是對學習成果和經(jīng)驗教訓的總結(jié)和反思。在總結(jié)時要盡量做到言之有物，突出實質(zhì)性的收獲和收益。以下是小編為大家整理的一些總結(jié)范文，希望能給大家提供一些寫作上的靈感和參考。
證券投資學論文篇一
·市盈率與股市泡沫。
·證券市場風險防范與治理。
·淺論我國創(chuàng)業(yè)板退市制度。
·論房地產(chǎn)集合資金信托產(chǎn)品的風險及控制。
·論我國股票期權激勵機制的模式及有效性。
·淺論券商直投所帶來的影響。
·淺談我國入世后證券監(jiān)管的完善。
證券投資學論文篇二
目前，大多高職院校實訓室的建設依舊較為滯后或相對緊張，導致在證券投資學的教學過程中，實訓課程訓練與理論課程講授二者之間脫節(jié)較為嚴重，這使得理論指導實踐無法充分發(fā)揮其應有的作用。在學習理論課程時，由于大多無法同實際操作相結(jié)合，學生往往覺得學習枯燥乏味，這直接影響學生學習積極性，使得教學效果嚴重打折。在學習實訓課程時，又因為理論學習效果欠佳，理論知識嚴重不足，學生操作依據(jù)不夠，在一定程度上限制了其動手操作能力。作為一門非常注重教學實踐的課程，證券投資學需要設置適當數(shù)量的實踐課，以便讓學生可以投資者的身份進入市場，切身體驗證券市場買進賣出、證券價格跌漲，以此磨練學生投資心態(tài)，激發(fā)學習熱情。否則，一味的紙上談兵，只會讓理論聯(lián)系實際成為一句空話。但是目前，不少高職院校都沒有設置投資學實踐課，或者實踐課的設置僅僅流于形式，并不落實到位，沒有達到應有的效果，嚴重阻礙了學生自身技能的提升。另外，高職院校對于證券投資學實踐課的設計也存在問題，沒有考慮到實踐課的上課時間應該與證券交易的時間相匹配，證券交易的時間是周一至周五9：30~11*白話文*：30，13：00~15:00，周末不進行證券交易，很多高職院校沒有按照證券交易時間來設計實踐課程。
2、課程考核體系不完善。
投資學課程考核方式往往以考查與考試相結(jié)合為主，期末考試占課程成績大部分比重，加之以學生課下作業(yè)和課堂表現(xiàn)打分為輔。這加重了學生的投機心理，不少學生僅僅在期末突擊，靠老師考前的重點提示，劃考試范圍，在最后一兩周突擊學習便可以獲得較好成績。該考核方式本身缺乏對學生動手能力和投入狀態(tài)的考評，無法真正檢驗教師的教學效果和學生的學習收獲，缺乏對過程的監(jiān)督，不利于形成良好的學習風氣，作為引導學生學習風氣和老師教學方向的手段，現(xiàn)階段的考核方式無法達到其應有的督促和激勵效果。
根據(jù)現(xiàn)代社會的需要以及高職院校證券投資學人才培養(yǎng)目標，針對高職院校證券投資學專業(yè)教學模式存在的問題，本文認為高職院校證券投資學專業(yè)教學模式改革應該從以下幾方面來做。
1、積極推進雙向互動式教學。
高職院校的學生對于學習的興趣度不高，這是普遍現(xiàn)象，是很難改變的，為此，高職院校應該改變以往的課堂講授型的教學模式，多采取案例教學與模擬交易進行講述，來提高學生的積極性，推進雙向互動式教學。案例教學可以開發(fā)學生的思維能力，具有比較強的實踐性與啟發(fā)性，這種教學方法學生比較感興趣。教師通過對案例的講解，引導學生對案例進行分析，從案例中來引出教學的內(nèi)容，這樣可以激發(fā)學生對于證券投資學的學習熱情，提高學生分析問題、思考問題的能力。另外，證券投資學教師還應該鼓勵學生進行模擬交易，積極引導學生動手操作，利用網(wǎng)絡模擬資金進行證券模擬交易，將所學知識運用到模擬交易中去，這樣可以激發(fā)學生學習的主動性與積極性，使得學生在模擬交易中相互探討，對證券投資學的研究更加深入，增加學生與教師、學生與學生之間的互動。
2、實行理論與實訓相結(jié)合的教學模式。
高職院校在進行證券投資學教學的過程中過于注重理論教學，而證券投資學是一門實戰(zhàn)性非常強的課程。高職院校應該實行理論與實訓相結(jié)合的教學模式，使學生在掌握理論知識的同時，又可以將理論知識運用到實訓操作中去，在實訓過程中可以了解自身對理論知識的了解程度，加深學生對理論知識的認識，也使得學生可以進行實戰(zhàn)演練，提高學生的動手能力。為了保證高職院校可以順利實行理論與實訓相結(jié)合的教學模式，首先，學校應該根據(jù)證券投資學的教學內(nèi)容，對證券投資學的理論課程及實訓課程進行教材改革及教室改革，使理論教學與實訓演練更好的結(jié)合起來，調(diào)動學生的積極性，引導學生參與進行，提高學生實戰(zhàn)動手的能力；其次，學校應該給證券投資學教學教室配備多媒體教室和實戰(zhàn)演練室，在實戰(zhàn)演練室中應該安裝有模擬股票操作系統(tǒng)、交易軟件、股票分析等證券投資相關軟件，使學生可以一邊演練一邊實習，提高學生的積極性與主動性，將理論課的理論知識運用到實戰(zhàn)中來，增強證券投資學的教學效果。
3、建立全面量化的綜合考評體系。
建立高職院校證券投資學的考核體系，有利于增強對學生學習的引導性與約束性。既要注重學生對證券投資學課程核心能力的考核，也要注重學生對課程一般能力的考核。因此要建立全面量化的綜合考評體系，兼顧學生期末考試的考核和平時學習情況的考核，以及理論知識及實戰(zhàn)操作的考核。采用多元化的考核方法，對于學生的學習效果全面綜合的評價，從而促進證券投資學教學的創(chuàng)新。高職院校證券投資學考評體系應該包括量化指標與非量化指標相結(jié)合、平時考評與期末考試相結(jié)合、口頭表達與書面表達相結(jié)合。期末考試測評也要充分發(fā)揮對教師課程教學與學生學期全程學習的檢驗作用。
總之，對于高職院校證券投資學專業(yè)教學模式的改革是一個長期緩慢的過程，不可能一蹴而就，高職院校證券投資學專業(yè)教師應該不斷提高自身綜合素質(zhì)，學校不斷改革教學模式，努力為社會培養(yǎng)證券投資方面高質(zhì)素人才。
證券投資學論文篇三
摘要：近幾年，隨著各級審計機關及政府相關部門對投資審計的重視和支持，以及在廣大投資審計工作者的艱苦努力下，投資審計工作已取得了長足的發(fā)展，審計成效已越來越明顯，社會關注程度越來越高，這也給投資審計提出了新的要求和挑戰(zhàn)。如何研究和制定投資審計工作管理方法，以及如何加強審計隊伍建設、不斷健全和完善法律法規(guī)制度，使投資審計硬件條件和軟件條件得到有效改善，從而真正實現(xiàn)有效控制工程造價，完善建設項目管理，提高投資效益的目的。這是審計機關和審計人員急需要探討和解決的問題。
關鍵詞：投資審計造價審核效益審計項目審計。
一、政府投資審計發(fā)展現(xiàn)狀。
投資審計作為審計界最活躍的元素之一，取得了累累碩果，通過投資審計，規(guī)范投資行為，促進投資管理，提高投資效益，從微觀入手，從宏觀著眼，及時反饋真實、可信的審計信息，為黨和政府決策服務。
政府投資審計是指審計機關依據(jù)國家法律、法規(guī)等規(guī)定，對使用財政資金、國有企業(yè)資金等投資的基本建設項目實施的審查監(jiān)督行為。
目前，就大部分審計機關開展的投資審計工作來看，投資審計工作主要分為兩塊：一是對建設項目工程造價的審核，通過造價審核，在合理確定和有效控制工程造價、節(jié)約政府資金等方面取得了很好的成效；二是對建設項目竣工決算的審計監(jiān)督，通過對項目建設程序的審查，有利于規(guī)范建設程序、制止和打擊各種違法行為、確保投資效果、提高投資效益、防范投資風險發(fā)揮了重要的作用。
部分縣市政府結(jié)合工作現(xiàn)狀分別采取批機構、出規(guī)章、撥經(jīng)費、充實隊伍等措施，有力地推動了投資審計工作的開展，可以說目前已到了投資審計發(fā)展的“黃金時期”。
但是投資審計處于發(fā)展階段，從部分縣市工作進展情況及工作取得的成果來看，其還表現(xiàn)出發(fā)展不成熟、審計深入度不夠、管理難度大、監(jiān)管力量薄弱、制度不完善、發(fā)展不平衡等現(xiàn)狀。因此，研究解決投資審計工作管理中存在的問題，加快投資審計工作發(fā)展已成為各級審計機關領導及投資審計人員的共識。
二、投資審計工作管理過程中主要存在問題。
(一)、投資審計難以深入，審計時間介入點模糊，審計風險加大。
工程建設項目一般要經(jīng)歷項目可行性研究、投資決策、設計、招標投標、施工、竣工結(jié)算等多個階段。就目前投資審計主要開展的工作情況來看，工程造價審核主要是對竣工結(jié)算階段的造價審計；建設項目竣工決算審計主要是對項目的資金使用管理情況、對項目建設程序及建設資料的審計，兩則都屬于事后審計。而項目的可行性研究、投資決策、設計、招投標等前期準備工作以及施工管理、質(zhì)量控制等實施階段工作都難以通過審計監(jiān)督檢查加以制約和控制，審核監(jiān)督不到位、不具體、不深入都會導致審計風險加大。主要原因在于審計力量薄弱，審計人員知識有限，在評價前期決策是否科學、施工質(zhì)量是否合格方面缺乏專業(yè)能力，無法承擔這個審計重任。尤其是設計階段，專業(yè)性更強，審計人員要想對設計方案進行評價更是無從下手。
投資決策是控制項目投資、方案合理性的總框架，一旦決策失敗，將會致使許多建設項目由于投資決策不科學而效益低下甚至產(chǎn)生負效益。如果審計部門從源頭把關，對方案的合理性進行審查，在很大程度上將會減少此類事件的發(fā)生。當然，我國國家審計目前還未將建設項目投資決策審計納入項目審計范疇，主要是基于審計獨立性的考慮。是否要將投資決策審計納入審計范疇，還有待進一步的研究。
設計方案的選擇，對整個工程起著至關重要的影響，在沒有對設計方法、設計方案進行審查的情況下，設計人員需考慮自身利益，或擔心施工單位偷工減料，往往采取保守設計，最常見的做法就是提高鋼筋規(guī)格尺寸，以此來防止質(zhì)量事故的發(fā)生，這一行為雖然可以在一定程度上取到保證工程質(zhì)量的作用，但另一方面就此增加了工程造價，造成投資項目不經(jīng)濟、不節(jié)約的后果。要知道設計掌握著整個工程的命脈，設計方案的合理與否，對工程造價的影響至關重要，一般一個項目的設計費相當于建設工程全部費用的4%--5%，而正是這4%--5%的費用對工程造價的影響程度要占75%以上。由于審計單位與設計規(guī)劃部門之間是脫節(jié)的，很難實現(xiàn)單位部門之間的溝通和聯(lián)系，審查工作難以深入。因此，審查設計方案，提出合理的審計方法，也是投資審計亟待解決的工作。
工程質(zhì)量關系到民生安全，質(zhì)量沒監(jiān)督到位，一旦出現(xiàn)“豆腐渣”工程，那么前面所有的工作都是白費了，整個工程就是一個失敗的教訓，這樣引發(fā)的審計風險太大。雖然審計署也提出了建設項目審計應加大對建設質(zhì)量審計力度的要求，但受許多客觀條件的限制，加上審計部門人員力量的缺少，我國的工程質(zhì)量審計還處于起步階段，審計理論不甚健全，審計方法不甚明確，審計深度難以確定?？梢姡鋫鋵I(yè)的工程管理審計人員，開展建設項目質(zhì)量審計也是投資審計今后發(fā)展的方向。
如果投資審計的時間介入點沒有一個明確的規(guī)定，而僅停留在造價審核和項目審計階段，那么在前期決策、設計、招投標及施工階段所影響的造價便無法控制，審計風險加大。
(二)、投資效益審計工作難以開展，投資效益低下。
投資效益審計是指對投資活動所耗與所得進行監(jiān)督、評價和建議的活動，并全過程對建設項目的投資效益情況進行檢查與監(jiān)督，即從投資決策的事前審計到建設期的事中審計，最后直至項目建成投產(chǎn)的后評審。但從我國目前開展的投資效益審計工作來看，效益審計僅僅停留在一部分大項目上，而且是在項目投產(chǎn)交付使用后進行的經(jīng)濟效益評價，這樣的審計也是停留在事后審計，效益審計成效不明顯。主要表現(xiàn)在以下幾個方面。
第一，建設項目投資效益低下，效益審計難以開展。
我國的大多數(shù)建設項目不是真正從效益角度出發(fā)進行前期決策的，許多建設項目前期工作草率，可行性研究報告不實不深，甚至出現(xiàn)為了可批而進行可研的現(xiàn)象，初步設計不全或不規(guī)范，估算、概算、工期、質(zhì)量、預期效益等關鍵性指標失去了剛性。加上項目建設周期長，即便是前期經(jīng)過科學論證認為是可行的項目，在經(jīng)過較長的建設周期后，由于許多客觀條件的變化，而導致預期效益難以實現(xiàn)。因而整個建設過程中無效益可言，實施效益審計也是流于形式。
第二，缺乏統(tǒng)一的、公認的投資效益審計評價標準。
目前我國評價建設項目投資效益的指標不全，且沒有統(tǒng)一的評價標準，審計界還沒有研究出一套操作性強的投資效益評價指標體系，缺乏比較成熟的、廣為認可的專業(yè)指南。致使項目的投資效益審計無依據(jù)可循。建設主管部門與行業(yè)主管部門的標準也存在諸多不一致的地方。目前對投資項目的效益大多是參照被審計項目的內(nèi)部管理標準進行評價，將項目建設的實際情況與項目建設前的可行性研究報告進行對比分析。一旦項目的可行性研究報告本身存在缺陷，由此而得出的結(jié)論就很難保證其科學性和可靠性。制訂、完善一套衡量投資項目效益的指標體系及審計評價標準，是開展投資效益審計亟需解決的問題。
第三，審計人員的知識結(jié)構難以滿足投資效益審計工作的要求。
投資效益審計要站在國家宏觀政策的高度，不僅查處項目本身的違紀違規(guī)問題，更要關注項目的經(jīng)濟效益和社會效益，這就要求審計人員具有較高的知識層次，需具備宏觀經(jīng)濟學、工程設計、概算、施工財會、工程預決算等相關知識，以及縝密的邏輯思維和良好的溝通能力等相關素質(zhì)。目前，我國的審計機構財務審計與工程審計原則上是分開的，因此審計人員的工作也是相互獨立的，必然形成懂財務的不懂工程，懂工程的不懂財務，缺乏具備綜合能力的審計人員，隊伍知識儲備狀況難以滿足投資效益審計的要求。在進行投資審計時注意微觀的東西多考慮宏觀方面的少，查違紀違規(guī)問題多對項目資金使用的經(jīng)濟性、效率性、有效性關注較少。因此優(yōu)化審計人員結(jié)構，建立一支與投資效益審計工作相適應的高素質(zhì)審計隊伍十分重要。
第四，法律法規(guī)滯后，缺乏明確的法律依據(jù)和有效的法律保障。
審計法對審計機關開展投資效益審計的授權、審計報告的報送對象和法律地位等方面尚無明確規(guī)定；審計署頒布的38個規(guī)范中基本不涉及投資效益審計。法律法規(guī)的缺乏制約了國家審計機關依法開展投資項目經(jīng)濟效益審計的進程。再加上部門利益、地方利益的沖突，更是加大了開展真正意義上的投資效益審計的難度。相關職能部門對建設項目監(jiān)督職能交叉，審計法與合同法以及其他法律、法規(guī)、規(guī)章之間存在不一致之處，缺乏對勘察、設計、監(jiān)理等單位和相關人員的責任追究制度，使得投資效益審計的成果很難落到實處，審計工作的應有作用難以得到有效發(fā)揮。
(三)審計任務重，專業(yè)性強，實施投資審計難度大。
近幾年隨著政府對基礎設施投資的增加，我們的審計工作量逐年增加，任務艱巨。但是因為機構編制的問題，人員卻得不到合理的增加，雖然有些地區(qū)成立了投資審計局，擴招人員，增加經(jīng)費，但是對于大部分的縣市來說，審計人員力量還是相對薄弱，有些區(qū)縣的投資審計中心甚至只有2到3人，而一年需要審計的項目就達到六七十個，再加上其它一些竣工決算審計項目要開展，審計力量明顯薄弱。盡管審計機構采取了委托社會中介機構進行工程結(jié)算審核的方式，但也相應增加了審計人員對中介機構管理的工作量，同時對中介機構出具的報告還需分次復核，對審計過程中碰到的問題需召開協(xié)調(diào)會議，所以投資審計人員每年的工作量還是比較大。從投資審計的長遠發(fā)展來看，在短期內(nèi)增加人員也是不切實際的，但是，由于審計力量的不足，在一定程度上造成工程造價審計工作不能及時完成，形成在審項目多，出具報告少，外界輿論大的情況，進而增加了訴訟風險和上訪風險。
