計劃是指為了實現(xiàn)特定目標而制定的一系列有條理的行動步驟。計劃書寫有哪些要求呢？我們怎樣才能寫好一篇計劃呢？下面我?guī)痛蠹艺覍げ⒄砹艘恍﹥?yōu)秀的計劃書范文，我們一起來了解一下吧。
審計員工作計劃篇一
二、年度主要經(jīng)營及管理目標
財務審計方面確保績效考核和離任審計工作能夠及時完成，專項審計所涉及分、子公司覆蓋率不低于70%，并及時發(fā)現(xiàn)、揭露各類違紀、違規(guī)問題，對重大潛在風險進行披露，同時發(fā)現(xiàn)控制和管理中的亮點。
三、年度主要工作任務
（一）提前籌備，按時完成績效考核工作
績效考核財務指標的審核工作時間節(jié)點，較以往年度提前一個多月，財務審計部為克服人員少、時間緊、任務重等困難，應提前制定審核計劃，認真總結以往年度審核經(jīng)驗，確保在規(guī)定時間內(nèi)保質(zhì)保量完成。
（二）繼續(xù)以“項目”為基本審計主體，著力完成在開發(fā)、營銷、項目管理等兩至三個業(yè)務板塊的專項審計工作，通過對比不同公司在相同業(yè)務板塊的效果和效率，“去粗取精”，優(yōu)化制度流程，提升管理效率。
財務審計部門通過前期開展地銷售收入專項、項目預算專項、財務基礎專項等審計項目，已經(jīng)表明圍繞“項目”開展審計工作，能夠深入解析項目整個開發(fā)流程中的各個環(huán)節(jié)，對過程中風險及時揭示，同時審計發(fā)現(xiàn)更直觀、更有說服力，后期審計成果推介更具有可行性。因此，財務審計部預計圍繞“項目管理”中的開發(fā)、營銷、項目管理等兩至三個業(yè)務板塊下大力度開展專項審計工作，專項審計覆蓋分、子范圍達到70%以上，對重點公司重點問題進行重點審計和跟蹤。
（三）在房地產(chǎn)公司常規(guī)及離任審計過程中，針對公司酒店產(chǎn)業(yè)公司的興起，深入對一個產(chǎn)業(yè)板塊的風險事件進行系統(tǒng)性的梳理，如酒店業(yè)務，針對以酒店財務為核心的采購管理、庫房管理、收入運營管理等不同板塊的重點風險予以識別，進一步貫徹以風險防范為導向的工作思路。
財務審計部通過對房地產(chǎn)分、子公司財務部風險事件的梳理，取得較好效果，一方面使審計人員更加了解實際業(yè)務，另一方面幫助分、子公司增強主動風險管理的意識。，財務審計部將借鑒財務風險地圖的經(jīng)驗，在上述專項審計后進一步開展風險系統(tǒng)性梳理工作。
其次，限于人員緊張，財務審計部自成立后僅對酒店進行過兩次財務離任審計，且酒店財務對比于房地產(chǎn)財務所涉及的管轄內(nèi)容更加復雜，目前財務審計部尚未形成對酒店業(yè)務的深入了解，不能對酒店財務風險系統(tǒng)性認知。，財務審計部計劃聯(lián)合酒店管理公司財務部對幾家酒店開展財務基礎專項檢查，梳理出采購管理、庫房管理、收入運營管理等以財務為核心的幾大業(yè)務板塊的風險事件，并完成風險識別、評估及應對。
四、年度主要工作保障措施
首先，繼續(xù)加強組織團隊成員開懇談會，在會議上創(chuàng)造出濃厚的氛圍，使團隊成員暢所欲言，并給團隊成員創(chuàng)造發(fā)表自己觀點和看法的機會，為工作開拓思路；其次，分期分批組織參加各種業(yè)務與技能培訓，通過提高個人技能來實現(xiàn)團隊整體素質(zhì)的提高；第三，建立有效的激勵機制，形成內(nèi)部競爭機制，營造“比、學、趕、超”的工作氛圍。
（二）將計劃和準備工作提前，提高審計工作效率
在績效考核工作中，通過初審進行實地指導，提前搜集有疑義、錯誤率較高的指標，提高考核工作效率。
（三）樹立審計新理念，積極探索以風險為導向，以控制為主線的的審計模式
公司“四五”規(guī)劃在發(fā)展的同時，也開始高度關注內(nèi)部管理的規(guī)范和對各類風險的有效防范。財務審計部作為公司的監(jiān)督、約束部門，是公司防范風險的重要職能部門，財務審計部將努力探索內(nèi)部控制體系，挖掘公司經(jīng)營管理中各環(huán)節(jié)風險漏洞，重點對稅務風險、項目管理風險、資金安全、除地產(chǎn)公司外的其他產(chǎn)業(yè)公司管理風險等方面開展審計工作。同時建立風險責任制度，明確審計組織內(nèi)部各個層次，各個崗位人員的職責和權限，通過過程中有指導、有監(jiān)督，結束有審核來防范和控制審計風險。
（四）準確定位，突出重點，提高財務審計監(jiān)督和服務水平
是“四五”規(guī)劃第三年，也是地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展不確定一年，財務審計部將緊緊圍繞“管理+效益”的審計目標，把審計監(jiān)督出發(fā)點和歸宿放在促進公司內(nèi)部管理，強化內(nèi)部控制，提高公司效益，即重監(jiān)督也重服務、重合規(guī)更重效益的原則，財務審計將重點關注財務報表的核算是否真實、準確；重大潛盈、潛虧；重大風險的存在等。
審計員工作計劃篇二
20xx年度，審計處將在學?！耙苑瞻l(fā)展為宗旨，以改革創(chuàng)新為動力，以提升質(zhì)量為核心，以強化特色為重點，以隊伍建設為關鍵，全面提高學校內(nèi)涵建設水平”的思想指導下，緊緊圍繞學?！敖ㄔO高水平、特色化、創(chuàng)新型高職名校”這一中心任務和推進“專業(yè)建設工程、五導向素質(zhì)提升工程、招生就業(yè)、大學生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育、智慧校園建設”等五項重點工作，在院黨委、院行政的'領導下，扎實開展工作，以“完善管理制度、審計整改落實、深化審計監(jiān)督、保障重大項目建設”為基本思想，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的功能，保障學院事業(yè)健康發(fā)展。
