驚喜往往就隱藏在平凡的生活細(xì)節(jié)中。在寫總結(jié)之前，我們可以先制定一個(gè)清晰的寫作計(jì)劃，明確我們的寫作目標(biāo)和思路。以下是專家為大家總結(jié)的一些有效的學(xué)習(xí)方法，希望能給你帶來幫助。
信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文篇一
一、問題的提出。
自從1985年6月中國(guó)銀行珠江分行在國(guó)內(nèi)發(fā)行第一張信用卡（中銀卡）以來，我國(guó)的銀行卡業(yè)務(wù)得到了長(zhǎng)足的發(fā)展。發(fā)卡銀行、發(fā)卡數(shù)量、交易金額都有了較大的增長(zhǎng)；信用卡的用卡環(huán)境也有了很大的改善。就拿上海市來說，到底，全市銀行卡發(fā)卡總量達(dá)到3565萬張，比上年增長(zhǎng)27.5％。銀行卡交易筆數(shù)10750萬筆，交易總金額1065億元，布放atm3282臺(tái)，pos16938臺(tái)。20全年銀行卡聯(lián)網(wǎng)商戶數(shù)量從年初的2184家增加到5780家，入網(wǎng)pos16234臺(tái)，全年atm和pos跨行總交易清算為5185.72筆。（據(jù)保守估計(jì)，到，上海市銀行卡產(chǎn)業(yè)園建設(shè)總投資將超過100億人民幣，年總產(chǎn)值將達(dá)200億元人民幣以上，從業(yè)人員也將高達(dá)3萬左右。）。
信用卡業(yè)務(wù)已成為商業(yè)銀行最為盈利的部門之一。在西方發(fā)達(dá)國(guó)家，信用卡業(yè)務(wù)是許多國(guó)際大銀行的主要業(yè)務(wù)和主要利潤(rùn)的來源。如花旗銀行的信用卡業(yè)務(wù)收益就占其利潤(rùn)總額的三分之一，美國(guó)運(yùn)通公司的運(yùn)通卡業(yè)務(wù)利潤(rùn)業(yè)務(wù)更占了其公司全部利潤(rùn)的7成。
但是，隨著信用卡業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展，信用卡風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生也越來越頻繁。在信用卡的發(fā)行、使用、結(jié)算的諸多環(huán)節(jié)都可能存在風(fēng)險(xiǎn)。而且隨著發(fā)卡行、特約商戶和持卡人的增多，信用卡風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)出涉及面廣、風(fēng)險(xiǎn)種類多樣、危害性大的特點(diǎn)。發(fā)卡行的利潤(rùn)逐漸減少，在大多數(shù)情況下，這些損失都是用銀行的利潤(rùn)去彌補(bǔ)的，因此，對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理就顯得尤為必要。
目前發(fā)卡行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的手段很多，但是在哪種情形下用哪種管理手段才能有效地降低銀行運(yùn)營(yíng)成本，增加銀行收益呢？筆者想從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理手段進(jìn)行成本、收益分析，從而為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理者提供一個(gè)決策的參考。
由于信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生具有涉及面廣、種類多樣、危害性大等特點(diǎn)，使得加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)發(fā)卡行具有重要作用。不論是在信用卡風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前還是在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理都很有必要。（筆者認(rèn)為，加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)社會(huì)、對(duì)信用卡當(dāng)事人特別是對(duì)發(fā)卡行具有重要意義。
1.我們知道，信用卡風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的一個(gè)主要原因是發(fā)卡行自身所造成的。發(fā)卡行自身操作上的漏洞為信用卡違法人員提供了許多機(jī)會(huì)，從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理，能有效地促進(jìn)發(fā)卡行業(yè)務(wù)人員依法經(jīng)營(yíng)，防止違法違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)；提高發(fā)卡行從業(yè)人員的業(yè)務(wù)水平和維護(hù)發(fā)卡行權(quán)利的能力；能促使銀行建立規(guī)范有效的信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，使整個(gè)發(fā)卡行的信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范工作有條不紊地進(jìn)行。
2.加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理是維護(hù)銀行自身經(jīng)濟(jì)利益的需要。風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生大大增加銀行經(jīng)營(yíng)的成本，從而影響銀行利潤(rùn)的增加。如果能對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理，銀行就能在科學(xué)分析風(fēng)險(xiǎn)管理的成本上找到最經(jīng)濟(jì)可行的管理方法避免或減少風(fēng)險(xiǎn)，從而將風(fēng)險(xiǎn)損失降到最低，以至實(shí)現(xiàn)發(fā)卡機(jī)構(gòu)收益的穩(wěn)定增長(zhǎng)。
3.加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理能維護(hù)銀行自身形象，進(jìn)而創(chuàng)造一個(gè)良好的用卡環(huán)境，達(dá)到最佳社會(huì)效益。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率低的銀行自然能在公眾中留下好的印象，銀行在擴(kuò)大業(yè)務(wù)量的同時(shí)也為廣大民眾著實(shí)提供了不少方便。發(fā)卡行按章辦事、特約商戶不違規(guī)操作且數(shù)量不斷增加以及現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的采用等等都能增強(qiáng)持卡人用卡的數(shù)量和安全感，整個(gè)社會(huì)的用卡環(huán)境也就會(huì)明顯改善。
4.加強(qiáng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理也是維護(hù)特約商戶及持卡人利益的需要。信用卡風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的另一大原因是由于特約商戶的違章操作、疏忽大意以及持卡人沒有按規(guī)定使用信用卡等所造成的。發(fā)卡機(jī)構(gòu)在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中重視對(duì)特約商戶的培訓(xùn)工作，向廣大民眾宣傳用卡常識(shí)，這對(duì)減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生以及維護(hù)特約商戶和持卡人利益是有很大作用的。
信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理是指發(fā)卡機(jī)構(gòu)在信用卡業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中，對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析的基礎(chǔ)上有效地控制與處理其風(fēng)險(xiǎn)，用最低成本，即用最經(jīng)濟(jì)合理的方法來實(shí)現(xiàn)最大安全保障的行為?！帮L(fēng)險(xiǎn)管理者用最經(jīng)濟(jì)節(jié)約方法為可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)做好準(zhǔn)備，適用最合適、最佳技術(shù)手段來降低管理成本?！ㄟ^盡可能低的管理成本達(dá)到最大的安全保障，取得控制風(fēng)險(xiǎn)的最佳效果?？傊挥凶⒅馗鞣N效益與費(fèi)用支出的分析，嚴(yán)格核算成本和費(fèi)用支出，才能實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)?！?/p>
信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的目的在于避免可能發(fā)生的損失，達(dá)到利潤(rùn)最大化。但是在實(shí)際的管理過程中，發(fā)卡行往往需要付出一定的代價(jià)，這一代價(jià)就是金融風(fēng)險(xiǎn)管理的成本。信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的成本主要體現(xiàn)在其執(zhí)行成本、機(jī)會(huì)成本、聲譽(yù)成本及風(fēng)險(xiǎn)成本等方面。
1.執(zhí)行成本。執(zhí)行成本是指發(fā)卡機(jī)構(gòu)管理信用卡風(fēng)險(xiǎn)所必然要花費(fèi)的不可避免的成本。如果沒有進(jìn)行必要的投入，就很難防范信用卡風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。如銀行為轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保需要交納保險(xiǎn)費(fèi)以及采用先進(jìn)設(shè)備所需要的付出。又如銀行為確定信用卡申領(lǐng)人的資信狀況進(jìn)行的大量的調(diào)查工作所必須付出的人力、物力和財(cái)力等。
2.機(jī)會(huì)成本。機(jī)會(huì)成本是發(fā)卡機(jī)構(gòu)所應(yīng)考慮的成本，是指發(fā)卡機(jī)構(gòu)投入到信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范上的，從而喪失了將這筆資金投入用到其他業(yè)務(wù)上所產(chǎn)生的效益。實(shí)踐中一些銀行不愿或無力將大筆資金投入到改善軟件、硬件設(shè)施上就是出于這個(gè)原因考慮的。
3.聲譽(yù)成本。銀行形象是現(xiàn)代商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的重要內(nèi)容，努力塑造良好的銀行形象，既是為了在競(jìng)爭(zhēng)中求生存、發(fā)展，也是避免聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的有效舉措之一。社會(huì)對(duì)銀行的總體評(píng)價(jià)高，對(duì)銀行的信心就高，有利于銀行業(yè)務(wù)的開展。如果發(fā)卡機(jī)構(gòu)的信用卡風(fēng)險(xiǎn)頻頻發(fā)生，自然會(huì)影響信用卡業(yè)務(wù)的成本與利潤(rùn)、銀行的整體形象以及其他業(yè)務(wù)的開展。
4.風(fēng)險(xiǎn)成本。在信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理中，發(fā)卡行有可能通過其他衍生性金融工具來管理他們面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)，然而這種金融工具本身又可能引發(fā)新的信用風(fēng)險(xiǎn)。
此外，銀行在信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理中有時(shí)也得考慮短期成本、長(zhǎng)期社會(huì)成本問題。
我們應(yīng)該看到的是不同的策略有著不同的成本，如果將那些放棄意外收益的情況存而不論，則在采用某些金融風(fēng)險(xiǎn)管理策略時(shí)，人們也許根本不需要付出任何成本，如風(fēng)險(xiǎn)回避就是這樣的一種策略。當(dāng)然，現(xiàn)實(shí)生活中，并非每一種金融風(fēng)險(xiǎn)都可預(yù)防的；相反，大多數(shù)金融風(fēng)險(xiǎn)正在于無法預(yù)防才發(fā)生。對(duì)于這樣的防范策略有不同，而且又有不同的成本，那么，選擇適當(dāng)?shù)牟呗匀藗兙涂捎幂^低的成本達(dá)到一定的管理風(fēng)險(xiǎn)的目的。因此，在選擇管理手段時(shí)，人們首先必須考慮的一個(gè)因素就是要在保證金融風(fēng)險(xiǎn)管理效率的條件下，盡可能將金融風(fēng)險(xiǎn)管理的成本降到最低的水平。
另一方面，我們要考慮的是風(fēng)險(xiǎn)管理的效率、效益。所謂效率是指采用一定風(fēng)險(xiǎn)管理手段能使自己所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)減少或消除的程度。有時(shí)我們往往只追求效率，但效率與成本往往從正比，因此，就要正確估計(jì)其成本與收益，以求各種備選策略的凈成本或凈收益。效益就是采用一定的風(fēng)險(xiǎn)管理手段所能帶來的收益或者可能避免的損失。在一般情況下，人們應(yīng)盡量選擇那些既能避免可能的損失，又能保護(hù)可能帶來意外收益的策略。
風(fēng)險(xiǎn)管理的成本和效益在很大程度上只是一種可能的投入與產(chǎn)出，而且隨著各種因素的變化及估測(cè)結(jié)果的準(zhǔn)確與否，都對(duì)成本與效益有較大影響。下面就對(duì)一些常用的風(fēng)險(xiǎn)管理手段進(jìn)行具體的經(jīng)濟(jì)分析。
1.風(fēng)險(xiǎn)回避。
風(fēng)險(xiǎn)回避是發(fā)卡機(jī)構(gòu)因發(fā)現(xiàn)從事某種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可能帶來風(fēng)險(xiǎn)損失，有意識(shí)地采取回避措施，放棄或拒絕某項(xiàng)業(yè)務(wù)。也就是說，發(fā)卡機(jī)構(gòu)在對(duì)從事該項(xiàng)業(yè)務(wù)可能因風(fēng)險(xiǎn)而引起的損失及冒這種風(fēng)險(xiǎn)可獲得的利益進(jìn)行分析的基礎(chǔ)之上，認(rèn)為利益小于損失，則設(shè)法避免?？梢哉f這是最簡(jiǎn)單的風(fēng)險(xiǎn)處理方法。如在信用卡申領(lǐng)過程中，由于發(fā)卡機(jī)構(gòu)難以對(duì)申請(qǐng)人的資信狀況作全面的調(diào)查或不能確信申請(qǐng)人所提供的情況的真實(shí)性，為避免以后風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生而主動(dòng)拒絕授予該申請(qǐng)人信用卡的行為就屬于風(fēng)險(xiǎn)回避。
風(fēng)險(xiǎn)回避的措施干凈利落，發(fā)卡行對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)根本不需擔(dān)心以后風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，也就是成本非常小甚至是零成本。但是我們應(yīng)該看到，伴隨零成本的就是零收益。因?yàn)榉艞壔蚓芙^某筆業(yè)務(wù)也就放棄了從事該筆業(yè)務(wù)可能帶來的收益。商業(yè)銀行是企業(yè)法人，要以“三性”為經(jīng)營(yíng)方針，（（（尤其是盈利性，沒有盈利，銀行就沒有生命力。而且，目前信用卡業(yè)務(wù)的盈利率比較高，國(guó)內(nèi)各大銀行都在競(jìng)相開展信用卡業(yè)務(wù)，如果經(jīng)常采用回避風(fēng)險(xiǎn)的做法，這將對(duì)他的業(yè)務(wù)開展有很大的影響，這就很難與其他的銀行競(jìng)爭(zhēng)。所以回避風(fēng)險(xiǎn)盡管極為有效，但卻是很不經(jīng)濟(jì)的，在將風(fēng)險(xiǎn)擋之門外的同時(shí)，也將收益拒之門外。因此，回避帶有消極御防的性質(zhì)，是一種權(quán)宜之計(jì)。銀行不能因噎廢食，不論風(fēng)險(xiǎn)大小一律采用回避的方法。
2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防。
與信用卡風(fēng)險(xiǎn)的其他策略手段相比，預(yù)防具有安全可靠、成本低廉、社會(huì)效果良好等優(yōu)點(diǎn)。尤其值得肯定的是它能有效地防患于未然，真正實(shí)現(xiàn)“防治結(jié)合、預(yù)防為主”的目的。預(yù)防措施做得好，信用卡違法行為發(fā)生的機(jī)會(huì)就大大減少，就能從源頭上消除風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。當(dāng)然，我們也應(yīng)注意如何正確面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)并不等于損失，有些風(fēng)險(xiǎn)未必會(huì)真正會(huì)發(fā)生。（（（我們要權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與可能帶來的收益比例，如果確定收益會(huì)大于風(fēng)險(xiǎn)造成的損失就應(yīng)該大膽去做。
在實(shí)踐中，銀行可采取的預(yù)防措施很多，如加強(qiáng)對(duì)特約商戶的培訓(xùn)工作、對(duì)持卡人用卡知識(shí)的指導(dǎo)、加強(qiáng)對(duì)透支和掛失止付工作的管理等等。這里僅對(duì)透支和掛失止付管理進(jìn)行具體分析。
（1）透支風(fēng)險(xiǎn)管理?！靶庞每ㄍ钢?shí)質(zhì)上是發(fā)卡行發(fā)放的一種貸款，但是與其他貸款不同，它一般是在支付結(jié)算與授權(quán)過程中形成和發(fā)現(xiàn)的。”（信用卡透支可分為善意透支與惡意透支。善意透支是正常透支，一般不會(huì)有太大的風(fēng)險(xiǎn)。惡意透支是指持卡人以非法占有為目的，超過規(guī)定限額或規(guī)定期限，并經(jīng)發(fā)卡行催收無效的透支行為。惡意透支造成的損失直接構(gòu)成信用卡業(yè)務(wù)成本。特別是我國(guó)電子化手段發(fā)展滯后，止付名單傳遞速度慢，自動(dòng)授權(quán)設(shè)備不完善，加上業(yè)務(wù)管理部門管理的漏洞、特約商戶審單不嚴(yán)等原因，惡意透支發(fā)生的頻率越來越高，造成的損失也越來越大。但是能不能因?yàn)閻阂馔钢?huì)造成大的損失就對(duì)透支業(yè)務(wù)產(chǎn)生害怕心理呢？我們來分析一下?！躲y行卡業(yè)務(wù)管理辦法》第二十三條規(guī)定：貸記卡透支按月記收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡透支按月計(jì)收單利，透支利率為日利率萬分之五，并根據(jù)中國(guó)人民銀行的此項(xiàng)利率調(diào)整而調(diào)整?？梢娦庞每ㄍ钢Ю⒙史浅８摺Ｐ庞每I(yè)務(wù)收益來源中主要有持卡人年費(fèi)、信息交換收入、利息收入及其他手續(xù)費(fèi)和所得等，其中占最大比例的就是利息收入（國(guó)外很多銀行的透支利息收入占到了全部信用卡業(yè)務(wù)收入的80％）。
（2）掛失止付的風(fēng)險(xiǎn)管理。信用卡止付是在信用卡業(yè)務(wù)中因持卡人信用卡遺失、被盜、惡意透支以及違反信用卡章程等，由發(fā)卡行實(shí)施的，為保護(hù)持卡人及發(fā)卡行自身利益的行為。止付可以提高發(fā)卡行和持卡人的資金安全，有效降低信用卡風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐中容易出現(xiàn)糾紛的是掛失時(shí)間的確定以及掛失止付后的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任承擔(dān)問題。
掛失止付時(shí)間的確定對(duì)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的承擔(dān)具有重要意義?！躲y行卡業(yè)務(wù)管理辦法》第五十二條第五款規(guī)定：發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)向持卡人提供銀行卡掛失服務(wù)，應(yīng)當(dāng)設(shè)立24小時(shí)掛失服務(wù)電話，提供電話和書面兩種掛失方式，書面掛失為正式掛失方式。并在章程或有關(guān)協(xié)議中明確發(fā)卡銀行與持卡人之間的掛失責(zé)任。由于沒有統(tǒng)一的規(guī)定，各發(fā)卡機(jī)構(gòu)都有自己的掛失止付時(shí)間及責(zé)任承擔(dān)規(guī)定。對(duì)于掛失止付前的損失，各發(fā)卡行章程都規(guī)定損失由持卡人承擔(dān)。但對(duì)于掛失后的風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)定不一。根據(jù)國(guó)內(nèi)銀行頒布的信用卡章程（參見王正中主編《信用卡業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理通論》，人民出版社版），主要有以掛失當(dāng)時(shí)、掛失后24小時(shí)、掛失的次日24小時(shí)、掛失后36小時(shí)等為時(shí)間點(diǎn)確定風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的承擔(dān)。（（（（那么，銀行規(guī)定掛失后一段時(shí)間內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任由持卡人承擔(dān)是否就一定有利于銀行呢？誠(chéng)然，發(fā)卡行這樣規(guī)定能減少由此帶來的風(fēng)險(xiǎn)損失，降低運(yùn)營(yíng)成本。但是，從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度來說，這是不符合效益最大化的目的的。根據(jù)法律的實(shí)證性經(jīng)濟(jì)分析，“是要把損失分配給能以最低成本承擔(dān)這種損失風(fēng)險(xiǎn)的一方?！保ǎǎǎㄒ布聪纫袛嚯p方各自預(yù)測(cè)和防范這一風(fēng)險(xiǎn)的成本的高低，然后決定由花費(fèi)較少的一方承擔(dān)這一風(fēng)險(xiǎn)及責(zé)任。從持卡人與發(fā)卡行兩者來看，無疑發(fā)卡行最容易預(yù)測(cè)和防范這種風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)卡行在開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)就應(yīng)該預(yù)見到信用卡容易丟失以及容易被冒用的風(fēng)險(xiǎn)，而且也只有發(fā)卡行才能有效地預(yù)防信用卡被冒用。再者，即使損失真的發(fā)生了，發(fā)卡行也可通過向保險(xiǎn)公司投保等措施來轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，從而有效地避免由此帶來的損失，而這持卡人是很難做到的?？梢?，發(fā)卡行在預(yù)防掛失后的風(fēng)險(xiǎn)成本明顯要低。
