學(xué)校資產(chǎn)清查審計(jì)報(bào)告(熱門19篇)

格式:DOC 上傳日期:2023-11-26 00:22:06
學(xué)校資產(chǎn)清查審計(jì)報(bào)告(熱門19篇)
時(shí)間:2023-11-26 00:22:06     小編:筆硯

報(bào)告是一種系統(tǒng)化地陳述某個(gè)問題、情況或者觀點(diǎn)的書面材料,它可以提供詳細(xì)的分析和解釋,幫助讀者了解特定的事件或情境。報(bào)告可以是針對(duì)某個(gè)具體課題的研究結(jié)果,也可以是對(duì)某個(gè)項(xiàng)目或活動(dòng)的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)和評(píng)估。要寫一篇較為完美的報(bào)告,還需要反復(fù)修改和梳理,確保信息表達(dá)的精準(zhǔn)和有效。這些報(bào)告范例包括不同主題和行業(yè)的實(shí)際案例,具有一定的可借鑒性。

學(xué)校資產(chǎn)清查審計(jì)報(bào)告篇一

根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》及上級(jí)部門的有關(guān)文件規(guī)定,我單位已按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作,現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下:

一、單位基本情況。

(一)資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日:本次清查工作基準(zhǔn)日是12月31日。

(三)清產(chǎn)核資工作具體實(shí)施情況。

1、本次清產(chǎn)核資工作的主要內(nèi)容為:基本情況清理、帳務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查、完善制度。

2、資產(chǎn)清查的組織工作。本單位成立了資產(chǎn)清查工作小組,統(tǒng)一組織實(shí)施本單位資產(chǎn)清查工作。

小組成員包括:

組長(zhǎng):陳建國(guó)。

副組長(zhǎng):畢延勇。

成員:李波、張中山、丁立群、劉魯東。

3、資產(chǎn)清查工作程序:首先進(jìn)行查賬,列出賬上各項(xiàng)資產(chǎn);再進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn),對(duì)照賬上數(shù)填報(bào)賬上達(dá)到清查標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)明細(xì)表及盤盈、盤虧明細(xì)表;在填報(bào)以上前兩表的時(shí)候嚴(yán)格按照市有關(guān)計(jì)價(jià)的文件規(guī)定,進(jìn)行固定資產(chǎn)重估(無賬面原值)、折價(jià)(或按規(guī)定計(jì)提折舊)等;而后根據(jù)明細(xì)表進(jìn)行卡片錄入和報(bào)表的填報(bào);在填寫報(bào)表時(shí)同步進(jìn)行財(cái)務(wù)方面的清查;最后完成上報(bào)、撰寫清查報(bào)告及相關(guān)的報(bào)表打印和數(shù)據(jù)備份工作。

(四)資產(chǎn)清查工作取得的成效及存在的問題。

通過這項(xiàng)工作的完成,我單位摸清了“家底”,建立起了完整的清查系統(tǒng),包括卡片及報(bào)表系統(tǒng),為以后對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行科學(xué)、有效、動(dòng)態(tài)的管理奠定了基礎(chǔ)。

同時(shí),通過本次資產(chǎn)清查活動(dòng),也發(fā)現(xiàn)了不少問題,例如:部分資產(chǎn)分類不明確、資產(chǎn)卡片不夠完整等。針對(duì)這些問題,我校及時(shí)做出了修正,并保證在此后的工作中做的更加細(xì)致和準(zhǔn)確。

(一)本單位此次資產(chǎn)清查中,共盤虧資產(chǎn)21件,共計(jì)213034.77元(其中價(jià)值207834.77元的“大山小學(xué)辦公家具”已經(jīng)經(jīng)過了東營(yíng)開元聯(lián)合會(huì)計(jì)事務(wù)所審核,做出了《資產(chǎn)清查損益鑒證報(bào)告》)。

四、資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)存在的問題及改進(jìn)的措施。

存在問題分析:平時(shí)的固定資產(chǎn)入賬沒有嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)入賬,對(duì)固定資產(chǎn)的管理還不夠科學(xué)有序;主要原因是:對(duì)財(cái)產(chǎn)管理的意識(shí)還不夠強(qiáng),沒有形成科學(xué)管理的系統(tǒng)。

整改:以這套清查系統(tǒng)為載體,要求各校做到入賬后及時(shí)更新,嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)入賬。

五、單位資產(chǎn)管理情況。

我??倓?wù)處下設(shè)固定資產(chǎn)辦公室,固定資產(chǎn)總管理員一名,部門管理員十幾名,統(tǒng)籌負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理工作。

每學(xué)期末都會(huì)對(duì)本校固定資產(chǎn)進(jìn)行自查,會(huì)計(jì)人員配合完成本項(xiàng)工作,對(duì)于在使用過程中損壞的,及時(shí)做好記錄,確保財(cái)務(wù)物資的準(zhǔn)確、完整。

學(xué)校資產(chǎn)清查審計(jì)報(bào)告篇二

為了明晰資產(chǎn)賬實(shí)情況,明確資產(chǎn)管理責(zé)任,經(jīng)上級(jí)統(tǒng)一要求,對(duì)學(xué)校固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查,為保證我校資產(chǎn)清查工作的順利開展,結(jié)合我校實(shí)際情況,制定此工作方案。

通過開展資產(chǎn)清查工作,搞清我校資產(chǎn)的真實(shí)情況,全面摸清家底。建立我校資產(chǎn)管理有效的運(yùn)行機(jī)制,使學(xué)校的資產(chǎn)管理清晰,責(zé)任明確。

(一)資產(chǎn)清查工作按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級(jí)實(shí)施”的原則進(jìn)行。此次資產(chǎn)清查工作由我校資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)并組織。

(二)各職能部門在學(xué)校資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組的指導(dǎo)下開展資產(chǎn)清查工作,并嚴(yán)格按照學(xué)校資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組制定的工作程序,做好自查工作。在各職能部門自查的基礎(chǔ)上,學(xué)校資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組選派工作組對(duì)各職能部門自查情況進(jìn)行復(fù)查、統(tǒng)計(jì)。

(一)自查。

各職能部門根據(jù)自身現(xiàn)有狀況按照學(xué)校發(fā)給各單位的資產(chǎn)申報(bào)表格式進(jìn)行自查登記,不留死角。如有報(bào)廢經(jīng)審批填報(bào)廢表。

(二)核查。

各職能部門必在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將自查情況經(jīng)本部門資產(chǎn)清查小組組長(zhǎng)、成員簽字后送交學(xué)校后勤管理處。學(xué)校資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組組成校資產(chǎn)清查組,派專人對(duì)各職能部門自查情況進(jìn)行核查,核查不合格的職能部門要及時(shí)整改。

(三)整改。

(1)根據(jù)我校歷史原因和現(xiàn)有資產(chǎn)管理現(xiàn)狀,各職能部門應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理,建立和落實(shí)資產(chǎn)管理責(zé)任制,建立、健全資產(chǎn)管理檔案。

(2)對(duì)在本次資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)和暴露以及歷史遺留問題,學(xué)校將依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)制定整改措施,并認(rèn)真進(jìn)行整改。

五、資產(chǎn)清查工作要求。

1、端正態(tài)度,加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。

各職能部門要切實(shí)落實(shí)我校資產(chǎn)清查工作方案,分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)全責(zé),認(rèn)真組織清查、匯總工作。各部門要密切配合,通力合作。

2、認(rèn)真清查,真實(shí)、完整地反映資產(chǎn)的`使用、管理狀況。

對(duì)全校占有和使用的資產(chǎn)進(jìn)行清查,真實(shí)、完整地反映出我校資產(chǎn)現(xiàn)狀,做到見帳就清、見物就點(diǎn)、賬賬相對(duì),賬實(shí)相對(duì),確保賬物相符。

3、完善內(nèi)控制度,強(qiáng)化資產(chǎn)管理。

各職能部門要加強(qiáng)內(nèi)部管理,分工明確,責(zé)任到人。

4、嚴(yán)肅工作要求。

各職能部門在資產(chǎn)清查工作中,應(yīng)本著客觀、務(wù)實(shí)的態(tài)度,如實(shí)反映存在的問題,真實(shí)、完整的做好資產(chǎn)清查工作。

六、資產(chǎn)清查工作的組織機(jī)構(gòu)為保證資產(chǎn)清查工作的順利開展,我校成立了資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組名單如下:

組長(zhǎng):韓文喜(校長(zhǎng))。

副組長(zhǎng):高啟林彭明嘉閆立憲。

成員:

趙云霞。

王世霖李玉慧閆立宏來進(jìn)紅吳冠鈺王秀花王學(xué)鶯。

景泰縣第六中學(xué)。

學(xué)校資產(chǎn)清查審計(jì)報(bào)告篇三

根據(jù)縣教育局關(guān)于學(xué)校固定資產(chǎn)清查的會(huì)議精神和工作部署,我鎮(zhèn)決定于203月28號(hào)在全校開展資產(chǎn)清查工作。為保證資產(chǎn)清查工作的順利開展和按時(shí)保質(zhì)完成,結(jié)合我校實(shí)際,特制定資產(chǎn)清查方案如下:

一、工作目標(biāo)和清查日期

(一)工作目標(biāo):摸清學(xué)校資產(chǎn)的“家底”,如實(shí)反映學(xué)校的固定資產(chǎn)管理狀況,進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)督管理。

(二)清查日期:此次清查工作,以2016年6月30日為資產(chǎn)清查結(jié)束日。

組長(zhǎng):吳自范。

成員:王芳李麗王超相振貞王增芬王曙光李春鳳王桂蘭于秀玲孟瑩。

(二)職責(zé):一是組織、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查本校資產(chǎn)清查工作;。

二是對(duì)資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的重大問題進(jìn)行研究和處理;。

(三)成立固定資產(chǎn)清查工作小組。具體成員如下:

(1)馬欽東:土地房屋及附屬設(shè)施。

(2)王增芬:負(fù)責(zé)教學(xué)儀器設(shè)備清查。

(3)王曙光:負(fù)責(zé)電教設(shè)備清查。

(4)王桂蘭:負(fù)責(zé)圖書資料等清查。

(5)相振貞:負(fù)責(zé)辦公家具清查。

(6)于秀玲孟瑩:負(fù)責(zé)音、體、美器材清查。

(7)王超:具體負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的整理,電腦操作等。

三、實(shí)施階段:

(一)第一階段為準(zhǔn)備階段。

4、組織資產(chǎn)清查有關(guān)工作人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

(二)第二階段為實(shí)施階段。

1、部門自查,由各部門負(fù)責(zé)人分別完成這次資產(chǎn)清查工作,對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)、各項(xiàng)資金進(jìn)行清查、登記、核對(duì);對(duì)清查結(jié)果和查出的問題進(jìn)行更正。

2、資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織核實(shí)、驗(yàn)收。

(三)第三階段總結(jié)情況和整改。

1、根據(jù)清查情況進(jìn)行匯總,并向資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)。

2、針對(duì)學(xué)校在財(cái)產(chǎn)管理和財(cái)務(wù)管理中存在的問題,清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組要督促其限期整改。

四、工作要求。

(一)這次資產(chǎn)清查應(yīng)做到全面徹底,不重不漏,帳實(shí)相符,通過核實(shí)“家底”,找出學(xué)校管理中存在的問題,以便于完善制度,加強(qiáng)管理。

(二)對(duì)于固定資產(chǎn)清查,重點(diǎn)做好“帳、物、卡”相符、帳實(shí)相符。

(四)固定資產(chǎn)第三類、第八類實(shí)行一物一卡。

根據(jù)縣教育局資產(chǎn)清查的要求,我單位已按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作,現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下:

(一)資產(chǎn)清查日期:根據(jù)縣教育對(duì)學(xué)校進(jìn)行固定資產(chǎn)清查要求,年3月28日開始對(duì)我校的固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查。

(二)資產(chǎn)清查范圍:對(duì)我校第一類至第九類資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清查。

(三)資產(chǎn)清查工作具體實(shí)施情況:在清查前,認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)資產(chǎn)清查的制度規(guī)定,學(xué)習(xí)相關(guān)文件,首先,我校成立了由吳自范任領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)的固定資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。依照固定資產(chǎn)清查的制度及相關(guān)文件,結(jié)合我校實(shí)際情況制定了具體的工作計(jì)劃和實(shí)施方案。其次,組織人員按照具體的工作計(jì)劃和實(shí)施方案開展了固定資產(chǎn)清查自查工作。主要對(duì)單位財(cái)產(chǎn)情況進(jìn)行清查。

固定資產(chǎn)清查是對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對(duì)和查實(shí)。固定資產(chǎn)清查按照實(shí)物盤點(diǎn)清理資產(chǎn),主要對(duì)單位的固定資產(chǎn)進(jìn)行了全面的清查。

(四)資產(chǎn)清查工作取得的成效及存在問題:

