每個人都曾試圖在平淡的學習、工作和生活中寫一篇文章。寫作是培養(yǎng)人的觀察、聯(lián)想、想象、思維和記憶的重要手段。那么我們該如何寫一篇較為完美的范文呢?以下是小編為大家收集的優(yōu)秀范文,歡迎大家分享閱讀。
公司差旅費報銷規(guī)章制度篇一
1、嚴格財務收支審批制度,公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單,注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務經(jīng)理審核(按照有關規(guī)定辦理)、分計劃內(nèi)和計劃外相關程序?qū)徟螅黾{方可付款。(分公司2000元以下支出由分公司總經(jīng)理或常務副總經(jīng)理審批,凡2000元以上任何開支都必須由大區(qū)總裁書面簽字審批后,出納方可支付,并將有大區(qū)總裁書面簽字的審批單傳真件復印后附于原始單據(jù)后,方可作為報銷憑證)。
2、加強報銷管理,當月帳,當月了,25日以后帳最遲不得超過下月3 日。
3、為了分清責任,進行部門核算,不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。
二、支出相關部門審核
對所有報銷內(nèi)容,相關部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核。
三、財務部門審核
財務部門對所有報銷票據(jù),依據(jù)相關財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務制度對其合法性進行審核。
四、審核權限
同審批權限。
五、費用報銷及借款時間一覽
項 目 周一 周二 周三 周四 周五
款項借支 11:00-12:00 11:00-12:00 11:00-12:00 11:00-12:00 11:00-12:00
15:30-17:00 15:30-17:00 15:30-17:00 15:30-17:00 15:30-17:00
費用報銷 9:00-12:00 9:00-12:00 9:00-12:00
對外結帳 9:00-12:00 9:00-12:00 9:00-12:00
(分公司財務部可根據(jù)實際情況進行適當調(diào)整)
六、報銷手續(xù)
嚴格執(zhí)行財務報銷制度,款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票(所有票據(jù)須開明細發(fā)票,經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字)交給財務。由客戶或分公司報銷的要向財務注明并留復印件,原件給客戶。計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證:
1、 版面費、廣告代理費:由部門憑發(fā)票填寫費用(成本)報銷單,財務部對票具進行核實(附上媒體刊登的詳細清單),核對無誤后付款。
2、 印刷費(出片費):部門憑發(fā)票,附印刷品結算單,進行核實無誤后,填寫費用(成本)報銷單,財務審核無誤后付款。
3、 辦公用品、低值易耗品:由運營管理中心統(tǒng)一購買的,運營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后,填寫驗收單后(低值易耗品還需有出庫單),憑發(fā)票(附上驗收單及分攤明細)填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應級別的領導審批后報銷。
4、 機房與oa設備:技術部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。
5、 資料費:各單位購書及其它資料,首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(運營管理中心)進行登記驗收,并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。
6、 差旅費:于返回3天內(nèi)必須報銷,由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證,后至財務核銷借款。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務核銷借款。對3天內(nèi)無故不及時報銷的,財務部應催辦一次,仍不辦理者,財務部有責任從其當月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔保,視同經(jīng)理借款。
7、 業(yè)務費用:所有業(yè)務費用票據(jù)須開明細發(fā)票,經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務費用,任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費。業(yè)務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱;加班用餐費須有全體用餐人簽字;交通費須注明起始、地點及原因;禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量;快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的,財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。
8、 超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告,其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。
差旅費報銷管理規(guī)定
為保證公司差旅費的合理使用,規(guī)范差旅費的開支標準,特制定此規(guī)定,具體如下:
1、 出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。
2、 出差人員出差需持有經(jīng)部門經(jīng)理、運營中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額,報總經(jīng)理審批,憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。
2、 坐飛機的有關規(guī)定
1) 級別規(guī)定:總裁、分公司總經(jīng)理等,出差可乘飛機。其他人員無特殊情況不得乘坐飛機。
2) 特殊情況規(guī)定:
a、 業(yè)務緊急,必須乘飛機;
b、 路途長,乘火車時間超過30小時;
c、 本身業(yè)務需要,并由對方出機票款;
d、 機票打折幅度大,折后機票價格比火車硬臥票價不超過50元。
3) 報批手續(xù):
一般人員出差,在特殊情況下需乘飛機,必須有總經(jīng)理審批同意,報公司總經(jīng)理批準。
3、 工出差到外地,可預借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷,逾期不報銷者,將從工資中扣除所借款項。
4、 出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費實行定額包干(詳見后附差旅費報銷標準),由出差人員調(diào)劑使用,節(jié)余歸己、超支不補。
5、 出差乘坐火車,一般以硬臥為標準,如買不到硬臥票,按硬座票價的60% 予以補助。
6、 出差期間的交際應酬費,須事先請示總裁特批。
7、 往返機場、車站的市內(nèi)交通費準予單獨憑車票報銷(不含出租車費用)。
8、 出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷;對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的,不得在公司報銷路費并領取補助;到分公司出差,由分公司負擔費用的,不得再次在公司報銷路費并領取補助。
10、 出差或外出學習、培訓、參加會議等,由集體統(tǒng)一安排食宿的,按其統(tǒng)一標準報銷,不享受任何補助。
11、 出差補助天數(shù)的計算方法:
1) 出發(fā)日補助計算:以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準:上午12:00前出發(fā)的可享受全天補助;12:00后出發(fā)的,當日不能到達目的地的,可享受半天補助;12:00后出發(fā)的,當天到達目的地的并住宿,可享受全天補助;
2) 到達日補助計算:以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準:上午12:00前返回的可享受半天補助;12:00后返回的可享受全天補助。
12、 出差天數(shù)的計算方法:按照實有天數(shù)計算。
13、 以下范圍內(nèi)的外出不按出差處理:在廣、深、佛山、順德、中山等廣東省范圍內(nèi)出差一般不予補助,如有特殊情況需部門經(jīng)理報公司總經(jīng)理批準;
14、 經(jīng)分公司統(tǒng)一招聘的員工或由廣深公司統(tǒng)一招聘的應屆畢業(yè)生到公司報到,可按照火車硬座或公交大巴票價,予以實報差旅費及行李托運費,不享受任何補助;
15、 費用核算:公司所有人員出差費用均計入各部門成本。
16、 其它
1) 報銷差旅費時,應提供出差期間相應票據(jù)(如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等),以便財務部進行帳目財務處理。如無法提供相應票據(jù),日補助超過30元以上的部分將由財務按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。
2) 凡購買打折機票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的),在報銷時必須按打折后的實際價格填寫,如有弄虛作假,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。
附件: 差旅費報銷標準
職務 一般地區(qū)費用標準(元/天) 特殊地區(qū)費用標準(元/天)
總裁 280 380
事業(yè)部/職能部門總經(jīng)理(主任) 240 320
部門經(jīng)理 220 280
部門副經(jīng)理/主管 180 230
一般人員 160 200
注:
1、特殊地區(qū)指:深圳、廣州、珠海、汕頭、海南;
2、事業(yè)部副總經(jīng)理/職能部門副總經(jīng)理(副主任)與部門經(jīng)理補助標準相同;
3、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。
通訊、交通費用——報銷規(guī)定
一、報銷對象
1、 非年薪制部門經(jīng)理;
2、 經(jīng)理助理;
3、 非年薪制主管。
二、報銷額度
1、 部門經(jīng)理:200.00元;
2、 經(jīng)理助理:150.00元;
3、 主管:100.00元。
三、報銷辦法
1、 當月發(fā)生的實際費用大于報銷額度的以報銷額度為限,當月發(fā)生的實際費用小于報銷額度的以實際發(fā)生的為限;
2、 當月30日前報上月20日到當月20日費用,不可跨月報銷;
3、 實行年薪制的.所有人員不再報銷通訊費用。
四、相關規(guī)定
1、 公司給予報銷費用的手機每日晚10:00之前必須開機;截稿日通宵開機;任何人不得借故不復機或不接電話。如經(jīng)核實,一個月內(nèi)有累計兩次在要求時間內(nèi)未開機或未復機情況,本月通訊費用不予報銷。
2、 交通費用報銷對象及額度可由各部門根據(jù)實際情況制定。
公司差旅費報銷規(guī)章制度篇二