而且，實(shí)踐中當(dāng)發(fā)生爭(zhēng)議訴諸于法院時(shí)能否得到法院的支持還有疑問，況且國(guó)內(nèi)信用卡業(yè)務(wù)正蓬勃發(fā)展，如果發(fā)卡行果斷地承擔(dān)掛失后造成的損失風(fēng)險(xiǎn)，能有效地吸引客戶和發(fā)展特約商戶，這對(duì)樹立良好的銀行形象有重要意義。深圳發(fā)展銀行的做法無疑是具有前瞻性的。
3.風(fēng)險(xiǎn)的分散轉(zhuǎn)移。分散轉(zhuǎn)移方法是信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)常采用的一種方法。這種方法是指發(fā)卡行通過某些合法的交易方式或業(yè)務(wù)手段將自己所面臨的信用卡風(fēng)險(xiǎn)分散轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體承擔(dān)的一種策略。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的對(duì)象一般是保證人、持卡人和保險(xiǎn)公司等。但是我們應(yīng)該清楚地看出這種策略的一個(gè)重要特征是風(fēng)險(xiǎn)的分散轉(zhuǎn)移必須要以有人承擔(dān)為條件。正是基于這個(gè)原因，分散轉(zhuǎn)移應(yīng)該是正當(dāng)合法的。
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移要具體情況具體分析，成本不同，收益也不同。只有在科學(xué)分析的基礎(chǔ)上，才能正確運(yùn)用它們。
（1）向擔(dān)保人轉(zhuǎn)移。在實(shí)際的操作過程中，發(fā)卡機(jī)構(gòu)會(huì)要求申領(lǐng)人提供擔(dān)保人或單位，并在簽訂協(xié)議的基礎(chǔ)上明確彼此的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。當(dāng)持卡人不能履行債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人承擔(dān)責(zé)任，從而把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給擔(dān)保人。但是擔(dān)保人承擔(dān)責(zé)任的時(shí)間、數(shù)額及擔(dān)保的范圍經(jīng)常發(fā)生爭(zhēng)議，特別是在持卡人惡意透支的情況下更是如此。有些發(fā)卡行規(guī)定從擔(dān)保確定之日起擔(dān)保人須承擔(dān)透支的全部數(shù)額，這是值得商榷的。雖然擔(dān)保人與發(fā)卡機(jī)構(gòu)簽訂了合同，愿意承擔(dān)持卡人的付款責(zé)任，但這并不意味著擔(dān)保人愿意承擔(dān)惡意透支的全部損失，尤其是信用卡掛失止付后被冒用后的損失，因?yàn)檫@個(gè)數(shù)額是難以確定的。正因?yàn)槿绱?，?guó)內(nèi)有學(xué)者提出擔(dān)保人承擔(dān)的是最高額擔(dān)保責(zé)任。也有學(xué)者認(rèn)為應(yīng)該根據(jù)銀行在技術(shù)上是否能預(yù)防和制止惡意透支來分配責(zé)任。（我們估且不去討論發(fā)卡機(jī)構(gòu)的做法是否符合《合同法》的規(guī)定以及在實(shí)踐中是否會(huì)受法院判決的支持，至少這樣規(guī)定會(huì)損害擔(dān)保人的積極性，甚至發(fā)卡機(jī)構(gòu)的社會(huì)形象，這對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的開展無疑是一個(gè)負(fù)面影響。
因此，銀行發(fā)卡行應(yīng)注意的是應(yīng)該怎樣來設(shè)計(jì)擔(dān)保人擔(dān)保責(zé)任的時(shí)間、數(shù)額及擔(dān)保的范圍才是最經(jīng)濟(jì)的，花費(fèi)的成本較小，收益較大。
（2）向持卡人轉(zhuǎn)移。如在申請(qǐng)信用卡的過程中，要求申請(qǐng)人用存單、有價(jià)證券等以抵押、質(zhì)押等方式向銀行申領(lǐng)信用卡并要求申請(qǐng)人交納一定的保證金。此外，還有常用的方法是通過透支帳戶的管理以及掛失止付方式把風(fēng)險(xiǎn)盡可能向持卡人轉(zhuǎn)移。
4.風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償。所謂信用卡風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是指發(fā)卡行通過一定的途徑，對(duì)業(yè)已發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生的金融風(fēng)險(xiǎn)損失尋求部分或全部的補(bǔ)償，以減少或避免信用卡風(fēng)險(xiǎn)損失的一種管理方式。常用的方法是建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度，也就是在信用卡業(yè)務(wù)開展過程中，發(fā)止機(jī)構(gòu)主動(dòng)將信用卡風(fēng)險(xiǎn)納入日常的管理工作中，定期從信用卡業(yè)務(wù)所獲的利潤(rùn)中提取一定比例建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，對(duì)準(zhǔn)備金進(jìn)行專戶管理，以彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失或壞帳，結(jié)余部分沖轉(zhuǎn)利潤(rùn)。
四、幾點(diǎn)建議。
通過上面對(duì)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)濟(jì)分析后，我們可以看出，信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)該特別重視風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防工作，制訂嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度；應(yīng)重視對(duì)業(yè)務(wù)人員及特約商戶的培訓(xùn)工作，尤其要加強(qiáng)發(fā)卡機(jī)構(gòu)內(nèi)部的管理。在信用卡申領(lǐng)過程中，要求客戶交存?zhèn)溆媒?、提供?dān)保。要加強(qiáng)對(duì)透支及掛失止付的管理，制定合理的透支和掛失止付操作規(guī)章，加強(qiáng)與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，盡量向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保。同時(shí)要樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金帳戶。實(shí)在沒把握的，要果斷采用風(fēng)險(xiǎn)的回避策略?？傊行У亟档统杀?，增加收益是信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理的宗旨。
信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文篇二
堅(jiān)持全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，將信用卡授信、風(fēng)險(xiǎn)管理納入全行統(tǒng)一授信、風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)現(xiàn)了信用卡授信審批和風(fēng)險(xiǎn)管控環(huán)節(jié)與全行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的統(tǒng)一。
貫徹風(fēng)險(xiǎn)管理前、中、后臺(tái)適度分離的原則，不斷創(chuàng)新優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
將統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理框架與專業(yè)的信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理理念相結(jié)合，將集中的風(fēng)險(xiǎn)控制要求與分散的客戶需求相結(jié)合，根據(jù)信用卡客戶眾多、風(fēng)險(xiǎn)分散的特點(diǎn)，依托強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防控與市場(chǎng)發(fā)展、客戶服務(wù)的完美統(tǒng)一。
依靠自身領(lǐng)先的科技力量和海量的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)、專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，致力于為客戶提供更為便捷的金融支持服務(wù)。
通過不斷創(chuàng)新授信管理理念和風(fēng)險(xiǎn)管理手段，實(shí)現(xiàn)了信用卡授信由被動(dòng)授信向主動(dòng)授信、模糊授信向精確授信的躍遷，有效解決了優(yōu)質(zhì)客戶定位、“授信給誰”和差別化風(fēng)險(xiǎn)控制的三大問題。
信用卡授信業(yè)務(wù)通過系統(tǒng)處理，進(jìn)一步強(qiáng)化了系統(tǒng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的硬控制作用。
3.3全方位的安全防范機(jī)制。
建立一套涵蓋信用卡貸前、貸中、貸后的全流程風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)現(xiàn)了向信息集成化、決策智能化、管理精細(xì)化方向的轉(zhuǎn)變。
貸前通過對(duì)內(nèi)外部數(shù)據(jù)及信息的挖掘與分析，積極應(yīng)用內(nèi)部評(píng)級(jí)評(píng)分和申請(qǐng)反欺詐模型，提高風(fēng)險(xiǎn)客戶的識(shí)別效率，有效防范偽冒、欺詐辦卡;貸中逐步構(gòu)建了監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)全面采集、監(jiān)控模型實(shí)時(shí)篩選、監(jiān)控大屏動(dòng)態(tài)展現(xiàn)、高風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)自動(dòng)干預(yù)的全球一體化監(jiān)控模式，有效防范交易欺詐，保障客戶用卡安全。
此外，工商銀行借助網(wǎng)站、媒體等渠道，積極向客戶宣傳安全用卡知識(shí)，聯(lián)合公安司法部門打擊銀行卡犯罪，營(yíng)造安全的用卡環(huán)境。
3.4“以人為本”的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。
依托大數(shù)據(jù)時(shí)代背景，充分挖掘應(yīng)用內(nèi)外部數(shù)據(jù)和信息，實(shí)現(xiàn)對(duì)持卡人用卡行為的動(dòng)態(tài)跟蹤，及時(shí)對(duì)額度進(jìn)行調(diào)整，有效滿足持卡人用卡需求，并開發(fā)了個(gè)性化分期還款等功能，提升個(gè)性化服務(wù)水平，充分踐行“以人為本”的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。
4加快信用卡業(yè)務(wù)信息化建設(shè)的基本思路。
信用卡作為新興的支付工具和信用手段，是銀行業(yè)務(wù)與現(xiàn)代科技相結(jié)合的產(chǎn)物，并且以其具有支付結(jié)算、消費(fèi)信貸和使用方便可靠等特點(diǎn)，廣受消費(fèi)者歡迎，信用卡的市場(chǎng)規(guī)模也在迅速擴(kuò)大。
與此同時(shí)，信用卡風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率也越來越高，造成的損失也越來越大，信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理在中國(guó)當(dāng)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展中正在日益得到關(guān)注。
因此如何采取有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施降低銀行信用卡運(yùn)營(yíng)成本，增加銀行收益成為國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行信用卡經(jīng)營(yíng)管理者面臨的重要課題。
所以，防范和降低信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)從以下三個(gè)方面入手。
4.1科學(xué)規(guī)劃，建立統(tǒng)一、規(guī)范的信用卡信息化體系。
信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文篇三
銀行的最基本運(yùn)營(yíng)是面對(duì)大眾的存取款服務(wù)，但是微弱的利息并不足以讓商業(yè)銀行盈利，所以商業(yè)銀行主要是靠承擔(dān)與管理風(fēng)險(xiǎn)來盈利的，因此在最近這些年，我國(guó)商業(yè)銀行開始越來越重視關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立與鞏固，但是相比西方發(fā)達(dá)國(guó)家仍有較大差距，這樣的差距限制了我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的發(fā)展?，F(xiàn)代的風(fēng)險(xiǎn)管理與傳統(tǒng)的管理是有很多不同點(diǎn)的。商業(yè)銀行是金融業(yè)，而金融業(yè)是眾所周知的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，我國(guó)是一個(gè)農(nóng)業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家，在金融行業(yè)有著一定的落后與不足，這就造成了我國(guó)的商業(yè)銀行可以發(fā)展的空間較小，在較小的空間內(nèi)想要提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力具有一定的困難性。因?yàn)槲覈?guó)的商業(yè)銀行目前更加的看中短期利益，不敢在風(fēng)險(xiǎn)中尋求機(jī)遇，認(rèn)為提升風(fēng)險(xiǎn)控制是不適合企業(yè)發(fā)展的。其次，目前我國(guó)商業(yè)銀行剛開始進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，所以體系不夠完善，知識(shí)與技能不夠扎實(shí)，這樣的問題導(dǎo)致了進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的銀行不能盡其所能，風(fēng)險(xiǎn)管理并沒有形成一個(gè)整體，而是分散于某一部門。一套合理完整的風(fēng)險(xiǎn)管理是應(yīng)該對(duì)整個(gè)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估，是作用于整個(gè)企業(yè)的，因此現(xiàn)在分散的風(fēng)險(xiǎn)管理模式并不適用于整個(gè)企業(yè)。第三，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力還是比較落后與單一的。這樣的問題會(huì)造成如果存在的風(fēng)險(xiǎn)被識(shí)別，那么我們制定的對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)劃也有可能被識(shí)破，這并不利于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理。但是目前我國(guó)的商業(yè)銀行又不可能短時(shí)間內(nèi)在這一問題上取得大幅度的提升，所以我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力只能處于初級(jí)階段。
2我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中問題的解決對(duì)策。
雖然我國(guó)在金融業(yè)的發(fā)展并不迅速，但并不是停滯不前的，在近些年中，我國(guó)商業(yè)銀行也在實(shí)行一些改革，面對(duì)現(xiàn)在市場(chǎng)上可能出現(xiàn)的越來越多的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)商業(yè)銀行的`風(fēng)險(xiǎn)管理能力也有了更多的要求，在我國(guó)現(xiàn)在的金融條件下，商業(yè)銀行要面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)種類也開始越來越多。所以商業(yè)銀行應(yīng)該更加系統(tǒng)的規(guī)范和提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，達(dá)到可以為自己的企業(yè)保駕護(hù)航的目的。第一，商業(yè)銀行應(yīng)該完善自己企業(yè)內(nèi)部的管理模式。明確不同部門所負(fù)責(zé)的不同職責(zé)，分工明確，各司其職。要讓風(fēng)險(xiǎn)管理可以明確分工為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察，并且不定期的審查各部門對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行情況，確定商業(yè)銀行企業(yè)對(duì)于可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)有對(duì)應(yīng)解決的辦法。第二，要合理的運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理能力?，F(xiàn)代金融業(yè)是靠信息發(fā)展的，隨著信息的高速創(chuàng)新，金融產(chǎn)品被越來越多的開發(fā)，所以也伴隨著越來越多的技術(shù)開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，因此我們要認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，只有提高了風(fēng)險(xiǎn)管理能力，才能穩(wěn)定金融企業(yè)的運(yùn)行。但是由于我國(guó)是發(fā)展中國(guó)家，并不能完全借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家的管理風(fēng)險(xiǎn)能力，所以我國(guó)商業(yè)銀行企業(yè)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理也應(yīng)該有創(chuàng)新能力。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的改革，金融領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)成為了國(guó)家間的主要競(jìng)爭(zhēng)，所以提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力就是在提高商業(yè)銀行在同企業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)能力。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該在保證短期利益的同時(shí)追求長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，實(shí)現(xiàn)銀行發(fā)展目標(biāo)。
信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文篇四
自從1950年世界上第一張信用卡誕生以來,經(jīng)過半個(gè)多世紀(jì)的發(fā)展,信用卡已成為全球重要的支付手段和金融工具.商業(yè)銀行在信用卡領(lǐng)域的.業(yè)務(wù)創(chuàng)新正在悄然改變?nèi)藗兊倪x擇.本文將重點(diǎn)討論信用卡時(shí)代的風(fēng)險(xiǎn)管理及防范問題.