領導對投資審計的關注和重視，增加了投資審計人員的工作信心，同時審計目標、審計標準的提高，也促使我們的投資審計工作任務越來越苛刻和艱巨。為了使投資審計不再局限于工程造價的審計和財務收支情況的審計，投資審計還深入開展項目建()設程序的審計，對工程管理中存在的體制性問題進行研究思考。眾所周知，建設工程是一個長期復雜的過程，要經(jīng)過項目建議書、可研、立項批復、設計、招投標、施工、竣工驗收、結(jié)算審計等多道關，審計作為最后一道關，對前面的建設程序執(zhí)行是否規(guī)范、合理，工作是否到位，只能作為事后提出，而不能做到事前指導、事中控制。因此對建設程序出現(xiàn)的問題，審計很難再要求建設項目相關單位或人員去糾正或補充，實施項目建設程序的審計難度較大。
投資審計不同于以往的財務審計，它需要專業(yè)的工程造價人員，具體又細分為房屋建筑、市政、安裝、園林綠化等多方面的專業(yè)知識。這就對投資審計人員的知識要求較高，而目前審計機構人員編制少，很難滿足審計隊伍多專業(yè)的知識結(jié)構。如果審計人員沒有安裝或綠化等專業(yè)知識，就無法對中介機構出具的審計報告復核，導致最后出具的審計報告存在風險；同樣，中介機構審價人員的專業(yè)知識不精通，即便會做，可能也存在現(xiàn)場經(jīng)驗不足的情況，即便能完成這個審計任務，但出具的審計報告同樣是缺失水準的。建設項目的專業(yè)性強，審計人員知識隊伍的缺乏，再加上中介機構審價人員知識的不扎實都導致審計報告質(zhì)量水平低，審計風險大，進而增加了投資審計工作的難度。
(四)外聘中介機構審價人員參與審計工作監(jiān)督管理乏力。
自國家建設項目投資審計工作開展以來，全國各省市審計機關都采取了聘用社會中介機構開展審計業(yè)務，審計機關全過程監(jiān)督把關的形式，有效地彌補了審計機關審計力量不足、工程造價專業(yè)知識審計人員缺乏的現(xiàn)狀。然而外聘中介機構參與造價審計也給審計機關的管理帶來了新的挑戰(zhàn)，審計工作監(jiān)管難度大、質(zhì)量難以控制，甚至引發(fā)聘審人員廉政風險。
首先，中介機構內(nèi)部管理制度不健全、聘審人員職業(yè)道德的偏差，容易引發(fā)審計風險。
目前社會上的中介機構都存在管理不嚴密、監(jiān)督機制不健全、業(yè)務運作尚欠規(guī)范的情況，如果沒有設立明確的獎罰機制，造成審價人員紀律松散、工作中缺乏嚴格認真的精神態(tài)度，就會導致我們的審計工作質(zhì)量下降。如果存在聘審人員個人價值觀的偏差，利用工作便利謀取不正當利益，虛增工程造價審定金額，就會給國家投資帶來幾萬、幾十萬甚至上百上千萬的損失。
另外中介機構內(nèi)部控制薄弱，導致影響審計工作質(zhì)量或進度的風險、執(zhí)業(yè)人員所未予充分地指導和監(jiān)督導致錯誤判斷直至影響審計結(jié)論的風險、監(jiān)控不嚴帶來潛在的損失風險等，都會造成國家經(jīng)濟利益的損失。
其次，聘審人員專業(yè)技術水平不扎實，以及審計理念上的偏差也會帶來審計風險。
社會中介機構審價人員雖然都是專業(yè)出身，能夠獨立完成審價工作，但畢竟很多審價人員缺乏施工現(xiàn)場經(jīng)驗，對有些聯(lián)系單的真實性無法審核，或?qū)σ恍┬虏牧系膬r格、施工包干費用無法核實，只能按照聯(lián)系單簽證的費用計算，這就給施工單位造成僥幸心理，故意虛增施工事項，或虛簽材料價格，審價人員在不知情的情況下按聯(lián)系單計算，明顯增加了工程造價，給國家造成經(jīng)濟利益上的損失。
另外社會審計與國家審計在審計目標、審計紀律、規(guī)范準則等方面存在著差異，造成了中介機構參審人員的審計理念與審計機關的要求也存在一定的差距。具體表現(xiàn)為：中介機構審計人員在對項目實施審計過程中不習慣按國家審計工作程序和作業(yè)規(guī)范進行操作；如對工程變更單進行審核時，對建設單位、施工單位、監(jiān)理單位已簽證的，一般均予認可，而未對其合理性、合法性做進一步分析；另外對有些聯(lián)系單中簽證的工程量數(shù)據(jù)很難做到現(xiàn)場一一復核，對工程管理上的問題未作深層次的審查。這樣就容易讓施工單位多占空子，虛增工程造價，給國家經(jīng)濟利益帶來損失。
三、加強投資審計工作管理對策。
針對以上提出的投資審計工作管理中存在的問題及審計薄弱環(huán)節(jié)，現(xiàn)結(jié)合本人實踐工作，提出以下粗略的觀點和建議。
(一)推進投資審計深度，延伸審計范圍，針對性地開展建設項目跟蹤審計。
建設項目是一項耗資大、工期長的技術經(jīng)濟活動，建設過程中的每一個環(huán)節(jié)都會對整個項目產(chǎn)生影響，因此實施投資審計不僅僅是對竣工結(jié)算造價審核的審計，更應關注項目前期準備情況，項目實施過程的審計。
一是要加強投資估算、投資決策的監(jiān)督審核，確保投資方案的合理性。在項目投資階段，檢查建設項目的審批文件，包括項目建議書、可行性研究報告、環(huán)境影響評估報告、概算批復、建設用地批準、建設規(guī)劃及施工許可、環(huán)保及消防批準、項目設計及設計圖審核等文件是否齊全，然后對項目投資估算進行審核，判斷投資方案是否合理，項目的實施能否產(chǎn)生經(jīng)濟效益；同時對項目實施過程中可能發(fā)生的各種風險進行客觀的分析和評估，提出合理的意見建議，使項目實施者能做出合理的投資決策方案。
二是要加強設計階段的監(jiān)督審核，控制工程造價。前面已經(jīng)提到，設計是控制工程造價的關鍵，設計方案的合理與否對整個工程建設的效益是至關重要。在我國工程建設領域，設計人員往往缺乏經(jīng)濟觀念，設計思想保守，設計規(guī)范、施工規(guī)范落后，導致工程造價盲目增加。為減少設計階段的浪費損失，跟蹤審計人員應嚴抓設計概算、設計方案的審查工作，優(yōu)化設計方案，降低投資。尤其強調(diào)限額設計，審查是否按照批準的設計任務書及投資估算來控制初步設計，審查是否按照批準的初步設計概算控制施工圖設計，使項目的投資額控制在立項批復的概算內(nèi)。此外，作為項目的實施單位，可以實行招投標確定設計單位，以降低設計費用、提高設計質(zhì)量，對控制工程造價具有重要的意義。
三是重視施工過程中的監(jiān)督審核，確保建設項目質(zhì)價統(tǒng)一。對施工過程的審計可以通過對項目的跟蹤審計來實現(xiàn)，在條件有限的情況下對部分項目開展跟蹤審計，以便在施工過程中可以有效的控制工程質(zhì)量及工程造價。審計人員可以檢查建設項目實施單位的內(nèi)部控制制度是否健全，檢查項目的資金使用情況及財務核算是否規(guī)范；并延伸檢查建設單位在工期、質(zhì)量、造價的管理中是否建立了嚴格有效的操作程序，是否存在現(xiàn)場管理混亂的情況；檢查施工資料整理歸檔是否完整，是否存在資料缺失的情況；檢查施工隊伍管理情況，檢查監(jiān)理人員施工到場情況，監(jiān)理職責是否到位等，如發(fā)現(xiàn)上述問題，審計人員可以及時督促項目業(yè)主，及時改進工作制度，從而有效地控制工程質(zhì)量、工程進度、工程投資額。使建設項目造價審計與建設項目質(zhì)量審計、投資效益審計緊密的結(jié)合起來，以最合理的工期、最經(jīng)濟的投入，完成高質(zhì)量標準的建設項目。
四是繼續(xù)加強建設項目造價審計，審計人員在委托中介進行造價審計的同時，應嚴格把握整個審計的管理過程，除了必要的與中介機構之間的溝通協(xié)調(diào)、記錄問題，同時應查看現(xiàn)場、拍照記錄，對聘審人員出具的審核報告進行復核。盡最大努力為我們的審價報告把好質(zhì)量關，為國家節(jié)約資金。
(二)關注項目投資效益情況，掌握技術方法，推進投資效益審計。
為了確實保證固定資產(chǎn)投資效益，審計機構和審計人員必須從技術經(jīng)濟分析入手，掌握項目評估的技術方法，了解與確定和投資效益有關的參數(shù)指標。并堅持“三個結(jié)合”，即效益審計與財務審計相結(jié)合、全面審計與重點審計相結(jié)合、效益審計與經(jīng)濟責任審計相結(jié)合，降低投資效益審計風險。現(xiàn)階段的投資效益審計主要以投資項目的真實性、合法性審計為基礎，以揭露問題為主，重點揭露管理不善、決策失誤造成的嚴重損失浪費和國有資產(chǎn)流失等問題。在選取項目時要突出重點，抓住規(guī)模大、影響大、政府和群眾關心的投資項目。在對領導干部進行經(jīng)濟責任審計時，要重點剖析投資項目資金使用效益不高、造成損失浪費的原因，分清領導干部應負的責任，達到既促進提高資金的使用效益，又全面反映領導干部經(jīng)濟責任的雙重目標。
將投資效益審計的監(jiān)督關口前移，實行全過程的審計監(jiān)督。對項目投資決策、前期準備、資金使用、施工管理、工程造價、投資效果等進行全過程審計監(jiān)督，對投資項目的經(jīng)濟效益、社會效益進行跟蹤評估，并規(guī)范使用開發(fā)銀行貸款資金的制度。進一步加強對項目的投資管理，提高投資效益，避免投資領域發(fā)生損失浪費、國有資產(chǎn)流失等現(xiàn)象。
加強對人才的培養(yǎng)。對現(xiàn)有審計人員可以通過脫產(chǎn)培訓和以審代訓等方式，不斷提高其政策理論和業(yè)務水平，造就一支投資效益審計骨干力量。要加大對人才的引進力度，在新進人員中要有針對性的吸收投資效益審計所急需的工程技術人才，尤其是既懂工程技術又懂財務審計的復合型人才。在一些專業(yè)性較強的審計項目中，可以聘請一些外部專家作為顧問或短期工作人員參與投資效益審計，甚至可以將一些項目交與社會審計組織承擔。這樣既可以提高審計效率，又解決了專業(yè)人才不足的矛盾。
盡快建立健全投資效益審計的法律、法規(guī)體系。依法審計是審計的基本原則，只有以法律、法規(guī)的形式把投資效益審計確定下來，審計人員才有法可依。近年來出臺的《審計法》、《審計法實施條例》、《國家審計基本準則》等法律、法規(guī)中論及投資效益審計的內(nèi)容較少。因此應盡快完善投資效益審計法規(guī)體系，制定比較系統(tǒng)、操作性較強的投資效益審計準則，對投資效益審計對象、審計目的、審計程序、審計報告形式等作出明確規(guī)定，以指導和規(guī)范投資效益審計行為，為深化和拓寬投資效益審計提供法律保證。要建立統(tǒng)一的普遍適用的投資效益審計評價體系，并在此框架下制定、修改行業(yè)標準與地方標準，為投資項目效益審計的開展提供科學的評價依據(jù)。
(三)增加政府對投資審計的投入，引進多專業(yè)人才，加強投資審計隊伍建設。
針對部分縣市區(qū)投資審計工作任務重，人員緊缺的情況下，政府應結(jié)合投資審計工作現(xiàn)狀分別采取批機構、出規(guī)章、撥經(jīng)費等措施充實審計隊伍，建立投資審計中心，有條件的成立投資審計局，增加人員編制，提供足夠的經(jīng)費，招兵買馬，通過公開招考，吸收有經(jīng)驗的工程造價員或造價工程師加入審計隊伍，提高審計力量，只有保持一支相對穩(wěn)定的投資審計隊伍，就可以有利地推動投資審計工作的開展。
在人員配備足夠的情況下開展跟蹤審計，可以有效解決建設工程在建設過程中程序上的不完善。開展跟蹤審計，可以起到事前指導、事中控制的作用，審計人員通過對項目立項、設計、招投標、合同簽訂、施工管理、竣工驗收等情況的審核與監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)建設單位在管理過程和操作程序上的不規(guī)范，并督促其改正，從而確保建設項目合理、合法、有序地開展。同時，通過跟蹤審計，促進建設單位提高投資效益，減少因決策不科學、設計不完善、招標文件編制不合理等引起的工程成本增加、投資效益低下的缺陷。
為確保投資審計的工作質(zhì)量和效率，除了配備足夠的工作人員外，還需培養(yǎng)復合型多專業(yè)人才，投資審計是傳統(tǒng)財政財務收支審計的進一步細化和延伸，她突破了傳統(tǒng)財政財務收支審計的專業(yè)范圍，延伸到建設工程專業(yè)，對專業(yè)知識提出了更高的要求。所以投資審計人員一方面要求掌握建設工程造價管理知識，另一方面也需掌握一定財務會計知識和審計法律法規(guī)。為了具備這些條件，一是要加強學習理論知識，財務專業(yè)出身的審計人員應加強工程建設領域相關知識的學習，而建設工程專業(yè)出身的審計人員則應加強財務會計知識和審計知識的學習和培訓，提高審計干部綜合能力；二是加大專家型投資審計人才培養(yǎng)和引進力度，提升審計隊伍的綜合素質(zhì)，通過引進綜合型、復合型、專業(yè)型的審計人才，切實加強投資審計隊伍建設。同時要時刻繃緊廉潔審計這條“生命線”、“高壓線”，落實回避制度，加強執(zhí)行廉政紀律情況的督查和回訪，杜絕關系審、人情審。
(四)加強對中介機構及審價人員的監(jiān)督管理，防范審計風險。
審計機關對中介機構參與組織審價的人員，要加強溝通和指導。必要時要進行上崗前的培訓，通過考核，對未達到要求的人員，規(guī)定其不允許參與組織審計項目，對考核通過的人員，審計機關也要定期召集中介機構參審人員開會，交流審計機關的審計思路、取證方法以及操作規(guī)范，及時總結(jié)組織審計所取得的成績、指出存在的問題、討論解決措施和辦法，通過互動交流，重點剖析等方式，切實提高中介機構參與組織審計的水平和能力，增強質(zhì)量意識、風險意識和查處大要案意識。同時，為了更好地開展組織審計項目，要求中介機構相對穩(wěn)定參與組織審計的人員，避免由于人員流動性大，影響審計質(zhì)量和審計時效。強化廉政教育，以審計八不準原則來指導參審人員，提高審價人員道德素質(zhì)，要求其審價過程中自覺遵守審計機關制定的審計紀律和行業(yè)執(zhí)業(yè)制度，把廉政建設與審計文化建設有機結(jié)合起來，在審價人員中倡導先進的審計理念、高尚的審計精神、扎實的審計作風，陶冶審價人員的思想情操，增強遵紀守法的榮譽感、責任感，弘揚廉潔從審的新風，把好廉政建設的大門。
中介機構作為服務性的行業(yè)，其報酬必須與質(zhì)量掛鉤，而且現(xiàn)在的中介機構審價人員的收入都實行獎金提成制，如果能從質(zhì)量方面入手，實行獎罰并舉，建立考核機制，這樣就能調(diào)動審價人員對改進工作質(zhì)量方面的積極性，有效提高審計工作質(zhì)量。首先制訂考核制度，對項目的審計情況進行跟蹤記錄，動態(tài)記載中介機構及審價人員的履約意識、執(zhí)業(yè)態(tài)度、業(yè)務能力、工作效率、審計質(zhì)量、執(zhí)業(yè)道德及廉潔從審情況，以此作為動態(tài)考核依據(jù)，將年度考核結(jié)果與審計收費掛鉤，將考核分界定一個中間值，對考核分高于中間值的進行獎勵，低于中間值的要罰款。并且年度考核的結(jié)果還可以作為下一輪中介機構招標入圍的重要依據(jù)。對動態(tài)考核中不理想的中介機構，則應取消其繼續(xù)從事組織審計業(yè)務的資格，促使中介組織提高審計的能力和水平，最大程度地發(fā)揮中介機構的作用。
四、結(jié)束語。
綜上所述，投資審計工作在管理過程中還存在諸多的不完善、不規(guī)范，尤其是操作過程中遇到的困難確實是需要政府領導及相關部門急需解決的，也是每個投資審計人員有責任去思考并改進的。只有制定完善的審計法律法規(guī)，掌握科學的審計技術方法、配備專業(yè)的審計隊伍，從而可以有效的控制工程造價、規(guī)范建設程序、提高投資效益，為國家建設項目節(jié)約資金。
參考文獻：
1、陳海亮。淺議基層投資審計應注意的幾個問題。浙江審計，2010(11).