為了加強公司的財務管理,合理調(diào)度資金,提高資金使用效益,規(guī)范出差人員的審批及報銷程序,根據(jù)國家有關法律、法規(guī)和各項財政政策,結合本公司的具體情況,特制定本規(guī)定。
原則
一、嚴格財務收支審批制度,公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單,注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理簽字、財務部門審核、相關程序?qū)徟?,出納方可付款。
二、加強報銷管理,當月賬,當月了,25日以后的賬最遲不得超過下月5日。
三、為了分清責任,進步部門核算,不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。
借支管理
一、借款管理規(guī)定
(一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款,出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù),核銷日期最晚不得超過次月發(fā)工資日。
(二)其他臨時借款,如市場業(yè)務費、廣告費、押金等,借款人員應及時報帳,除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過5000元應提前一天告知財務部備款。
二、借款流程
(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,書寫規(guī)范,不得涂改,其中大寫數(shù)字:壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬)。
(二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財務部復核→總經(jīng)理審批。
(三)借款人執(zhí)審批后的《借款單》到財務部,由出納按照批準金額予以支付;
(四)借款人請款后必須及時報銷。借款不得超月,差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。
三、借款報銷管理程序
(一)借款人員在任務完成之后要及時報銷,原則是前賬不清,后賬不借,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
(二)報銷時,應以借款申請單為依據(jù),據(jù)實報銷,報銷單上應注明所辦事有何用途,并附原始單據(jù)和發(fā)票,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領導批準,否則財務人員有權拒絕報銷。
(三)財務人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核;
(四)報銷人執(zhí)復核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷(由雙方當面對“借款單”剪角為憑);
(五)借款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品,還應附驗收單。
費用報銷管理
一、版面費、廣告代理費:由部門憑發(fā)票填寫費用報銷單,財務部對票據(jù)進行核實(附上媒體刊登的詳細清單),核對無誤后付款。
二、印刷費:部門憑發(fā)票,附印刷品結算單,進行核實無誤后,填寫費用報銷單,財務審核無誤后付款。
三、辦公用品、低值易耗品:由行政中心統(tǒng)一購買,行政中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后,填寫驗收單(低值易耗品還需有出庫單),憑發(fā)票(附上驗收單及分攤明細)填寫費用報銷單。各部門自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應級別領導審批后報銷。
四、資料費:各部門購書及其他資料,首先將書、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進行登記驗收,并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗收單填寫費用報銷單。
五、業(yè)務費:所有業(yè)務費用票據(jù)需開明細發(fā)票,經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各部門應本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務費用,任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費。業(yè)務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱;交通費須注明起始、地點及原因;快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均分別計入各個部門成本。未按規(guī)定填寫說明或者簽字的,財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。
差旅費管理
一、差旅費標準規(guī)定
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用,具體包括:在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務雜費等。
(一)公司員工出差使用交通工具為飛機、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監(jiān)及總監(jiān)以上高管人員,可選擇飛機頭等艙,高鐵一等座,普通火車的軟席、輪船二等艙;業(yè)務經(jīng)理及以下員工,出差時火車時長達8小時以上可選擇臥鋪,時長不足者,選擇火車硬席,特殊情況,確實工作需要乘坐飛機者,必須事先報請公司領導審批,經(jīng)公司領導批準后,可選擇飛機,如選擇飛機,盡可能選擇價格較低的經(jīng)濟艙。
