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大學(xué)審計工作總結(jié)篇一
牛耕綠野千倉滿,虎嘯青山萬里春,千山萬水,我們昂揚走過;似水流年,20__年已接近尾聲,那么大學(xué)內(nèi)部審計。
與
20__年在校黨委和行政的領(lǐng)導(dǎo)下,在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下,我們審計處全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會"三個代表"重要思想和"某某大"會議精神,一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以學(xué)校教育工作為中心,結(jié)合內(nèi)審工作實際,緊緊圍繞我校的熱點、重點、難點問題開展審計工作,充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能,為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策依據(jù)。全年共開展各項審計400余項,為學(xué)校節(jié)約了大量資金。在深化學(xué)校改革,促進(jìn)廉政建設(shè),加強(qiáng)財務(wù)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益等方面,真正起到了"經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士"和"參謀助手"的作用。由于工作成績突出,我校審計處被評為某某年度新鄉(xiāng)市內(nèi)審工作先進(jìn)單位,兩人被評為校級優(yōu)秀共產(chǎn)黨員和"三育人"工作先進(jìn)個人。
一、基礎(chǔ)建設(shè)。
20__年是我校各項改革迅速發(fā)展的一年,教學(xué)、科研、管理工作有條不紊的開展,為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計處認(rèn)真貫徹落實審計廳、教育廳等上級部門的指示精神,結(jié)合我校實際,在做好審計工作的同時,積極配合其它各項工作的開展。堅持"完善自我,提高認(rèn)識"的原則,努力完善審計制度,健全審計機(jī)構(gòu),調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
1、參與制定了學(xué)校物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)。
規(guī)章制度。
若干項。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為,使審計工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
2、在學(xué)校機(jī)構(gòu)改革后,進(jìn)一步明確了審計工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn),可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。
3、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu),新增專業(yè)審計人員2名(均為應(yīng)屆本科畢業(yè)生),加強(qiáng)了審計隊伍建設(shè),一名同志獲高級會計某資格。經(jīng)驗豐富的老同志和積極上進(jìn)的年輕人相互交流、相互學(xué)習(xí)、以老帶新、新老結(jié)合,形成了一支知識結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)較為合理的充滿生機(jī)和活力的審計隊伍。
二、學(xué)習(xí)及培訓(xùn)。
強(qiáng)化措施,進(jìn)一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),使我校每個內(nèi)審人員都真正成為"思想、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實高效"的工作高手。
1、派一名同志隨同教育廳考察某赴某國等國外學(xué)習(xí)考察,獲取了大量審計工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗。
2、與南京大學(xué)、華南理工大學(xué)、河南大學(xué)等省內(nèi)外高校相互交流,共同探討審計工作新思路。
三、參與后勤改革。
隨著高校后勤管理社會化改革的深入,我校后勤集某已逐步成為獨立核算、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)實體,這就要求我們必須建立健全成本核算制度。我們參與制定了一系列后勤改革的規(guī)章和措施,同財務(wù)處、后勤管理處一道,對集某每個中心進(jìn)行了成本核算,并結(jié)合外校經(jīng)驗,根據(jù)本校實際,制定了各項定額標(biāo)準(zhǔn),為推動學(xué)校的后勤改革和發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。
四、參與校辦產(chǎn)業(yè)改革。
"科教興國"和"發(fā)展高科技,實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化"這一戰(zhàn)略的提出,給以高科技為特征的高校校辦產(chǎn)業(yè)帶來了新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。但是由于校辦企業(yè)的利益和學(xué)校的利益并不完全是一致的,企業(yè)內(nèi)某些同志往往會為了個人利益或小某體利益而致學(xué)校利益于不顧,很難保證學(xué)校國有資產(chǎn)的保值增值。面對這一現(xiàn)狀,我們會同財務(wù)處、企業(yè)管理處一道,參與制定了校辦產(chǎn)業(yè)改革工作的相關(guān)文件,對校辦每個企業(yè)進(jìn)行了清產(chǎn)核資,摸清了企業(yè)家底,改善了經(jīng)營環(huán)境,明確了經(jīng)濟(jì)責(zé)任,提高了經(jīng)濟(jì)效益,為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù),為學(xué)校的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。
我校審計工作在校黨委,校行政的正確領(lǐng)導(dǎo)下,緊緊圍繞學(xué)校中心工作,認(rèn)真履行職責(zé),積極開展了各項審計業(yè)務(wù),現(xiàn)將一年的工作情況總結(jié)匯報如下:
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí),更新審計觀念。
學(xué)校內(nèi)部審計工作肩負(fù)著對學(xué)校資金運作的監(jiān)督與服務(wù)職能,充分發(fā)揮內(nèi)審的職能作用,就要不斷的加強(qiáng)學(xué)習(xí),更新審計觀念。今年初,省教育廳下發(fā)了積極推進(jìn)全省教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作全面轉(zhuǎn)型,促進(jìn)我省教育事業(yè)又好又快發(fā)展的文件,通過學(xué)習(xí)使我們認(rèn)識到:教育內(nèi)部審計工作全面轉(zhuǎn)型是教育改革和發(fā)展形勢的需要。我們要積極探索內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型的途徑和方法,實現(xiàn)由傳統(tǒng)審計向管理+效益審計轉(zhuǎn)變。為適應(yīng)這一變革,做了以下幾方面的工作:一是加大宣傳力度,使大家認(rèn)清形勢,自覺地成為審計工作轉(zhuǎn)型的實踐者。二是更新審計內(nèi)容,在年度工作中增加管理審計,效益審計的項目,使同志們能逐步適應(yīng)內(nèi)部審計工作全面轉(zhuǎn)型后的工作要求。
二、以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),創(chuàng)新內(nèi)審工作。
在新的形勢面前,審計工作要適應(yīng)科學(xué)發(fā)展觀的要求,也必須要轉(zhuǎn)型和創(chuàng)新。本年度中對我校的基建工程項目:綜合教學(xué)樓,實驗樓進(jìn)行了全過程跟蹤審計。用招投標(biāo)的方式確定了中介機(jī)構(gòu);與中介機(jī)構(gòu)簽訂了委托合同;對內(nèi)審人員進(jìn)行了項目分工。在施工階段的跟蹤審計中,我們加大了全過程跟蹤審計的力度,參與了合同的咨詢;主要材料的比價采購審計;工程進(jìn)度款的審核;隱蔽工程的驗收;已完工程量的簽證驗收;工程變更的確認(rèn)等重要環(huán)節(jié)。通過基建工程跟蹤審計,將工程項目造價控制由事后向事中,事前延伸,做到了關(guān)口前移,同時為工程決算積累了原始資料,以便取得更佳的經(jīng)濟(jì)效益。
三、審計工作開展情況。
參與招投標(biāo)項目,物資采購驗收項目,維修工程驗收簽證項目160余項;監(jiān)督簽訂經(jīng)濟(jì)合同60余份;涉及資金近5000萬元。通過以上工作,充分發(fā)揮了內(nèi)審工作服務(wù)與監(jiān)督的職能,使我校的內(nèi)審工作在維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律,完善內(nèi)部管理,提高經(jīng)濟(jì)效益等方面發(fā)揮了重要作用?;ňS修工程項目審計,全年共開展基建維修項目76項,其中:委托審計14項,自審項目62項。全年審計資金總額193983萬元,定案資金總額183216萬元,審減額10767萬元。一年中,在自己的工作崗位上盡職盡責(zé),用我們的辛勤工作為學(xué)校節(jié)約了大量資金。科研工作是高校發(fā)展的一項重要工作,我們集中力量加強(qiáng)了對科研專項資金的審查和監(jiān)督,開展科研經(jīng)費審鑒7項,使這些資金充分發(fā)揮了應(yīng)有的效益。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的安排,對我校50年校慶捐贈資金和學(xué)生突發(fā)事件的費用列支進(jìn)行了專項審計,依照財務(wù)管理辦法和內(nèi)部審計準(zhǔn)則,實事求是,客觀公正的進(jìn)行分析,論證,提出了合理化的建議,寫出了全面詳細(xì)的設(shè)計報告,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了參考依據(jù)。配合完成了年終班子及中層個人考核工作;干部競聘的監(jiān)督工作;人員招聘錄用工作;職稱評審監(jiān)督工作;學(xué)校新生的錄取工作;各種考試的監(jiān)督工作;各項評先樹優(yōu)的考評活動。通過以上工作的參與,規(guī)范了辦事程序,避免了不正之風(fēng)。根據(jù)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書,注重職業(yè)道德教育,不斷強(qiáng)化廉政意識,堅持審計業(yè)務(wù)公開透明,發(fā)揚和保持了審計人員的良好形象。強(qiáng)化審計業(yè)務(wù),提高綜合審計工作能力。年中所有人員參加了會計和審計繼續(xù)教育培訓(xùn)和考試,并取得了優(yōu)異成績,為實現(xiàn)審計工作的轉(zhuǎn)型奠定了基礎(chǔ)。
四、
工作體會。
和努力方向。
經(jīng)過實踐體會到領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。在認(rèn)真做好常規(guī)工作的同時,對內(nèi)審工作的重要事項,都及時給領(lǐng)導(dǎo)匯報,以取得領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的重視和支持。另外,內(nèi)審工作要樹立服務(wù)意識,要在監(jiān)督中體現(xiàn)服務(wù),在服務(wù)中反饋監(jiān)督。總結(jié)一年的工作,成績是主要的,同時也存在一些不足之處,如審計業(yè)務(wù)開展的不夠全面,審計力度需進(jìn)一步加強(qiáng)。在今后的工作中,我們將理清思路,求真務(wù)實,使內(nèi)部審計工作再創(chuàng)新業(yè)績。
某某某某年學(xué)校的審計工作緊密圍繞教育系統(tǒng)內(nèi)部審計要點和學(xué)校的年度工作重心,以“三個代表”重要思想為指導(dǎo),積極落實科學(xué)發(fā)展觀,在對以往審計工作認(rèn)真梳理、總結(jié)的基礎(chǔ)上,確立了以風(fēng)險為導(dǎo)向,以經(jīng)濟(jì)效益審計為重點的年度審計中心,并積極穩(wěn)妥的制定了年度審計工作目標(biāo)任務(wù)。內(nèi)部審計工作程序化進(jìn)一步提高,從業(yè)人員的工作任務(wù)明確,責(zé)任心進(jìn)一步加強(qiáng),保證了全年各項任務(wù)的順利完成。
一、財務(wù)收支及效益審計。
年初確定了8項財務(wù)收支及效益審計任務(wù),其中財務(wù)收支審計1項,評建專項資金審計2項,專項審計調(diào)查2項,預(yù)決算審計2項,審計回訪1項。特別是本年安排了合校以來我校的首次年度預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行情況審計,使得內(nèi)部審計的覆蓋面和范圍進(jìn)一步拓寬。安排的學(xué)校6個億12個專項啟動建設(shè)資金的財務(wù)決算審計,任務(wù)重難度大,年度內(nèi)正在根據(jù)教育部的要求配合學(xué)校的建設(shè)管理單位分項分步組織實施。
經(jīng)過從業(yè)人員一年來的共同努力,完成了工會經(jīng)費審查委員會委托的某某某某年工會財務(wù)收支情況審查;機(jī)電學(xué)院實習(xí)工廠及工程訓(xùn)練中心財務(wù)整合審計及投資效益審計;學(xué)校某某某某年預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行情況審計;動科學(xué)院畜牧研究所某某某某年至某某某某年的財務(wù)收支情況審計;火地塘教學(xué)實習(xí)基地專項資金審計;某某某某年學(xué)校安排的3840萬元實驗室建設(shè)專項經(jīng)費,1000萬元的教學(xué)實踐基地建設(shè)專項經(jīng)費效益審計調(diào)查;學(xué)院收入情況專項調(diào)查;大型儀器設(shè)備管理和使用情況的專項審計調(diào)查;某某某某年水保所財務(wù)審計整改情況回訪等工作任務(wù)。
在完成年度任務(wù)的過程中,共發(fā)出審計通知書3份,出具審計報告8份。審計資金77639萬元,審出違規(guī)資金16.4萬元,財務(wù)處理不當(dāng)資金4.5萬元,糾正不合規(guī)賬務(wù)處理資金16.4萬元,挽回?fù)p失金額3萬元,審出管理過程中存在的36多個具體問題,同時提出整改的審計意見和建議26條。
科研課題結(jié)題審計全年完成35項,審計金額758萬元。審查并審簽了學(xué)校24個各級各類財務(wù)銀行賬戶的銀行對賬單612份,審查累計金額達(dá)322000萬元。
二、工程審計。
某某某某年基建維修工程項目審計計劃完成250余項,審計金額15000萬元。截至12月19日共審結(jié)基建維修工程項目303項,審計項目金額21030萬元,審減金額835萬元。其中委托社會造價咨詢機(jī)構(gòu)協(xié)審27項,審計金額16571萬元,審減金額548萬元,審定金額16024萬元。自審項目276項,審計金額4459萬元,審減金額287萬元,審定金額4172萬元。
基建維修工程合同審計全年共完成審計153份,提出合同內(nèi)容修改建議55條,建議均在合同正式文本簽署中得到體現(xiàn),充分維護(hù)了學(xué)校的利益,降低了合同風(fēng)險。
三、審計其他工作。
1、審計按照學(xué)校檔案標(biāo)準(zhǔn)化管理的要求,整理移交了某某某某年的審計檔案201份,錄入當(dāng)年審計檔案201份,某某某某年共發(fā)布審計文件198份。
2、結(jié)合審計專業(yè)特點,審計干部職工參與了學(xué)?;ňS修工程的招標(biāo)活動,竣工驗收等活動;參與了學(xué)校儀器設(shè)備和大宗物資的采購招標(biāo)活動;參與了學(xué)校資產(chǎn)和廢舊物資的清理和處置活動,并從規(guī)避風(fēng)險的角度提出了許多合理化建議。
3、為了貫徹教育部產(chǎn)業(yè)改制的有關(guān)精神,審計參與了學(xué)校校辦產(chǎn)業(yè)改制的研討工作,上年安排本年年初完成的學(xué)校對內(nèi)對外投資狀況的專項審計調(diào)查,為順利完成產(chǎn)業(yè)改制提供了關(guān)鍵性基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料。