積極配合主管部門委托的審計組開展學校財務收支年度審計，對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，組織落實整改工作，并逐步行成規(guī)范的工作機制。
的審核與決算的審計工作，加強對維修工程項目的監(jiān)督。
重點組織開展青年教師周轉公寓工程跟蹤審計工作和學生宿舍改造工程的審計工作。
組織開展院系等二級單位經(jīng)費收支審計；學院投入經(jīng)費在拾萬元以上的各類項目的專項審計，其中，10萬元以上項目中，抽取一至兩個項目進行全面審計。學院所屬產(chǎn)業(yè)、經(jīng)濟實體的經(jīng)營收支及其資產(chǎn)、負債與經(jīng)濟效益審計。針對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，督促被審計單位、部門限期整改落實，并促使相關部門建立建全配套制度，規(guī)范工作。強化二級單位經(jīng)費使用的監(jiān)督管理。
組織開展學校各單位與部門的預算執(zhí)行情況審計，年中向?qū)W校報告專項項目的預算執(zhí)行情況，以保障按計劃完成全年預算指標。對校屬產(chǎn)業(yè)、經(jīng)濟實體的經(jīng)營收支及其資產(chǎn)、負債與經(jīng)濟效益進行審計；對院內(nèi)維修、小型工程項目預算、工程結算、各類合同進行審計。
上半年要完成體育館竣工決算審計，并啟動體育館的結算二次審計、財務決算審計，以便盡
快將體育館工程轉入固
定資產(chǎn)。同時，做好院內(nèi)其他零星工程及修繕工程的結算審計工作。
針對20xx年省財政廳及經(jīng)信委委托的財務審計及學院內(nèi)部審計中發(fā)現(xiàn)的一些問題，及時組織安排相關單位和部門落實整改。對已安排整改的，進一步核查落實情況。
在上年度完成修訂主要審計制度的基礎上，根據(jù)新修訂制度的規(guī)定，結合學?，F(xiàn)有的規(guī)章制度，修訂科研經(jīng)費、教學建設項目等審計辦法，增加建設工程項目竣工財務決算審計等辦法，逐步將制度體系化，以加強內(nèi)部審計質(zhì)量控制。
本年度結合市審計工作信息化成果展示活動，進一步完善審計處部門網(wǎng)頁，使審計信息管理更趨于規(guī)范、透明。
審計中既要嚴格執(zhí)行有關的法律法規(guī)和制度，又要做好
溝通交流工作，積極主動地爭取相關部門的配合，努力提高工作效率。
深入院系部開展調(diào)研工作，認真聽取教職員工的意見和建議，切實改進工作作風，強化服務意識，提高服務效能。
審計處 20xx年3月
附：審計處20xx年度工作行事歷
審計處20xx年度工作行事歷
審計員工作計劃篇三
xx年全市審計工作的總體思路是：緊緊圍繞市委、市政府工作中心，把握穩(wěn)中求進的總基調(diào)，堅持寓審計監(jiān)督于服務之中，著力在促進政策執(zhí)行、提高財政績效、增進民生幸福、推動責任履行等方面下功夫，全面提升審計工作質(zhì)量和水平，全力推動經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展。
在xx年審計項目計劃安排上，一是審計目標充分體現(xiàn)國家審計在完善國家治理中發(fā)揮“免疫系統(tǒng)”功能的要求。財政審計以維護國家財政安全、深化財政體制改革、促進依法民主科學理財為目標;經(jīng)濟責任審計以加強權力制約、強化責任追究、推進民主法治建設為目標。二是審計內(nèi)容突出主題主線，緊緊圍繞政策執(zhí)行、財政績效、民生幸福、責任履行等方面進行。如安排社會保障資金、保障性住房等重大民生項目審計，促進惠民政策落實，維護群眾利益，維護民生安全;安排農(nóng)村中小學布局調(diào)整情況專項審計調(diào)查、水利建設專項審計等項目，關注宏觀政策措施執(zhí)行情況，促進社會和諧和經(jīng)濟健康有序發(fā)展。三是項目組織上進一步增強審計資源整合，提高工作效率，拓寬審計領域，提升審計成效。四是審計力度上進一步加大對腐敗案件和經(jīng)濟犯罪案件線索的揭露和查處力度，促進反腐倡廉建設。五是審計成果轉化上進一步注重對審計情況的分析研究力度，積極開展綜合分析和專題分析，為政府決策提供積極有效的參考，努力擴大審計工作效應。
根據(jù)上述指導思想，結合我市實際，xx年度審計項目安排如下：
一、財政審計
(一)預算執(zhí)行審計
1.市財政局具體組織的xx年度本級預算執(zhí)行情況審計
以推進公共財政體制改革，著力構建財政審計大格局為目標，由局財貿(mào)金融審計科對市財政局具體組織xx年度本級預算執(zhí)行情況進行審計。審計中，以組織收入、預算分配、預算執(zhí)行和預算管理為重點，關注財政收入、支出和分配情況，特別是財政超收增收和轉移支付資金的管理情況、民生項目資金的投入和保障情況;對相關農(nóng)業(yè)專項資金進行審計調(diào)查，積極探索財政績效審計，分析評價財政專項資金是否達到預期的效益和效果，促進財政管理水平的提高。xx年3月開始，6月30日前提交審計報告。
2.地方稅收、基金收入情況審計
以規(guī)范稅收征管，推進依法治稅為目標，由局財貿(mào)金融審計科對xx年度市級地方稅收、基金收入情況進行審計。重點關注地稅部門執(zhí)行國家稅收政策、履行征管職責、稅收稽查執(zhí)法等情況，注重檢查稅收收入的實際完成情況及其真實性，反映稅收征管中存在的突出問題，提出改進意見和建議，促進稅務部門嚴格依法征稅，強化征收管理。xx年3月開始，6月30日前提交審計報告。
(二)部門預算執(zhí)行審計
3.地稅系統(tǒng)xx年度財政收支情況審計
根據(jù)省審計廳、市審計局統(tǒng)一部署，以促進地稅系統(tǒng)強化預算執(zhí)行和財務管理、降低行政成本、提高財政資金使用效益、建立健全有關制度為目標，由局財貿(mào)金融審計科對市地方稅務局xx年度財政收支情況進行審計。重點檢查地稅部門預決算的真實性、合規(guī)性;了解經(jīng)費來源的渠道、收支規(guī)模以及管理方式;關注專項經(jīng)費的使用及效益情況。揭示地稅部門在財政收支中存在的主要問題和薄弱環(huán)節(jié)，進一步規(guī)范其財政收支行為，提高財務管理水平。xx年3月開始，4月20日前向市審計局提交審計報告。
