總結(jié)可以促使我們思考，激發(fā)我們進一步努力的動力。分析總結(jié)的結(jié)果和意義，提出進一步改進和發(fā)展的建議。通過閱讀總結(jié)范文，我們可以學(xué)習(xí)到一些寫作技巧和表達方式。
財務(wù)資金管理論文篇一
6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的.其他任務(wù)。
1、學(xué)歷:大學(xué)本科及以上學(xué)歷;
2、專業(yè):財會類相關(guān)專業(yè);
3、工作經(jīng)驗要求:1-2年財務(wù)崗位工作經(jīng)驗,同時具備一定保險業(yè)知識;
4、能力要求:具有獨立工作和學(xué)習(xí)的能力,工作認(rèn)真細(xì)心,具有較強組織協(xié)調(diào)和溝通能力,能承受一定壓力并服從公司其他工作安排。
財務(wù)部資金管理崗位職責(zé)3
1.年度經(jīng)營計劃編制、執(zhí)行控制與跟蹤分析;
2.財務(wù)收入情況分析;
3.保證金及席位資金管理。
1.全日制碩士及以上學(xué)歷，財務(wù)、會計相關(guān)專業(yè);
2.3年以上金融行業(yè)財務(wù)工作經(jīng)驗;
3.具備期貨、證券、基金從業(yè)資格者優(yōu)先。
財務(wù)部資金管理崗崗位
財務(wù)資金管理論文篇二
時光飛逝，20xx年轉(zhuǎn)瞬成為歷史，回顧過去的一年，財務(wù)部在公司經(jīng)營班子的正確領(lǐng)導(dǎo)下，和公司各部門通力合作及各位同仁的全力支持下，取得了一定的成績。財務(wù)部根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和工作重點，認(rèn)真做好財務(wù)核算和預(yù)算管理工作，完善成本核算和合同結(jié)算審核，加強稅務(wù)管理，全力積極做好融資工作，重視團隊建設(shè)，提高財務(wù)服務(wù)質(zhì)量，較好的完成了20xx年的財務(wù)工作。現(xiàn)匯報如下：
1、財務(wù)核算和預(yù)算管理工作。
組織財務(wù)活動、處理與各方面的財務(wù)關(guān)系是我部的本職工作，隨著業(yè)務(wù)的不斷擴張，記帳、登帳工作越來越重要。為提高工作效率，使會計核算從原始的計算和登記工作中解脫出來。我們在8月對用友賬套進行了調(diào)整，經(jīng)過兩個月的磨合，全體財務(wù)人員全都熟練掌握了用友軟件的應(yīng)用與操作，財務(wù)核算順利過渡到全面電算化處理業(yè)務(wù)。這為財務(wù)人員節(jié)約了時間，還大大提高了數(shù)據(jù)的查詢功能，為財務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，使財務(wù)工作上了一個新的臺階。
財務(wù)部一直人手較少，但在我們高效、有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項工作。財務(wù)部每天都離不開資金的收付與財務(wù)報帳、記帳工作，這是財務(wù)部最平常最繁重的工作，一年來，我們及時為各項內(nèi)外經(jīng)濟活動提供了應(yīng)有的支持，基本上滿足了各部門對我部的財務(wù)要求。公司資金流量一直巨大而繁瑣，財務(wù)部涉及資金收付的同志本著“認(rèn)真、仔細(xì)、嚴(yán)謹(jǐn)”的工作作風(fēng)，各項資金收付安全、準(zhǔn)確、及時，沒有出現(xiàn)過任何差錯。全年累計實現(xiàn)資金收付達2億元。企業(yè)的各項經(jīng)濟活動最終都將以財務(wù)數(shù)據(jù)的方式展現(xiàn)出來。在財務(wù)核算工作中每一位財務(wù)人員盡職盡責(zé)，認(rèn)真處理每一筆業(yè)務(wù)，為公司節(jié)省各項開支費用盡自己最大的努力。財務(wù)部全年審核原始單據(jù)張，處理會計憑證張，準(zhǔn)確無誤地出具各類會計報表無數(shù)。
全面預(yù)算工作是財務(wù)管理非常重要的一項管理工作，為較好的完成公司的預(yù)算管理工作，我部門根據(jù)公司實際情況，下達預(yù)算編制通知，組織和協(xié)調(diào)公司各部門的預(yù)算編制，收集、匯總和整理財務(wù)預(yù)算數(shù)據(jù)，編制公司財務(wù)預(yù)算報告；同時，每月定期收集、匯總月度資金計劃，上報總經(jīng)理辦公會進行資衡，根據(jù)會議精神擬訂月度資金計劃，收集、匯總和整理月度資金計劃執(zhí)行數(shù)據(jù)，定期編制資金計劃執(zhí)行情況表，編報月度資金執(zhí)行分析報告，為公司經(jīng)營管理決策提供了有效依據(jù)。
2、完善成本核算和合同結(jié)算審核。
今年10月購物中心完成竣工，年底進行決算，我部在竣工決算前，就已經(jīng)做好了了各地塊成本核算的基礎(chǔ)工作，待相關(guān)合同部、工程部門決算后，我部再根據(jù)實際的決算情況進行復(fù)核，這樣既不影響工程決算，也可以實時的反映工程結(jié)算情況。今年一期全面開工，財務(wù)部為核算進行了前期計劃，根據(jù)核算手冊進行核算。
3、加強稅務(wù)管理。
近幾年由于房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅猛，國家稅務(wù)部門把房地產(chǎn)業(yè)作為稅收稽查的重點。我部承擔(dān)著公司稅收管理的各項工作，我部全體人員在遵守國家財經(jīng)政策、法規(guī)和公司財務(wù)制度的前提下，在做好各項稅收的核算、繳納工作的同時，積極與主管稅務(wù)部門溝通，認(rèn)真學(xué)習(xí)稅法法規(guī)政策，接受主管部門的檢查、稽查，在此過程中，受到了稅務(wù)主管部門的好評，未被稅務(wù)部門查處。
4、積極做好融資工作。
今年一期工程建設(shè)全面鋪開施工，資金需求日益增加。尤其受新政影響開發(fā)貸款未取得的情況下，公司承受了巨大的資金壓力。我部根據(jù)工程建設(shè)和公司發(fā)展的要求，為確保資金使用單位各項工作的順利開展，積極與各家銀行溝通，與銀行人員商談貸款工作，多次接待銀行各級領(lǐng)導(dǎo)，建立了良好的合作伙伴關(guān)系，為融資貸款做好準(zhǔn)備工作。截止年底，擬與建設(shè)銀行分行貸款3億元。
5、重視團隊建設(shè)，提高財務(wù)服務(wù)質(zhì)量。
“團結(jié)、協(xié)作、吃苦耐勞”一直是我部的工作作風(fēng)，我部全體人員在工作中不計較個人得失，在生活中相互關(guān)心，但在現(xiàn)代企業(yè)制度和公司實際企業(yè)文化下，這些精神是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，我部不斷的對部門全體人員進行崗位技能培訓(xùn)，定期的參加集團財務(wù)系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，每星期財務(wù)部組織學(xué)習(xí)，通過這些學(xué)習(xí)使全體財務(wù)人員，在思想上樹立起現(xiàn)代企業(yè)管理要求的財務(wù)價值觀，建立起了富有效率、充滿活力的財務(wù)組織機構(gòu)和財務(wù)管理體制，提高了財務(wù)服務(wù)質(zhì)量。
20xx年工作雖然取得了一定的成績，但也存在一些問題和不足：
1、財務(wù)工作是一項崗位職責(zé)明晰、專業(yè)技術(shù)要求較高的工作，要求財務(wù)人員認(rèn)真、細(xì)心、嚴(yán)謹(jǐn)，但由于我部人員較少，往往一人需從事多項工作，但隨著業(yè)務(wù)日益增加，現(xiàn)有的人員已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足工作需要，超負(fù)荷的工作量是提高不了工作質(zhì)量的，因此需要公司經(jīng)營管理層，在考慮公司經(jīng)營戰(zhàn)略的同時兼顧人員的戰(zhàn)略調(diào)整。