作者：蘭君茜作者單位：上海海事大學(xué),上海,201306刊名：金卡工程英文刊名：cardsworld年，卷(期)：201014(8)分類號(hào)：關(guān)鍵詞：信用卡風(fēng)險(xiǎn)回避風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防
信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文篇五
摘要：大學(xué)生在信用卡消費(fèi)中是一特殊群體，大學(xué)生具有易于接受新思想新事物的特點(diǎn)，特別是西方“先消費(fèi)，后付款”的消費(fèi)觀念。本文通過對(duì)大學(xué)生信用卡的產(chǎn)生、現(xiàn)狀的闡述，分析大學(xué)生信用卡消費(fèi)的各種風(fēng)險(xiǎn)并提出風(fēng)險(xiǎn)控制的措施和對(duì)策。
一、背景。
9月20日，金誠(chéng)信用和廣東發(fā)展銀行聯(lián)名發(fā)行了第一張大學(xué)生信用卡后，在我國(guó)銀行界引發(fā)了爭(zhēng)相辦理大學(xué)生信用卡的熱潮，如建設(shè)銀行的龍卡名?？ā⒄猩蹄y行的young卡、興業(yè)銀行的加菲貓信用卡、中信銀行的中信i卡、工商銀行的牡丹學(xué)生卡等。這種大學(xué)生信用卡不僅具有一般信用卡的特征還具有自身獨(dú)特的特征，只需要填一張申請(qǐng)表，提供身份證和學(xué)生證復(fù)印件，沒有擔(dān)保人的情況下就可以申請(qǐng)辦理信用卡。
二、現(xiàn)狀。
1。有關(guān)數(shù)據(jù)表明53。7%的大學(xué)生擁有信用卡，說明大學(xué)生對(duì)信用卡消費(fèi)持有積極的態(tài)度，另一方面也可以看出大學(xué)生信用卡市場(chǎng)的發(fā)展?jié)摿€很大。在持卡數(shù)量方面，持有一張信用卡的比例高達(dá)68。3%，還有相當(dāng)一部分學(xué)生申辦了兩張信用卡。
2。辦理信用卡的主要原因是使用方便和可以透支，此外，還有刷卡時(shí)尚方便，獲得小禮品，增加信用積分和信用等。
3。大學(xué)生對(duì)信用卡的各項(xiàng)有關(guān)條款并不很清楚，由此反映出銀行在向大學(xué)生推廣信用卡時(shí)并沒有對(duì)信用卡的.各項(xiàng)條款和功能進(jìn)行詳盡介紹，而很多學(xué)生在辦理信用卡時(shí)也未對(duì)各項(xiàng)條款仔細(xì)閱讀。
大學(xué)生信用卡雖然可以給銀行和大學(xué)生帶來許多方面的好處，但是它是在無擔(dān)保人的情況下發(fā)行的，所以風(fēng)險(xiǎn)也是十分明顯的。一些銀行如廣發(fā)銀行就已經(jīng)暫時(shí)停止了大學(xué)生信用卡的發(fā)行，其原因就主要在此。因?yàn)樯虡I(yè)銀行是一個(gè)企業(yè)，它在提供金融服務(wù)的時(shí)候，追求的是盈利性、安全性和流動(dòng)性的統(tǒng)一。大學(xué)生屬于無工作、無固定收入的特殊群體，缺乏還貸能力，導(dǎo)致安全性不高。同時(shí)，銀行提供免費(fèi)服務(wù)，導(dǎo)致贏利性不強(qiáng)。我國(guó)的大學(xué)生雖然人數(shù)眾多但缺乏消費(fèi)能力，所以流動(dòng)性也不強(qiáng)。
1。信用風(fēng)險(xiǎn)。
指大學(xué)生持卡人透支后違反約定、不按時(shí)足額還款而給銀行帶來損失的不確定性。大學(xué)生尚沒有固定工作，沒有穩(wěn)定可靠的薪酬收入，主要經(jīng)濟(jì)來源依賴父母，所以沒有穩(wěn)定的還款來源。
此外消費(fèi)觀也不成熟，很有可能沖動(dòng)消費(fèi)而到期無法償還；收入與消費(fèi)的嚴(yán)重不對(duì)等性，使大學(xué)生信用卡的違約風(fēng)險(xiǎn)較大。
2。欺詐風(fēng)險(xiǎn)。
是指大學(xué)生惡意透支、騙取、冒用、使用偽造或作廢的信用卡以及特約單位詐騙給銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的可能性。由于許多大學(xué)生擁有較強(qiáng)的理論背景和專業(yè)知識(shí)，他們進(jìn)行高科技偽造信用卡透支給銀行和社會(huì)帶來了極大的損失和威脅。
3。成本風(fēng)險(xiǎn)。
很多大學(xué)生辦卡并非出于消費(fèi)需要，對(duì)信用卡使用率低，給銀行帶來了成本風(fēng)險(xiǎn)。
4。法律風(fēng)險(xiǎn)。
發(fā)卡行向透支額度大、畢業(yè)前不能償還債務(wù)學(xué)生的監(jiān)護(hù)人追償欠債，存在巨大法律風(fēng)險(xiǎn)。目前銀行在辦理大學(xué)生信用卡時(shí)，沒有征得監(jiān)護(hù)人許可，監(jiān)護(hù)人在銀行發(fā)卡時(shí)并沒有進(jìn)行擔(dān)保，法律上沒有償還義務(wù)。
四、控制風(fēng)險(xiǎn)的辦法分析。
（一）在發(fā)卡環(huán)節(jié)，加強(qiáng)審批，嚴(yán)格把關(guān)，做好風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防。
在發(fā)卡環(huán)節(jié)，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)審批，提高大學(xué)生信用卡的申請(qǐng)門檻，提高辦卡質(zhì)量。除了要對(duì)大學(xué)生的經(jīng)濟(jì)能力、信用情況嚴(yán)格審查之外，要求申卡學(xué)生提交家長(zhǎng)擔(dān)保人證明和電話，達(dá)到主動(dòng)控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。對(duì)于大學(xué)生信用卡的額度而言并沒有必要太高，對(duì)于一般的本科生，一個(gè)月2500元或者最多3000元的額度就足夠了。
（二）加強(qiáng)賬戶監(jiān)控及追討拖欠款。
對(duì)大學(xué)生賬戶進(jìn)行日常監(jiān)控，便于商業(yè)銀行及時(shí)處理并制止大學(xué)生的惡意透支行為。對(duì)惡意拖欠的賬戶，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)超期天數(shù)分別進(jìn)行處理。
商業(yè)銀行應(yīng)該對(duì)大學(xué)生的信用卡使用情況進(jìn)行監(jiān)控和記錄，并隨著大學(xué)生消費(fèi)和還貸情況的變化，相應(yīng)降低或者提高大學(xué)生的信用等級(jí)和額度，從而為大學(xué)生建立一個(gè)全國(guó)聯(lián)網(wǎng)的社會(huì)共享的信用檔案。發(fā)卡銀行應(yīng)聯(lián)合起來成立信用卡同業(yè)協(xié)會(huì)，共同防范風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)卡機(jī)構(gòu)建立信用卡風(fēng)險(xiǎn)控制體系，加強(qiáng)內(nèi)控制度。
（四）學(xué)校對(duì)大學(xué)生加強(qiáng)用卡知識(shí)與理財(cái)知識(shí)的普及，大學(xué)生應(yīng)該提高自己的責(zé)任意識(shí)。大學(xué)生是負(fù)有法律刑事責(zé)任卻沒有獨(dú)立經(jīng)濟(jì)能力的群體，在辦信用卡時(shí)應(yīng)該更為謹(jǐn)慎。
五、總結(jié)。
大學(xué)生信用卡雖然蓬勃發(fā)展但處于階段初期，存在著諸多問題和風(fēng)險(xiǎn)。在以后的推行中，銀行和大學(xué)生應(yīng)意識(shí)到問題的存在而采取措施控制風(fēng)險(xiǎn)，從而促進(jìn)大學(xué)生信用卡產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文篇六
摘要：信用卡在我國(guó)近些來取得了飛速的發(fā)展，而且更加以強(qiáng)勁地姿態(tài)繼進(jìn)入人們的生活視野。
而其使用人數(shù)猛增，受理環(huán)境越來越復(fù)雜。
與信用卡有關(guān)的漏洞、犯罪事件等也不斷增加。
本文初步地就信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理方面來探討其風(fēng)險(xiǎn)管理防范，維護(hù)人們的合法權(quán)益，促進(jìn)我國(guó)金融市場(chǎng)穩(wěn)定。
信用卡產(chǎn)業(yè)在中國(guó)來說，處于初級(jí)階段，但發(fā)展卻迅速。
信用卡產(chǎn)業(yè)的不斷猛增，與之相伴隨的信用卡風(fēng)險(xiǎn)也與日俱增。
全面分析，有效把握，與時(shí)俱進(jìn)地推動(dòng)信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立健全。
(一)信用風(fēng)險(xiǎn)。
信用風(fēng)險(xiǎn)是主要部分，具有消費(fèi)信貸功能。
而客戶本身的面臨的情況是一個(gè)動(dòng)態(tài)的變化過程。
尤其是客戶經(jīng)濟(jì)狀況急劇惡化時(shí)，導(dǎo)致無法償還，這樣導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)，給銀行造成潛在的'巨大風(fēng)險(xiǎn)損失。
(二)欺詐風(fēng)險(xiǎn)。
欺詐風(fēng)險(xiǎn)形式多樣，損失比較大，而且最難防范。
信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文篇七
摘要：電力行業(yè)作為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，對(duì)推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展提供了強(qiáng)有力的支撐和保障，特別是近年來，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，廣大企業(yè)和居民對(duì)電力行業(yè)的要求也在不斷提升，電力市場(chǎng)面臨著挑戰(zhàn)。本文總結(jié)了國(guó)企電力市場(chǎng)結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀，分析了電力市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)度量，以加強(qiáng)對(duì)電力市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)度量，優(yōu)化電力銷售模式。
關(guān)鍵詞：電力結(jié)構(gòu);市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)度量;策略。
當(dāng)前，我國(guó)正處于從經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)向中高速增長(zhǎng)轉(zhuǎn)換的新常態(tài)下，國(guó)企電力作為國(guó)家電力集團(tuán)公司在資本市場(chǎng)的直接融資窗口和實(shí)時(shí)整體改制的平臺(tái)，其電力市場(chǎng)結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度將直接影響我國(guó)整個(gè)電力資源的營(yíng)銷和管理。為此，深化認(rèn)識(shí)國(guó)企電力市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，建立健全市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量體制，對(duì)于實(shí)現(xiàn)國(guó)企電力成本約束和銷售監(jiān)管機(jī)制的發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。國(guó)企電力是國(guó)家電力資源的重要支撐，正在不斷擴(kuò)展其規(guī)模，并針對(duì)能源限制的現(xiàn)實(shí)需求不斷調(diào)整電力市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，以順應(yīng)市場(chǎng)營(yíng)銷要求，降低銷售風(fēng)險(xiǎn)，以獲得預(yù)期效益，根據(jù)國(guó)企改革和新電力改革的需求，國(guó)企電力結(jié)構(gòu)將進(jìn)行重大調(diào)整，全國(guó)電源新增生產(chǎn)能力(正式投產(chǎn))10350萬千瓦，其中，水電2185萬千瓦，火電4729萬千瓦，新能源極速上升；與此同時(shí)，20我國(guó)全社會(huì)用電量為55233億千瓦時(shí)，同比增長(zhǎng)3.8％，全社會(huì)用電量55500億千瓦時(shí)，同比增長(zhǎng)0.5%，相較于年下滑3.3個(gè)百分點(diǎn)，增速為1974年以來年度最低水平。由此分析，在新常態(tài)下，國(guó)企電力結(jié)構(gòu)及消費(fèi)需求都發(fā)生了改變，電力結(jié)構(gòu)趨于低碳環(huán)保發(fā)展，電力消費(fèi)增長(zhǎng)減速換擋、結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整，電力供需形勢(shì)得以緩解。面對(duì)國(guó)企電力市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的變化，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，優(yōu)化營(yíng)銷手段，能夠推進(jìn)國(guó)企電力更快、更好地服務(wù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文篇八
論文摘要：隨著高校擴(kuò)招的畢業(yè)生陸續(xù)進(jìn)入求職市場(chǎng)，大學(xué)生畢業(yè)的就業(yè)壓力也在不斷增大，大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作顯得越來越重要，本文從指導(dǎo)思想，指導(dǎo)內(nèi)容和實(shí)效等幾方面對(duì)大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作的現(xiàn)狀進(jìn)行分析，并提出高校加強(qiáng)大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作的對(duì)策。
論文關(guān)健詞：大學(xué)生就業(yè)、就業(yè)指導(dǎo)、恩考、對(duì)策。
隨著全球知識(shí)經(jīng)濟(jì)的到來，中國(guó)wto的加入、高等教育大眾化進(jìn)程的加快和大學(xué)生就業(yè)制度改革的不斷加深化，大學(xué)生就業(yè)面臨著新的情況和挑戰(zhàn)。為適應(yīng)新的形勢(shì)和自身發(fā)展，每一所學(xué)校都必須考慮其入口和出口的問題，人口是學(xué)校的生源，出口是學(xué)生畢業(yè)后的就業(yè)情況，兩者相互影響，但后者對(duì)前者的影響更大。事實(shí)上，擇業(yè)從學(xué)生高考填報(bào)志愿時(shí)就已開始，不僅要考慮學(xué)校的知名度、專業(yè)設(shè)置、教學(xué)質(zhì)量而且更關(guān)注畢業(yè)生的一次就業(yè)率，畢業(yè)生的就業(yè)形勢(shì)也影響著在校生的學(xué)習(xí)。為了學(xué)習(xí)和求職，大學(xué)生迫切需要學(xué)校為其提供就業(yè)指導(dǎo)，讓他們更好地展示自己的才華;另一方面，用人單位也迫切希望通過學(xué)校的就業(yè)指導(dǎo)機(jī)構(gòu)找到合適的人才。因此，大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作是學(xué)校自身發(fā)展的需要，學(xué)生求學(xué)求職的助手，社會(huì)求賢的橋梁，為大學(xué)生提供多種形式的就業(yè)指導(dǎo)是學(xué)校教育的一項(xiàng)重要內(nèi)容。
一、大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作的現(xiàn)狀分析。
我國(guó)的大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作尚處于起步階段，在高校招生制度和畢業(yè)生就業(yè)制度改革的推動(dòng)下，近幾年各校紛紛開設(shè)就業(yè)指導(dǎo)講座、組織拾談會(huì)、積極推薦畢業(yè)生、提供需求信息等等，但總體上大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作比較薄弱，在學(xué)校教育中所占比重較小，還未將大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作貫穿大學(xué)教育的全過程。
首先表現(xiàn)在對(duì)就業(yè)指導(dǎo)工作的內(nèi)涵理解不夠全面。有的高校雖然建立了大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)機(jī)構(gòu)，但其行政管理職能比較突出，服務(wù)職能有所欠缺，還未將就業(yè)指導(dǎo)作為一門課正式列人教學(xué)計(jì)劃，對(duì)就業(yè)指導(dǎo)的重要性和必要性認(rèn)識(shí)不足;有的甚至狹隘地把就業(yè)指導(dǎo)理解為找工作、落實(shí)具體單位，忽視了大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)的教育功能，以及對(duì)高等教育改革的影響，沒有發(fā)揮就業(yè)指導(dǎo)工作在人才培養(yǎng)方面起到的積極作用。
其次表現(xiàn)在就業(yè)指導(dǎo)人員素質(zhì)有待提高。就業(yè)指導(dǎo)人員不僅要向?qū)W生講解就業(yè)政策，分析就業(yè)形勢(shì)，而且要擔(dān)負(fù)起幫助學(xué)生自我評(píng)價(jià)，正定位，還要掌握心理學(xué)、勞動(dòng)人事學(xué)、人力資源開發(fā)與管理、法律等方面的知識(shí)。目前大多數(shù)的就業(yè)指導(dǎo)人員沒有經(jīng)過專門培訓(xùn)，要么具有豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)但理論知識(shí)缺乏，要么有理論水平但實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)欠缺，缺乏對(duì)就業(yè)指導(dǎo)工作進(jìn)行研究和探索，因而就業(yè)指導(dǎo)工作的針對(duì)性不強(qiáng)，效果不夠理想。
再次表現(xiàn)在大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)的形式、內(nèi)容和對(duì)象有局限性。目前開展的大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)隨意性大，過分強(qiáng)調(diào)實(shí)用性和時(shí)效性，形式和內(nèi)容比較分散和單一，停留在講解就業(yè)政策、分析就業(yè)形勢(shì)、收集需求信息、傳授擇業(yè)技巧、調(diào)整擇業(yè)心理、做好擇業(yè)準(zhǔn)備等方面。大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)僅僅是指導(dǎo)畢業(yè)班的學(xué)生如何去找工作，忽視了指導(dǎo)學(xué)生進(jìn)行大學(xué)生涯的規(guī)劃，進(jìn)行就業(yè)素質(zhì)的長(zhǎng)期準(zhǔn)備，忽視了指導(dǎo)學(xué)生根據(jù)國(guó)家需要和社會(huì)責(zé)任樹立正確擇業(yè)觀的長(zhǎng)期性和艱巨性，難以適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的就業(yè)市場(chǎng)和社會(huì)對(duì)職業(yè)發(fā)展的多種需求。