2、卜敏。聘審人員廉政風險探析。浙江審計。2010(4)。
3、劉明亮。政府投資建設項目審計風險探討。中國審計。2010(23)。
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5、時現(xiàn)。建設項目審計。北京大學出版社。2002年4月。
證券投資學論文篇四
培養(yǎng)應用型現(xiàn)代金融人才以滿足市場需求使得證券投資學的實踐教學體系的構建與完善非常必要，本文首先分析了證券投資學實踐教學的必要性，并介紹了當下采用的實踐教學方式與內(nèi)容，最后提出了建設與完善實踐教學體系的幾點思考。
隨著中國社會主義市場經(jīng)濟體系的日益完善，證券市場在社會經(jīng)濟體系中的地位也日漸提高。證券投資學作為一門研究市場經(jīng)濟條件下證券市場運行機制和投資主體行為規(guī)律的科學，已成為很多高校經(jīng)濟管理類專業(yè)的必修課程。該課程內(nèi)容不僅包括證券基礎知識，也有投資分析方法和高深理論模型，是一門實踐性很強的課程。盡管本科畢業(yè)生讀研比例在持續(xù)上升，但大部分本科生畢業(yè)即面臨就業(yè)，因此如何根據(jù)就業(yè)要求深入開展實踐教學，從而增強學生實際操作能力和提高學生的就業(yè)能力顯得尤為重要，也是非常值得深入思考和研究的。對定位于應用型人才的培養(yǎng)目標的高校，作為本科專業(yè)證券方向核心課程的證券投資學，應當尤其注重完善其實踐教學體系建設，為社會培養(yǎng)復合型金融人才。
1.1課程內(nèi)容和培養(yǎng)目標決定了理論與實踐相結(jié)合。
證券投資學這門課程的內(nèi)容包括了證券市場的基礎知識和證券投資分析方法，面向市場需求的培養(yǎng)目標要求通過學習該門課程，使得學生不僅掌握證券的基礎知識，而且能夠具備初步的證券投資操作與分析能力及規(guī)范的分析報告寫作能力。[1]因此，只是理論知識的學習是不夠的，只有讓學生在掌握相關理論知識后，通過不斷的實踐操作及應用所學的投資分析方法，才能讓學生具備相應的能力，這也是培養(yǎng)現(xiàn)代金融人才的重要環(huán)節(jié)。
1.2滿足招聘市場人才需求，提高本科畢業(yè)生的就業(yè)能力。
為了提高本科應屆畢業(yè)生的就業(yè)競爭力，我們應當了解招聘市場的人才需求，并讓學生在校期間得以鍛煉并滿足需求。本科應屆畢業(yè)生在證券行業(yè)就業(yè)的崗位包括財務、it人員、客戶經(jīng)理或者操盤手等，[2]從招聘簡章了解到這些崗位的職責和能力要求，發(fā)現(xiàn)對溝通能力和自主開發(fā)客戶拓展市場的能力要求較高，雖然看似對證券投資水平?jīng)]有做要求，但是只有能提供優(yōu)質(zhì)服務給客戶才能吸引他們，從而開發(fā)客戶拓展市場。因此良好的證券投資水平有利于開發(fā)和維護客戶，對提高畢業(yè)生的就業(yè)機會有重要作用，因此證券投資學的教學過程中應當注重實踐教學，注重培養(yǎng)學生的證券投資水平。
1.3培養(yǎng)學生的創(chuàng)新精神和自主進行研究性學習的能力。
科研在高校占有很重要的地位，研發(fā)部門在企業(yè)的發(fā)展中也起著重要作用，因此培養(yǎng)有創(chuàng)新精神和自主進行研究性學習能力的高素質(zhì)人才應當是大學教育的根本任務。[3]研究性學習是一種新的學習方式，即在教師的指導下，學生主動探討解決問題從而獲取知識并運用所學知識去解決問題，該學習方式注重鍛煉學生的實踐動手能力。證券投資學的實踐教學體系建設將有助于鍛煉學生的實際操盤能力和分析能力，并對想要繼續(xù)深造的學生的科研訓練有很大的幫助。
2.1案例分析。
案例分析教學法在證券投資學教學中非常重要的。證券投資學是一門實踐性很強的學科，與證券行業(yè)的工作有著密切的聯(lián)系。教師通過采用案例分析，一方面案例的講解使得理論知識充滿趣味性，可以激發(fā)學生的學習興趣，學習效果會較好；另一方面實現(xiàn)了將課堂上的理論知識應用于解決實際問題，并鍛煉了學生應用所學解決問題的能力。證券投資學教材的內(nèi)容一般不具備時效性，而案例分析教學法可以克服該不足。通過選取切合教學內(nèi)容的近期發(fā)生的重大經(jīng)濟事件作為案例讓學生分析，從而讓學生保持對市場動態(tài)的了解，更新了知識，對就業(yè)也更有幫助。另外，案例學習時間并不局限于課堂上，可以布置為小組作業(yè)，學生課下查找資料相互討論，并寫總結(jié)報告或者在課堂回答提問，不僅鍛煉學生查找資料的能力，還鍛煉了學生撰寫分析報告、團隊協(xié)作和語言組織表達能力。
2.2上機實驗。
證券投資學教學安排一般會設置實驗課時，實驗課在實驗室進行，教師選取實驗項目內(nèi)容，可以讓學生分組集中在機房中完成。實驗內(nèi)容可以包括讓學生分小組完成股票交易的5個程序、任選一家上市公司做財務分析和選一家上市公司做技術分析等。通過上機實驗使學生能夠熟練掌握股票交易的基本規(guī)則、股票交易的基本流程，能綜合運用基本分析與技術分析方法分析股票價格走勢。這些實驗將使學生們了解如何實現(xiàn)證券交易并通過自己操作深刻理解所學的分析方法。
2.3課上練習。
證券投資學教學內(nèi)容還包括證券投資的收益與風險的衡量、信用交易和期貨期權等，為了讓學生充分理解信用交易中保證金情況和期貨的套期保值功能，可以設計實踐環(huán)節(jié)的練習和案例分析，使學生能夠理解期貨套期保值的功能并學會基于案例背景選擇合適的套期保值的類型、信用交易中保證金的作用和保證金率的計算并理解信用交易的杠桿作用和掌握不同股票和債券的收益率的計算并進一步指導投資決策等。
2.4課下競賽。
在學生有了一定的證券知識基礎后，鼓勵學生參加學院或其他機構舉辦的股票模擬交易大賽，學生們?yōu)榱粟A得比賽，對本門課程會產(chǎn)生更為濃厚的興趣和求知欲。股票模擬交易大賽利用證券公司提供的模擬炒股軟件，只要學生有一部智能手機即可下載模擬炒股軟件手機客戶端，由于交易數(shù)據(jù)全部來自真實股市行情，完全與真實股市買賣盈虧數(shù)據(jù)同步，可以讓學生在模擬炒股的同時又能結(jié)合實際行情操盤，快速增加他們的投資經(jīng)驗。另外學生們通過參加比賽，可以將所學理論知識應用于操作，更能加深他們對知識的理解和應用，以及在給定時間和給定的資金額度下構建投資組合，以實現(xiàn)盈利最大化。
3.1基于理論內(nèi)容選擇合適的實踐方式。
證券投資學的課程內(nèi)容包括證券基礎知識、投資分析方法等，不同的理論內(nèi)容的考核要求不一樣，因此教師需要根據(jù)理論內(nèi)容來選擇合適的實踐方式。比如在介紹股票債券和基金等基礎知識時，可以選擇案例分析以增加知識的趣味性，例如以某知名企業(yè)最近的股票分紅、股東大會召開等介紹普通股和優(yōu)先股的區(qū)別，以加深學生對理論內(nèi)容的理解，并增加知識的實用性。比如在介紹金融衍生工具時，為了讓學生更深刻地理解金融衍生工具套利功能，可以選取經(jīng)典的套利案例，在介紹背景后，讓學生設計如何利用金融衍生工具套利并分析套利的條件和結(jié)果。比如在介紹投資分析方法時，可以讓同學們分享自己在炒股比賽中的感受和經(jīng)驗，如何選股及何時買賣等。在講解證券投資的收益和信用交易時，為了讓學生理解如何計算收益率及理解信用交易的杠桿功能，可以讓學生在課上做練習等。總之，在每個環(huán)節(jié)都可以將實踐融合在理論知識的講解中，既增加了知識的趣味性，也增加了知識的實用性，讓學生可以學到更多，學得更好。
3.2基于時間選擇合適的實踐方式。
在基于內(nèi)容選擇合適的實踐方式的基礎上，教師還需要考慮時間長度，不可為了增加知識的趣味性而未能完成教學任務。可以將資料查找、資料延伸閱讀、小組討論及撰寫報告等布置為課下作業(yè)，課堂上只需要教師檢驗成果并點評總結(jié)，以求理論與實踐并重，讓學生在有限的教學時間內(nèi)學到更多的知識。
市場需求決定了金融學科知識的應用性，這對證券投資學課程提出了更高的要求，因而建設與完善該課程的實踐教學體系，對提高教學效果以更好地實現(xiàn)教學培養(yǎng)目標具有非常重要的意義。該課程的授課教師應當認真設計好每節(jié)課，選取合適的實踐方式有效融合在理論內(nèi)容中，不斷完善證券投資學實踐教學體系，以提高實踐教學質(zhì)量，為社會培養(yǎng)現(xiàn)代金融人才。
[1]張麗玲等。以就業(yè)為導向的證券投資學實踐教學研究與實踐。大學教育，20xx(12)。
[2]郝會會。面向市場需求的《證券投資學》課程實踐教學模式研究。中國農(nóng)業(yè)銀行武漢培訓學院學報，20xx(1)。
[3]吳雙。以培養(yǎng)學生能力為主的證券投資學實踐教學模式研究。教育理論研究，20xx(10)。
[4]范嘉毅，劉曉靜。《證券投資學》課程實踐教學體系構建的探討。時代金融，20xx(4)。
證券投資學論文篇五
二、調(diào)研方法。
第二章證券投資市場調(diào)研的可行性及計劃流程。
二、計劃進度以及流程。
五、證券投資替代行業(yè)影響力調(diào)研。
1.我國證券投資產(chǎn)品出口量額及增長情況。
3.經(jīng)營海外市場的主要證券投資品牌。
4.國際經(jīng)濟形式對證券投資產(chǎn)品出口影響的分析。
1.我國證券投資產(chǎn)品進口量額及增長情況。
一、技術競爭。
二、原材料及成本競爭。
三、產(chǎn)品定位競爭分析。
四、區(qū)域市場競爭。
五、品牌影響力。
六、價格競爭。
七、證券投資產(chǎn)品主流企業(yè)市場占有率。
八、影響證券投資市場競爭格局的因素。
一、用戶對證券投資產(chǎn)品的認知程度。
1.功能。
2.產(chǎn)品質(zhì)量。
3.價格。
4.產(chǎn)品設計。
四、代理商對證券投資品牌的選擇情況。
五、主要城市市場對主要證券投資品牌的認知水平。
第十一章證券投資重點細分區(qū)域調(diào)研。
一、華東地區(qū)。
2.華東地區(qū)證券投資發(fā)展特征分析。
二、華南地區(qū)。
2.華南地區(qū)證券投資發(fā)展特征分析。
三、東北地區(qū)。
2.東北地區(qū)證券投資發(fā)展特征分析。
四、華北地區(qū)。
……。
第十二章證券投資產(chǎn)品重點企業(yè)調(diào)研。
二、證券投資企業(yè)市場綜合影響力評價。
三、證券投資企業(yè)運營狀況調(diào)研。
第十三章國內(nèi)主要證券投資企業(yè)盈利能力比較分析。
一、-證券投資行業(yè)利潤分析。
2.不同規(guī)模證券投資企業(yè)的利潤總額比較分析。
3.不同所有制證券投資企業(yè)的利潤總額比較分析。
第十四章國內(nèi)主要證券投資企業(yè)成長性比較分析。
四、-證券投資行業(yè)增長預測。
第十五章國內(nèi)主要證券投資企業(yè)償債能力比較分析。
第十六章國內(nèi)主要證券投資企業(yè)營運能力比較分析。
四、2014-年證券投資行業(yè)償債能力預測。
1.國際經(jīng)濟環(huán)境變化對證券投資市場風險的影響。
2.匯率變化對證券投資市場風險的影響。
3.宏觀經(jīng)濟變化對證券投資市場風險的影響。
4.宏觀經(jīng)濟政策對證券投資市場風險的影響。
5.區(qū)域經(jīng)濟變化對證券投資市場風險的影響。
二、證券投資市場產(chǎn)業(yè)鏈上下游風險分析。
1.上游行業(yè)對證券投資市場風險的影響。
2.下游行業(yè)對證券投資市場風險的影響。
3.其他關聯(lián)行業(yè)對證券投資市場風險的影響。
三、證券投資市場政策風險分析。
4.證券投資區(qū)域經(jīng)濟政策風險。
五、證券投資市場其他風險分析。
證券投資學論文篇六
基金托管人：中國建設銀行。
目錄。
一、前言。
二、釋義。
三、基金合同當事人。
四、基金發(fā)起人的權利與義務。
五、基金管理人的權利與義務。
六、基金托管人的權利與義務。
七、基金份額持有人的權利與義務。
八、基金份額持有人大會。
九、基金管理人、基金托管人的更換條件與程序。
十、基金的基本情況。
十一、基金的設立募集。
十二、基金合同的成立與生效。
十三、基金的申購與贖回。
十四、基金的非交易過戶。
十五、基金的轉(zhuǎn)托管。
十六、基金資產(chǎn)的托管。
十七、基金的銷售。
十八、基金的注冊登記。
十九、基金的投資。
二十、基金的融資。
二十一、基金資產(chǎn)。
二十二、基金資產(chǎn)估值。
二十三、基金費用與稅收。
二十四、基金收益與分配。
二十五、基金的會計與審計。
二十六、基金的信息披露。
二十七、基金的終止與清算。
二十八、業(yè)務規(guī)則。
二十九、違約責任。
三十、爭議處理。
三十一、基金合同的效力。
三十二、基金合同的修改與終止。
三十三、基金發(fā)起人、基金管理人和基金托管人簽章。
一、前言。
為保護基金投資者合法權益，明確基金合同當事人的權利與義務，規(guī)范基金運作，依照《證券投資基金管理暫行辦法》(以下簡稱“《暫行辦法》”)、《開放式證券投資基金試點辦法》(以下簡稱“《試點辦法》”)和其他有關規(guī)定，在平等自愿、誠實信用、充分保護基金投資者合法權益的原則基礎上，訂立《_____-道瓊斯88精選證券投資基金基金合同》(以下簡稱“本基金合同”)。自20xx年6月1日起，本基金合同同時適用《中華人民共和國證券投資基金法》之規(guī)定，若本基金合同內(nèi)容存在與該法沖突之處的，應以該法規(guī)定為準，本基金合同相應內(nèi)容自動根據(jù)該法規(guī)定作相應變更和調(diào)整。屆時如果該法和/或其他法律、法規(guī)或本基金合同要求對前述變更和調(diào)整進行公告的，還應進行公告。
本基金合同是規(guī)定本基金合同當事人之間基本權利義務的法律文件。本基金合同的當事人包括基金發(fā)起人、基金管理人、基金托管人和基金份額持有人。基金發(fā)起人、基金管理人和基金托管人自本基金合同簽訂并生效之日起成為本基金合同的當事人?；鹜顿Y者自取得依據(jù)本基金合同發(fā)行的基金份額時起，即成為基金份額持有人。本基金合同的當事人按照《暫行辦法》、《試點辦法》、本基金合同及其他有關規(guī)定享有權利、承擔義務。
_____-道瓊斯88精選證券投資基金(以下簡稱“本基金”)由基金發(fā)起人按照《暫行辦法》、《試點辦法》、本基金合同及其他有關規(guī)定設立，并經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”)批準。
中國證監(jiān)會對本基金設立的批準，并不表明其對本基金的價值和收益作出實質(zhì)性判斷或保證，也不表明投資于本基金沒有風險。
基金管理人保證依照誠實信用、勤勉盡責的原則管理和運用基金資產(chǎn)，但由于證券投資具有一定的風險，因此不保證本基金一定盈利，也不保證基金份額持有人的最低收益。
二、釋義。
本基金合同中，除非文意另有所指，下列詞語或簡稱具有如下含義：
1、基金或本基金：指_____-道瓊斯88精選證券投資基金；
3、招募說明書：指《_____-道瓊斯88精選證券投資基金招募說明書》;。
4、中國證監(jiān)會：指中國證券監(jiān)督管理委員會；
5、銀行監(jiān)管機構：指中國人民銀行及/或中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會；
6、《證券法》：指《中華人民共和國證券法》;。
7、《合同法》：指《中華人民共和國合同法》;。
8、《基金法》：指《中華人民共和國證券投資基金法》;。
11、元：指人民幣元；
13、基金發(fā)起人：指_____基金管理有限公司；
14、基金管理人：指_____基金管理有限公司；
15、基金托管人：指中國建設銀行；
19、投資者：指個人投資者、機構投資者及合格境外機構投資者；
23、基金份額持有人大會：由基金份額持有人按照本《基金合同》之規(guī)定參加的會議；
27、存續(xù)期：指本基金合同生效至終止之間的不定期期限；
28、工作日：指上海證券交易所和深圳證券交易所的正常交易日；
29、認購：指在本基金設立募集期內(nèi)，投資者申請購買本基金基金份額的行為；
30、申購：指在本基金合同生效后的存續(xù)期間，投資者申請購買本基金基金份額的行為；
35、銷售代理人：指接受基金管理人委托代為辦理本基金銷售業(yè)務的機構；
36、銷售機構：指基金管理人及銷售代理人；
37、基金銷售網(wǎng)點：指基金管理人的直銷中心及基金銷售代理人的代銷網(wǎng)點；
38、指定媒體：指中國證監(jiān)會指定的用以進行信息披露的報紙、互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站；
40、開放日：指為投資者辦理基金申購、贖回等業(yè)務的工作日；
41、t日：指銷售機構在規(guī)定時間受理投資者申購、贖回或其他業(yè)務申請的日期；
44、基金資產(chǎn)凈值：指基金資產(chǎn)總值減去基金負債后的價值；
46、標的指數(shù)：指本基金投資組合跟蹤的對象指數(shù)，本基金以道瓊斯中國88指數(shù)為標的指數(shù)，但基金管理人可以按照本基金合同規(guī)定的程序變更標的指數(shù)。
48、不可抗力：指本合同當事人無法預見、無法克服、無法避免且在本合同由基金發(fā)起人、基金管理人、基金托管人簽署之日后發(fā)生的，使本合同當事人無法全部或部分履行本協(xié)議的任何事件，包括但不限于洪水、地震及其他自然災害、戰(zhàn)爭、騷亂、火災、政府征用、沒收、法律變化、突發(fā)停電或其他突發(fā)事件、證券交易場所非正常暫?；蛲Ｖ菇灰椎?。
三、基金合同當事人。
(一)基金發(fā)起人。
名稱：_____基金管理有限公司。
注冊地址：__________________________________。
辦公地址：__________________________________。
法定代表人：_______。
總經(jīng)理：_______。
成立日期：_______年_______月_______日
批準設立機關及批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字[______]_____號。
經(jīng)營范圍：發(fā)起設立基金；基金管理及中國證監(jiān)會批準的其他業(yè)務。
組織形式：有限責任公司。
注冊資本：______元人民幣。
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營。
(二)基金管理人。
名稱：_____基金管理有限公司。
注冊地址：__________________________________。
辦公地址：__________________________________。
法定代表人：______。
總經(jīng)理：______。
成立日期：______年______月______日
批準設立機關及批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字[______]______號。
經(jīng)營范圍：發(fā)起設立基金；基金管理及中國證監(jiān)會批準的其他業(yè)務。
組織形式：有限責任公司。
注冊資本：______元人民幣。
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營。
(三)基金托管人。
名稱：中國建設銀行。
注冊地址：北京市西城區(qū)金融大街25號。
辦公地址：北京市西城區(qū)金融大街25號。
郵政編碼：100032。
法定代表人：張恩照。
成立日期：1954年10月1日