2、雖然我部在20xx年圓滿的完成了各項工作，但我們認(rèn)為在工作中我部仍然有不足的地方，例如在與各部門的溝通不是很暢通，處理具體事務(wù)還是有點缺乏靈活性等等。
1、完善各項基礎(chǔ)資料，為融資工作做好準(zhǔn)備。
通過與各家銀行溝通，據(jù)我們了解，20xx年國家對房地產(chǎn)業(yè)的貨幣資金政策在上半年仍是緊縮的態(tài)勢，加上當(dāng)?shù)氐耐恋卣?，對貸款形成了重壓，為了真正推動融資工作，財務(wù)部將與相關(guān)部門共同研究突破途徑，提出措施建議，爭取保證20xx年的資金需要。
2、強化資金計劃工作，節(jié)約建設(shè)資金。
繼續(xù)加強資金使用計劃管理的執(zhí)行力度，總結(jié)上年經(jīng)驗，完善相關(guān)制度和措施，提高資金收支計劃詳細(xì)性與合理性，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)資金收支計劃組織資金收入、安排資金支出，確保重點工程和重點項目，提高資金使用效益。
3、做好日常核算和預(yù)算管理工作。
認(rèn)真做好財務(wù)預(yù)算、財務(wù)會計核算、編制財務(wù)報表，監(jiān)督財務(wù)計劃的執(zhí)行，提供財務(wù)分析等工作。
4、重視會計機構(gòu)和財務(wù)團隊建設(shè)。
具體工作包括：
（2）參照集團有關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司實際，建立和完善財務(wù)管理制度；
（3）逐步建設(shè)符合現(xiàn)代企業(yè)制度和公司實際的財務(wù)文化，樹立符合市場經(jīng)濟和現(xiàn)代企業(yè)管理要求的財務(wù)價值觀，倡導(dǎo)主人翁精神、集體主義精神、奉獻精神、創(chuàng)新精神、求實精神進取精神，建立富有效率、充滿活力的財務(wù)組織機構(gòu)和財務(wù)管理體制，優(yōu)化辦公環(huán)境、提高工作產(chǎn)品水平。
財務(wù)資金管理論文篇三
今年以來，我鎮(zhèn)財政扶貧資金管理工作，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣脫貧攻堅領(lǐng)導(dǎo)小組的精心指導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹落實“精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧”的方針政策，不斷完善管理制度，加強監(jiān)督檢查，強化績效考評，財政扶貧資金科學(xué)化精細(xì)化管理水平不斷提高，資金使用績效進一步提升?，F(xiàn)將20__年財政扶貧資金管理情況總結(jié)如下:。
20__年，我鎮(zhèn)共收到各項財政扶貧及統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金792.25萬元，其中:特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展獎補資金139.95萬元、主體培育示范資金4萬元、扶貧小型聯(lián)戶豬舍建設(shè)資金36萬元、貧困村產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金25萬元、貧困村產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目建設(shè)資金19萬元、基礎(chǔ)設(shè)施“八小水利”項目建設(shè)資金490萬元、貧困村環(huán)境整治項目資金6萬元、貧困村村級道路建設(shè)資金29萬元、村級公益性崗位補助資金28.8萬元、創(chuàng)業(yè)扶貧貸款帶動獎補資金14.5萬元。截止12月20日，實際支出791.35萬元，占到位資金的99.88%，其中:特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展獎補資金139.95萬元、主體培育示范資金4萬元、扶貧小型聯(lián)戶豬舍建設(shè)資金35.1萬元(項目審計結(jié)余0.9萬元)、貧困村產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金25萬元、貧困村產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目建設(shè)資金19萬元、基礎(chǔ)設(shè)施“八小水利”項目建設(shè)資金490萬元、貧困村環(huán)境整治項目資金6萬元、貧困村村級道路建設(shè)資金29萬元、村級公益性崗位補助資金28.8萬元、創(chuàng)業(yè)扶貧貸款帶動獎補資金14.5萬元。
根據(jù)財政扶貧資金扶持政策和使用方向，我鎮(zhèn)結(jié)合實際，在認(rèn)真審核的基礎(chǔ)上，從扶貧項目庫中擇優(yōu)選擇項目，報縣脫貧攻堅領(lǐng)導(dǎo)小組審批?？h扶貧領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后，鎮(zhèn)項目辦及相關(guān)部門及時將項目信息在鎮(zhèn)公開欄和《先鋒網(wǎng)》上進行公示。項目實施單位和村嚴(yán)格按照扶貧資金項目操作程序組織項目實施。截止目前，工程建設(shè)類項目已全部實施完畢，并通過檢查驗收，現(xiàn)已交付使用。補助補貼類項目資金全部按要求在規(guī)定時間內(nèi)打卡發(fā)放到位。
(一)加強宣傳教育。定期組織政府干部、單位負(fù)責(zé)人和村兩委主要負(fù)責(zé)人開展扶貧項目資金使用管理制度學(xué)習(xí)培訓(xùn)，廣泛宣傳扶貧政策，加強扶貧資金安全使用及監(jiān)管教育，增強了政府班子成員、部門負(fù)責(zé)人和村兩委負(fù)責(zé)人正確使用和管理扶貧資金的認(rèn)識，為管好用好扶貧項目資金奠定了基礎(chǔ)。成立xx鎮(zhèn)財政專項扶貧及統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金項目管理領(lǐng)導(dǎo)小組，出臺《xx鎮(zhèn)財政扶貧資金項目管理制度》，制定扶貧項目立項申報、審核審批、組織實施、監(jiān)督檢查、竣工驗收和項目資金報賬流程圖，使扶貧項目資金使用和管理程序進一步規(guī)范。
(二)規(guī)范資金管理。認(rèn)真執(zhí)行扶貧資金管理規(guī)定，嚴(yán)格實行專戶存儲，專賬核算，專人管理，?？顚Ｓ茫忾]運行的管理體制。嚴(yán)格執(zhí)行扶貧資金鎮(zhèn)財政報賬制管理，嚴(yán)格按照項目實施進度撥付財政專項扶貧和統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金，確保了資金安全，提高了財政扶貧資金的使用效益。堅持陽光操作，嚴(yán)格實行項目資金公告公示制度，鎮(zhèn)扶貧辦、項目辦及鎮(zhèn)直項目實施單位將項目名稱、實施地點、建設(shè)內(nèi)容、資金規(guī)模、實施期限、預(yù)期效益、施工單位及責(zé)任人等信息在鎮(zhèn)公開欄和《先鋒網(wǎng)》上進行為期7天的公示，接受群眾監(jiān)督，提高了扶貧資金管理使用的透明度。
(三)強化項目監(jiān)管。嚴(yán)格按照“誰主管、誰使用、誰負(fù)責(zé)”的要求，認(rèn)真落實項目實施目標(biāo)、任務(wù)、資金和權(quán)責(zé)“四到位”制度，推進村級申報、鎮(zhèn)級審核、縣級審批的運作模式。堅持扶貧項目資金責(zé)任制、合同管理制和公告公示制，確保項目資金公開透明，保障項目順利實施。堅持工程招投標(biāo)制和扶貧物資政府采購制，確保程序規(guī)范、合法。實行項目竣工驗收制和績效評價制，對工程類項目建設(shè)進行竣工驗收和評估，驗收評價合格后，方可報賬撥付資金。對補助到戶、到人資金，嚴(yán)格按照“戶申請、村審核、鎮(zhèn)審批”的管理模式，補助資金在規(guī)定的時間內(nèi)打卡發(fā)放到戶。加強項目檔案管理，嚴(yán)格按照縣制定的《扶貧項目檔案管理規(guī)范》進行收集、整理、歸檔，確保項目檔案規(guī)范化管理。