最后表現(xiàn)在大學(xué)生擇業(yè)中出現(xiàn)的問題。畢業(yè)生缺乏對(duì)社會(huì)職業(yè)狀況、人才市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、個(gè)人擇業(yè)目標(biāo)以及自己適合干什么，能干什么等方面的正確認(rèn)識(shí)和了解。當(dāng)大學(xué)生離開學(xué)校去求職時(shí)，面對(duì)紛繁復(fù)雜的社會(huì)，感到茫然，不知所措，才發(fā)現(xiàn)自己尚未作好就業(yè)準(zhǔn)備，對(duì)職業(yè)性質(zhì)的認(rèn)識(shí)、職業(yè)對(duì)技能的要求、從求學(xué)到工作的角色轉(zhuǎn)變、自身心理素質(zhì)以及對(duì)社會(huì)的了解等都表現(xiàn)出明顯的不足，方知在校期間忽視了對(duì)自身能力和素質(zhì)的培養(yǎng)，但悔之已晚。于是，為了求職，有的學(xué)生無心搞畢業(yè)實(shí)習(xí)和畢業(yè)設(shè)計(jì)，四處出擊;有的推薦表、求職信遍地撒網(wǎng);有的在選擇什么樣職業(yè)的問題上拿不定注意，反復(fù)簽約;有的擇業(yè)目標(biāo)不明確，人云亦云，求職中處于焦慮、失落、困惑之中……從而導(dǎo)致了擇業(yè)過程的盲目性、無序性和從眾性。在擇業(yè)時(shí)，過分看重報(bào)酬、地域和行業(yè)，過分注重職業(yè)能否符合自己的興趣愛好，忽視作為當(dāng)代大學(xué)生應(yīng)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任，置國(guó)家需要和社會(huì)利益而不顧的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。造成了很多人找不到工作，而很多崗位又沒人愿意去的被動(dòng)局面，不利于人才資源的合理配置，更不利于科教興國(guó)戰(zhàn)略的實(shí)施。這充分說明了目前大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作覓待加強(qiáng)和改善。
二、加強(qiáng)大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作有效性的對(duì)策。
大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作是目前高校工作中面臨的一項(xiàng)新課題，具有重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。發(fā)達(dá)國(guó)家的大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作是以職業(yè)發(fā)展導(dǎo)向?yàn)榛A(chǔ)，對(duì)學(xué)生進(jìn)行全方位的就業(yè)指導(dǎo)，其特征是:就業(yè)指導(dǎo)與學(xué)生的職業(yè)發(fā)展愿望相結(jié)合，與學(xué)校的教學(xué)過程相結(jié)合，與市場(chǎng)的'要求相結(jié)合。針對(duì)我國(guó)大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作的現(xiàn)狀，借鑒國(guó)外就業(yè)指導(dǎo)的成功經(jīng)驗(yàn)，筆者認(rèn)為應(yīng)從以下幾個(gè)方面著手開展工作和研究，以增強(qiáng)大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作的有效性。
1、明確大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作的地位和作用。
大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作是學(xué)校教育的重要內(nèi)容，它既是高等學(xué)校素質(zhì)教育的重要組成部分，也是高校德育工作的有效途徑和必要補(bǔ)充。大學(xué)是培養(yǎng)專門人才的場(chǎng)所，大學(xué)教育應(yīng)該也必須包括職業(yè)教育的內(nèi)容，大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)作為高等教育的重要內(nèi)容，注重的是對(duì)人的教育、培養(yǎng)和塑造，就業(yè)指導(dǎo)不僅包括了擇業(yè)的指導(dǎo)，更深層次上還涵蓋了職業(yè)意識(shí)、職業(yè)理想、職業(yè)道德、職業(yè)價(jià)值取向的教育和畢業(yè)生就業(yè)素質(zhì)的培養(yǎng)，這是人生觀、價(jià)值觀、成才觀教育的體現(xiàn)，是高校德育教育的重要組成部分，更是素質(zhì)教育的體現(xiàn)。通過就業(yè)指導(dǎo)工作，使得畢業(yè)生在選擇職業(yè)時(shí)能做到既符合個(gè)性特征，也符合社會(huì)需要，更好地服務(wù)社會(huì)。
2、構(gòu)建完善的大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)和服務(wù)體系。
大學(xué)生是國(guó)家培養(yǎng)的專門人才，是社會(huì)主義事業(yè)的建設(shè)者和接班人。在指導(dǎo)思想上學(xué)校要明確方向和目標(biāo)，轉(zhuǎn)變觀念。大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，直接關(guān)系到學(xué)校的生存和發(fā)展，要盡快構(gòu)建比較完善的大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)和服務(wù)體系，做到指導(dǎo)機(jī)構(gòu)專門化，指導(dǎo)人員專業(yè)化，改變就業(yè)指導(dǎo)工作隨意性大的狀況，使就業(yè)指導(dǎo)工作持續(xù)而有效地開展。學(xué)校要開設(shè)相關(guān)的就業(yè)指導(dǎo)課程，對(duì)學(xué)生進(jìn)行指導(dǎo)，讓學(xué)生了解國(guó)家有關(guān)就業(yè)的文件和政策，及時(shí)傳播職業(yè)信息和社會(huì)各種職業(yè)的需求預(yù)測(cè)，提供需求信息，不斷開拓就業(yè)市場(chǎng)，架起大學(xué)生與用人單位之間的橋梁，使分散的、零碎的指導(dǎo)和服務(wù)提升為完整的、系統(tǒng)的指導(dǎo)和服務(wù)。
3、拓寬大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作的內(nèi)容。
大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)是幫助畢業(yè)生順利就業(yè)和盡快實(shí)現(xiàn)社會(huì)角色轉(zhuǎn)換的重要環(huán)節(jié)。講解就業(yè)政策、分析就業(yè)形勢(shì)、收集需求信息、傳授擇業(yè)技巧等確實(shí)能幫助畢業(yè)生更快更好地被社會(huì)所接受和承認(rèn)，但這樣做是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求學(xué)校面向社會(huì)辦學(xué)，培養(yǎng)社會(huì)需要的各種人才，每個(gè)學(xué)生走向社會(huì)后，向社會(huì)展示的是他的知識(shí)、能力和品質(zhì)，在激烈的人才市場(chǎng)中，是靠實(shí)力取勝。因此，要增強(qiáng)大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作的有效性，就要不斷拓寬就業(yè)指導(dǎo)工作的內(nèi)容:注重對(duì)學(xué)生人生觀、世界觀、價(jià)值觀的教育，加強(qiáng)學(xué)生社會(huì)責(zé)任意識(shí)的培養(yǎng)，把就業(yè)指導(dǎo)的內(nèi)容滲透到學(xué)校的各個(gè)教學(xué)環(huán)節(jié)中去，幫助學(xué)生樹立正確的擇業(yè)觀，合理設(shè)計(jì)職業(yè)生涯，為走上社會(huì)做好思想準(zhǔn)備;培養(yǎng)良好的心理素質(zhì)，正確的擇業(yè)心態(tài)是棗職和事業(yè)成功的基礎(chǔ)，大學(xué)生擇業(yè)的過程是一個(gè)復(fù)雜的心理變化過程，面對(duì)嚴(yán)峻的就業(yè)形勢(shì)、眾多的竟?fàn)帉?duì)手，要想獲得擇業(yè)成功，必須做好擇業(yè)前的心理準(zhǔn)備，排除心理干擾，克服盲目自信、自卑畏怯、急功近利、患得患失、依賴等待等心理障礙;加強(qiáng)專業(yè)技能的培養(yǎng)和綜合素質(zhì)的提高，這是求職和事業(yè)成功的保證。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，用人單位對(duì)大學(xué)生的考察，已不再局限于單一的學(xué)習(xí)成績(jī)，還要從人品、團(tuán)隊(duì)合作精神、實(shí)踐動(dòng)手能力、社會(huì)活動(dòng)能力及發(fā)展?jié)摿Φ榷喾矫娴木C合情況來進(jìn)行素質(zhì)考察，在這種情況下，要指導(dǎo)學(xué)生根據(jù)社會(huì)職業(yè)發(fā)展的需要，從各方面完善自己，及時(shí)調(diào)整自身的知識(shí)結(jié)構(gòu)和學(xué)習(xí)計(jì)劃。
4、擴(kuò)展大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作的時(shí)空。
大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作不能局限于單純的政策指導(dǎo)和求職技巧的指導(dǎo)，還要進(jìn)行職業(yè)生涯規(guī)劃和未來人生指導(dǎo)，無論是正確擇業(yè)觀的形成和知識(shí)、能力、素質(zhì)的準(zhǔn)備都有一個(gè)過程，都齋要較長(zhǎng)時(shí)間的教育、培養(yǎng)和積累。擇業(yè)觀的形成具有鮮明的時(shí)代特征，受社會(huì)政治、經(jīng)濟(jì)和文化多種因素的影響，正確擇業(yè)觀的形成不是一墩而就的短期行為，要發(fā)揮社會(huì)主義大學(xué)的德育優(yōu)勢(shì)，同思想教育、專業(yè)教育和素質(zhì)教育結(jié)合起來。大學(xué)生就業(yè)素質(zhì)的獲得，來自于大學(xué)期間的刻苦學(xué)習(xí)，能力培養(yǎng)和全面鍛煉，大學(xué)生只有在校期間訓(xùn)練良好的心理素質(zhì)，不斷地根據(jù)職業(yè)發(fā)展、人才需求的變化調(diào)整自己的知識(shí)結(jié)構(gòu)，培養(yǎng)獨(dú)立生存能力和創(chuàng)新精神，才能在不斷發(fā)展變化的市場(chǎng)上始終掌握職業(yè)選擇與事業(yè)發(fā)展的主動(dòng)權(quán)。大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)決不是階段性的工作，把大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)的時(shí)間安排在臨近畢業(yè)階段，對(duì)象局限于畢業(yè)生是不夠的;加強(qiáng)大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)工作是全體教師的責(zé)任，應(yīng)貫穿于人才培養(yǎng)的全過程。
5、大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)與教學(xué)改革相結(jié)合。
高等學(xué)校的中心任務(wù)是培養(yǎng)社會(huì)需要的各種人才，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，學(xué)校面向社會(huì)辦學(xué)，畢業(yè)生面向社會(huì)就業(yè)，必然把競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制引進(jìn)培養(yǎng)過程，促使學(xué)校根據(jù)社會(huì)實(shí)際，調(diào)整專業(yè)設(shè)置和培養(yǎng)目標(biāo)，改革人才的培養(yǎng)模式。畢業(yè)生就業(yè)率是高校人才培養(yǎng)是否被社會(huì)所接受的標(biāo)志之一，直接影響到學(xué)校的聲譽(yù)。高校要在畢業(yè)生就業(yè)市場(chǎng)中增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，就要人才培養(yǎng)質(zhì)量上下功夫。隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)和技術(shù)的飛速發(fā)展，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)生了很大變化，導(dǎo)致人才需求結(jié)構(gòu)發(fā)生很大變化，對(duì)人才素質(zhì)要求也提出了更高的要求。作為培養(yǎng)人才主渠道的高等教育，要及時(shí)通過人才市場(chǎng)獲取人才需求信息，更重要的是通過就業(yè)信息反饋，將社會(huì)及用人單位對(duì)畢業(yè)生的評(píng)價(jià)和對(duì)學(xué)校專業(yè)設(shè)置等意見及時(shí)提供給學(xué)校決策層，按照全面實(shí)施“科教興國(guó)”、“可持續(xù)發(fā)展”的戰(zhàn)略，改革人才培養(yǎng)模式，深化教學(xué)改革。要不斷優(yōu)化課程結(jié)構(gòu)，修訂和完善教學(xué)計(jì)劃;加強(qiáng)學(xué)科建設(shè)，改進(jìn)教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)方法和教學(xué)手段，改善師資隊(duì)伍，提高教學(xué)質(zhì)量;教學(xué)中發(fā)揮學(xué)生的主體作用，教會(huì)學(xué)生學(xué)習(xí)的方法，培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)造能力。只有這樣，才能塑造出能夠適應(yīng)社會(huì)變革的人才，才能在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗地。
參考文獻(xiàn)。
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信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文篇九
系統(tǒng)考察金融衍生產(chǎn)品自誕生以來經(jīng)過實(shí)踐檢驗(yàn)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理作用與風(fēng)險(xiǎn)，分析它給經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來的利弊，無疑對(duì)我國(guó)發(fā)展金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)具有較強(qiáng)的指導(dǎo)意義。
(一)金融衍生產(chǎn)品作用。
金融衍生產(chǎn)品主要可分為利率產(chǎn)品、外匯產(chǎn)品和股指期貨產(chǎn)品。從這三類產(chǎn)品產(chǎn)生背景和發(fā)展歷程看，其產(chǎn)生和壯大的根本原因在于其能滿足企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的需求。經(jīng)過三十余年的發(fā)展，金融衍生產(chǎn)品對(duì)經(jīng)濟(jì)和金融的促進(jìn)作用，更主要地表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)管理。
一是規(guī)避和管理系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，發(fā)達(dá)國(guó)家金融市場(chǎng)投資風(fēng)險(xiǎn)中，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)占50%左右，防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)成為金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的重中之重。傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理工具如保險(xiǎn)、資產(chǎn)負(fù)債管理和證券投資組合等均無法防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，金融衍生產(chǎn)品卻能以其特有的對(duì)沖和套期保值功能，有效規(guī)避利率、匯率或股市等基礎(chǔ)產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格發(fā)生不利變動(dòng)所帶來的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，因此，1993年以來，資產(chǎn)規(guī)模在50億美元以上的大銀行和大型金融機(jī)構(gòu)幾乎全部使用衍生工具防范利率等系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。
二是增強(qiáng)金融體系整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力。金融衍生產(chǎn)品具有規(guī)避和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)功能，可將風(fēng)險(xiǎn)由承受能力較弱的個(gè)體轉(zhuǎn)移至承受能力較強(qiáng)的個(gè)體，將金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)承受力較弱企業(yè)的強(qiáng)大沖擊，轉(zhuǎn)化為對(duì)承受力較強(qiáng)的企業(yè)或投機(jī)者的較小或適當(dāng)沖擊，有的甚至轉(zhuǎn)化為投機(jī)者的盈利機(jī)會(huì)，強(qiáng)化了金融體系的整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力，增加了金融體系的穩(wěn)健性。
三是提高經(jīng)濟(jì)效率。這主要是指提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率和金融市場(chǎng)效率。前者體現(xiàn)為給企業(yè)提供更好規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)的工具，降低籌資成本，提高經(jīng)濟(jì)效益；后者體現(xiàn)為以多達(dá)2萬余種的產(chǎn)品種類極大地豐富和完善了金融市場(chǎng)體系，減少了信息不對(duì)稱，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的合理分配，提高定價(jià)效率等。
四是拓展了金融機(jī)構(gòu)服務(wù)范圍，創(chuàng)造了新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。過去二十年里，國(guó)際活躍的金融機(jī)構(gòu)大幅度提高了衍生工具利潤(rùn)在其利潤(rùn)總額中的比重，當(dāng)前每天的全球交易總額近3萬億美元，西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)收入已占總收入的40%～60%。
雖然金融衍生產(chǎn)品促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)和金融發(fā)展，但因其自身特點(diǎn)以及投機(jī)者的過度投機(jī)，導(dǎo)致日本東京證券公司、巴林銀行、美國(guó)長(zhǎng)期資本管理公司等破產(chǎn)，對(duì)世界金融市場(chǎng)造成較大沖擊，使其受到了越來越多的非議。那么，金融衍生產(chǎn)品在發(fā)揮其正面作用的同時(shí)，在實(shí)踐中是增加還是降低了金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)呢？實(shí)證分析表明，在一個(gè)相對(duì)較長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)，金融衍生產(chǎn)品并未增大金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，更多的是降低了其風(fēng)險(xiǎn)。
在減少了股票指數(shù)的波動(dòng)性，有9組表明不增加股票指數(shù)的波動(dòng)性，有1組表明增加了股票指數(shù)的波動(dòng)性，總體看是減少了整個(gè)金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