在清查中,做到清查全面徹底、不重不漏,賬實(shí)相符,切實(shí)摸清了“家底”;對(duì)清查核實(shí)的固定資產(chǎn),已按照有關(guān)制度規(guī)定建立健全了固定資產(chǎn)明細(xì)帳和固定資產(chǎn)卡片;對(duì)資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的各項(xiàng)資產(chǎn)盤盈、盤虧、損失等問題,堅(jiān)持實(shí)事求是的原則,如實(shí)反映存在問題,提出了處理建議,上報(bào)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組,經(jīng)所資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組討論通過。對(duì)資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問題,依據(jù)資產(chǎn)清查政策進(jìn)行分類整理并收集了證據(jù),填制了《固定資產(chǎn)清查工作表》等清查報(bào)表資料,撰寫了《固定資產(chǎn)清查工作報(bào)告》,并將清查結(jié)果在本單位進(jìn)行公示。

(一)單位清查出的資產(chǎn)自然損失的情況有:八類舊桌凳有不同程度的損壞。舊的`辦公廚已淘汰,以前拆除的房屋沒有報(bào)損等。

三、單位資產(chǎn)管理中存在問題、原因、及改進(jìn)措施:

(一)存在的實(shí)際問題:

部分科室物品有亂搬現(xiàn)象。

(二)原因分析:

由于物品不夠臨時(shí)安排活動(dòng)挪用。

(三)改進(jìn)措施:

1、建立完善固定資產(chǎn)管理制度;。

2、指定專人妥善保管和維護(hù)資產(chǎn);。

3、認(rèn)真清理資產(chǎn)并整頓實(shí)物管理現(xiàn)場(chǎng);。

4、及時(shí)按規(guī)定程序處理固定資產(chǎn)帳務(wù)。

此次能夠圓滿地完成我校資產(chǎn)清查工作任務(wù),離不開校黨委、行政和校資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組的高度重視和正確領(lǐng)導(dǎo);離不開各學(xué)院、各職能部門的積極配合和大力支持;離不開各單位資產(chǎn)管理員的辛勤工作;同時(shí)也離不開國(guó)有資產(chǎn)管理處全體同志的勤奮工作和無私奉獻(xiàn)。

忘不了資產(chǎn)清查工作的緊張階段,劉惠蕎同志2歲多的女兒高燒39度需要住院治療和照料時(shí),由于無法照看和陪伴女兒,她強(qiáng)忍眼中的淚水不停地給來交材料的同志解釋資產(chǎn)清查材料的填報(bào)和檢查工作,早出晚歸,女兒連續(xù)幾天都見不著她的身影;忘不了廖曉艷同志在兒子參加藝術(shù)類專業(yè)考試報(bào)名及考試時(shí),又遇母親生病,她沒有離開自己的崗位而是不停地奔波在校內(nèi)各單位核實(shí)資產(chǎn);忘不了田云發(fā)同志為了查找關(guān)于土地、房屋的相關(guān)證據(jù),書寫各種說明材料,他不顧自己痛風(fēng)發(fā)作,加班加點(diǎn)至深夜;忘不了在資產(chǎn)清查工作各種數(shù)據(jù)匯總時(shí),處領(lǐng)導(dǎo)和資產(chǎn)清查辦公室的伍敏、廖曉艷、劉惠蕎等同志以高度的責(zé)任感和認(rèn)真負(fù)責(zé)、精益求精、一絲不茍的工作態(tài)度對(duì)待工作中出現(xiàn)的問題。

由于財(cái)政部資產(chǎn)清查軟件的原因造成幾百條數(shù)據(jù)上傳丟失,他(她)們和技術(shù)人員在幾萬條信息中去不斷地查找原因,從幾百條數(shù)據(jù)的丟失減少至幾十條到后來的十幾條,為了這十幾條信息,她們就如在大海撈針一樣,在幾萬條信息中一個(gè)一個(gè)地核查,尋找丟失的原因,經(jīng)過艱苦奮戰(zhàn),當(dāng)各類數(shù)據(jù)全部上傳成功,各種報(bào)表匯總完成時(shí),她們已連續(xù)工作長(zhǎng)達(dá)36小時(shí)沒有休息。

在這里我們向關(guān)心和支持國(guó)有資產(chǎn)管理處的學(xué)校各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及各職能部門對(duì)我們工作的大力支持和積極配合表示衷心的感謝,向各單位的資產(chǎn)管理員及資產(chǎn)清查辦公室同志們的辛勤付出表示誠(chéng)摯的謝意。

團(tuán)結(jié)務(wù)實(shí)、嚴(yán)格管理,認(rèn)真完成日常管理服務(wù)工作。

1、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的預(yù)算管理和固定資產(chǎn)購(gòu)置的審批程序。

根據(jù)學(xué)校的統(tǒng)籌安排和各單位的申報(bào),認(rèn)真編制學(xué)校年度固定資產(chǎn)的預(yù)算,并嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行。在設(shè)備的購(gòu)置環(huán)節(jié)上,嚴(yán)格按規(guī)定和程序?qū)徟O(shè)備購(gòu)置報(bào)告,嚴(yán)格把關(guān)。對(duì)于購(gòu)置設(shè)備進(jìn)行反復(fù)論證,特別是對(duì)大型儀器設(shè)備的購(gòu)置理由、效益、安裝及使用條件做到心中有數(shù),避免盲目性。

如校內(nèi)一單位由于新建需要購(gòu)置大量的設(shè)備,我們多次到工地進(jìn)行實(shí)地考察,對(duì)使用單位的購(gòu)置報(bào)告清單進(jìn)行一一核對(duì),發(fā)現(xiàn)原報(bào)告中的300臺(tái)熱水器等全是以天然氣為燃料,深入實(shí)地后發(fā)現(xiàn)無天然氣管道,立即與使用單位和基建部門取得聯(lián)系,及時(shí)進(jìn)行了更改,避免了不必要的浪費(fèi)。全年審批各類設(shè)備購(gòu)置報(bào)告150余份,1萬多臺(tái)(件)數(shù),涉及購(gòu)置資金近億元。

2、嚴(yán)格按規(guī)定和程序辦事,認(rèn)真做好固定資產(chǎn)的入賬與登記管理工作。

一是認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中央國(guó)家機(jī)關(guān)xxxx年政府集中采購(gòu)制度》、《國(guó)家民委關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)物資管理的實(shí)施辦法》和《xxxx大學(xué)國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》等規(guī)定,在固定資產(chǎn)登記和報(bào)銷過程中,堅(jiān)持原則,實(shí)事求是,把好驗(yàn)收、入賬關(guān)。根據(jù)使用單位領(lǐng)用人和資產(chǎn)管理員的驗(yàn)收單以及購(gòu)買合同等項(xiàng)目核對(duì)其實(shí)物的型號(hào)、廠家、數(shù)量及發(fā)票金額等,驗(yàn)收無誤簽字后,我們?cè)龠M(jìn)行固定資產(chǎn)入賬和貼號(hào)工作。做到反復(fù)認(rèn)真核對(duì),項(xiàng)目清楚無誤,手續(xù)齊全,數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

二是深入基層,克服重重困難,及時(shí)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收和資產(chǎn)貼號(hào),特別是新校區(qū)續(xù)建工程設(shè)備多,現(xiàn)代技術(shù)教育中心、校園網(wǎng)絡(luò)管理中心、后勤學(xué)管部、食堂等就有上千萬設(shè)備;生科院、藝術(shù)學(xué)院等進(jìn)口設(shè)備以及留學(xué)生樓的設(shè)備也量大且類別復(fù)雜。xxxx年新增固定資產(chǎn)1.5億元,庫存材料120余萬元,對(duì)1萬5千多臺(tái)件各類固定資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行了貼號(hào),固定資產(chǎn)增量達(dá)到歷年之最。

三是及時(shí)輸入詳細(xì)的資產(chǎn)信息,建立微機(jī)固定資產(chǎn)明細(xì)賬、卡片和相關(guān)資產(chǎn)檔案。同時(shí)加強(qiáng)對(duì)各類固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、查證工作,較好地完成了各類數(shù)據(jù)上報(bào)工作。

學(xué)校資產(chǎn)清查審計(jì)報(bào)告篇四

財(cái)務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況內(nèi)部審計(jì)的報(bào)告高坪區(qū)教育局紀(jì)檢監(jiān)察室:

根據(jù)南充市高坪區(qū)教育局內(nèi)部審計(jì)通知(2012.*.*),我們于*月*日至*月**日對(duì)高坪區(qū)**小學(xué)****年**月**日至****年**月**日的財(cái)務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行了審計(jì)。此次審計(jì)活動(dòng)審查了該校這期間的資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、事業(yè)支出明細(xì)表及有關(guān)財(cái)務(wù)收支的賬薄,查了這期間的有關(guān)記賬憑證和原始憑證,盤點(diǎn)了庫存現(xiàn)金,按照審計(jì)計(jì)劃如期完成了審計(jì)任務(wù)。

一、被審計(jì)單位概況。

(一)、學(xué)校基本情況。

高坪區(qū)**小學(xué)有在職教職工**人,退休教職工**人,開辦小學(xué)1-6年級(jí),共**個(gè)班,在校學(xué)生***人,學(xué)校設(shè)有*個(gè)部門,校級(jí)領(lǐng)導(dǎo)*人,部門干部*人。財(cái)會(huì)兼職人員*人。另外代管一所民辦小學(xué)。這期間,該校認(rèn)真執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和法規(guī),能認(rèn)真安排預(yù)算和執(zhí)行預(yù)算,使學(xué)校的各項(xiàng)工作有序開展。

(二)、學(xué)校收入支出情況。

1、****年收入支出情況。

年支出,(1)、事業(yè)支出**元,其中:基本工資**元,績(jī)效工資**元,津補(bǔ)貼**元,年終一次性獎(jiǎng)**元,先進(jìn)獎(jiǎng)**元,福利支出**元,加班費(fèi)**元,日常公用開支**元,對(duì)家庭和個(gè)人補(bǔ)助支出**元,債務(wù)付息**元,其他支出**元,(2)專款中支維修費(fèi)**元,(3)支***小學(xué)(民辦)公用經(jīng)費(fèi)**元,共支出***元。收入支出品迭***元。本年度暫付工程款***萬元。本年度超支***元。

2、、****年收入支出情況。

****年收入,(1)、教育經(jīng)費(fèi)撥款***元,其中:工資直發(fā)***元,公用經(jīng)費(fèi)***元,長(zhǎng)贍費(fèi)***元,撫恤金***元,福利費(fèi)及其他***元,績(jī)效***元,償債資金***元,退休人員經(jīng)費(fèi)***;(2)、捐贈(zèng)收入***元,其中:****教學(xué)樓及附屬工程長(zhǎng)款85548.63元,門面承包費(fèi)(承包人**)***元;(3)其他收入:存款利息收入***元,門面租金2***元;共收入***元。****年支出,(1)、事業(yè)支出***元,其中:基本工資***元,績(jī)效工資***元,津補(bǔ)貼***元,先進(jìn)獎(jiǎng)***元,社會(huì)保障繳費(fèi)***元,日常公用開支***元,對(duì)家庭和個(gè)人補(bǔ)助支出***元(其中:撫恤金***元、長(zhǎng)贍費(fèi)***元、助學(xué)金***元),債務(wù)付息***元,其他資本性支出***元,(2)退協(xié)公用經(jīng)費(fèi)***元,(3)支***小學(xué)(民辦)公用經(jīng)費(fèi)****元,共支出****元。收入支出品迭結(jié)余***元。本年暫付工程款***萬元。本年結(jié)余5***元。

3、20**年1月至*月收入支出情況。

(1)、事業(yè)支出***元,其中:基本工資***元,績(jī)效工資***元,津補(bǔ)貼***元,年終一次性獎(jiǎng)***元,先進(jìn)獎(jiǎng)***元,社會(huì)保障繳費(fèi)***元,日常公用開支***元,對(duì)家庭和個(gè)人補(bǔ)助支出***元:(其中,退休人員經(jīng)費(fèi)***元,生活補(bǔ)助***元,助學(xué)金***元,獎(jiǎng)勵(lì)金***元,住房公積金***元,其他***元),債務(wù)付息***元,其他資本性支出***元。20收入支出品迭余***元。

二、發(fā)現(xiàn)的問題。

1、門面租金收入部分入賬不及時(shí)。209月30日下午3:40*****3、4、5、6號(hào)門面公開競(jìng)標(biāo),底價(jià)分別為6000元、7500元、4000元、3500元,參加競(jìng)標(biāo)人員有:****,競(jìng)標(biāo)結(jié)果是3號(hào)門面30500元、4號(hào)門面50600元、5號(hào)門面12300元、6號(hào)門面3900元;合同價(jià)分別為6000元、7500元、4000元、3400元;中標(biāo)價(jià)減去合同價(jià)的差,由中標(biāo)者捐贈(zèng)給學(xué)校,用于支付監(jiān)考、閱卷、值周等。以上內(nèi)容來自學(xué)校會(huì)議記錄。

經(jīng)查****學(xué)校收入賬,門面收入分兩次入賬,第一次是年10月4號(hào)憑證捐贈(zèng)收入****元,其他收入(門面租金)****元;第二次是2012年5月6號(hào)憑證捐贈(zèng)收入26400元,其他收入3000元。2011年10月入賬的收入用于了學(xué)校的日常公用開支,2012年5月入賬的收入用于了:(1)事業(yè)支出18677元,其中;(2)2011年10月23日暫支教研活動(dòng)費(fèi)****元,2012年4月3日***元。2012年5月門面收支品迭余****元。