(四)嚴(yán)格監(jiān)督檢查。項目資金下達后，及時將相關(guān)信息在鎮(zhèn)、村公開欄和《先鋒網(wǎng)》進行公示，接受群眾和社會監(jiān)督。落實包村干部扶貧資金監(jiān)管職責(zé)，發(fā)揮包村干部就近就地監(jiān)督作用。加強項目資金跟蹤問效，定期或不定期開展項目資金執(zhí)行情況跟蹤檢查，發(fā)現(xiàn)問題限期整改，及時糾正。積極構(gòu)建扶貧、財政、紀(jì)委監(jiān)督檢查防線，定期開展監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅查處違法違紀(jì)行為，全年鎮(zhèn)政府共組織開展扶貧資金專項監(jiān)督檢查6次，有效地防止了扶貧資金被擠占、挪用等違規(guī)違紀(jì)問題的發(fā)生，確保了扶貧資金的規(guī)范管理、安全運行。
一是在扶貧資金監(jiān)管上存在制度不健全，監(jiān)管責(zé)任落實不到位情況。
二是鎮(zhèn)、村項目資金公告公示不及時、不規(guī)范，公開方式還比較單一。
(一)生產(chǎn)生活條件明顯改善。20__年，我鎮(zhèn)依據(jù)扶貧規(guī)劃，瞄準(zhǔn)貧困村和重點貧困人口，投入財政扶貧及統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金792.25萬元，用于貧困村道路、農(nóng)田水利、生態(tài)環(huán)境、產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目建設(shè)，改善了貧困村生產(chǎn)生活條件，提高了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)能力，促進了貧困村經(jīng)濟社會全面發(fā)展。
(二)貧困人口收入不斷增加。通過實施產(chǎn)業(yè)獎補、就業(yè)獎補、公益性崗位等補助政策，激發(fā)了貧困戶自身發(fā)展動力，提高了他們創(chuàng)業(yè)、就業(yè)和發(fā)展生產(chǎn)的積極性，增加了貧困戶收入。據(jù)統(tǒng)計，貧困戶戶均增收3000元，全鎮(zhèn)581戶，1385人實現(xiàn)脫貧目標(biāo)。
(三)貧困人口素質(zhì)得到提高。通過實施“雨露計劃”、技能脫貧等項目，提高了貧困農(nóng)民的科技文化素質(zhì)，增強了他們創(chuàng)業(yè)就業(yè)的致富能力，實現(xiàn)了培訓(xùn)一人、就業(yè)一人、脫貧一戶的扶貧效果。
(四)資金使用效益不斷提升。通過完善制度，強化監(jiān)督，提高了資金分配、管理和使用的科學(xué)性、規(guī)范性和有效性，實現(xiàn)了財政扶貧資金管理使用的公平、公正。同時，通過制度創(chuàng)新，建立了部門之間協(xié)調(diào)配合、監(jiān)督制約機制，確保了財政扶貧資金的安全運行，提高了資金使用效益。
(五)農(nóng)村社會更加和諧穩(wěn)定。財政扶貧資金的投入，夯實了貧困村發(fā)展基礎(chǔ)，改善了貧困村村容村貌，加快了貧困村各項事業(yè)發(fā)展，增強了廣大農(nóng)民之間相互幫助共同發(fā)展意識，促進了農(nóng)村社會的和諧穩(wěn)定。
一是加大信息公開力度。積極構(gòu)建扶貧資金信息公開平臺，通過多種形式將扶貧資金信息進行公開，暢通監(jiān)督舉報渠道，廣泛接受群眾和社會監(jiān)督，促進扶貧資金管理的規(guī)范化、制度化。
二是完善資金監(jiān)管制度。對財政扶貧資金使用管理中存在的制度不健全、程序不規(guī)范和監(jiān)督檢查不到位等問題進行梳理分析，進一步完善制度，堵塞漏洞，建立健全監(jiān)督檢查長效機制。
三是提升資金使用績效。進一步壓實責(zé)任，做好扶貧工程項目實施，確保工程項目長期發(fā)揮扶貧效益。做好補助對象的精準(zhǔn)識別與核查，確保補助對象真實準(zhǔn)確，資金及時打卡發(fā)放。
四是嚴(yán)肅紀(jì)律嚴(yán)格問責(zé)。加大問責(zé)力度，嚴(yán)格執(zhí)紀(jì)執(zhí)法，堅持問題導(dǎo)向，梳理問題線索，制定問題清單，對財政扶貧資金使用管理中存在的違規(guī)違紀(jì)問題，嚴(yán)格按照黨紀(jì)政紀(jì)處理到位，絕不姑息。
財務(wù)資金管理論文篇四
這學(xué)期學(xué)校組織財務(wù)管理綜合實習(xí)，旨在強化我們的創(chuàng)新能力、實踐能力以及對知識的靈活應(yīng)用能力。這次的實習(xí)采用案例實習(xí)的方式，在解決案例中面臨的各種不同的財務(wù)管理問題的同時，培養(yǎng)和提高我們理論聯(lián)系實際，運用財務(wù)管理的理論和方法解決企業(yè)財務(wù)管理過程中存在實際問題的能力，為我們進一步走向社會打下堅實的基礎(chǔ)。下面就實習(xí)的具體內(nèi)容進行總結(jié)：
財務(wù)管理目標(biāo)的設(shè)置必須要與企業(yè)整體發(fā)展戰(zhàn)略相一致，符合企業(yè)長期發(fā)展戰(zhàn)略的需要，體現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的意圖。在青鳥天橋的案例中，資產(chǎn)重組后，轉(zhuǎn)變財務(wù)管理目標(biāo)，通過減員增效來謀求商場的長遠(yuǎn)發(fā)展，追求企業(yè)價值最大化，最終實現(xiàn)總體收益和價值的最大化。這本正常，但若一味追求利潤最大化，沒有更多的考慮員工的利益，勢必會引起這場大風(fēng)波?？梢?，財務(wù)管理目標(biāo)的選擇對企業(yè)至關(guān)重要。
實踐證明，企業(yè)全面預(yù)算管理是一項重要的管理工具，能幫助管理者進行計劃、協(xié)調(diào)、控制和業(yè)績評價，通過科學(xué)的預(yù)算管理，我們可以早一步知道企業(yè)未來的經(jīng)營情況，如有不足之處即可盡快進行調(diào)整，盡早彌補損失。推行全面預(yù)算管理對企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，提高管理水平，增強競爭力有著十分重要的意義。
書中通過對藍天公司年現(xiàn)金的預(yù)算學(xué)會如何進行銷售預(yù)算、應(yīng)收賬款預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、直接材料預(yù)算、應(yīng)付賬款預(yù)算、直接人工預(yù)算、制造費用預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算等。
想要評價投資方案是否可行，必須考慮相關(guān)的現(xiàn)金流量，因為現(xiàn)金流量直接影響到企業(yè)的付現(xiàn)能力及固定資產(chǎn)的購買能力。現(xiàn)金流量包括：初始投資現(xiàn)金流量，經(jīng)營現(xiàn)金流量，終結(jié)現(xiàn)金流量。書中案例大多采用采用凈現(xiàn)值法，以公司的資本成本進行貼現(xiàn)的凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值減去初始投資，如果凈現(xiàn)值0，則公司將會獲得大于其資本成本的收益增加了公司的市場價值，應(yīng)該接受該項目；如果凈現(xiàn)值評估。以避免因此給企業(yè)帶來巨額損失。
