反映指標快報，月、季度會計報表、中期會計報表、年度會計報表。包括資產負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、會計報表附表、附注、財務情況說明書等。
（四）其他會計核算資料。
其他會計核算資料屬于經濟業(yè)務范疇，與會計核算、會計監(jiān)督緊密相關的，由財務部門負責辦理的有關數(shù)據(jù)資料。如：經濟合同、財務數(shù)據(jù)統(tǒng)計資料、財務清查匯總資料、核定資金定額的數(shù)據(jù)資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊等。會計電算化存貯在磁盤上的會計數(shù)據(jù)、程序文件及其他會計資料均應視同會計檔案管理。
會計檔案的裝訂：會計檔案的裝訂主要包括會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他文字資料的裝訂。會計憑證的裝訂，一般每月裝訂一次。裝訂好的憑證按年分月妥善保管。
（一）會計憑證裝訂前的`準備工作：
（1）分類整理，按順序排列，檢查日數(shù)、編號是否齊全；
（二）會計憑證裝訂時的要求：
（1）裝訂盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面，以便于事后查閱。
（2）憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規(guī)格略大于所附記賬憑證；
（3）裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固，美觀大方。
（三）會計憑證裝訂后的注意事項：
（1）每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數(shù)。
（2）在封面上編好卷號，會計憑證裝訂成冊后，裝入會計憑證檔案盒以便妥善保護。按編號順序入柜，并要在顯露處標明憑證種類編號，以便于調閱。
（四）會計檔案的保管要求。
（1）會計檔案室應選擇在干燥防水的地方，并遠離易燃品堆放地，周圍應備有防火器材。
（2）會計檔案應放在專用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找。
（3）會計檔案室內應經常保持清潔衛(wèi)生，以防蟲蛀、防鼠咬。
（5）設置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿，嚴防毀壞損失、散失和泄密；
（6）會計電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。
（五）檔案保管期限。
（1）原始憑證、記賬憑證、匯總憑證15年。
（2）銀行存款余額調節(jié)表和銀行對賬單5年。
（3）日記賬15年。其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年。
（4）明細賬、總賬、輔助賬15年。
（5）固定資產報廢清理后固定資產卡片及清單保管5年。
（6）主要財務指標報表（包括文字分析）3年。
（7）月、季度會計報表（包括文字分析）5年。
（8）年度會計報表（包括文字分析）永久。
（9）會計檔案保管清冊及銷毀清冊永久。
（10）主要財務會計文件、合同、協(xié)議永久。
（一）會計檔案為本單位所利用，原則上不得借出，有特殊需要須經單位領導、財務負責人員批準。
（二）外部借閱會計檔案時，應持有單位正式介紹信，經會計主管人員或單位領導人批準后，方可辦理借閱手續(xù)；單位內部人員借閱手續(xù)。借閱人應認真填寫檔案借閱登記簿，將借閱人姓名、日期、數(shù)量、內容、歸期等情況登記清楚。
（三）本單位人員需要檔案資料，在登記報批后由檔案管理人員陪同翻閱或者復印。
（四）借閱會計檔案人員不得在案卷中亂畫、標記、拆散原卷冊，也不得涂改抽換、攜帶外出或復制原件（如有特殊情況，須經領導批準后方能攜帶外出或復制原件）。
（1）會計檔案保管期滿，需要銷毀時由檔案部門提出銷毀意見，會同財務部門共同鑒定、編造會計檔案銷毀清冊，經公司領導審查，報請上級主管單位批準后方可予以銷毀。