4、審計干部邊工作邊學(xué)習(xí),不斷充實新法規(guī),新知識,并結(jié)合工作搞研究,全年有兩篇專業(yè)論文已發(fā)表,4名財務(wù)審計干部參加了專業(yè)人員繼續(xù)教育,選派了一名工程審計人員外出脫產(chǎn)進(jìn)修學(xué)習(xí),新知識的學(xué)習(xí)、研討和儲備,為保質(zhì)保量的完成工作任務(wù)提供了理論支撐。
5、為了貫徹落實教育部轉(zhuǎn)發(fā)的《委托會計師事務(wù)所審計招標(biāo)規(guī)范》,實現(xiàn)我校審計委托業(yè)務(wù)的公開、透明,審計處在認(rèn)真分析研究的基礎(chǔ)上,結(jié)合學(xué)校實際,出臺了落實該規(guī)范的實施意見,對規(guī)范我校審計委托業(yè)務(wù)具有指導(dǎo)作用。
20__年工程審計部部門,在公司領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和大力支持下,各部門的積極配合下,審計部全體員工的努力工作下,緊緊圍繞公司領(lǐng)導(dǎo)的指示精神,本著積極認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度,做到公平公正的審核,在此,對一年來的工作進(jìn)行總結(jié):
一、努力完成工作任務(wù),取得良好成績。
20__年,審計部門全體成員圍繞中心,注重實效,以認(rèn)真、細(xì)致、負(fù)責(zé)的態(tài)度做好各項審計工作,推動局整體工作又好又快發(fā)展。
20__年,全省共開展工程建設(shè)項目審計348個,審計資產(chǎn)總額6.93億元,提交審計結(jié)果報告190份,提出建議43條,促進(jìn)增收節(jié)支3051.40萬元。其中送審概算23905.72萬元,審減1006.77萬元,審減率4.21%,送審預(yù)算18997.18萬元審減605.65萬元,審減率3.19%,送審結(jié)算25620.73萬元,審減1711.62萬元,審減率6.68%。省局(公司)對德州辦公綜合樓、日照物流配送庫和某某煙葉儲運中心二期工程項目進(jìn)行全過程跟蹤審計,其中德州辦公綜合樓項目送審概算22763.56萬元,審減929.13萬元,審減率4.08%。市局(公司)堅持對工程招標(biāo)、施工、到竣工驗收、結(jié)算的每個環(huán)節(jié)實行全面跟蹤審計,并與中介機(jī)構(gòu)每周定期參加工程項目施工現(xiàn)場會,對審計過程中存在的問題提出建議和整改措施,做到早發(fā)現(xiàn)、早處理,有效地防范虛列工程項目、多記工程量、高套定額和多結(jié)工程款等問題的發(fā)生。投資總額嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍之內(nèi),取得了良好的投資效果,達(dá)到了對項目事前介入、事中控制、事后監(jiān)督的目的,較好的履行了內(nèi)部審計在工程項目建設(shè)領(lǐng)域的監(jiān)管、服務(wù)職能。
1、建立“兩個制度”,保障過程跟蹤審計。
深入貫徹“兩項工作”部署,各級內(nèi)部審計不斷加強(qiáng)工程建設(shè)項目管理監(jiān)督,將內(nèi)部審計力量與外部審計力量相結(jié)合,建立兩個制度〈中介機(jī)構(gòu)管理辦法〉和〈工程項目審計管理辦法〉。
2、完善“三項措施”,掌握工程審計進(jìn)度。
一是對重點工程項目跟蹤審計實施方案。二是派專人常駐工地現(xiàn)場監(jiān)督和服務(wù)。三是加強(qiáng)對受托中介結(jié)構(gòu)的管理。擬出臺《山東省煙草專賣局(公司)系統(tǒng)工程審計中介機(jī)構(gòu)使用管理辦法》,并明確指導(dǎo)方式和考評辦法,通過月度匯報和季度座談的形式,準(zhǔn)確掌握工程進(jìn)度和及時解決存在問題,達(dá)到進(jìn)一步提高投資效益的目的。
3、突出“六個重點”,實現(xiàn)全程跟蹤審計。
在招投標(biāo)、合同管理、材料設(shè)備采購、工程管理、工程造價、財務(wù)決算六項工作中,突出重點,按照流程,嚴(yán)格審查,及時發(fā)現(xiàn),有效防范、避免,實現(xiàn)全程跟蹤審計。
1、某某煙葉儲運中心二期工程建設(shè)項目。
通過15個月的跟蹤審計,由省局直接委托跟蹤審計的某某煙葉儲運中心二期工程建設(shè)項目已辦理完竣工結(jié)算手續(xù),該項目審減率為2.6%,投資總額控制在預(yù)算范圍之內(nèi),取得了良好的投資效果。
2、完善制度優(yōu)化流程,審計出新招。
今年,地區(qū)在原本制度體系的基礎(chǔ)上,根據(jù)市場的需求和變化進(jìn)一步完善了工程審計的制度和流程,策劃了符合地區(qū)特色的規(guī)章制度,工作流程,不僅使工程建設(shè)項目審計實現(xiàn)了有章可循,有法可依,更為跟蹤審計工作順利開展提供了有利的保障。
3、加強(qiáng)監(jiān)督管理,“亮牌”措施施。
處在招標(biāo)過程中,對代理機(jī)構(gòu)工作水平實行“亮牌”管理,有效保證了代理機(jī)構(gòu)更加負(fù)責(zé)任地開展工作,并且制發(fā)了《招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)監(jiān)督評價表》,定期組織監(jiān)察、審計、財務(wù)、法規(guī)、內(nèi)管等部門全程參加招標(biāo)活動,現(xiàn)場打分,提出改進(jìn)意見和建議,限度地避免了招標(biāo)過程中的違規(guī)操作、違法亂紀(jì)行為。
4、跟蹤審計寫實記錄表,監(jiān)管落實處。
在跟蹤審計方面,要求工作人員每日填寫“跟蹤審計寫實在記錄表”此舉能夠及時發(fā)現(xiàn)、并糾正工程建設(shè)中出現(xiàn)的問題,確保把“五個關(guān)口”監(jiān)管措施落到實處。
5、積極參與,注重細(xì)節(jié)。
濱州方面,積極參與招標(biāo)文書和重大合同的起草和審核,注重細(xì)節(jié),建立健全合同訂立和履約監(jiān)管機(jī)制,動態(tài)掌握合同的履約情況,強(qiáng)化對合同重大變更的備案管理,不僅提高了當(dāng)事人依法辦事的合同履約意識,也保證合同完全有效履行,防范轉(zhuǎn)包、違法分包行為的發(fā)生。
三、存在一些差距和不足問題,
20__年,工程審計處在上級的正確領(lǐng)導(dǎo)下,通過全體干部職工的努力,雖然取得了一定的成績,但還是存在一些差距和不足問題,主要是:
三是如何適應(yīng)財政支出改革,深化工程項目審計工作方面還需在實踐中進(jìn)一步探索,審計工作能力有待加強(qiáng)。
四是審計方式?jīng)]有及時轉(zhuǎn)變,沒有跟上現(xiàn)在市場經(jīng)濟(jì)的變化,需要通過創(chuàng)新的手段,推進(jìn)審計方式和審計模式的變化。
五是調(diào)研工作不夠重視,不夠徹底,沒有全面的深入基層,了解基層,需要在調(diào)研工作方面下功夫。
四、立足工程審計,共創(chuàng)公司美好明天。
回顧一年工作,我們立足于工程項目審計,全面做好本職工作,為創(chuàng)造公司美好的明天而奉獻(xiàn)自己的努力。
(一)繼續(xù)加大對審計人員的培訓(xùn)力度,全面提高內(nèi)部審計人員素質(zhì)。
工程建設(shè)項目內(nèi)容覆蓋面廣、建設(shè)過程復(fù)雜,既涉及財務(wù)管理,又涉及工程建設(shè)管理,審計內(nèi)容綜合性、專業(yè)性都比較強(qiáng)。因此必須進(jìn)一步加大培訓(xùn)力度,抓好基建工程業(yè)務(wù)知識培訓(xùn),提高現(xiàn)有審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)、拓展知識面,為工程建設(shè)項目審計的順利實施奠定相應(yīng)的專業(yè)基礎(chǔ)。
(二)建立健全內(nèi)部審計制度體系,不斷促進(jìn)工程項目審計規(guī)范化、程序化、制度化發(fā)展。
工程項目審計,尤其是跟蹤審計是建設(shè)項目審計模式的重大創(chuàng)新。為了使工程項目審計能健康發(fā)展,同時也是為了進(jìn)一步完善跟蹤審計,使這一模式能更好地為建設(shè)工程項目服務(wù),下一步我們擬建立一套完整的審計程序和審計規(guī)范,制定跟蹤審計實施辦法,科學(xué)合理地選擇審計跟蹤點,準(zhǔn)確掌握審計參與管理的程度,為審計人員及其它各方管理人員提供具體指導(dǎo),使之各司其職,工作到位不越位,相互配合,協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn),使工程審計步入規(guī)范化、程序化、制度化的軌道。
(三)進(jìn)一步加強(qiáng)工程建設(shè)項目的審計監(jiān)督,實現(xiàn)“兩個轉(zhuǎn)變”。
施工合同。
和施工環(huán)節(jié)的全程監(jiān)督分析,揭示施工單位、監(jiān)理人員在施工現(xiàn)場管理、監(jiān)理和材料價格把關(guān)不嚴(yán)等方面存在的問題。
(四)繼續(xù)開展重點工程項目全過程跟蹤審計,提高投資效益。
進(jìn)一步加大審計監(jiān)管力度,對重點工程項目,認(rèn)真組織開展工程項目全過程跟蹤審計。繼續(xù)對全省重點項目開展跟蹤審計,通過對重點項目從立項開始到竣工結(jié)算為止的投資活動全過程進(jìn)行連續(xù)、全面、系統(tǒng)的審計,嚴(yán)控工程設(shè)計,工程招標(biāo),工程合同、工程概算、工程預(yù)算、工程撥款、工程設(shè)計變更、隱蔽工程驗收、工程結(jié)算等關(guān)鍵環(huán)節(jié),以規(guī)范投資行為,提高資金效益。
(五)進(jìn)一步完善工程審計質(zhì)量控制機(jī)制。為有效控制工程審計質(zhì)量,我們將建立健全工程審計質(zhì)量控制的具體措施,并在嚴(yán)格審計程序,明確審計責(zé)任的基礎(chǔ)上,執(zhí)行好質(zhì)量責(zé)任追究制度。同時,還要進(jìn)一步完善對中介機(jī)構(gòu)審計質(zhì)量監(jiān)督機(jī)制,對一些較大工程項目結(jié)算實行復(fù)審制,以有效保證了工程項目審計質(zhì)量。
(六)加強(qiáng)對各地市的調(diào)研指導(dǎo)工作。
由于各個地區(qū)的實際情況的異同,我們在展開審計工作時,不能依靠常規(guī)的經(jīng)驗處事,而是要根據(jù)各地市的實際情況,進(jìn)行系統(tǒng)、細(xì)致的分析,深入的調(diào)研,實現(xiàn)審計工作又好又快的開展。
1、深入各地市調(diào)研,現(xiàn)場測量和察看,
到現(xiàn)場抽查核對工程量,審計投資成本的真實性。工程決算審計中,一般是先通過建設(shè)或施工單位提供的工程決算書,工程量計算表,竣工圖集設(shè)計變更現(xiàn)場簽證等資料進(jìn)行初步審查,分析重點和疑點,工程量計算是核減工程造價的重要環(huán)節(jié)。由于工程審計有嚴(yán)密性、準(zhǔn)確性、適應(yīng)性、實用性和規(guī)范性,因此在工程審計時,要選擇適用的國家定額和工程量計算規(guī)則以及規(guī)范性文件,抽查重要項目的計算是否準(zhǔn)確,在進(jìn)行實地測量,核對工程量。
2、跟蹤工程進(jìn)度,進(jìn)行進(jìn)度控制質(zhì)量控制,投資控制。
在項目審計過程中,每月中旬及下旬發(fā)兩次報表,每季度上報一次季報,報表包括工程概況、當(dāng)月的工程工作進(jìn)展情況、已完成投資額、工程中存在的問題等。每月兩小報,每三個月一大報,這樣根據(jù)每個月、每季度的報表追蹤審查,對該工程項目的工作情況進(jìn)行全面掌握。
3、充分運用現(xiàn)代科技手段。
通過充分使用易佳或者神機(jī)妙算等預(yù)算軟件,計算機(jī)輔助審計手段,提供工作效率。在工程決算審計中要想把好費用定額的套用與取費標(biāo)準(zhǔn)、取費程序關(guān),關(guān)鍵是運用好工程造價軟件,選擇適用的單位估價表,材料差價等模板。這樣就能更快更有效的開展審計工作,達(dá)到審計的準(zhǔn)確性。
以上是工程項目審計部門20__年的工作總結(jié),還請各位領(lǐng)導(dǎo)評議,并借此機(jī)會,向一貫關(guān)心、支持和幫助審計工作進(jìn)行的各位領(lǐng)導(dǎo)和同事表示誠摯的謝意。
大學(xué)審計工作總結(jié)篇二
20xx年注定是一個不平凡的一年,金融風(fēng)暴的席卷,反傾銷的壓力,市場的內(nèi)憂外患,一切的一切都考驗著我們,也再次向世人證明了適者生存的道理;為此在公司領(lǐng)導(dǎo)的英明指導(dǎo)下:公司審計部本著節(jié)約開支,降低成本,規(guī)范各項規(guī)章制度,查缺堵漏,懲前毖后的目的,全方位的展開了各項審計工作,在多個方面都取得了突破性的成績,實現(xiàn)了質(zhì)的飛躍。
通過審計全年減少各種成本支出15660.9多萬元,查出違規(guī)資金5443萬元,總計金額達(dá)21103.9多萬元。其中:
1、全年進(jìn)行了大小13次專項審計工作(包括各子公司),通過審計減少各種成本3070.2萬元,查出違規(guī)資金5443萬元。
2、全年大小工程審計項目29項,審減金額達(dá)8787.5萬元,特別是新疆巴州工程跟蹤審計,初步審減金額5682.5萬元,還有進(jìn)一步審減的余地。
3、全年各種監(jiān)標(biāo)工作(包括工程招標(biāo)、設(shè)備采購招標(biāo)、審計服務(wù)咨詢招標(biāo)等方面的監(jiān)標(biāo))31次,通過審計減少各種成本支出3803.2萬元。
隨著集團(tuán)公司的快速發(fā)展,企業(yè)的資產(chǎn)越來越大,效益和權(quán)益的積累也越來越多,內(nèi)部控制也顯得尤為重要。加強(qiáng)內(nèi)部審計工作力度,充分發(fā)揮專項審計工作的職能作用,從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益,從而為企業(yè)降低經(jīng)營風(fēng)險,提高資產(chǎn)運行質(zhì)量。為此根據(jù)年度審計計劃及公司臨時決定,通過各種專項審計工作,我們經(jīng)常性的派駐審計人員,深入各個子公司和分廠進(jìn)行審計,及時發(fā)現(xiàn)問題,上報問題,一定程度上遏制可能發(fā)生的各種舞弊行為,促使集團(tuán)公司健康有序的發(fā)展。20xx年度共發(fā)現(xiàn)問題150多起,針對有關(guān)問題提出各種建議154余條,我們的發(fā)現(xiàn)與建議為公司管理層進(jìn)行經(jīng)營決策、制度制定與規(guī)范、流程合理化、科學(xué)化等提供了有力的依據(jù),可以說字字千金。大大提高了公司的管理效益和間接的經(jīng)濟(jì)效益。當(dāng)然在審計工作中,也遇到這樣那樣的問題和困難,為使審計結(jié)果更加真實、有效、合規(guī)、可信。審計部加大了審計范圍,全面細(xì)致,一絲不茍的進(jìn)行核實、查證。如剛剛結(jié)束的油品類專項審計工作,我們采用了內(nèi)外結(jié)合的審計方法,其范圍從訂單查起,逐步擴(kuò)展到采購環(huán)節(jié)、送貨入庫環(huán)節(jié)、出庫領(lǐng)料環(huán)節(jié)、財務(wù)入賬環(huán)節(jié)、付款環(huán)節(jié)、外圍調(diào)查環(huán)節(jié)等等,原始單據(jù)堆積如山,審計人員經(jīng)常性地加班加點,星期天照常工作。一張一張查看輸入,一本一本的翻查統(tǒng)計,唯恐遺漏和缺失。全面細(xì)致的工作對審計人員知識和素質(zhì)的要求也越來越高。審計部在董總的領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)下:為適應(yīng)各項審計工作,積極組織審計人員參加多種形式的教育和培訓(xùn),不斷提高審計人員的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)工作能力,同事之間互相交流分享經(jīng)驗,拓寬視野,提高業(yè)務(wù)能力,審計部現(xiàn)已經(jīng)形成一支愛崗敬業(yè)、業(yè)務(wù)精良、恪盡職守的審計團(tuán)隊。
是審計部的重中之重,面對集團(tuán)公司的長遠(yuǎn)目標(biāo),工程項目的建設(shè)基本全面開展,其建設(shè)工期緊、任務(wù)重、情況復(fù)雜、建設(shè)資金投入大的實際情況。為確保工程建設(shè)順利推進(jìn),審計部在工作中正確處理進(jìn)度與程序、質(zhì)量與成本、監(jiān)督與效率的關(guān)系,對工程建設(shè)項目,實施全過程跟蹤審計,全力監(jiān)查工程的招投標(biāo)、施工現(xiàn)場的監(jiān)理簽證、工程量的丈量等方面可能出現(xiàn)的弊端,嚴(yán)肅查處高估冒算、虛報工程量、損失浪費等問題,對施工現(xiàn)場工程量簽證真實性進(jìn)行了嚴(yán)格核對,實施一系列干預(yù)措施,控制工程造價。20xx年新疆巴州項目,專門派駐工程審計跟蹤人員,進(jìn)行全程跟蹤審計,再結(jié)合委外審計單位的初步審核,取得了顯著的成效,核減了5682.5萬元。約占投資項目總額的5%,數(shù)據(jù)驚人。