基金托管業(yè)務批準文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字[1998]12號。
組織形式：國有獨資。
注冊資本：851億元。
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營。
經(jīng)營范圍：吸收人民幣存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理結(jié)算；辦理票據(jù)貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券；從事同業(yè)拆借；提供信用證服務及擔保；代理收付款項及代理保險業(yè)務；提供保管箱服務；外匯存款；外匯貸款；外匯匯款；外幣兌換；國際結(jié)算；同業(yè)外匯拆借；外匯票據(jù)的承兌和貼現(xiàn)；外匯借款；外匯擔保；結(jié)匯、售匯；發(fā)行和代理發(fā)行股票以外的外幣有價證券；買賣和代理買賣股票以外的外幣有價證券；自營外匯買賣；代客外匯買賣；外匯信用卡的發(fā)行；代理國外信用卡的發(fā)行及付款；資信調(diào)查、咨詢、見證業(yè)務；經(jīng)中國人民銀行批準的委托代理業(yè)務及其他業(yè)務(包括工程造價咨詢業(yè)務)。
(四)基金份額持有人。
基金投資者自依法或依基金合同、招募說明書或公開說明書取得基金份額即成為基金份額持有人和基金合同當事人，其持有基金份額的行為本身即表明其對基金合同的完全承認和接受?；鸱蓊~持有人作為基金合同當事人并不以在基金合同上書面簽章或簽字為必要條件。
四、基金發(fā)起人的權利與義務。
(一)基金發(fā)起人的權利。
1、申請設立基金；
2、法律、法規(guī)和基金合同規(guī)定的其他權利。
(二)基金發(fā)起人的義務。
1、遵守基金合同；
2、公告招募說明書；
3、不從事任何有損基金及本基金其他當事人利益的活動；
4、基金不能成立時按規(guī)定退還所募集資金本息、承擔發(fā)行費用；
5、法律、法規(guī)和基金合同規(guī)定的其他義務。
五、基金管理人的權利與義務。
(一)基金管理人的權利。
4、根據(jù)本《基金合同》規(guī)定銷售基金份額；
5、提議召開基金份額持有人大會；
6、在基金托管人更換時，提名新的基金托管人；
9、在《基金合同》約定的范圍內(nèi)，拒絕或暫停受理申購和贖回申請；
10、根據(jù)國家有關規(guī)定在法律法規(guī)允許的前提下依法為基金融資；
11、依據(jù)本《基金合同》的規(guī)定，決定基金收益的分配方案；
13、法律、法規(guī)、本《基金合同》以及依據(jù)本《基金合同》制訂的其他法律文件所規(guī)定的其他權利。
14、法律法規(guī)及基金合同規(guī)定的其他權利。
(二)基金管理人的義務。
1、遵守基金合同；
2、自基金合同生效之日起，以誠實信用、勤勉盡責的原則管理和運用基金資產(chǎn)；
5、配備足夠的專業(yè)人員進行基金的注冊登記或委托其他機構代理該項業(yè)務；
8、接受基金托管人依法進行的監(jiān)督；
9、按照規(guī)定計算并公告基金份額凈值；
12、按基金合同規(guī)定向基金份額持有人分配基金收益；
14、不謀求對上市公司的控股和直接管理；
16、編制基金的財務會計報告；
17、保管基金的會計賬冊、報表、記錄20xx年以上；
19、參加基金清算小組，參與基金資產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配；
22、基金托管人因過錯造成基金資產(chǎn)損失時，基金管理人應為基金向基金托管人追償；
23、不從事任何有損基金及本基金其他當事人利益的活動；
25、負責為基金聘請注冊會計師和律師；
26、法律法規(guī)及基金合同規(guī)定的其他義務。
六、基金托管人的權利與義務。
(一)基金托管人的權利。
1、安全保管基金財產(chǎn)；
2、依照《基金合同》的約定獲得基金托管費；
4、在基金管理人更換時，提名新的基金管理人；
5、有權對基金管理人的違法、違規(guī)投資指令不予執(zhí)行，并向中國證監(jiān)會報告；
6、法律、法規(guī)、《基金合同》以及依據(jù)本《基金合同》制定的其他法律文件所規(guī)定的其他權利。
(二)基金托管人的義務。
6、保管由基金管理人代表基金簽訂的與基金有關的重大合同及有關憑證；
9、復核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值及本基金的單位基金資產(chǎn)凈值；
10、對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見；
11、按規(guī)定出具基金業(yè)績和基金托管情況的報告，并報中國證監(jiān)會和銀行監(jiān)管機構；
13、保存有關基金托管事務的完整記錄20xx年以上；
14、按規(guī)定制作相關賬冊并與基金管理人核對；
16、參加基金清算小組，參與基金資產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配；
18、基金管理人因過錯造成基金資產(chǎn)損失時，基金托管人應為基金向基金管理人追償；
21、不從事任何有損基金及基金其他當事人利益的活動；
22、法律、法規(guī)、本《基金合同》和依據(jù)本《基金合同》制定的其他法律文件所規(guī)定的其他義務。
七、基金份額持有人的權利與義務。
(一)基金份額持有人的權利。
1、按本《基金合同》的規(guī)定出席或者委派代表出席基金份額持有人大會，并行使表決權；
2、按本《基金合同》的規(guī)定取得基金收益；
3、監(jiān)督基金經(jīng)營情況，查詢或獲取公開的基金業(yè)務及財務狀況的資料；
4、申購或贖回基金份額；
5、在不同的基金直銷或代銷機構之間轉(zhuǎn)托管；
6、獲取基金清算后的剩余資產(chǎn)；
8、依照本合同的規(guī)定，召集基金份額持有人大會；
10、法律、法規(guī)、本《基金合同》以及依據(jù)本《基金合同》制定的其他法律文件規(guī)定的其他權利。
(二)基金份額持有人的義務。
1、遵守基金合同；
2、繳納基金認購、申購款項，承擔基金合同規(guī)定的費用；
3、以其對基金的投資額為限承擔基金虧損或者終止的有限責任；
4、不從事任何有損基金及本基金其他當事人利益的活動；
5、法律法規(guī)及基金合同規(guī)定的其他義務。
八、基金份額持有人大會。
(一)召開事由。
有以下情形之一的，應召開基金份額持有人大會：
1、修改基金合同；
2、更換基金管理人；
3、更換基金托管人；
4、決定終止基金；
5、與其它基金合并；
6、轉(zhuǎn)換基金運作方式；
7、提高基金管理人、基金托管人的報酬標準；
8、更換標的指數(shù)，但本基金合同另有規(guī)定的除外；
9、中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形；
10、法律法規(guī)及基金合同規(guī)定的其他事項。
以下情形不須召開基金份額持有人大會：
1、調(diào)低基金管理費率、基金托管費率；
3、因相應的法律、法規(guī)發(fā)生變動必須對基金合同進行修改；
4、對《基金合同》的修改不涉及基金合同當事人權利義務關系發(fā)生變化；
5、對《基金合同》的修改對基金份額持有人利益無實質(zhì)性不利影響；
6、按照法律法規(guī)或本基金合同規(guī)定不需召開基金份額持有人大會的其他情形。
(二)召集方式。
1、在正常情況下，基金份額持有人大會由基金管理人召集；
2、在更換基金管理人或基金管理人未行使召集權的情況下，由基金托管人召集；
3、在基金管理人和基金托管人均無法行使召集權的情況下，可由持有本基金10%(不含10%)以上份額的持有人就同一事項召集；若就同一事項出現(xiàn)若干個基金份額持有人提案，則由提出該等提案的基金份額持有人共同推選出代表召集基金份額持有人大會。
(三)通知。
1、召開基金份額持有人大會，召集人應在會議召開前30天，在至少一種中國證監(jiān)會指定的至少一種信息披露媒體公告通知?；鸱蓊~持有人大會通知至少應載明以下內(nèi)容：
(1)會議召開的時間、地點和方式；
(2)會議擬審議的事項；
(3)有權出席基金份額持有人大會的權益登記日；
(5)會務常設聯(lián)系人姓名、電話。
2、采取通訊方式開會并進行表決的情況下，由召集人決定通訊方式和書面表決方式，并在會議通知中說明本次基金份額持有人大會所采取的具體通訊方式、委托的公證機關及其聯(lián)系方式和聯(lián)系人、書面表決意見的寄交和收取方式。
(四)會議的召開。
基金份額持有人大會可通過現(xiàn)場開會方式或通訊開會方式召開。
會議的召開方式由召集人確定，但更換基金管理人和基金托管人必須以現(xiàn)場開會方式召開基金份額持有人大會。
1、現(xiàn)場開會。
由基金份額持有人本人出席或以代理投票授權委托書委派代表出席，現(xiàn)場開會時基金管理人和基金托管人的授權代表應當列席基金份額持有人大會。
現(xiàn)場開會同時符合以下條件時，可以進行基金份額持有人大會議程：
(2)經(jīng)核對，匯總到會者出示的在權利登記日持有基金份額的憑證顯示，有效的基金份額不少于本基金在權利登記日基金總份額的50%(不含50%)。
2、通訊方式開會。
通訊方式開會應以書面方式進行表決。
在同時符合以下條件時，通訊開會的方式視為有效：
(5)會議通知公布前已報中國證監(jiān)會備案。
采取通訊方式進行表決時，除非在計票時有充分的相反證據(jù)證明，否則表面符合法律法規(guī)和會議通知規(guī)定的書面表決意見即視為有效的表決；表決意見模糊不清或相互矛盾的視為無效表決。
3、如果開會條件達不到上述現(xiàn)場開會或通訊方式開會的條件，則對同一議題可履行再次開會的程序，再次開會日期的提前通知期限為10天，但確定有權出席會議的基金份額持有人資格的權利登記日不應發(fā)生變化。
4、屬于以現(xiàn)場開會方式再次召集基金份額持有人大會的，必須同時符合以下條件：
(2)經(jīng)核對，匯總到會者出示的在權利登記日持有的基金份額憑證顯示，全部有效的憑證所對應的基金份額不少于本基金在權利登記日基金總份額的50%(不含50%)。
5、屬于以通訊表決方式再次召集基金份額持有人大會的，必須符合以下條件：
(5)會議通知公布前已報中國證監(jiān)會備案。
(五)議事內(nèi)容與程序。
1、議事內(nèi)容及提案權。
議事內(nèi)容為關系基金份額持有人利益的重大事項，如修改基金合同、決定終止基金、更換基金管理人、更換基金托管人、與其他基金合并、法律法規(guī)及《基金合同》規(guī)定的其他事項以及會議召集人認為需提交基金份額持有人大會討論的其他事項。
基金管理人、基金托管人、單獨或合并持有權益登記日基金總份額10%以上(不含10%)的基金份額持有人可以在大會召集人發(fā)出會議通知前向大會召集人提交需由基金份額持有人大會審議表決的提案；也可以在會議通知發(fā)出后向大會召集人提交臨時提案，臨時提案應當在大會召開日前10天提交召集人。
基金份額持有人大會的召集人發(fā)出召集現(xiàn)場會議的通知后，對原有提案的修改應當在基金份額持有人大會召開日5天前公告。否則，會議的召開日期應當順延并保證至少有5天的間隔期。
基金份額持有人大會不得對未事先公告的議事內(nèi)容進行表決。
召集人對于基金管理人和基金托管人和基金份額持有人提交的臨時提案應進行審核，符合條件的應當在大會召開日5天前公告。大會召集人應當按照以下原則對提案進行審核：
(1)關聯(lián)性。大會召集人對于提案涉及事項與基金有直接關系，并且不超出法律、法規(guī)和基金合同規(guī)定的基金份額持有人大會職權范圍的，應提交大會審議；對于不符合上述要求的，不提交基金份額持有人大會審議。如果召集人決定不將提案提交大會表決，應當在該次基金份額持有人大會上進行解釋和說明。
(2)程序性。大會召集人可以對提案涉及的程序性問題作出決定。如將其提案進行分拆或合并表決，需征得原提案人同意；原提案人不同意變更的，大會主持人可以就程序性問題提請基金份額持有人大會作出決定，并按照基金份額持有人大會決定的程序進行審議。
單獨或合并持有權利登記日基金總份額10%(不含10%)以上的基金份額持有人提交基金份額持有人大會審議表決的提案，未獲基金份額持有人大會審議通過，就同一提案再次提請基金份額持有人大會審議，需由單獨或合并持有權利登記日基金總份額20%(不含20%)以上的基金份額持有人提交；基金管理人或基金托管人提交基金份額持有人大會審議表決的提案，未獲得基金份額持有人大會審議通過，就同一提案再次提請基金份額持有人大會審議，其時間間隔不少于六個月。
2、議事程序。
(1)現(xiàn)場開會。
在現(xiàn)場開會的方式下，首先由大會主持人按照下列第(七)款規(guī)定程序確定和公布監(jiān)票人，然后由大會主持人宣讀提案，經(jīng)討論后進行表決，并形成大會決議。大會主持人為基金管理人授權出席會議的代表，在基金管理人未能主持大會的情況下，由基金托管人授權其出席會議的代表主持；如果基金管理人和基金托管人均未能主持大會，則由出席大會的基金份額持有人以所代表的基金份額50%以上多數(shù)(不含50%)選舉產(chǎn)生一名基金份額持有人作為該次基金份額持有人大會的主持人。
(2)通訊方式開會。
在通訊方式開會的情況下，公告會議通知時應當同時公布提案，在所通知的表決截止日期第二天統(tǒng)計全部有效表決，在公證機構監(jiān)督下形成決議。
(六)表決。
1、基金份額持有人所持每份基金份額享有平等的表決權。
2、基金份額持有人大會決議分為一般決議和特別決議：
(1)一般決議，一般決議須經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權的50%以上(不含50%)通過方為有效；除下列(2)所規(guī)定的須以特別決議通過事項以外的其他事項均以一般決議的方式通過。
(2)特別決議，特別決議應當經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權的三分之二以上(不含三分之二)通過方可作出。更換基金管理人、更換基金托管人、提前終止基金合同等重大事項必須以特別決議通過方為有效。
3、基金份額持有人大會采取記名方式進行投票表決。
4、采取通訊方式進行表決時，符合會議通知規(guī)定的書面表決意見視為有效表決。
5、基金份額持有人大會的各項提案或同一項提案內(nèi)并列的各項議題應當分開審議、逐項表決。
(七)計票。
1、現(xiàn)場開會。
(1)如大會由基金管理人或基金托管人召集，基金份額持有人大會的主持人應當在會議開始后宣布在出席會議的基金份額持有人中選舉兩名基金份額持有人代表與大會召集人授權的一名監(jiān)督員共同擔任監(jiān)票人；如大會由基金份額持有人自行召集，基金份額持有人大會的主持人應當在會議開始后宣布在出席會議的基金份額持有人中選舉三名基金份額持有人代表擔任監(jiān)票人。
(2)監(jiān)票人應當在基金份額持有人表決后立即進行清點并由大會主持人當場公布計票結(jié)果。
(3)如果會議主持人或基金份額持有人對于提交的表決結(jié)果有懷疑，可以在宣布表決結(jié)果后立即對所投票數(shù)進行要求重新清點；監(jiān)票人應當進行重新清點，重新清點以一次為限。重新清點后，大會主持人應當當場公布重新清點結(jié)果。
(4)計票過程應由公證機關予以公證。
2、通訊方式開會。
在通訊方式開會的情況下，計票方式為：由大會召集人授權的兩名監(jiān)督員在基金托管人授權代表(若由基金托管人召集，則為基金管理人授權代表)的監(jiān)督下進行計票，并由公證機關對其計票過程予以公證。
(八)生效與公告。
基金份額持有人大會決議自作出之日起生效，但其中需中國證監(jiān)會或其他有權機構核準或備案的，自履行完畢相關手續(xù)之日起生效。
除非本《基金合同》或法律法規(guī)另有規(guī)定，生效的基金份額持有人大會決議對全體基金份額持有人均有法律約束力。
基金份額持有人大會決議自生效之日起5個工作日內(nèi)在至少一種中國證監(jiān)會指定的信息披露媒體公告。
九、基金管理人、基金托管人的更換條件與程序。
(一)基金管理人和基金托管人的更換條件。
1、基金管理人的更換條件。
有下列情形之一的，經(jīng)中國證監(jiān)會批準，須更換基金管理人：
(1)基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn)；
(2)基金托管人有充分理由認為更換基金管理人符合基金份額持有人利益；
(4)中國證監(jiān)會有充分理由認為基金管理人不能繼續(xù)履行基金管理職責。
基金管理人辭任，但新的管理人確定之前，其仍須履行基金管理人的職責。
2、基金托管人的更換條件。
有下列情形之一的，經(jīng)中國證監(jiān)會和銀行監(jiān)管機構批準，須更換基金托管人：
(1)基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或者由接管人接管其資產(chǎn)；
(2)基金管理人有充分理由認為更換基金托管人符合基金份額持有人利益；
(4)銀行監(jiān)管機構有充分理由認為基金托管人不能繼續(xù)履行基金托管職責。
基金托管人辭任的，但新的托管人確定之前，其仍須履行基金托管人的職責。
(二)基金管理人和基金托管人的更換程序。
1、基金管理人的更換程序。
(1)提名：新任基金管理人由基金托管人提名。
(2)決議：基金份額持有人大會對更換原基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)代表每只基金50%以上(不含50%)基金份額的基金份額持有人表決通過?；鸱蓊~持有人大會還需對被提名的基金管理人形成決議。
(3)批準：新任基金管理人經(jīng)中國證監(jiān)會審查批準方可繼任，原任基金管理人經(jīng)中國證監(jiān)會批準方可退任。
(4)公告：基金管理人更換后，由基金托管人在中國證監(jiān)會批準后5個工作日內(nèi)公告。如果基金托管人和基金管理人同時更換，中國證監(jiān)會不指定且沒有中國證監(jiān)會認可的機構進行公告時，代表10%以上(不含10%)基金份額的并且出席基金份額持有人大會的基金份額持有人有權按本《基金合同》規(guī)定公告基金份額持有人大會決議。
(5)交接：原基金管理人應作出處理基金事務的報告，并向新任基金管理人辦理基金事務的移交手續(xù)；新任基金管理人應與基金托管人核對基金資產(chǎn)總值和凈值。
證券投資學論文篇七
長：
求職意向。
人才類型：應屆畢業(yè)生。
應聘職位：證券/金融/投資：職員。
工作年限：0職稱：無職稱。
求職類型：實習可到職日期：隨時
月薪要求：1500--希望工作地區(qū)：廣州,,。
工作經(jīng)歷。
志愿者經(jīng)歷。
教育背景。
畢業(yè)院校：西南民族大學。
最高學歷：本科獲得學位:畢業(yè)日期：-07
專業(yè)一：金融專業(yè)二：
起始年月終止年月學校（機構）所學專業(yè)獲得證書證書編號。
語言能力。
外語：英語良好粵語水平：一般。
其它外語能力：日語。
國語水平：一般。
工作能力及其他專長。
1、在校學習成績優(yōu)良，每科平均80分以上，平均績點3.12。
2、能運用現(xiàn)今的財務軟件。
3、英語已過四級。
4、擔任某網(wǎng)站日語翻譯2年。
5、計算機已過1級。
6、學習過4年的大提琴，以及3年的古箏。
詳細個人自傳。
在校讀書期間學習成績優(yōu)良，每科平均80分以上。能運用3國語言（中、英、日）。十分愿意聽從上級及同事的指導及建議。喜愛學習新東西，并且具有較強的.學習能力。