（2）會計檔案保管期滿，但其中未了結的債權債務的原始憑證，應單獨抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結清債權債務時為止；建設單位在建設期間的會計檔案，不得銷毀。
（3）銷毀檔案前，應按會計檔案銷毀清冊所列的項目逐一清查核對；各單位銷毀會計檔案時應由檔案部門和財會部門共同派員監(jiān)銷，會計檔案銷毀后經辦人在“銷毀清冊”上簽章，注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，以示負責，同時將監(jiān)銷情況寫出書面報告一式兩份，一份報本單位領導，一份歸入檔案備查。
企業(yè)財務檔案管理制度篇十七
一、為了保障國有資產的安全、增值，保護投資者的合法權益，規(guī)范公司企業(yè)財務行為，有利于企業(yè)的發(fā)展，加強財務管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務通則》，結合本公司的實際情況，制定本制度。
二、企業(yè)財務管理的基本任務和方法是，做好各項財務收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產，努力提高經濟效益。
三、企業(yè)應當認真執(zhí)行國家各項法律、法規(guī)，建立健全內部財務管理制度，加強財產物資的管理和資金運用全過程的監(jiān)控，嚴格內部牽制制度，防止弊端。
四、企業(yè)應當加強財務管理基礎工作。在生產經營活動中的產量、質量、工時、設備利用，存貨的'消耗、收發(fā)、領退、轉移以及各項財產物資的毀損等，都應當及時做好完整的原始記錄。企業(yè)各項財產物資的進出消耗，都應當做到手續(xù)齊全，計量準確并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時定額，定期或者不定期地進行資產清查。
財務管理的結構體系和職責權限。
五、本公司財會人員必須持證上崗，遵守國家有關法規(guī)、公司內部各項規(guī)章制度，認真履行職責，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟業(yè)務。出納等重要崗位必須由具有深圳常住戶口的人員擔任。企業(yè)財務人員有權拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經濟業(yè)務，必須時可直接向上級財務主管部門反映。
六、公司財務應接受財政、稅務、審計機關的監(jiān)督；定期、及時、準確地上報會計報表和財務分析資料。
資金管理。
七、本制度所稱資金管理包括：
措管理：資本金籌集、勞動資金籌集；
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理；
結算資金（應收款項）管理；
八、資金、管理應遵循的原則；
1．取之合法，使用合規(guī)；
2．開源節(jié)流，講求效益；
3．內部牽制，防范風險；
4．管理有序，責任到人；
九、資金籌集：
2．資本金的增加、變動，應按法律程序經批準和會計師事務所驗資確認，不得弄虛作假；
3．借款應根據(jù)經可行性論證的項目和生產經營需要，有可靠的投資回報和還款來源并講求資金成本。
十、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理。
1．內部牽制。
（1）貨幣資金實行帳款分管，印鑒分管；
（3）出納與本企業(yè)主要領導人或財務負責人有親屬關系的應實行回避原則。
2．財經紀律。
（1）現(xiàn)金的提取、保管、使用應遵守國家的《現(xiàn)金管理條例》，不得坐支現(xiàn)金；
（4）外匯的收入，使用應符合國家外匯管理的各項法規(guī)、政策。
3．現(xiàn)金等價物。
短期投資的購入或證券帳號的開設必須遵守證券管理有關法律、法規(guī)，并按企業(yè)內部職責、權限、程序批準后辦理，嚴禁私自炒作。
企業(yè)財務檔案管理制度篇十八
為加強財務管理水平，規(guī)范財務檔案管理工作，提高財務部工作效率，配合公司整體經營運作，特制定本制度。
2.適用范圍本制度適用于公司總部。
3.術語和定義
3.1財務檔案：財務檔案是專業(yè)檔案的一種，它是經濟活動的歷史記錄和經濟效果的綜合反映，也是開展經濟活動、進行經濟分析研究的重要依據(jù)和參考資料。