審計部亦投入了大量的人力物力,針對薩班斯的各項要求,在普華事務(wù)所的指導(dǎo)下,進(jìn)行了監(jiān)督、跟蹤、協(xié)調(diào)、整改的雙項循環(huán),從總公司到各個子公司,循環(huán)地進(jìn)行三輪測試,完善了集團(tuán)公司的各項制度和業(yè)務(wù)流程,促使公司方方面面有章可循,以制度規(guī)范企業(yè),治理企業(yè),向管理要效益。
企業(yè)經(jīng)營活動中產(chǎn)生的各類經(jīng)濟(jì)合同是企業(yè)經(jīng)營管理的一項重要內(nèi)容。實施有效的經(jīng)濟(jì)合同審核也是內(nèi)部審計的一項重要工作。為此提出了全程參與施工合同、大型設(shè)備及物資采購合同的擬定、評審乃至簽訂的建議,并要求與有關(guān)科室、部門共同配合對合同的主要條款和要素進(jìn)行評審、會簽,以達(dá)到簽訂的所有合同都滿足可行性、合法性、效益性的要求,并對合同的執(zhí)行情況進(jìn)行全過程跟蹤監(jiān)督,但由于各種原因,合同的評審重點僅側(cè)重于合規(guī)性的審計工作。在20xx年,合同評審達(dá)195余份,減少各種成本446。7萬元。同時子公司資產(chǎn)類超30萬付款審計達(dá)172余份,資產(chǎn)類尾款支付審計37余份等,合同的嚴(yán)格評審為合同的付款提供了有力的保證。
總之審計部作為企業(yè)發(fā)展的衛(wèi)士,作為公司內(nèi)部管理的重要組成部分,明年的工作依然是艱巨的。堅信20xx年是必然審計部的第二春,我們將與公司一道將秉承調(diào)整、鞏固、充實、提高原則爭取實現(xiàn)更大的飛躍。
大學(xué)審計工作總結(jié)篇三
xx年審計部分別對xxx企業(yè)進(jìn)行了綜合審計、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、專項審計等,根據(jù)審計稽核工作的需要對x家子公司進(jìn)行了延伸審計,出具內(nèi)部審計報告x份,專項審計報告x份、經(jīng)營者任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計x份,根據(jù)審計在發(fā)現(xiàn)的問題,提出審計意見和建議x條。為了達(dá)到審計效果,審計部對被審計企業(yè)整改過程進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo),適時進(jìn)行后續(xù)審計,各企業(yè)認(rèn)真對待,確保審計發(fā)現(xiàn)的問題全部整改到位,取得了一定的成效。通過審計稽核促進(jìn)行企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營,有效防范和化解風(fēng)險,為加強(qiáng)集團(tuán)成員企業(yè)經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟(jì)效益,起到了有效的促進(jìn)作用。
(一)正常經(jīng)營企業(yè)的內(nèi)部審計工作
一年來我們先后對xx企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況,在充分進(jìn)行審前調(diào)查的基礎(chǔ)上,擬定不同的審計稽核工作方案,并根據(jù)審計工作需要對其相關(guān)的子公司進(jìn)行了延伸審計,以全方面了解企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營情況、利用各項政策、機(jī)制創(chuàng)新、內(nèi)部控制以及預(yù)算執(zhí)行情況等。針對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題,及時與企業(yè)溝通,分別出具了審計報告和審計意見書x份,提出審計建議x條。審計部根據(jù)審計意見書的要求及時督促被審計企業(yè)整改,適時進(jìn)行后續(xù)審計,各企業(yè)認(rèn)真對待,確保審計發(fā)現(xiàn)的問題全部整改到位,取得了一定的成效。
(三)經(jīng)營者離任進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作
根據(jù)xxx及,對x經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計。根據(jù)企業(yè)的不同情況,經(jīng)過審前調(diào)查,制定審計方案及現(xiàn)場審計等程序。出具了x份,任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告,根據(jù)審計過程的發(fā)現(xiàn)結(jié)合企業(yè)的實際情況提出審計意見x條。
(四)專項審計工作
為了解專項資金的使用情況,對x內(nèi)部審計,分別對其資金來源、發(fā)放過程、合同鑒定、執(zhí)行過程、工程驗收等情況進(jìn)行了專項審計,提出審計建議x條。
(五)抓好審計整改工作
根據(jù)今年所開展的內(nèi)部審計提出的審計意見,要求被審計企業(yè)在規(guī)定的時間內(nèi)上報審計整改情況,繼續(xù)跟蹤、督促審計意見的整改,部門及時安排人員對整改情況進(jìn)行后續(xù)審計,從后續(xù)審計情況來看,各企業(yè)對審計整改工作較為重視,根據(jù)審計意見從相關(guān)方面加強(qiáng)了管理。
二、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作
(一)盡職調(diào)查工作
根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)安排,主持x公司盡職調(diào)查工作,通過各方面的了解、調(diào)查及實地考察,全面了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況和資產(chǎn)情況,分別整理編寫了盡職調(diào)查報告。為集團(tuán)在并購過程的決策提供參考。
(三)配合相關(guān)工作
三、其他工作
(一)參加各相關(guān)部門組織的活動
組織內(nèi)審人員參加網(wǎng)絡(luò)后續(xù)教育學(xué)習(xí),使得專業(yè)知識及時得到更新,通過不斷學(xué)習(xí),提高了專業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)水平。
(二)其他相關(guān)工作
大學(xué)審計工作總結(jié)篇四
隨著時間的推移,我在轉(zhuǎn)眼間從事審計工作近三年。認(rèn)真回顧和總結(jié)這三個豐富而緊張的歲月,我感觸頗深,收獲頗豐。
“兩大變化”一是從社會在職人員轉(zhuǎn)變?yōu)閷徲嫏C(jī)關(guān)公務(wù)員的主角。政府機(jī)關(guān)的工作講原則,講紀(jì)律,注重嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,講求成本效益,注重速度效益。經(jīng)過對公務(wù)員的初步培訓(xùn),很多教師從不同的方面談了要點,經(jīng)過一年的試用期,他們基本上能夠完全適應(yīng)審計機(jī)關(guān)的工作環(huán)境,完成主角的轉(zhuǎn)型。二是從非金融專業(yè)工作向?qū)徲媽I(yè)工作的轉(zhuǎn)變。首先,要按照國家審計署的要求,開展知識結(jié)構(gòu)調(diào)整培訓(xùn),系統(tǒng)學(xué)習(xí)審計、會計學(xué)、管理會計等課程。不斷積累,努力完善知識結(jié)構(gòu),發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢,彌補(bǔ)審計專業(yè)知識的不足。其次,跟隨實習(xí)導(dǎo)師,參與更多的審計項目,在實際工作中學(xué)習(xí)和提高。此外,它也是最重要的,需要自覺、獨立、多渠道、多樣化的學(xué)習(xí)。
對于從事審計工作的非審計專業(yè)人員來說,加強(qiáng)學(xué)習(xí)尤為迫切和重要。
首先,學(xué)習(xí)審計背景知識。首先,我們需要準(zhǔn)確把握審計作為國民經(jīng)濟(jì)和社會穩(wěn)定運行的免疫系統(tǒng)概念的內(nèi)涵和本質(zhì),在準(zhǔn)確理解審計工作的基礎(chǔ)上學(xué)習(xí)。在工作中,我們還應(yīng)關(guān)注自身專業(yè)知識和審計專業(yè)知識的學(xué)習(xí)和研究動態(tài),了解被審計單位的歷史沿革和業(yè)務(wù)流程,增加我們知識的廣度和深度,使我們的知識結(jié)構(gòu)更合理、更適合我們工作的需要。
第二,審計實踐學(xué)習(xí)。個人經(jīng)歷、了解實際情況、個人經(jīng)歷從審前調(diào)查、切入點到現(xiàn)場調(diào)查、材料審查,再到構(gòu)成審計證據(jù)收集、審計工作初稿,最終構(gòu)成審計報告的整個過程也是一個學(xué)習(xí)的過程。不斷提高在實踐中發(fā)現(xiàn)、分析和解決問題的能力。同時,強(qiáng)化思維和創(chuàng)新意識,提高觀察問題和綜合分析問題的能力,從而提高工作效率、工作方法和工作效果。
第三,向周圍的人學(xué)習(xí)。我和部隊領(lǐng)導(dǎo)同志一起工作,發(fā)現(xiàn)他們的許多優(yōu)點值得學(xué)習(xí)。例如,不相信書面數(shù)字、注重實地調(diào)查的嚴(yán)謹(jǐn)獨立的工作態(tài)度,被審計單位公正嚴(yán)格的工作方法,對審計業(yè)務(wù)的掌握,無私的工作精神,接收人員和資料的細(xì)致耐心,都是值得學(xué)習(xí)的。
在過去的三年里,我從未停止思考這兩個問題:我們的夢想是什么,我們心中的信念和責(zé)任是什么,始終堅持思想的獨立性和堅定的夢想和信念,這應(yīng)該成為我們年輕人看待問題、說話和做事的永恒基準(zhǔn)。我認(rèn)為我們應(yīng)該立足于自己的職責(zé),不斷完善自己,不僅僅是書本,不迷信,不盲從,增強(qiáng)我們的責(zé)任感、使命感和緊迫感,堅定我們的夢想和信念,堅持獨立,使之成為我們力量的源泉。牢記審計權(quán)是人民賦予的,堅持辦事原則,以公心辦事,堅持自律,嚴(yán)于律己,嚴(yán)守秘密,謹(jǐn)小慎微,真正做到不辜負(fù)黨和人民。
大學(xué)審計工作總結(jié)篇五
近幾年,在政府投資項目審計中,一些現(xiàn)象值得重視:
一是工程項目不嚴(yán)格進(jìn)行招投標(biāo)或規(guī)避招標(biāo),招投標(biāo)文件及清單存在錯誤,審計時難以糾正。
二是項目招商或工程項目合同不規(guī)范。有的條款不完整、不明確,有的用詞不嚴(yán)謹(jǐn),前后矛盾或模棱兩可,有的與招標(biāo)文件不一致,有的違反有關(guān)法規(guī)的規(guī)定等,導(dǎo)致審計時很難界定。
三是建設(shè)項目未向主管部門報建。
四是建設(shè)單位存在"重立項、輕管理"現(xiàn)象,有的不按批準(zhǔn)計劃和程序?qū)嵤?、未建立相?yīng)的工程管理制度,造成原始計量失真,難以控制工程造價,導(dǎo)致虛報結(jié)算或超計劃投資。
為進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資項目的審計,在項目工程竣工決(結(jié))算審計基礎(chǔ)上,建議審計跟進(jìn)以下幾方面工作:
審計提前介入項目工程招投標(biāo)程序很有必要,在招投標(biāo)環(huán)節(jié)中審計應(yīng)參與監(jiān)督,認(rèn)真審查招投標(biāo)文件及清單,協(xié)助相關(guān)單位共同審查重大項目合同與投標(biāo)書、招標(biāo)文件的一致性,并著重對合同專業(yè)條款中合同價款及調(diào)整、工程量確認(rèn)、工程變更、竣工結(jié)算及補(bǔ)充條款的具體約定等進(jìn)行審計,以避免將來產(chǎn)生爭議,影響施工進(jìn)度和工程造價。
工程項目的建設(shè)審批程序多,建設(shè)周期長,且具專業(yè)性和個體性,同時涉及多個管理和項目實施單位,因此建設(shè)項目程序和管理尤為重要,直接影響項目實施的合規(guī)性及工程造價。因此審計應(yīng)與財政、發(fā)改、建設(shè)等部門共同督促建設(shè)單位嚴(yán)格按計劃和規(guī)定程序?qū)嵤⒔∪こ坦芾?、現(xiàn)場驗收簽證等制度,明確建設(shè)、監(jiān)理、施工等單位的責(zé)任。建設(shè)單位還應(yīng)在送審前組織施工、監(jiān)理等有關(guān)人員對工程結(jié)算進(jìn)行認(rèn)真審核把關(guān),并對所有工程項目資料歸檔管理,為開展工程造價審計奠定良好的資料基礎(chǔ)。
針對重大政府投資建設(shè)項目,整合審計力量,實施全過程跟蹤審計,擴(kuò)大監(jiān)管范圍,既監(jiān)督建設(shè)程序和工程實體,又監(jiān)管建設(shè)資金,促進(jìn)建設(shè)項目造價管理和投資效益的全面提高。項目跟蹤審計,時間長、專業(yè)性高,面對目前審計缺乏專業(yè)人員的現(xiàn)狀,需采取多種方式加強(qiáng)審計力量。
一是增編招考造價專業(yè)審計人員,建立一支穩(wěn)定的投資審計隊伍;。
二是委托有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)分項目跟蹤實施;。
三是臨時聘用富有經(jīng)驗的不同行業(yè)專家聯(lián)合審計;四是內(nèi)挖潛力,對現(xiàn)有審計人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn),適應(yīng)政府投資項目審計發(fā)展的需要。
大學(xué)審計工作總結(jié)篇六
xx年,在縣委、縣政府和上級審計機(jī)關(guān)的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下,我局干部職工認(rèn)真履行職責(zé),在嚴(yán)肅財經(jīng)法紀(jì)、維護(hù)社會穩(wěn)定、促進(jìn)xx經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展和廉政建設(shè)等方面發(fā)揮了積極作用。截止10月底,共完成審計(調(diào)查)項目126個,查出違規(guī)金額萬元,損失浪費27萬元,管理不規(guī)范金額萬元,核減政府投資工程造價萬元;提出審計整改建議并采納180條;撰寫審計信息39篇、簡報28期、審計情況反映6期、審計建議函7期,縣級以上報刊雜志采用或縣委政府領(lǐng)導(dǎo)親自批示30條(篇)。工作得到了縣委縣政府的肯定,受到了上級審計部門的表揚。
1、加強(qiáng)對特殊黨費援建資金項目的管理、使用情況進(jìn)行審計,并納入今年計劃項目。一是對xx“七一”中學(xué)、村級組織建設(shè)等重大援建項目進(jìn)行跟蹤審計,對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出審計建議意見;二是重點對農(nóng)房重建補(bǔ)助資金發(fā)放情況進(jìn)行了審計。對已發(fā)現(xiàn)的全縣存折賬號重復(fù)的有799戶、身份證號碼重復(fù)的有323戶、重建編碼重復(fù)的有50戶、身份證號碼與賬號同時重復(fù)的有67戶等問題及時提出了審計建議,督促重建辦和相關(guān)部門進(jìn)行了核實、清理和更改。
2、繼續(xù)對港澳援建項目實施跟蹤審計。全年累計完成6個港澳援建項目跟蹤審計項目,對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出審計建議,確保并出具了階段性公證審計報告6個。目前,正在審計的港澳援助項目共10個,在跟蹤審計中,審計組就港澳援助項目中存在的工程進(jìn)度緩慢、資金沉淀量大、設(shè)計、招標(biāo)、投資概算等環(huán)節(jié)未執(zhí)行相關(guān)規(guī)定等問題,及時向縣協(xié)調(diào)辦及相關(guān)單位提出了意見和建議,促進(jìn)了及時糾正和整改。
3、加強(qiáng)對災(zāi)后重建1000萬元以上的重點項目實施跟蹤審計,確保不出大問題。對xx中學(xué)、城北中學(xué)、縣醫(yī)院門診大樓、縣看守所、西環(huán)線二期工程、血防站等災(zāi)后重建項目進(jìn)行跟蹤審計,多次參加相關(guān)會議,并到項目現(xiàn)場查看提出管理建議87條。二是完對縣御河中學(xué)、實驗中學(xué)、職業(yè)中專校、雄劍物流中心等災(zāi)后恢復(fù)重建項目進(jìn)行了全程跟蹤審計調(diào)查,提出審計建議5條,采納5條。
4、進(jìn)一步做好審計署、審計廳、xx市審計局對我縣災(zāi)后重建資金項目審計(審計調(diào)查)的協(xié)調(diào)配合工作,為確保我縣災(zāi)后重建項目及資金的規(guī)范管理和使用起到了積極重要的作用,今年來,我局先后協(xié)調(diào)配合審計署3次、審計廳5次、xx市審計局6次,累計派員協(xié)助審計108人次。
一是組織實施并完成對縣廣播電視局、縣群工局部門預(yù)算執(zhí)行情況的審計,查處各種違規(guī)資金422萬元;二是完成了對縣地稅局機(jī)關(guān)經(jīng)費的審計工作;三是重點對xx縣財政預(yù)算執(zhí)行情況和地稅征管情況進(jìn)行了審計;預(yù)算執(zhí)行情況審計中共計提出審計建議13條;被采納建議8條,撰寫審計信息6篇,充分了發(fā)揮審計建設(shè)性功能。