4.市科技局等單位預算執(zhí)行情況審計
為促進部門預算綜合管理，優(yōu)化支出結構，提高年初預算執(zhí)行到位率，結合經(jīng)濟責任審計，由局經(jīng)濟責任審計和審計管理科、財貿(mào)金融審計科、行政事業(yè)審計科、農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保審計科分別對市科技局等17個部門(單位)及南陽鎮(zhèn)等6個鎮(zhèn)鄉(xiāng)(園區(qū)、街道辦)預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行審計。審計重點關注近兩年單位預算執(zhí)行情況、非稅收入管理使用情況、專項資金管理使用績效及因公出國經(jīng)費使用情況，揭示預算執(zhí)行中存在的突出問題，分析成因，從加強預算管理、改進部門(單位)財務管理的角度，提出意見和建議，促進部門和單位健全制度、完善措施、規(guī)范管理。
16.部門(單位)領導干部經(jīng)濟責任審計
根據(jù)市委組織部委托，由局經(jīng)濟責任審計和審計管理科、財貿(mào)金融審計科、行政事業(yè)審計科、農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保審計科分別對市政府外事僑務辦、文明辦、黨史辦、政府法制辦、市級機關事務局、行政服務中心、國投公司、住建局、中小企業(yè)局、宗教局、港口管理局、市委黨校、團市委、婦聯(lián)、計生委、中醫(yī)院等16名部門(單位)領導干部進行離任經(jīng)濟責任審計。審計中，關注領導干部所在部門(單位)預算執(zhí)行和其他財政、財務收支的真實、合法和效益情況，關注重要投資項目的建設和管理情況、重要經(jīng)濟事項管理制度的建立和執(zhí)行情況，重點檢查領導干部經(jīng)濟決策、財經(jīng)法規(guī)政策執(zhí)行以及財政資金分配、使用的全部過程，重點關注被審計領導干部任期內(nèi)重大經(jīng)濟決策、事業(yè)投入及實施效果、國家財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行情況、內(nèi)部控制制度的建立健全及執(zhí)行情況、個人遵守相關廉政規(guī)定情況，揭示被審計領導干部履行經(jīng)濟責任過程中存在的問題，并剖析原因，分清責任，提出有針對性和可操作性的整改意見，促進被審計領導干部依法履行經(jīng)濟決策權、經(jīng)濟管理權、政策執(zhí)行權，提高行政效能。xx年2月開始，11月底結束。
三、內(nèi)部審計項目
xx年，擬制定統(tǒng)一的審計工作方案，組織各鎮(zhèn)內(nèi)審人員對各鎮(zhèn)財政票證管理、使用等情況進行審計;各鎮(zhèn)抽查重點村進行財務收支情況審計。各內(nèi)審機構結合本部門實際，制訂相關計劃，組織實施內(nèi)部審計項目。
四、政府交辦的其他項目審計
除了完成上述計劃項目外，努力完成市委、市政府及有關部門交辦的其他審計項目。
將本文的word文檔下載到電腦，方便收藏和打印
推薦度：
點擊下載文檔
搜索文檔
審計員工作計劃篇四
20xx年自控股集團開始組建運行后，審計監(jiān)察部承擔了集團建設工程的結算審計、合同評審等工作。我于20xx年6月份進入集團工作，通過半年來的實踐經(jīng)驗切身體會到，作為集團的服務性部門，確實有必要在日常工作中做到“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”的一流工作標準。
20xx年，做為集團審計監(jiān)察部的員工，我將繼續(xù)在集團領導的帶領下，按照集團的制定的計劃和審計監(jiān)察部的部門工作目標努力完成好本職工作，為創(chuàng)一流工作制定嚴格的標準，并認真、嚴格執(zhí)行。力爭在20xx年爭創(chuàng)一流工作標準，我的具體工作職責與標準如下：
目前，集團房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務表現(xiàn)出蒸蒸日上的勢頭，預計20xx年將完成房地產(chǎn)開發(fā)投資達10個多億，審計監(jiān)察部承擔著房地產(chǎn)開發(fā)項目的工程造價過程控制和審計結算的管理工作，在新的一年里我將本著“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”的工作標準為集團房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務服務好，服從集團大局，響應集團的各項號召；源頭工程中孫村熱源廠、東泉供水公司、兩河片區(qū)自來水加壓站項目、兩河片區(qū)熱源廠項目、兩河片區(qū)污水處理廠項目、孫村及兩河片區(qū)供熱、供水管網(wǎng)以及中心區(qū)舜雅路自來水加壓站項目已大部分建設完畢即將進入工程結算審計階段，審計監(jiān)察部將面臨更加沉重的擔子，怎樣將上述源頭工程的結算審計工作做好，如何解決工程結算審計過程中的大量糾紛，如何使審計結果有利于集團，這些問題處理的好壞直接影響到我爭創(chuàng)一流工作標準的成敗。因此，在新的一年里我必須本著“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”的態(tài)度來完成自己的工作，使自己的工作能夠達到一流工作標準。