(二)公司在創(chuàng)業(yè)期間及新項目開發(fā)時,應注意控制成本,一切以節(jié)儉為主,盡可能選擇經(jīng)濟實惠的交通工具及席別。
(三)違反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報銷,超出部分由個人支付。
(四)市場交通工具應使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。
(五)員工出差期間,標準內(nèi)住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用),具體住宿標準見附件明細。
(六)員工外出期間產(chǎn)生的公務費,如郵電費、文件復印費、傳真費等,實報實銷。
(七)關于私事繞道的報銷規(guī)定:趁出差或調(diào)動工作之便,事先經(jīng)公司領導批準就近回家省親、辦事,所發(fā)生的車船票,一律按直線距離報銷,多開支的部分由個人自理,不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費;
(八)出外學習、培訓和參加會議的人員,如果主辦單位或者公司統(tǒng)一安排食宿,食宿費已包括學習、培訓、會議費用中的,憑會議證明和發(fā)票,在審核后按實報銷學習、培訓、會務費,不再另報住宿費盒伙食補助費。如經(jīng)審查后,發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者,按多報住宿費盒伙食補助費的5倍罰款。
二、差旅費報銷
(一)填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
(二)粘貼注意事項:
1、將各類車票按面額的大小分類粘貼;
2、注明起始地點及交通工具;
3、在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額;
4、字體要規(guī)范清楚,不得涂改,金額大小寫需頂格寫,不得留空隙。
(三)報銷流程:出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜,根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財務部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。
報銷時間的具體規(guī)定
為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排,方便員工費用報銷,財務部將報銷時間具體安排如下:
1.財務費用報銷:公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后,為了便于財務部集中時間月末結賬,該報銷日停止財務報銷。
2.借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制,可隨時辦理。
本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定,解釋權歸財務部及總裁辦。
公司差旅費報銷規(guī)章制度篇三
一、經(jīng)費支出項目
我局經(jīng)費支出除按規(guī)定制表發(fā)放的在編人員工資外,劃分為經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出兩類。
(一)經(jīng)常性支出項目
1.測站報汛勞務費。主要支出范圍:水文(位)站勞務派遣人員報汛勞務費,洪水期間搶險加班費、夜班費等。
2.辦公費:主要包括日常辦公用品,如紙、筆、墨、票夾、文件夾;打印資料,飲用水、報刊雜志等。
3.郵電費:指信函、包裹、貨物等物品的郵寄費。
4.差旅費:主要包括因公出差的交通費、住宿費、出差補助、探親路費、保險等費用。
5.房租費:指經(jīng)批準臨時發(fā)生的房屋租賃費用。
6.整站及維修費:主要包括房屋及單價低于2000 元的設施設備的一般維修維護費用。
7.水文資料整編費:主要包括對已收集的各類水文原始數(shù)據(jù)資料,進行初審復審、整理匯編成冊所發(fā)生的費用。
8.生產(chǎn)測驗費:主要包括測站水費、電費、汽油、柴油、黃油、草把、油漆及其他業(yè)務專用耗材料等。
9.水電費:指局機關、基地辦公用水電費。
10.雨量站報汛承包費:主要指雨量站雨量觀測報汛承包費,遙測雨量站。自動監(jiān)測水文站設備看護費。
11.水文(位)站臨時(搶險、維修、觀測)勞務費:主要包括因臨時搶險、整站維修、水文觀測發(fā)生的勞務費。
12.報汛通訊費:主要包括報汛電話費、網(wǎng)絡費等。
13.購置費:主要包括單價在1000 元以下的小型、零星設備儀器購置。
14.墑情系統(tǒng)運行費:主要包括墑情設備設施維護費(維修材料、車輛、人員差旅費)、場地租賃費及設備設施看護費、通訊費等。
15.車輛運行費:主要包括車輛的燃料費、維修保養(yǎng)費、保險費、路橋費、洗停車費、年檢費、安全獎勵費、駕駛員公里補助等。
16.水質(zhì)監(jiān)測費:主要包括水質(zhì)業(yè)務費和取樣費。業(yè)務費:含水質(zhì)勞務派遣人員勞務費、標樣費、藥品費、小型儀器的購置及儀器鑒定費等。取樣費:含取樣交通費(包括租船、租車)、差旅費及取樣人員勞務費。
17.接待費:主要包括單位各類接待所產(chǎn)生的伙食費、住宿費等。
18.會議費:主要包括會議中按規(guī)定開支的住宿費、伙食補助費,以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。
19.其他:除以上所列項目外,經(jīng)審批準予報銷的其他費用。
(二)非經(jīng)常性支出項目 包括遇不可抗力導致的房屋、大型設備維修和水毀修復以及局安排的專項工作,其經(jīng)費支出按局財務制度執(zhí)行,單獨列報。