從小在正統(tǒng)的家庭教育環(huán)境下長大，父母對自己管教十分的嚴格。向往穩(wěn)定的生活環(huán)境，不太愿意頻繁的轉(zhuǎn)換工作。我個人認為每個人每件事情存在都有一定的道理，應該給予一定的尊重。
目前雖然沒有什么工作經(jīng)驗，但是我愿意用我的努力來彌補這一缺點。
證券投資學論文篇八
從目前的情況來看，央行基本維持了偏松的貨幣投放力度，但資金供需矛盾仍然突出。xxx年總體上貨幣政策穩(wěn)中偏松，盡管貨幣供應量m2已超百萬億，但與全社會固定資產(chǎn)投資總額的比率，已由xxx年的5.69快速下降到xxx年的2.53，m1與全社會固定資產(chǎn)投資總額的比率也由2.15下降到約0.77。同時，中國經(jīng)濟連續(xù)三年調(diào)整減少了企業(yè)的利潤額和現(xiàn)金流，加之人民幣國際化推進迅速，致使人民幣資金需求日益增加，利率趨于上升，供需矛盾更加突出。
產(chǎn)能過剩、政策效應遞減、結(jié)構性通貨膨脹和潛在金融風險等，是影響xxx年經(jīng)濟運行的主要不利因素。首先，產(chǎn)能過剩將降低經(jīng)濟運行中的投資乘數(shù)效應，致使終端需求的增加只能提高現(xiàn)有生產(chǎn)能力的利用率，卻不能有效引致新的投資;其次，政策邊際效應遞減將弱化投資促進政策的作用，因為電力、燃氣及水的生產(chǎn)和供應業(yè)，交通運輸、倉儲和郵政業(yè)，以及水利、環(huán)境和公共設施管理業(yè)等三個行業(yè)，是政府投資促進政策的重要著力點，xxx年其投資增速已達22.9%，很難進一步提升;第三，食品類、勞務類和居住類項目價格仍然可能會出現(xiàn)較大幅度的上漲，并驅(qū)使央行在貨幣政策操作方面更加趨于緊縮，進而對實體經(jīng)濟造成一定影響;最后，地方政府債務的增加和房地產(chǎn)價格的上漲威脅著經(jīng)濟的平穩(wěn)運行，必須采取一定的措施予以妥善管理，但從短期來看，這些舉措?yún)s可能造成房地產(chǎn)投資及地方政府投資的下降。
目前，我國乳制品行業(yè)正處于新的發(fā)展歷史時期，“十二五”乃至更長一段時期乳制品行業(yè)發(fā)展的重點是轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，積極引導企業(yè)進行技術、工藝創(chuàng)新，開發(fā)市場需求的乳制品，豐富產(chǎn)品結(jié)構。盡管行業(yè)整體增長速度受到上游原料奶價格上漲的壓制，不過，在行業(yè)景氣向好以及政策紅利的推動之下，多數(shù)乳制品企業(yè)盈利情況依然上佳，伴隨xxx年原料壓力的逐漸緩解，加上行業(yè)景氣不減以及政策的持續(xù)推動，乳制品將會是食品板塊格局最清晰、成長確定性最強的細分子行業(yè)。
總的來說，從宏觀層面的發(fā)展情況來看，隨著資金面的擴大以及國家的政策導向來看，乳制品行業(yè)應該是一個可以進行長期投資的行業(yè)。
二、行業(yè)分析。
隨著居民生活水平的提高,城鎮(zhèn)化進程的不斷進行,居民在食品飲料行業(yè)中的支出也越來越多,從以前的要求吃飽?到后來要求吃的味道好?在到現(xiàn)在吃的要營養(yǎng)要安全,要求在一步一步的提高,這給有品牌,有品質(zhì)保障的大公司在行業(yè)整合中帶來了很大的優(yōu)勢。
明和三元等,強者恒強.現(xiàn)在乳品新國標被質(zhì)疑后,未有望再次提高標準,行業(yè)領軍企業(yè)能夠通過投入資金提高技術含量,保持甚至提高市場占有率但中小乳品企業(yè)特別是未上市公司,則在資金緊張和技術提升能力不足的制約下,難以保持原有市場,甚至萎縮被兼并.所以,乳品行業(yè)上市公司存在投資機會。
從資金偏好來看,乳品屬于食品行業(yè),企業(yè)經(jīng)營穩(wěn)定,收入有較大保障,每股收益穩(wěn)中有增,一旦預期標準提高帶來更高行業(yè)集中度,必定能夠吸引他們動用資金入場。
另外，我國的平均恩格爾系數(shù)已近似東歐國家,但我國的人均gdp卻遠低于歐洲,相對而言,這反映出我國居民花在食品上的錢太少,而在其他方面的支出太多.試想如果房價下跌30%,每個月按揭就能省下500-1000元錢,這些錢花在食品上,對食品質(zhì)量提升的推動效用是翻天覆地的.同時總體支出不變,而實際生活水準提高.但現(xiàn)在,隨著國內(nèi)物價逐步回落特別是房價的下跌,給我國消費者的食品支出留出了空間.人們越來越重視提高生活質(zhì)量.西方特別是日本的乳品消費歷史告訴我們,亞洲國家的飲食習慣會提高富含蛋白質(zhì)食品的攝入特別是乳制品.當然這需要滿足一個前提,收入水平的不斷提高.我國人均收入水平正在漸漸提高.所以,乳品行業(yè)值得中長期關注。伊利股份有限公司根據(jù)行業(yè)的發(fā)展與國民經(jīng)濟周期性的變化關系分類屬于周期型行業(yè)。伊利公司的乳制品受國內(nèi)和國外的經(jīng)濟波動性因素較強，在市場經(jīng)濟情況下，產(chǎn)品價格形成的基礎是供求關系，而不是成本，成本只是產(chǎn)品最低價的穩(wěn)定器，但不是決定的基礎。伊利的食品受供求關系的影響是非常大的，因此周期性也很強。
證券投資學論文篇九
：近年來，隨著我國證券市場的迅猛發(fā)展，人們的理財觀念也逐步改善，因此，高校中證券投資學課程受到各專業(yè)學生的普遍歡迎。本文主要針對財經(jīng)類專業(yè)《證券投資學》教學過程中存在的問題，提出改進的教學模式和教學方法，培養(yǎng)和提高學生的投資意識和投資理念，為提高學生管理技能和管理素質(zhì)打下堅實的基礎。
證券投資學是一門研究證券投資運動及其規(guī)律的學科，本課程主要講授了股票、債券等投資方式的特點以及規(guī)律，并通過基本分析和技術分析對證券投資工具進行基本的交易操作。學習本課程不但是專業(yè)學習的需要而且能幫學生建立起基本的理財觀念和投資理念。不論學習什么專業(yè)，也不管將來在哪個行業(yè)發(fā)展，投資、理財都將會伴隨學生的一生。學生通過學習本課程，能初步掌握證券投資的基礎知識以及證券分析的基本原理，熟悉證券交易的基本程序和投資技巧，利用證券模擬和網(wǎng)上實訓，培養(yǎng)學生的運用能力及綜合素質(zhì)，使學生成為應用型、復合型、技能型的高等職業(yè)人才。
1、缺乏適用的教材。證券投資學的形成與發(fā)展與西方投資市場的不斷完善息息相關，眾多投資理論的形成也都是在西方市場環(huán)境下研究得出的，這樣就導致課程的學習內(nèi)容與我國證券市場實踐脫節(jié)。并且這些理論部分涉及資本資產(chǎn)定價模型、單因素模型和多因素模型、套利定價理論、有效市場理論和行為金融理論等眾多理論，其中，資本資產(chǎn)定價模型、有效市場理論的創(chuàng)始者是諾貝爾經(jīng)濟學獎的獲得者，可見其理論達到了一定深度，而且要求有較好的數(shù)學基礎，要理解這些內(nèi)容對財經(jīng)類專業(yè)的學生來說比較困難。對于財經(jīng)類專業(yè)的學生而言，一本適用的證券投資學教材不僅要符合財會專業(yè)知識結(jié)構，還要能夠拓寬學生視野、提高學習興趣、激發(fā)求知欲望。據(jù)統(tǒng)計，目前在售的證券投資以及投資分析等相關教材絕大多數(shù)都是面向金融專業(yè)的學生，更注重對金融理論和模型的解析，而證券交易軟件的操作和投資技巧等方面的知識比較少。
2、實踐教學環(huán)節(jié)薄弱。證券投資學的教學內(nèi)容一般都涵蓋了以下幾個部分:證券投資工具的運用、證券市場、證券投資基本分析、證券投資技術分析、風險防范和市場監(jiān)管等。目前，高校證券投資學課程在財經(jīng)類專業(yè)的教學計劃中列為專業(yè)必修課，包括理論教學和實驗課兩個部分。總課時為64-72學時，以理論講授的教學方法為主，授課老師需要花很多時間才能讓學生掌握證券投資的分析方法以及證券投資的技巧，但是課堂教學存在很大的局限性，即使充分運用多媒體教學效果也不顯著，比如在學習證券投資技術分析時會涉及到k線圖、移動平均線、黃金分割線以及kdj、macd、wms、rsi等各類技術分析指標，因此，授課老師在演示操作交易軟件時，交易界面包含大量的信息使得學生很難在短時間內(nèi)理解并消化。實驗課時僅占總課時的1/4，在有限的實驗課中學生要運用模擬交易軟件完成相關實驗操作，還要撰寫實驗報告。但往往因為實驗課時過少導致實驗環(huán)節(jié)的完成情況并不能達到預期的效果。
3、課程考核評估方式單一。目前金融專業(yè)以及財經(jīng)類專業(yè)的證券投資學課程的考核方式均以期末閉卷考試為主。閉卷考試很容易導致學生平時不注重學習積累到期末考試周死記硬背、應付考試的現(xiàn)象發(fā)生。應用型本科院校證券投資學的教學目的是提高學生綜合知識的運用能力和實踐能力。因此，目前的課程考核方式與證券投資學教學目的存在本質(zhì)上的沖突。應該豐富考核方式，注重平時表現(xiàn)成績。
1、合理確定教學內(nèi)容。在教材方面建議選用國外成熟的理論教材外加國內(nèi)的案例分析教材，這樣既能充實案例分析的內(nèi)容又能彌補實踐模擬課的缺陷，真正將理論與實踐結(jié)合。在講授過程中只要求學生掌握最基本的投資理論，對于一些晦澀難懂的西方投資理論可以略過不做重點講解，教學內(nèi)容本著夠用、會用、實用為原則，使學生在對理論知識理解的同時提高實踐操作和靈活運用能力。在我國多變的證券投資市場環(huán)境下，教師要根據(jù)國家政策法規(guī)制度等的變化及時更新教學內(nèi)容，不能只注重課本內(nèi)容的學習，還要加入更多符合我國國情的證券投資知識，及時補充國家證券市場中相關制度、政策等的變化內(nèi)容，通過課堂討論等多種形式讓學生充分了解我國證券投資市場的變化。針對財經(jīng)類專業(yè)學生的需求及特點，使其能夠?qū)W以致用，本課程在教學過程中更加注重實踐與應用能力的培養(yǎng)而不是對金融理論與模型的解析。
2、加強課后模擬交易指導與監(jiān)督。鑒于目前實踐課時過少，學生利用有限的實驗課時間無法達到預期的實踐效果，因此要求學生課后自行下載并安裝證券投資軟件進行模擬交易，對課上講授的各種投資分析方法包括基本分析法和技術分析法進行綜合練習。另外，要求學生形成自己的選股思路，尋找潛在的績優(yōu)股，就某一上市公司的基本面及投資價值進行綜合分析，獨立撰寫投資分析報告。這就要求任課老師，最好能到證券交易所頂崗實習，加強自身業(yè)務素質(zhì)。在積累了豐富的投資經(jīng)驗的同時加強對學生課后模擬交易的指導與監(jiān)督，指導學生綜合應用投資學課程中的所學到的各種理論、方法或技巧解決問題，從而提高學生的投資理財能力和綜合素質(zhì)。
3、綜合運用多種教學方法。要打破目前以講授為主的教學模式，運用啟發(fā)式教學、案例教學、視頻教學、引入財經(jīng)周評等多種方法相結(jié)合來激發(fā)學生的學習興趣，有效提升學生的學習效果。理論知識枯燥乏味，進行如下教學模式的安排：首先，為激發(fā)學生的學習興趣，在講授教材理論知識之前，可以先播放一段教學視頻，讓學生了解相關背景知識，然后由老師提出與所授理論知識相關的問題，引導學生獨立思考?？蛇x擇播放《華爾街》以及析金法百科等相關視頻將教材理論知識同視頻中的歷史事件結(jié)合起來，讓學生接觸更多的投資實踐。其次，在講到金融衍生工具這個知識點時，因為很多同學對其不了解，可以利用案例教學以及啟發(fā)式教學，例如：假設今天某位同學以每股20元的價格買進了10000股平安銀行的股票?？梢蕴釂枺嘿I進后你會擔心什么？怎樣歸避股價下跌的風險？什么是套期保值？怎樣進行操作？引導學生得出套期保值的做法是在期貨市場賣出10000股1個月后交割的平安銀行股票的期貨合約，期貨價格也為每股20元。繼續(xù)提問：假如平安銀行一個月后股票價格下跌至15元/股，套期保值結(jié)果如何？假如平安銀行股票價格一個月后上漲至30元/股，套期保值的結(jié)果又如何？層層遞進以此來引發(fā)學生思考并理解套期保值的含義及特點。最后，為了使教學內(nèi)容更貼近中國證券市場發(fā)展變化，引入財經(jīng)周評模式，每周要求學生運用所學證券知識上周證券市場進行評價并對本周的股價走勢進行預測。
4、課程考核評估方式多元化。課程的考核評估方式對學生的學習具有引導作用。證券投資學目前的考核以期末考試為主。平時成績比重太少而且實踐環(huán)節(jié)的成績幾乎體現(xiàn)不出來，應用型本科人才培養(yǎng)應以知識的運用能力為重點，而現(xiàn)有的考核方式?jīng)]有突出對實踐應用能力的評價，這樣就導致學生不夠重視實驗課，實驗報告也不認真完成。因此，要增加平時成績尤其是實驗課和實驗報告考核的占比，以提高學生的實踐操作能力。另外，還需增加課程考核中課堂討論和主動發(fā)言的成績比重，注重考核學生在實際投資領域的投資理財能力。綜上所述，從課程內(nèi)容、教學方法、考核形式、課后輔導與監(jiān)督等多方面來進行全方位的優(yōu)化改革，才能達到更好的教學效果，才能讓學生在學習證券投資理論知識的同時，切身體會證券投資交易的流程、交易方法和操作技巧，真正做到學以致用。
[1]李碩。證券投資學課程教學模式優(yōu)化研究[j]。當代經(jīng)濟。20xx.10.
[2]王永桂．案例教學中學生的角色定位與行分析[j]?，F(xiàn)代教育科學。20xx.2.
證券投資學論文篇十
在有效的證券市場中，證券市場價格的調(diào)節(jié)對所有新的、公開的信息能作出迅速反應，其信息集合除包括市場本身的客觀信息外，還包括公開的證券市場相關的場外客觀信息。簡而言之，有效的證券市場中，所有場內(nèi)外相關客觀信息都能在上市證券的價格中得到充分迅速的反映。因此，通過證券市場價格計算的證券收益同樣能夠充分迅速地反映所有證券市場場內(nèi)外相關的客觀信息。
投資主體處理信息的過程通?？偸峭ㄟ^證券收益客觀信息的識別，獲得證券未來收益的預期信息，提取證券投資的決策信息，然后選擇證券投資行為。
根據(jù)證券投資主體預期形成模式的差異，可以將預期分成理性預期和有限理性預期兩大類型。
理性預期是利用最好的經(jīng)濟模型和現(xiàn)已掌握的信息所得出有關證券未來收益水平明確的預測。其中包括不直接研究證券市場價格漲落，而直接研究證券市場所有投資主體的投資行為，通過博弈模型進行證券本來收益的預期。
有限理性預期指證券投資主體不采用經(jīng)濟模型，憑借各自證券投資的經(jīng)驗或者參考其它證券投資主體的預期信息、決策信息和投資行為對證券未來收益的經(jīng)濟預測。
類似的，根據(jù)證券投資主體決策形成途徑的差異，將決策也分成理性決策和有限理性決策兩類。
理性決策是證券投資主體通過合適的證券投資決策模型或者通過證券的技術分析，然后選擇投資行為的證券投資決策。
有限理性決策是證券投資主體不采用證券投資決策模型，也不采用技術分析，僅憑借各自證券投資經(jīng)驗或者參考其它證券投資主體的預期信息、決策信息和投資行為所進行的證券投資決策。
證券市場中，完全不考慮證券未來收益水平和變動趨勢的完全非理性證券投資主體幾乎是不存在的。因此，本文研究的證券投資主體在信息處理的預期和決策兩個環(huán)節(jié)中都具有理性或者有限理性。
具有理性的證券投資主體在信息處理兩個主要環(huán)節(jié)上是通過經(jīng)濟模型或者技術分析獨立獲得理性預期信息和理性決策信息，然后獨立選擇證券投資行為。故稱他們是獨立型證券投資主體。
具有有限理性的證券投資主體在信息處理過程中，如果在兩個主要環(huán)節(jié)上都是憑借自身證券投資經(jīng)驗獲得有限理性預期信息和有限理性決策信息，然后，獨立選擇證券投資行為，他們也是獨立型證券投資主體。如果，至少在一個環(huán)節(jié)上，參考其它證券投資主體獲得有限理性預期信息或者有限理性決策信息，模仿其它證券投資主體的投資行為，選擇自身投資行為，稱他們是模仿型證券投資主體。
獨立型證券投資主體可能采用相同的經(jīng)濟模型或者相同的技術分析，也可能憑借各自相似的證券投資經(jīng)驗，導致其證券投資行為產(chǎn)生客觀相似的效應。
模仿型證券投資主體，基于自身認知的內(nèi)涵、認知的結(jié)構和認知的層次以及投資的經(jīng)驗。投資的偏好和投資的心理的局限，不足以從客觀信息中獨立獲取證券未來足夠的預期信息和獨立提取選擇投資行為足夠的決策信息，或者對各自預期信息和決策信息的置信程度不足以獨立選擇投資行為。他們不得不通過參考其它證券投資主體的預期信息、決策信息和投資行為，以便獲取各自足夠的預期信息，提取各自足夠的決策信息，或者達到選擇投資行為足夠的置信程度，客觀上模仿獨立型證券投資主體的投資行為進行證券投資。因此，模仿型證券投資主體的投資行為產(chǎn)生模仿的效應。
模仿型投資主體的投資行為比獨立型投資主體的投資行為客觀上非理性含量更高一些。通過社會心理和認知心理分析，特別是證券投資博奕分析可以得到，模仿型證券投資主體模仿選擇的投資策略是隨大流的從眾策略。
綜上所述，在有效的證券市場中，獨立型證券投資主體的投資行為可能存在客觀相似性，而模仿型證券投資主體的投資行為必定存在模仿從眾性。
3.形成風險的市場內(nèi)在機制。
在有效的證券市場中，上市證券的價格能充分迅速地反映證券市場所有場內(nèi)外相關信息。所有證券投資主體都能任意地、不斷地獲取有關上市證券價格、漲跌幅度和交易量的客觀信息。因此，在有效的證券市場中，所有證券投資主體的客觀信息是對稱的，證券市場的競爭對所有證券投資主體是公平的。
面對客觀對稱的信息，兩類證券投資主體預期形成的模式和決策形成的途徑具有較大差異，導致其證券投資行為對未來證券市場價格的波動產(chǎn)生不同的作用，從而對投資證券未來收益的波動也產(chǎn)生不同的作用。因此，兩類證券投資主體的投資行為對證券未來可能收益間的差異產(chǎn)生不同的作用。如引言所述，證券未來可能收益間的差異就是投資證券的風險，兩類投資主體的投資行為對證券市場風險產(chǎn)生不同的作用，他們就是形成風險的市場內(nèi)在機制。
若兩個具有限理性的獨立型證券投資主體通過相同的經(jīng)濟模型或者相同的基本分析和技術分析獨立獲得各自的理性預期信息和理性決策信息通常是大致相同的。
若兩個具有限理性的獨立型證券投資主體憑借各自的投資經(jīng)驗大體相同，他們獨立獲得的有限理性預期信息和有限理性決策信息也大體相同。
上述情況下，兩個獨立型證券投資主體間便具有預期信息和決策信息的對稱性，通常其證券投資行為對投資證券的市場風險形成產(chǎn)生客觀相似的作用。否則，兩個獨立型證券投資主體的預期信息和決策信息是非對稱的，其證券投資行為也不盡相同，對投資證券的市場風險形成的作用也不盡相同。
桑塔弗研究所（sfi，santafeinstitute）通過計算機模擬完全由獨立型證券投資主體組成的股票市場發(fā)現(xiàn)，股票市場價格波動，股票未來可能收益間的差異，即證券投資風險和獨立型證券投資主體投資行為的客觀相似程度及其變化速度有關。
綜上所述，獨立型證券投資主體投資行為的客觀相似性是證券市場風險形成的一種內(nèi)在機制。不妨稱為獨立客觀相似機制。其客觀相似程度以及所持資本資產(chǎn)結(jié)構的變化速度達到一定水平時，投資證券的市場風險會被成倍地放大，導致證券市場出現(xiàn)復雜現(xiàn)象，價格大幅波動，交易量增加，泡沫形成，甚至累積成危機。正如桑塔弗研究所模擬的股市一樣。說明形成市場風險的獨立客觀相似機制是證券市場內(nèi)在的非線性機制。
面對客觀對稱的信息，模仿型證券投資主體各自獨立獲取的預期信息和獨立提取的決策信息，通常是非對稱的。模仿型證券投資主體需要參考其它證券投資主體的預期信息和決策信息，以便選擇各自的證券投資行為，他們的投資行為就會或多或少地模仿其它證券投資主體的投資行為，也就是從眾選擇各自證券投資行為。這種模仿從眾行為會在模仿型證券投資主體間傳染蔓延，他們個體的有限理性投資行為演化成證券市場整體的非理性投資行為，證券市場價格的波動被成倍地放大，導致證券市場價格極度劇烈地波動，證券未來可能收益間的差異大幅度增加，證券市場風險增大，甚至風險累積成為危機。