2、工程款沒及時(shí)結(jié)算,掛賬時(shí)間較長(zhǎng)。長(zhǎng)樂小學(xué)從20至2012年5月的建維修工程都全部結(jié)束,資料齊全,都有審計(jì)結(jié)論,但資金沒有清算,掛賬有*****元(承建方領(lǐng)了款未開正式發(fā)票),但學(xué)校實(shí)際只欠承建方61500元。

4、代開發(fā)票領(lǐng)款人沒有簽字。

5、有沒按經(jīng)濟(jì)用途分類做賬的現(xiàn)象。

三、評(píng)價(jià)和建議。

從這次審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的以上問題可以看出,****學(xué)財(cái)會(huì)工作執(zhí)行財(cái)政紀(jì)律不夠嚴(yán),學(xué)校財(cái)務(wù)監(jiān)督不力,造成了有收入沒及時(shí)入賬的現(xiàn)象,票據(jù)要素不齊、資金清理不及時(shí)等現(xiàn)象,為了嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì),促進(jìn)其改善管理工作,我們建議如下。

1、財(cái)會(huì)人員加強(qiáng)財(cái)經(jīng)方面法律法規(guī)的學(xué)習(xí),不斷提高自身素質(zhì),為學(xué)校的發(fā)展,建好議,服好務(wù);同時(shí)加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí),提高業(yè)務(wù)能力,使會(huì)計(jì)操作的規(guī)范程度不斷得到提高。

2、為了嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,今后學(xué)校的收入全額、及時(shí)進(jìn)賬,****的原因。

3、要素不清、附件不齊的原始憑證在本月內(nèi)完善。

4、財(cái)政直接支付時(shí)除了現(xiàn)有要求外,要求承建方出具正式發(fā)票再付款。

5、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)會(huì)人員、財(cái)務(wù)審核人員各行其責(zé),對(duì)每筆業(yè)務(wù)認(rèn)真審核,每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)認(rèn)真清理。

以上報(bào)告妥否,請(qǐng)審核。

審計(jì)組組長(zhǎng):***。

審計(jì)人員:*********。

***年*月**日。

學(xué)校資產(chǎn)清查審計(jì)報(bào)告篇五

院領(lǐng)導(dǎo):。

為了規(guī)范醫(yī)院固定資產(chǎn)的管理,明確各部門的管理職責(zé),防止國(guó)有資產(chǎn)的流失;同時(shí)準(zhǔn)確地反映醫(yī)院的固定資產(chǎn)狀況,保證固定資產(chǎn)在使用中的真實(shí)性、安全性和完整性。

內(nèi)審科根據(jù)20xx年審計(jì)工作安排,結(jié)合醫(yī)院實(shí)際,自20xx年7月15日至20xx年8月15日對(duì)醫(yī)院固定資產(chǎn)管理情況進(jìn)行了全面審計(jì)。

現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果匯報(bào)如下:。

一、基本情況。

本次審計(jì)主要包括以下三個(gè)方面內(nèi)容:。

(一)固定資產(chǎn)內(nèi)控制度執(zhí)行情況審查。

20xx年1-6月份共購(gòu)置固定資產(chǎn)315件,總金額為6,140,875元。

其中:醫(yī)療設(shè)備181件,資產(chǎn)金額5,846,195元;其他設(shè)備134件,資產(chǎn)金額294,680元。

經(jīng)審查,我院固定資產(chǎn)內(nèi)控制度比較健全,固定資產(chǎn)的申請(qǐng)、購(gòu)買、使用均經(jīng)過適當(dāng)授權(quán)或批準(zhǔn)。

(二)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、報(bào)廢、處置各環(huán)節(jié)執(zhí)行情況審查。

20xx年1-6月份共報(bào)廢固定資產(chǎn)179件,總金額230,249.58元;無償調(diào)撥固定資產(chǎn)25件,總金額276,480元;捐贈(zèng)資產(chǎn)1件,總金額234,978元。

經(jīng)審查,上述各環(huán)節(jié)手續(xù)齊全,規(guī)范合理,賬務(wù)處理正確。

(三)各科室固定資產(chǎn)結(jié)存情況審查。

截止20xx年7月,內(nèi)審科配同財(cái)務(wù)科、總務(wù)科、藥學(xué)室對(duì)醫(yī)院各科室固定資產(chǎn)結(jié)存情況進(jìn)行了全面審查。

此次共實(shí)物盤點(diǎn)固定資產(chǎn)5042件,通過該措施,及時(shí)、準(zhǔn)確掌握各科室固定資產(chǎn)數(shù)量及當(dāng)前狀態(tài)。

二、存在的問題及建議。

(一)管理科室及使用科室無明細(xì)帳或賬目不完善。

根據(jù)醫(yī)院固定資產(chǎn)管理制度規(guī)定,醫(yī)院固定資產(chǎn)管理應(yīng)建立三級(jí)賬,即:財(cái)務(wù)科建立總賬;管理科室和使用科室分別建立二級(jí)明細(xì)賬及固定資產(chǎn)臺(tái)賬。

然而,實(shí)際資產(chǎn)清查過程中,固定資產(chǎn)管理科室(藥學(xué)室和總務(wù)科)及全部使用科室均未建立明細(xì)賬或臺(tái)賬。

建議:1.由于總務(wù)科及藥械科負(fù)責(zé)全院固定資產(chǎn)的采購(gòu)工作,了解采購(gòu)后固定資產(chǎn)的分配情況,為便于固定資產(chǎn)管理,藥械科、總務(wù)科應(yīng)建立二級(jí)分類明細(xì)賬,按資產(chǎn)分類、名稱、規(guī)格分別設(shè)置賬戶,記錄固定資產(chǎn)的數(shù)量和金額,并按資產(chǎn)使用科室進(jìn)行歸類管理。

2.各科室護(hù)士長(zhǎng)或科室負(fù)責(zé)人應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬,詳細(xì)記錄本科室領(lǐng)用的固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量等。

這不僅使使用者對(duì)科室所管理的固定資產(chǎn)的數(shù)量、使用情況一目了然,而且也有利于本科室與管理科室核對(duì)賬務(wù),提高核算的準(zhǔn)確性。

(二)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移隨意性較大。

醫(yī)院根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要,科室間經(jīng)常進(jìn)行固定資產(chǎn)調(diào)配及轉(zhuǎn)移等事項(xiàng)。

根據(jù)固定資產(chǎn)管理規(guī)定,科室間固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移應(yīng)事先通知財(cái)務(wù)科及管理科室,使相關(guān)科室及時(shí)調(diào)整賬目,保證賬賬相符,賬物相符。

然而,實(shí)際工作中,涉及科室間固定資產(chǎn)調(diào)配及轉(zhuǎn)移事項(xiàng)均未通知財(cái)務(wù)科及管理科室直接進(jìn)行了固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移,使管理科室未能及時(shí)調(diào)整賬目,造成與使用科室賬物不符。

建議:科室間需固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí),應(yīng)由接受科室提出申請(qǐng),上報(bào)主管院領(lǐng)導(dǎo)簽字后,再報(bào)至管理科室(醫(yī)用設(shè)備報(bào)藥械科、其他設(shè)備報(bào)總務(wù)科)和財(cái)務(wù)科進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。

通過逐級(jí)控制,真實(shí)、準(zhǔn)確地反映各科室固定資產(chǎn)數(shù)量。

(三)部分科室固定資產(chǎn)已損壞應(yīng)報(bào)廢,但尚未辦理手續(xù),造成醫(yī)院資產(chǎn)虛增。

此次審查發(fā)現(xiàn),非典期間購(gòu)置的傳真機(jī)、落地扇、測(cè)溫儀等固定資產(chǎn)已無法正常使用,未及時(shí)辦理報(bào)廢手續(xù),使醫(yī)院資產(chǎn)虛增,不能真實(shí)反映醫(yī)院資產(chǎn)水平。

建議:各科室及時(shí)掌握各項(xiàng)資產(chǎn)狀態(tài),對(duì)于無法正常使用的資產(chǎn),要及時(shí)填制固定產(chǎn)報(bào)廢單,并上交相關(guān)管理科室,同時(shí)管理科室及時(shí)通知財(cái)務(wù)科辦理報(bào)廢手續(xù)。

通過層層審核,真實(shí)、有效地反映醫(yī)院資產(chǎn)水平。

三、審計(jì)評(píng)價(jià)。

通過本次審計(jì),認(rèn)為醫(yī)院固定資產(chǎn)管理方面是比較好的,除以上反映的問題外,其他各環(huán)節(jié)處理均按照醫(yī)院有關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行。

學(xué)校資產(chǎn)清查審計(jì)報(bào)告篇六

(二)資產(chǎn)清查范圍:1.貨幣資金。2.鐵嶺技師學(xué)院資產(chǎn)管理系統(tǒng)上所有資產(chǎn)。3.存貨。4.對(duì)外投資及往來款項(xiàng)。(三)資產(chǎn)清查工作組織實(shí)施情況。

1.學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)高度重視此次資產(chǎn)清查工作,為此專門成立了鐵嶺技師學(xué)院資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組(即技師學(xué)院內(nèi)部技術(shù)鑒定小組),負(fù)責(zé)本次資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)工作和對(duì)發(fā)生的本單位的資產(chǎn)損益進(jìn)行鑒定。

組長(zhǎng):王全鐵。

副組長(zhǎng):王志學(xué)王勇軍崔俊影。

組員:高立新李會(huì)權(quán)張力李嚴(yán)袁曉東楊占宏。

本次清查工作主要由財(cái)務(wù)處和資產(chǎn)處共同進(jìn)行,各系部、各科室資產(chǎn)管理員積極配合。

(1)準(zhǔn)備階段5月1日-5月10日。

(2)實(shí)施階段205月10日-年5月25日。

(3)匯總階段2016年5月26日-5月30日。

(一)經(jīng)過清查發(fā)現(xiàn):

1.固定資產(chǎn)盤虧情況如下:

序號(hào)。

資產(chǎn)名稱。

價(jià)值(單位:元)。

備注。

1

鍋爐及附屬設(shè)備。

540,945.41。

六校合并前。

2

攝像機(jī)。

67,500.00。

六校合并前。

3

建筑物。

737,783.00。

六校合并前。

合計(jì)。

1,346,228.41。

2.應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)1,566,046.39元,應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)21,810,113.87元。

3.流動(dòng)資產(chǎn)-存貨盤虧95,962.95元。

(二)資產(chǎn)損失、資金掛賬原因分析。

1.資產(chǎn)損失原因分析。

固定資產(chǎn)和存貨損失均發(fā)生在9月六所技工院校合并成立鐵嶺技師學(xué)院前,鍋爐及附屬設(shè)備都是原來六所院校的設(shè)備,隨著鐵嶺市商業(yè)學(xué)校、鐵嶺市第一職業(yè)技術(shù)學(xué)校,第二職業(yè)技術(shù)學(xué)校、第三職業(yè)技術(shù)學(xué)校的整體出售,這些鍋爐及其附屬設(shè)備也都不存在了,鐵嶺市糧食技工學(xué)校價(jià)值20萬的鍋爐在頂替糧校集中供熱并網(wǎng)費(fèi),人社局接受時(shí)委托審計(jì)局進(jìn)行了資產(chǎn)清查,情況屬實(shí)。90臺(tái)攝像機(jī),每臺(tái)價(jià)值750元,是學(xué)生實(shí)訓(xùn)用的模型教具,不適真正的攝像機(jī),經(jīng)過學(xué)生的拆裝,早已經(jīng)破碎,不存在實(shí)物,一直沒有進(jìn)行處理。建筑物都是原交通技工學(xué)校的房產(chǎn),印刷廠車間、學(xué)生宿舍、水泵房自己私自違建的,早已拆除,校園場(chǎng)地鋪設(shè)和花園防護(hù)網(wǎng)屬于維修費(fèi)用,不屬于資產(chǎn),應(yīng)當(dāng)在當(dāng)期經(jīng)費(fèi)列支。家屬樓都已經(jīng)參加了房改,變成了個(gè)人產(chǎn)權(quán)。六校合并之前,原交通技校在也聘請(qǐng)?zhí)烊A會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)交通技校進(jìn)行了資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì),和當(dāng)時(shí)的審計(jì)結(jié)論相吻合。存貨是一些維修汽車的配件和衛(wèi)生所藥品,都是20六校合并之前形成的`,沒有使用價(jià)值了。

2.資金掛賬原因分析:我院是由六所職業(yè)學(xué)校整合成立的,這些學(xué)校成立時(shí)間都比較長(zhǎng),最長(zhǎng)達(dá)四十多年,經(jīng)手的管理人員較多,情況錯(cuò)綜復(fù)雜,有些資金現(xiàn)已無法核實(shí),賬齡超過三年以上的債權(quán)債務(wù)基本是從原學(xué)校賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)而形成的。賬齡三年以下的債權(quán)主要是學(xué)院各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)暫付款、債務(wù)主要是代管的各種款項(xiàng)。

(三)資產(chǎn)損失、資金掛賬擬處理意見。

經(jīng)鐵嶺技師學(xué)院資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組(即技師學(xué)院內(nèi)部技術(shù)鑒定小組)鑒定,對(duì)清查出的資產(chǎn)損失、資金掛賬擬處理意見如下:

1.固定資產(chǎn)損失處理意見:

(1)建筑物:均為原交通技校資產(chǎn),印刷廠車間、學(xué)生宿舍、水泵房?jī)r(jià)值合計(jì)73795.00元,因此房屋已拆除,申請(qǐng)沖減固定資產(chǎn)。校園場(chǎng)地鋪設(shè)、建花園和防護(hù)網(wǎng)價(jià)值63248.00元屬于維修費(fèi)用,不屬于固定資產(chǎn),應(yīng)沖減固定資產(chǎn)賬面價(jià)值。家屬樓600,740.00元已參加房改,變成了個(gè)人產(chǎn)權(quán),應(yīng)沖減固定資產(chǎn)價(jià)值,在20也聘請(qǐng)?zhí)烊A會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)交通技校進(jìn)行了資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì),有相關(guān)的審計(jì)報(bào)告。

(2)90臺(tái)實(shí)訓(xùn)設(shè)備價(jià)值67,500.00元,實(shí)物不存在了,申請(qǐng)作為盤虧處理。

(3)鍋爐及附屬設(shè)施價(jià)值540,945.41元,由于商校、一職校、二職校、三職校房產(chǎn)都已出售,這些設(shè)施也都不存在了,因此沖減固定資產(chǎn)。鐵嶺市糧食技工學(xué)校價(jià)值20萬的鍋爐在20頂替糧校集中供熱并網(wǎng)費(fèi),20人社局接受時(shí)委托審計(jì)局進(jìn)行了資產(chǎn)清查,情況屬實(shí),因此申請(qǐng)沖減固定資產(chǎn)。

2.流動(dòng)資產(chǎn)—存貨是一些維修汽車的配件和衛(wèi)生所藥品,都是年六校合并之前形成的,沒有使用價(jià)值了。申請(qǐng)作為流動(dòng)資產(chǎn)損失處理。

3.應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)及時(shí)處理:對(duì)賬齡超過三年的應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)認(rèn)真核實(shí)核對(duì),確實(shí)無法收回或支付的申請(qǐng)作為呆賬、壞賬處理;賬齡在三年以內(nèi)的債權(quán)債務(wù)經(jīng)常核對(duì)余額,及時(shí)清收和支付,避免時(shí)間過長(zhǎng)。

(一)存在的實(shí)際問題。

1.往來款項(xiàng)掛賬時(shí)間長(zhǎng),歷史遺留問題多。

2.對(duì)固定資產(chǎn)監(jiān)督、管理不夠。

(二)原因分析。

1.重點(diǎn)放在2008年學(xué)院成立以后購(gòu)買的資產(chǎn)管理上,沒有對(duì)以前存在問題沒有進(jìn)行及時(shí)處理。

2.以前沒有設(shè)立專門的資產(chǎn)管理部門和管理人員,管理制度不健全。

3.整合前各學(xué)校財(cái)務(wù)制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格,管理人員更迭頻繁,也無內(nèi)部控制制度。

(三)改進(jìn)措施。

1.學(xué)院成立資產(chǎn)管理處,對(duì)學(xué)院的資產(chǎn)實(shí)行全面、規(guī)范管理。

2.健全制度,規(guī)范管理建立了系統(tǒng)、透明、規(guī)范的管理體系,制定嚴(yán)格的固定資產(chǎn)購(gòu)建、報(bào)廢處理、管理責(zé)任等機(jī)制,促進(jìn)管理工作的規(guī)范化。

3.以此次清查為契機(jī),制定好各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行,及時(shí)清理核對(duì)債權(quán)債務(wù),避免新的呆賬、壞賬發(fā)生。

學(xué)校資產(chǎn)清查審計(jì)報(bào)告篇七

根據(jù)縣教育局資產(chǎn)清查的要求,我單位已按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作,現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下:

(一)資產(chǎn)清查日期:根據(jù)縣教育對(duì)學(xué)校進(jìn)行固定資產(chǎn)清查要求,3月28日開始對(duì)我校的固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查。

(二)資產(chǎn)清查范圍:對(duì)我校第一類至第九類資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清查。

(三)資產(chǎn)清查工作具體實(shí)施情況:在清查前,認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)資產(chǎn)清查的制度規(guī)定,學(xué)習(xí)相關(guān)文件,首先,我校成立了由吳自范任領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)的固定資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。依照固定資產(chǎn)清查的制度及相關(guān)文件,結(jié)合我校實(shí)際情況制定了具體的工作計(jì)劃和實(shí)施方案。其次,組織人員按照具體的工作計(jì)劃和實(shí)施方案開展了固定資產(chǎn)清查自查工作。主要對(duì)單位財(cái)產(chǎn)情況進(jìn)行清查。

固定資產(chǎn)清查是對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對(duì)和查實(shí)。固定資產(chǎn)清查按照實(shí)物盤點(diǎn)清理資產(chǎn),主要對(duì)單位的固定資產(chǎn)進(jìn)行了全面的清查。

(四)資產(chǎn)清查工作取得的成效及存在問題:

在清查中,做到清查全面徹底、不重不漏,賬實(shí)相符,切實(shí)摸清了“家底”;對(duì)清查核實(shí)的固定資產(chǎn),已按照有關(guān)制度規(guī)定建立健全了固定資產(chǎn)明細(xì)帳和固定資產(chǎn)卡片;對(duì)資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的各項(xiàng)資產(chǎn)盤盈、盤虧、損失等問題,堅(jiān)持實(shí)事求是的原則,如實(shí)反映存在問題,提出了處理建議,上報(bào)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組,經(jīng)所資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組討論通過。對(duì)資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的'問題,依據(jù)資產(chǎn)清查政策進(jìn)行分類整理并收集了證據(jù),填制了《固定資產(chǎn)清查工作表》等清查報(bào)表資料,撰寫了《固定資產(chǎn)清查工作報(bào)告》,并將清查結(jié)果在本單位進(jìn)行公示。

(一)單位清查出的資產(chǎn)自然損失的情況有:八類舊桌凳有不同程度的損壞。舊的辦公廚已淘汰,以前拆除的房屋沒有報(bào)損等。

三、單位資產(chǎn)管理中存在問題、原因、及改進(jìn)措施:

(一)存在的實(shí)際問題:

部分科室物品有亂搬現(xiàn)象。

(二)原因分析:

由于物品不夠臨時(shí)安排活動(dòng)挪用。

(三)改進(jìn)措施:

1、建立完善固定資產(chǎn)管理制度;。

2、指定專人妥善保管和維護(hù)資產(chǎn);。

3、認(rèn)真清理資產(chǎn)并整頓實(shí)物管理現(xiàn)場(chǎng);。

4、及時(shí)按規(guī)定程序處理固定資產(chǎn)帳務(wù)。

按照《行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》和《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部令35、36號(hào))的有關(guān)要求和市政府的總體部署以及《齊齊哈爾市市直行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案》,我單位將于月日至20月日進(jìn)行資產(chǎn)清查的自查工作,現(xiàn)將資產(chǎn)清查自查結(jié)果報(bào)告如下:

一、單位基本情況。

(一)基本情況。

學(xué)校占地面積平方米?,F(xiàn)有兩棟教學(xué)樓,總建筑面積達(dá)平方米,其中教學(xué)及輔助用房平方米,行政辦公用房平方米,生活用房平方米。在校學(xué)生總數(shù)名,個(gè)教學(xué)班。學(xué)校擁有微機(jī)室個(gè);律動(dòng)室個(gè),合計(jì)面積平方米;語訓(xùn)室個(gè),面積平方米。全校教職工名,學(xué)歷達(dá)標(biāo)100%,大專以上學(xué)歷占95%以上。

(二)歷史沿革。

學(xué)校(原名:學(xué)校)是在年民辦和附屬于市第中學(xué)的聾啞班的基礎(chǔ)上,于1960年3月正式建校的,成立高中部,學(xué)?,F(xiàn)在是全國(guó)先進(jìn)單位。

(三)人員編制和數(shù)量。

學(xué)校編制54人,實(shí)際在編51人。

(四)近三年資產(chǎn)負(fù)債情況。

金額單位:人民幣元。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)。

(一)組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。

(二)實(shí)施方案、職工大會(huì)。

學(xué)校根據(jù)市局的工作方案及要求制訂了我校的具體實(shí)施方案。(方案另付)。

學(xué)校與年3月7日召開了全校教職工大會(huì),下發(fā)了工作計(jì)劃,并提出了具體要求。

一、指導(dǎo)思想。

嚴(yán)格執(zhí)行《齊齊哈爾市教育局行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工。

作實(shí)施方案》的要求,確保我校資產(chǎn)清查工作真實(shí)、完整、高效。通過資產(chǎn)清查,全面摸清家底,為促進(jìn)學(xué)校管理的規(guī)范化、科學(xué)化奠定基礎(chǔ)。

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置。

為加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)清查工作的領(lǐng)導(dǎo),確保清查工作落實(shí)到位,學(xué)校成立固定資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組及固定資產(chǎn)清查工作小組,其組成成員如下:

三、清查基準(zhǔn)日:2016年6月31日。

四、清查內(nèi)容:

單位基本情況,財(cái)務(wù)清理,財(cái)產(chǎn)清查,“兩證”及經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)清理。

對(duì)各項(xiàng)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清理,對(duì)清查出的各種資產(chǎn)盤盈和盤虧提出處理意見,經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行調(diào)賬處理,并在清查處理基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善制度、規(guī)范管理。

五、清查步驟及時(shí)間安排、負(fù)責(zé)部門。

學(xué)校資產(chǎn)清查審計(jì)報(bào)告篇八

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府,縣政府各委、辦、局,各直屬單位:經(jīng)4月8日嫩江縣政府第二次常務(wù)會(huì)議研究通過,現(xiàn)將《嫩江縣國(guó)有資產(chǎn)清查工作方案》印發(fā)給你們,請(qǐng)結(jié)合實(shí)際,認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

為進(jìn)一步加強(qiáng)全縣國(guó)有資產(chǎn)管理,規(guī)范資產(chǎn)清查工作,真實(shí)反映單位資產(chǎn)及財(cái)務(wù)狀況,完善資產(chǎn)管理制度,提高資產(chǎn)使用效益,根據(jù)財(cái)政部《行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部第35號(hào)令)、《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部第36號(hào)令)及《關(guān)于黑龍江省國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障向失業(yè)保險(xiǎn)并軌實(shí)施意見》(黑社保發(fā)[]3號(hào))的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我縣實(shí)際,縣政府決定對(duì)全縣國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行全面清查。為確保資產(chǎn)清查工作的順利進(jìn)行,特制定本方案。

一、工作目標(biāo)。

(一)全面摸清家底。對(duì)行政事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)基本情況、財(cái)務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和清查,真實(shí)、完整地反映單位的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況。重點(diǎn)是國(guó)有資產(chǎn)購(gòu)建、轉(zhuǎn)讓、出售、報(bào)廢等實(shí)際情況及資產(chǎn)存在狀態(tài)。

(二)建立監(jiān)管系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查,為行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫提供信息,建立國(guó)有資產(chǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)管系統(tǒng),實(shí)施動(dòng)態(tài)管理。

(三)實(shí)現(xiàn)兩個(gè)結(jié)合。建立起資產(chǎn)管理與預(yù)算管理,資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制,為財(cái)政部門編制年度預(yù)算、加強(qiáng)資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。

(四)完善管理制度。對(duì)資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題,財(cái)政部門、主管部門、行政事業(yè)單位和國(guó)有企業(yè)要在全面總結(jié)、認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上,提出相應(yīng)整改措施和意見,建立健全資產(chǎn)管理制度。

二、清查基準(zhǔn)日和范圍。

(一)清查基準(zhǔn)日。

1、行政事業(yè)單位:以產(chǎn)權(quán)登記表登記截止日期為清查基準(zhǔn)日。

2、國(guó)有企業(yè):并軌企業(yè)以、企業(yè)并軌時(shí)封賬截止日期為清查基準(zhǔn)日;運(yùn)營(yíng)企業(yè)以月31日為資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日。

1、2012月31日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立的,執(zhí)行行政、事業(yè)單位財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的各類行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體。

2、行政單位附屬的未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體,執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位,以及事業(yè)單位興辦的具有法人資格的企業(yè)。

3、并軌以及正在運(yùn)營(yíng)的國(guó)有企業(yè)。

三、組織機(jī)構(gòu)。

組長(zhǎng):徐志海政府副縣長(zhǎng)。

成員:王惠臣縣人大經(jīng)濟(jì)辦主任。

趙國(guó)太縣紀(jì)檢委副書記、監(jiān)察局局長(zhǎng)劉鳳娟縣財(cái)政局局長(zhǎng)。

范希軍縣審計(jì)局局長(zhǎng)。

趙樹革縣建設(shè)局局長(zhǎng)。

王浩先縣交警大隊(duì)大隊(duì)長(zhǎng)。

凌仁坤縣國(guó)土資源管理局局長(zhǎng)。

隋振愛縣房產(chǎn)管理局局長(zhǎng)。

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,辦公室設(shè)在縣財(cái)政局。辦公室主任:劉鳳娟(兼)。

成員:國(guó)資辦全體、財(cái)政監(jiān)督局、財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)股、