合同評審工作在日常工作中是一個比較重要的環(huán)節(jié)，雖然這項工作表面上看起來很瑣碎，但是在評審過程中如果稍有疏忽可能會給集團造成難以估計的損失，因此在爭創(chuàng)一流工作標準的過程中我必須本著上述原則來完成這項工作，壓濾機濾布優(yōu)質(zhì)、高效的完成合同評審工作，不能讓集團簽訂的合同中留有敗筆。同樣，資金支付審核工作也是審計監(jiān)察部日常的重要工作之一，如果不能夠?qū)瘓F支付的每一筆資金進行嚴格把關和審核，那可能會給集團帶來潛在的巨大損失，為此，日常工作中我必須以爭創(chuàng)一流工作標準來嚴格要求自己。
總之，在新一年的工作中，以完成本職工作為目標、以創(chuàng)一流工作標準為努力方向，以“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”為創(chuàng)一流工作標準，督促自己、鞭策自己，為集團發(fā)展做出自己最大努力。
審計員工作計劃篇五
內(nèi)部審計堅持“為防范學校經(jīng)濟風險服務、為提高教育資金使用效益服務、為解決教育改革和發(fā)展中突出矛盾服務”的方針，以《寧波市教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》和上級部門內(nèi)部審計相關制度規(guī)定為依據(jù)，結合我局工作實際情況，制定20xx年內(nèi)部審計工作計劃如下：
繼續(xù)完善內(nèi)部審計制度，規(guī)范審計工作流程，提高審計工作質(zhì)量。落實三年輪審制度，加強對審計結果整改情況的跟蹤檢查，注重從機制、制度層面發(fā)現(xiàn)和分析問題，提出改進和完善建議，充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督與服務的職能。
（一）開展學前教育專項審計調(diào)查。了解學前教育發(fā)展資金總體情況及資金分配情況，是否用于擴大普惠性學前教育資源，根據(jù)學前教育資金的去向抽查部分幼兒園財務情況，審查專項資金使用規(guī)范性和財務合法合規(guī)性。關注幼兒園收費管理，關注收費的合理性，分析普惠性幼兒園是否存在額外的變相收費情況。
（二）開展三年輪審工作。梳理近幾年內(nèi)部審計覆蓋的學校，對三年內(nèi)未進行審計的學校進行財務審計，審計重點關注被審計學校內(nèi)部控制建立與執(zhí)行、財務管理規(guī)范與管理、財務收支合規(guī)、資產(chǎn)管理及重要基本建設項目和修繕項目等專項經(jīng)費的管理情況等。
（三）開展學校圖書購置專項審計調(diào)查。了解學校圖書購置總體情況，購置過程是否符合有關規(guī)定等。
（四）開展學校校長經(jīng)濟責任審計。根據(jù)教育局人事安排，確定校長離任審計項目，保證離任的中小學校長、教育行政部門直屬單位的主要負責人，都必須經(jīng)過經(jīng)濟離任審計后方能離崗或輪崗，通過審計對離任法人在任職期間的經(jīng)濟責任、履行職責、執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)等方面給與客觀公正、實事求是的評價。
（五）加強審計整改工作。對以前年度審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行整理歸類并進行回頭看，檢查被審計單位是否已采取措施進行整改，對未整改問題、難整改問題進行了解與分析，形成審計整改問題情況分析及建議的書面報告，提交教育局審計領導小組討論并確定落實整改問題的具體措施。
（一）保證內(nèi)部審計程序規(guī)范，力求流程清楚、要求明確、質(zhì)量保證。本年度在以前審計程序基本規(guī)范的基礎上，主要加強兩方面的工作：
1、加強審前調(diào)查，對被審計單位性質(zhì)、人員配備、資金狀況、以前年度審計問題等進行調(diào)查了解，在審計調(diào)查的基礎上制定審計方案，并組織審計小組成員進行討論修改。
2、審計實施過程中，對審計每個環(huán)節(jié)的時間節(jié)點進行明確，保證審計進度與審計效率。
（二）發(fā)揮審計聯(lián)席會議作用，不斷完善領導機制和工作機制。建立了經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議機構，定期或不定期召開會議，確定年度工作安排，討論審計問題證據(jù)分析及定性，匯報審計問題的整改情況，研究解決工作中的困難和問題。通過聯(lián)席會議，加強各部門溝通與協(xié)調(diào)，實現(xiàn)信息共享，建立起“組織上聯(lián)席，工作上聯(lián)動，結果上聯(lián)用”的工作機制。
（三）利用社會審計力量，探索社會審計力量與教育內(nèi)部審計相結合的模式。在審計任務與人員不協(xié)調(diào)、審計任務與專業(yè)不協(xié)調(diào)的實際情況下，積極采用利用社會審計力量提高教育內(nèi)審質(zhì)量的辦法。
1、強化委托審計的主體監(jiān)督，教育局內(nèi)審小組明確審計要求、重點內(nèi)容、審計取證要求、審計報告要求，注重審計過程。
2、配備局內(nèi)審小組人員參與委托審計過程，主要完成與被審計單位聯(lián)絡溝通、審計過程了解、審計問題收集反饋、審計進度把握、審計問題整理與回報等，通過內(nèi)審人員參與委托審計，把好審計質(zhì)量關。
審計員工作計劃篇六
xxxx年在院領導的支持下，在上級主管部門的指導幫助下，我們審計科全體同志認真學習、領會十七大會議精神，一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務職能，為醫(yī)院領導及時提供決策依據(jù)。共開展各項審計10余項，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進廉政建設，加強財務管理，提高經(jīng)濟效益等方面，真正起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和參謀助手的作用。