模仿型證券投資主體投資行為的模仿從眾性是證券市場風險形成的另一種內(nèi)在非線性機制。不妨稱為模仿從眾傳染機制。
4.結(jié)束語。
本文通過分析兩類證券投資主體的證券投資行為對于形成證券市場風險的不同作用，揭示了形成證券市場風險的獨立客觀相似機制和模仿從眾傳染機制。它們都是證券市場內(nèi)在的非線性機制。值得一提的是，獨立型證券投資主體間，可能存在獨立客觀相似性，而模仿型證券投資主體必定存在模仿從眾傳染性，因此，形成證券市場風險的內(nèi)在非線性機制主要是模仿從眾傳染機制。
無論采用定性方法，定量方法或者定性定量相結(jié)合的方法，研究投資證券未來的收益和風險，以及證券市場風險形成的內(nèi)在機制更合理、更科學的經(jīng)濟假設體系應由有效市場假設、有限理性假設?？陀^信息對稱性假設、預期和決策信息非對稱性假設以及簡化問題的一系列假設組成。本文在上述經(jīng)濟假設體系中，僅對形成證券市場風險的內(nèi)在非線性機制作了定性的研究和闡述。更具有科學性的定量或定性定量相結(jié)合的分析和實證研究是有待進一步深入研究的課題。
證券投資學論文篇十一
作為高校經(jīng)管類專業(yè)的核心課程，證券投資學具有很強的專業(yè)性和實踐性。傳統(tǒng)教學方法不能有效激發(fā)學生的學習興趣，也很難培養(yǎng)出符合現(xiàn)代社會需要的綜合型人才，因此，在證券投資學課程中引入啟發(fā)式教學法是十分必要的。啟發(fā)式教學中三種常見的教學模式在證券投資學課程中都有具體應用。
證券投資學是高校財務學、金融學等專業(yè)的核心課程，具有十分重要的地位。該課程具有很強的專業(yè)性和應用性，要求學生在理論學習的基礎上能夠?qū)⑺鶎W的知識運用于社會實踐中。由于高校學生缺乏相關的工作經(jīng)歷，傳統(tǒng)的教學方法無法有效調(diào)動學生的積極性，培養(yǎng)出來的人才也不能滿足社會的現(xiàn)實需求，因此，在利用傳統(tǒng)教學方法講授基礎理論的同時，應該引入啟發(fā)式教學模式。
啟發(fā)式教學是指教師在教學過程中通過一定的方法激發(fā)學生的學習興趣，注重與學生之間的互動，調(diào)動學生積極主動地學習和掌握知識，提高學生分析和解決問題能力的一類教學方法［1－2］。啟發(fā)式教學法并不局限于某種具體的教學方法，其實質(zhì)為一種適用于眾多學科的普適教學指導思想［3］。由于該種指導思想具有其他教育方法不可替代的優(yōu)勢，因而受到眾多教育理論學家和教學實踐工作者的推崇。首先，啟發(fā)式教學提倡問題式教學，教師不但要根據(jù)課程進展循序漸進地提出問題，引發(fā)學生思考，而且要鼓勵學生主動提出問題、思考問題并尋求問題的解決方案，這種以問題為導向的教學方式有助于鍛煉學生勤于思考、敢于提問、勇于探索的能力。其次，啟發(fā)式教學指出學生是教學活動的主體，教師應該以學生為中心開展教學過程，引導學生在已有的知識儲備基礎上拓展知識的深度和廣度，探究事物發(fā)展的本質(zhì)，這種教育理念否定了傳統(tǒng)教育中以教師為主體的教學模式，有利于幫助學生逐步擺脫對教師的依賴心理，培養(yǎng)他們獨立思考和獨擋一面的能力［4］。最后，啟發(fā)式教學注重學生的全面發(fā)展，教學的目的不僅僅是學習課本知識，更重要的是培育學生的獨立思維能力、團隊協(xié)作能力、分析和解決問題的能力以及探索事物本質(zhì)的能力等綜合素養(yǎng)，通過這種教學方法培養(yǎng)出來的綜合型人才更符合現(xiàn)代社會發(fā)展的現(xiàn)實需要，也更能體現(xiàn)教育的本質(zhì)特征。
必要性。從學習主體看，證券投資學課程的學習需要具備一定的財務、會計或金融學基礎知識，因此開設對象主要是大三或大四學生，針對這類學生，教育的目的不僅是傳授知識，而且要教授學生如何運用知識和創(chuàng)新知識，將知識內(nèi)化為學生的能力。啟發(fā)式教學改變傳統(tǒng)的“教授與接受”的單向模式。采取與學生交流的雙向互動模式，運用恰當?shù)募顧C制，去關注和啟發(fā)學生，讓學生養(yǎng)成自我學習、獨立思考的習慣，將自身所學的知識轉(zhuǎn)化為創(chuàng)造力，也就是說運用啟發(fā)式的教學方法可達到“授之以漁”的教學目的［5］。從課程特點來看，證券投資學是一門專業(yè)性和實踐性很強的學科，高校學生由于缺乏相關的工作經(jīng)驗，對課程中專業(yè)術語的理解難度較大，加之證券投資與我們的日常生活聯(lián)系不是很緊密，導致學生的學習興趣不強等問題。啟發(fā)式教學就可以通過引入案例并設計以問題為導向的教學過程激發(fā)學生的學習欲望，在師生之間的互動中教師引導學生逐步理解證券投資的概念和原理，加深他們對于實踐操作的理解，進而提升教學效果。因此，無論基于學習主體還是課程特點的角度，啟發(fā)式教學方式對于證券投資學課程都是非常必要的，這也是培養(yǎng)創(chuàng)新型投資人才的現(xiàn)實需要?？尚行?。由于啟發(fā)式教學主要采用教思路、教方法、啟思維的模式，因此啟發(fā)式教學的實施對象應該是具有一定思考能力并對專業(yè)基礎知識有一定了解的成年人。證券投資學課程的學習主體是高年級的大學生，這類學生具備接受啟發(fā)式教育的必備條件，他們所擁有的專業(yè)知識儲備和獨立思考能力為啟發(fā)式教學在證券投資學課程中的應用打下了良好的基礎。具體而言，啟發(fā)式教學可分以下幾個步驟展開:首先，在課前，教師需精心備課，抓住難以理解并適于拓展的知識點，比如期權、期貨等金融衍生產(chǎn)品，針對這些內(nèi)容提出難易適度且具啟發(fā)性的問題、編寫與實踐緊密結(jié)合的教學案例、設計情景模擬衍生品市場上產(chǎn)品交易等，為實施啟發(fā)式教學做好充足準備；其次，在課堂上通過案例引出準備講解的內(nèi)容，讓學生了解該知識點在實踐中的運用，激起他們學習知識的欲望，接著可以拋出問題供學生思考和討論，通過逐步引導、層層解析的方式啟迪學生的思維，不僅讓學生了解了知識點的表面含義，還啟發(fā)他們探索知識點背后蘊含的事物發(fā)展的本質(zhì)規(guī)律；最后，在課后教師應該鼓勵學生閱讀更多的資料，拓展學生的知識面，從縱向的深度和橫向的廣度兩方面引導學生的學習，從而達到舉一反三、觸類旁通的效果，促使其今后不斷成長，最終實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
啟發(fā)式教學的方法包括問題導向教學法、案例教學法、課堂討論法、情景模擬法、實驗教學法和課程實習法等，在實踐中被證券投資學教師運用最多的方法有三種:問題導向教學法、案例教學法和課堂討論法。
3．1問題導向教學法。
問題導向教學法是教師針對課程內(nèi)容有針對性地提出問題，學生在思考和解決問題的過程中加深對相關知識點的理解［6］。對該種教學方法而言，課程知識內(nèi)隱于問題中，問題的提出是教學過程的開始，問題的解決即是教學的終結(jié)，整個課堂教學圍繞問題展開。例如在金融衍生品這一章講過期貨以后，需要講解期權時，可以由淺入深設置如下幾個問題:1)企業(yè)為了控制未來商品價格變動的風險，可以選擇哪些金融衍生工具？2)期權的主要作用是什么？3)對于期權的買方和賣方分別有怎樣的風險特征？4)期權到期時的結(jié)算方式有哪些？5)怎樣區(qū)分看漲期權和看跌期權？6)期權與期貨之間的區(qū)別和聯(lián)系是什么？這些問題循序漸進、層層深入，不僅能激發(fā)學生的求知欲望，還能鍛煉他們深入分析問題的能力，實現(xiàn)掌握知識和提升能力的雙重教學目標。問題導向教學法的關鍵是設置問題，問題的設置應該注意以下兩點:一是適度性原則。問題應該難易適中，設置一些學生尚不能理解但通過分析和思考之后有可能得到解決的問題最能激發(fā)學生的興趣。二是循序漸進的原則。問題的提出應根據(jù)人類認知的規(guī)律遵循從易到難、從具體到抽象的原則，逐層深入地提出問題，這樣有助于學生對知識的理解和掌握。
3．2案例教學法。
案例教學法是一種以案例為基礎的教學方法，學生在教師的指導下對案例進行分析和研究，進而掌握相關的知識和理論。案例教學法幫助學生感知所學理論知識與現(xiàn)實情境的聯(lián)系，激發(fā)學生的學習興趣，鍛煉他們分析和解決實際問題的能力。例如，講到期貨合約的風險對沖、投機和套利三大功能時，我們可以設置如下幾個案例幫助學生辨析三者的區(qū)別:(1)a企業(yè)1年之后需要購買大豆作為生產(chǎn)食用油的原材料，其擔心未來市場上大豆的價格會上漲，為了控制大豆價格上漲的風險，a企業(yè)在期貨市場上與d簽訂了一份期貨合約，該合約規(guī)定，a企業(yè)按照事先商定的價格從d處購買大豆，交貨時間為1年之后。(2)b投資者預計1年后大豆價格會上漲，為了利用大豆未來真實價格與現(xiàn)在遠期價格之間的差額獲利，b在期貨市場上與e簽訂了一份期貨合約，該合約規(guī)定，b按照事先商定的價格從e處購買大豆，交貨時間為1年之后。(3)期貨市場上不同時期的大豆遠期價格存在較大差異，6月份的大豆遠期價格遠低于12月份的大豆遠期價格，c投資者為了利用大豆不同交割期之間的遠期價格差距進行套利，在期貨市場上同時簽訂購買6月份大豆的期貨合約和賣出12月份大豆的期貨合約。提出問題:這三個案例分別屬于期貨合約的哪一種功能？風險對沖、投機和套利三類投資者在期貨合約簽訂前后的風險特征分別是什么？根據(jù)風險與收益對等的原則，哪一類投資者獲得的收益可能是最高的？通過案例的呈現(xiàn)，展示了三類投資者在期貨市場上的不同交易行為，讓學生對真實的期貨市場有了更感性的認識，增添了學習枯燥理論知識的樂趣，激發(fā)了學習的積極主動性。在編寫案例時，教師應對真實場景加以改編和調(diào)整，讓學生能將所學的知識運用到現(xiàn)實生活中，達到學以致用的目的。
3．3課堂討論法。
課堂討論法是學生在教師的組織下，就教材中的基礎理論或主要疑難問題，在獨立思考的基礎上，分小組共同討論并最終形成小組報告的教學組織形式。課堂討論法不僅能鍛煉學生的獨立思考能力，還可以加強學生之間的交流，加強他們的團隊協(xié)作意識。例如，在講到債券和股票兩種投資工具時，可以將學生分成幾個小組并設置如下幾個主題供學生討論:債券和股票的區(qū)別、債券和股票的發(fā)行和上市條件、投資者在債券和股票之間進行決策時可能考慮的因素。通過這幾個問題的討論，讓學生對債券和股票的概念有了更深入的理解，同時也使學生感受到身邊的每一位同學都有可能成為自己的老師，培養(yǎng)多想、多問、多學的好習慣。課堂討論法應用時需注意討論的議題應具有一定的彈性，議題的設置應盡可能給學生留下自由發(fā)揮的空間，這樣才會起到拓展學生思維的作用。
在證券投資學課程中運用啟發(fā)式教學方法，可以有效激發(fā)學生的學習興趣，通過提問、案例或討論等方式啟發(fā)學生思維，鍛煉他們分析和解決問題的能力，最終達到學以致用的目標。但需要指出的是，由于課時的限制，傳統(tǒng)教學方法具有時間利用高效等優(yōu)點，仍然是基礎理論的基本教學方法。因此，在教學過程中應該根據(jù)不同章節(jié)的難易程度，并結(jié)合學生的實際情況，選擇不同的教學方法，如此才能實現(xiàn)最優(yōu)的教學效果。
證券投資學論文篇十二
摘要：文章通過分析我國證券市場存在風險現(xiàn)狀以及這些風險形成原因，提出合理的防范風險的措施，通過完善法律，加強監(jiān)管，推進市場的平穩(wěn)健康發(fā)展，增強我國證券市場的風險管理，使證券市場在我國發(fā)揮更大作用，從而促進我國經(jīng)濟的進一步發(fā)展。
關鍵詞：證券投資；證券市場；風險防范。
證券投資是指投資者（法人或自然人）購買股票、債券、基金券等有價證券以及這些有價證券的衍生品，以獲取紅利、利息及資本利得的投資行為和投資過程，是直接投資的重要形式，隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，我國證券市場的也得到了迅速的發(fā)展。但是，由于我國社會主義市場經(jīng)濟是在特殊的經(jīng)濟條件下逐漸成長和發(fā)展起來的一個特殊的經(jīng)濟市場，這就使得我國的證券市場具有其特殊性，也使得我國的證券市場存在著巨大的潛在風險。例如，上市公司的質(zhì)量問題；證券交易制度問題；市場過度投機問題；政府對市場的干預和宏觀調(diào)控政策存在著失當或失效問題等，這些都是造成我國證券市場異常波動的原因。這些波動對廣大投資者帶來巨大投資風險及經(jīng)濟損失的同時，更對我國的金融體系和國民經(jīng)濟造成了巨大的危害。
盡管投資的品種和種類也日益多元化，然而證券投資依然是廣大投資者最有前景的理財方式之一。但是風云變幻的證券投資對于廣大投資者來說依然難以把握，使投資者面臨獲投資結(jié)果的極大的不確定性。
一般而言，證券投資風險是指投資者投資本金遭受損失的可能性。風險是由于未來的收益的不確定性，實際收益與預期收益出現(xiàn)偏離，從而造成損失。
證券投資的風險一般可分為系統(tǒng)風險與非系統(tǒng)風險。
（一）系統(tǒng)風險。
證券投資的系統(tǒng)風險是指那些對所有的上市公司產(chǎn)生影響的因素引起的風險，比如因經(jīng)濟、政治及整個社會環(huán)境變化所引起的證券價格的波動都屬于此類風險。就目前我國證券市場而言，大致有如下幾種：
1.利率風險。這是指利率變動，出現(xiàn)貨幣供給量變化，從而導致證券需求變化而使證券價格變動的一種風險。一般而言，因利率下降引起股價上升或因利率上調(diào)引起股價下跌。
2.市場風險。這是指證券市場本身因各種因素的影響而引起證券價格變動的風險。證券市場瞬息萬變，直接影響供求關系，包括政治局勢動蕩、貨幣供應緊、政府干預金融市場，投資者心理波動以及大投機者興風作浪等，都可以使證券市場掀起軒然大波。
3.政策風險。各國的金融市場與國家的政治局面、經(jīng)濟運行、財政狀況、外貿(mào)交往、投資氣候等息息相關，國家的任一政策的出臺，都可能造成證券市場上的證券價格的波動。
4.其他系統(tǒng)風險。除了上述風險之外，還存在其他一些風險如匯率風險，入市資金結(jié)構風險等。
（二）非系統(tǒng)風險。
非系統(tǒng)風險，是指某些微觀不確定因素的發(fā)生對某一個或幾個證券的收益產(chǎn)生影響所帶來的風險。這些微觀不確定只對個別公司或企業(yè)產(chǎn)生影響，通常與整個證券市場的價格變動不存在系統(tǒng)性、全局性關聯(lián)。非系統(tǒng)風險主要有如下幾種：
1.信用風險。它是指證券發(fā)行人在證券到期時無法還本付息而使投資者遭受損失的風險。信用風險實際上揭示了發(fā)行者在財務狀況不佳時出現(xiàn)違約和破產(chǎn)的可能，它主要受證券發(fā)行者的經(jīng)營能力、盈利水平、事業(yè)穩(wěn)定程度等因素的影響。
2.經(jīng)營風險。指上市公司的決策人員與管理人員在經(jīng)營管理過程中出現(xiàn)失誤導致企業(yè)虧損而帶給投資者投資損失的可能性。造成經(jīng)營風險的因素有諸如項目投資決策失誤、市場預測不準以及技術更新不及時等。在市場經(jīng)濟條件下，任何企業(yè)都有經(jīng)營失敗的可能性，因此這種風險是始終潛在的。
3.財務風險。財務風險是指企業(yè)資本結(jié)構不合理所造成的風險。負債經(jīng)營是現(xiàn)代企業(yè)常用的一種經(jīng)營手段。一般來講，債務資本比例越高，財務杠桿作用就越大，但同時也要看到負債經(jīng)營不利的一面，由于負債需要支付固定的利息，當企業(yè)利潤下降時，帶給投資者的收益就將大幅度減少。因此，如果企業(yè)負債過量，造成資本結(jié)構不合理，那么相應所蘊含的財務風險就越高。
下降。
5.技術風險。指技術開發(fā)方面的各種不確定因素，如技術難度、成果成熟度、與商品化的差距、開發(fā)周期、技術壽命期等造成的投資風險。
除了上述幾種特殊風險外，常見的造成非系統(tǒng)風險的因素還有諸如自然災害以及不利于某一公司或企業(yè)的特殊事件的發(fā)生等等。
二、證券投資風險影響的因素。
證券投資給人帶來收益的同時也伴隨著一定的風險。證券投資風險的因素分析在證券投資活動中起著重要的作用。證券投資的風險因素很多，但最主要的是經(jīng)濟因素。風險因素共同作用的結(jié)果，或直接表現(xiàn)為證券投資不能盈利甚至不能收回本金（主要指債券），或間接表現(xiàn)為某種證券投資比銀行存款或其它投資少盈利。證券投資風險既包括證券本身規(guī)律體制的風險，又包括人為因素的風險。因此，對證券投資風險因素的認識有利于監(jiān)管機構制定合理的證券制度，也有利于投資者做出正確的投資決策。
（一）市場風險影響因素。
市場利率的變動會引起證券價格變動。利率與證券價格呈反比變化，即利率提高，證券價格水平下降，利率下降證券價格水平上漲。
上漲。
（三）投資者層面風險影響因素。
證券投資風險究其實質(zhì)是投資者遭受損失的可能性和損失的大小，它源于證券市場內(nèi)外各因素未來的不確定性，投資者本身的行為也會帶來一定的風險。
1.過度自信導致的非理性投資行為。證券市場是一個典型的導致過度自信的場所，投資者會由于過度自信而影響他們對會計信息的正確研判。
2.風險偏好導致的非理性投資行為。不同的投資者對待風險的態(tài)度是不同的，主要可分為風險厭惡、風險中性以及風險喜好型投資者。通常風險喜好型投資者會把相同的資產(chǎn)組合的確定等價報酬率定得比無風險投資的報酬率要高，使得他們更傾向于選擇資產(chǎn)組合而不是無風險投資。
3.從眾心理導致的非理性行為。在證券市場中，投資者往往不是基于自己對收益和風險的預測，而是通過猜測和跟隨別人的行為來買賣股票，這就是通常所說的股票市場的從眾行為。而從眾心理導致的非理性的投資行為，則使客觀存在的投資風險成為事實。
證券投資是一種風險投資，在證券投資過程中，為了盡可能避免各種風險，獲得最大的投資收益，投資者必須對投資風險有充分認識，學會衡量投資風險的方法，采取相應的防范措施，將證券投資的風險減少到最低限度。
證券投資風險的規(guī)避主要從兩個方面來考慮，一是政策制定者要推出合理的規(guī)則，盡量減少風險；二是投資者要保持清醒的頭腦，認清市場本質(zhì)，把投資風險降到最低限度。
（一）系統(tǒng)性風險的防范。
對于證券投資監(jiān)管機構而言，系統(tǒng)性風險可以從制度創(chuàng)新、提高上市公司質(zhì)量、完善監(jiān)管體系三個方面防范和化解，提倡誠信并幫助投資者樹立理性投資的觀念。
對于投資者，系統(tǒng)風險是無法消除的，投資者無法通過多樣化的投資組合進行防范，但可以通過控制資金的投入比例等方式，減弱系統(tǒng)風險的影響。
（二）非系統(tǒng)性風險的防范。
證券投資非系統(tǒng)風險可以通過多種證券投資組合分散和降低。投資組合分散風險的原理在現(xiàn)代金融市場得到了廣泛應用。投資者一般應先分析各證券的收益與風險結(jié)構，通過對行業(yè)發(fā)展前景、公司經(jīng)營狀況和財務狀況的分析與研判，再結(jié)合其市場表現(xiàn)，選擇出具有潛力的投資品種構建投資組合。
1.投資對象分散化。投資者可將資金分散于債券與股票，而且在購買股票時選擇購買不同行業(yè)和不同企業(yè)的股票，從而避免因某一行業(yè)或企業(yè)不景氣而蒙受重大損失。
2.投資地域分散化。不同地區(qū)的企業(yè)會受所在地區(qū)的經(jīng)濟狀況、市場、稅賦以及政策等諸多因素的影響，經(jīng)營業(yè)績會相當懸殊，其股票在市場上的表現(xiàn)也會有一定差異。