為有效開展好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作,一是我局提請召開了經(jīng)濟(jì)責(zé)任聯(lián)席會議,及時研究確定了今年的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計對象,修改完善了《xx縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計聯(lián)席會議實施意見》,進(jìn)一步明確了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計聯(lián)席會議各成員的職責(zé)和分工,促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計聯(lián)席會議作用的發(fā)揮;二是進(jìn)一步修改完善了《xx縣行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作方案》、《xx縣地方黨委、政府主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作方案》,進(jìn)一步明確了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計三級復(fù)核、審理審定的程序和方法,促進(jìn)了我縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計不斷深化。
目前,縣委組織部今年委托我局組織實施的23位科級領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目已進(jìn)行入掃尾階段,預(yù)計10月底將全面完成。
今年來,為切實維護(hù)群眾利益,促進(jìn)提高專項資金使用效益,積極推進(jìn)了專項資金績效審計。一是完成了對xx縣血吸蟲病農(nóng)業(yè)綜合治理項目資金的審計,查出管理不規(guī)范金額42萬元。揭示了資金和項目管理中的違紀(jì)違規(guī)問題,從加強(qiáng)管理、提高效益、規(guī)避隱患等方面提出了建設(shè)性的審計建議書1篇。二是我局積極協(xié)助財政部專員辦順利完成了對我縣鎖定二級收費公路收費還貸工作的復(fù)查,為我縣鎖定該項億元債務(wù)爭取資金奠定了堅實基礎(chǔ)。
今年以來,我局在人員少、審計任務(wù)重的情況下,繼續(xù)采用由我局直接實施審計、組織聘請有關(guān)專業(yè)人員實施審計和委托社會中介機(jī)構(gòu)實施審計相結(jié)合的方式,共組織完成對政府投資的建設(shè)工程竣工決(結(jié))算審計項目80個,審計總資金達(dá)萬元,審計核減工程造價萬元,為政府節(jié)約了建設(shè)資金,提高了資金的使用效益。
今年,我局一是積極開展干部職工各種學(xué)習(xí)教育培訓(xùn)活動13次,其中局內(nèi)組織學(xué)習(xí)195人次,外地考察學(xué)習(xí)45人次,外派干部參加省市縣學(xué)習(xí)培訓(xùn)20人次,二是局領(lǐng)導(dǎo)與干部職工面對面思想交流20人次,審前廉政談話21人次,確保了廉潔從審。三是組織干部職工收看思想教育類電影共計80人次,四是加強(qiáng)審計統(tǒng)計和分析,提出審計整改建議并采納180條;撰寫審計信息39篇、簡報28期、審計情況反映6期、審計建議函7期,縣級以上報刊雜志等采用或縣委政府領(lǐng)導(dǎo)親自批示30條(篇)。五是健立和完善各項規(guī)章制度8項,成立或調(diào)整各項工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)及成員10個。通過強(qiáng)化措施和狠抓落實,進(jìn)一步提升了我局干部職工的綜合素質(zhì),有效地促進(jìn)了審計機(jī)關(guān)管理,確保了全年各項工作的有序開展。
1、努力做好與各單位和部門的協(xié)助配合工作,促進(jìn)我縣各項工作的有序開展。一是積極參與配合縣財政、教育部門對我縣的國有資產(chǎn)清理工作,為國有資產(chǎn)清理做出了積極的努力。二是協(xié)助重建辦、縣發(fā)改局、縣財政局等部門和單位共同制定我縣災(zāi)后恢復(fù)重建項目等管理辦法或?qū)嵤┮庖?,有效地促進(jìn)了我縣災(zāi)后重建的規(guī)范管理。三是多次參加縣統(tǒng)一組織的有關(guān)招投標(biāo)、拍賣、工程量和材料價調(diào)整等會議。
2、繼續(xù)認(rèn)真貫徹落實擴(kuò)權(quán)強(qiáng)縣精神,積極與省審計廳做好對接,認(rèn)真做好上級審計機(jī)關(guān)審計檢查我縣擴(kuò)大內(nèi)需和災(zāi)后恢復(fù)重建資金的籌集、撥付、管理、使用等情況就地審計工作,累計派員協(xié)助審計56人次。
3、積極做好幫扶鄉(xiāng)鎮(zhèn)的工作。根據(jù)縣委、縣政府的安排,今年我局先后聯(lián)幫雙龍鎮(zhèn)和合興鄉(xiāng),局主要領(lǐng)導(dǎo)多次到雙龍鎮(zhèn)和合興鄉(xiāng)進(jìn)行調(diào)研,指導(dǎo)當(dāng)?shù)卣鐣?jīng)濟(jì)發(fā)展,并協(xié)助其制定經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和爭取建設(shè)項目和資金,努力做好幫扶各項工作。今年來,在經(jīng)費十分緊張的情況下,全局?jǐn)D出4000元資金慰問貧困黨員和母親、困難戶、殘疾人、五保戶、困難學(xué)生共計42人,對雙龍鎮(zhèn)和合興鄉(xiāng)的社會穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮了積極作用。
大學(xué)審計工作總結(jié)篇七
隨著集團(tuán)黨委、董事局從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念,以及集團(tuán)管理創(chuàng)新工作的啟動,注定20_年將成為集團(tuán)改革和發(fā)展過程中的里程碑式的一年。集團(tuán)審計部將圍繞集團(tuán)發(fā)展和改革的大局,“保穩(wěn)定、促發(fā)展”,依法履行審計監(jiān)督、評價、控制和服務(wù)職能,促進(jìn)各有關(guān)方面不斷提升內(nèi)部控制和風(fēng)險管理水平,為實現(xiàn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)有效地發(fā)揮增值的作用。
一、指導(dǎo)思想。
牢固樹立“以審計促進(jìn)公司治理”的審計理念,堅持“服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點”的工作方針,寓服務(wù)于監(jiān)督,寓幫助于促進(jìn),充分發(fā)揮內(nèi)部審計對經(jīng)濟(jì)安全、健康運行的“免疫”功能,促進(jìn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)、高效發(fā)展。
二、工作目標(biāo)。
緊緊圍繞集團(tuán)黨委、董事局提出的集團(tuán)20_年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo),認(rèn)真履行集團(tuán)董事局賦予的職責(zé),全面監(jiān)督財務(wù)收支的真實、合法和效益,突出重點領(lǐng)域、重點項目、重點資金和重點環(huán)節(jié),更新觀念,創(chuàng)新機(jī)制,加大力度,在審查重大違法違規(guī)問題的同時,更加注重將內(nèi)部審計的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制,“以監(jiān)督促進(jìn)過程”,從治理、機(jī)制和制度層面揭示問題,提出建議,改善企業(yè)經(jīng)營管理,提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。
三、工作措施。
(一)深化監(jiān)督,進(jìn)一步強(qiáng)化審計評價職能,揭示資源配置和使用的合規(guī)性和效益性。
審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團(tuán)的總體戰(zhàn)略保持一致性,并能夠按照集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源,以保證在集團(tuán)戰(zhàn)略框架下的資源的最優(yōu)化配置。在其中,審計應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能,并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫,有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性,以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團(tuán)戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為,是否存在不合規(guī)的占用資源,是否存在資源的閑置、浪費等,諸如此類,均應(yīng)該通過合法的審計監(jiān)督予以揭示,促進(jìn)集團(tuán)資源的更優(yōu)化分配。
(二)突出重點,進(jìn)一步加大專項審計力度。
20_年,集團(tuán)審計部將在常規(guī)審計工作開展的基礎(chǔ)上,有針對性的、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作,并希望達(dá)到兩方面目標(biāo):一是通過審計發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題,提高企業(yè)管理水平,促進(jìn)企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)最佳實踐,以便有效推廣利用。
1、管理流程審計。管理流程的合理、科學(xué)、健全和規(guī)范,決定了一個企業(yè)的運作是否順暢和有效率,也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險。比如,完善的財務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險,完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險,完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險。對管理流程進(jìn)行審計,重點是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范,特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序,就是守規(guī)則,只有守規(guī)則,才能最大限度地控制風(fēng)險的發(fā)生。
2、投資效益審計。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式,也是集團(tuán)目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時,投資失誤也有可能給企業(yè)帶來顛覆性危機(jī),因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中最大的風(fēng)險所在。對投資效益進(jìn)行審計,就是要對投資活動進(jìn)行全方位的事后跟蹤,從投資并購項目的發(fā)現(xiàn)和選擇,到評估論證,審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合,以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異,差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題,還要重視總結(jié)和推廣最佳實踐,使集團(tuán)投資管理的豐富實踐可以成為共享的無形資產(chǎn)。
是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點。對采購供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計,目的在于推動企業(yè)完善采購供應(yīng)鏈的管理制度,規(guī)范采購人員的行為準(zhǔn)則,健全采購供應(yīng)活動的文檔記錄,使采購供應(yīng)管理更加有效率和效益性。
(三)更新思維,進(jìn)一步加強(qiáng)審計咨詢和服務(wù)職能,寓幫助于監(jiān)督,切實提高企業(yè)運營效率和效益。
集團(tuán)審計部要求每個審計人員在開展審計過程中,應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計理念,要與時俱進(jìn),加強(qiáng)審計理論研究和審計方法創(chuàng)新,推進(jìn)內(nèi)部審計職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變,把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個重要工作內(nèi)容。一是通過審計發(fā)現(xiàn)和審計評價,幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險意識,及時識別潛在風(fēng)險,有效防范風(fēng)險發(fā)生,建立健全風(fēng)險控制機(jī)制;二是通過審計測試,幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識,及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題,提高流程運行效益;三是通過審計總結(jié)最佳實踐,幫助各企業(yè)在項目運作方面少走彎路,減少機(jī)會成本的投入。
(四)建章立制,進(jìn)一步強(qiáng)化審計工作規(guī)范性,提高審計工作質(zhì)量。
隨著一系列審計制度的出臺,集團(tuán)審計工作已逐步走向“制度化、規(guī)范化”的發(fā)展道路,通過制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯機(jī)制,一是通過制度指導(dǎo)審計執(zhí)業(yè),提高審計效率,保證審計質(zhì)量;二是以制度管理審計行為和結(jié)果,明確責(zé)任,懲前毖后,保證審計結(jié)果的落實和審計成果的有效轉(zhuǎn)化。20_年,集團(tuán)審計部將進(jìn)一步梳理審計業(yè)務(wù)流程,以控制和風(fēng)險為導(dǎo)向,在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣,在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫,不斷完善審計在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則,以提高審計效果。
大學(xué)審計工作總結(jié)篇八
專業(yè)實訓(xùn)是我們完成專業(yè)基礎(chǔ)課和專業(yè)課程的學(xué)習(xí)之后,綜合運用知識的重要的實踐性教學(xué)環(huán)節(jié),是本專業(yè)必修的實踐課程,在實踐教學(xué)體系中占有重要地位。經(jīng)過專業(yè)實訓(xùn)使自我在實踐中驗證,鞏固和深化已學(xué)的專業(yè)理論知識,經(jīng)過知識的運用加深對相關(guān)課程理論與方法的理解與掌握。加強(qiáng)對企業(yè)及其管理業(yè)務(wù)的了解,認(rèn)識的基礎(chǔ)上,將學(xué)到的知識與實際相結(jié)合,使學(xué)生運用已學(xué)的專業(yè)理論知識,對實訓(xùn)單位的各項業(yè)務(wù)進(jìn)行初步分析,善于觀察和分析比較,找到其合理和不足之處,靈活運用所學(xué)專業(yè)知識,在實踐中發(fā)現(xiàn)并提煉問題,提出解決問題的思路和方法,提高分析問題及解決問題的本事。
本次實訓(xùn)我到的實訓(xùn)單位是__審計局,實訓(xùn)的主要任務(wù)如下:
1、調(diào)查__縣審計局目前的審計事務(wù)的操作流程。
2、研究現(xiàn)行信息化系統(tǒng)對業(yè)務(wù)進(jìn)程所起的作用。
3、分析__審計局信息化的經(jīng)驗及出現(xiàn)的問題。
實訓(xùn)資料。
1、實訓(xùn)背景。
21世紀(jì)是信息技術(shù)的時代。隨著生產(chǎn)的自動化,貿(mào)易中的電子商務(wù)的普及,網(wǎng)絡(luò)財務(wù)軟件的廣泛使用,以及支付手段的多樣化,審計信息化將是21世紀(jì)必然趨勢。