xxxx年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我，提高認識的原則，努力完善審計制度，健全審計機構，調(diào)整人員結構。
1、規(guī)范了審計工作流程，按照xxxx年審計工作計劃，進一步加強了對院內(nèi)各經(jīng)濟項目的監(jiān)管。
2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設備管理及相關規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
3、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職責和權限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領導提供決策依據(jù)。
4、調(diào)整人員的知識和年齡結構，新增專業(yè)審計人員1名(應屆本科畢業(yè)生)，加強了審計隊伍建設。
強化措施，進一步提高審計人員的業(yè)務素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想領先、業(yè)務過硬、技能嫻熟、務實高效的工作高手。
1、參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗。
2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思路。
3、加強自身業(yè)務素質(zhì)的學習，積極進行學術研究和探討。
1、參與后勤維修審計
隨著醫(yī)院業(yè)務不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個項目都進行審計，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應有的作用。
2、參與財務收支審計
做好醫(yī)院財務賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務賬面的合法性、合理性、準確性，我科室配合審計局對醫(yī)院xxx年財務收支情況進行審計，對存在的問題進行了及時有效的整改，進一步規(guī)范了財務制度，為領導提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻。
3、參與各項招投標工作審計
4、參與物價審計
為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改。
5、參與專項支出審計
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項，促進了科研工作的發(fā)展。
1、領導的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關鍵。領導的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，取得了領導對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。
2、健全的審計機構，合理的人員結構及知識結構是做好審計工作的基礎條件。在院領導的高度重視和幫助下，審計機構不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結構便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠發(fā)展奠定了堅實基礎。
3、內(nèi)審要樹立服務意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重，寓監(jiān)督與服務之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標是為了加強內(nèi)部管理，為管理者服務。結合學校實際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為學校經(jīng)濟發(fā)展服務，把服務意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據(jù)。
審計員工作計劃篇七
按照省廳黨組提出的“注重內(nèi)審，著力加強自我監(jiān)督規(guī)范”的總體要求，圍繞“著力制定一個內(nèi)審管理辦法、開好一個內(nèi)審工作會議、評選一批內(nèi)審工作先進”工作重點，創(chuàng)新思路，規(guī)范管理，堅持“服務、管理、宣傳、交流”的基本職能，推進內(nèi)部審計工作“職業(yè)化、特色化、科學化”發(fā)展，推進我省內(nèi)部審計事業(yè)做大做強，為組織轉型升級與全省經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展服務。
“審計很重要，內(nèi)審不可少；若要不出事，關鍵在內(nèi)審”。實踐證明，內(nèi)部審計是組織加強管理、防范風險的制度設置，是保障組織健康運行的基礎防線。xx年，協(xié)會重點在推進內(nèi)部審計制度的廣泛建立，促進提升我省各經(jīng)濟組織自我監(jiān)督規(guī)范能力上下功夫。
（一）開展內(nèi)部審計工作情況調(diào)查。
一是與省廳相關業(yè)務處室、部分市、縣（市、區(qū)）審計局、省直行業(yè)分會等合作，對部分行政事業(yè)單位、國有企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）等審計機關監(jiān)督對象內(nèi)部審計工作開展情況進行調(diào)查。通過調(diào)查，摸清目前各單位內(nèi)部審計工作的開展情況，包括制度建設、機構設置、人員配備與工作成效，發(fā)現(xiàn)典型、挖掘經(jīng)驗；研究分析各單位內(nèi)部審計工作存在的困難、問題及成因，分類提出進一步加強內(nèi)部審計工作的規(guī)范性的意見與建議。二是配合中國內(nèi)部審計協(xié)會完成民營企業(yè)內(nèi)部審計調(diào)研，服務民營經(jīng)濟持續(xù)、快速、健康發(fā)展。