各領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位工作人員2人。

各成員單位工作人員具體分成兩個(gè)清查小組,負(fù)責(zé)組織開展資產(chǎn)清查日常工作。

四、工作原則和依據(jù)。

(一)資產(chǎn)清查工作按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求”的原則,由縣資產(chǎn)清查小組開展資產(chǎn)清查工作。

1、帳內(nèi)清查依據(jù)。行政事業(yè)單位:以年產(chǎn)權(quán)登記表為依據(jù);國(guó)有企業(yè):并軌企業(yè)以企業(yè)并軌時(shí)賬面數(shù)為依據(jù),運(yùn)營(yíng)企業(yè)以2007年末賬面數(shù)為依據(jù)。

2、帳外清查依據(jù),以單位申報(bào)、社會(huì)舉報(bào)、核查證照情況為依據(jù)。

3、無形資產(chǎn),尤其是事業(yè)單位企業(yè)化管理單位的無形資產(chǎn),要實(shí)事求是,以企業(yè)會(huì)計(jì)制度為依據(jù)。

4、國(guó)有資產(chǎn)收益的清查,以租賃、有償使用的協(xié)議為依據(jù)。

(三)資產(chǎn)清查結(jié)果的認(rèn)定??h資產(chǎn)清查小組根據(jù)有關(guān)規(guī)定及各單位實(shí)際情況,對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果逐步予以核實(shí)認(rèn)定。資產(chǎn)清查結(jié)果核實(shí)、資產(chǎn)損溢認(rèn)定等方面的具體權(quán)限,按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

五、清查的內(nèi)容和步驟。

1、賬務(wù)清理:是指對(duì)行政事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)各種銀行賬戶、會(huì)計(jì)核算科目、各類庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券等基本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理,以及對(duì)各項(xiàng)內(nèi)部資金往來情況的全面核對(duì)和清理,達(dá)到賬賬相符、賬證相符,確保單位賬務(wù)的完整、準(zhǔn)確和真實(shí)。對(duì)清理出來的各種由于會(huì)計(jì)技術(shù)性差錯(cuò)因素造成的錯(cuò)賬,最后根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整的'規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。

2、財(cái)產(chǎn)清查:是指對(duì)行政事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)、收入進(jìn)行全面的清理、核對(duì)和查實(shí)。按照實(shí)物盤點(diǎn)同賬務(wù)核實(shí)相結(jié)合、清理資產(chǎn)同核查負(fù)債與凈資產(chǎn)相結(jié)合的原則,主要對(duì)單位的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、對(duì)外投資、無形資產(chǎn)、負(fù)債以及收入支出情況進(jìn)行全面的清查。重點(diǎn)做好各類應(yīng)收款項(xiàng)、對(duì)外投資、賬外資產(chǎn)、資產(chǎn)出租出借和對(duì)外擔(dān)保等事項(xiàng)的清查。

3、損溢認(rèn)定:是指縣資產(chǎn)清查小組依據(jù)國(guó)家資產(chǎn)清查政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定,對(duì)各項(xiàng)清理出來的資產(chǎn)盤盈、盤虧、資產(chǎn)損失和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)證。

4、資產(chǎn)核實(shí):是指縣資產(chǎn)清查小組根據(jù)清查出的資產(chǎn)盤盈、盤虧、資產(chǎn)損失和資金掛賬等結(jié)果,組織進(jìn)行審核。確認(rèn)各單位占用的各項(xiàng)資產(chǎn)價(jià)值總額、收入支出的真實(shí)狀況。

5、完善制度:是指財(cái)政部門、行政事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)在資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上,針對(duì)暴露出來的資產(chǎn)及財(cái)務(wù)管理等方面的問題,依據(jù)相關(guān)政策法規(guī),制定各項(xiàng)管理制度。

1、準(zhǔn)備階段(204月5日-4月14日)。

(1)成立資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室,明確職責(zé)。

(2)組織縣資產(chǎn)清查小組及相關(guān)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

(3)下發(fā)《嫩江縣資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案》。

2、實(shí)施階段(年4月15日—9月末)。

(1)檢查階段(2008年4月15日-9月15日)。由縣資產(chǎn)清查小組實(shí)施入戶檢查,對(duì)檢查清理出來的各項(xiàng)損溢及提供證據(jù)的真實(shí)性、可靠性進(jìn)行核實(shí)確認(rèn);對(duì)個(gè)別事項(xiàng)出具經(jīng)濟(jì)鑒證證明;對(duì)有問題的單位提出初步處理意見。

(2)上報(bào)階段(2008年9月15日-9月20日)??h資產(chǎn)清查小組將初步處理意見及相關(guān)資料于2008年9月末前報(bào)縣資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

(3)處理階段(2008年9月20日-9月30日)??h資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,將縣資產(chǎn)清查小組提出的處理意見審核研究后,上報(bào)縣政府常務(wù)會(huì)議討論,議定最終處理意見。

六、工作要求。

(二)要精心組織,深入實(shí)施。清查小組成員要認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件,熟練掌握清查政策、內(nèi)容和方法,堅(jiān)持公平、公正的原則,確保各項(xiàng)工作任務(wù)如期完成。

(三)要嚴(yán)明法紀(jì),依法辦事。各單位在資產(chǎn)清查中要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則,故意瞞報(bào)、弄虛作假、提供虛假會(huì)計(jì)資料的,由財(cái)政部門責(zé)令其改正,并依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定予以處罰;單位負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人由縣資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組依法查處;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。對(duì)采取私分、低價(jià)變賣、虛報(bào)損失等手段侵吞、轉(zhuǎn)移國(guó)有資產(chǎn)的,由縣資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組依法查處,構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任??h資產(chǎn)清查小組工作人員在資產(chǎn)清查工作中徇私,造成重大后果的,由有關(guān)部門依法給予行政處分或紀(jì)律處分,構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。

(四)要強(qiáng)化管理,完善制度。各部門和單位要針對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問題,加強(qiáng)資產(chǎn)管理的力度,完善管理制度,建立健全帳表、帳卡等完備的管理方法,保證國(guó)有資產(chǎn)的完整有效,真正做到保值增值。

本方案自印發(fā)之日起實(shí)施。

學(xué)校資產(chǎn)清查審計(jì)報(bào)告篇九

根據(jù)自治區(qū)教育廳(新教財(cái)函[2016]6號(hào)文件)關(guān)于“轉(zhuǎn)發(fā)自治區(qū)財(cái)政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理的指導(dǎo)意見》和財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》的通知”的精神,學(xué)校決定于2016年三月始對(duì)全校開展固定資產(chǎn)清查核實(shí)工作,6月30日完成。具體工作方案如下:

(一)全面摸清家底。按照規(guī)定的政策、工作程序和方法進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查、賬務(wù)清理,依法認(rèn)定各項(xiàng)資產(chǎn)的損溢和資產(chǎn)掛賬等,真實(shí)、完整地反映各部門固定資產(chǎn)的占有使用狀況。

(二)根據(jù)固定資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題,理順關(guān)系、總結(jié)經(jīng)驗(yàn),制定切實(shí)可行的措施和辦法,從而使我校的資產(chǎn)管理和配置使用更加科學(xué)合理規(guī)范,工作上水平。

(三)健全完善全校資產(chǎn)管理、配置使用等的制度體系。

全校各部門12月31日以前購(gòu)置的、接受捐贈(zèng)的全部固定資產(chǎn)。

三、職責(zé)分工。

(一)各部門須設(shè)專職資產(chǎn)管理員崗(可兼職),負(fù)責(zé)本部門所有固定資產(chǎn)的相關(guān)管理,并于2016年4月6日前將確定的本部門資產(chǎn)管理員名單報(bào)學(xué)校資產(chǎn)管理處和財(cái)務(wù)處。

各部門以校資產(chǎn)管理處和財(cái)務(wù)處提供的明細(xì)賬目為依據(jù),對(duì)照賬冊(cè)清查實(shí)物。對(duì)“有賬無物”、“有物無賬”須單獨(dú)造冊(cè)說明情況。檢查賬冊(cè)各項(xiàng)數(shù)據(jù)與實(shí)物分類名稱、購(gòu)置日期、使用狀況、使用人、存放地點(diǎn)等核對(duì)是否一致,并對(duì)不一致、不規(guī)范、不完整的部分進(jìn)行修改完善。

(二)財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查中相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)各類報(bào)表的填報(bào)工作,提供因資產(chǎn)清查需要的各類原始票據(jù)。

(三)資產(chǎn)管理處負(fù)責(zé)提供統(tǒng)一的固定資產(chǎn)明細(xì)賬目的電子賬簿及相關(guān)表格。組織各部門固定資產(chǎn)清查工作的布置、審核、匯總、錄入、調(diào)轉(zhuǎn)等工作;負(fù)責(zé)按要求向自治區(qū)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理部門報(bào)送清查工作資料。

四、清查要求。

1.部門主要負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人,資產(chǎn)管理員具體實(shí)施資產(chǎn)清查工作。第一責(zé)任人要認(rèn)真審核自查資產(chǎn)的狀態(tài),并在自查報(bào)告上簽署意見。

2.實(shí)事求是,科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn),高度負(fù)責(zé)。逐一清點(diǎn),不得漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)和瞞報(bào),不準(zhǔn)弄虛作假。

3.按時(shí)、按質(zhì)、按量完成任務(wù)。此次資產(chǎn)清查工作時(shí)間安排自即日起:4月30日前,完成本部門固定資產(chǎn)盤點(diǎn)、分類造冊(cè)工作;5月15日前,與資產(chǎn)處、財(cái)務(wù)處完成對(duì)接、復(fù)核;6月20日前,完成各類數(shù)據(jù)報(bào)表填報(bào)工作;6月30日前,完成報(bào)表復(fù)核及上報(bào)學(xué)校工作;7月10日前上報(bào)自治區(qū)教育廳、財(cái)政廳。

五、工作組織機(jī)構(gòu)。

為保證清查工作的順利開展,學(xué)校決定成立資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組:

組長(zhǎng):阿布來提麥麥提。

副組長(zhǎng):律國(guó)輝羅華。

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,辦公室設(shè)在資產(chǎn)管理處。

辦公室主任:蔣勇。

副主任:劉潔。

工作人員:各院部、處室領(lǐng)導(dǎo)及資產(chǎn)管理員,斯坎地爾、曹元喜、阿依古麗、何濤、張杰、王海燕、帕如克。

學(xué)校資產(chǎn)清查審計(jì)報(bào)告篇十

根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定,我單位已按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作,現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下:

一、單位基本情況。

鐵嶺技師學(xué)院是全額撥款事業(yè)單位,隸屬于鐵嶺市人力資源和社會(huì)保障局,學(xué)院設(shè)有單獨(dú)的資產(chǎn)管理部門-資產(chǎn)管理處,負(fù)責(zé)學(xué)院資產(chǎn)管理工作。學(xué)院執(zhí)行事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,由鐵嶺市人力資源和社會(huì)保障局集中支付中心統(tǒng)一核算,單位在編人員347人。預(yù)算收支情況等基本情況:全年收入5470.8萬元,其中財(cái)政撥款3362.4萬元,事業(yè)收入2108.4萬元;全年支出5470.8萬元,其中基本支出4725.2萬元(人員經(jīng)費(fèi)3682.5萬元,日常公用經(jīng)費(fèi)1042.7萬元),項(xiàng)目支出745.6萬元。

學(xué)校資產(chǎn)清查審計(jì)報(bào)告篇十一

(一)這次資產(chǎn)清查應(yīng)做到全面徹底,不重不漏,帳實(shí)相符,通過核實(shí)“家底”,找出學(xué)校管理中存在的問題,以便于完善制度,加強(qiáng)管理。

(二)對(duì)于固定資產(chǎn)清查,重點(diǎn)做好“帳、物、卡”相符、帳實(shí)相符。

(四)固定資產(chǎn)第三類、第八類實(shí)行一物一卡。

學(xué)校資產(chǎn)清查審計(jì)報(bào)告篇十二

根據(jù)國(guó)家衛(wèi)生計(jì)生委《關(guān)于開展委預(yù)算單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作的通知》要求,為保證我院順利完成20國(guó)有資產(chǎn)清查的各項(xiàng)工作,3月23日上午,醫(yī)院召開了年國(guó)有資產(chǎn)清查工作布置會(huì)。醫(yī)院紀(jì)委王紅靜書記、張進(jìn)總會(huì)計(jì)師、規(guī)劃財(cái)務(wù)部、醫(yī)學(xué)裝備保障部、審計(jì)辦公室、后勤管理部、護(hù)理部等職能部門負(fù)責(zé)人、醫(yī)院各臨床醫(yī)技科室護(hù)士長(zhǎng)、資產(chǎn)管理員、科室秘書等相關(guān)人員參加了此次會(huì)議,會(huì)議由醫(yī)學(xué)裝備保障部王溪主任主持。