__縣審計局是隸屬于國家審計署的縣一級的審計單位,編制大約30人......
國家審計署計算機(jī)應(yīng)用是從八十年代后期開始的,到20__年__審計展示會上才僅有18個參展單位,像__縣這種經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)縣審計信息化的應(yīng)用范圍就更小了。第二是基礎(chǔ)弱。因為搞信息化,計算機(jī)應(yīng)用要有好的審計工作者,包括審計專業(yè)人員和it人員,這方面__縣審計局基礎(chǔ)比較薄弱;有的工作人員甚至連熟練使用計算機(jī)進(jìn)行基本操作也達(dá)不到。由于起步晚,投入少,網(wǎng)絡(luò),計算機(jī)設(shè)備在起步的時候基礎(chǔ)也比較弱。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境較差。三是資金少。今年上半年,局里的負(fù)責(zé)信息工組的人員想購買一套新的審計軟件,需要5000塊資金,但最終因為沒有批準(zhǔn)而流產(chǎn),這正說明了基層單位資金缺乏的程度。四是應(yīng)用難。審計相對其他部門工作來說,其計算機(jī)應(yīng)用難度比較大。
被審計對象都是開放的,無論是金融機(jī)構(gòu)還是財政部門或者大中型國有企業(yè)或小型企業(yè)都有各自的制度,要在這樣的基礎(chǔ)上進(jìn)行審計的難度比較大。另外被審計對象的系統(tǒng)與審計單位系統(tǒng)主體之間存在一定的矛盾,增加了技術(shù)上的難度。并且從技術(shù)上看,審計單位要在人家的基礎(chǔ)上進(jìn)行工作的技術(shù)難度大大增加??傊?,__縣審計局的審計信息化任重而道遠(yuǎn)。
大學(xué)審計工作總結(jié)篇九
20**年,遠(yuǎn)安縣審計局在縣委、縣政府及宜昌市審計局的正確領(lǐng)導(dǎo)下,認(rèn)真貫徹落實黨的十.大和十七屆三中全會精神,堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),以構(gòu)建和諧社會為目標(biāo),按照“依法審計,服務(wù)大局,圍繞中心,突出重點,求真務(wù)實”二十字方針,突出特色,注重亮點,扎實開展審計工作,竭力為遠(yuǎn)安走在全省山區(qū)縣市前列做出貢獻(xiàn)。
20**年,我局共完成審計項目28個,查出管理不規(guī)范資金4223萬元,其中已歸還原渠道資金2800萬元,核減投資額441萬元,上交財政43萬元。審計提出推薦33條,被審單位采納審計推薦27條,被審單位制定整改措施21條,問題整改率達(dá)100%。
企業(yè)的自我管理和發(fā)展?jié)摿Α?0**年,我們在審計中發(fā)現(xiàn)有少數(shù)單位或部門在企業(yè)中攤派費用、報銷條子、吃喝現(xiàn)象。三是用心參與舊縣鎮(zhèn)龍泉村的新農(nóng)村建設(shè)。一是幫忙該村制定發(fā)展計劃,確保農(nóng)民增收。全年新發(fā)展藥材100畝、食用菌袋。二是為該村多渠道在部門爭取資金8萬元、水泥26噸,配備電腦2臺,捐贈乒乓桌一幅,辦公桌5張、沙發(fā)5組價值達(dá)2萬余元,幫忙維修村委會。三是幫忙該村投資8000元修建u型渠2500米,投資3萬元架設(shè)了無線調(diào)頻廣播。
人大常委全票透過了我局提交的報告。
未發(fā)現(xiàn)截留或挪用農(nóng)村公路建設(shè)資金問題確保了資金的??顚S眉肮こ探ㄔO(shè)質(zhì)量。另外我局對縣第一高級中學(xué)橡膠運動場、縣人民醫(yī)院住院部大樓、花林水泥廠等政府投資項目進(jìn)行了專項審計總基建投資1800多萬元共審減金額150多萬元。
——強(qiáng)化監(jiān)督,加大經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計工作力度。
今年,我縣的經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計工作在縣經(jīng)濟(jì)職責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下,我們創(chuàng)新審計方式,擴(kuò)大結(jié)果知曉面,暢通群眾反映問題的渠道,加大審計結(jié)果運用力度,共完成審計項目7個。其中:離任審計3人,屆中審計4人。屬縣直機(jī)關(guān)5個,鄉(xiāng)鎮(zhèn)2個。透過審計查出管理不規(guī)范資金3107萬元,其中歸還原渠道資金2302萬元,調(diào)賬處理777萬元,收繳財政入庫28萬元。
1、領(lǐng)導(dǎo)重視,為經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計工作創(chuàng)造了良好的工作環(huán)境。一是定期召開全縣經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組會議,縣委常委、組織部長夏錫?在年初的工作會議上,對全年經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計工作進(jìn)行安排部署,并對經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計工作提出明確要求和措施。二是重大問題縣領(lǐng)導(dǎo)親自過問,在每次的審計進(jìn)點會和審計結(jié)果通報會上,組織、紀(jì)檢、監(jiān)察等領(lǐng)導(dǎo)親自到現(xiàn)場指導(dǎo)。針對一些被查出的重大問題,縣主要領(lǐng)導(dǎo)親自過問,親自研究解決辦法。
2、政務(wù)公開增強(qiáng)了人民群眾的參與度。在經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計工作中,要求被審單位政務(wù)公開是一個最基本的資料,我們力改過去封閉審計的方式,做到“三公開”,即公開審計紀(jì)律、公開審計資料、公開審計結(jié)果,讓人民群眾參與整個審計過程,知曉每個審計環(huán)節(jié),了解最后審計結(jié)果。今年我縣首次在洋坪鎮(zhèn)進(jìn)行了審計結(jié)果通報,讓廣大人民群眾了解被審單位和領(lǐng)導(dǎo)人的審計結(jié)果,做到依法審計、陽光審計。
3、從制度建設(shè)抓起,規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)者行為。我們力改過去重處罰輕制度建設(shè)為此刻的重制度建設(shè)并加以適當(dāng)處罰的審計結(jié)果處理方式,不斷幫忙被審單位規(guī)范制度建設(shè),做到用制度管人,按制度辦事。同時,為了對全縣領(lǐng)導(dǎo)干部的'經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行規(guī)范,我局在縣經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下,制定出臺了遠(yuǎn)安縣經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計職責(zé)追究辦法、遠(yuǎn)安縣離任領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)事項交接辦法等制度。
4、注重經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計成果運用,為黨風(fēng)廉政建設(shè)、組織選人用人當(dāng)好參謀。我們力改過去單純的財務(wù)收支審計,為此刻的重點審計領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)職責(zé)活動和重大事項。在經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計中,我們力求審計結(jié)果能被有效運用,不斷提高審計報告撰寫質(zhì)量,注重審計事實,確保對被審領(lǐng)導(dǎo)者的個人經(jīng)濟(jì)行為能有全面真實的反映。同時,我局對20**年和20**年的13個經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計單位進(jìn)行了定期回訪,以督促被審單位和領(lǐng)導(dǎo)對問題及時進(jìn)行了整改落實。
——與時俱進(jìn),不斷加強(qiáng)審計工作的改革與創(chuàng)新。
為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的要求,根據(jù)目前審計業(yè)務(wù)人員有限、計算機(jī)審計水平不是很高的現(xiàn)實,我局不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)提高素質(zhì),打破業(yè)務(wù)股室的局限,進(jìn)行統(tǒng)籌安排,加大經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計和干部教育培訓(xùn)的改革與創(chuàng)新力度,全面實行計算機(jī)審計。
督與審計監(jiān)督、社會監(jiān)督、群眾監(jiān)督有效結(jié)合。透過三大形式的轉(zhuǎn)變,不斷促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確的政績觀。
2、創(chuàng)新干部學(xué)習(xí)教育培訓(xùn)機(jī)制,提升干部素質(zhì)。為了加大干部學(xué)習(xí)教育培訓(xùn)力度,全面提高審計人員素質(zhì),今年我局實行了四項新機(jī)制,即建立干部定時學(xué)習(xí)、輪崗鍛煉、掛職培訓(xùn)、定期考察調(diào)研等機(jī)制,加大對干部的教育培訓(xùn)力度。我局除一向堅持周一早會學(xué)習(xí)文件和周五下午集中學(xué)習(xí)各類知識的學(xué)習(xí)制度外,今年專門成立了由一名副局長任組長的青年干部學(xué)習(xí)活動中心,在每周一晚上實行輪流講課的方式集中學(xué)習(xí)兩個小時,定期對業(yè)務(wù)人員進(jìn)行輪崗,及時派人到省、市跟班學(xué)習(xí),隨時組織干部到基層開展調(diào)研,并在全局實行全員寫信息、調(diào)研,采取以罰代獎的方式,促使全員主動學(xué)習(xí),主動調(diào)研。今年我局信息調(diào)研工作在往年的基礎(chǔ)上有了較大幅度的提高。全年上報信息150篇,被各級媒體采用114篇,其中被審計報采用2篇、中華會計網(wǎng)采用2篇,被省、市審計部門采用56篇。上報調(diào)研8篇,被媒體采用6篇。在11月份全市信息工作通報會上,遠(yuǎn)安縣位居全市第二名。
一年來的經(jīng)驗與體會。
20**年,是中國極不平凡的一年,回顧20**年審計工作,我們深感所取得的各項成績,離不開各級黨委政府的重視與關(guān)心,離不開全局干部職工的團(tuán)結(jié)奮斗、同舟共濟(jì)。
——各級黨委、政府對審計工作的重視與關(guān)心是關(guān)鍵。
今年,縣委、縣政府領(lǐng)導(dǎo)對我們審計工作給予了高度的重視和關(guān)心。一是從鄉(xiāng)鎮(zhèn)選拔2名優(yōu)秀的年輕干部到審計部門工作,充實了審計力量。同時,在審計局內(nèi)部大力提拔優(yōu)秀年輕干部4人,其中2人進(jìn)局現(xiàn)任班子成員。二是為審計部門追加預(yù)算資金8萬元。今年審計局新添置電腦4臺,購置數(shù)碼相機(jī)一部,大大提高了審計工作效率,改善了辦公環(huán)境和條件。三是重大疑難問題,縣領(lǐng)導(dǎo)及時幫忙解決。對于每次審計部門報告的問題,縣委主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視,并親自把關(guān)審計報告,做到了件件審計決定有批示,審計部門自身難以解決的問題,縣領(lǐng)導(dǎo)親自出面,為審計部門撐腰壯膽。
——全面提高審計工作質(zhì)量是審計工作的生命。
重視審計質(zhì)量、防范審計風(fēng)險是審計工作永恒的主題,也是審計工作賴以生存的基礎(chǔ)。為了全面提高審計質(zhì)量,我們除了繼續(xù)堅持圍繞各級黨委和政府的中心工作,重在揭露、查處重大違規(guī)違紀(jì)問題,關(guān)注民生和社會建設(shè)問題,注重審計成果的運用,充分發(fā)揮審計監(jiān)督的建設(shè)性作用,重視整改等五個方面外,我們更加注重開展審前調(diào)查的針對性和編制審計方案的指導(dǎo)性和可操作性,認(rèn)真取證和編制審計底稿,撰寫反映工作進(jìn)程的審計日記,出具較高水準(zhǔn)的審計報告,力爭審計報告做到客觀公正、事實清楚、定性準(zhǔn)確,評價實事求是。今年,我縣在迎接全市審計質(zhì)量控制檢查時,以平均86分的好成績受到了市審計局的通報表彰。
——加強(qiáng)審計隊伍建設(shè)是保證。
要想做好審計工作,使審計質(zhì)量提升,務(wù)必要有一支過硬的審計隊伍做保證。為了加強(qiáng)審計隊伍建設(shè),提高審計人員素質(zhì),我局結(jié)合全縣開展的“五型”機(jī)關(guān)建立、提升機(jī)關(guān)效能建設(shè)和禮貌執(zhí)法教育活動,認(rèn)真組織干部職工學(xué)習(xí)黨的十大和十七屆三中全會精神,認(rèn)真貫徹省審計廳關(guān)于統(tǒng)籌全省審計工作的意見,扎實開展“五型”機(jī)關(guān)建立、機(jī)關(guān)效能建設(shè)、禮貌執(zhí)法教育活動和禮貌建立工作,局黨組與黨員干部簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)職責(zé)狀,加強(qiáng)黨員學(xué)習(xí)與培訓(xùn),強(qiáng)化組織紀(jì)律,全面加強(qiáng)干部職工思想政治素質(zhì)和理論知識的教育培訓(xùn)。
在效能建設(shè)活動期間,局機(jī)關(guān)扎實開展了“提升機(jī)關(guān)效能、打造陽光審計”的主題實踐活動,效能建設(shè)活動領(lǐng)導(dǎo)小組多次采取暗查的方式,檢查每名工作人員是否按時上下班,是否有遲到早退現(xiàn)象,上班是否有上網(wǎng)玩游戲、聊天、炒股、串崗等狀況發(fā)生,透過實行上班暗查,職責(zé)追究,服務(wù)承諾,互助合作等措施,強(qiáng)化審計工作紀(jì)律和職責(zé)意識,確實轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng)。在禮貌執(zhí)法教育活動開展期間,我局強(qiáng)力宣傳,針對省委提出的“五個方面突出問題”認(rèn)真開展自查自糾,進(jìn)行整改,活動取得了良好的效果。在四川汶川地震中,我局黨組組織14名在職干部和7名退休職工用心主動捐物捐款,繳納特殊黨費,共計價值達(dá)1萬余元。為荷花鎮(zhèn)荷葉村殘疾人送去5000元危房改造資金。
大學(xué)審計工作總結(jié)篇十
今年,我縣的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作在縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下,我們創(chuàng)新審計方式,擴(kuò)大結(jié)果知曉面,暢通群眾反映問題的渠道,加大審計結(jié)果運用力度,共完成審計項目7個。其中:離任審計3人,屆中審計4人。屬縣直機(jī)關(guān)5個,鄉(xiāng)鎮(zhèn)2個。通過審計查出管理不規(guī)范資金3107萬元,其中歸還原渠道資金2302萬元,調(diào)賬處理777萬元,收繳財政入庫28萬元。
1、領(lǐng)導(dǎo)重視,為經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作創(chuàng)造了良好的工作環(huán)境。
一是定期召開全縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組會議,縣委常委、組織部長夏錫同志在年初的工作會議上,對全年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作進(jìn)行安排部署,并對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作提出明確要求和措施。
二是重大問題縣領(lǐng)導(dǎo)親自過問,在每次的審計進(jìn)點會和審計結(jié)果通報會上,組織、紀(jì)檢、監(jiān)察等領(lǐng)導(dǎo)親自到現(xiàn)場指導(dǎo)。針對一些被查出的重大問題,縣主要領(lǐng)導(dǎo)親自過問,親自研究解決辦法。
2、政務(wù)公開增強(qiáng)了人民群眾的參與度。
在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作中,要求被審單位政務(wù)公開是一個最基本的內(nèi)容,我們力改過去封閉審計的方式,做到“三公開”,即公開審計紀(jì)律、公開審計內(nèi)容、公開審計結(jié)果,讓人民群眾參與整個審計過程,知曉每個審計環(huán)節(jié),了解最后審計結(jié)果。今年我縣首次在洋坪鎮(zhèn)進(jìn)行了審計結(jié)果通報,讓廣大人民群眾了解被審單位和領(lǐng)導(dǎo)人的審計結(jié)果,做到依法審計、陽光審計。
3、從制度建設(shè)抓起,規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)者行為。
我們力改過去重處罰輕制度建設(shè)為現(xiàn)在的重制度建設(shè)并加以適當(dāng)處罰的審計結(jié)果處理方式,不斷幫助被審單位規(guī)范制度建設(shè),做到用制度管人,按制度辦事。同時,為了對全縣領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行規(guī)范,我局在縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下,制定出臺了《遠(yuǎn)安縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計責(zé)任追究辦法》、《遠(yuǎn)安縣離任領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)事項交接辦法》等制度。