（二）出臺加強內(nèi)部審計工作意見。
在調(diào)研的基礎上，配合省審計廳研究制訂出臺加強內(nèi)部審計工作的意見。著重對審計機關的審計監(jiān)督對象的內(nèi)部審計工作進行規(guī)范，包括哪些單位應該設立內(nèi)部審計機構，開展內(nèi)部審計工作的重點是什么，國家審計如何對內(nèi)部審計進行監(jiān)督指導，如何整合利用內(nèi)部審計成果，整合內(nèi)部審計資源等內(nèi)容。同時研究制訂對各單位內(nèi)部審計工作開展情況的量化評價考核辦法，作為意見的附件。
（三）召開全省內(nèi)部審計工作會議。
以省審計廳名義召開一次全省內(nèi)部審計工作會議，邀請省直有關單位，各市、縣（市、區(qū)）相關領導參加。通過會議，一是宣傳貫徹《省內(nèi)部審計工作規(guī)定實施辦法》，對各級政府、各級審計機關和相關單位提出明確要求，推進內(nèi)部審計工作的廣泛開展；二是通過典型單位的經(jīng)驗介紹，展示內(nèi)部審計成果與風采，進一步提高社會公眾特別是有關單位領導對內(nèi)部審計工作的重要性的認識。
轉型創(chuàng)新，加快推進“職業(yè)化、特色化、科學化”進程，著力把我省內(nèi)部審計“人員搞得多多的，事業(yè)做得大大的，素質(zhì)提得高高的”，最大程度發(fā)揮內(nèi)部審計應有作用。
（一）進一步加大人才培養(yǎng)管理力度，著力推進我省內(nèi)部審計“職業(yè)化”發(fā)展。
研究首批內(nèi)部審計專業(yè)人才培養(yǎng)、管理和使用的具體措施，充分發(fā)揮專業(yè)人才在協(xié)會“服務、管理、宣傳、交流”等多個層面的作用；建立完善并發(fā)揮專家咨詢委員會、學術研究委員會、專業(yè)人才評選委員會、培訓委員會、cia考試委員會等各專業(yè)委員會的作用，大力提高協(xié)會自律服務能力；舉辦各類培訓班，加強培訓師資力量建設，創(chuàng)新培訓形式與手段，豐富培訓內(nèi)容，切實提高培訓的針對性與及時性；組織國際注冊內(nèi)部審計師資格證書（cia）考試，提升內(nèi)審從業(yè)人員職業(yè)素養(yǎng)。
（二）進一步總結實務創(chuàng)新典型經(jīng)驗，著力推進我省內(nèi)部審計“特色化”發(fā)展。
在驗收xx—xx年轉型示范單位的基礎上，確定xx—xx年度轉型示范單位名單，進一步挖掘內(nèi)部審計“轉型創(chuàng)新、提升價值”的新典型、新經(jīng)驗；根據(jù)分類指導原則，結合實踐，以實務案例形式，組織部分市縣及相關專家編寫鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）內(nèi)部審計實務指南；廣泛征集審計案例，鼓勵廣大內(nèi)部審計人員積極實踐，大膽創(chuàng)新，及時將探索成果編寫成案例；配合中國內(nèi)部審計協(xié)會開展“國企揚帆內(nèi)審護航——xx國有企業(yè)內(nèi)部審計成就展”活動。
（三）進一步加強先進理念引導，著力推進我省內(nèi)部審計“科學化”發(fā)展。
要加強理論研究，通過廣泛開展理論研究，引導內(nèi)部審計樹立先進科學的審計理念，包括根據(jù)中國內(nèi)部審計協(xié)會統(tǒng)一布置，組織廣大審計人員參與課題研究，選送優(yōu)秀論文參加全國優(yōu)秀論文評比，根據(jù)內(nèi)部審計實際，開展課題研究；要繼續(xù)開展理論與實務經(jīng)驗的交流，要大力提倡開展分會主題活動，提高交流的針對性與有效性；要加大宣傳力度，辦好《內(nèi)部審計》雜志。
創(chuàng)新協(xié)會管理方式，整合各種資源與成果，切實提高協(xié)會管理服務水平，努力形形成“我為審計，人人為審計；審計靠大家，大家來審計”的良好局面。
（一）建立一支隊伍。
根據(jù)廳人事處出臺的《省審計廳借調(diào)內(nèi)部審計人員參與國家審計工作管理辦法（試行）》要求，協(xié)助省審計廳建立“審計機關可借調(diào)內(nèi)部審計人員信息庫”，研究制定借調(diào)實施辦法與措施，使其成為國家審計可以組織、借調(diào)的補充隊伍。
（二）搭建二個平臺。
一是建立網(wǎng)上專家咨詢平臺，拓展協(xié)會服務方式；二是探索建立網(wǎng)上教育平臺，進一步提高繼續(xù)教育的覆蓋面。
（三）完善建立三個制度。
完善分會管理辦法，進一步加強分會管理，發(fā)揮分會在行業(yè)內(nèi)部審計自律管理中的作用；完善對各市內(nèi)部審計工作的考核，促進全省內(nèi)部審計工作的全面協(xié)調(diào)發(fā)展；探索審計項目計劃建議發(fā)布機制，探索建立內(nèi)部審計項目計劃建議定期發(fā)布制度，并在此基礎上，充分調(diào)研，于xx年10月底，按行業(yè)發(fā)布xx年內(nèi)部審計項目年度計劃建議，指導內(nèi)部審計工作的開展。
（四）落實四個職責。
一是落實廳理事職責，根據(jù)內(nèi)審聯(lián)系點制度，確定省廳各理事聯(lián)系點，明確聯(lián)系責任；二是落實專業(yè)人才責任，根據(jù)專業(yè)人才遴選管理辦法，落實其聘期內(nèi)的各項職責任務；三是落實各分會職責，并根據(jù)分會管理辦法，開展對分會工作的考核；四是落實秘書處人員職責，進一步明確相關人員分工，提高秘書處服務能力與工作效率。
審計員工作計劃篇八