財務(wù)分析是以企業(yè)財務(wù)報告反映的財務(wù)指標(biāo)為主要依據(jù)，對企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行評價和剖析，以反映企業(yè)在運營過程中的利弊得失、財務(wù)狀況及發(fā)展趨勢，為改進企業(yè)財務(wù)管理工作和優(yōu)化經(jīng)濟決策提供重要的財務(wù)信息。財務(wù)管理是企業(yè)內(nèi)部管理的重要組成部分，而財務(wù)分析則在企業(yè)的財務(wù)管理中又起著舉足輕重的作用，強化財務(wù)管理理念、財務(wù)分析程序、財務(wù)分析方法，對于提高企業(yè)財務(wù)管理水平均具有重要意義。
財務(wù)分析是評價企業(yè)經(jīng)營業(yè)績及財務(wù)狀況的重要依據(jù)通過企業(yè)財務(wù)狀況分析，可了解企業(yè)現(xiàn)金流量狀況、營運能力、盈利能力、償債能力，利于管理者及其相關(guān)人員客觀評價經(jīng)營者的經(jīng)營業(yè)績和財務(wù)狀況，通過分析比較將可能影響經(jīng)營成果和財務(wù)狀況的微觀因素和宏觀因素、主觀因素和客觀因素加以區(qū)分，劃清責(zé)任界限，客觀評價經(jīng)營者的業(yè)績，促進經(jīng)營管理者的管理水平更好提高。根據(jù)財務(wù)狀況的.分析結(jié)果可監(jiān)督企業(yè)貫徹執(zhí)行國家方針、政策、法令，法規(guī)及稅金、利潤的完成及上繳情況。近些年我國改革不斷深入，政府對企業(yè)的管理也已由微觀管理轉(zhuǎn)向宏觀調(diào)控，因此，客觀有效的財務(wù)分析數(shù)據(jù)對于國家相關(guān)部門制定經(jīng)濟政策及判斷宏觀經(jīng)濟運行情況有重要作用。
本次實習(xí)關(guān)于財務(wù)分析是通過對四川長虹電器股份有限公司財務(wù)報表分析、熟悉償債能力分析、盈利能力分析、成長能力分析、財務(wù)結(jié)構(gòu)分析、現(xiàn)金流量分析、投資價值分析等基本財務(wù)比率的計算，掌握了杜邦分析方法。
股利政策是不是單一的現(xiàn)金支付的決策，應(yīng)當(dāng)融入公司的整體戰(zhàn)略中，因此股利政策的選擇應(yīng)當(dāng)著眼于公司的長遠(yuǎn)發(fā)展，從全局的角度進行規(guī)劃、權(quán)衡個利益相關(guān)集團的利益、充分考慮公司自身發(fā)展的現(xiàn)狀及發(fā)展以確定最佳的股利政策。
股利政策最為核心的內(nèi)容就是在遵循股東財富與企業(yè)價值最大化目標(biāo)的基礎(chǔ)上，正確處理好稅后利潤在股利派發(fā)與企業(yè)留存彼此間的分割關(guān)系問題。在有關(guān)股利政策是否影響企業(yè)市場價值的認(rèn)識上，分為股利無關(guān)理論與相關(guān)理論兩種?，F(xiàn)金股利是企業(yè)以現(xiàn)金方式支付的股利。在現(xiàn)金股利的決策上，除了需要考慮上述一般因素的影響外，還必須密切結(jié)合企業(yè)自由現(xiàn)金流量狀況來進行。股票股利是企業(yè)將股利折成股票而向股東進行分配的形式。股票股利一般是經(jīng)由無償贈送紅股，即留存收益轉(zhuǎn)贈資本的途徑實現(xiàn)的。嚴(yán)格地講，那種通過資本公積金轉(zhuǎn)贈資本而贈與股東的股票不屬于股利分配的范疇。母公司股利政策的制定，不能只是單純地站在母公司自身及其股東的立場，還必須同時兼顧子公司等成員企業(yè)的利益期望，必須協(xié)調(diào)處理好母公司與子公司以及子公司等相互間的利益關(guān)系問題；不僅如此，作為集團的管理總部，母公司還必須從一個更高的層面，即管理戰(zhàn)略角度，對集團整體的股利政策進行統(tǒng)一規(guī)劃，以規(guī)范各成員企業(yè)的收益分配行為能夠建立在有利于整體戰(zhàn)略目標(biāo)不斷推進的框架結(jié)構(gòu)范疇之內(nèi)。
這個案例對學(xué)生綜合素質(zhì)提出了很高要求，它是對財務(wù)會計知識的整合，是對學(xué)生專業(yè)知識的綜合反映和全面檢驗。本案例中運用最多的是比率分析，主要是變現(xiàn)能力分析，資產(chǎn)管理水平分析，盈利能力分析以及負(fù)債比率的分析，作為財務(wù)人員，這些比率是最基本的，我們要求掌握的不僅是計算，還包括其包含的意義和反映的問題，否則數(shù)據(jù)永遠(yuǎn)只是數(shù)據(jù)，無法有效運用數(shù)據(jù)說明實際問題是沒有意義的。除了比率分析方法外，還可以通過提供的行業(yè)平均指標(biāo)水平進行比較分析以及杜邦分析。通過綜合分析，可以發(fā)現(xiàn)存在的問題，促使公司更加科學(xué)的管理和決策。
證券投資是指投資者（法人或自然人）購買股票、債券、基金券等有價證券以及這些有價證券的衍生品，以獲取紅利、利息及資本利得的投資行為和投資過程，是直接投資的重要形式。證券投資分析是指人們通過各種專業(yè)性分析方法，對影響證券價值或價格的各種信息進行綜合分析以判斷證券價值或價格及其變動的行為。
本書中使用的是正德電子公司證券選擇這一案例，通過對個方案的期望收益率、標(biāo)準(zhǔn)差、標(biāo)準(zhǔn)離差率的計算結(jié)果，來決定淘汰淘汰哪一方案，本案例中的利弊很明顯，如果不明顯的話，就還要考慮到?jīng)Q策者的內(nèi)心傾向。
營運資金管理是對企業(yè)流動資產(chǎn)及流動負(fù)債的管理。一個企業(yè)要維持正常的運轉(zhuǎn)就必須要擁有適量的營運資金，因此，營運資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分。據(jù)調(diào)查，公司財務(wù)經(jīng)理有60%的時間都用于營運資金管理。要搞好營運資金管理，必須解決好流動資產(chǎn)和流動負(fù)債兩個方面的問題，換句話說，就是下面兩個問題：第一，企業(yè)應(yīng)該投資多少在流動資產(chǎn)上，即資金運用的管理。主要包括現(xiàn)金管理、應(yīng)收賬款管理和存貨管理。第二，企業(yè)應(yīng)該怎樣來進行流動資產(chǎn)的融資，即資金籌措的管理。包括銀行短期借款的管理和商業(yè)信用的管理?？梢姡瑺I運資金管理的核心內(nèi)容就是對資金運用和資金籌措的管理。
隨著國際經(jīng)濟一體化的快速發(fā)展，企業(yè)間的競爭加劇，企業(yè)對財務(wù)管理人才的綜合素質(zhì)提出了較高的要求，這讓我重新開始思考以后的職業(yè)生涯與職業(yè)技能。實際操作的差異讓我倍覺能動能力的重要性。讓我意識到想要成為一名專業(yè)的財管人員最重要的是要對平日的工作做到一絲不茍，嚴(yán)謹(jǐn)以待。
實習(xí)是一個人由學(xué)習(xí)階段走向社會實踐的一個過渡階段，要有目的地應(yīng)用這個過渡階段的有利因素，多向老師和有經(jīng)驗的人請教；要做到踏實、謙虛、認(rèn)真。實習(xí)中要主動、獨立、熱情地完成實習(xí)項目，注重理論與實際的緊密結(jié)合，利用所學(xué)知識為社會，為企業(yè)創(chuàng)造財富；而且，通過實習(xí)我們更深的了解了財務(wù)管理的內(nèi)容及相關(guān)法律知識，要遵守社會規(guī)范和企業(yè)規(guī)章制度相信當(dāng)我們有一天走進崗位，我們將是合格的。
財務(wù)資金管理論文篇五
今年以來，隨著糧食市場的進一步放開和深入，“三農(nóng)”問題和糧食安全問題已日趨突出，農(nóng)發(fā)行的管理職能和業(yè)務(wù)范圍也發(fā)生了變化，收購資金封閉管理工作面臨新的形勢。我行資金計劃管理工作在市分行黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞收購資金封閉管理這個中心，適時調(diào)整工作思路，以總行的規(guī)范化管理考核為工作準(zhǔn)則，以努力實現(xiàn)提高信貸資金運用效率和切實防范信貸風(fēng)險為雙重目標(biāo)，調(diào)動資金計劃條線在崗人員的工作積極性，充分發(fā)揮資金計劃工作的職能作用，使我行資金計劃工作取得了較好的成效?，F(xiàn)將20__年上半年資金計劃管理工作總結(jié)如下：