3.投資期限分散化。在投資期限上采取分散方式，就是將資金分成若干部分分別進行長期投資、中期投資以及短期投資，這樣，可以減少經(jīng)濟不景氣或股市行情大起大落所帶來的損失。
1.證券投資市場各種風險產(chǎn)生的原因并不是單一的、許多情況下是各種因素共同作用的結(jié)果。所以我們對證券投資的風險分析不應采取一因一果的分析方法，而應采取一因多果或多果多因的綜合分析方法。
2.在證券投資風險中，系統(tǒng)的風險是不能通過分散投資加以避免的，而只有非系統(tǒng)性的風險，才能采用多樣化的投資加以避免。
3.對證券投資風險形成的原因進行了深入的分析，并提出了相應的防范措施，對保護投資者的利益有重要意義。
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作者簡介：陳寧（1962-），南方黑芝麻集團股份有限公司工程師，華中科技大學研究生班，研究方向：經(jīng)濟學、證券。
證券投資學論文篇十三
摘要：我國證券市場是一個迅速發(fā)展的、新興的市場，因此充滿了挑戰(zhàn)和風險。
證券投資風險是現(xiàn)代經(jīng)濟發(fā)展中的每個投資者和消費者所面臨的一個非常重要的問題，在證券投資市場上，我們遇到各種各樣的風險。
本文從證券市場的風險分析著手，簡單分析了證券投資風險的成因以及在風險防范上應該采取的措施。
一、風險的概念。
風險是指某種不利結(jié)果發(fā)生的可能性，由不利結(jié)果發(fā)生的概率來表示。
所謂證券投資風險，是指證券投資者達不到預期收益或遭受到損失的可能性。
證券投資學論文篇十四
摘要：
證券投資學這門課，我認為，是經(jīng)濟類學科中的精華。通過學習證券投資學，讓我知道如何去掙‘看不見的錢’。而且，經(jīng)過了一學期的證券投資學分析的學習，讓我對證券投資有了初步的了解，不過這點了解可以說是皮毛中的的皮毛，如果說用來投資證券或者是分析走勢，那是遠遠不夠的。不過，也不能說是白學的，實際操作不行可理論還是懂點的，所以在此就對證券投資學的一些理論和認識作一些自我的闡述，主要對以下三塊內(nèi)容進行闡述：
證券投資已成為當今世界經(jīng)濟發(fā)展的主流手段，也逐漸的成為一種理財?shù)内厔?，越來越多的人參與其中，作為現(xiàn)代社會新生代的我們，更應該去主動掌握證券投資學的知識，不過這種知識并不僅僅局限于書本知識，更多的應該是實際的參與，因為理論只有實際操作化，才能驗證其可行性，同時在實踐中在總結(jié)出符合自身的切實可行的理論。
正文：
在介紹證券投資學之前，我們先將證券投資學進行拆分，分別介紹一下證券和投資的概念，因為它們是證券投資學的主體和手段。證券是各類記載并代表一定財產(chǎn)所有權或債權憑證的通稱，是用來證明證券持有人或第三方當事人有權按照證券記載的內(nèi)容獲得相應權益的憑證。股票，國債，市政債券，基金證券，票據(jù)，提單，保險單，存款單等都是證券。而投資是為獲得可能的不確定性的未來值做出的確定的現(xiàn)值犧牲。
從以上的兩個概念中我們再總結(jié)出證券投資的定義：證券投資是指投資者（法人或者是自然人）購買股票，債券，基金等有價證券及這些有價證券的衍生品，以獲得紅利，利息及資本利得得投資行為和投資過程，是直接投資的重要形式。
證券投資學中最重要的內(nèi)容莫過于證券投資分析。
1、有利于提高投資機會和投資對象的選擇合理性；
2、有利于提高投資者進行投資決策的科學性；
3、有利于降低投資者的投資高風險；
4、有利于提高投資價值的分析水平；
5、科學的證券投資分析是投資者獲得投資成功的關鍵。
證券投資分析的主要方法分為兩種，基本分析與技術分析?；痉治鍪侵缸C券投資人員根據(jù)經(jīng)濟學，金融學，財務管理學及投資學等基本原理，對決定證券價值的基本要素如宏觀經(jīng)濟指標，經(jīng)濟政策走勢，行業(yè)發(fā)展狀況，產(chǎn)品市場分布，公司銷售和財務狀況等進行分析，評估證券的投資價值，判斷證券的合理價位，提出相應的投資建議的一種分析方法。技術分析是以證券市場過去和現(xiàn)在的市場行為為分析對象，運用圖表，形態(tài)，邏輯和數(shù)學的方法，探索證券市場已有的一些典型變化規(guī)律，并據(jù)此預測證券市場的未來變化趨勢的技術方法。
由于證券投資學的理論過于繁雜，因此，就抓重點介紹以上幾點。
由于自身對證券投資學的知識了解不多，所以主要從我的模擬炒股中介紹我對證券投資學的認識。同時我建議大家在學習證券投資學的時候，不要只學習書本上的理論，最好能夠?qū)⑦@些理論與實際操作結(jié)合，通過實踐驗證所學理論的可行性，畢竟學習理論是希望它能運用于實際生活中。如果有資金能力參與的可以不妨投入少部分資金嘗試一下，至于像我一樣還處在學習階段，沒有資金來源的，也可以試試模擬炒股。
初上證券投資學課時候，對于理論知識一竅不通，感覺它講的太老套了，不進股市實際操作知道再多也是沒用的，可是經(jīng)歷了網(wǎng)絡模擬交易后，我覺得任何事情都不是單獨的，學習了理論知識可以用它來指導實踐，股市肯定不會是單靠運氣來盲目支持的，一定會有經(jīng)驗老到的股民，是通過技巧來賺錢的。剛開始模擬交易時，技術分析一點都不懂，雖然看了一些關于k線圖的理論知識，但還是不懂的如何去運用，也不懂其中的一些投資技巧，所以買回來的股票基本都是虧的，于是補習一些專業(yè)理論知識，在逐步的學習中，我慢慢懂得通過陽線及陰線的形態(tài)去選擇股票，再結(jié)合當天的成交量，來判斷是否有升的可能。有一句話說得好：股市中，什么都可以騙人，唯獨成交量是不會騙人的。
下面是我的幾點認識：
2、關注公司成長性是否高，產(chǎn)品是否被市場廣泛地接受并應用；
3、關注公司的管理水平如何，是否有品牌優(yōu)勢；
4、關注公司的業(yè)績?nèi)绾?，是否為績?yōu)股。
5、仔細觀察k線圖，結(jié)合k線組合和均線走勢分析，加一點macd、kdj、rsi等其他指標，并配合大盤、個股成交量來綜合分析，確定是否買還是賣。
6、一次不要把所有的資金用在一個股票上，因為雞蛋在一個籃子里的風險永遠大于分開放的風險，但也不要買太多只股，以免照應不過來。
7、在決定選擇買股票時，一定要控制好風險，要把風險放在頭位，超過自己的風險承受范圍內(nèi)果斷選擇離場。
在模擬炒股的過程中，同時還讓我體會到掌握理論技術和實際操作固然重要，但是真正要炒股必須做好以下幾點準備：
1、學習證券投資知識要抱著一顆平常心，注意循序漸進，不要期望過高，恨不得立馬學會所有的證券投資知識和技巧，使自己很快成為一名證券投資的高手。所謂一口氣吃不成個大胖子，學習證券投資就像學游泳一樣，你剛學的時候只能是學會如何讓自己漂起來，并盡量讓自己少嗆水，而不可能剛一學就馬上成為游泳冠軍。
2、學習證券投資，還要注意一個問題，那就是這種學習固然有助于提高你的自信，但要明白過猶不及的道理。證券投資市場的理論、技巧和成功的經(jīng)驗非常多，而這些東西又常常是自相矛盾的，你如果想都收人囊中是很困難的，是不可能的。就像沃倫·巴菲特和喬治·索羅斯，這兩位20世紀最杰出的投資家，他們倆除了在股票市場上都獲得了巨大的成功之外，其他毫無相似之處，甚至于他們各自的投資風格也截然不同。
3、控制好風險，要把風險放在頭位有錢賺時不要妄想自己能夠在最高點把，手中的股票拋出。這兩種心理在真正的炒股中必須要克制，要發(fā)現(xiàn)自己個性中的脆弱點，控制自己個性的貪婪和恐懼，在一個平和的心態(tài)下進行證券投資會有一個成功的結(jié)局。
在結(jié)束了證券投資學課程之后，雖然沒有給我?guī)矶啻蟮睦碚摲矫娴奶岣?，但是“從一個國家的股市中就能看出它發(fā)展的情況”這句話它讓我體會到了證券投資在如今的中國乃至全世界各個國家都占有巨大的經(jīng)濟地位，并且仍舊不斷地擴大著它的影響力。
隨著20xx年的牛市，越來越多的開始關注股市、進入股市，中國的股票投資熱一下子被激起了，就來掃馬路的大媽也知道股票漲得很瘋狂。作為中國現(xiàn)代主流人群的我們，要想能夠跟得上國家的經(jīng)濟的勢趨，增強自己的證券投資知識和能力是必不可少的，也就是說，證券投資學已經(jīng)成為我們?nèi)松摹氨匦拚n”。
隨著證券業(yè)的發(fā)展，給中國的就業(yè)率也起到了一定得提升作用。中國的證券業(yè)市場僅僅只有二十年的歷史，相比于一些發(fā)達國家一百多年的歷史來說，中國的證券業(yè)市場是非常年輕的市場，很多方面需要向發(fā)達國家學習，并不斷地對其進行完善，因此現(xiàn)在證券業(yè)市場非常需要一股年輕力量的注入，讓整個市場能夠更好，更規(guī)范的發(fā)展。
一系列的事實說明了證券業(yè)逐漸的成為當今的朝陽行業(yè)，給作為大學生的我們多提供了一個就業(yè)方向，它能很好的提高我們的證券投資學知識，同時能夠很好的鍛煉我們的各方面工作能力，是一個能夠不斷增長知識和提高自身能力的行業(yè)，也真正符合現(xiàn)代年輕人希望不斷進取，不斷提升自我的要求。這一系列的啟發(fā)源自于我在一家證券公司進行了一系列的培訓，讓我對證券行業(yè)的挑戰(zhàn)性充滿了期待。
結(jié)束語：
我們現(xiàn)在所學的證券投資學理論雖然繁多，但是仍然不夠完善，還需要我們不斷的去修正，同時，在證券投資中是無法找到一套真正適合所有人都時刻賺錢的理論，就是股神巴菲特和投機大師索羅斯也不例外，所以說在證券投資中，每個人都要去學習基礎理論知識，結(jié)合實際操作最終摸索出真正屬于自己的投資策略，并且順應當前局勢對其不斷地進行完善。
這學期開學的時候聽說要開證券投資學我就很興奮了，慶幸自己終于可以學到有關炒股方面的知識了！在這門課的上課之前，老師就把他對這門課的要求告訴了我們，老師對我們的要求很開放，他不會硬要求我們來沒聽他的課，而且他不會硬要求我們寫作業(yè)，但是有一個要求，模擬證券投資在一學期內(nèi)不能虧，那么平時成績就是滿分。這種學習要求對我來說很驚奇，但是一想，大學的規(guī)矩本來就是這樣，老師這樣做便是迎合了時代的要求。我覺得這種要求對我來說，沒有什么特別，因為我覺得自己是一個老實的學生，即使老師的要求松了，我照樣做我該做的?，F(xiàn)在，我覺得老師的做法對我來說是有益的，他的這種做法培養(yǎng)了我自主學習的精神，讓我的學習由被動變主動，這是一場學習的革命，學習主動的人從中受益匪淺，而學習被動的人卻會毫無收獲。
在課堂上，老師對基礎知識的講解還是很細心，而且很注重學習應用與實踐。在講到有關股市的時候，老師把在之前在國際上發(fā)生的股市的變化拿出來做對比，讓我更加深刻的了解我國股市的一些特征和歷史的必然性，把書本上的知識聯(lián)系到實際上來，便能給人深刻的思考和啟發(fā)。這點兒我們的老師做的很好！學到現(xiàn)在，老師經(jīng)常布置一些需要動手操作的實踐題，我有的能做，有的確實是需要幫助，我覺得我們現(xiàn)在學習這門課，是學習一些基礎，而對于我們更重要的我認為是模型。聽老師講了幾種模型后，我覺得那些模型更具有實踐性，對我們來說也更重要，所以我希望老師能把模型多講一些，而且把那些比較復雜的模型最好能多講幾遍，因為有的模型確實對我們來說有些困難，需要老師多啟示幾次。
學習了快一學期的證券投資學了，我深深的體會到了投資學是一門很深的學問，想把它學好的難度并不亞于物理和化學那些實踐科學。如果我們學好了投資學，我相信它不僅會幫助我們得到一份好的工作，而且可以讓我們終生受益，因為每個人都擁有財富，而如何讓財富變成更多的財富則是每個人的夢想，所以我覺得我們要學好這個課程，它可以讓我們終生受益。
對于這門課，我很感謝我們的老師，因為是他啟迪了我們，他在教給我們知識的同時還培養(yǎng)了我們自主學習的能力，正所謂：授人于魚，不如授人于漁。如果硬要讓我提建議的話，那我希望老師在給我們講課的時候，在遇到那些很復雜的問題時，能多講解幾次，讓我們有更多的彌補學習的機會！
證券投資學論文篇十五
近些年來，我國證券市場各項制度不斷得到完善，金融產(chǎn)品越來越豐富，在金融市場上參與投資交易的人也越來越多，證券市場的發(fā)展也越來越國際化。但是與此同時，金融市場的非理性投機活動也一而再再而三地連續(xù)上演著讓人瞠目結(jié)舌的現(xiàn)象，這種現(xiàn)象根源于投資者對資本的狂熱，但也與市場參與者的非理性有著較大的關系，而市場上有很多的非理性投資者居然是剛從高校畢業(yè)的學生。作為證券投資學課程的高校教師，筆者認為如果想要使得中國證券市場在未來更加成熟有效的發(fā)展，則必須從當前國內(nèi)的證券投資學的教育工作開始抓起，培養(yǎng)出更加了解基本理論、更加熟悉交易市場游戲規(guī)則的理性投資人。
當前在國內(nèi)各個高校以及研究機構內(nèi)，證券投資學都被列為商學院大多數(shù)學科本科學生的專業(yè)必修課學習課程，本科生在學習了經(jīng)濟管理類的基礎課程之后開始學習該課程。這門課程自從被從國外引入到國內(nèi)之后，雖然諸多高校都有開設該課程，但是對于應用型高校而言，其教學應該與研究型高校有所區(qū)別。
在應用型本科的教育中，學生除了需要了解理論知識外，對于理論知識的實際應用更加需要重視，這對于未來學生的就業(yè)發(fā)展有著重要的影響。而當前該課程的教學中，往往會出現(xiàn)兩個極端現(xiàn)象，要么只關注實踐要么只關注理論。只關注實踐的教師大多本人也在證券市場上參與投資交易，多認為中國市場是一個政策導向的市場，從西方引進的投資理論知識不適用于中國市場，因此在教學工作中時常會拋棄理論內(nèi)容，而更加青睞于技術分析的內(nèi)容，教學時基于自己的經(jīng)驗結(jié)合技術分析理論，傳授知識于學生，甚至會經(jīng)常鼓勵動員學生在真實的市場上進行實際交易。
這種教學對于學生的實踐能力培養(yǎng)有一定的作用，但對于學生的理論素養(yǎng)卻沒有太多助益，有時甚至會刺激學生忽略理論知識的重要性尤其是基本面的重要性而熱衷于高風險的投機交易，最后陷入中國投資者常見的追漲殺跌的非理性交易活動中。而另一個極端則只關注理論知識，課堂教學中大講特講各種艱澀難懂的投資理論知識，忽略了中國金融市場的獨特性和學生的實踐能力，導致學生漸漸地失去學習的興趣，陷入為考試而學習的怪圈中。這兩種情況對于應用型本科學生的能力培養(yǎng)的作用都是有不利影響的，除此之外，關于證券投資學的本科教育中還存在以下問題：
（一）學生學習被動。
當前國內(nèi)的證券投資教學主要還是在課堂上進行的，這就決定了教學模式更多還是采取教師主動教學，學生被動學習的傳統(tǒng)方式。這種方式由于教學任務的要求，教師需要在一個學期的教學工作中把一本教材的理論知識全部或大部分傳授給學生，這就使得教師為了趕進度，每堂課強制性地輸入很多知識給學生，而學生很有可能在此之前對證券市場沒有任何基本了解。這種課堂往往使得學生很被動地學習，教師講授什么其就接受什么，缺少學習的熱情和獨立思考的能力，更談不上獨自實踐了。
（二）知識體系源自于西方。
當前應用于證券投資學本科教學的教材有很多，這些教材有理論知識非常豐富的，也有全部是投資案例的，也有理論和案例相結(jié)合的，表面看上去可以選擇的非常多，但是無論是國外學者或是國內(nèi)學者所著的教材，其知識體系基本上來源于國外金融市場的發(fā)展理論，很多理論放置于中國金融市場情境下即水土不服，這也會讓學生產(chǎn)生更多困惑，進而生出理論知識無用論的感覺。
（三）缺少實踐平臺。
應用型本科的教學起初就是希望讓學生在學習理論知識的過程中，能夠?qū)⑵鋺糜谏鐣嵺`，提高學生的實踐能力。但與商學院很多課程的教學工作相似，證券投資學的實踐可能更多依賴于多媒體教學。這種模式與原來的單純只有課堂教學相比，對于學生能力的提升有一定的作用，但是遠遠不夠。學生的實踐能力的提升有賴于更加真實的市場實踐，這就要求學生有這樣的平臺去參與實際的金融市場交易，將所學應用到實踐中，而由于資源的缺少以及學校與外部企業(yè)的脫節(jié)等原因，這類平臺的構建在目前國內(nèi)的教學中是極為少見的。
除了以上這些問題外，應用型本科證券投資學課程還存在著其他一些問題，如有些學校的課程設置不合理，大二上學期甚至大一就開始學習該課程，學生的理論基礎知識明顯不夠充足；再如有些學校教授證券投資學課程的教師本人也沒有任何投資交易的實踐經(jīng)驗等等。這些問題對于學生能力的培養(yǎng)都會產(chǎn)生不利影響，但卻普遍存在于中國的高校教學過程中，這就要求學校的教育工作人員努力推進該課程的教學改革，通過改革來完善教學工作，提升教學效果。
結(jié)合國內(nèi)各所高校應用型本科在證券投資學課程的教學現(xiàn)狀可以發(fā)現(xiàn)其存在諸多的問題，這些問題或多或少都對學生實踐能力的提升有不利影響，教學改革迫在眉睫。基于此，本文結(jié)合筆者多年的教學經(jīng)驗，對證券投資學的改革提出以下建議：
（一）鼓勵學生課外多做閱讀。
在以往課堂教學過程中，通過對學生的提問和討論，發(fā)現(xiàn)很多學生對證券投資很感興趣，但卻對證券投資的基本理論和市場熱點所知不多。這主要是由于學生“一心只讀圣賢書，兩耳不聞窗外事”的習慣所造成的。很多學生為了得到學分而學習，功利性學習嚴重，只對教材上的知識有興趣，對社會時事不關心，但是證券市場的交易與社會時事密切相關，這就要求教師需要有目的地引導學生多進行課外閱讀，包括課外書、財經(jīng)新聞、社會熱點等。為了刺激學生主動去查閱資料，每次課后布置的作業(yè)不要局限在教材課本上，而是包含其他課外閱讀的內(nèi)容，下節(jié)課引導學生進行討論，發(fā)表意見，進而激發(fā)學生的學習熱情，拓寬學生的視野。
（二）課堂教學與模擬投資相結(jié)合。
當前，多數(shù)高校的商學院都建有金融實驗室，從外采購了各種用于模擬實踐的金融軟件，那么教師在課堂教學的過程中，應該充分利用這些實驗室，開展各種投資競賽，鼓勵學生參與。同時，每年社會上有很多金融機構也會開展很多的金融投資競賽，教師需要積極關注相關信息，并將信息提供給學生，鼓勵學生多多參加此類比賽，在比賽中運用所學理論知識，并積極總結(jié)投資經(jīng)驗，同時在課堂上與其他同學分享經(jīng)驗。
（三）案例分析穿插在課堂教學中。
目前，國內(nèi)商學院的教學過程更多還是側(cè)重于理論知識，但是有一些理論知識對于學生而言過于晦澀無趣，這就使得學生很難對其有深入形象的了解。這就要求教師應當將與之相關的案例穿插在理論知識的教授中，帶領學生研讀并討論案例，引導學生學習熱情。此外，也可以要求學生來搜集資料，整理出最新的案例，然后與其他學生共同學習。
（四）構建實踐平臺，與市場真正接軌。
單純依賴于課堂教學對于提升學生實踐能力的幫助是有限的，更多還需要依賴于學生的實際實踐經(jīng)驗，這就要求學校和老師構建更加全面的實踐平臺來幫助學生積累經(jīng)驗。這種平臺除了學校的金融實驗室之外，還需要學校與外部活躍于市場中的各類金融機構接洽，建立長期的合作關系，由金融機構為學生提供更加直接更加現(xiàn)實的實踐平臺，讓學生更多地參與到真實的金融市場的交易中，了解第一線的金融交易規(guī)則，彌補學校課堂教育的不足，讓學校的教育工作與金融市場接軌，推動學生能力提升。
（五）加強教師自身修煉。
中國高校的教育工作者大多是從高校畢業(yè)后又直接進入高校從事教育工作，有著豐富的理論知識，但缺少實踐經(jīng)驗，這就使得其在教學中也偏重于理論知識的傳授，不利于學生實踐能力的培養(yǎng)。因此，作為高校的教育工作者，尤其是教授如證券投資學這樣的應用型本科課程，教師需要首先從自身的能力修煉出發(fā)，多參與實際的投資交易以積累更多的經(jīng)驗，對真實市場有更加充分的了解，提升自身修養(yǎng)，才能給學生提供更好的教學活動。
（六）完善教學考核模式。