會(huì)上,張進(jìn)總會(huì)計(jì)師總結(jié)了醫(yī)院20xx年固定資產(chǎn)清查工作的組織開展和工作成效,代表醫(yī)院對(duì)參與20xx年度固定資產(chǎn)清查工作的有關(guān)人員表示感謝,著重對(duì)醫(yī)院開展2016年國(guó)有資產(chǎn)清查工作作了布置。張進(jìn)總會(huì)首先傳達(dá)了國(guó)家財(cái)政部、衛(wèi)計(jì)委有關(guān)組織開展2016年國(guó)有資產(chǎn)清查的文件精神,明確本次資產(chǎn)清查目的旨在全面摸清家底,建立監(jiān)督系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合,完善資產(chǎn)管理制度。隨后他結(jié)合醫(yī)院實(shí)際,對(duì)今年醫(yī)院資產(chǎn)清查的任務(wù)、范圍、程序、方法、質(zhì)量、時(shí)限等工作作了具體講解和安排,指出此次資產(chǎn)清查工作范圍廣、部門多、數(shù)量大、時(shí)間緊、任務(wù)重、要求高,全院各部門須引起高度重視并認(rèn)真實(shí)施。最后,張進(jìn)總會(huì)要求各部門提高認(rèn)識(shí)、統(tǒng)一行動(dòng)、齊心協(xié)作、共同努力,堅(jiān)決打好資產(chǎn)清查這場(chǎng)硬仗。

會(huì)上,新生兒科胡艷玲老師就病房?jī)x器設(shè)備的管理作了經(jīng)驗(yàn)分享;醫(yī)學(xué)裝備部傅宏佳副主任強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)處置的相關(guān)要求;鄭雪梅老師對(duì)醫(yī)院資產(chǎn)管理部分制度進(jìn)行了解析。

根據(jù)地礦總公司印發(fā)的《關(guān)于開展清產(chǎn)核資工作通知》(陜地財(cái)資發(fā)[20xx]27號(hào)文件)的精神,結(jié)合我院實(shí)際,特制定如下方案:

一、工作目標(biāo)。

(一)全面摸清我院資產(chǎn)家底。對(duì)我院財(cái)務(wù)狀況及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和清查,真實(shí)、完整地反映單位的`資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況,促進(jìn)我院會(huì)計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)一步提高。

(二)全面清查核實(shí)各項(xiàng)資產(chǎn)損失情況,并根據(jù)國(guó)家清產(chǎn)核資政策進(jìn)行處理,夯實(shí)國(guó)有資產(chǎn)。

(三)完善管理制度。對(duì)資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題,我院要按照主管部門的指導(dǎo)意見在全面總結(jié)、認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上,提供相應(yīng)整改措施和實(shí)施計(jì)劃,建立健全資產(chǎn)管理制度。

此次我院資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為20xx年6月30日。

三、工作原則和方法。

我院資產(chǎn)清查工作按照總公司要求的“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一步驟、同意要求和分級(jí)實(shí)施”的原則,由財(cái)務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察、后勤、藥械等部門負(fù)責(zé),采取自查和社會(huì)中介會(huì)計(jì)參與的方法,對(duì)我院的基本情況、財(cái)務(wù)情況、資產(chǎn)情況進(jìn)行清查,由財(cái)務(wù)部門匯總編制各類資產(chǎn)清查報(bào)表,并經(jīng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)后向總公司上報(bào)資產(chǎn)清查工作報(bào)告。

四、工作內(nèi)容和步驟。

根據(jù)有關(guān)規(guī)定,結(jié)合我院實(shí)際,為做好資產(chǎn)清查和完善制度等項(xiàng)工作,具體步驟如下:

(一)準(zhǔn)備階段(10月11日10月14日)。

1.組織宣傳和動(dòng)員工作,成立資產(chǎn)清查工作機(jī)構(gòu),明確責(zé)任,人員和分工。

2.組織有關(guān)資產(chǎn)清查軟件和資產(chǎn)清查報(bào)表等業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

(二)實(shí)施階段(10月15日11月10日)。

1.開展自查,錄入簡(jiǎn)歷固定資產(chǎn)帳卡,編制資產(chǎn)清查報(bào)表。

2.收集、整理各類資產(chǎn)損失的證明、鑒定材料、函證等。資產(chǎn)清查結(jié)果經(jīng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)后,在11月10日前報(bào)總公司。

(三)總結(jié)階段。

根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果,完善相關(guān)資產(chǎn)管理制度,并根據(jù)單位實(shí)際情況和上級(jí)部門的指導(dǎo)意見,完善內(nèi)部資產(chǎn)管理辦法和制度。

五、組織機(jī)構(gòu)。

為切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),保證我院資產(chǎn)清查工作的順利進(jìn)行,成立院資產(chǎn)清查工作機(jī)構(gòu)。工作機(jī)構(gòu)下設(shè)辦公室,具體負(fù)責(zé)組織開展資產(chǎn)清查工作。

資產(chǎn)清查工作機(jī)構(gòu)由院長(zhǎng)直接領(lǐng)導(dǎo)。院財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、紀(jì)檢監(jiān)察、后勤、藥械等部門組成。

六、工作要求。

在院長(zhǎng)直接領(lǐng)導(dǎo)下,精心組織,做到責(zé)任到人,保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實(shí)可靠,按時(shí)完成工作任務(wù)。

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學(xué)校資產(chǎn)清查審計(jì)報(bào)告篇十三

醫(yī)院固定資產(chǎn),是醫(yī)院開展醫(yī)療、科研、教學(xué)服務(wù)等各項(xiàng)工作的物質(zhì)基礎(chǔ);是保障人民健康和發(fā)展衛(wèi)生事業(yè)的重要條件;是反映醫(yī)院經(jīng)濟(jì)實(shí)力和醫(yī)療水平高低的重要指標(biāo)之一。固定資產(chǎn)管理是醫(yī)院管理的重要組成部分,醫(yī)院如何科學(xué)有效地搞好固定資產(chǎn)管理,以確保其安全和完整,充分發(fā)揮其效能,實(shí)現(xiàn)其保值增值,對(duì)提高醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益,增強(qiáng)醫(yī)院的競(jìng)爭(zhēng)力十分重要。

某醫(yī)院是一所三級(jí)醫(yī)院,固定資產(chǎn)具有品種繁多、分布廣泛、功能不一等特點(diǎn)。隨著該院建設(shè)的進(jìn)一步發(fā)展,醫(yī)療業(yè)務(wù)的擴(kuò)大,醫(yī)療管理體制改革的深化,固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例不斷增大,管理好固定資產(chǎn),對(duì)充分發(fā)揮固定資產(chǎn)在醫(yī)院發(fā)展中的作用非常重要。但是,目前醫(yī)院的固定資產(chǎn)管理存在很多問題,如員工對(duì)固定資產(chǎn)管理意識(shí)淡漠,重錢輕物、重買輕管,固定資產(chǎn)管理制度、內(nèi)部控制制度不健全,事前、事中、事后缺乏監(jiān)管,造成固定資產(chǎn)閑置,浪費(fèi)較多,損失較大,資產(chǎn)利用率低。

該院組織“開展了醫(yī)院資產(chǎn)清查工作”.針對(duì)這次醫(yī)院清產(chǎn)核資發(fā)現(xiàn)的問題,筆者認(rèn)為加強(qiáng)醫(yī)院固定資產(chǎn)管理,明確各級(jí)固定資產(chǎn)管理者責(zé)任權(quán)利關(guān)系是不容忽視的重要問題。

1醫(yī)院固定資產(chǎn)管理存在的主要問題。

通過這次在全院開展的清產(chǎn)核資工作,該院固定資產(chǎn)管理主要存在以下的問題:

1.1資產(chǎn)管理制度不健全賬物不清。

該院各科室是醫(yī)療設(shè)備的主要使用者,都使用著不同類別的固定資產(chǎn),均負(fù)有管理固定資產(chǎn)的職責(zé)。各職能科室雖然有的已建立了臺(tái)賬,但不健全,并且管理不到位。尤其是一些管理的職能科室沒按規(guī)定設(shè)立固定資產(chǎn)三級(jí)明細(xì)賬和卡片,對(duì)固定資產(chǎn)長(zhǎng)期不盤點(diǎn),以致資產(chǎn)底數(shù)不清,造成賬賬、賬物不符,有物無賬、有賬無物的情況時(shí)有發(fā)生。從這次資產(chǎn)清查結(jié)果看,總賬有固定資產(chǎn)6553.95萬元,但毀損丟失盤虧153.29萬元,占固定資產(chǎn)清查數(shù)的2.2%.

1.2責(zé)任不明。

醫(yī)院雖然制定了固定資產(chǎn)管理制度,但欠完善、責(zé)任不是很明確、可操作性較差,出現(xiàn)問題時(shí),易導(dǎo)致科室之間相互推諉扯皮。另外在管理環(huán)節(jié)上脫節(jié)也值得注意,筆者所在醫(yī)院就存在固定資產(chǎn)使用科室只管使用,財(cái)務(wù)科只管報(bào)銷記帳,總務(wù)科以單據(jù)為依據(jù),有手續(xù)就記帳,固定資產(chǎn)管理上出現(xiàn)脫節(jié)的現(xiàn)象。

1.3固定資產(chǎn)移交不規(guī)范流失嚴(yán)重。

隨著事業(yè)單位人事制度改革不斷深化,該院實(shí)行全員聘任制,造成科室負(fù)責(zé)人變動(dòng)頻繁,但對(duì)換崗、離職調(diào)動(dòng)人員所占用的公有財(cái)物應(yīng)當(dāng)如何辦理移交手續(xù),如何轉(zhuǎn)移使用、折價(jià)或轉(zhuǎn)讓等工作缺乏專人監(jiān)督管理,缺乏行之有效的管理制度。主任或護(hù)士長(zhǎng)更換時(shí)“物隨人走”或者報(bào)廢移交,尤為普遍的如筆記本電腦、照相機(jī)等基本上是人走物也走,固定資產(chǎn)流失嚴(yán)重。這次資產(chǎn)清查中由于沒有達(dá)到正常使用年限,不明原因毀損達(dá)106.69萬元,占盤虧總數(shù)的69.60%。

1.4固定資產(chǎn)報(bào)廢處理不按制度辦。

此次清查發(fā)現(xiàn)該院固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)都是按相關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定辦理驗(yàn)收入庫手續(xù),使各項(xiàng)固定資產(chǎn)從一開始都能納入醫(yī)院的資產(chǎn)管理范圍。但由于固定資產(chǎn)品種繁多、數(shù)量大、使用分散,財(cái)務(wù)科和資產(chǎn)管理部門很難深入到各使用部門加以認(rèn)真清查盤點(diǎn),從而造成固定資產(chǎn)在清查、報(bào)廢、毀損處理上監(jiān)督的欠缺。而資產(chǎn)使用部門的管理人員又不熟悉固定資產(chǎn)處理過程中的具體操作規(guī)程,使得早已沉淀、報(bào)廢,甚至已經(jīng)不再存在的固定資產(chǎn)仍然留在財(cái)務(wù)賬上。比如高壓氧艙是報(bào)廢的,但至今財(cái)務(wù)人員未收到報(bào)廢文件,所以財(cái)務(wù)總賬上仍未作及時(shí)的賬務(wù)處理,造成固定資產(chǎn)賬面價(jià)值與實(shí)際價(jià)值的嚴(yán)重背離。

1.5固定資產(chǎn)不提折舊而提取修購(gòu)基金不合理。

該院財(cái)務(wù)部門對(duì)固定資產(chǎn)不提折舊,只是在固定資產(chǎn)持有期間每月從各臨床、醫(yī)技科室收入中沖銷。這樣造成財(cái)務(wù)總賬資產(chǎn)虛增。另外,醫(yī)院現(xiàn)在通過提取修購(gòu)基金來對(duì)收支節(jié)約進(jìn)行調(diào)節(jié)也不盡合理。首先,修購(gòu)基金的提取基數(shù)以固定資產(chǎn)的原值為標(biāo)準(zhǔn)。這就存在未達(dá)到預(yù)計(jì)使用年限提前報(bào)廢的固定資產(chǎn),修購(gòu)基金提取不足,不能收回其投資。

這部分損失未能在費(fèi)用支出中得到體現(xiàn),虛增了收支節(jié)約。反過來,達(dá)到使用年限超期使用的固定資產(chǎn),在提取修購(gòu)基金時(shí)也包括在內(nèi)。這樣就多提了修購(gòu)基金,虛列了成本費(fèi)用,虛減了收支結(jié)余。

1.6固定資產(chǎn)重購(gòu)輕管利用率低。

這些年來,醫(yī)院為了加快發(fā)展,擴(kuò)大業(yè)務(wù),購(gòu)置了大量急需的先進(jìn)醫(yī)療設(shè)備,迅速改變了設(shè)備簡(jiǎn)陋落后的狀況,促進(jìn)了醫(yī)院經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益的提高。但對(duì)這些設(shè)備如何進(jìn)行全過程跟蹤、監(jiān)督管理和開展使用評(píng)估,缺乏配套的管理辦法。加之醫(yī)院對(duì)各科室只考核業(yè)務(wù)收入指標(biāo),沒有考核資產(chǎn)的績(jī)效和維修養(yǎng)護(hù),使資產(chǎn)利用率不高。

2加強(qiáng)醫(yī)院固定資產(chǎn)管理的對(duì)策措施。

針對(duì)醫(yī)院這次資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)的問題,如何加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理,提高資產(chǎn)使用效益,實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值已成為迫切需要解決的重要課題。筆者結(jié)合工作實(shí)際,認(rèn)為有以下幾方面需要引起高度重視和研究解決。