4、注重經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計成果運用,為黨風(fēng)廉政建設(shè)、組織選人用人當(dāng)好參謀。
我們力改過去單純的財務(wù)收支審計,為現(xiàn)在的重點審計領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任活動和重大事項。在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中,我們力求審計結(jié)果能被有效運用,不斷提高審計報告撰寫質(zhì)量,注重審計事實,確保對被審領(lǐng)導(dǎo)者的個人經(jīng)濟(jì)行為能有全面真實的反映。同時,我局對和20的13個經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計單位進(jìn)行了定期回訪,以督促被審單位和領(lǐng)導(dǎo)對問題及時進(jìn)行了整改落實。
——與時俱進(jìn),不斷加強(qiáng)審計工作的改革與創(chuàng)新。
為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的要求,根據(jù)目前審計業(yè)務(wù)人員有限、計算機(jī)審計水平不是很高的現(xiàn)實,我局不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)提高素質(zhì),打破業(yè)務(wù)股室的局限,進(jìn)行統(tǒng)籌安排,加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和干部教育培訓(xùn)的改革與創(chuàng)新力度,全面實行計算機(jī)審計。
1、創(chuàng)新審計方式,實現(xiàn)三大轉(zhuǎn)變。在今年的審計工作中,我們加大了審計方式、審計結(jié)果報告等方面的創(chuàng)新力度。
一是從“收支”到“履責(zé)”,不斷拓寬審計內(nèi)容。從以往過多關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部個人在任期間財政財務(wù)收支等情況,向干部履行基本職責(zé)的情況拓寬。以經(jīng)濟(jì)、社會、文化和公共事業(yè)等領(lǐng)域的重大決策、政策落實、資金管理使用、履行監(jiān)督職責(zé)和廉潔自律等情況為審計核心,視審計對象的具體情況,進(jìn)一步明確審計的目標(biāo)和重點。
二是從“論功”到“述職”,變革審計評價。從偏重對領(lǐng)導(dǎo)干部個人功績的主觀評價向客觀真實地評述干部履行職責(zé)、決定決策、政策執(zhí)行等內(nèi)容轉(zhuǎn)變。根據(jù)不同部門、不同地區(qū)、不同職責(zé)的審計對象,采用定量和定性相結(jié)合的方法,客觀反映干部的工作業(yè)績,評價經(jīng)濟(jì)行為,界定經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
三是從“抄送”到“現(xiàn)場通報”,創(chuàng)新報告形式。從審計報告發(fā)文抄送向召開審計結(jié)果通報會改變。過去經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)束后,一般都是將審計的最終報告以書面的形式發(fā)送到被審計單位及被審計干部個人。為了進(jìn)一步加強(qiáng)對干部的有效監(jiān)督,尊重群眾知情權(quán),在審計正式結(jié)束后,由縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計領(lǐng)導(dǎo)小組到被審計單位召開審計結(jié)果通報會,將領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果面向被審計單位和社會進(jìn)行通報,做到干部監(jiān)督與審計監(jiān)督、社會監(jiān)督、群眾監(jiān)督有效結(jié)合。通過三大形式的轉(zhuǎn)變,不斷促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確的政績觀。
2、創(chuàng)新干部學(xué)習(xí)教育培訓(xùn)機(jī)制,提升干部素質(zhì)。為了加大干部學(xué)習(xí)教育培訓(xùn)力度,全面提高審計人員素質(zhì),今年我局實行了四項新機(jī)制,即建立干部定時學(xué)習(xí)、輪崗鍛煉、掛職培訓(xùn)、定期考察調(diào)研等機(jī)制,加大對干部的教育培訓(xùn)力度。
我局除一直堅持周一早會學(xué)習(xí)文件和周五下午集中學(xué)習(xí)各類知識的學(xué)習(xí)制度外,今年專門成立了由一名副局長任組長的青年干部學(xué)習(xí)活動中心,在每周一晚上實行輪流講課的方式集中學(xué)習(xí)兩個小時,定期對業(yè)務(wù)人員進(jìn)行輪崗,及時派人到省、市跟班學(xué)習(xí),隨時組織干部到基層開展調(diào)研,并在全局實行全員寫信息、調(diào)研,采取以罰代獎的方式,促使全員主動學(xué)習(xí),主動調(diào)研。今年我局信息調(diào)研工作在往年的基礎(chǔ)上有了較大幅度的提高。全年上報信息150篇,被各級媒體采用114篇,其中被審計報采用2篇、中華會計網(wǎng)采用2篇,被省、市審計部門采用56篇。上報調(diào)研8篇,被媒體采用6篇。在11月份全市信息工作通報會上,遠(yuǎn)安縣位居全市第二名。
大學(xué)審計工作總結(jié)篇十一
xx年,我局在區(qū)委、區(qū)府和市審計局的正確領(lǐng)導(dǎo)下,以“三個代表”重要思想為指導(dǎo),以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),積極學(xué)習(xí)貫徹新的《審計法》和今年上級審計工作會議精神,認(rèn)真履行審計監(jiān)督職能,緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)府工作中心,堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針,突出對經(jīng)濟(jì)和社會中的熱點、難點和領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注、群眾關(guān)心的問題開展審計監(jiān)督,為促進(jìn)依法行政,維護(hù)財經(jīng)秩序,推進(jìn)廉政建設(shè),優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境服務(wù)等方面發(fā)揮了積極的作用,較好地完成了年度各項工作任務(wù)。
一、全年主要工作目標(biāo)完成情況。
xx年我局審計項目市審計局考核指標(biāo)為xx項(區(qū)考核為xx項)。
預(yù)計至12月底可以完成審計項目xx項,其中:財政預(yù)算執(zhí)行和決算審計x項,財政財務(wù)收支審計x項,領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計x項,專項資金審計調(diào)查x項,固定資產(chǎn)投資審計x項。完成市審計局下達(dá)年度任務(wù)指標(biāo)的%,完成區(qū)下達(dá)年度任務(wù)指標(biāo)的%,同時對柴橋街道養(yǎng)志村危房改造進(jìn)行跟蹤審計。審計金額為x萬元,查處違規(guī)資金x萬元,管理不規(guī)范資金x萬元,損失浪費資金xx萬元,其中:應(yīng)上交財政xx萬元,應(yīng)減少財政撥款xx萬元,應(yīng)歸還原資金渠道xx萬元。
二、主要工作情況。
(一)審計監(jiān)督力度進(jìn)一步加大。
1、財政審計進(jìn)一步深化。
在對本級預(yù)算執(zhí)行情況審計和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計過程中我們堅持做到以真實性、合法性審計為基礎(chǔ),加強(qiáng)對財政資金的監(jiān)督,注重規(guī)范財政收支行為,優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu),促進(jìn)財政資金更加合理、有效地使用,減少損失浪費。今年以來分別對xx區(qū)、開發(fā)區(qū)xx年度財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況和白峰鎮(zhèn)、小港街道的財政決算進(jìn)行了審計,重點對預(yù)算分配、預(yù)算支出的審計,加強(qiáng)對部門預(yù)算、財政專項資金的審計監(jiān)督,并對預(yù)算、國庫、社保、農(nóng)財、國資等資金實行全面審計,延伸審計了文體、民政、勞動、衛(wèi)生、農(nóng)林等部門的細(xì)化預(yù)算,同時還將區(qū)低保資金、福利彩票公益金、基礎(chǔ)教育經(jīng)費和水利建設(shè)資金納入審計范圍。通過審計,發(fā)現(xiàn)部分應(yīng)上繳入庫的資金未及時入庫,部分土地出讓金未及時收回,“暫存款”帳戶中存在應(yīng)作收入的未作收入,長時間掛帳未及時清理,部門細(xì)化預(yù)算編制和審核工作的準(zhǔn)確性有待提高,部門經(jīng)費預(yù)算存在苦樂不均。同時促進(jìn)了財政部門進(jìn)一步加強(qiáng)對資金的管理,推進(jìn)公共行政管理體制及公共財政體制的建立和完善,促進(jìn)了財政管理水平的提高。
2、加大對行政事業(yè)企業(yè)單位財政財務(wù)收支審計的力度,促進(jìn)行政事業(yè)單位財務(wù)管理水平的提高。今年分別對區(qū)交通局、區(qū)民政局、區(qū)郵政局、區(qū)糧食總公司財政財務(wù)收支進(jìn)行了審計。從審計情況看,發(fā)現(xiàn)存在資產(chǎn)疏于管理;財務(wù)管理和帳戶處理不規(guī)范,往來款項結(jié)算、清理不及時,獎金福利未按規(guī)定報批和未繳調(diào)節(jié)基金及個人所得稅、房租等收入未按規(guī)定交納稅金等問題。通過審計,揭示了問題,維護(hù)了國家的財經(jīng)秩序,引起了被審計單位的重視,促進(jìn)了財務(wù)管理的加強(qiáng)和國有資產(chǎn)保值增值。
3、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作進(jìn)一步推進(jìn)。今年來,分別對區(qū)xx局長、區(qū)xx局局長、區(qū)府主任、xx街道原主任等xx名領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。審計發(fā)現(xiàn)部分單位對財產(chǎn)、資金的管理使用不規(guī)范,往來款項沒有及時結(jié)算清理,應(yīng)交納的稅款沒有按規(guī)定交納,有的單位采購物資未按規(guī)定實施政府采購等問題。通過審計,促進(jìn)了財務(wù)核算的規(guī)范和相關(guān)制度的建立和完善,增強(qiáng)了領(lǐng)導(dǎo)干部財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識,加強(qiáng)了對領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力制約和監(jiān)督,為區(qū)委管理、評價和考核使用干部服務(wù)。
4、加強(qiáng)了專項資金審計調(diào)查工作。全年共完成專項審計調(diào)查項目x項,分別開展了全區(qū)城鄉(xiāng)最低生活保障基金、水利建設(shè)資金、基礎(chǔ)教育經(jīng)費、住房公積金專項資金、區(qū)新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金、區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目資金、區(qū)農(nóng)村二次改水工程資金、區(qū)福利彩票公益金、區(qū)臺災(zāi)資金和市財政轉(zhuǎn)移支付資金的審計調(diào)查。基本摸清了上述資金歸集、管理和使用情況。通過審計調(diào)查,揭示了專項資金在歸集、管理和使用中存在的問題,并針對性地提出了審計意見和建議,促進(jìn)被審計單位進(jìn)一步完善制度,規(guī)范管理,防范風(fēng)險,確保資金安全運作。同時,也為領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)提供了決策依據(jù)。
5、政府投資項目竣工決算審計重點突出。今年以來主要開展了區(qū)商業(yè)廣場建設(shè)項目、園污水泵站及壓力管工程建設(shè)項目、國道至xx段及沿海中線xx段建設(shè)項目竣工決算審計(該項目前正在審計實施中,爭取年內(nèi)結(jié)束)。區(qū)商業(yè)廣場建設(shè)項目和國道至xx段及沿海中線xx段建設(shè)項目是我區(qū)政府投資基建的重點項目,在審計中我們做好跟蹤工作,全力揭示工程的招投標(biāo)、施工現(xiàn)場的監(jiān)理簽證、工程量的丈量等方面弊端,嚴(yán)肅查處高估冒算、虛報工程量、損失浪費等問題,對施工現(xiàn)場工程量簽證真實性進(jìn)行了嚴(yán)格核對。同時,在商業(yè)廣場項目審計中積極配合區(qū)紀(jì)檢監(jiān)察部門查處該工程項目在物資采購過程中的商業(yè)賄賂問題,為國家挽回了大額資金損失,促進(jìn)了反腐倡廉工作,有效地維護(hù)了建筑市場秩序。審計人員還撰寫了《對基本建設(shè)施工過程中簽證單的管理和監(jiān)督亟待加強(qiáng)》和《目前制約基建投資審計效率提高的問題應(yīng)予以重視》等信息,受到區(qū)委、區(qū)府領(lǐng)導(dǎo)的高度重視,分別在我區(qū)的“呈閱件”“要事摘編”“區(qū)委專報”“之窗”上刊載。
大學(xué)審計工作總結(jié)篇十二
年,我局共完成審計項目28個,查出管理不規(guī)范資金4223萬元,其中已歸還原渠道資金2800萬元,核減投資額441萬元,上交財政43萬元。審計提出建議33條,被審單位采納審計建議27條,被審單位制定整改措施21條,問題整改率達(dá)100%。
(一)圍繞中心,服務(wù)大局,以遠(yuǎn)安縣走在全省山區(qū)縣市前列為審計工作立足點和著力點。在今年的審計工作中,我局緊緊圍繞縣委、縣政府的中心工作,以服務(wù)基層、服務(wù)企業(yè)的理念,積極參與新農(nóng)村建設(shè),為縣域經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展作出一定貢獻(xiàn)。一是認(rèn)真開展解放思想大討論,把思想、行動統(tǒng)一到縣委、縣政府的決策上來。今年,我局緊緊圍繞黨的十七大和十七屆三中全會精神,以科學(xué)發(fā)展觀為指針,結(jié)合全縣《努力使遠(yuǎn)安縣走在全省山區(qū)縣市前列的意見》要求,在全局機(jī)關(guān)干部職工中認(rèn)真開展了解放思想大討論。通過查找不足、認(rèn)識差距,學(xué)習(xí)黨的各項理論、方針、政策和審計業(yè)務(wù)知識,全局干部職工的思想發(fā)生了根本性的轉(zhuǎn)變,增強(qiáng)了“三種意識”:即增強(qiáng)了創(chuàng)新意識,敢闖、敢試、敢擔(dān)責(zé)任、敢冒風(fēng)險;增強(qiáng)發(fā)展意識,加大工作的主動性和靈活性;增強(qiáng)全局意識,發(fā)揮團(tuán)隊精神,加強(qiáng)協(xié)作配合。二是維護(hù)企業(yè)利益,當(dāng)好遠(yuǎn)安經(jīng)濟(jì)發(fā)展的護(hù)航者和守護(hù)神,牢固樹立企業(yè)老大的觀點。重點查處黨政機(jī)關(guān)、執(zhí)法部門吃、拿、卡、要,亂收費、變相收費、干擾各類經(jīng)濟(jì)主體的“三亂”行為,積極參與企業(yè)會計人員的培訓(xùn)和輔導(dǎo),協(xié)助企業(yè)做好會計帳目管理,完善內(nèi)部物資、現(xiàn)金流向控制管理的流程和制度,有效控制成本,促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支,增強(qiáng)企業(yè)的自我管理和發(fā)展能力。2010年,我們在審計中發(fā)現(xiàn)有少數(shù)單位或部門在企業(yè)中攤派費用、報銷條子、吃喝現(xiàn)象。三是積極參與舊縣鎮(zhèn)龍泉村的新農(nóng)村建設(shè)。一是幫助該村制定發(fā)展計劃,確保農(nóng)民增收。全年新發(fā)展藥材100畝、食用菌袋。二是為該村多渠道在部門爭取資金8萬元、水泥26噸,配備電腦2臺,捐贈乒乓桌一幅,辦公桌5張、沙發(fā)5組價值達(dá)2萬余元,幫助維修村委會。三是幫助該村投資8000元修建u型渠2500米,投資3萬元架設(shè)了無線調(diào)頻廣播。