1.本級財政審計7個，工程審計工作計劃。（縣財政局、縣地稅局等7個單位）重點關注預算分配、支出預算執(zhí)行、專項結余結轉和預算管理情況，促進規(guī)范財政分配和管理行為。結合部門領導干部的經(jīng)濟責任審計工作選擇一些單位進行預算執(zhí)行情況審計，同時繼續(xù)搞好縣財政轉移支付情況審計和審計調(diào)查，重點關注轉移支付類型、專項轉移支付安排及轉移支付資金使用及管理情況，促進建立規(guī)范的轉移支付制度。6月15日前完成。
2.鎮(zhèn)級財政審計12個。（全縣12個鎮(zhèn)20xx年度財政決算審計）以審計決算的真實性、完整性、合法性為基礎，摸清鎮(zhèn)級財政家底，為鎮(zhèn)級領導干部任期經(jīng)濟責任審計積累資料；核實涉農(nóng)專項資金的管理、使用情況，關注鎮(zhèn)級涉農(nóng)專項資金管理和使用過程的合理、合法、合規(guī)，正確評價其管理水平；了解“鎮(zhèn)財縣管”運行狀況，促進鎮(zhèn)級財政規(guī)范管理。4月10日前完成。
對縣教育局財政財務收支進行審計，重點檢查教育經(jīng)費分配、使用和管理情況、行政事業(yè)性收費“收支兩條線”管理情況，揭露重大違法違規(guī)問題，加強進行分析研究，注重從體制和機制上提出加強教育部門及教育經(jīng)費管理的意見和建議。此項目為省同步審計項目，10月前完成。
以掌握全縣通達工程建設資金籌集、使用和管理情況以及計劃和實施情況，揭示通達工程建設資金使用、管理中存在的問題，促進各鎮(zhèn)按期保質(zhì)完成工程建設任務、提高資金使用效益為目標。重點檢查通達工程建設資金是否落實，補助資金、配套資金是否及時足額到位，有無在建設過程中違反減輕農(nóng)民負擔的有關政策規(guī)定；檢查通達工程建設資金是否實行分級管理、分級負責、專戶管理、?？顚Ｓ?、專賬核算，有無截留、擠占和挪用等違紀違規(guī)行為；檢查項目是否按計劃完成，有無隨意調(diào)整計劃，虛報工程進度，冒領補助資金，征地拆遷是否嚴格執(zhí)行國家及地方政府有關規(guī)定，有無損害農(nóng)民利益等問題，項目是否執(zhí)行工程招投標制度、工程監(jiān)理制度、質(zhì)量責任制度、工程報告制度、交竣工驗收制度，有無在招投標中弄虛作假、違規(guī)分包、轉包等問題，項目是否按規(guī)定的基建程序進行，是否按方案設計的建設規(guī)模完成，項目成本是否真實，有無高估冒算工程款，有無因管理不善損失浪費而加大投資，交付使用資產(chǎn)是否真實完整。5月20日前完成。
弄清全縣農(nóng)村教育培訓工程資金安排、撥付、使用狀況及資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，促進管好農(nóng)村教育培訓工程資金，重點檢查各級財政部門是否將免收學雜費補助資金納入本級預算，配套資金的落實是否及時、足額，補助資金的撥付是否及時、合規(guī)，有無先免后補，是否按規(guī)定用途和標準使用，有無將免收學雜費補助資金沖減、抵頂財政預算內(nèi)生均公用經(jīng)費撥款，有無違反農(nóng)村中小學公用經(jīng)費管理辦法的要求，將免收學雜費補助資金用于平衡財政預算或以其他方式截留、滯留、擠占和挪用；檢查縣教育局是否按規(guī)定程序?qū)ｍ椯Y金進行結算，有無擠占、挪用的問題，對享受免費教科書資助的學生有無建立完備的檔案資料，并按年度登記造冊，對受助學生名單是否按規(guī)定進行過公示，縣財政部門是否按規(guī)定對省專項補助資金實行專戶管理，撥付是否及時，配套資金和學校自籌資金是否及時、足額到位，是否設立專門賬簿并分項目進行單獨核算，有無隨意調(diào)整項目，挪用專項資金，是否存在長期結轉專項資金的問題。檢查縣農(nóng)村勞動力轉移培訓、農(nóng)業(yè)實用技術和農(nóng)民創(chuàng)業(yè)培訓補助資金的投入及培訓工作的完成情況，以及財政部門是否設立培訓補助資金專賬，培訓機構是否建立農(nóng)民培訓臺賬和農(nóng)民轉移就業(yè)臺賬，是否建立項目公示制度，有無擠占、挪用、套取、騙取、貪污補助資金。5月20日前完成。
重點檢查財政專項資金的籌集、管理和使用情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正農(nóng)民健康工程資金在管理和使用中存在的問題，督促各級財政部門和醫(yī)療衛(wèi)生機構管好、用好資金，促進提高資金的使用效益。5月20日前完成。
重點檢查財政部門安排和撥付上級財政撥款是否合規(guī)、及時，有無截留、滯留或安排用于其他方面的情況，上級撥款是否與項目實施進度相銜接，有無撥款較遲而影響項目實施、增加建設成本，或撥款較早而造成資金閑置等問題；配套資金來源是否合規(guī)，是否按計劃足額到位，有無配套不足和虛假配套的問題，有無因配套資金不到位影響項目完成的情況；各級專項補助是否按標準補助到位，各資金使用單位是否按規(guī)定范圍使用，有無擠占挪用行為；項目報賬支出是否真實、合規(guī)，有無多報，檢查管理費用支出控制是否嚴格，有無將專項管理費用于彌補單位行政事業(yè)經(jīng)費不足，有無控制不嚴而發(fā)生鋪張浪費等問題，項目支出中是否存在管理性費用支出過高影響資金使用效益等問題；項目是否按計劃完成，是否存在虛報項目完成進度問題，是否執(zhí)行建設程序和管理制度，財政資金投向和分配是否科學、合理、有效。 5月20日前完成。
重點檢查專項資金的分配使用是否符合項目管理、責任考核、科學評估、擇優(yōu)支持、公開透明和注重實效的原則；各級建設配套資金是否及時足額到位，有無配套資金不到位導致向農(nóng)民和職工集資、收費、攤派、舉債等方式籌集資金的問題；是否存在擠占、挪用專項資金以及因管理不善造成損失浪費的問題； “三送工程”活動的數(shù)量是否真實、準確，有無虛報冒領、騙取補助資金的問題；農(nóng)村有線電視進村入戶目標任務是否按時完成，工程項目是否通過驗收，項目統(tǒng)計數(shù)據(jù)和會計核算等資料是否真實、準確，是否做到專款專用，有無擠占、挪用和弄虛作假。5月20日前完成。
審計員工作計劃篇九