2.1建立健全固定資產(chǎn)管理的采購(gòu)領(lǐng)取制度主要應(yīng)按以下程序進(jìn)行:

(1)提交申請(qǐng):固定資產(chǎn)使用科室根據(jù)工作業(yè)務(wù)及資產(chǎn)用途擬定固定資產(chǎn)需要量,提出固定資產(chǎn)添置申請(qǐng),報(bào)送設(shè)備管理部門。

(2)編制計(jì)劃:設(shè)備管理部門根據(jù)使用部門提出的固定資產(chǎn)申請(qǐng)書,會(huì)同會(huì)計(jì)、計(jì)劃等部門核實(shí)科室設(shè)備需要量,編制設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃,報(bào)經(jīng)主管負(fù)責(zé)人審批。

(3)計(jì)劃審批:醫(yī)院主管負(fù)責(zé)人根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定,并結(jié)合科室具體情況作出是否批準(zhǔn)設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃的決定。

(4)下達(dá)通知:設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃被批準(zhǔn)后,設(shè)備管理部門按照計(jì)劃安排提出設(shè)備選型方案,下達(dá)采購(gòu)?fù)ㄖ獣徊少?gòu)部門執(zhí)行。

(5)設(shè)備采購(gòu):采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)?fù)ㄖ獣囊?,組織有關(guān)人員辦理設(shè)備采購(gòu)業(yè)務(wù)。確定供貨單位后,采購(gòu)人員在授權(quán)范圍內(nèi)與供貨單位簽定購(gòu)貨合同。

(6)驗(yàn)貨:采購(gòu)部門收到供貨單位發(fā)來的設(shè)備后,通知設(shè)備管理部門驗(yàn)收。檢查無誤后填制驗(yàn)收單,并由采購(gòu)部門開具付款通知單交由會(huì)計(jì)部門付款。

(7)付款:會(huì)計(jì)部門有關(guān)人員根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃對(duì)付款通知書以及附屬驗(yàn)收單、發(fā)票等憑證進(jìn)行審核。審核無誤后通知出納人員付款,并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。

(8)安裝:設(shè)備使用部門填制設(shè)備領(lǐng)用單,經(jīng)過設(shè)備管理部門批準(zhǔn)后領(lǐng)出設(shè)備。需要安裝調(diào)試的設(shè)備則由設(shè)備管理部門組織進(jìn)行安裝調(diào)試。

(9)投入使用:設(shè)備管理部門開具固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)置憑證,注明固定資產(chǎn)的去向和用途,并經(jīng)使用部門簽章。然后,將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)置憑證交由會(huì)計(jì)部門進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。使用部門接收固定資產(chǎn)后應(yīng)設(shè)置固定資產(chǎn)保管賬,落實(shí)固定資產(chǎn)保管責(zé)任,由專人保管使用該項(xiàng)固定資產(chǎn)。

(10)記賬:會(huì)計(jì)部門接到固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)置憑證后進(jìn)行復(fù)核檢查,編制記賬憑證,對(duì)固定資產(chǎn)及時(shí)記錄,并對(duì)有關(guān)憑證妥善加以保管。

2.2規(guī)范固定資產(chǎn)使用管理主要做法是:

(1)建立健全登記制度:對(duì)投入使用的固定資產(chǎn)事先在“固定資產(chǎn)登記簿”和“固定資產(chǎn)卡片”中進(jìn)行注冊(cè)登記。

(2)認(rèn)真編號(hào):對(duì)固定資產(chǎn)使用過程中產(chǎn)生的記賬憑證連續(xù)編號(hào),以便于對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。

(3)嚴(yán)格審批:在固定資產(chǎn)使用過程中,有關(guān)部門對(duì)固定資產(chǎn)在各個(gè)部門內(nèi)部轉(zhuǎn)移及固定資產(chǎn)的盤盈盤虧問題的處理應(yīng)嚴(yán)格把關(guān),并作出相應(yīng)的批準(zhǔn)手續(xù)。

(4)提取折舊:按照有關(guān)規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)使用提取折舊。

(5)加強(qiáng)保管:對(duì)使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行定號(hào)、定部門與人員,以便于對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。

(6)盤點(diǎn):定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn),對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)加以處理。

(7)記賬:對(duì)發(fā)生的固定資產(chǎn)折舊業(yè)務(wù)及固定資產(chǎn)盤盈盤虧等業(yè)務(wù)及時(shí)地作出記錄。

(8)核對(duì):定期對(duì)固定資產(chǎn)賬、卡及實(shí)物進(jìn)行核查對(duì)照,并做到采購(gòu)、保管、領(lǐng)用、處理相互獨(dú)立、相互制約,防止資產(chǎn)流失。

2.3根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定完善固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算。

主要是建立固定資產(chǎn)“三賬一卡”制度,所謂“三賬一卡”制度,即建立資產(chǎn)總賬、一級(jí)分類明細(xì)賬、二級(jí)分類明細(xì)賬、三級(jí)分類明細(xì)賬、固定資產(chǎn)管理卡(臺(tái)賬)。由器械科、總務(wù)科分別按科室管理固定資產(chǎn)卡片賬,固定資產(chǎn)管理會(huì)計(jì)做好總賬和一級(jí)分類明細(xì)賬,對(duì)全院固定資產(chǎn)按資產(chǎn)主管科室及資產(chǎn)大類實(shí)行金額控制。

固定資產(chǎn)管理會(huì)計(jì)要經(jīng)常與器械科、總務(wù)科管理員對(duì)賬,做到有物就有賬,有物就有專人負(fù)責(zé)管理,保證賬賬、賬證、賬實(shí)相符,讓賬簿真正體現(xiàn)出實(shí)物,又反映出其價(jià)值。醫(yī)院還應(yīng)探討企業(yè)會(huì)計(jì)制度對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊,以真實(shí)全面反映固定資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)情況。

2.4實(shí)行固定資產(chǎn)績(jī)效管理促進(jìn)資產(chǎn)保值增值。

院領(lǐng)導(dǎo)和各科室負(fù)責(zé)人應(yīng)提高對(duì)資產(chǎn)管理重要性的認(rèn)識(shí),把提高資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)效益放在首位,層層落實(shí)責(zé)任制,并成立專門的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)檢查考核,納入對(duì)各科室業(yè)務(wù)收入指標(biāo)進(jìn)行同步考核獎(jiǎng)懲。各科室作為固定資產(chǎn)使用單位,必須將各項(xiàng)固定資產(chǎn)管理落實(shí)到人,執(zhí)行資產(chǎn)管理核算制度。同時(shí)設(shè)備科負(fù)責(zé)考核使用情況及設(shè)備保養(yǎng)維修,協(xié)助科室提高設(shè)備使用率,總務(wù)科應(yīng)定期組織對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。對(duì)要淘汰報(bào)廢的設(shè)備應(yīng)組織專業(yè)人員對(duì)其可回收利用價(jià)值進(jìn)行評(píng)估,收回利用后才可沖消該設(shè)備。各科主任、護(hù)士長(zhǎng)因職務(wù)變動(dòng),必須辦理實(shí)物交接手續(xù),并到固定資產(chǎn)管理部門進(jìn)行賬卡交接手續(xù),防止“物隨人走”,造成資產(chǎn)流失。

2.5資產(chǎn)處理必須堅(jiān)持“陽光操作”

醫(yī)院每年資產(chǎn)處置量較大,尤其是大型設(shè)備采購(gòu)較多,采購(gòu)除了組織專業(yè)技術(shù)人員把關(guān),進(jìn)行科學(xué)咨詢論證,開展使用效益和市場(chǎng)前景調(diào)查外,必須要科學(xué)制定采購(gòu)方案,實(shí)行公平、公正、公開的政府采購(gòu),避免暗箱操作。同時(shí),資產(chǎn)處理必須要堅(jiān)持集體研究,按程序報(bào)批,實(shí)行公開拍賣,嚴(yán)禁變相低價(jià)轉(zhuǎn)讓、贈(zèng)送等。根據(jù)過去的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和資產(chǎn)管理存在的薄弱環(huán)節(jié),醫(yī)院應(yīng)盡快建立規(guī)范資產(chǎn)采購(gòu)和處理行為的監(jiān)督約束制度,層層嚴(yán)格把關(guān),加強(qiáng)資產(chǎn)的監(jiān)督管理。

2.6要實(shí)行資產(chǎn)管理問責(zé)制。

為了改變資產(chǎn)管好管壞、用好用差一個(gè)樣的狀況,醫(yī)院應(yīng)建立資產(chǎn)管理的激勵(lì)機(jī)制。對(duì)節(jié)省物資、資產(chǎn)利用率高的科室和個(gè)人應(yīng)給予獎(jiǎng)勵(lì);對(duì)資產(chǎn)管理不當(dāng),資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)效益低的應(yīng)給予處罰;對(duì)造成資產(chǎn)閑置、毀損、流失的應(yīng)嚴(yán)肅追究責(zé)任。依法依紀(jì)查處,以確保醫(yī)院資產(chǎn)安全,實(shí)現(xiàn)保值增值。

2.7醫(yī)院應(yīng)采取微機(jī)化管理。

醫(yī)院固定資產(chǎn)管理工作中,要建立固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)分類賬、科室明細(xì)賬及固定資產(chǎn)卡片,此項(xiàng)工作繁瑣,且容易出錯(cuò)。醫(yī)院應(yīng)該采用專業(yè)財(cái)務(wù)軟件公司的固定資產(chǎn)管理系統(tǒng),可以大大提高工作效率,保證賬目登記的準(zhǔn)確性。通過系統(tǒng)提供各類賬薄、報(bào)表等可以對(duì)單位的固定資產(chǎn)進(jìn)行全面分析和評(píng)估。微機(jī)化管理使固定資產(chǎn)管理更加規(guī)范化和科學(xué)化,為合理利用現(xiàn)有資產(chǎn)、節(jié)約有限資金提供便利的條件,使單位固定資產(chǎn)管理水平全面上升一個(gè)臺(tái)階。

3結(jié)語。

總之,加強(qiáng)醫(yī)院固定資產(chǎn)管理工作是當(dāng)前面臨的一個(gè)重要任務(wù),也是整個(gè)衛(wèi)生系統(tǒng)普遍存在的問題。需要引起各級(jí)政府、主管部門和醫(yī)療單位的高度重視,并采取切實(shí)有效的措施,齊抓共管,標(biāo)本兼治,才能取得成效。要確保把有限的衛(wèi)生資源發(fā)揮出最大的社會(huì)效益,促進(jìn)醫(yī)院的進(jìn)一步發(fā)展和醫(yī)療衛(wèi)生改革的深入推進(jìn)。

學(xué)校資產(chǎn)清查審計(jì)報(bào)告篇十四

根據(jù)縣教育局關(guān)于學(xué)校固定資產(chǎn)清查的會(huì)議精神和工作部署,我鎮(zhèn)決定于20xx年x月xxxx號(hào)在全校開展資產(chǎn)清查工作。為保證資產(chǎn)清查工作的順利開展和按時(shí)保質(zhì)完成,結(jié)合我校實(shí)際,特制定資產(chǎn)清查方案如下:

(一)工作目標(biāo):摸清學(xué)校資產(chǎn)的“家底”,如實(shí)反映學(xué)校的固定資產(chǎn)管理狀況,進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)督管理。

(二)清查日期:此次清查工作,以20xx年xx月xx日為資產(chǎn)清查結(jié)束日。

組長(zhǎng):吳xx。

成員:xx。

(二)職責(zé):一是組織、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查本校資產(chǎn)清查工作;

二是對(duì)資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的重大問題進(jìn)行研究和處理;

(三)成立固定資產(chǎn)清查工作小組。具體成員如下:

(1)馬欽東:土地房屋及附屬設(shè)施。

(2)王增芬:負(fù)責(zé)教學(xué)儀器設(shè)備清查。

(3)王曙光:負(fù)責(zé)電教設(shè)備清查。

(4)王桂蘭:負(fù)責(zé)圖書資料等清查。

(5)相振貞:負(fù)責(zé)辦公家具清查。

(6)于秀玲孟瑩:負(fù)責(zé)音、體、美器材清查。

(7)王超:具體負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的整理,電腦操作等。

(一)第一階段為準(zhǔn)備階段(20xx年x月xxxx日)。

(二)第二階段為實(shí)施階段(20xx年x月xxxx日—xx月xx日)。

1、部門自查,由各部門負(fù)責(zé)人分別完成這次資產(chǎn)清查工作,對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)、各項(xiàng)資金進(jìn)行清查、登記、核對(duì);對(duì)清查結(jié)果和查出的問題進(jìn)行更正。

2、資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織核實(shí)、驗(yàn)收。

(三)第三階段總結(jié)情況和整改(20xx年xx月xx日)。

1、根據(jù)清查情況進(jìn)行匯總,并向資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)。

2、針對(duì)學(xué)校在財(cái)產(chǎn)管理和財(cái)務(wù)管理中存在的問題,清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組要督促其限期整改。

(一)這次資產(chǎn)清查應(yīng)做到全面徹底,不重不漏,帳實(shí)相符,通過核實(shí)“家底”,找出學(xué)校管理中存在的問題,以便于完善制度,加強(qiáng)管理。