(二)抓住主線,全面提升財政預(yù)算執(zhí)行審計質(zhì)量。財政預(yù)算執(zhí)行審計是審計工作的主線。在對xx年年的財政預(yù)算執(zhí)行審計工作中,我們以規(guī)范財政預(yù)算執(zhí)行為抓手,注重從體制、機(jī)制多方面著力解決財政管理中存在的問題。一是從規(guī)范入手,以財政收入的合法性和支出的合理性為審計重點。緊緊圍繞財政管理改革,規(guī)范預(yù)算管理,維護(hù)群眾利益,提升財政資金使用效益等方面,主要審計財政預(yù)算收支平衡情況、重點支出的安排和資金到位情況、預(yù)算超收收入的安排和使用情況、部門預(yù)算制度建立和執(zhí)行情況、縣人民代表大會關(guān)于批準(zhǔn)預(yù)算決議的執(zhí)行情況、部門預(yù)算、政府采購、國庫集中支付和收支兩條線管理等財政改革制度的執(zhí)行情況、國有資產(chǎn)的處理情況。重點審計了縣財政部門具體組織縣本級預(yù)算執(zhí)行情況,縣地方稅務(wù)局稅收征管情況,縣國土資源局、公安局等部分縣直預(yù)算單位執(zhí)行預(yù)算情況和專項資金管理使用情況。二是從查找問題著眼,推進(jìn)各單位依法理財、依法行政。通過審計共查處違規(guī)資金1560萬元,其中歸位1322萬元,經(jīng)濟(jì)處罰上繳財政15萬元,審計提出整改建議8條。通過查找問題,落實整改,促進(jìn)了財政資金依法、規(guī)范管理。三是實行陽光審計,增強(qiáng)財政資金的透明度。9月,縣人大常委會聽取了財政預(yù)算執(zhí)行審計工作報告,人大常委全票通過了我局提交的報告。
(三)突出重點,認(rèn)真解決領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注、人民群眾關(guān)心的熱點、難點問題。一是把“三農(nóng)”資金、雪災(zāi)資金作為審計工作的重點。今年元月,我縣與南方各省一樣遭受了五十年未遇的冰雪災(zāi)害,按照省審計廳要求,各地審計部門要加強(qiáng)對雪災(zāi)資金的審計督辦,我局派出專人深入到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、到村、到戶了解情況,核實災(zāi)情,檢查資金,督促有關(guān)部門將資金落實到戶到人。通過審計,我縣共收到上級撥入雪災(zāi)救災(zāi)???314萬元,按照省委省政府的要求,截止9月30日,通過審計發(fā)現(xiàn)有3個單位欠撥資金18萬元,審計檢查后,已在10月底全額撥付到位。另外,我們還加大了對農(nóng)村安全飲水、沼氣池建設(shè)、農(nóng)村糧食直補(bǔ)、縣東干渠灌區(qū)蔡家灣片小型農(nóng)田水利工程等涉農(nóng)資金審計力度。二是強(qiáng)化專項資金審計。根據(jù)省審計廳要求和市局統(tǒng)一安排,我局認(rèn)真完成了對農(nóng)村義務(wù)教育新機(jī)制改革經(jīng)費的審計和對當(dāng)陽市的五項社保資金的審計,協(xié)助勞動保障局做好了枝江市審計局代表宜昌市局對我縣五項社保基金的審計。三是認(rèn)真開展政府投資基建項目審計,充分發(fā)揮投資項目效益。今年,全縣農(nóng)村公路建設(shè)任務(wù)被納入縣政府十件實事,在項目實施過程中,縣審計局成立專班,對項目建設(shè)和資金管理實施了全程跟蹤監(jiān)督與管理,對工程招標(biāo)、完工決算及工程審計派專人參與,未發(fā)現(xiàn)截留或挪用農(nóng)村公路建設(shè)資金問題,確保了資金的專款專用及工程建設(shè)質(zhì)量。另外,我局對縣第一高級中學(xué)橡膠運動場、縣人民醫(yī)院住院部大樓、花林水泥廠等政府投資項目進(jìn)行了專項審計,總基建投資1800多萬元,共審減金額150多萬元。
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――強(qiáng)化監(jiān)督,加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作力度。
今年,我縣的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作在縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下,我們創(chuàng)新審計方式,擴(kuò)大結(jié)果知曉面,暢通群眾反映問題的渠道,加大審計結(jié)果運用力度,共完成審計項目7個。其中:離任審計3人,屆中審計4人。屬縣直機(jī)關(guān)5個,鄉(xiāng)鎮(zhèn)2個。通過審計查出管理不規(guī)范資金3107萬元,其中歸還原渠道資金2302萬元,調(diào)賬處理777萬元,收繳財政入庫28萬元。
1、領(lǐng)導(dǎo)重視,為經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作創(chuàng)造了良好的工作環(huán)境。一是定期召開全縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組會議,縣委常委、組織部長夏錫同志在年初的工作會議上,對全年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作進(jìn)行安排部署,并對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作提出明確要求和措施。二是重大問題縣領(lǐng)導(dǎo)親自過問,在每次的審計進(jìn)點會和審計結(jié)果通報會上,組織、紀(jì)檢、監(jiān)察等領(lǐng)導(dǎo)親自到現(xiàn)場指導(dǎo)。針對一些被查出的重大問題,縣主要領(lǐng)導(dǎo)親自過問,親自研究解決辦法。
2、政務(wù)公開增強(qiáng)了人民群眾的參與度。在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作中,要求被審單位政務(wù)公開是一個最基本的內(nèi)容,我們力改過去封閉審計的方式,做到“三公開”,即公開審計紀(jì)律、公開審計內(nèi)容、公開審計結(jié)果,讓人民群眾參與整個審計過程,知曉每個審計環(huán)節(jié),了解最后審計結(jié)果。今年我縣首次在洋坪鎮(zhèn)進(jìn)行了審計結(jié)果通報,讓廣大人民群眾了解被審單位和領(lǐng)導(dǎo)人的審計結(jié)果,做到依法審計、陽光審計。
3、從制度建設(shè)抓起,規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)者行為。我們力改過去重處罰輕制度建設(shè)為現(xiàn)在的重制度建設(shè)并加以適當(dāng)處罰的審計結(jié)果處理方式,不斷幫助被審單位規(guī)范制度建設(shè),做到用制度管人,按制度辦事。同時,為了對全縣領(lǐng)導(dǎo)干部的`經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行規(guī)范,我局在縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下,制定出臺了《遠(yuǎn)安縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計責(zé)任追究辦法》、《遠(yuǎn)安縣離任領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)事項交接辦法》等制度。
4、注重經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計成果運用,為黨風(fēng)廉政建設(shè)、組織選人用人當(dāng)好參謀。我們力改過去單純的財務(wù)收支審計,為現(xiàn)在的重點審計領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任活動和重大事項。在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中,我們力求審計結(jié)果能被有效運用,不斷提高審計報告撰寫質(zhì)量,注重審計事實,確保對被審領(lǐng)導(dǎo)者的個人經(jīng)濟(jì)行為能有全面真實的反映。同時,我局對xx年年和2010年的13個經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計單位進(jìn)行了定期回訪,以督促被審單位和領(lǐng)導(dǎo)對問題及時進(jìn)行了整改落實。
――與時俱進(jìn),不斷加強(qiáng)審計工作的改革與創(chuàng)新。
總結(jié)。
1、創(chuàng)新審計方式,實現(xiàn)三大轉(zhuǎn)變。在今年的審計工作中,我們加大了審計方式、審計結(jié)果報告等方面的創(chuàng)新力度。一是從“收支”到“履責(zé)”,不斷拓寬審計內(nèi)容。從以往過多關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部個人在任期間財政財務(wù)收支等情況,向干部履行基本職責(zé)的情況拓寬。以經(jīng)濟(jì)、社會、文化和公共事業(yè)等領(lǐng)域的重大決策、政策落實、資金管理使用、履行監(jiān)督職責(zé)和廉潔自律等情況為審計核心,視審計對象的具體情況,進(jìn)一步明確審計的目標(biāo)和重點。二是從“論功”到“述職”,變革審計評價。從偏重對領(lǐng)導(dǎo)干部個人功績的主觀評價向客觀真實地評述干部履行職責(zé)、決定決策、政策執(zhí)行等內(nèi)容轉(zhuǎn)變。根據(jù)不同部門、不同地區(qū)、不同職責(zé)的審計對象,采用定量和定性相結(jié)合的方法,客觀反映干部的工作業(yè)績,評價經(jīng)濟(jì)行為,界定經(jīng)濟(jì)責(zé)任。三是從“抄送”到“現(xiàn)場通報”,創(chuàng)新報告形式。從審計報告發(fā)文抄送向召開審計結(jié)果通報會改變。過去經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)束后,一般都是將審計的最終報告以書面的形式發(fā)送到被審計單位及被審計干部個人。為了進(jìn)一步加強(qiáng)對干部的有效監(jiān)督,尊重群眾知情權(quán),在審計正式結(jié)束后,由縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計領(lǐng)導(dǎo)小組到被審計單位召開審計結(jié)果通報會,將領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果面向被審計單位和社會進(jìn)行通報,做到干部監(jiān)督與審計監(jiān)督、社會監(jiān)督、群眾監(jiān)督有效結(jié)合。通過三大形式的轉(zhuǎn)變,不斷促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確的政績觀。
2、創(chuàng)新干部學(xué)習(xí)教育培訓(xùn)機(jī)制,提升干部素質(zhì)。為了加大干部學(xué)習(xí)教育培訓(xùn)力度,全面提高審計人員素質(zhì),今年我局實行了四項新機(jī)制,即建立干部定時學(xué)習(xí)、輪崗鍛煉、掛職培訓(xùn)、定期考察調(diào)研等機(jī)制,加大對干部的教育培訓(xùn)力度。我局除一直堅持周一早會學(xué)習(xí)文件和周五下午集中學(xué)習(xí)各類知識的學(xué)習(xí)制度外,今年專門成立了由一名副局長任組長的青年干部學(xué)習(xí)活動中心,在每周一晚上實行輪流講課的方式集中學(xué)習(xí)兩個小時,定期對業(yè)務(wù)人員進(jìn)行輪崗,及時派人到省、市跟班學(xué)習(xí),隨時組織干部到基層開展調(diào)研,并在全局實行全員寫信息、調(diào)研,采取以罰代獎的方式,促使全員主動學(xué)習(xí),主動調(diào)研。今年我局信息調(diào)研工作在往年的基礎(chǔ)上有了較大幅度的提高。全年上報信息150篇,被各級媒體采用114篇,其中被審計報采用2篇、中華會計網(wǎng)采用2篇,被省、市審計部門采用56篇。上報調(diào)研8篇,被媒體采用6篇。在11月份全市信息工作通報會上,遠(yuǎn)安縣位居全市第二名。
123。
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一年來的經(jīng)驗與體會。
2010年,是中國極不平凡的一年,回顧2010年審計工作,我們深感所取得的各項成績,離不開各級黨委政府的重視與關(guān)心,離不開全局干部職工的團(tuán)結(jié)奮斗、同舟共濟(jì)。
――各級黨委、政府對審計工作的重視與關(guān)心是關(guān)鍵。
今年,縣委、縣政府領(lǐng)導(dǎo)對我們審計工作給予了高度的重視和關(guān)心。一是從鄉(xiāng)鎮(zhèn)選拔2名優(yōu)秀的年輕干部到審計部門工作,充實了審計力量。同時,在審計局內(nèi)部大力提拔優(yōu)秀年輕干部4人,其中2人進(jìn)局現(xiàn)任班子成員。二是為審計部門追加預(yù)算資金8萬元。今年審計局新添置電腦4臺,購置數(shù)碼相機(jī)一部,大大提高了審計工作效率,改善了辦公環(huán)境和條件。三是重大疑難問題,縣領(lǐng)導(dǎo)及時幫助解決。對于每次審計部門報告的問題,縣委主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視,并親自把關(guān)審計報告,做到了件件審計決定有批示,審計部門自身難以解決的問題,縣領(lǐng)導(dǎo)親自出面,為審計部門撐腰壯膽。
――全面提高審計工作質(zhì)量是審計工作的生命。
重視審計質(zhì)量、防范審計風(fēng)險是審計工作永恒的主題,也是審計工作賴以生存的基礎(chǔ)。為了全面提高審計質(zhì)量,我們除了繼續(xù)堅持圍繞各級黨委和政府的中心工作,重在揭露、查處重大違規(guī)違紀(jì)問題,關(guān)注民生和社會建設(shè)問題,注重審計成果的運用,充分發(fā)揮審計監(jiān)督的建設(shè)性作用,重視整改等五個方面外,我們更加注重開展審前調(diào)查的針對性和編制審計方案的指導(dǎo)性和可操作性,認(rèn)真取證和編制審計底稿,撰寫反映工作進(jìn)程的審計日記,出具較高水準(zhǔn)的審計報告,力爭審計報告做到客觀公正、事實清楚、定性準(zhǔn)確,評價實事求是。今年,我縣在迎接全市審計質(zhì)量控制檢查時,以平均86分的好成績受到了市審計局的通報表彰。
――加強(qiáng)審計隊伍建設(shè)是保證。
要想做好審計工作,使審計質(zhì)量提升,必須要有一支過硬的審計隊伍做保證。為了加強(qiáng)審計隊伍建設(shè),提高審計人員素質(zhì),我局結(jié)合全縣開展的“五型”機(jī)關(guān)創(chuàng)建、提升機(jī)關(guān)效能建設(shè)和文明執(zhí)法教育活動,認(rèn)真組織干部職工學(xué)習(xí)黨的十七大和十七屆三中全會精神,認(rèn)真貫徹省審計廳關(guān)于統(tǒng)籌全省審計工作的意見,扎實開展“五型”機(jī)關(guān)創(chuàng)建、機(jī)關(guān)效能建設(shè)、文明執(zhí)法教育活動和文明創(chuàng)建工作,局黨組與黨員干部簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任狀,加強(qiáng)黨員學(xué)習(xí)與培訓(xùn),強(qiáng)化組織紀(jì)律,全面加強(qiáng)干部職工思想政治素質(zhì)和理論知識的教育培訓(xùn)。
在效能建設(shè)活動期間,局機(jī)關(guān)扎實開展了“提升機(jī)關(guān)效能、打造陽光審計”的主題實踐活動,效能建設(shè)活動領(lǐng)導(dǎo)小組多次采取暗查的方式,檢查每名工作人員是否按時上下班,是否有遲到早退現(xiàn)象,上班是否有上網(wǎng)玩游戲、聊天、炒股、串崗等情況發(fā)生,通過實行上班暗查,責(zé)任追究,服務(wù)承諾,互助合作等措施,強(qiáng)化審計工作紀(jì)律和責(zé)任意識,確實轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng)。在文明執(zhí)法教育活動開展期間,我局強(qiáng)力宣傳,針對省委提出的“五個方面突出問題”認(rèn)真開展自查自糾,進(jìn)行整改,活動取得了良好的效果。在四川汶川地震中,我局黨組組織14名在職干部和7名退休職工積極主動捐物捐款,繳納特殊黨費,共計價值達(dá)1萬余元。為荷花鎮(zhèn)荷葉村殘疾人送去5000元危房改造資金。
2010年工作打算。
2010年,我局各項工作取得了較大進(jìn)步,但也還存在一些不足,如人員素質(zhì)還有待進(jìn)一步提高,審計質(zhì)量還有待于進(jìn)一步提升,計算機(jī)審計水平還有待于進(jìn)一步強(qiáng)化。2010年我局將以黨的十七大和十七屆三中全會精神為指導(dǎo),以遠(yuǎn)安走在全省山區(qū)縣市前列為工作目標(biāo),按照全省審計統(tǒng)籌工作意見,全面貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀,以“全面審計、突出重點”為指針,確實提高審計工作質(zhì)量,加大審計成果運用。現(xiàn)對2010年工作提出以下建議:
1、更新理念,服務(wù)發(fā)展。2010年,我們將把保障、促進(jìn)和推動經(jīng)濟(jì)、政治、文化和社會建設(shè)的科學(xué)發(fā)展作為首要職責(zé),自覺地將審計工作放在地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大格局中去思考,突出對黨委、政府和人民群眾關(guān)心、關(guān)注的熱點難點問題的審計監(jiān)督,積極發(fā)揮審計監(jiān)督的建設(shè)性和前瞻性作用,注重從政策措施以及體制、機(jī)制、制度層面發(fā)現(xiàn)問題,提出解決問題的意見和建議,為轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式、提高財政資金使用效益和資源利用的效率效果、促進(jìn)資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會建設(shè)、推動經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展,發(fā)揮積極作用。