一、統(tǒng)一思想，明確工作目標(biāo)，量化和細(xì)化考核評比辦法。
繼全省分、支行長會議之后，市分行召開了20__年工作會議，把風(fēng)險管理擺在了全行各項工作的首位，明確提出了年度工作的指導(dǎo)思想和努力方向：以規(guī)范化管理為基礎(chǔ)，以風(fēng)險管理為核心，以績效管理為重點，以改革創(chuàng)新為動力，以凸現(xiàn)機關(guān)處室的指導(dǎo)職能和服務(wù)職能為宗旨，靈活務(wù)實地開展計劃信貸管理工作。并且對照省行資金計劃處的考核辦法，對資金計劃工作百分考核內(nèi)容進行了量化和細(xì)化，從處室到基層行都相應(yīng)建立了計劃管理人員崗位責(zé)任制，健全了各項管理制度。在百分考核辦法中，把資金計劃工作細(xì)分為計劃管理、資金管理、財政補貼資金管理、現(xiàn)金及利率管理、統(tǒng)計管理、等級行管理、業(yè)務(wù)綜合管理七大塊，做到了崗位落實、人員落實、責(zé)任落實、工作落實，半年來的工作表明，年初制定的工作意見和考核評比辦法方向明確，切合實際，對做好全市資金計劃工作具有一定的指導(dǎo)性和針對性。
二、加強資金營運管理，提高資金使用效益。
今年以來，我行進一步加強信貸資金營運管理，信貸資金回籠后及時歸還系統(tǒng)內(nèi)借款，貸款回籠和借款下降基本保持一致。上半年每月信貸資金運用率均保持在__%以上，信貸資金保持較高的營運水平。
1、堅持資金頭寸限額管理。今年以來我行計劃部門進一步提高經(jīng)營核算意識，嚴(yán)格對資金頭寸的管理，在省行核定的資金頭寸限額內(nèi)按季核定基層行的資金頭寸限額，并要求在保證正常業(yè)務(wù)開展的前提下，各行根據(jù)自身情況在限額內(nèi)盡量壓縮頭寸占用，對不合理占用及時調(diào)整，保證了各行科學(xué)合理占用頭寸資金，做到不閑置、不浪費。
2、完善資金調(diào)度管理。在資金調(diào)度環(huán)節(jié)上，市縣明確專人負(fù)責(zé)資金調(diào)撥管理工作。在請調(diào)資金時，做到資金調(diào)撥與信貸計劃的銜接，增強了資金與計劃雙重宏觀調(diào)控作用，避免了資金供應(yīng)脫節(jié)情況的發(fā)生。今年以來電子聯(lián)行資金請調(diào)系統(tǒng)運行正常，我行繼續(xù)堅持“小額度、勤調(diào)度”的資金調(diào)度原則，尤其是總行調(diào)整了資金請調(diào)時間以后，更加方便了基層行的資金使用，減少了資金請調(diào)時間，減少了資金頭寸占用，今年上半年全行共請調(diào)資金__筆_____萬元。同時我行嚴(yán)格按上級行的要求，規(guī)范使用《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行信貸資金調(diào)撥通知書》《資金請調(diào)單》《資金申請審批情況表》等，建立了《系統(tǒng)內(nèi)資金往來臺帳》，按月通過電子聯(lián)行系統(tǒng)與總行對賬，全年賬務(wù)無差錯，保證了資金的安全運行。
三、加強統(tǒng)計管理工作，提高統(tǒng)計資料質(zhì)量。
(一)我行各級統(tǒng)計人員克服統(tǒng)計工作量比往年有大幅提增、統(tǒng)計報表上報時間節(jié)假日不順延等實際情況，加班加點，任勞任怨，保質(zhì)、保量、按時做好統(tǒng)計工作。準(zhǔn)確及時地上報了省分行與人民銀行的各類統(tǒng)計報表，統(tǒng)計工作質(zhì)量有了較大的提高。
(二)為加強對現(xiàn)金計劃執(zhí)行情況的監(jiān)測和分析。我行建立了現(xiàn)金投放、回籠月度分析報告制度，按月對轄內(nèi)支行、部現(xiàn)金收支情況及其特點進行分析，并對造成當(dāng)期現(xiàn)金投放(或回籠)的原因予以重點分析。
(三)我行在統(tǒng)計管理上始終堅持按照國家統(tǒng)計法以及人民銀行和農(nóng)發(fā)行的有關(guān)規(guī)定進行，統(tǒng)計數(shù)據(jù)完全來源于各支行(部)會計部門的各項報表，堅持報真情、報真數(shù)，不擅自公開發(fā)表統(tǒng)計資料和泄露統(tǒng)計機密，在按時完成好省分行規(guī)定的各項統(tǒng)計資料的同時，認(rèn)真地做好當(dāng)?shù)厝嗣胥y行要求上報的各類統(tǒng)計報表。
今年以來我行對財政補貼資金管理的重點是加強與財政、糧食部門的聯(lián)系，積極向政府、財政、糧食主管部門匯報糧食銷售、保管情況，補貼資金能否及時撥付到位直接影響到我行各項工作順利開展。
(一)自糧食市場放開后，國有糧食購銷企業(yè)的各項財政補貼已逐步減少，加上歷史遺留問題等因素給糧食企業(yè)經(jīng)營和我行收息率的順利完成帶來了很大的難度，也嚴(yán)重影響到我行信貸資產(chǎn)的安全性和效益性。在新形勢下，我行年初對所轄支行、部的財政補貼情況進行了調(diào)查摸底，及時掌握各級糧棉油儲備數(shù)量、庫存值的增減變化及其原因，對各項補貼的項目、金額、來源、時間要做到心中有數(shù)。并對已掌握的各項財政補貼政策和財政補貼資金撥補情況，認(rèn)真實施規(guī)范化操作，切實加強財政補貼資金的督促到位和監(jiān)督撥補等管理工作，按時正確上報各類財政補貼報表及有關(guān)情況分析;認(rèn)真及時登記各類財政補貼臺帳，確保臺帳間數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、銜接。
(二)積極加強宣傳，密切與財政、企業(yè)主管部門的聯(lián)系，爭取理解和支持，為管理財政補貼資金營造了良好的內(nèi)外部環(huán)境。各支行、部落實配備了財政補貼資金管理的兼職人員，積極主動督促同級財政和企業(yè)主管部門及時撥付財政補貼資金，弄清每一筆補貼資金的來龍去脈，及時將補貼資金到位情況反饋財政部門，督促下?lián)苜Y金，避免了由于職責(zé)不清、信息不對稱造成補貼資金滯留的情況，并與會計部門積極配合，做好柜面監(jiān)督，共同做好了財政補貼資金專戶和撥付手續(xù)的管理。
(三)經(jīng)過我行與當(dāng)?shù)刎斦块T、企業(yè)主管部門的共同努力，財政補貼資金到位情況及監(jiān)測管理水平有了較大的提高。至6月末，全市應(yīng)收各項財政補貼資金____萬元，實收各項財政補貼資金____萬元，財政補貼資金到位率__%。
五、監(jiān)測和分析等級行管理指標(biāo)，適時調(diào)整工作思路。
20__年度等級行考核與以前年度相比有很大的調(diào)整，首先市行要求各支行認(rèn)真領(lǐng)會等級行管理文件，掌握新的指標(biāo)精神，并對考核指標(biāo)提出反饋意見，分析各項指標(biāo)完成的難易程度，指導(dǎo)全年工作。其次根據(jù)各行按月經(jīng)營指標(biāo)的完成情況，市行對各行的失分項進行原因和對策分析，通過對經(jīng)營指標(biāo)的監(jiān)測反映，適時調(diào)整工作思路，找出工作重點，明確工作方向，為領(lǐng)導(dǎo)的預(yù)測決策提供了保障，有效提高了各行的經(jīng)營管理水平。
六、加大調(diào)查研究深度，做好業(yè)務(wù)經(jīng)營分析，發(fā)揮業(yè)務(wù)綜合職能。