(二)對(duì)于固定資產(chǎn)清查,重點(diǎn)做好“帳、物、卡”相符、帳實(shí)相符。

(四)固定資產(chǎn)第三類、第八類實(shí)行一物一卡。

學(xué)校資產(chǎn)清查審計(jì)報(bào)告篇十五

晉江市清查辦:

根據(jù)財(cái)政部和我市資產(chǎn)清查工作的相關(guān)制度、政策和要求,我單位已全面完成資產(chǎn)清查的主體工作,(同時(shí)聘請(qǐng)××?xí)?jì)師事務(wù)所對(duì)清查結(jié)果進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)),現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作報(bào)告如下:

總體概況:清查前資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)狀況;清查后資產(chǎn)凈損益和賬面固定資產(chǎn)折價(jià)減值額;(凈損益和折價(jià)減值)經(jīng)申報(bào)處理后,本單位資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)狀況(不包括已使用未轉(zhuǎn)房屋建筑物)。具體包括:

(一)固定資產(chǎn)狀況:清查前、后固定資產(chǎn)總額。

1、土地基本情況:清查前、后金額、數(shù)量,土地來源,性質(zhì)及產(chǎn)權(quán)證辦理情況等;。

2、建筑物基本情況:清查前、后金額、數(shù)量,產(chǎn)權(quán)證辦理情況等;。

3、其他重要固定資產(chǎn)情況。

(二)資產(chǎn)損益和折價(jià)狀況。

2、固定資產(chǎn)折價(jià):固定資產(chǎn)折價(jià)后,原賬面值、折價(jià)后金額(報(bào)表賬面值)、減值額情況。

3、損益和折價(jià)減值處理意見:根據(jù)損益原因及行政事業(yè)財(cái)務(wù)制度,單位對(duì)盤盈資產(chǎn)、損失資產(chǎn)和資產(chǎn)折價(jià)減值額提出處理和賬務(wù)調(diào)整意見。

(三)單位非轉(zhuǎn)經(jīng)資產(chǎn)狀況:出租、出借等資產(chǎn)數(shù)額、年收益及收繳情況,對(duì)處投資金額、股比、年收益及收繳情況等。

(四)產(chǎn)權(quán)異議資產(chǎn)情況:數(shù)額、形成原因、現(xiàn)使用狀況、單位處置意見。

(五)已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋建筑物清查結(jié)果、工程完成時(shí)間、結(jié)(決)算情況、未轉(zhuǎn)原因等。

單位分別就資產(chǎn)清查暴露出來的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理中存在的問題、原因進(jìn)行分析,并提出改進(jìn)措施。

注:清查工作報(bào)告數(shù)據(jù)要與單位會(huì)計(jì)賬冊(cè)和清查報(bào)表一致,一式三份。

主管部門(公章)××單位(公章)。

主要負(fù)責(zé)人簽字:主要負(fù)責(zé)人簽字:(經(jīng)審核,同意轉(zhuǎn)報(bào))(清查結(jié)果屬實(shí),同意報(bào)送)。

學(xué)校資產(chǎn)清查審計(jì)報(bào)告篇十六

嚴(yán)格執(zhí)行《齊齊哈爾市教育局行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案》的要求,確保我校資產(chǎn)清查工作真實(shí)、完整、高效。通過資產(chǎn)清查,全面摸清家底,為促進(jìn)學(xué)校管理的規(guī)范化、科學(xué)化奠定基礎(chǔ)。

為加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)清查工作的領(lǐng)導(dǎo),確保清查工作落實(shí)到位,學(xué)校成立固定資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組及固定資產(chǎn)清查工作小組,其組成成員如下:

組長(zhǎng):xxx。

副組長(zhǎng):xxx。

組員:xxxxx。

組長(zhǎng):xxx。

組員:xxxxxx及各學(xué)年組長(zhǎng)。

20xx年12月31日。

單位基本情況,財(cái)務(wù)清理,財(cái)產(chǎn)清查,“兩證”及經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)清理。

對(duì)各項(xiàng)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清理,對(duì)清查出的`各種資產(chǎn)盤盈和盤虧提出處理意見,經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行調(diào)賬處理,并在清查處理基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善制度、規(guī)范管理。

學(xué)校資產(chǎn)清查審計(jì)報(bào)告篇十七

13,978,465.27元,清查變動(dòng)數(shù)增加2,249,202.38元,凈資產(chǎn)總額賬面值為2,122,975.26元,清查值為2,122,975.26元。

(二)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失情況。

本單位此次資產(chǎn)清查中,盤虧0元,資產(chǎn)盤盈2,249,202.38元,占資產(chǎn)賬面值的19%,具體盤盈原因?yàn)樯霞?jí)調(diào)撥資產(chǎn)未及時(shí)入賬。盤盈資產(chǎn)主要證明材料為教育局調(diào)撥單。

學(xué)校資產(chǎn)清查審計(jì)報(bào)告篇十八

根據(jù)《濉溪縣財(cái)政局關(guān)于印發(fā)濉溪縣行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)暫行辦法的通知》等有關(guān)規(guī)定,我單位已按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作,現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的情況報(bào)告如下:

xxx學(xué)校屬于事業(yè)單位,執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度,主管部門為濉溪縣教育局,法定代表人是xxx校長(zhǎng),法定地址為xxx,人員編制xx人,在編教職工xx人,。單位主要職能是實(shí)施中小學(xué)義務(wù)教育。

(一)資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日:本單位資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是12月31日。

本次資產(chǎn)清查的工作范圍是:本單位及未單獨(dú)核算、與本單位合并填報(bào)報(bào)表的單位2個(gè),分別為xxx學(xué)校xx小學(xué)、xxx學(xué)校xx小學(xué)。

1、本次資產(chǎn)清查工作的主要內(nèi)容為:土地、房屋及建筑物、電子產(chǎn)品及通信設(shè)備、專用設(shè)備、電氣設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備、文藝體育設(shè)備、儀器儀表及量具、家具用具及其他類。

2、資產(chǎn)清查的組織工作。本單位成立了資產(chǎn)清查工作小組,統(tǒng)一組織實(shí)施本單位資產(chǎn)清查工作。小組成員包括:組長(zhǎng):xxx(中心校長(zhǎng)),副組長(zhǎng):xxx副校長(zhǎng)),成員:xxx。

(3)5月18日至5月20日:自查工作完成后,將資產(chǎn)清查報(bào)表、資產(chǎn)清查工作報(bào)告等材料報(bào)送縣教育局計(jì)財(cái)股。

(四)資產(chǎn)清查工作取得的成效及存在的問題。本次國(guó)有資產(chǎn)清查工作使學(xué)校真正摸清了“家底”,真實(shí)完整地反映了我單位固定資產(chǎn)狀況,強(qiáng)化了我校資產(chǎn)管理,夯實(shí)了資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)。但在清查工作中也存在一些問題,主要表現(xiàn)在固定資產(chǎn)盤盈盤虧問題比較突出,盤盈原因是部分上級(jí)調(diào)撥資產(chǎn)未及時(shí)入賬,盤虧原因是部分損毀資產(chǎn)未及時(shí)進(jìn)行報(bào)廢處理。

通過對(duì)本單位12月31日會(huì)計(jì)報(bào)表及資產(chǎn)損溢情況的清查,本單位資產(chǎn)總額賬面值為11,729,262.89元,清查值為13,978,465.27元,清查變動(dòng)數(shù)增加2,249,202.38元,凈資產(chǎn)總額賬面值為2,122,975.26元,清查值為2,122,975.26元。

(二)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失情況。

本單位此次資產(chǎn)清查中,盤虧0元,資產(chǎn)盤盈2,249,202.38元,占資產(chǎn)賬面值的19%,具體盤盈原因?yàn)樯霞?jí)調(diào)撥資產(chǎn)未及時(shí)入賬。盤盈資產(chǎn)主要證明材料為教育局調(diào)撥單。

(一)存在的問題。

1、未建立資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用等內(nèi)部管理制度;

2、未指定專人妥善保管和維護(hù)資產(chǎn);

3、實(shí)物資產(chǎn)堆放雜亂,未認(rèn)真清理資產(chǎn),未整頓實(shí)物管理現(xiàn)場(chǎng);

4、帳務(wù)處理不及時(shí)。

(二)改進(jìn)措施:

1、建立資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用等內(nèi)部管理制度;

2、指定專人妥善保管和維護(hù)資產(chǎn);

3、認(rèn)真清理資產(chǎn)并整頓實(shí)物管理現(xiàn)場(chǎng);

4、及時(shí)按規(guī)定程序處理帳務(wù)。

單位申報(bào)的各項(xiàng)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬,必須提供具有法律效力的外部證據(jù)、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)鑒證證明和特定事項(xiàng)的單位內(nèi)部證據(jù)。

1、具有法律效力的外部證據(jù)是指單位收集到的與本單位資產(chǎn)損益相關(guān)的具有法律效力的書面文件。主要包括:?jiǎn)挝坏某蜂N、合并公告及清償文件;政府部門有關(guān)文件;司法機(jī)關(guān)的判決或者裁定;公安機(jī)關(guān)的結(jié)案證明;工商管理部門出具的注銷、吊銷及停業(yè)證明;專業(yè)技術(shù)部門的鑒定報(bào)告;保險(xiǎn)公司的出險(xiǎn)調(diào)查單和理賠計(jì)算單;企業(yè)的破產(chǎn)公告及破產(chǎn)清算的清償文件;符合法律規(guī)定的其他證明等。

2、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)鑒證證明是指社會(huì)中介機(jī)構(gòu)按照獨(dú)立、客觀、公正的原則,對(duì)單位的某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)出具的專項(xiàng)經(jīng)濟(jì)鑒證證明或鑒證意見書。社會(huì)中介機(jī)構(gòu)包括:會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、專業(yè)鑒定機(jī)構(gòu)等。

3、特定事項(xiàng)的單位內(nèi)部證據(jù)是指單位對(duì)涉及資產(chǎn)盤盈、盤虧或者實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢、毀損及相關(guān)資金掛賬等情況的內(nèi)部證明和內(nèi)部鑒定意見書等。主要包括:有關(guān)會(huì)計(jì)核算資料和原始憑證;單位的內(nèi)部核批文件及情況說明;資產(chǎn)盤點(diǎn)表;單位內(nèi)部技術(shù)鑒定小組或內(nèi)部專業(yè)技術(shù)部門的鑒定文件或資料;因經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任造成的損失的責(zé)任認(rèn)定意見及賠償情況說明;相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為的業(yè)務(wù)合同等。

學(xué)校資產(chǎn)清查審計(jì)報(bào)告篇十九

學(xué)校高度重視此次全國(guó)性的行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作,專門下發(fā)了《貴州師范大學(xué)關(guān)于開展資產(chǎn)清查工作的通知》(校發(fā)[20xx]1號(hào))文件,并成立了貴州師范大學(xué)資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組由伍鵬程校長(zhǎng)任組長(zhǎng),分管國(guó)有資產(chǎn)管理工作的黃開烈副校長(zhǎng)和分管計(jì)劃財(cái)務(wù)工作的劉肇軍副校長(zhǎng)任副組長(zhǎng),成員為計(jì)財(cái)、國(guó)資、審計(jì)、監(jiān)察、人事、教務(wù)、圖書館、后勤、后勤集團(tuán)、產(chǎn)業(yè)開發(fā)中心等部門負(fù)責(zé)同志。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室(簡(jiǎn)稱“校清產(chǎn)辦”),設(shè)在國(guó)有資產(chǎn)管理處,由國(guó)資處處長(zhǎng)任辦公室主任,計(jì)財(cái)處處長(zhǎng)和國(guó)資處副處長(zhǎng)任辦公室副主任。在校資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)部署下,在各學(xué)院、教學(xué)部、各單位的積極支持配合下,“校清產(chǎn)辦”具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施了我校資產(chǎn)清查的日常工作。經(jīng)過認(rèn)真學(xué)習(xí)文件和資料,熟悉資產(chǎn)清查軟件系統(tǒng),明確分工、責(zé)任到人,落實(shí)進(jìn)度、實(shí)物盤點(diǎn)、賬務(wù)清理、信息卡片錄入、基礎(chǔ)和綜合賬表生成、系統(tǒng)軟盤數(shù)據(jù)平衡,最終形成資產(chǎn)清查報(bào)表,并予按時(shí)報(bào)送和接受省財(cái)政廳、省清產(chǎn)辦委托的中介機(jī)構(gòu)貴州匯隆會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)我校實(shí)施資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)等環(huán)節(jié)的工作,克服了由于時(shí)間緊,任務(wù)重,工作量大,牽涉面廣的困難。特別是基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入,近五萬件資產(chǎn)的卡片信息點(diǎn)采集輸錄,組織專人加班加點(diǎn)進(jìn)行。由于我校資產(chǎn)管理信息庫與這次全國(guó)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查軟件系統(tǒng)不匹配,因此專門聘請(qǐng)了計(jì)算機(jī)專業(yè)方面的專家?guī)椭⒅笇?dǎo)數(shù)據(jù)庫的整理和調(diào)配,使清查工作得以順利進(jìn)行,少走彎路。經(jīng)過大家的共同努力,順利地完成了此次清查工作任務(wù)。

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