3.2原始憑證：原始憑證是在經濟業(yè)務發(fā)生時，由業(yè)務經辦人員直接取得或者填制，用以表明某項經濟業(yè)務已經發(fā)生或其完成情況并明確有關經濟責任的一種憑證。
3.3記賬憑證;記賬憑證是對經濟業(yè)務按其性質加以歸類，確定會計分錄，并據(jù)以登記會計賬薄的憑證。
3.4會計賬簿：是指以會計憑證為依據(jù)，全面、連續(xù)地記錄一個單位的經濟業(yè)務，對大量分散的數(shù)據(jù)或資料進行歸類整理，逐步加工成有用會計信息的簿籍。
3.5財務報告：指用來反映會計實體的財務狀況和經營成果的總結性書面文件。
4.職責無
5.工作要求
5.1財務檔案的分類。分為會計核算檔案、財務管理檔案及其他檔案資料。
5.1.1會計核算檔案
5.1.1.1會計憑證：包括原始憑證、記賬憑證、其他會計憑證。
5.1.1.2會計帳簿：包括日記帳、明細帳、總帳、各種輔助帳。
5.1.1.3財務報告：包括會計報表、附表以及財務情況說明書等，會計報表包括月、季、年度會計報表及附注。
5.1.1.4會計電算化資料：包括歷年財務帳簿的刻錄光盤和磁帶等。
5.1.2財務管理檔案
5.1.2.1預算資料：包括公司總部及下屬公司編制和上報的季度、半年度、年度預算及預算執(zhí)行情況表以及公司各職能部門年度費用預算表。
5.1.2.2財務分析報告：包括公司總部及下屬公司編制和上報的季度、半年度、年度財務分析報告。
5.1.2.3投資分析報告：是指由公司財務部編制并經過相關領導審核認可的項目投資分析報告。
5.1.2.4財務制度文本：包括由公司財務部制訂并經由公司董事會或行政辦公會議通過的各類財務制度文本以及由下屬公司根據(jù)公司財務部指導要求制訂并經由下屬公司董事會通過的各類財務制度文本。
5.1.2.5會議紀要：包括經由相關領導審閱并簽字認定的財務例會會議紀要、稅收籌劃小組會議紀要以及其他各類專題會議紀要。
5.1.3其他檔案資料
5.1.3.1合同文件：包括銀行貸款合同及相關董事會決議、財產保險合同及其他與財務相關的各類經濟合同。
5.1.3.2下屬公司上報的報告：包括資金申請報告、調整預算報告等各類相關報告。
5.1.3.3其他：包括查帳報告、驗資報告、利潤分配方案、董事會決議、章程、公司基礎資料、財務部發(fā)文等與公司財務活動有關的各類檔案資料。
5.2檔案管理工作
5.2.1檔案的收集、歸檔
5.2.1.1財務檔案要分類進行收集、歸檔，并對歸檔檔案進行編號，填制“財務檔案保管清冊”，由財務檔案經管人負責登記。
5.2.1.2會計核算檔案嚴格按照《會計檔案管理辦法》所規(guī)定的定期收集、整理歸檔，做到資料完整、安全保密、入檔及時、存入有序。
5.2.1.3部門及各下屬公司編制和上報的預算資料、財務分析報告以及各下屬公
司提交財務部的各類請示報告應在確認加蓋相關公司公章及相關領導簽字后進行歸檔。
5.2.1.4投資分析報告、會議紀要等由財務人員編制的文件須在相關領導審閱并簽字后進行歸檔。
5.2.1.5銀行借款合同、財產保險合同等與財務活動相關的經濟合同須確認合同雙方法人代表在合同上簽字并加蓋公章，并貼加足額印花稅后進行歸檔，須董事會通過的重大合同還需附加相關董事會決議。
5.2.1.6財務制度文本、公司章程文本以及財務部下發(fā)各類文件應該在加蓋公司公章或財務部門印章后歸檔，并附加相關文件流轉單及領導審批意見和相關董事會決議。
5.2.1.7其他檔案的歸檔參照《檔案管理辦法》，達到歸檔條件后歸檔。
5.2.1.8應移交檔案室歸檔的檔案文件在留存副本或復印件歸檔后移交檔案室。
5.2.2財務檔案的保管
5.2.2.1加強對財務檔案的保管，建立財務(會計)檔案柜，檔案柜必須經久耐用，牢固安全。
5.2.2.2財務檔案應設立專門地點保管，并按其種類、歸檔時間、編號等要素分柜存放。
5.2.2.3對財務檔案的保管實施統(tǒng)一管理，財務部設置兼職檔案管理員崗位，負責已立卷登記的財務檔案的保管工作。
5.2.2.4檔案存放地點應注意防火、防潮、防污、防竊、防蛀。
5.2.2.5會計核算檔案嚴格按照《會計檔案管理辦法》所規(guī)定的期限保存，其他財務檔案都為永久性保存檔案。
5.2.3.1財務人員因工作需要調閱財務檔案時，必須按順序及時歸還原處。