對(duì)于金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)自身風(fēng)險(xiǎn)變化，國(guó)際清算銀行(bis)進(jìn)行了大量研究，以1995年1月至2002年9月間為分析區(qū)間，分別對(duì)美國(guó)10年國(guó)債和標(biāo)準(zhǔn)普爾500的期貨與期權(quán)市場(chǎng)的波動(dòng)性與交易量月度數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸分析，發(fā)現(xiàn)基本呈現(xiàn)不相關(guān)或負(fù)相關(guān)，具體回歸結(jié)果如表1所示。由此說明，在剔除季節(jié)性因素影響后，該市場(chǎng)波動(dòng)性急劇上升時(shí)，投機(jī)者會(huì)因風(fēng)險(xiǎn)過大難以把握而主動(dòng)減少交易，交易量降低會(huì)在一定程度上不支持波動(dòng)性持續(xù)走高，反過來有助于降低該市場(chǎng)的整體風(fēng)險(xiǎn)。
從國(guó)際上出現(xiàn)重大金融事件或金融危機(jī)時(shí)期金融衍生產(chǎn)品的市場(chǎng)表現(xiàn)看，在金融動(dòng)蕩加劇時(shí)期，全球金融衍生產(chǎn)品交易劇增，金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)較好地發(fā)揮了其規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)功能，極大緩沖和弱化了全球金融風(fēng)險(xiǎn)。如表2所示，亞洲金融危機(jī)爆發(fā)的1997年6月至12月期間，各個(gè)季度末全球場(chǎng)內(nèi)金融衍生產(chǎn)品未平倉(cāng)合約名義本金余額和交易量均出現(xiàn)了大幅度上升，前者從危機(jī)前的9.9%增至危機(jī)期間的14.3%、21.5%和14.8%。在其后爆發(fā)的俄羅斯危機(jī)、“9·11”事件、世通案件期間，全球場(chǎng)內(nèi)金融衍生產(chǎn)品交易量均一致地出現(xiàn)大幅上升。
二、我國(guó)金融衍生產(chǎn)品需求分析。
金融風(fēng)險(xiǎn)按金融產(chǎn)品劃分，可分為外匯風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和股市風(fēng)險(xiǎn)。筆者認(rèn)為，能夠防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的金融衍生品在我國(guó)已經(jīng)存在較強(qiáng)烈的需求。
(一)外匯衍生產(chǎn)品需求不斷增加。
目前，我國(guó)實(shí)行有管理的浮動(dòng)匯率制，美元的幣值與人民幣幣值保持相對(duì)穩(wěn)定，而美元是自由浮動(dòng)貨幣，美元對(duì)他國(guó)貨幣匯率的變動(dòng)會(huì)間接影響人民幣對(duì)他國(guó)貨幣匯率，使持有外匯或以外幣結(jié)算的企業(yè)面臨匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。而我國(guó)1996年實(shí)現(xiàn)經(jīng)常項(xiàng)目可自由兌換，資本項(xiàng)目實(shí)行嚴(yán)格管制，對(duì)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶實(shí)行限額管理，其限額原則上為上經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入的20%，境外機(jī)構(gòu)可以保留外匯，不用結(jié)售匯。這樣，持有外匯的境內(nèi)機(jī)構(gòu)、外資機(jī)構(gòu)以及經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，均面臨一定的匯率風(fēng)險(xiǎn)，需要通過外匯衍生產(chǎn)品交易，規(guī)避匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。
從我國(guó)外匯金融資產(chǎn)總量看，2002年末銀行外幣存款達(dá)12159.08億元人民幣，占同期銀行總資產(chǎn)的7%左右，銀行持有的國(guó)外凈資產(chǎn)為31746.34億元人民幣；外匯儲(chǔ)備2003年3月末已達(dá)到3160.1億美元；銀行間外匯市場(chǎng)2002年交易量達(dá)971.9億美元。隨著我國(guó)外匯資產(chǎn)總量增大，交易規(guī)模快速增加，面臨匯率風(fēng)險(xiǎn)的可能也越來越大，對(duì)外匯衍生產(chǎn)品需求越來越強(qiáng)烈。
從外資外貿(mào)角度看，截止2002年底，我國(guó)進(jìn)出口總額達(dá)到51384.23億元，外貿(mào)依存度達(dá)到50.18%，外商直接投資達(dá)527.43億美元，若按照留存20%的比例計(jì)算，外資外貿(mào)企業(yè)每年約10000億人民幣的外匯面臨較大的匯率風(fēng)險(xiǎn)。加之近年來進(jìn)出口總額和外貿(mào)依存度分別以年均10%和2%～3%的速度增長(zhǎng)，未來匯率風(fēng)險(xiǎn)將隨之增加。盡管結(jié)售匯管理規(guī)定已允許有遠(yuǎn)期支付合同或者償債協(xié)議的用匯單位可以通過外匯指定銀行辦理遠(yuǎn)期買賣及其他保值業(yè)務(wù)，但受風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、交易成本、信息不對(duì)稱等影響，國(guó)內(nèi)企業(yè)未能有效規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。另外，人民幣對(duì)其他貨幣的相對(duì)貶值，對(duì)以外貿(mào)為主的企業(yè)產(chǎn)生了不同影響，特別是加大了進(jìn)口為主的外貿(mào)企業(yè)從美國(guó)以外的國(guó)家進(jìn)口材料的成本，從而使其經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)下降。因此，這類企業(yè)會(huì)對(duì)金融衍生產(chǎn)品產(chǎn)生強(qiáng)烈的需求，希望通過套期保值或?qū)_等方式鎖定進(jìn)口成本，規(guī)避匯率不利變動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
總體看，較大規(guī)模的外匯金融資產(chǎn)和外貿(mào)依存度表明，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)和實(shí)體外資外貿(mào)部門面臨著較大的外匯風(fēng)險(xiǎn)，客觀上對(duì)外匯衍生產(chǎn)品等避險(xiǎn)工具提出了需求。今后，隨著資本項(xiàng)目的開放，這一需求將會(huì)在外匯衍生產(chǎn)品交易種類和交易規(guī)模上呈現(xiàn)更快的增長(zhǎng)。
(二)利率衍生產(chǎn)品需求逐步加大。
我國(guó)自1995年提出利率市場(chǎng)化改革基本思路以來，利率波動(dòng)性逐步增加，變動(dòng)頻率加快，利率風(fēng)險(xiǎn)不斷加大。1996年至2002年，我國(guó)連續(xù)8次下調(diào)利率，一年期存款利率從8.96%下調(diào)至1.98%，波動(dòng)性較大。在市場(chǎng)利率方面，已形成了以銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)、銀行間回購(gòu)市場(chǎng)、銀行間和交易所債券市場(chǎng)為基礎(chǔ)的二級(jí)市場(chǎng)利率；票據(jù)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率已放開；國(guó)債和金融債券發(fā)行采取市場(chǎng)化招標(biāo)方式；在金融機(jī)構(gòu)存貸款利率管理方面，改革范圍不斷放寬，利率風(fēng)險(xiǎn)逐步增大，如放寬縣以下金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)貸款利率上浮幅度，在部分農(nóng)村信用社進(jìn)行了利率市場(chǎng)化改革試點(diǎn)，大額外幣存款利率(300萬美元以上)可以由金融機(jī)構(gòu)與客戶協(xié)商確定等。在利率逐步市場(chǎng)化的環(huán)境下，金融機(jī)構(gòu)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)部門所面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)逐步升高，迫切需要通過利率掉期等衍生產(chǎn)品交易降低借貸成本，增加企業(yè)利潤(rùn)。
從與利率變動(dòng)密切相關(guān)的金融資產(chǎn)規(guī)?？?，截止2002年底，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)存款總額達(dá)182295.33億元，各項(xiàng)貸款總額為139436.56億元，各類有價(jià)證券余額為34267.11，面臨利率風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)總量很大，對(duì)利率衍生產(chǎn)品需求規(guī)模較高。
從金融資產(chǎn)品種特點(diǎn)看，由于同業(yè)拆借和回購(gòu)品種交易期限品種較少，且期限較短，二級(jí)市場(chǎng)短期利率波動(dòng)性相對(duì)較低。而交易所債券市場(chǎng)和銀行間債券市場(chǎng)交易品種固息債占比較高，期限以中長(zhǎng)期為主，在目前利率低谷時(shí)期，各商業(yè)銀行和保險(xiǎn)公司為了提高短期無風(fēng)險(xiǎn)收益，大量投資中長(zhǎng)期債券，若未來利率上升，該種投資結(jié)構(gòu)將引致很大風(fēng)險(xiǎn)，使這些金融機(jī)構(gòu)對(duì)利率類衍生產(chǎn)品存在較強(qiáng)的需求。
總體看，盡管我國(guó)利率尚未完全市場(chǎng)化，但債券市場(chǎng)利率風(fēng)險(xiǎn)較。
信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文篇十
摘要：伴隨著我國(guó)通信行業(yè)的不斷發(fā)展，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為了一項(xiàng)重要的問題。并且，通信工程項(xiàng)目的復(fù)雜程度也在不斷的增長(zhǎng)，使得項(xiàng)目管理的主體之間形成了較為復(fù)雜的關(guān)系，與此同時(shí)，外部環(huán)境的不確定性以及通信工程項(xiàng)目本身的特性使得其風(fēng)險(xiǎn)性比較的強(qiáng)，因此為了減少風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損失，對(duì)于通信工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的管理是一項(xiàng)十分重要的工作。本文主要研究的內(nèi)容是通信工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容以及相應(yīng)的策略，以期能夠?yàn)槲覈?guó)通信工程項(xiàng)目管理的有效性提供幫助。
伴隨著信息技術(shù)以及通訊事業(yè)的飛速發(fā)展，我國(guó)電信運(yùn)營(yíng)商的工作也面臨著諸多的新要求，為了保障群眾的通信安全，需要建設(shè)更加安全穩(wěn)定的網(wǎng)絡(luò)來進(jìn)行電信服務(wù)的支撐。目前由于通信項(xiàng)目的發(fā)展越來越向著尖端化、復(fù)雜化以及科技化的方向轉(zhuǎn)變，工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)也越來越大，使得通信工程項(xiàng)目面臨著諸多的風(fēng)險(xiǎn)問題，也面臨著巨大的損失，因此通信工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理就顯得尤為重要。根據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前全國(guó)約有八成的通信工程項(xiàng)目存在問題，無法如期正常的進(jìn)行使用，或存在建設(shè)周期拖延、項(xiàng)目成本預(yù)算過多的問題，這些都是由于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的力度存在缺乏，以此導(dǎo)致了重大事故的發(fā)生，嚴(yán)重影響了通信運(yùn)用商的相關(guān)利益，為服務(wù)帶來較大的經(jīng)濟(jì)損失[1]。
通信企業(yè)是傳媒行業(yè)中一個(gè)比較特殊的行業(yè)，與我們的生活具有千絲萬縷的聯(lián)系，關(guān)系到我們每個(gè)人的通信服務(wù)的影響。我國(guó)的通信運(yùn)營(yíng)商在近年來一直在追求通信服務(wù)方面的提升，并且想要在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中以服務(wù)質(zhì)量的優(yōu)勢(shì)來贏得市場(chǎng)的主動(dòng)權(quán)。因此在實(shí)際的服務(wù)過程中會(huì)不斷的增強(qiáng)通信網(wǎng)絡(luò)的基本建設(shè)，并且加強(qiáng)對(duì)通信網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的改造投資，因此，大量的資金與科技的投入就會(huì)形成較多的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。
（一）較大的工程資金投入。
通訊工程一般都會(huì)具有較強(qiáng)的資金方面的投入，并且在一些與國(guó)政府相關(guān)的工程項(xiàng)目之中存在較大的資金需求，由于政府部門的項(xiàng)目中所涉及的環(huán)節(jié)較多，主體也非常多，包括客戶承建商、設(shè)備供應(yīng)商、通信企業(yè)以及相關(guān)的政府部門都具有較多聯(lián)系，但是這些單位與部門之間又存在著為數(shù)不多的橫向交叉聯(lián)系，所以在進(jìn)行建設(shè)的過程中容易出現(xiàn)資金去向不明與浪費(fèi)的情況。
（二）較高的高科技含量。
作為一種高科技的項(xiàng)目，通信工程項(xiàng)目分屬于多種學(xué)科綜合的項(xiàng)目之一，其特點(diǎn)就是具備高風(fēng)險(xiǎn)性與技術(shù)性。隨著我國(guó)通信行業(yè)的發(fā)展，越來越多的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體開始出現(xiàn)。主體之間的競(jìng)爭(zhēng)及時(shí)新技術(shù)與新科技項(xiàng)目之間的推進(jìn)與發(fā)展，并且在這一過程中還會(huì)出現(xiàn)較多的不穩(wěn)定因素，使得通信工程項(xiàng)目中的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)日益顯著。
二、通信工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
首先在對(duì)于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析與評(píng)估之后，對(duì)于結(jié)果的分析中如果出現(xiàn)較多的風(fēng)險(xiǎn)可能，也會(huì)造成較多的損失，與此同時(shí)又很難得到有效的應(yīng)對(duì)的同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)的管理人員就必須要及時(shí)提出阻止此項(xiàng)目進(jìn)行的意見，以此來達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)[2]。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)方面的規(guī)避會(huì)造成一定的經(jīng)濟(jì)損失，但是想相比較于風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)造成的損失來說，二者相害取其輕，還是及時(shí)放棄比較好。
風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失一方面是經(jīng)濟(jì)方面的，另一方面是企業(yè)其他方面的，包括名譽(yù)、市場(chǎng)損失與關(guān)系損失。并且損失的分類有長(zhǎng)短期之分，也有直接性損失與間接性損失的分類，但是不管是哪一種的損失，都會(huì)使得通信工程項(xiàng)目的完成受到影響。所以說，需要對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行控制，主動(dòng)去控制與預(yù)防可能造成的損失，減少危害的發(fā)生幾率，以此來減少風(fēng)險(xiǎn)來源并且控制風(fēng)險(xiǎn)存在的危害性因素。
轉(zhuǎn)移項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的具體做法就是要將可能會(huì)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)的轉(zhuǎn)移到其他個(gè)人或者是組織之中，并且運(yùn)用這種方式來將企業(yè)本身所存在的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。通常情況下，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方式具有多樣性，但是也比較的復(fù)雜，不利于管理人員的操作，所以說需要盡量的減少項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移過程中各種手段的運(yùn)用，以此減少管理者的管理難度。（四）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)自留在通信工程項(xiàng)目的建設(shè)中如果存在的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)率比較小或者是發(fā)生之后對(duì)于項(xiàng)目進(jìn)程得影響比較小的時(shí)候，會(huì)采取相應(yīng)的措施來進(jìn)行預(yù)防與回避，這樣會(huì)造成項(xiàng)目本身的影響[3]。所以說，應(yīng)該讓項(xiàng)目參與方主動(dòng)地承擔(dān)一些項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，保障項(xiàng)目的順利進(jìn)行。主動(dòng)自留風(fēng)險(xiǎn)指的是項(xiàng)目參與組織在發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候所產(chǎn)生的危害進(jìn)行估算，然后做出相應(yīng)的決策，將項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制在自身能夠控制的范圍之中；被動(dòng)自留風(fēng)險(xiǎn)指的是由于項(xiàng)目參與方自身沒有進(jìn)行識(shí)別所造成的風(fēng)險(xiǎn)問題。
三、結(jié)語。
伴隨著我國(guó)通信行業(yè)的不斷發(fā)展，通信工程項(xiàng)目管理的技術(shù)也在不斷地成熟，風(fēng)險(xiǎn)管理也成為了運(yùn)營(yíng)商在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的主要因素。所以說企業(yè)需要不斷的重視項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方面的內(nèi)容。我國(guó)通信工程項(xiàng)目管理還存在著較多的風(fēng)險(xiǎn)問題，所以企業(yè)應(yīng)該重視風(fēng)險(xiǎn)問題，在不斷提升通信工程自身經(jīng)濟(jì)水平發(fā)展的基礎(chǔ)上需要不斷地關(guān)注消費(fèi)者的服務(wù)水平，不斷的提升我國(guó)通信工程項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量，保障群眾的通信安全，促進(jìn)企業(yè)與群眾雙方之間的共同利益的發(fā)展。
參考文獻(xiàn)。
[3]張錢.通信工程項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制策略分析[j].數(shù)字通信世界,20xx,(04):205+207.