2、把握方向,履行職責(zé)。新形勢下,我們將圍繞完善公共財政體系、推進(jìn)基本服務(wù)的均等化積極開展審計監(jiān)督工作。圍繞建設(shè)勤政、廉政、高效政府,進(jìn)一步深化財政預(yù)算執(zhí)行審計和部門財政財務(wù)收支審計;圍繞推進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)和生態(tài)環(huán)境建設(shè),加強(qiáng)財政支農(nóng)資金審計、環(huán)保資金審計;圍繞優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、提高自主創(chuàng)新能力、增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)活力,加強(qiáng)企業(yè)審計;開展民生審計,提高公共服務(wù)水平;繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計,促進(jìn)完善權(quán)力制約機(jī)制、提高資金使用效益。
3、抓好基礎(chǔ)建設(shè)。2010年,我局將本著實行一流管理、建設(shè)一流隊伍、創(chuàng)造一流業(yè)績的目標(biāo),全面加強(qiáng)審計機(jī)關(guān)內(nèi)部建設(shè)。著力提高審計干部實現(xiàn)科學(xué)發(fā)展的能力、構(gòu)建和諧社會的能力、推進(jìn)改革創(chuàng)新的能力和全心全意為人民服務(wù)的本領(lǐng);堅持依法治審,規(guī)范審計執(zhí)法行為,提高審計質(zhì)量;搞好信息化建設(shè),提高審計工作效率;推進(jìn)審計文化建設(shè),增強(qiáng)審計事業(yè)的發(fā)展動力,樹立良好審計形象;認(rèn)真開展審計理論研究,推動審計實踐,促進(jìn)審計法制建設(shè)。
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大學(xué)審計工作總結(jié)篇十三
2011年,遠(yuǎn)安縣審計局在縣委、縣政府及宜昌市審計局的正確領(lǐng)導(dǎo)下,認(rèn)真貫徹落實黨的十七大和十七屆三中全會精神,堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),以構(gòu)建和諧社會為目標(biāo),按照依法審計,服務(wù)大局,圍繞中心,突出重點,求真務(wù)實二十字方針,突出特色,注重亮點,扎實開展審計工作,竭力為遠(yuǎn)安走在全省山區(qū)縣市前列做出貢獻(xiàn)。
一、2011年審計工作情況2011年,我局共完成審計項目28個,查出管理不規(guī)范資金4223萬元,其中已歸還原渠道資金2800萬元,核減投資額441萬元,上交財政43萬元。審計提出建議33條,被審單位采納審計建議27條,被審單位制定整改措施21條,問題整改率達(dá)100%。
(一)圍繞中心,服務(wù)大局,以遠(yuǎn)安縣走在全省山區(qū)縣市前列為審計工作立足點和著力點。
在今年的審計工作中,我局緊緊圍繞縣委、縣政府的中心工作,以服務(wù)基層、服務(wù)企業(yè)的理念,積極參與新農(nóng)村建設(shè),為縣域經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展作出一定貢獻(xiàn)。一是認(rèn)真開展解放思想大討論,把思想、行動統(tǒng)一到縣委、縣政府的決策上來。今年,我局緊緊圍繞黨的十七大和十七屆三中全會精神,以科學(xué)發(fā)展觀為指針,結(jié)合全縣《努力使遠(yuǎn)安縣走在全省山區(qū)縣市前列的意見》要求,在全局機(jī)關(guān)干部職工中認(rèn)真開展了解放思想大討論。通過查找不足、認(rèn)識差距,學(xué)習(xí)黨的各項理論、方針、政策和審計業(yè)務(wù)知識,全局干部職工的思想發(fā)生了根本性的轉(zhuǎn)變,增強(qiáng)了三種意識:即增強(qiáng)了創(chuàng)新意識,敢闖、敢試、敢擔(dān)責(zé)任、敢冒風(fēng)險;增強(qiáng)發(fā)展意識,加大工作的主動性和靈活性;增強(qiáng)全局意識,發(fā)揮團(tuán)隊精神,加強(qiáng)協(xié)作配合。二是維護(hù)企業(yè)利益,當(dāng)好遠(yuǎn)安經(jīng)濟(jì)發(fā)展的護(hù)航者和守護(hù)神,牢固樹立企業(yè)老大的觀點。重點查處黨政機(jī)關(guān)、執(zhí)法部門吃、拿、卡、要,亂收費、變相收費、干擾各類經(jīng)濟(jì)主體的三亂行為,積極參與企業(yè)會計人員的培訓(xùn)和輔導(dǎo),協(xié)助企業(yè)做好會計帳目管理,完善內(nèi)部物資、現(xiàn)金流向控制管理的流程和制度,有效控制成本,促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支,增強(qiáng)企業(yè)的自我管理和發(fā)展能力。2011年,我們在審計中發(fā)現(xiàn)有少數(shù)單位或部門在企業(yè)中攤派費用、報銷條子、吃喝現(xiàn)象。三是積極參與舊縣鎮(zhèn)龍泉村的新農(nóng)村建設(shè)。
一是幫助該村制定發(fā)展計劃,確保農(nóng)民增收。全年新發(fā)展藥材100畝、食用菌袋。
二是為該村多渠道在部門爭取資金8萬元、水泥26噸,配備電腦2臺,捐贈乒乓桌一幅,辦公桌5張、沙發(fā)5組價值達(dá)2萬余元,幫助維修村委會。
三是幫助該村投資8000元修建u型渠2500米,投資3萬元架設(shè)了無線調(diào)頻廣播。
(二)抓住主線,全面提升財政預(yù)算執(zhí)行審計質(zhì)量。
財政預(yù)算執(zhí)行審計是審計工作的主線。在對xx年年的財政預(yù)算執(zhí)行審計工作中,我們以規(guī)范財政預(yù)算執(zhí)行為抓手,注重從體制、機(jī)制多方面著力解決財政管理中存在的問題。一是從規(guī)范入手,以財政收入的合法性和支出的合理性為審計重點。緊緊圍繞財政管理改革,規(guī)范預(yù)算管理,維護(hù)群眾利益,提升財政資金使用效益等方面,主要審計財政預(yù)算收支平衡情況、重點支出的安排和資金到位情況、預(yù)算超收收入的安排和使用情況、部門預(yù)算制度建立和執(zhí)行情況、縣人民代表大會關(guān)于批準(zhǔn)預(yù)算決議的執(zhí)行情況、部門預(yù)算、政府采購、國庫集中支付和收支兩條線管理等財政改革制度的執(zhí)行情況、國有資產(chǎn)的處理情況。重點審計了縣財政部門具體組織縣本級預(yù)算執(zhí)行情況,縣地方稅務(wù)局稅收征管情況,縣國土資源局、公安局等部分縣直預(yù)算單位執(zhí)行預(yù)算情況和專項資金管理使用情況。二是從查找問題著眼,推進(jìn)各單位依法理財、依法行政。通過審計共查處違規(guī)資金1560萬元,其中歸位1322萬元,經(jīng)濟(jì)處罰上繳財政15萬元,審計提出整改建議8條。通過查找問題,落實整改,促進(jìn)了財政資金依法、規(guī)范管理。三是實行陽光審計,增強(qiáng)財政資金的透明度。9月,縣人大常委會聽取了財政預(yù)算執(zhí)行審計工作報告,人大常委全票通過了我局提交的報告。
(三)突出重點,認(rèn)真解決領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注、人民群眾關(guān)心的熱點、難點問題。
一是把三農(nóng)資金、雪災(zāi)資金作為審計工作的重點。今年元月,我縣與南方各省一樣遭受了五十年未遇的冰雪災(zāi)害,按照省審計廳要求,各地審計部門要加強(qiáng)對雪災(zāi)資金的審計督辦,我局派出專人深入到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、到村、到戶了解情況,核實災(zāi)情,檢查資金,督促有關(guān)部門將資金落實到戶到人。通過審計,我縣共收到上級撥入雪災(zāi)救災(zāi)專款1314萬元,按照省委省政府的要求,截止9月30日,通過審計發(fā)現(xiàn)有3個單位欠撥資金18萬元,審計檢查后,已在10月底全額撥付到位。另外,我們還加大了對農(nóng)村安全飲水、沼氣池建設(shè)、農(nóng)村糧食直補(bǔ)、縣東干渠灌區(qū)蔡家灣片小型農(nóng)田水利工程等涉農(nóng)資金審計力度。二是強(qiáng)化專項資金審計。根據(jù)省審計廳要求和市局統(tǒng)一安排,我局認(rèn)真完成了對農(nóng)村義務(wù)教育新機(jī)制改革經(jīng)費的審計和對當(dāng)陽市的五項社保資金的審計,協(xié)助勞動保障局做好了枝江市審計局代表宜昌市局對我縣五項社?;鸬膶徲?。三是認(rèn)真開展政府投資基建項目審計,充分發(fā)揮投資項目效益。今年,全縣農(nóng)村公路建設(shè)任務(wù)被納入縣政府十件實事,在項目實施過程中,縣審計局成立專班,對項目建設(shè)和資金管理實施了全程跟蹤監(jiān)督與管理,對工程招標(biāo)、完工決算及工程審計派專人參與,未發(fā)現(xiàn)截留或挪用農(nóng)村公路建設(shè)資金問題,確保了資金的??顚S眉肮こ探ㄔO(shè)質(zhì)量。另外,我局對縣第一高級中學(xué)橡膠運動場、縣人民醫(yī)院住院部大樓、花林水泥廠等政府投資項目進(jìn)行了專項審計,總基建投資1800多萬元,共審減金額150多萬元。
大學(xué)審計工作總結(jié)篇十四
xx年,遠(yuǎn)安縣審計局在縣委、縣政府及宜昌市審計局的正確領(lǐng)導(dǎo)下,認(rèn)真貫徹落實黨的xx大和xx屆三中全會精神,堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),以構(gòu)建和諧社會為目標(biāo),按照“依法審計,服務(wù)大局,圍繞中心,突出重點,求真務(wù)實”二十方針,突出特色,注重亮點,扎實開展審計工作,竭力為遠(yuǎn)安走在全省山區(qū)縣市前列做出貢獻(xiàn)。
xx年,我局共完成審計項目28個,查出管理不規(guī)范資金4223萬元,其中已歸還原渠道資金2800萬元,核減投資額441萬元,上交財政43萬元。審計提出建議33條,被審單位采納審計建議27條,被審單位制定整改措施21條,問題整改率達(dá)100%。
(一)圍繞中心,服務(wù)大局,以遠(yuǎn)安縣走在全省山區(qū)縣市前列為審計工作立足點和著力點。在今年的審計工作中,我局緊緊圍繞縣委、縣政府的中心工作,以服務(wù)基層、服務(wù)企業(yè)的理念,積極參與新農(nóng)村建設(shè),為縣域經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展作出一定貢獻(xiàn)。一是認(rèn)真開展解放思想大討論,把思想、行動統(tǒng)一到縣委、縣政府的決策上來。今年,我局緊緊圍繞黨的xx大和xx屆三中全會精神,以科學(xué)發(fā)展觀為指針,結(jié)合全縣《努力使遠(yuǎn)安縣走在全省山區(qū)縣市前列的意見》要求,在全局機(jī)關(guān)干部職工中認(rèn)真開展了解放思想大討論。通過查找不足、認(rèn)識差距,學(xué)習(xí)黨的各項理論、方針、政策和審計業(yè)務(wù)知識,全局干部職工的思想發(fā)生了根本性的轉(zhuǎn)變,增強(qiáng)了“三種意識”:即增強(qiáng)了創(chuàng)新意識,敢闖、敢試、敢擔(dān)責(zé)任、敢冒風(fēng)險;增強(qiáng)發(fā)展意識,加大工作的主動性和靈活性;增強(qiáng)全局意識,發(fā)揮團(tuán)隊精神,加強(qiáng)協(xié)作配合。二是維護(hù)企業(yè)利益,當(dāng)好遠(yuǎn)安經(jīng)濟(jì)發(fā)展的護(hù)航者和守護(hù)神,牢固樹立企業(yè)老大的觀點。重點查處黨政機(jī)關(guān)、執(zhí)法部門吃、拿、卡、要,亂收費、變相收費、干擾各類經(jīng)濟(jì)主體的“三亂”行為,積極參與企業(yè)會計人員的培訓(xùn)和輔導(dǎo),協(xié)助企業(yè)做好會計帳目管理,完善內(nèi)部物資、現(xiàn)金流向控制管理的流程和制度,有效控制成本,促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支,增強(qiáng)企業(yè)的自我管理和發(fā)展能力。xx年,我們在審計中發(fā)現(xiàn)有少數(shù)單位或部門在企業(yè)中攤派費用、報銷條子、吃喝現(xiàn)象。三是積極參與舊縣鎮(zhèn)龍泉村的新農(nóng)村建設(shè)。一是幫助該村制定發(fā)展計劃,確保農(nóng)民增收。全年新發(fā)展藥材100畝、食用菌袋。二是為該村多渠道在部門爭取資金8萬元、水泥26噸,配備電腦2臺,捐贈乒乓桌一幅,辦公桌5張、沙發(fā)5組價值達(dá)2萬余元,幫助維修村委會。三是幫助該村投資8000元修建u型渠2500米,投資3萬元架設(shè)了無線調(diào)頻廣播。
大學(xué)審計工作總結(jié)篇十五
審計部成立近一年來,通過學(xué)習(xí)和了解已經(jīng)熟練掌握了審計部的崗位職責(zé),在日常的工作中也充分發(fā)揮了審計部的職能作用。
1、在物質(zhì)采購方面,做到了事前審計,貨比三家,在能滿足客戶要求的前提下,選擇性價比高的供應(yīng)商合作;物料的采購按需購買,與物料申購單相符,避免多余庫存的產(chǎn)生,占用資金。達(dá)到降低成本的目的。
2、在對外報價方面也是事前審計,避免了漏報、錯報現(xiàn)象的發(fā)生。在保證公司利益的情況下,給客戶提供一個合理的價格。
3、費用報銷方面,對費用報銷標(biāo)準(zhǔn)、時間的合規(guī)性、票據(jù)的真實性嚴(yán)格把關(guān),杜絕虛報、多報現(xiàn)象的發(fā)生。
4、通過對工程部已完工項目的費用報銷情況的統(tǒng)計,核算出幾種規(guī)格管材現(xiàn)場安裝所需費用,計算出現(xiàn)場焊接不同口徑管材的大致費用,為以后安裝工程項目的報價提供依據(jù)和參考。
在物料采購的價格波動方面,了解的不是很及時,沒有全面的做市場調(diào)查,通過網(wǎng)上和電話掌握的價格不是很準(zhǔn)確。由于技術(shù)經(jīng)驗不足對一些單據(jù)的審核沒有依據(jù),用料計劃單無法核實真實性。以后在專業(yè)知識方面要加強(qiáng)學(xué)習(xí)。
新的一年要積極主動的展開審計工作,加強(qiáng)對公司財務(wù)管理和物料采購的審計,充分發(fā)揮審計的監(jiān)督職能,重點是把審計工作中的事后審計和事前、事中并重,努力使審計職能得到最大程度的發(fā)揮。
1、費用報銷單要按費用報銷管理制度執(zhí)行,差旅費在出差歸來7日內(nèi)處理完畢,杜絕拖拉現(xiàn)象。接待申請單要不要填寫,現(xiàn)在有的寫有的不寫不統(tǒng)一。
2、車間領(lǐng)料單填寫項目名稱,每個項目統(tǒng)一一個名稱,為成本核算節(jié)約時間。
3、物料申購單盡可能的統(tǒng)一提前填寫(特殊情況除外),不要一天寫一項報上來,方便統(tǒng)一采購,避免天天往香江跑,有時一天兩次,浪費人力財力。
大學(xué)審計工作總結(jié)篇十六
20xx年中,在領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助關(guān)心下,通過自身的努力,我個人無論是在敬業(yè)精神、思想境界,還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力上都得到進(jìn)一步提高,并取得了一定的工作成績,現(xiàn)將本人一年以來的工作、學(xué)習(xí)情況總結(jié)如下:
本人任審計室主任,除完成日常工作外,兼任集團(tuán)公司財務(wù)核算工作。工作中能嚴(yán)格要求自已,按照國家有關(guān)法規(guī),控制各項支出,認(rèn)真組織會計核算。年初完成公司考核報表匯審工作后,2月17日參加局考核小組,對監(jiān)理公司、902隊、贛南隊、水文隊等單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核。
3月25日公司黨支部批準(zhǔn)我成為一名預(yù)備黨員。7月1日前夕隨局機(jī)關(guān)全體黨員前往井岡山參觀學(xué)習(xí),在紀(jì)念雕像前,舉行了莊嚴(yán)的宣誓儀式。那一刻我感到無比的幸福與自豪,我將以黨員的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自已,獻(xiàn)身地礦事業(yè),永遠(yuǎn)忠于黨。
20xx年6月1日,我有幸成為首批到局掛職煅煉青年干部的一員,加入到局機(jī)關(guān)這個火熱、和諧的團(tuán)體。根據(jù)局組織部的安排,我被分到財資處工作,短短幾個月時間,主要做了以下幾件工作:匯總“小金庫”專項治理工作報表、迎接省重點辦檢查、匯總20xx年財政貼息報表,全局申報貼息近777萬元、編制20xx年部門預(yù)算、迎接審計廳審計等。在局領(lǐng)導(dǎo)、機(jī)關(guān)一支部及處室領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心幫助下,得到了很好的煅煉,開闊了眼界,增長了見識,受益匪淺。我將繼續(xù)以堅定的信心和飽滿的熱情,全身心投入到掛職鍛煉中去,在新的崗位上灑下辛勤的汗水,留下進(jìn)取的身影,刻下奮斗的印跡,不負(fù)重托,力爭以優(yōu)異的成績向局黨委交上一份滿意的答卷!
20xx年11月10日—19日,在局組織部的統(tǒng)一安排下,參加了江西省地礦局中青年干部培訓(xùn)班。通過這次培訓(xùn),既增強(qiáng)了信心、增長了知識,拓寬了工作視野,又從領(lǐng)導(dǎo)和同學(xué)們身上學(xué)會了很多工作方法。在以后我工作中,我將不斷加強(qiáng)政治理論和業(yè)務(wù)技能學(xué)習(xí),不斷提高自身素質(zhì),努力工作,開拓創(chuàng)新,務(wù)求實效,盡心盡力做好本職工作,為地礦經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展做出自已應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
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