5.2.3.2本公司其他人員調閱財務檔案，要經財務部總經理同意;外單位人員調閱財務檔案要有加蓋單位公章的申請書，經財務部總經理審核后報公司總裁批準。
5.2.3.3會計檔案原件原則上不得外借，若有特殊情況需要外借，則外借最長期限不得超過三天。
5.2.3.4調閱財務檔案須填寫“財務檔案調閱登記簿”，需要復印的要經財務部總經理同意并進行登記，查閱過程中檔案管理人員不得離開現(xiàn)場。
5.2.3.4調閱人員不得在案卷中勾、劃、涂、抹，不得抄錄與調閱無關的內容。
5.2.4財務檔案的銷毀
5.2.4.1對保管期滿的財務檔案，應由財務部門提出銷毀意見會同檔案管理部門共同鑒定，嚴格審查，對按規(guī)定可以銷毀的檔案，應編造“會計檔案銷毀清冊”，經領導審查批準后銷毀，檔案銷毀時應由財會部門和檔案部門共同派員監(jiān)銷，監(jiān)銷人員在銷毀檔案之前應認真進行清點核對，并在銷毀清冊上簽名蓋章，銷毀清冊一式二份，分別由檔案、財會部門保留。
5.3附則
5.3.2本制度由財務部制定并負責解釋;
5.3.3本制度經行政辦公會審議通過后實施。
6.支持性文件
6.1《會計檔案管理辦法》
7.相關記錄及表格無
企業(yè)財務檔案管理制度篇十九
第一條會計檔案管理根據(jù)國家檔案管理的有關規(guī)定,結合具體實際,建立會計檔案管理制度。
第二條財務管理部負責會計檔案的整理、組卷、歸檔工作。平時逐月做好記帳憑證、報表的裝訂工作并加蓋有關人員的印章。按照檔案標準要求,年度終了后,在次年三月以前做好報表、帳簿的`立卷、裝訂工作,按報表、帳簿、憑證順序排列,編好案卷號,抄寫案卷目錄一式三份,一份會計部門保存,一份存入檔案箱,一份隨同檔案移交檔案室保管。
第三條會計檔案由財務管理部保存一年后,移交檔案室保管,移交時,雙方在移交清單上簽字,明確責任。
第四條會計人員和檔案管理人員調動工作,必須辦好移接交手續(xù)后才能離職。
第五條會計檔案應做到科學管理,即:存放有序、查找方便、防蛀、防鼠、防霉,防火,確保檔案資料的完整、安全。
第六條非財務人員查閱檔案,須經財務部及檔案管理人員同意;財務部人員查閱,須經檔案管理人員同意;外單位查閱應憑該單位介紹信,經檔案主管部門領導批準方可查閱。查閱檔案應辦理必要的登記手續(xù)。會計檔案不得外借,特殊情況須經總經理批準可提供復印件。
第七條會計檔案保管到期,由檔案室提出銷毀意見,會同會計部門審查鑒定,編制會計檔案銷毀清冊,由公司總經理簽署意見。同時將需永久保存的有關憑證抽出組成永久案卷保管。
第八條銷毀檔案時應由會計機構、檔案機構共同派員監(jiān)銷參加,參加人員應對批準銷毀的會計檔案進行清點、核對,并在銷毀清冊上簽字,并將監(jiān)銷情況報告總經理。銷毀清冊列入會計檔案作永久保存。
企業(yè)財務檔案管理制度篇二十
崗位職責:。
1、負責所有項目的投標工作,確保投標文件按時遞交;。
3、與招標單位保持聯(lián)系,關注投標開標結果及時向公司領導反饋信息;。
4、整理各工程中標結果,統(tǒng)計各工程標底的下浮率,以便上級做出投標估測。
5、協(xié)助完成投標文件的打印、復印、簽字、蓋章、封裝工作;。
6、完成上級交代的其他任務。
任職要求:。
1、大專及以上學歷,工程造價或裝修等相關專業(yè);。
2、熟悉國家招投標政策、造價相關知識、各地區(qū)定額規(guī)則等;。
3、三年以上相關工作經驗,熟悉定額了解工程造價、材料設備的市場情況;。
3、能根據(jù)圖紙獨立編制及完成招標文件、標底等有關的預、結算工作;。
4、熟悉廣東省工程定額及預算軟件;。
5、有較強的責任感和原則性以及溝通協(xié)調能力,并能夠承受高強度的工作壓力。
企業(yè)財務檔案管理制度篇二十一
第一條根據(jù)財政部、國家檔案局關于印發(fā)《會計檔案管理辦法》的通知的規(guī)定，為加強公司會計檔案管理，保證會計檔案妥善保管有序存放、方便查閱，嚴防毀損、散失和泄密，特制定本制度。
第二條會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)。具體包括：
一、會計憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證和其他會計憑證。
二、會計賬簿類：總賬、明細賬、日記賬、固定資產卡片、輔助賬簿和其他會計賬簿。