二、經(jīng)費支出報銷票據(jù)要求
(一)需要提供正規(guī)發(fā)票的支出項目 辦公費、郵電費、差旅費(除出差補助)、房租費、整站及維修的材料費、水文資料整編費(除人員補助)、測驗費、水電費、報汛通訊費、購置費、墑情系統(tǒng)運行費(除出差補助)、車輛運行費(除安全獎及駕駛員公里補助)、水質(zhì)監(jiān)測費(除勞務派遣人員勞務費)、接待費、會議費等支出必須提供有效合規(guī)發(fā)票單據(jù)。 水文(位)站發(fā)生的臨時搶險、整站維修、水文觀測勞務費用),應填寫水文(位)站臨時(搶險、維修、觀測)勞務費領條,并到稅務部門開取正規(guī)發(fā)票。
(二)需要填列自制憑據(jù)的支出項目 測站報汛勞務費、雨量站報汛承包費、墑情設施設備看護費,需填列相應的局自制領條憑據(jù)。
(三)憑證粘貼及附件要求 原始單據(jù)按經(jīng)費支出項目歸類,填制 __ 市水文局報銷封面。購置材料、儀器設備、辦公用品,必須附有所購物品明細清單,并經(jīng)保管驗收人簽字;非經(jīng)常性支出項目應附審批手續(xù)。按規(guī)定須簽訂經(jīng)濟合同的,應附相應合同(協(xié)議);金額較大、有經(jīng)費申請的支出需在報銷時附上經(jīng)費申請及批復文件的復印件;會議費支出需附會議通知、參會人員名單等資料。
三、基地、測站報賬程序
基地、測站取得原始單據(jù)后,按規(guī)定填制報銷封面。經(jīng)審核、分類、匯總填列經(jīng)費支出報銷表。
(一)報表審核意見程序
1.機關報銷,由經(jīng)辦人、科室負責人、財務人員、分管領導、分管財務領導簽字后方可報銷。經(jīng)辦人必須是我單位在編職工,收款單位相關人員不得作為報銷經(jīng)辦人。
2.測站報銷,首先由基地進行初審,由基地負責人在報銷封面上簽字?;貓髱T在報銷表上寫明費用報銷情況,核對測站與基地的上期結存是否一致,注明本期的發(fā)生額和本期余額。
3.基地報銷,首先由財務人員審核其規(guī)范性和合理性,再交分管局領導審查,并在報銷封面上簽字,報銷表上批明是否同意報銷。
4.計財科對測站、基地的憑證和報表數(shù)據(jù)進行核對,注明本期的發(fā)生額和本期余額。如發(fā)現(xiàn)支出不合理、單據(jù)不合規(guī)等,不與報銷。數(shù)據(jù)不一致的,必須當期核實。
(二)報表具體填列方法
1.經(jīng)費收支情況
(1)經(jīng)費收入合計=撥入經(jīng)費+借款+其他收入;
(2)經(jīng)費支出合計=報銷數(shù)額+上交款;
(3)本月經(jīng)費結存=上月經(jīng)費結存+本月經(jīng)費收入合計-本月 經(jīng)費支出合計;本月經(jīng)費結存(包括:銀行存款、庫存現(xiàn)金、暫付款等)。
2.經(jīng)費支出報銷核轉(zhuǎn)程序
(1)測站報表,報銷金額由測站填列;核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由基地填列,本月報銷由局計財科審定填列。
(2)基地報表,報銷金額由基地填列,核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由局計財科審核填列。
3.測站報銷說明:由測站或基地寫明本期報銷需要說明的事例,以便基地和計財科審核。
公司差旅費報銷規(guī)章制度篇四
1、私車公用車貼方案:每公里2元,事先申請;報銷時,需注明私車公用理由,如:帶貨、有客戶、緊急成行,等等;日期、起點、終點、公里數(shù);
2、請客戶吃飯:150元/位,例如:來客戶四人,加你五人,最多可報:150__5=750元;報銷時,需寫明項目名字、公司名字、客戶名字、職務;
3、所有出差需郵件預申請,報預算,包括可能的請客送禮;如果申請中寫明差旅費的某部分由第三方支付,此部分不管任何理由不得報銷;
3.1、出差(指上海以外地區(qū))飯貼為:早餐:15元/人(如果酒店不含早餐,允許報),午餐20元/人;晚餐:20元/人;如果請客戶或客戶請,這餐補貼不能計入的;
3.2、住宿費:300元/晚;北京、廣州、深圳,400元/晚;二人同性成行,為標準雙人房,無預先申請批準,只能報一間;
3.3、公司已為所有員工買了保險,包括意外險,其他未經(jīng)預申請批準的個人保險,一律不得報銷;
4、報銷匯總單需對應每張報銷單據(jù)。
公司差旅費報銷規(guī)章制度篇五
一、報銷范圍:
本細則適用于公司國內(nèi)出差的報銷及外地長駐人員。
二、出差審批辦法:
1、出差申請程序:因工作需要出差,無論是否借款,出差前均應填寫“##有限責任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜,出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的,應按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的,不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存,并作為部門費用考核依據(jù)。
如要借款,應填寫“領款單”,根據(jù)出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經(jīng)財務部部長(5000元以上須經(jīng)財務副總)審核批準方可執(zhí)行。
同時財務部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費報銷程序:經(jīng)批準出差辦事人員,應如實填寫“差旅費報銷單”,并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領導審核簽字,再交財務部審核簽字,按《##費用報銷程序》予以報銷(領導班子成員出差費用須經(jīng)董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車,應事前向部門領導請示同意,報帳時由董事長簽字認可。