信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文篇十一
“風(fēng)險(xiǎn)投資”這一詞語及其行為，通常認(rèn)為起源于美國(guó)，是20世紀(jì)六七十年代后，一些愿意以高風(fēng)險(xiǎn)換取高回報(bào)的投資人發(fā)明的，這種投資方式與以往抵押貸款的方式有本質(zhì)上的不同。風(fēng)險(xiǎn)投資不需要抵押，也不需要償還。如果投資成功，投資人將獲得幾倍、幾十倍甚至上百倍的回報(bào)；如果失敗，投進(jìn)去的錢就算打水漂了。對(duì)創(chuàng)業(yè)者來講，使用風(fēng)險(xiǎn)投資創(chuàng)業(yè)的最大好處在于即使失敗，也不會(huì)背上債務(wù)。這樣就使得年輕人創(chuàng)業(yè)成為可能。總的來講，這幾十年來，這種投資方式發(fā)展得非常成功。
其實(shí)在此之前，無論是在中國(guó)還是在國(guó)外，以風(fēng)險(xiǎn)投資方式進(jìn)行投資早就存在了，只不過那時(shí)候還沒有“風(fēng)險(xiǎn)投資”的叫法而已。
概念。
從投資行為的角度來講，風(fēng)險(xiǎn)投資是把資本投向蘊(yùn)藏著失敗風(fēng)險(xiǎn)的高新技術(shù)及其產(chǎn)品的研究開發(fā)領(lǐng)域，旨在促使高新技術(shù)成果盡快商品化、產(chǎn)業(yè)化，以取得高資本收益的一種投資過程。從運(yùn)作方式來看，是指由專業(yè)化人才管理下的投資中介向特別具有潛能的高新技術(shù)企業(yè)投入風(fēng)險(xiǎn)資本的過程，也是協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)投資家、技術(shù)專家、投資者的關(guān)系，利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的一種投資方式。
新的風(fēng)險(xiǎn)投資方式在不斷出現(xiàn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資的細(xì)分也就有了多種標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)接受風(fēng)險(xiǎn)投資的企業(yè)發(fā)展的不同階段，我們一般可將風(fēng)險(xiǎn)投資分為四種類型。
1、種子資本(seedcapital)。
2、導(dǎo)入資本(start-upfunds)。
3、發(fā)展資本(developmentcapital)。
4、風(fēng)險(xiǎn)并購(gòu)資本(ventureacapital)。
運(yùn)作過程。
風(fēng)險(xiǎn)投資的運(yùn)作包括融資、投資、管理、退出四個(gè)階段。
融資階段解決“錢從哪兒來”的問題。通常，提供風(fēng)險(xiǎn)資本來源的包括養(yǎng)老基金、保險(xiǎn)公司、商業(yè)銀行、投資銀行、大公司、大學(xué)捐贈(zèng)基金、富有的個(gè)人及家族等，在融資階段，最重要的問題是如何解決投資者和管理人的權(quán)利義務(wù)及利益分配關(guān)系安排。
投資階段解決“錢往哪兒去”的問題。專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)通過項(xiàng)目初步篩選、盡職調(diào)查、估值、談判、條款設(shè)計(jì)、投資結(jié)構(gòu)安排等一系列程序，把風(fēng)險(xiǎn)資本投向那些具有巨大增長(zhǎng)潛力的`創(chuàng)業(yè)企業(yè)。
管理階段解決“價(jià)值增值”的問題。風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)主要通過監(jiān)管和服務(wù)實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值，“監(jiān)管”主要包括參與被投資企業(yè)董事會(huì)、在被投資企業(yè)業(yè)績(jī)達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)時(shí)更換管理團(tuán)隊(duì)成員等手段，“服務(wù)”主要包括幫助被投資企業(yè)完善商業(yè)計(jì)劃、公司治理結(jié)構(gòu)以及幫助被投資企業(yè)獲得后續(xù)融資等手段。價(jià)值增值型的管理是風(fēng)險(xiǎn)投資區(qū)別于其他投資的重要方面。
退出階段解決“收益如何實(shí)現(xiàn)”的問題。風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)主要通過ipo、股權(quán)轉(zhuǎn)讓和破產(chǎn)清算三種方式退出所投資的創(chuàng)業(yè)企業(yè)，實(shí)現(xiàn)投資收益。退出完成后，風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)還需要將投資收益分配給提供風(fēng)險(xiǎn)資本的投資者。
運(yùn)作方式。
風(fēng)險(xiǎn)投資一般采取風(fēng)險(xiǎn)投資基金的方式運(yùn)作。風(fēng)險(xiǎn)投資基金在法律結(jié)構(gòu)是采取有限合伙的形式，而風(fēng)險(xiǎn)投資公司則作為普通合伙人管理該基金的投資運(yùn)作，并獲得相應(yīng)報(bào)酬。在美國(guó)采取有限合伙制的風(fēng)險(xiǎn)投資基金，可以獲得稅收上的優(yōu)惠，政府也通過這種方式鼓勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)投資的發(fā)展。
六要素。
風(fēng)險(xiǎn)資本、風(fēng)險(xiǎn)投資人、投資對(duì)象、投資期限、投資目的和投資方式構(gòu)成了風(fēng)險(xiǎn)投資的六要素。
風(fēng)險(xiǎn)資本是指由專業(yè)投資人提供給快速成長(zhǎng)并且具有很大升值潛力的新興公司的一種資本。風(fēng)險(xiǎn)資本通過購(gòu)買股權(quán)、提供貸款或既購(gòu)買股權(quán)又提供貸款的方式進(jìn)入這些企業(yè)。
風(fēng)險(xiǎn)資本的來源因時(shí)因國(guó)而異。在美國(guó)，1978年全部風(fēng)險(xiǎn)資本中個(gè)人和家庭資金占32%；其次是國(guó)外資金，占18%；再次是保險(xiǎn)公司資金、年金和大產(chǎn)業(yè)公司資金，分別占16%、15%和10%，到了1988年，年金比重迅速上升，占了全部風(fēng)險(xiǎn)資本的46%，其次是國(guó)外資金、捐贈(zèng)和公共基金以及大公司產(chǎn)業(yè)資金，分別占14%、12%和11%，個(gè)人和家庭資金占的比重大幅下降，只占到了8%。與美國(guó)不同，歐洲國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)資本主要來源于銀行、保險(xiǎn)公司和年金，分別占全部風(fēng)險(xiǎn)資本的31%、14%和13%，其中，銀行是歐洲風(fēng)險(xiǎn)資本最主要的來源，而個(gè)人和家庭資金只占到2%。而在日本，風(fēng)險(xiǎn)資本主要來源于金融機(jī)構(gòu)和大公司資金，分別占36%和37%。其次是國(guó)外資金和證券公司資金，各占10%，而個(gè)人與家庭資金也只到7%。按投資方式分，風(fēng)險(xiǎn)資本分為直接投資資金和擔(dān)保資金兩類。前者以購(gòu)買股權(quán)的方式進(jìn)入被投資企業(yè)，多為私人資本；而后者以提供融資擔(dān)保的方式對(duì)被投資企業(yè)進(jìn)行扶助，并且多為政府資金。
風(fēng)險(xiǎn)投資人大體可以分為以下四類：
他們是向其他企業(yè)家投資的企業(yè)家，與其他風(fēng)險(xiǎn)投資人一樣，他們通過投資來獲得利潤(rùn)。但不同的是風(fēng)險(xiǎn)資本家所投出的資本全部歸其自身所有，而不是受托管理的資本。
信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文篇十二
在對(duì)國(guó)內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)管理理論整理、總結(jié)、分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合房地產(chǎn)行業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)的概念特點(diǎn)，借鑒其他房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目過程中運(yùn)用的比較成功的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)估與應(yīng)對(duì)方法，對(duì)交通未來城投資建設(shè)全過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析研究，并最終提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
(1)交通未來城項(xiàng)目概況。交通未來城項(xiàng)目處于菏澤市開發(fā)區(qū)核心位置，西臨人民路，南臨長(zhǎng)江路，東臨振興街，是一個(gè)集精品住宅、時(shí)尚公寓、高檔寫字樓等多種物業(yè)形態(tài)為一體的綜合性地產(chǎn)項(xiàng)目，致力于打造菏澤商住社區(qū)的新標(biāo)桿。項(xiàng)目整體建成后將是一個(gè)集居住、購(gòu)物、休閑、娛樂為一體的頂級(jí)城市綜合體。澤聯(lián)通建筑安裝有限公司承建。項(xiàng)目西鄰人民路，南鄰長(zhǎng)江路，東臨振興路，占地48131㎡，總建筑面積182819㎡，綠化高于35%，由5棟高層住宅、1棟公寓和1棟寫字樓組成，十一個(gè)集精品住宅、時(shí)尚公寓、高檔寫字樓等多種物業(yè)形態(tài)為一體的綜合性地產(chǎn)項(xiàng)目，致力于打造“締造現(xiàn)在，引領(lǐng)未來”的菏澤商住社區(qū)新地標(biāo)。周邊銀座商圈、開發(fā)區(qū)人民醫(yī)院，建設(shè)銀行、工商銀行等成熟生活配套一應(yīng)俱全;毗鄰區(qū)實(shí)驗(yàn)小學(xué)、實(shí)驗(yàn)中學(xué)、菏澤一中等名校，尊享一站式教育配套;距離火車站和新汽車站僅1公里之遙，5公里直通日東高速。
(2)交通未來城項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理概況。交通未來城是菏澤市市委、市政府、開發(fā)區(qū)委、區(qū)政府確立的牡丹區(qū)東部核心商業(yè)圈中的重點(diǎn)示范項(xiàng)目，為了確保交通未來城房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的成功，菏澤交通集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司設(shè)立了項(xiàng)目部專門負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的具體實(shí)施。在項(xiàng)目開發(fā)初期，開發(fā)部、行政部負(fù)責(zé)項(xiàng)目審批、土地交易、施工設(shè)計(jì)等工作;在施工期，工程部、行政部負(fù)責(zé)承建企業(yè)選擇、具體施工等工作，同時(shí)，銷售部門進(jìn)行施工期間的前期銷售工作;銷售期，銷售部門負(fù)責(zé)預(yù)售、現(xiàn)房銷售等工作。在項(xiàng)目開發(fā)的全過程中，都需要全面的工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理和質(zhì)量管理體系來保障其實(shí)施運(yùn)行。
(1)項(xiàng)目的組織結(jié)構(gòu)不合理。在項(xiàng)目組建的過程中，應(yīng)該充分考慮到項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)去在于開發(fā)全過程，而不局限與某個(gè)部門或某個(gè)開發(fā)階段。風(fēng)險(xiǎn)防控需要項(xiàng)目全員的參與，只有各個(gè)部門通過相互合作才能一定程度上把風(fēng)險(xiǎn)降到最低。如果沒有一個(gè)合理的項(xiàng)目組織結(jié)構(gòu)，就會(huì)帶來相應(yīng)的溝通問題，從而會(huì)使項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理工作難度增加。
(2)項(xiàng)目管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱。交通未來城房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)過程中，風(fēng)險(xiǎn)的管理主要側(cè)重于工程施工建設(shè)階段，而在前期的施工設(shè)計(jì)、土地交易及銷售階段的預(yù)售、現(xiàn)房銷售環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)同樣不能忽視。項(xiàng)目管理的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方法簡(jiǎn)單，都會(huì)給項(xiàng)目的順利實(shí)施帶來一系列潛在風(fēng)險(xiǎn)。
(3)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理人員水平不高。交通未來城項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)中，設(shè)在工程部下的風(fēng)險(xiǎn)管理組現(xiàn)有成員4名，其中本科及以上學(xué)歷的2人，有相關(guān)開發(fā)經(jīng)驗(yàn)的2人，35歲以上的2人，相比于其他項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)來說，風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)成員的綜合素質(zhì)一般，整體的風(fēng)險(xiǎn)管理水平一般。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析、防控等工作對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理人員的素質(zhì)存在很大關(guān)系，如果項(xiàng)目管理人員水平不高，同樣會(huì)給整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)。
(4)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)費(fèi)投入不足。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)費(fèi)一般包括項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理人員工資、培訓(xùn)及其他費(fèi)用，從交通未來城項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)投入占比中可以看出，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)費(fèi)投入相對(duì)較少，項(xiàng)目對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)費(fèi)支持較少。一般情況下，管理經(jīng)費(fèi)的投入支持是房地產(chǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理順利實(shí)施的重要條件。
(5)項(xiàng)目的資產(chǎn)負(fù)債率。一般情況下，資產(chǎn)負(fù)債率保持在50%左右較為合理，房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目由于投資比較大，維持在60%左右較為合理，如果超過80%以上，意味著房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)面臨著巨大風(fēng)險(xiǎn)。交通未來城項(xiàng)目前期投資比較大，資產(chǎn)負(fù)債率為69%，可以看出，該項(xiàng)目現(xiàn)階段資產(chǎn)負(fù)債率相對(duì)來說較高，面臨更大的資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。
風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防是在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，采取相應(yīng)的措施降低或避免各種風(fēng)險(xiǎn)因素造成的損失，也就是說，說要降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率來減少損失。
(1)建立與政府相關(guān)部門有效溝通機(jī)制。主動(dòng)與菏澤市委、市政府、金融機(jī)構(gòu)、建筑企業(yè)、監(jiān)理企業(yè)、稅收財(cái)務(wù)職能部門等政府部門保持有效溝通，建立健全有效溝通機(jī)制，最大限度爭(zhēng)取其支持，為交通未來城房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目提供一個(gè)良好的開發(fā)環(huán)境，從而在項(xiàng)目進(jìn)程中會(huì)無形較少一系列風(fēng)險(xiǎn)因素，保證項(xiàng)目的順利開展。
(2)加強(qiáng)政策分析，有效規(guī)避政策風(fēng)險(xiǎn)。密切關(guān)注菏澤市當(dāng)?shù)卣块T的政策的發(fā)布及變化，要及時(shí)、適時(shí)根據(jù)政策的調(diào)整變化做出相應(yīng)的變化，加強(qiáng)對(duì)其的關(guān)注與研究，從而在一定程度上避免政策風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生對(duì)項(xiàng)目建設(shè)產(chǎn)生的影響，積極采取有效措施規(guī)避政策風(fēng)險(xiǎn)。
(3)加強(qiáng)項(xiàng)目的質(zhì)量監(jiān)督與管理。一般情況下，質(zhì)量管理以事前控制、合同管理為主。一要委托具備相應(yīng)監(jiān)理資質(zhì)的專業(yè)公司對(duì)交通未來城房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目進(jìn)行全程監(jiān)督;二要加強(qiáng)對(duì)承包商及分包商的專業(yè)能力、資質(zhì)的嚴(yán)格審查;三要建立健全質(zhì)量監(jiān)督管理體制;四要對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行質(zhì)量培訓(xùn)，提高質(zhì)量管理的專業(yè)水平;五要依靠先進(jìn)的工藝技術(shù)及施工技術(shù)為質(zhì)量提供保障。
(4)加強(qiáng)安全意識(shí)，嚴(yán)控安全事故風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)安全意識(shí)，以安全生產(chǎn)為首要任務(wù)，嚴(yán)格防止安全事故風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。要做好事故風(fēng)險(xiǎn)的防控，一要進(jìn)行全員的安全培訓(xùn)，切實(shí)從思想上加強(qiáng)事故安全意識(shí);二要制定嚴(yán)格的安全規(guī)章制度;三要建立完善的安全監(jiān)督管理機(jī)制;四是側(cè)重人員安全事故的監(jiān)督;五要實(shí)時(shí)監(jiān)控生產(chǎn)過程中的安全狀態(tài)和不安全行為;六要明確安全責(zé)任;七要全額購(gòu)買人身意外傷害保險(xiǎn)，做好風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。
(5)完善財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。制定與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，創(chuàng)建并完善財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，來確保開發(fā)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)安全。一要制定科學(xué)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，引導(dǎo)項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理;二要做好房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)的前期規(guī)劃與可行性研究分析，為財(cái)務(wù)管理提供決策依據(jù);三要進(jìn)一步拓展項(xiàng)目開發(fā)融資渠道，提供項(xiàng)目資金的流動(dòng)性;四要建立健全項(xiàng)目預(yù)算控制體系，并做好相應(yīng)的事前、事中、事后的科學(xué)合理評(píng)價(jià)。
信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文篇十三
內(nèi)容提要：3月，全國(guó)政協(xié)九屆一次會(huì)議“一號(hào)提案”――《關(guān)于盡快發(fā)展我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資事業(yè)的提案》受到我國(guó)高層決策機(jī)構(gòu)的高度重視。稅收作為國(guó)家宏觀調(diào)控的重要杠桿，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資的進(jìn)步與發(fā)展可以發(fā)揮其獨(dú)到的作用，這早已為一些發(fā)達(dá)國(guó)家的實(shí)踐所證明。20世紀(jì)80年代以來，我國(guó)陸續(xù)制定了一系列促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資發(fā)展的稅收法規(guī)，對(duì)促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資事業(yè)的發(fā)展發(fā)揮了重要作用，但與我國(guó)現(xiàn)階段風(fēng)險(xiǎn)投資快速發(fā)展的現(xiàn)實(shí)要求還存在著一定的差距。因此借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)現(xiàn)行稅法在促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資進(jìn)步方面存在的問題，提出相應(yīng)的對(duì)策，進(jìn)一步完善我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)投資稅收法律體系，具有十分重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。
隨著現(xiàn)代高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，知識(shí)經(jīng)濟(jì)(knowledge-basedeconomy)將取代產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)成為21世紀(jì)世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主旋律。知識(shí)經(jīng)濟(jì)是建立在知識(shí)和信息的生產(chǎn)、分配與使用上的經(jīng)濟(jì)，是一種信息化、網(wǎng)絡(luò)化、創(chuàng)新型、智力支撐型、可持續(xù)發(fā)展的新經(jīng)濟(jì)形態(tài)。從本質(zhì)上講，知識(shí)經(jīng)濟(jì)是以現(xiàn)代高新技術(shù)為基礎(chǔ)的知識(shí)密集型經(jīng)濟(jì)，在知識(shí)經(jīng)濟(jì)社會(huì)中，高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)不僅是未來經(jīng)濟(jì)發(fā)展的發(fā)動(dòng)機(jī)和增長(zhǎng)源，而且將成為知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的生力軍和主要支柱。
風(fēng)險(xiǎn)投資指運(yùn)用股權(quán)或準(zhǔn)股權(quán)投資的方式，投資具有高速增長(zhǎng)潛力的創(chuàng)業(yè)公司，通過協(xié)助企業(yè)發(fā)展使其資產(chǎn)增值，在適當(dāng)時(shí)機(jī)以上市交易或轉(zhuǎn)讓企業(yè)股權(quán)的方式回收投資并獲得高額資本收益。
同傳統(tǒng)投資相比，風(fēng)險(xiǎn)投資有如下基本特點(diǎn)：
1.該項(xiàng)投資特定于企業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)品或以高新技術(shù)產(chǎn)品為基礎(chǔ)的'新建企業(yè)；
2.投資者與所投資的企業(yè)共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、共享利益；
4.風(fēng)險(xiǎn)投資同時(shí)投資多個(gè)項(xiàng)目，以某些項(xiàng)目的高額回報(bào)補(bǔ)償另一些失敗項(xiàng)目的虧損。
稅收這種集經(jīng)濟(jì)手段和法律于一身的屬性，使它對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資有著其它經(jīng)濟(jì)手段無法比擬的效果。從表現(xiàn)形式上看，稅收是一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。稅收的征收與否、起征點(diǎn)的高低、納稅環(huán)節(jié)的多少、稅率的高低等，直接與納稅主體的納稅義務(wù)的有無與多少緊密相關(guān)。從其實(shí)質(zhì)而論，稅收是一種法律行為。稅法使每個(gè)社會(huì)關(guān)系領(lǐng)域都清楚地了解自己受制于何種稅收法律關(guān)系的調(diào)整，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)多大的納稅義務(wù)，以何種方法，在什么時(shí)間，通過怎樣的程序來履行自己的義務(wù)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資的投入將主要依靠各個(gè)市場(chǎng)主體，而各個(gè)市場(chǎng)主體投資的動(dòng)因又取決于經(jīng)濟(jì)利益的刺激和政府有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策包括稅收政策的誘導(dǎo)。通過稅法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資規(guī)定優(yōu)惠條款，就可使投資者盡可能地降低投資成本與風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)造較多的風(fēng)險(xiǎn)投資效益，風(fēng)險(xiǎn)投資的積極性便得到保護(hù)和調(diào)動(dòng)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，稅收分配以多種方式與價(jià)格機(jī)制相互配合，在很大程度上影響或決定著社會(huì)的投資方向和規(guī)模，各市場(chǎng)主體在其它市場(chǎng)條件和環(huán)境相同的情況下開展競(jìng)爭(zhēng)時(shí)，稅收負(fù)擔(dān)的輕重和稅收優(yōu)惠的多少自然成為影響其投資決策的重要因素。若國(guó)家在稅法中賦予風(fēng)險(xiǎn)投資產(chǎn)業(yè)較輕的稅負(fù)或較多的優(yōu)惠，風(fēng)險(xiǎn)投資產(chǎn)業(yè)便會(huì)形成快速發(fā)展的態(tài)勢(shì)。因?yàn)楫?dāng)有關(guān)促進(jìn)高科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策付諸實(shí)施后，各市場(chǎng)主體便進(jìn)行經(jīng)濟(jì)利益的權(quán)衡，在可預(yù)見的巨大經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)動(dòng)下，必然會(huì)有相當(dāng)一部分市場(chǎng)主體顯示出投資于風(fēng)險(xiǎn)投資產(chǎn)業(yè)的強(qiáng)烈欲望，最終大量的社會(huì)資本將會(huì)向風(fēng)險(xiǎn)投資產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移。而風(fēng)險(xiǎn)投資產(chǎn)業(yè)的發(fā)展必然會(huì)促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，隨著以資金密集、知識(shí)密集、技術(shù)密集和高附加值、高回報(bào)率為主要特征的高科技產(chǎn)業(yè)的蓬勃興起和不斷壯大，一大批配套產(chǎn)業(yè)、輔助產(chǎn)業(yè)或相關(guān)的新興產(chǎn)業(yè)便會(huì)相繼問世。這一局面的形成不但為國(guó)家稅收創(chuàng)造了豐富的稅源，同時(shí)也為政府制定更優(yōu)惠的風(fēng)險(xiǎn)投資稅收政策奠定了物質(zhì)基礎(chǔ)?？梢?，稅收政策處于推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)投資及高科技發(fā)展的最前沿，其所產(chǎn)生的強(qiáng)烈“加速”作用是非常明顯的。
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信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文篇十四
自從1950年世界上第一張信用卡誕生以來,經(jīng)過半個(gè)多世紀(jì)的發(fā)展,信用卡已成為全球重要的支付手段和金融工具.商業(yè)銀行在信用卡領(lǐng)域的.業(yè)務(wù)創(chuàng)新正在悄然改變?nèi)藗兊倪x擇.本文將重點(diǎn)討論信用卡時(shí)代的風(fēng)險(xiǎn)管理及防范問題.