為進一步加強項目建設管理，發(fā)揮審計監(jiān)督與服務職能，根據(jù)集團公司審計工作的部署，結合×××公司工作重點，以風險評估為基礎，制定20xx年度跟蹤審計項目計劃。 總體審計思路：
一、要明確自己的職責，服務范圍
跟蹤審計的根本是審計監(jiān)督，審計的本質(zhì)是監(jiān)督。審計服務職能是建立在監(jiān)督基礎之上的。在跟蹤過程中，審計人員更多的是要對建設項目過程中出現(xiàn)的工程管理不規(guī)范、內(nèi)控制度不健全等情況提出建設性審計建議，要求被審計單位整改。跟蹤審計不參與項目決策與管理，始終站在審計監(jiān)督的位置上，提出審計建議或提供專業(yè)咨詢服務。跟蹤審計帶有服務功能，對相關單位在法律法規(guī)或造價管理上的疑問，提供政策上的專業(yè)咨詢服務，但不能以服務代替監(jiān)督。我們在工作中要預防被審計單位事事都來咨詢審計人員，要求審計人員參與項目決策管理。
二、要從思想上、行動上、專業(yè)技能上積極主動的參與項目的跟蹤審計
（1）由于平常被審計單位與我們一般是委托與被委托關系，受經(jīng)營業(yè)務量及經(jīng)濟利益影響，大家一般比較聽從于被審計單位意見。導致我們?nèi)狈徲嫳O(jiān)督觀念，不能將自己放到一個審計監(jiān)督的地位，比較遷就被審計單位，審計工作容易受到外來干擾和影響，不能保證審計工作的獨立性。
（2）另外一些審計程序不到位給我們帶來的風險，如未書面取證、未編制工作底稿、缺乏三方會審程序等，這就要求我們簽證資料工作一定要及時準確客觀地完成。如果我們跟蹤審計人員工作不主動、責任心不強，造成審計成果質(zhì)量低下，審計風險加大。這就要求我們一定要注重查勘現(xiàn)場，僅對被審計單位的送審資料進行核對，其結論勢必與實際情況不相符。
（3）我們跟蹤審計人員一定要恪守基本職業(yè)道德，加強自身思想廉潔建設，做到清清白白做人，實實在在做事。
三、提高審計人員素質(zhì)，保證跟蹤審計質(zhì)量。
我們蹤審計人員專業(yè)水平不一，技能水平層次不一，工程審計專業(yè)性強，作為跟蹤審計的我們不僅要具備一定的工程技術、工程管理理論和相關經(jīng)濟理論水平，還要具備其他審計人員一般具備的專業(yè)知識，如項目竣工決算財務知識。其次工作經(jīng)驗豐富程度直接影響我們的快速合理的工作。缺乏工作經(jīng)驗容易帶來審計結果的片面性，工程審計尤其需要長期的經(jīng)驗積累。如對項目造價超標是否正常的判斷、對設計變更是否必要的判斷等都離不開審計人員長期經(jīng)驗的積累。這就要求我們要不斷地加強專業(yè)技能學習，只有在學習中才能積累經(jīng)驗，提高自身素質(zhì)，在工作中才能得放開手腳，大膽的干。
四、要從政策上、合同上、關鍵環(huán)節(jié)、重點內(nèi)容上把握項目跟蹤審計
（1）、重視合同條款審查。簽定合同遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則，我們跟蹤審計人員要以此原則為依據(jù)，對合同條款進行詳細審核，特別要檢查工程結算等實質(zhì)性條款是否與招標文件、投標文件保持一致。施工合同的簽訂要以招標文件為依據(jù)，要與招標文件保持一致，要把招標文件的有關約定和要求在合同中明確，尤其要明確發(fā)生設計變更和簽證時的結算辦法。在合同中還要明確違約責任、索賠條件等條款。要特別重視工程量變更后的價格結算方式調(diào)整和措施費結算方式的調(diào)整。
合同中應明確變更工程量的價格結算方式，對于無合同價套用或參考的變更工程量結算價格，其直接成本可按定額確定或按實測定（須有簽證），管理費和利潤則應參照投標報價的費率水平來確定。有些施工單位通常在投標說明中加有一條：結算時如遇招標清單漏項的項目或新增加的項目，其單價直接費按定額規(guī)則計算，管理費、利潤按費用定額相關標準計算，規(guī)費、稅金按規(guī)定計算。這是不合理的，也是違背清單計價基本精神的。
（2）重視隱蔽工程、臨時工程和交叉工程的工程量核實，做好現(xiàn)場記錄和取證工作，對關鍵部位需拍下照片作為證據(jù)。資料和證據(jù)要整理清楚，以備事后核查。
（3）重視設計變更必要性和真實性審核，參與簽證手續(xù)審核。首先要杜絕人為主觀傾向性的設計變更，嚴格按批復的設計圖紙施工，嚴禁擅自提高建設標準，嚴禁計劃外開工項目；其次要對設計變更的必要性進行認真的論證，在充分論證后認為仍有必要的，按規(guī)定程序進行設計變更。還要加強對設計變更工程量及內(nèi)容的審核監(jiān)督。對于變更中的內(nèi)容及工程量增減，審計人員應進行現(xiàn)場踏勘，現(xiàn)場丈量工程量，現(xiàn)場對照竣工圖一一核對變更工程量，以保證變更內(nèi)容的真實性和準確性。
（4）規(guī)范簽證手續(xù)。首先要嚴把簽證關，對不具備簽證條件的簽證，不合理或不規(guī)范的簽證要堅決予以否定。如由于施工單位自身原因造成的返工損失、施工單位自行改變施工方案增加的費用、施工單位投標時漏算的費用等。其次，檢查簽證內(nèi)容描述是否清楚。特別是對于隱蔽工程的簽證最好配以影象資料，繪制詳細的圖紙，標注詳細尺寸，列出工程量計算式，計算出結果，以防多簽證造成損失。第三、檢查是否按規(guī)定程序及時簽證。對簽證手續(xù)不全、數(shù)量不清、記載不詳、不及時簽證、事后的簽證結算時一概不予認可。
（5）嚴把結算審核關。重點關注設計變更單、施工聯(lián)系單的審查；關注結算計量、計價口徑與合同口徑的一致性審查；關注工程量的真實性審查。審查實際工程量是否與設計圖紙工程量一致，審查相關程序是否到位。對不實的工程量簽證、不實的價格簽證、不符合招標文件精神和合同精神的費用簽證一概不予認可，切實把好工程結算審核關。
五、大家工作中遇到問題、難題，自己難以解決時應及時和部門負責人溝通交流，切不可擅自自行處里。
【本文地址：http://aiweibaby.com/zuowen/17148767.html】