為了充分發(fā)揮資金計劃業(yè)務(wù)部門的綜合職能作用，我行十分注重提高業(yè)務(wù)經(jīng)營分析水平，增強業(yè)務(wù)分析的實用性，做好領(lǐng)導(dǎo)的參謀助手。通過對所轄支行、部和糧食購銷企業(yè)信貸資金運用、糧油物資運動、信貸資金活動的變化、信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變化及存貸款異常變化等收購資金封閉管理動態(tài)情況，深入分析影響全行業(yè)務(wù)活動的各種因素，并且堅持靜態(tài)分析與動態(tài)分態(tài)相結(jié)合、近期分析與遠(yuǎn)期分析相結(jié)合、銀行信貸業(yè)務(wù)活動分析與企業(yè)經(jīng)營活動分析相結(jié)合、微觀分析與宏觀分析相結(jié)合的分析方法，緊緊抓住收購資金封閉管理重點和疑點，揭示規(guī)律，找出特點，反映問題，提出對策，增強了全行業(yè)務(wù)經(jīng)營分析的前瞻性和指導(dǎo)性。
七、加強現(xiàn)金和利率檢查，確保政策正確執(zhí)行。
(一)今年以來，我行按照有關(guān)現(xiàn)金管理的文件精神及具體實施辦法，繼續(xù)抓好現(xiàn)金管理工作。一是做好現(xiàn)金計劃管理，現(xiàn)金計劃一經(jīng)下達，認(rèn)真組織執(zhí)行，同時要做好與當(dāng)?shù)厝诵鞋F(xiàn)金投放計劃的銜接工作。二是做好大額現(xiàn)金支付的內(nèi)部審批工作，嚴(yán)格按照大額現(xiàn)金支付三級審批制度。三是加強糧棉購銷企業(yè)現(xiàn)金帳戶管理，嚴(yán)格控制糧棉購銷企業(yè)帳戶現(xiàn)金的支取，合理核定企業(yè)淡旺季庫存現(xiàn)金限額，切實改進金融服務(wù)，積極引導(dǎo)企業(yè)減少現(xiàn)金使用。各支行(部)在信貸監(jiān)管中強化了現(xiàn)金管理，并不定期地進行現(xiàn)金專項檢查。市分行也在利率檢查的同時對各支行(部)進行了檢查。從檢查情況來看，企業(yè)現(xiàn)金收支基本能按照管理要求執(zhí)行。
(二)我行利用多種形式向購銷企業(yè)宣傳利率政策，明確公布人行規(guī)定的企業(yè)存款利率、正常貸款利率，按合同利率計息、按利率調(diào)整分段計息以及逾期貸款、擠占挪用貸款加罰息等政策，指導(dǎo)企業(yè)計算好利息收支帳;銀行內(nèi)部嚴(yán)格執(zhí)行各項存貸款利率及收息政策，切實維護利率政策的嚴(yán)肅性，有效地發(fā)揮利率的調(diào)控、激勵和約束作用。在嚴(yán)格執(zhí)行利率政策的同時，我行要求各支行(部)每季對利率執(zhí)行情況進行一次自查，并書面上報市分行。市分行也對各支行(部)全部貸款的利率執(zhí)行情況進行了全面的檢查，從檢查情況來看，利率執(zhí)行情況基本能按照國家有關(guān)政策要求。
八、認(rèn)真做好夏季信貸資金需求預(yù)測，為經(jīng)營決策服務(wù)。
為進一步做好__年夏季糧油收購工作，保證糧油收購資金的供應(yīng)，我行主動和糧食、農(nóng)業(yè)等部門聯(lián)系，搜集相關(guān)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟部門的信息資料，如農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整變化情況，糧棉油種植面積變化、產(chǎn)量變化，糧棉企業(yè)改革改制進程等。并深入企業(yè)，獲取企業(yè)的經(jīng)營信息量，為計劃預(yù)測服務(wù)。通過對今年夏季糧油購銷形勢的分析，預(yù)計前期收購進度較慢，收購時間會拉長，可能會出現(xiàn)收糧困難的現(xiàn)象。隨著糧食收購準(zhǔn)入條件放開，糧食收購主體呈多元化，收購量勢必降低。結(jié)合多方面因素考慮，預(yù)計全市將收購小麥約____萬公斤、收購油菜籽____萬公斤。
回顧__年上半年我行資金計劃管理工作，雖然做了大量的工作，但是對照省分行的要求還有一定的差距，還存在一些薄弱環(huán)節(jié)，主要表現(xiàn)在：一是在新形勢下，全市計劃在崗人員的業(yè)務(wù)理論水平有待進一步充實，業(yè)務(wù)綜合素質(zhì)有待進一步提高。二是所轄各支行、部每月(季)財政補貼資金到位情況不甚理想，有待進一步加大與當(dāng)?shù)刎斦块T協(xié)調(diào)力度。
財務(wù)資金管理論文篇六
今年以來，隨著糧食市場的進一步放開和深入，“三農(nóng)”問題和糧食安全問題已日趨突出，農(nóng)發(fā)行的管理職能和業(yè)務(wù)范圍也發(fā)生了變化，收購資金封閉管理工作面臨新的形勢。我行資金計劃管理工作在市分行黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞收購資金封閉管理這個中心，適時調(diào)整工作思路，以總行的規(guī)范化管理考核為工作準(zhǔn)則，以努力實現(xiàn)提高信貸資金運用效率和切實防范信貸風(fēng)險為雙重目標(biāo)，調(diào)動資金計劃條線在崗人員的工作積極性，充分發(fā)揮資金計劃工作的職能作用，使我行資金計劃工作取得了較好的成效。現(xiàn)將20xx年上半年資金計劃管理工作總結(jié)如下：
一、統(tǒng)一思想，明確工作目標(biāo)，量化和細(xì)化考核評比辦法。
繼全省分、支行長會議之后，市分行召開了20xx年工作會議，把風(fēng)險管理擺在了全行各項工作的首位，明確提出了年度工作的指導(dǎo)思想和努力方向：以規(guī)范化管理為基礎(chǔ)，以風(fēng)險管理為核心，以績效管理為重點，以改革創(chuàng)新為動力，以凸現(xiàn)機關(guān)處室的指導(dǎo)職能和服務(wù)職能為宗旨，靈活務(wù)實地開展計劃信貸管理工作。并且對照省行資金計劃處的考核辦法，對資金計劃工作百分考核內(nèi)容進行了量化和細(xì)化，從處室到基層行都相應(yīng)建立了計劃管理人員崗位責(zé)任制，健全了各項管理制度。在百分考核辦法中，把資金計劃工作細(xì)分為計劃管理、資金管理、財政補貼資金管理、現(xiàn)金及利率管理、統(tǒng)計管理、等級行管理、業(yè)務(wù)綜合管理七大塊，做到了崗位落實、人員落實、責(zé)任落實、工作落實，半年來的工作表明，年初制定的工作意見和考核評比辦法方向明確，切合實際，對做好全市資金計劃工作具有一定的指導(dǎo)性和針對性。
二、加強資金營運管理，提高資金使用效益。
今年以來，我行進一步加強信貸資金營運管理，信貸資金回籠后及時歸還系統(tǒng)內(nèi)借款，貸款回籠和借款下降基本保持一致。上半年每月信貸資金運用率均保持在××%以上，信貸資金保持較高的營運水平。
1、堅持資金頭寸限額管理。今年以來我行計劃部門進一步提高經(jīng)營核算意識，嚴(yán)格對資金頭寸的管理，在省行核定的資金頭寸限額內(nèi)按季核定基層行的資金頭寸限額，并要求在保證正常業(yè)務(wù)開展的前提下，各行根據(jù)自身情況在限額內(nèi)盡量壓縮頭寸占用，對不合理占用及時調(diào)整，保證了各行科學(xué)合理占用頭寸資金，做到不閑置、不浪費。
2、完善資金調(diào)度管理。在資金調(diào)度環(huán)節(jié)上，市縣明確專人負(fù)責(zé)資金調(diào)撥管理工作。在請調(diào)資金時，做到資金調(diào)撥與信貸計劃的銜接，增強了資金與計劃雙重宏觀調(diào)控作用，避免了資金供應(yīng)脫節(jié)情況的發(fā)生。今年以來電子聯(lián)行資金請調(diào)系統(tǒng)運行正常，我行繼續(xù)堅持“小額度、勤調(diào)度”的資金調(diào)度原則，尤其是總行調(diào)整了資金請調(diào)時間以后，更加方便了基層行的資金使用，減少了資金請調(diào)時間，減少了資金頭寸占用，今年上半年全行共請調(diào)資金××筆×××××萬元。同時我行嚴(yán)格按上級行的要求，規(guī)范使用《中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行信貸資金調(diào)撥通知書》《資金請調(diào)單》《資金申請審批情況表》等，建立了《系統(tǒng)內(nèi)資金往來臺帳》，按月通過電子聯(lián)行系統(tǒng)與總行對賬，全年賬務(wù)無差錯，保證了資金的安全運行。