3、住宿費報銷標準:
注:
(1)住宿費系指房間標準;
(2)因特殊情況超標,經(jīng)董事長批準后方可報銷。
4、 乘座工具標準
5、員工分類標準:
第一類:公司領導指公司領導班子成員;
第二類:中層干部及高級職稱人員;
第三類:工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;
第四類:安裝維修人員。
三、差旅費報銷原則
(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短,均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的,可發(fā)給誤餐補助費,標準為:早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。
(2)住宿費報銷條件:按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷,實際住宿費超過規(guī)定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷,低于限額的部分80%計算給個人,無住宿單據(jù)的一律按限額標準的70%計算給個人。
(3)以下人員不實行市內(nèi)交通費包干辦法:
在外地參加各種訓練班(含學習)的人員;
自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;
其他不宜實行本辦法的出差人員。
(4)出差乘坐火車、輪船,符合從晚上8點到次日晨7時之間,在車、船上過夜,或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標準的臥鋪、艙位,符合以上規(guī)定未買臥鋪票的,按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼:
a.慢車和直快列車按其硬席座位票價的60%計發(fā)補貼;特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價的50%計發(fā)補貼、空調(diào)車按其硬席座位票價的30%計發(fā)補貼;
b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發(fā)補貼,其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。
(5)出差期間,若發(fā)生招待費,報銷時須單獨填報,要求寫明發(fā)生費用原因,被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。
(6)出差補助天數(shù)實行:按出差自然(以日歷為準)天數(shù)補助。
(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷,到達駐地后按以下標準實行包干:
重慶、成都按實際天數(shù)每人每天35元包干;
武漢、無錫等地,按實際天數(shù)每人每天45元包干;
廣州(京、津、滬、穗)按實際天數(shù)每人每天50元包干。
(8)出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車,不得繞行。違反規(guī)定的,其超出標準的金額,自行承擔,并扣減多行走天數(shù)已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用,且多行走的天數(shù)按曠工處理。
(9)出差人員一般不得乘坐飛機,經(jīng)批準才能乘坐飛機,其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷,不在市內(nèi)交通費包干的范圍。
(10)出外學習、培訓和參加會議的人員,如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿,食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的,憑會議證明和發(fā)票,在審核后按實報銷學習、培訓、會務費,不再另報住宿費和伙食補助費。如經(jīng)審查后,發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者,按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款,給予其所在部門或分管領導2倍的罰款。
(11)嚴格控制出差人數(shù),給多派人出差的部門領導處以多派人出差費用的2倍罰款。
(12)出差人員應在回公司后15天內(nèi)報帳,需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。否則按應報金額的10%進行處罰,同時對部門領導罰款50元每次。
(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地,未發(fā)生車船票;除按規(guī)定報銷出差各項補貼外,可額外給予補助,補助標準為:重慶市范圍內(nèi)(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助,補助標準30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助,補助標準30元/天;其它地區(qū)按三天補助,補助標準30元/天。
(14)異地分子公司工作人員,路途按出差標準報銷,在深圳工作期間按正常上班計薪。
四、本規(guī)定從2004年7月1日起執(zhí)行。
各子公司應參照本制度,制定本公司差旅費管理辦法,并報總公司批準后執(zhí)行。
【本文地址:http://www.aiweibaby.com/zuowen/1517180.html】