三、財務報告類：月度、季度、年度財務報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明和其他財務報告。
四、其他類：銀行存款余額調節(jié)表、銀行對賬單、其他應當保存的會計核算專業(yè)資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊和會計檔案銷毀清冊。
第三條每年形成的會計檔案，由財務部按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。
一、當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財務部保管一年，期滿之后，應當由財務部編制移交清冊，移交本單位檔案部門統(tǒng)一保管。
二、移交檔案部門保管的會計檔案，原則上應當保持原卷冊的封裝。個別重要拆封重新整理的，檔案部門應當會同財務部和經辦人員共同拆封整理，以分清責任。
第四條財務部和檔案部門保存的會計檔案不得借出。如有特殊需要，經總經理批準，可以提供查閱或復制，并辦理登記手續(xù)。查閱或復制會計檔案的人員，嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。
一、由檔案部門建立健全會計檔案查閱、復制、登記制度。
二、會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、20xx年、20xx年、20xx年5類。
三、會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。
第五條本辦法規(guī)定的會計檔案保管期限為最低保管期限，各類檔案的保管按照本辦法附表所列期限執(zhí)行。
第六條保管期滿的會計檔案，除本第七條規(guī)定的情形外，可以按照以下程序銷毀：
一、本單位檔案部門會同財務部提出銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內容。
二、總經理在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。
三、銷毀會計檔案時，由檔案部門和財務部共同派員監(jiān)銷。
四、監(jiān)銷人在銷毀會計檔案前，按照會計檔案銷毀清冊所列內容清點核對所要銷毀的會計檔案;銷毀后，應在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報告總經理。
第七條保管期滿但未結清的債權債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應當單獨抽出立卷，保管到未了事項完結時為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應當在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。正在項目建設期間的建設單位，其保管期滿的會計檔案不得銷毀。
第八條使用電子計算機進行會計核算，應當保存打印出的紙質會計檔案。使用磁盤、光盤等磁性介質保存會計檔案，應報財政局備案。
第九條建設單位在項目建設期間形成的會計檔案，應當在辦理竣工結算后移交給建設項目的接受單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。
第十條單位之間交接會計檔案的，交接雙方應當辦理會計檔案交接手續(xù)。移交會計檔案的單位，應當編制會計檔案移交清冊，列明應當移交的會計檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號，應保管期限、已保管期限等內容。
交接會計檔案時，交接雙方應當按照會計檔案移交清冊所列內容逐項交接，并由交接雙方的單位負責人負責監(jiān)交。交接完畢后，交接雙方經辦人和監(jiān)交人應當在會計檔案移交清冊上簽名或蓋章。
第十一條預算、計劃、制度等文件材料，應當執(zhí)行文書檔案管理規(guī)定，不適用本辦法。本制度解釋權歸公司財務部。
附表一：會計檔案保管期限表。
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