中國教育的現(xiàn)實是，對于很多學生而言，本科教育的最直接目標是要獲得一個良好的成績，因此，以上各種方法的使用如果與教學考核脫離開來，其發(fā)揮的作用可能就會十分有限。若想達到比較理想又比較廣泛的效應，則需要將眾多方法與教學考核結(jié)合在一起，建立起更加完善的考核模式。
學生該課程的最終得分應該包含四部分：課堂討論、案例準備、投資競賽和考試。其中課堂討論和案例準備分小組展開，要求學生積極參與，不設置標準答案，開拓思路為主，所占權重可以有一定的彈性。投資競賽也作為評價考核的一方面，所有學生獨立參加，打分參考每個學生的最終業(yè)績表現(xiàn)，由于投資業(yè)績受很多外部因素影響，所以業(yè)績僅供參考，主要根據(jù)學生的交易頻率和最終的投資總結(jié)報告作為打分依據(jù)，其權重根據(jù)課程設置情況可彈性變動。最后的考試，根據(jù)各個學校的教務要求彈性設置權重，但考試內(nèi)容不能僅僅限于指定教材內(nèi)容，教材中的理論可占考試內(nèi)容的60%到70%，其他三項中涉及到的相關內(nèi)容可占考試的30%到40%。該考核中的考核內(nèi)容可以依據(jù)各個學校的實際情況有所調(diào)整，但考核需要遵循全面同時側(cè)重于理論與實踐兩個方面的原則。
四、小結(jié)。
中國金融市場的起步雖然較晚，但是發(fā)展速度日新月異，在其近些年的發(fā)展歷程中，可以發(fā)現(xiàn)其存在諸多的問題，這些問題的解決需要各方人員的努力，而作為金融市場儲備人才的各大高等院校的學生，其能力的培養(yǎng)則依賴教育工作者的努力工作。本文基于此，結(jié)合筆者多年的證券投資學教學經(jīng)驗，分析了其存在的一些問題，也給出了一些建議，這些建議可以應用在以后的證券投資學教學過程中，也需要在以后的教學實踐中發(fā)現(xiàn)更多的問題，探尋出更好的有助于提升學生實踐能力的方法，為國內(nèi)金融市場未來的發(fā)展培育出更多既有理論又有經(jīng)驗的人才。
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證券投資學論文篇十六
摘要：文章通過分析我國證券市場存在風險現(xiàn)狀以及這些風險形成原因，提出合理的防范風險的措施，通過完善法律，加強監(jiān)管，推進市場的平穩(wěn)健康發(fā)展，增強我國證券市場的風險管理，使證券市場在我國發(fā)揮更大作用，從而促進我國經(jīng)濟的進一步發(fā)展。
關鍵詞：證券投資;證券市場;風險防范。
證券投資是指投資者(法人或自然人)購買股票、債券、基金券等有價證券以及這些有價證券的衍生品，以獲取紅利、利息及資本利得的投資行為和投資過程，是直接投資的重要形式，隨著我國社會主義市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，我國證券市場的也得到了迅速的發(fā)展。
但是，由于我國社會主義市場經(jīng)濟是在特殊的經(jīng)濟條件下逐漸成長和發(fā)展起來的一個特殊的經(jīng)濟市場，這就使得我國的證券市場具有其特殊性，也使得我國的證券市場存在著巨大的潛在風險。
例如，上市公司的質(zhì)量問題;證券交易制度問題;市場過度投機問題;政府對市場的干預和宏觀調(diào)控政策存在著失當或失效問題等，這些都是造成我國證券市場異常波動的原因。
這些波動對廣大投資者帶來巨大投資風險及經(jīng)濟損失的同時，更對我國的金融體系和國民經(jīng)濟造成了巨大的危害。
盡管投資的品種和種類也日益多元化，然而證券投資依然是廣大投資者最有前景的理財方式之一。
但是風云變幻的證券投資對于廣大投資者來說依然難以把握，使投資者面臨獲投資結(jié)果的極大的不確定性。
一般而言，證券投資風險是指投資者投資本金遭受損失的可能性。
風險是由于未來的收益的不確定性，實際收益與預期收益出現(xiàn)偏離，從而造成損失。
證券投資的風險一般可分為系統(tǒng)風險與非系統(tǒng)風險。
(一)系統(tǒng)風險。
證券投資的系統(tǒng)風險是指那些對所有的上市公司產(chǎn)生影響的因素引起的風險，比如因經(jīng)濟、政治及整個社會環(huán)境變化所引起的證券價格的波動都屬于此類風險。
就目前我國證券市場而言，大致有如下幾種：
1.利率風險。
這是指利率變動，出現(xiàn)貨幣供給量變化，從而導致證券需求變化而使證券價格變動的一種風險。
一般而言，因利率下降引起股價上升或因利率上調(diào)引起股價下跌。
2.市場風險。
這是指證券市場本身因各種因素的影響而引起證券價格變動的風險。
證券市場瞬息萬變，直接影響供求關系，包括政治局勢動蕩、貨幣供應緊、政府干預金融市場，投資者心理波動以及大投機者興風作浪等，都可以使證券市場掀起軒然大波。
3.政策風險。
各國的金融市場與國家的政治局面、經(jīng)濟運行、財政狀況、外貿(mào)交往、投資氣候等息息相關，國家的任一政策的出臺，都可能造成證券市場上的證券價格的波動。
4.其他系統(tǒng)風險。
除了上述風險之外，還存在其他一些風險如匯率風險，入市資金結(jié)構風險等。
(二)非系統(tǒng)風險。
非系統(tǒng)風險，是指某些微觀不確定因素的發(fā)生對某一個或幾個證券的收益產(chǎn)生影響所帶來的風險。
這些微觀不確定只對個別公司或企業(yè)產(chǎn)生影響，通常與整個證券市場的價格變動不存在系統(tǒng)性、全局性關聯(lián)。
非系統(tǒng)風險主要有如下幾種：
1.信用風險。
它是指證券發(fā)行人在證券到期時無法還本付息而使投資者遭受損失的風險。
信用風險實際上揭示了發(fā)行者在財務狀況不佳時出現(xiàn)違約和破產(chǎn)的可能，它主要受證券發(fā)行者的經(jīng)營能力、盈利水平、事業(yè)穩(wěn)定程度等因素的影響。
2.經(jīng)營風險。
指上市公司的決策人員與管理人員在經(jīng)營管理過程中出現(xiàn)失誤導致企業(yè)虧損而帶給投資者投資損失的可能性。
造成經(jīng)營風險的因素有諸如項目投資決策失誤、市場預測不準以及技術更新不及時等。
在市場經(jīng)濟條件下，任何企業(yè)都有經(jīng)營失敗的可能性，因此這種風險是始終潛在的。
3.財務風險。
財務風險是指企業(yè)資本結(jié)構不合理所造成的風險。
負債經(jīng)營是現(xiàn)代企業(yè)常用的一種經(jīng)營手段。
一般來講，債務資本比例越高，財務杠桿作用就越大，但同時也要看到負債經(jīng)營不利的一面，由于負債需要支付固定的利息，當企業(yè)利潤下降時，帶給投資者的收益就將大幅度減少。
因此，如果企業(yè)負債過量，造成資本結(jié)構不合理，那么相應所蘊含的財務風險就越高。
4.價格風險。
價格風險是指涉及企業(yè)產(chǎn)品的價格發(fā)生變動而帶來的風險。
構成企業(yè)的價格風險一方面是成本因素，即企業(yè)從事生產(chǎn)所需的原材料、主要輔助材料的價格上漲或職工工資增加使生產(chǎn)成本上升，另一方面是市場競爭使銷售價格的下降。
5.技術風險。
指技術開發(fā)方面的各種不確定因素，如技術難度、成果成熟度、與商品化的差距、開發(fā)周期、技術壽命期等造成的投資風險。
除了上述幾種特殊風險外，常見的造成非系統(tǒng)風險的因素還有諸如自然災害以及不利于某一公司或企業(yè)的特殊事件的發(fā)生等等。
二、證券投資風險影響的.因素。
證券投資給人帶來收益的同時也伴隨著一定的風險。
證券投資的風險因素很多，但最主要的是經(jīng)濟因素。
風險因素共同作用的結(jié)果，或直接表現(xiàn)為證券投資不能盈利甚至不能收回本金(主要指債券)，或間接表現(xiàn)為某種證券投資比銀行存款或其它投資少盈利。
證券投資風險既包括證券本身規(guī)律體制的風險，又包括人為因素的風險。
因此，對證券投資風險因素的認識有利于監(jiān)管機構制定合理的證券制度，也有利于投資者做出正確的投資決策。
(一)市場風險影響因素。
市場風險是由于證券市場行情變動而引起的。
就我國目前情況來看，產(chǎn)生市場風險的主要原因有兩個：一是證券市場內(nèi)在原因，它是不可避免的;另一個就是人為的因素。
證券市場行情的變動同樣也引起市場風險。
這種行情變動可通過股票價格指數(shù)或股價平均數(shù)來分析。
證券行情變動受多種因素影響，但決定性的因素是經(jīng)濟周期的變動。
經(jīng)濟周期的變化決定了企業(yè)的景氣和效益，從而從根本上決定了證券市場，特別是股票行市的變動趨勢。
(二)利率風險影響因素。
市場利率的變動會引起證券價格變動。
利率與證券價格呈反比變化，即利率提高，證券價格水平下降，利率下降證券價格水平上漲。
利率從兩方面影響證券價格：一是改變資金流向。
當市場利率提高，會吸引一部分資金流向銀行儲蓄、商業(yè)票據(jù)等金融資產(chǎn)，從而減少對證券的需求，使證券價格下降。
當市場利率下降時，一部分資金流回證券市場，增加對證券的需求，刺激了證券價格上漲;二是影響公司成本。
利率提高，公司融資成本提高，在其他條件不變的情況下盈利下降，引起股票價格下降。
利率下降，融資成本下降，盈利相應增加，股票價格。
上漲。
(三)投資者層面風險影響因素。
證券投資風險究其實質(zhì)是投資者遭受損失的可能性和損失的大小，它源于證券市場內(nèi)外各因素未來的不確定性，投資者本身的行為也會帶來一定的風險。
1.過度自信導致的非理性投資行為。
證券市場是一個典型的導致過度自信的場所，投資者會由于過度自信而影響他們對會計信息的正確研判。
2.風險偏好導致的非理性投資行為。
不同的投資者對待風險的態(tài)度是不同的，主要可分為風險厭惡、風險中性以及風險喜好型投資者。
通常風險喜好型投資者會把相同的資產(chǎn)組合的確定等價報酬率定得比無風險投資的報酬率要高，使得他們更傾向于選擇資產(chǎn)組合而不是無風險投資。
3.從眾心理導致的非理性行為。
在證券市場中，投資者往往不是基于自己對收益和風險的預測，而是通過猜測和跟隨別人的行為來買賣股票，這就是通常所說的股票市場的從眾行為。
而從眾心理導致的非理性的投資行為，則使客觀存在的投資風險成為事實。
證券投資是一種風險投資，在證券投資過程中，為了盡可能避免各種風險，獲得最大的投資收益，投資者必須對投資風險有充分認識，學會衡量投資風險的方法，采取相應的防范措施，將證券投資的風險減少到最低限度。
證券投資風險的規(guī)避主要從兩個方面來考慮，一是政策制定者要推出合理的規(guī)則，盡量減少風險;二是投資者要保持清醒的頭腦，認清市場本質(zhì)，把投資風險降到最低限度。
(一)系統(tǒng)性風險的防范。
對于證券投資監(jiān)管機構而言，系統(tǒng)性風險可以從制度創(chuàng)新、提高上市公司質(zhì)量、完善監(jiān)管體系三個方面防范和化解，提倡誠信并幫助投資者樹立理性投資的觀念。
對于投資者，系統(tǒng)風險是無法消除的，投資者無法通過多樣化的投資組合進行防范，但可以通過控制資金的投入比例等方式，減弱系統(tǒng)風險的影響。
(二)非系統(tǒng)性風險的防范。
證券投資非系統(tǒng)風險可以通過多種證券投資組合分散和降低。
投資組合分散風險的原理在現(xiàn)代金融市場得到了廣泛應用。
投資者一般應先分析各證券的收益與風險結(jié)構，通過對行業(yè)發(fā)展前景、公司經(jīng)營狀況和財務狀況的分析與研判，再結(jié)合其市場表現(xiàn)，選擇出具有潛力的投資品種構建投資組合。
投資者可將資金分散于債券與股票，而且在購買股票時選擇購買不同行業(yè)和不同企業(yè)的股票，從而避免因某一行業(yè)或企業(yè)不景氣而蒙受重大損失。
不同地區(qū)的企業(yè)會受所在地區(qū)的經(jīng)濟狀況、市場、稅賦以及政策等諸多因素的影響，經(jīng)營業(yè)績會相當懸殊，其股票在市場上的表現(xiàn)也會有一定差異。
在投資期限上采取分散方式，就是將資金分成若干部分分別進行長期投資、中期投資以及短期投資，這樣，可以減少經(jīng)濟不景氣或股市行情大起大落所帶來的損失。
1.證券投資市場各種風險產(chǎn)生的原因并不是單一的、許多情況下是各種因素共同作用的結(jié)果。
所以我們對證券投資的風險分析不應采取一因一果的分析方法，而應采取一因多果或多果多因的綜合分析方法。
2.在證券投資風險中，系統(tǒng)的風險是不能通過分散投資加以避免的，而只有非系統(tǒng)性的風險，才能采用多樣化的投資加以避免。
3.對證券投資風險形成的原因進行了深入的分析，并提出了相應的防范措施，對保護投資者的利益有重要意義。
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證券投資學論文篇十七
審計機關應加強投資審計風險教育，將風險和防范措施納入審計程序的各個環(huán)節(jié)，嚴格按審計項目質(zhì)量控制辦法規(guī)范操作，構建良好的投資審計環(huán)境。
一、重視審前調(diào)查，突出審計質(zhì)量控制的前期預警作用。
首先，在審前調(diào)查階段要做好資料收集，對工程項目情況進行詳細調(diào)查了解。收集與該工程造價有關的文件資料和建設程序資料，如施工單位的信譽情況和資質(zhì)、招投標文件、標底、施工合同，設計、施工、竣工圖紙、變更設計通知書、監(jiān)理簽證資料、設備、材料采購合同，隱蔽工程簽證單等工程相關資料。其次，工程審計人員要從以下方面進行審前調(diào)查：查看建設單位方案、可研報告、征用土地以及項目報批手續(xù)等有關資料是否完備，基建項目辦事程序是否規(guī)范，建設單位內(nèi)控制度是否健全，建設管理制度、各項合同、投資概(預)算執(zhí)行情況，建設項目的資金來源是否合規(guī)、是否到位；進行現(xiàn)場勘查，以便形成對工程項目現(xiàn)場的初步認識，對竣工決算報表、結(jié)算資料、財務資料及招投標資料進行預審，分析投資額的構成、性質(zhì)和比例，審查項目變更資料，了解設計變更的內(nèi)容；調(diào)查施工現(xiàn)場、材料設備的采購供應、工程量計量及結(jié)算控制等管理情況。最后，了解與被審計單位所處行業(yè)相關的資料、情況及特點，廣泛收集該行業(yè)可能涉及到的法律、法規(guī)和行業(yè)準則，了解群眾普遍關注的熱點問題和分析以前年度的有關資料，發(fā)現(xiàn)該行業(yè)存在的問題，進而確定審計重點。
二、把審計方案的指導性和操作性貫穿審計質(zhì)量的全過程。
工程審計人員要根據(jù)審前調(diào)查掌握的情況，認真編制審計實施方案，全面準確掌握公共工程項目的詳細情況，做到心中有數(shù)，使制定出的審計實施方案具有針對性、指導性和可操作性。審計實施方案既要有實現(xiàn)總體審計目標的全面性，又要注重從微觀入手，突出重點，以點帶面，目標分解時應盡量具體化，使審計人員容易理解和掌握，便于實際操作。一般來說應將審查立項決策、建設管理、工作量清單的準確性、合同內(nèi)設計內(nèi)容完成情況、設計變更的真實必要性、合同外工程結(jié)算情況、材料實際供應量的準確性、稅費繳納情況等作為重點審計內(nèi)容。
三、增強審計取證的充分性和相關性。
按照審計準則要求，獲取的審計證據(jù)應真實有效、符合客觀性、相關性、充分性的要求。在投資審計實施過程中，應從以下方面獲取證據(jù)：
(一)審查建設項目是否進行了充分必要的可行性研究，關注承擔決策咨詢、可行性研究的中介機構是否具備必需的資質(zhì)和資格，項目決策是否科學，程序是否合法、合規(guī)、公開，各項審批手續(xù)是否完整，有無存在先決策后論證以及弄虛作假、化整為零等違反程序的問題，可行性研究內(nèi)容是否齊全，資源、水文、地質(zhì)等配套條件是否具備，建設地點的選擇是否經(jīng)過綜合研究、是否進行綜合經(jīng)濟技術比較，投資估算是否科學、準確，資金籌措計劃是否符合規(guī)定，社會及經(jīng)濟效果的評價是否客觀等。
(二)審查建設單位的組織管理、招投標管理、合同管理、財務管理、工程現(xiàn)場管理制度的建立和執(zhí)行情況，核實建設單位是否建立起有效的項目法人責任制，項目招投標是否符合“公平、公正、公開”的原則，是否存在虛假招標、轉(zhuǎn)包和違法分包等現(xiàn)象，核實合同的真實有效性，是否實施有效的建設監(jiān)理制度等。
否正確、合理，有無錯套高套定額現(xiàn)象，定額基價所包含的項目內(nèi)容是否重復計算，定額基價的換算過程是否正確等。
(四)要審查建設項目是否按照批準文件所規(guī)定的內(nèi)容完成，設計變更的內(nèi)容是否符合規(guī)定，手續(xù)是否齊全，建設規(guī)模和建設內(nèi)容的變更是否按規(guī)定的管理程序報批，項目建設過程中是否存在計劃外工程、概預算外設備購置，超規(guī)模、超標準、擅自增加建設內(nèi)容等違規(guī)情況。對比建設項目實際投資總額和概算投資總額，計算項目實際建設成本，分析總結(jié)投資超概算、無效投資、損失浪費的原因。
(五)審查分析項目的投資效益情況，以項目立項和可行性研究報告為基礎，以項目預期和同類項目平均先進指標為依據(jù)，評價項目決策。同時，運用動態(tài)與靜態(tài)、定量與定性、價值量與實物量、宏觀與微觀等分析方法，綜合分析和評價該項目的經(jīng)濟效益、社會效益和環(huán)境效益。
四、嚴格執(zhí)行審理復核。
審理復核是提高審計質(zhì)量、減少審計風險的關鍵，是提高審計質(zhì)量的保障。審計機關要加強內(nèi)部質(zhì)量控制制度建設，制定好項目審計質(zhì)量控制制度和復核制度，建立責任追究制度，明確各自的權力和責任，促進工程審計人員各負其責、各擔風險。對投資審計結(jié)果嚴格實施審理復核，做到審計證據(jù)充分有力、審計結(jié)論科學合理、審計意見恰當可行。審計組長負責整個審計項目的質(zhì)量、進度等全部事宜，核實相關問題，部門復核一些重大事項處理，起決定性的作用。重點應該放在初步結(jié)果調(diào)整事項是否合理、合規(guī)，審計工作底稿及所附審計證據(jù)是否存在問題，以及相關工程經(jīng)濟指標是否符合常規(guī)等大的、主要的方面。審理機構主要審理審計程序是否合規(guī)、審計定性是否準確、事實表達是否清楚、引(適)用的法律、法規(guī)是否正確、審計評價是否恰當、審計工作的規(guī)范等方面進行重點控制，以防止出現(xiàn)已有先例的法律訴訟失敗等情況。
審計機關要積極探尋和應用審計工作新的方法和手段，為審計質(zhì)量控制提供技術保障?？茖W合理的制定年度審計計劃，確定審計重點，合理配置審計資源，廣泛引入計算機審計、內(nèi)控測試、審計抽樣等技術和方法，提高審計的效率和效果，發(fā)揮政府投資項目審計在建設領域中的“免疫系統(tǒng)”作用。審計方法是審計質(zhì)量在技術應用上的切入點和突破口，運用現(xiàn)代科技手段及先進的工程造價軟件等計算機輔助審計手段，盡量減少手工操作，提高工作效率，尤其是在套定額、取費、調(diào)整材料差價和人工費調(diào)整及自動計算、生成表格等方面，選擇適用的單位估價表、材料差價等模板，并通過計算機等先進技術手段防止某些審計人員企圖舞弊的風險，也有利于及時發(fā)現(xiàn)審計疑點，進而發(fā)掘深層次的問題；重視傳統(tǒng)審計方法的更新，根據(jù)傳統(tǒng)的審計分析方法結(jié)合現(xiàn)代計算機技術，綜合運用對比分析法、工料分析法、銀行核對法等審計方法，提高工作效率。對重點項目實行派駐工程審計員制度，前移監(jiān)督關口，同時聘請權威機構和相關專家進行聯(lián)合審計和分析評價，對定性指標無法直接計量與考核的，可通過專家評估的、抽樣調(diào)查、同類比較等方法，確保審計質(zhì)量。
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