作者：蘭君茜作者單位：上海海事大學(xué),上海,06刊名：金卡工程英文刊名：cardsworld年，卷(期)：14(8)分類號(hào)：關(guān)鍵詞：信用卡風(fēng)險(xiǎn)回避風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防
信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文篇十五
(一)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)信息的傳遞通道不暢。
項(xiàng)目重要信息及時(shí)獲取,能有效的化解風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)的損失,這是開展有效風(fēng)險(xiǎn)工作的前提,是項(xiàng)目順利進(jìn)行和成功的保證。目前在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中存在比較突出的問題是,在和項(xiàng)目企業(yè)進(jìn)行溝通時(shí),由于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞路徑過長(zhǎng),導(dǎo)致溝通的頻率、效率不高,不能及時(shí)得到反饋應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。由于中國(guó)公司普遍存在著治理結(jié)構(gòu)的不完善,創(chuàng)業(yè)者對(duì)治理結(jié)構(gòu)的意識(shí)普遍比較薄弱,加之項(xiàng)目管理人員不主動(dòng)積極地去識(shí)別、分析和應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn),沒有建立有效風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞通道,缺乏詳細(xì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案。當(dāng)意外事件不斷出現(xiàn)時(shí),項(xiàng)目管理者無所適從,只能疲于應(yīng)付。
在進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí),通常運(yùn)用定性分析方法對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的分析進(jìn)行評(píng)估,雖然對(duì)獲取信息資料較為便捷,但是分析結(jié)論不夠精確。在日常工作中進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)定性分析時(shí),往往采用單一風(fēng)險(xiǎn)逐個(gè)分析方式使得分析結(jié)論缺乏綜合性,在分析層次上缺乏深度。例如swot分析在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別上有較為全面的應(yīng)用,但是在與定量風(fēng)險(xiǎn)分析方法的結(jié)合方面存在較大不足,沒有充分運(yùn)用定性風(fēng)險(xiǎn)分析方法和定量風(fēng)險(xiǎn)分析方法的優(yōu)勢(shì)進(jìn)行互補(bǔ)。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析方法的單一,加之缺少使用不同分析方法的綜合運(yùn)用,對(duì)項(xiàng)目分析結(jié)論產(chǎn)生較大的偏差,甚至出現(xiàn)與正確結(jié)果意見相左的情況,嚴(yán)重影響風(fēng)險(xiǎn)管理工作的深入開展。
(三)項(xiàng)目的投后管理手段落后。
風(fēng)險(xiǎn)投資的投后管理是風(fēng)險(xiǎn)投資循環(huán)過程中的核心環(huán)節(jié),隨著風(fēng)險(xiǎn)投資行業(yè)的日趨成熟,風(fēng)險(xiǎn)投資的投后管理也越來越重要,對(duì)于投資項(xiàng)目的價(jià)值增值,風(fēng)險(xiǎn)防范和人力資本的充分應(yīng)用具有極其重要的作用。風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè)通常是被動(dòng)的參與企業(yè)管理,強(qiáng)調(diào)以財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià)企業(yè)的價(jià)值,往往忽略了企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的是否快速增長(zhǎng)。為了適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)投資的特殊運(yùn)作方式與滿足管理需求,必須要?jiǎng)?chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)投資的投后管理機(jī)制,將投資收益與項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理者的業(yè)績(jī)掛鉤,提高項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理者的工作熱情,使得風(fēng)險(xiǎn)管理的效果符合預(yù)期目標(biāo)。
(一)建立與項(xiàng)目相關(guān)的多信息通道。
信息通道建設(shè)是項(xiàng)目投資管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ),沒有有效的信息管理,就沒有成功的項(xiàng)目管理和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理。企業(yè)要以項(xiàng)目信息的輻射范圍為條件,建立與項(xiàng)目有關(guān)的多信息通道。產(chǎn)品的市場(chǎng)信息渠道。絕大部分商品在國(guó)際、國(guó)內(nèi)都有相關(guān)行業(yè)性市場(chǎng)價(jià)格,這些價(jià)格有些是實(shí)時(shí)價(jià)格,有些可以通過國(guó)際貿(mào)易性價(jià)格的波動(dòng)得到一個(gè)期間的平均價(jià)格,這些價(jià)格都是透明公允的信息。如鎢產(chǎn)品國(guó)內(nèi)有兩個(gè)行業(yè)性指導(dǎo)價(jià)格,一個(gè)是江西贛州鎢業(yè)協(xié)會(huì)指導(dǎo)價(jià)格,另一個(gè)是中國(guó)五礦有色的指導(dǎo)價(jià)格,這些價(jià)格信息都反映了市場(chǎng)未來的價(jià)格走勢(shì),對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有方向性指導(dǎo)作用。企業(yè)外部利益相關(guān)者信息反饋渠道。建立項(xiàng)目所在當(dāng)?shù)卣块T、行業(yè)協(xié)會(huì)對(duì)項(xiàng)目情況的信息反饋渠道,了解投資項(xiàng)目對(duì)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn),以及在當(dāng)?shù)氐墓嫘蜗蟮?用以判斷當(dāng)?shù)貙?duì)企業(yè)的支持力度,還可以通過行業(yè)協(xié)會(huì)了解項(xiàng)目企業(yè)技術(shù)研發(fā)實(shí)力、所在行業(yè)的未來發(fā)展趨勢(shì)及所投資項(xiàng)目在行業(yè)中的地位,增強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目所在行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)判斷的準(zhǔn)確性,為風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。通過與企業(yè)加強(qiáng)溝通聯(lián)系,建立企業(yè)內(nèi)部信息反饋渠道。與項(xiàng)目的實(shí)際控制人、經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)多頻率、多層次的深入交流,及時(shí)掌握項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、未來發(fā)展趨勢(shì),判斷與預(yù)期目標(biāo)的差距,以便形成有效的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案。
(二)加強(qiáng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析方法的綜合運(yùn)用。
分析方法的'使用對(duì)于整個(gè)項(xiàng)目決策的規(guī)劃及實(shí)施起著至關(guān)重要的作用。只有通過項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析,才能把整理后的原始數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成可參考的分析結(jié)果。一直以來項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)定量分析的欠缺和定性分析過于簡(jiǎn)單的問題困擾著風(fēng)險(xiǎn)管理工作的深入開展,解決這一關(guān)鍵問題必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)定量分析方法和定性分析方法的綜合運(yùn)用。swot分析和ahp分析兩種方法在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析中綜合應(yīng)用主要是把swot分析方法中的四個(gè)要素作為其各個(gè)因素,接著確定各個(gè)因素的重要性,并對(duì)其進(jìn)行排序。步驟具體有:進(jìn)行swot分析。運(yùn)用swot分析方法識(shí)別出與某個(gè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部環(huán)境以及外部環(huán)境相關(guān)聯(lián)的因素。在swot組內(nèi)對(duì)swot要素進(jìn)行兩兩相互對(duì)比,接著使用特征值方法對(duì)該要素的優(yōu)先權(quán)數(shù)進(jìn)行計(jì)算。對(duì)swot組進(jìn)行兩兩相互對(duì)比,進(jìn)行層次總排序,并把每個(gè)組中擁有最高優(yōu)先權(quán)的要素抽取出來代表這個(gè)組,然后比較和計(jì)算這四個(gè)要素的優(yōu)先程度。在項(xiàng)目戰(zhàn)略規(guī)劃以及評(píng)價(jià)分析過程中使用并得出相應(yīng)結(jié)果。這樣swot分析和ahp分析兩種方法的優(yōu)勢(shì)得到有效互補(bǔ),既簡(jiǎn)便又高效,形成一種新的使用途徑,通過ahp方法計(jì)算出swot要素的優(yōu)先權(quán)數(shù),使得出的分析結(jié)果更具參考性,從而可以提高項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法的可靠性和準(zhǔn)確性。
風(fēng)險(xiǎn)投資投后管理機(jī)制創(chuàng)新的核心在于以風(fēng)險(xiǎn)管理者人力資本為管理核心,將對(duì)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的控制權(quán)分配以及轉(zhuǎn)移安排為手段,通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理者的顯性激勵(lì)與隱性激勵(lì)相結(jié)合的方式,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)投資投后管理機(jī)制的高效運(yùn)行,具體的創(chuàng)新手段主要有:1、分階段投資并保留中止投資的權(quán)利一旦風(fēng)險(xiǎn)投資者發(fā)現(xiàn)任何關(guān)于未來回報(bào)方面的負(fù)面信息,下一階段的融資就可能被終止,風(fēng)險(xiǎn)管理者的人力資本價(jià)值相應(yīng)的沒法實(shí)現(xiàn)。這種手段也會(huì)減少風(fēng)險(xiǎn)管理者意圖對(duì)項(xiàng)目剩余索取權(quán)進(jìn)行重新談判的機(jī)會(huì)主義行為。2、以股票贈(zèng)與及股票期權(quán)為主要形式的激勵(lì)性報(bào)酬計(jì)劃通過這種方式,將風(fēng)險(xiǎn)管理者與被投資企業(yè)的未來經(jīng)營(yíng)狀況緊密聯(lián)系起來,以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理者與被投資企業(yè)利益的高度趨同,從而達(dá)到降低委托代理關(guān)系中的道德風(fēng)險(xiǎn)。總之,投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理是風(fēng)險(xiǎn)投資的重要環(huán)節(jié),在風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理中,應(yīng)突出對(duì)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的主動(dòng)性,以預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生為主要控制目標(biāo),在投資項(xiàng)目不同階段進(jìn)行針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng),促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資企業(yè)在募資、投資、管理、退出四個(gè)環(huán)節(jié)形成完整、通暢的鏈條,為我國(guó)中小企業(yè)的快速發(fā)展提供有力支撐。
信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文篇十六
近幾年來，我國(guó)信用卡行業(yè)快速發(fā)展，持卡人數(shù)量急劇上升，與信用卡相關(guān)的詐騙案件數(shù)量也不斷增加。如何安全地申請(qǐng)、使用信用卡是客戶信用積累的基本保證?，F(xiàn)xx銀行就相關(guān)注意事項(xiàng)總結(jié)介紹如下：
一、防范信用卡申請(qǐng)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)
（一）注意申請(qǐng)表上填寫資料的保密。由于信用卡需激活后使用，在客戶辦理激活時(shí)，銀行會(huì)核對(duì)客戶申請(qǐng)時(shí)的相關(guān)資料以判斷客戶身份，因此，客戶填寫的資料不要泄露給無關(guān)人員。
（二）選擇正當(dāng)途徑遞交申請(qǐng)資料?？蛻糇詈?jiǎn)便、最安全的做法是：親自將申請(qǐng)表提交到銀行網(wǎng)點(diǎn)。這樣會(huì)保證資料的安全性，縮短申請(qǐng)時(shí)間?？蛻糁鲃?dòng)到銀行網(wǎng)點(diǎn)遞交申請(qǐng)時(shí)，一般將資料遞交至臨柜工作人員或大堂經(jīng)理，為便于今后查詢，可問詢銀行工作人員姓名或工牌號(hào)。特別提醒客戶不要相信信用卡非法廣告，如：通過報(bào)紙、網(wǎng)絡(luò)、短信、電話等多個(gè)渠道發(fā)布的“代辦信用卡”、“信用卡提現(xiàn)”、“信用卡貸款”等。千萬注意不要將申請(qǐng)資料遞交給任何中介機(jī)構(gòu)。
營(yíng)銷的場(chǎng)所通常為銀行網(wǎng)點(diǎn)、各類公共場(chǎng)所和學(xué)習(xí)工作場(chǎng)所等，營(yíng)銷的方式一般為面談、電話、信函等?？蛻粜枰⒁獾氖巧暾?qǐng)前注意有銀行標(biāo)志的宣傳海報(bào)或資料，并要求銀行工作人員出示工作證或工號(hào)牌；如果是銀行通過電話主動(dòng)營(yíng)銷，應(yīng)問清工作人員的工號(hào)，并致電銀行信用卡中心客服熱線進(jìn)行查證；如果是郵寄申請(qǐng)資料，需要登陸銀行官方網(wǎng)站核實(shí)收信地址。
（四）及時(shí)跟蹤查詢辦卡進(jìn)度?？蛻籼峤簧暾?qǐng)表后，可以通過客戶服務(wù)熱線查詢申請(qǐng)、審批的進(jìn)度，可隨時(shí)掌握自己的申請(qǐng)資料所在環(huán)節(jié)。接聽銀行查詢、核實(shí)的來電，請(qǐng)務(wù)必核實(shí)電話來源、人員身份，以確保其真實(shí)有效?？蛻羯贽k成功，銀行會(huì)向申請(qǐng)人預(yù)留的手機(jī)號(hào)發(fā)送卡片寄出提醒短信，注意留意卡片是否已經(jīng)寄達(dá)。如果收到卡片寄出短信一個(gè)月后仍未收到卡片且通過掛號(hào)信編號(hào)也查詢未果，請(qǐng)及時(shí)撥打信用卡客戶服務(wù)熱線申請(qǐng)重新郵寄。
（五）收到卡片后及時(shí)進(jìn)行兩項(xiàng)操作。一是簽名。客戶收到卡片后應(yīng)第一時(shí)間在卡片背面簽名欄簽名。二是開卡和設(shè)臵卡片密碼?？蛻粢ㄟ^申請(qǐng)時(shí)預(yù)留的電話撥打客戶服務(wù)熱線開卡并設(shè)臵消費(fèi)取現(xiàn)密碼。使用電話開卡時(shí)注意周圍環(huán)境，盡量不要使用免提；設(shè)臵密碼時(shí)，不可設(shè)臵過于簡(jiǎn)單，不要選擇簡(jiǎn)單的數(shù)字排列、生日、電話號(hào)碼、卡號(hào)等作為密碼。
（六）注意卡片的保管?？蛻魬?yīng)將信用卡與身份證、駕駛證、護(hù)照等證件分開存放，以免遺失后被不法分子利用，造成資金損失；不要將信用卡轉(zhuǎn)借給他人使用，且不要將您的卡號(hào)、密碼、有效期、驗(yàn)證碼等卡片信息隨意告訴他人以免發(fā)生不必要的糾紛；如果電話、地址變更，請(qǐng)及時(shí)撥打客戶服務(wù)熱線進(jìn)行更改，以便收到相關(guān)短信和信函；同時(shí)要注意信用卡不能與手機(jī)等磁性物體放在一起，以免消磁給您帶來的不便。
二、防范信用卡使用中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)
（一）經(jīng)常使用的信用卡最安全。不少客戶因?yàn)榭ㄌ?，一些卡片長(zhǎng)時(shí)間未使用，卡片丟失了也渾然不覺，這給客戶的資金安全帶來了隱患，因此建議客戶經(jīng)常使用信用卡，如果卡片實(shí)在太多，可以做一次清理。
非銀行客戶服務(wù)熱線。特別要注意的`是遇到異?，F(xiàn)象和撥打客戶服務(wù)熱線時(shí)保管好自己的卡片。
（三）商戶刷卡消費(fèi)時(shí)應(yīng)注意的事項(xiàng)。正常用卡時(shí)要注意三點(diǎn)：一是勿讓卡片離開您的視線，二是核對(duì)交易金額，三是注意密碼保密。整個(gè)刷卡過程中要注意：輸入密碼和簽字前核對(duì)金額，輸入密碼時(shí)用手遮擋密碼鍵盤。刷卡簽購(gòu)單不要隨意丟棄，月月核對(duì)賬單明細(xì)。遇到退貨或有爭(zhēng)議款項(xiàng)時(shí)，及時(shí)與商戶和銀行聯(lián)系，并關(guān)注賬務(wù)變化。
（四）網(wǎng)上購(gòu)物注意網(wǎng)絡(luò)安全。謹(jǐn)慎選擇交易地點(diǎn)，不要在網(wǎng)吧等非個(gè)人使用的計(jì)算機(jī)上輸入信用卡信息，以防止賬戶信息泄漏，同時(shí)在計(jì)算機(jī)上安裝防病毒軟件；注意不要隨意點(diǎn)擊未知的鏈接；保留好交易記錄，及時(shí)核對(duì)對(duì)賬單上的交易情況；交易完成后及時(shí)退出交易界面。
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信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文篇十七
風(fēng)險(xiǎn)投資公司的種類有很多種，但是大部分公司通過風(fēng)險(xiǎn)投資基金來進(jìn)行投資，這些基金一般以有限合伙制為組織形式。
c產(chǎn)業(yè)附屬投資公司。
這類投資公司往往是一些非金融性實(shí)業(yè)公司下屬的獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)，他們代表母公司的利益進(jìn)行投資。這類投資人通常主要將資金投向一些特定的行業(yè)。和傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)投資一樣，產(chǎn)業(yè)附屬投資公司也同樣要對(duì)被投資企業(yè)遞交的投資建議書進(jìn)行評(píng)估，深入企業(yè)作盡職調(diào)查并期待得到較高的回報(bào)。
這類投資人通常投資于非常年輕...