(一)我行各級統(tǒng)計人員克服統(tǒng)計工作量比往年有大幅提增、統(tǒng)計報表上報時間節(jié)假日不順延等實際情況，加班加點，任勞任怨，保質(zhì)、保量、按時做好統(tǒng)計工作。準(zhǔn)確及時地上報了省分行與人民銀行的各類統(tǒng)計報表，統(tǒng)計工作質(zhì)量有了較大的提高。
(二)為加強對現(xiàn)金計劃執(zhí)行情況的監(jiān)測和分析。我行建立了現(xiàn)金投放、回籠月度分析報告制度，按月對轄內(nèi)支行、部現(xiàn)金收支情況及其特點進行分析，并對造成當(dāng)期現(xiàn)金投放(或回籠)的原因予以重點分析。
(三)我行在統(tǒng)計管理上始終堅持按照國家統(tǒng)計法以及人民銀行和農(nóng)發(fā)行的有關(guān)規(guī)定進行，統(tǒng)計數(shù)據(jù)完全來源于各支行(部)會計部門的各項報表，堅持報真情、報真數(shù)，不擅自公開發(fā)表統(tǒng)計資料和泄露統(tǒng)計機密，在按時完成好省分行規(guī)定的各項統(tǒng)計資料的同時，認(rèn)真地做好當(dāng)?shù)厝嗣胥y行要求上報的各類統(tǒng)計報表。
今年以來我行對財政補貼資金管理的重點是加強與財政、糧食部門的聯(lián)系，積極向政府、財政、糧食主管部門匯報糧食銷售、保管情況，補貼資金能否及時撥付到位直接影響到我行各項工作順利開展。
(一)自糧食市場放開后，國有糧食購銷企業(yè)的各項財政補貼已逐步減少，加上歷史遺留問題等因素給糧食企業(yè)經(jīng)營和我行收息率的順利完成帶來了很大的難度，也嚴(yán)重影響到我行信貸資產(chǎn)的安全性和效益性。在新形勢下，我行年初對所轄支行、部的財政補貼情況進行了調(diào)查摸底，及時掌握各級糧棉油儲備數(shù)量、庫存值的增減變化及其原因，對各項補貼的項目、金額、來源、時間要做到心中有數(shù)。并對已掌握的各項財政補貼政策和財政補貼資金撥補情況，認(rèn)真實施規(guī)范化操作，切實加強財政補貼資金的督促到位和監(jiān)督撥補等管理工作，按時正確上報各類財政補貼報表及有關(guān)情況分析;認(rèn)真及時登記各類財政補貼臺帳，確保臺帳間數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、銜接。
(二)積極加強宣傳，密切與財政、企業(yè)主管部門的聯(lián)系，爭取理解和支持，為管理財政補貼資金營造了良好的內(nèi)外部環(huán)境。各支行、部落實配備了財政補貼資金管理的兼職人員，積極主動督促同級財政和企業(yè)主管部門及時撥付財政補貼資金，弄清每一筆補貼資金的來龍去脈，及時將補貼資金到位情況反饋財政部門，督促下?lián)苜Y金，避免了由于職責(zé)不清、信息不對稱造成補貼資金滯留的情況，并與會計部門積極配合，做好柜面監(jiān)督，共同做好了財政補貼資金專戶和撥付手續(xù)的管理。
(三)經(jīng)過我行與當(dāng)?shù)刎斦块T、企業(yè)主管部門的共同努力，財政補貼資金到位情況及監(jiān)測管理水平有了較大的提高。至6月末，全市應(yīng)收各項財政補貼資金××××萬元，實收各項財政補貼資金××××萬元，財政補貼資金到位率××%。
五、監(jiān)測和分析等級行管理指標(biāo)，適時調(diào)整工作思路。
20xx年度等級行考核與以前年度相比有很大的調(diào)整，首先市行要求各支行認(rèn)真領(lǐng)會等級行管理文件，掌握新的指標(biāo)精神，并對考核指標(biāo)提出反饋意見，分析各項指標(biāo)完成的難易程度，指導(dǎo)全年工作。其次根據(jù)各行按月經(jīng)營指標(biāo)的完成情況，市行對各行的失分項進行原因和對策分析，通過對經(jīng)營指標(biāo)的監(jiān)測反映，適時調(diào)整工作思路，找出工作重點，明確工作方向，為領(lǐng)導(dǎo)的預(yù)測決策提供了保障，有效提高了各行的經(jīng)營管理水平。
六、加大調(diào)查研究深度，做好業(yè)務(wù)經(jīng)營分析，發(fā)揮業(yè)務(wù)綜合職能。
為了充分發(fā)揮資金計劃業(yè)務(wù)部門的綜合職能作用，我行十分注重提高業(yè)務(wù)經(jīng)營分析水平，增強業(yè)務(wù)分析的實用性，做好領(lǐng)導(dǎo)的參謀助手。通過對所轄支行、部和糧食購銷企業(yè)信貸資金運用、糧油物資運動、信貸資金活動的變化、信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變化及存貸款異常變化等收購資金封閉管理動態(tài)情況，深入分析影響全行業(yè)務(wù)活動的各種因素，并且堅持靜態(tài)分析與動態(tài)分態(tài)相結(jié)合、近期分析與遠(yuǎn)期分析相結(jié)合、銀行信貸業(yè)務(wù)活動分析與企業(yè)經(jīng)營活動分析相結(jié)合、微觀分析與宏觀分析相結(jié)合的分析方法，緊緊抓住收購資金封閉管理重點和疑點，揭示規(guī)律，找出特點，反映問題，提出對策，增強了全行業(yè)務(wù)經(jīng)營分析的前瞻性和指導(dǎo)性。
七、加強現(xiàn)金和利率檢查，確保政策正確執(zhí)行。
(一)今年以來，我行按照有關(guān)現(xiàn)金管理的文件精神及具體實施辦法，繼續(xù)抓好現(xiàn)金管理工作。一是做好現(xiàn)金計劃管理，現(xiàn)金計劃一經(jīng)下達，認(rèn)真組織執(zhí)行，同時要做好與當(dāng)?shù)厝诵鞋F(xiàn)金投放計劃的銜接工作。二是做好大額現(xiàn)金支付的內(nèi)部審批工作，嚴(yán)格按照大額現(xiàn)金支付三級審批制度。三是加強糧棉購銷企業(yè)現(xiàn)金帳戶管理，嚴(yán)格控制糧棉購銷企業(yè)帳戶現(xiàn)金的支取，合理核定企業(yè)淡旺季庫存現(xiàn)金限額，切實改進金融服務(wù)，積極引導(dǎo)企業(yè)減少現(xiàn)金使用。各支行(部)在信貸監(jiān)管中強化了現(xiàn)金管理，并不定期地進行現(xiàn)金專項檢查。市分行也在利率檢查的同時對各支行(部)進行了檢查。從檢查情況來看，企業(yè)現(xiàn)金收支基本能按照管理要求執(zhí)行。
(二)我行利用多種形式向購銷企業(yè)宣傳利率政策，明確公布人行規(guī)定的企業(yè)存款利率、正常貸款利率，按合同利率計息、按利率調(diào)整分段計息以及逾期貸款、擠占挪用貸款加罰息等政策，指導(dǎo)企業(yè)計算好利息收支帳;銀行內(nèi)部嚴(yán)格執(zhí)行各項存貸款利率及收息政策，切實維護利率政策的嚴(yán)肅性，有效地發(fā)揮利率的調(diào)控、激勵和約束作用。在嚴(yán)格執(zhí)行利率政策的同時，我行要求各支行(部)每季對利率執(zhí)行情況進行一次自查，并書面上報市分行。市分行也對各支行(部)全部貸款的利率執(zhí)行情況進行了全面的檢查，從檢查情況來看，利率執(zhí)行情況基本能按照國家有關(guān)政策要求。
八、認(rèn)真做好夏季信貸資金需求預(yù)測，為經(jīng)營決策服務(wù)。
為進一步做好xx年夏季糧油收購工作，保證糧油收購資金的供應(yīng)，我行主動和糧食、農(nóng)業(yè)等部門聯(lián)系，搜集相關(guān)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟部門的信息資料，如農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整變化情況，糧棉油種植面積變化、產(chǎn)量變化，糧棉企業(yè)改革改制進程等。并深入企業(yè)，獲取企業(yè)的經(jīng)營信息量，為計劃預(yù)測服務(wù)。通過對今年夏季糧油購銷形勢的分析，預(yù)計前期收購進度較慢，收購時間會拉長，可能會出現(xiàn)收糧困難的現(xiàn)象。隨著糧食收購準(zhǔn)入條件放開，糧食收購主體呈多元化，收購量勢必降低。結(jié)合多方面因素考慮，預(yù)計全市將收購小麥約××××萬公斤、收購油菜籽××××萬公斤。