信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文信用卡風(fēng)險(xiǎn)論文篇十八
案例分析。
題目：美國(guó)國(guó)際集團(tuán)破產(chǎn)危機(jī)案例分析編號(hào)：39姓名：高楠楠成績(jī)：
美國(guó)國(guó)際集團(tuán)破產(chǎn)危機(jī)。
引言。
美國(guó)次貸危機(jī)猶如一根導(dǎo)火索，引發(fā)了國(guó)際金融市場(chǎng)的劇烈動(dòng)蕩，同時(shí)也給國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)帶來了嚴(yán)重的損失。全球保險(xiǎn)巨頭——美國(guó)國(guó)際集團(tuán)(簡(jiǎn)稱aig）正是深陷次貸危機(jī)而出現(xiàn)巨額資金缺口，走到破產(chǎn)邊緣，最終被美國(guó)政府變相接管。
一、案情回顧。
在07年至08年將近一年的時(shí)間里，aig在信用違約掉期上遭受的損失不斷加重，2007年第四季度開始aig連續(xù)五個(gè)季度巨額虧損：2007年第四季度凈虧損52.9億美元，2008年四個(gè)季度虧損額分別為78億、53.6億、244.68億、617億，而2007年凈利潤(rùn)僅62億。2008年8月6日，aig公布第二季財(cái)報(bào)，因房貸相關(guān)部位減記價(jià)值及減損金額超過110億美元，凈損53.6億美元，該公司連續(xù)第三季出現(xiàn)虧損。截至08年6月底，aig信貸違約掉期業(yè)務(wù)累計(jì)虧損達(dá)250億美元，其他業(yè)務(wù)虧損累計(jì)達(dá)150億美元。9月12日，aig股價(jià)暴跌了31%，標(biāo)準(zhǔn)普爾評(píng)級(jí)服務(wù)公司向aig發(fā)出警告，稱由于該公司股價(jià)大幅下挫，債券息差上升，標(biāo)普可能會(huì)將該公司信用評(píng)級(jí)下調(diào)一至三檔。為避免主要評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)下調(diào)公司評(píng)級(jí)，aig便想方設(shè)法采取各種措施進(jìn)行籌資。
時(shí)任aig首席執(zhí)行長(zhǎng)的維爾倫斯坦德認(rèn)為只要籌措到200億美元就能使公司避免災(zāi)難發(fā)生。但13日早晨，卻發(fā)現(xiàn)它的證券借款業(yè)務(wù)也需要200億美元資金，所需資金數(shù)額已增至400億美元。此時(shí)，aig籌集到的資金只有從其下屬保險(xiǎn)子公司抽取的200億美元。
13日，aig與kkr、s等私人資本運(yùn)營(yíng)公司進(jìn)行了磋商。但考慮到他們所提方案附帶的某項(xiàng)選擇權(quán)可能使aig的控制權(quán)實(shí)際落入私人資本運(yùn)營(yíng)公司之手，s&co.為首的一群私人資本運(yùn)營(yíng)公司提出的注資方案。14日晚間，亞洲市場(chǎng)開盤，aig資產(chǎn)價(jià)值處于更大的壓力，該公司需要逾600億美元的資金注入。維爾倫斯坦德決定另辟蹊徑，轉(zhuǎn)向美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)備系統(tǒng)尋求400億美元貸款資金援助。
達(dá)到200億至250億美元，公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)一步惡化。
9月16日，aig做了最后的一搏，即用盡自己的循環(huán)信貸額度。但是大多數(shù)銀行都拒絕了aig的貸款申請(qǐng)，他們表示在aig債券評(píng)級(jí)遭到下調(diào)的情況下不會(huì)為其提供貸款。同時(shí)，aig股價(jià)再跌31%，在連續(xù)三個(gè)交易日中跌幅達(dá)79%。
該天下午4點(diǎn)，政府將拯救方案交給aig管理層。經(jīng)過長(zhǎng)達(dá)3個(gè)小時(shí)的痛苦權(quán)衡，aig董事會(huì)接受了政府提出的苛刻條件。美國(guó)政府仿照接管“兩房”模式接管了該集團(tuán)。但美聯(lián)儲(chǔ)的“援助”并沒有緩解保險(xiǎn)市場(chǎng)愈發(fā)恐慌的局面。不只是在中國(guó)香港，在中國(guó)臺(tái)北、新加坡等東南亞國(guó)家和地區(qū)，美國(guó)友邦的分支機(jī)構(gòu)都出現(xiàn)了客戶退保潮。退保潮出現(xiàn)使得aig雪上加霜，危機(jī)再次升級(jí)。10月8日，美聯(lián)邦政府由于擔(dān)心這家保險(xiǎn)巨頭可能再度出現(xiàn)現(xiàn)金短缺，決定對(duì)aig再增378億美元的援助，這比當(dāng)初承諾向該公司提供的資金數(shù)額高出近50%。
二、原因分析。
（一）外部環(huán)境分析。
1.連鎖反應(yīng)之禍。美國(guó)金融機(jī)構(gòu)猶如一個(gè)倒置的金字塔，底層是和物質(zhì)產(chǎn)業(yè)與實(shí)際消費(fèi)相關(guān)的接口，如工商企業(yè)貸款、房貸、消費(fèi)貸款等，以此為基礎(chǔ)構(gòu)造出金融衍生產(chǎn)品的大廈。美國(guó)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的實(shí)物類貸款不到20萬億美元，但衍生金融產(chǎn)品的規(guī)模卻達(dá)到了400萬億美元。隨著底層垮臺(tái)，上面龐大的衍生金融產(chǎn)品大廈也隨之倒垮。因?yàn)橘?gòu)買次級(jí)債衍生品的投資者遍布全球，危機(jī)便能夠通過資金鏈條傳導(dǎo)給各國(guó)的基金公司、資產(chǎn)管理公司等機(jī)構(gòu)投資者，造成了整個(gè)信用市場(chǎng)危機(jī)和投資者恐慌，最終演變成為金融風(fēng)暴。此外，金融市場(chǎng)脆弱，投資者信心不足，致使股票價(jià)格持續(xù)承壓下挫，使得aig本已虛弱的財(cái)務(wù)狀況更加惡化。2008年9月15日,雷曼宣告破產(chǎn)保護(hù)當(dāng)天,aig的股價(jià)暴跌61%，跌至4.76，之前aig的股價(jià)曾達(dá)到72.65美元。如此以來，受抵押貸款投資不當(dāng)相關(guān)的衍生品資產(chǎn)減記拖累，aig在信用違約掉期上遭受的損失不斷加重。金融風(fēng)暴扼殺了aig公司9月25日公布業(yè)務(wù)復(fù)興方案的計(jì)劃。
2.信用評(píng)級(jí)下調(diào)推波助瀾。9月12日，aig股價(jià)暴跌了31%，標(biāo)準(zhǔn)普爾（standard&poor′s）發(fā)出調(diào)降評(píng)級(jí)警告，使得aig的籌資行動(dòng)變得更加困難。緊接著美國(guó)穆迪投資服務(wù)、標(biāo)準(zhǔn)普爾和惠譽(yù)三大信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)于9月15日分別將aig的信用級(jí)別下調(diào)至少兩個(gè)等級(jí)。信用評(píng)級(jí)下調(diào)在助推融資成本升高的同時(shí)，200億至250億美元，導(dǎo)致aig財(cái)務(wù)狀況急劇惡化。也正是因?yàn)樾庞迷u(píng)級(jí)的下調(diào)，致使aig在試圖利用信貸循環(huán)額度作最后一搏時(shí)，遭到了銀行的拒絕。
（二）企業(yè)內(nèi)部分析。
1.資產(chǎn)管理不慎，資金運(yùn)用不當(dāng)。aig的風(fēng)險(xiǎn)不是由保險(xiǎn)主業(yè)產(chǎn)生，而是源于衍生金融產(chǎn)品。美國(guó)國(guó)際集團(tuán)金融產(chǎn)品公司倫敦子公司早期以衍生金融業(yè)務(wù)利率互換為主，由于aig從事的傳統(tǒng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)一直都是中等的成長(zhǎng)型業(yè)務(wù)，公司為追求成長(zhǎng)性，為大量的金融產(chǎn)品提供保險(xiǎn)，包括風(fēng)險(xiǎn)極高的cdo和次級(jí)債產(chǎn)品。aig從90年代后期開始大量介人為擔(dān)保債務(wù)權(quán)證cdo提供擔(dān)保的cds業(yè)務(wù)。2005營(yíng)業(yè)收人在aig所占比率由4.2%上升到17.5%。其中，由于泡沫經(jīng)濟(jì)時(shí)期抵押債券實(shí)現(xiàn)的高額利潤(rùn)遠(yuǎn)高于房屋保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以及汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，aig僅對(duì)該債券的擔(dān)保金額就高達(dá)4000億美元。正是受抵押貸款投資不當(dāng)相關(guān)的衍生品資產(chǎn)減記拖累，aig在信用違約掉期上遭受的損失不斷加重。其旗下一家出售信用違約掉期（cds）的子公司，在過去三個(gè)季度累計(jì)虧損180億美元，致使aig不得不追加價(jià)值數(shù)十億美元的抵押品，導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)吃緊。另一方面，金融衍生品雖可帶來一定的資產(chǎn)損失及借貸困難，但這對(duì)于資產(chǎn)上千億的aig來說，影響是極其有限的。但正是由于公司缺乏足夠的流動(dòng)性資金，帶來額外信貸成本，使公司最終陷入財(cái)務(wù)困境。
廉·恩道爾比喻成已啟動(dòng)的定時(shí)炸彈。但大家都覺得自己夠聰明，不會(huì)拿到最后一棒，因此就疏于防范cds存在的潛在隱患。引爆aig危機(jī)的金融產(chǎn)品部門（aigfp）成立于1987年，在其為aig持續(xù)獲取豐厚利潤(rùn)的背景下，集團(tuán)管理層逐漸放松了監(jiān)督。而aigfp經(jīng)營(yíng)表現(xiàn)出很強(qiáng)的投機(jī)性，片面追求利潤(rùn)，忽視風(fēng)險(xiǎn)控制，完全不顧來自多方的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。單純利潤(rùn)導(dǎo)向下的內(nèi)控機(jī)制失效，使經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)迅速累積。aig公司也正是因?yàn)樾拇鎯e幸和疏于對(duì)cds風(fēng)險(xiǎn)的防范，當(dāng)2006年cds成本大幅上升、2007年次級(jí)債**出現(xiàn)兆頭時(shí)，aig沒有對(duì)cds做出嚴(yán)肅的處理，為后來公司陷入危機(jī)埋下了禍根。
三、啟示。
1．堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)管理為本的保險(xiǎn)發(fā)展方向。向全社會(huì)提供綜合的風(fēng)險(xiǎn)保障是保險(xiǎn)的立業(yè)之本，這也是保險(xiǎn)業(yè)區(qū)別于其他金融行業(yè)的重要特征。只有不斷挖掘和提升保險(xiǎn)產(chǎn)品的獨(dú)特價(jià)值，保險(xiǎn)業(yè)才能更好地發(fā)揮行業(yè)的自身優(yōu)勢(shì)。隨著我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的不斷發(fā)展壯大，保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)將日趨激烈。市場(chǎng)細(xì)分、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)創(chuàng)新成為保險(xiǎn)公司提高綜合競(jìng)爭(zhēng)能力的重要手段。但同時(shí)應(yīng)認(rèn)識(shí)到，在保險(xiǎn)發(fā)展與創(chuàng)新中，必須始終圍繞風(fēng)險(xiǎn)管理這一主線，在努力發(fā)掘和滿足客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理需求方面做足文章，切實(shí)發(fā)揮保險(xiǎn)產(chǎn)品在承擔(dān)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)方面的優(yōu)勢(shì)。保險(xiǎn)行業(yè)投資渠道放開要注重風(fēng)險(xiǎn)控制。案例中的aig投資領(lǐng)域廣泛，包括房產(chǎn)抵押貸款、金融租賃、衍生品以及融資融券業(yè)務(wù)等。放開投資渠道雖然有利于提高投資收益，如金融租賃利潤(rùn)豐厚，但是同時(shí)投資風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)提高。保險(xiǎn)行業(yè)須在強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)控制的前提下放開投資渠道。
著保險(xiǎn)資金投資渠道日益多元化，房地產(chǎn)、股權(quán)等投資領(lǐng)域的逐步放開，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。同時(shí)，探索對(duì)金融機(jī)構(gòu)杠桿率的監(jiān)管，通過設(shè)置合理上限，防范高杠桿經(jīng)營(yíng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
3.其次，要建立完善的公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制是政府保險(xiǎn)監(jiān)管的基礎(chǔ)。目前我國(guó)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制還存在著各種各樣的問題，個(gè)別保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理和控制還很不完善，缺乏必要的內(nèi)部監(jiān)督和制約。對(duì)此我們要借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)按照《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制制度建設(shè)指導(dǎo)原則》的要求，不斷強(qiáng)化各項(xiàng)內(nèi)部管理機(jī)制、基礎(chǔ)管理制度和內(nèi)部監(jiān)督體系，特別是要加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的管理，嚴(yán)格分離資金運(yùn)用業(yè)務(wù)與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，建立獨(dú)立有效的投資決策機(jī)制、投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制和投資行為監(jiān)督機(jī)制，切實(shí)防范和化解保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)。充分發(fā)揮保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是隨著保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展而產(chǎn)生的，是保險(xiǎn)市場(chǎng)精細(xì)分工的結(jié)果。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人不僅能為投保人與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同提供中介服務(wù)，還能夠站在客戶的立場(chǎng)為其全面識(shí)別、評(píng)估和管理風(fēng)險(xiǎn)，幫助客戶以最合理的成本獲得最大的風(fēng)險(xiǎn)保障。特別是在一些高風(fēng)險(xiǎn)、高技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目中，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人除了協(xié)助客戶通過保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)外，還可以提供風(fēng)險(xiǎn)自留、風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)控制等全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)。這就決定了保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人在風(fēng)險(xiǎn)管理和保險(xiǎn)服務(wù)中扮演了非常重要的角色，架起了保險(xiǎn)公司更好地為客戶提供服務(wù)的橋梁。
4.另外,有必要培育真正對(duì)投資者負(fù)責(zé)的、能夠預(yù)警系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的失職是次貸危機(jī)爆發(fā)的重要原因之一。由于次貸衍生品的復(fù)雜設(shè)計(jì)，投資者只能依靠評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)來衡量相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。但是評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的后知后覺及遲緩而猛烈的評(píng)級(jí)調(diào)整反而加劇了危機(jī)。實(shí)際上，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的收入來源于投行，卻要求它們對(duì)投資者負(fù)責(zé)，本身就是制度的錯(cuò)位。隨著無擔(dān)保公司債和各類金融衍生品的發(fā)展，信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在我國(guó)資本市場(chǎng)的地位將日益顯著，應(yīng)建立對(duì)投資者負(fù)責(zé)的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。
業(yè)務(wù)相匹配融合才能對(duì)內(nèi)外部的風(fēng)險(xiǎn)做到更好的防范。透徹了解風(fēng)險(xiǎn)偏好，能夠有效溝通有關(guān)內(nèi)部和外部的一切風(fēng)險(xiǎn)來源信息，是保險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的一個(gè)關(guān)鍵因素，這包括管理提升和下降兩方面的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)該視之為捕捉機(jī)遇、防范風(fēng)險(xiǎn)和損失的方法。
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