回顧xx年上半年我行資金計劃管理工作，雖然做了大量的工作，但是對照省分行的要求還有一定的差距，還存在一些薄弱環(huán)節(jié)，主要表現(xiàn)在：一是在新形勢下，全市計劃在崗人員的業(yè)務(wù)理論水平有待進一步充實，業(yè)務(wù)綜合素質(zhì)有待進一步提高。二是所轄各支行、部每月(季)財政補貼資金到位情況不甚理想，有待進一步加大與當(dāng)?shù)刎斦块T協(xié)調(diào)力度。
九、下半年工作打算。
20xx年下半年我行資金計劃管理工作要積極適應(yīng)當(dāng)前新形勢，迎接新挑戰(zhàn)，緊緊圍繞年初制訂的資金計劃管理工作意見，積極性地開展工作，充分發(fā)揮。
財務(wù)資金管理論文篇七
去年，學(xué)?？倓?wù)處全體人員克服了工作中的種種壓力與困難，在校領(lǐng)導(dǎo)和上級有關(guān)主管部門領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)人員、相關(guān)部門的關(guān)心、指導(dǎo)、幫助下，根據(jù)學(xué)校財經(jīng)理念和現(xiàn)代管理方式的要求，財務(wù)工作嚴(yán)格正規(guī)、嚴(yán)謹(jǐn)踏實地工作。全體財務(wù)人員始終牢記全校工作一盤棋，以本部門的年度工作目標(biāo)為中心，通過群策群力，全體財務(wù)人員擰成一股繩，發(fā)揮財務(wù)人員的整體力量，全面完成了年度部門既定的工作目標(biāo)，并在會計核算、會計監(jiān)督、會計報告、內(nèi)外聯(lián)系等多方面取得了階段性的工作成績，受到學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和上級有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。現(xiàn)將學(xué)校財務(wù)總體工作總結(jié)如下，不足之處還望領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)人員在多多包涵的基礎(chǔ)上不吝指正。
反映，是財務(wù)工作的基本職能之一。財務(wù)工作人員必須對學(xué)校發(fā)生的每一筆經(jīng)費通過不同的方式、方法進行規(guī)范記錄，反映在憑證、帳簿和報表中，以備隨時查閱。我校財務(wù)室已經(jīng)對日常工作流程熟練掌握，能做到條理清晰、帳實相符。從原始發(fā)票的取得到填制記帳憑證、從會計報表編制到憑證的裝訂和保存都達到正規(guī)化、標(biāo)準(zhǔn)化。做到全面、及時、準(zhǔn)確的反映。
資金是學(xué)校正常教學(xué)活動和學(xué)校發(fā)展的血液，我們開源節(jié)流，較大的綏解了學(xué)校的資金壓力，保證了學(xué)校正常教學(xué)工作的開展。
在對外聯(lián)系的過程中，我們堅持始終把學(xué)校的利益放在首位，堅持維護學(xué)校的整體形象。以年初計劃安排的經(jīng)費為限，盡力使所花費的每一分錢都有回報為基本準(zhǔn)繩，時時不忘宣傳學(xué)校，為學(xué)校整體發(fā)展盡本部門的最大努力。
核算，也是財務(wù)工作的基本職能。核算包括成本核算、工資核算、費用核算等等。在費用核算上采取分處室核算，隨時都可以查出每各處室每個月實際發(fā)生的費用。
“凡事預(yù)則立”，學(xué)校全體財務(wù)人員在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)專家的指導(dǎo)、幫助下，總結(jié)以前年度會計核算經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，結(jié)合學(xué)校的具體情況和年度財務(wù)工作目標(biāo)，通過會議研討、日常交流、向?qū)＜艺埥?、向兄弟單位學(xué)習(xí)和再實踐再總結(jié)等多種形式，事先根據(jù)學(xué)校發(fā)展目標(biāo)對會計核算資料的要求，利用現(xiàn)代化的會計核算手段，精心組織、設(shè)計學(xué)校的會計核算體系和會計信息報告系統(tǒng)。在符合國家正常財務(wù)核算對財務(wù)工作要求的前提下，利用電化手段設(shè)置了財務(wù)核算體系，為領(lǐng)導(dǎo)的決策，上級主管部門、財政、稅務(wù)監(jiān)督，內(nèi)部各部門控制使用資金等多方面及時提供了大量真實、完整、有用的財務(wù)信息。
（二）堅持會計創(chuàng)新，克服工作中的種種壓力與困難，在會計人員較少的情況下辦理了大量事項，取得了階段性的工作成績。
由于近年來由于學(xué)校擴大辦學(xué)規(guī)模，學(xué)校財務(wù)工作壓力日易顯現(xiàn)。為適應(yīng)財政、物價、工商、稅務(wù)體系的要求，全面維護學(xué)校的整體利益，確保學(xué)校的利益最大化，在進行賬務(wù)處理的過程中，一項資產(chǎn)的購置支出不得兩次進入成本?？倓?wù)處在相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)與有關(guān)專家的指導(dǎo)、幫助下，按國家相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，將原來學(xué)校統(tǒng)一按照事業(yè)單位會計制度的核算模式進行分事業(yè)支出和經(jīng)營支出分別會計制度進行會計核算，即將學(xué)校經(jīng)營支出的資產(chǎn)購置采用經(jīng)營核算的模式，分次計提折舊的方式進入成本，為學(xué)校節(jié)省大量的資金流出，為學(xué)校的發(fā)展提供了財務(wù)基礎(chǔ)。
監(jiān)督，是財務(wù)工作的另一項基本職能。首先是每個處室每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法性、合理性進行監(jiān)督，不能無意的為一些工作人員創(chuàng)造犯錯誤的氛圍。在這方面，嚴(yán)格按有關(guān)制度執(zhí)行，鐵面無私從不放過任何不合理事情；其次是對學(xué)校整體資產(chǎn)進行監(jiān)督，定期進行固定資產(chǎn)盤點，以保證學(xué)校財產(chǎn)不受侵害。
總務(wù)處全體人員堅持從細(xì)微處入手，按國家財務(wù)規(guī)定對每一筆收支票據(jù)的真實性、完整性進行認(rèn)真審核，嚴(yán)格控制現(xiàn)金的支出，對超過現(xiàn)金限額的支出按國家相關(guān)規(guī)定嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。加強財務(wù)印章的管理和使用，定期進行資金核對。確保學(xué)校資金的安全、完整。進一步加強資產(chǎn)和財務(wù)票據(jù)的管理，采取專人負(fù)責(zé)，日常工作中做好各種財政、稅務(wù)票據(jù)的領(lǐng)用、核銷、庫存等的臺賬登記工作，每次都向領(lǐng)用人書面交待清楚各種票據(jù)的使用規(guī)定、注意事項等相關(guān)的事宜，及時核銷各種票據(jù)以確保學(xué)校的所有收入及時進行賬務(wù)處理，堅持財務(wù)“收支兩條線”，嚴(yán)格實物資產(chǎn)的入庫手續(xù)，從源頭做好學(xué)校的財務(wù)監(jiān)督工作。
財務(wù)資金管理論文篇八
xx年是公司的管理年，也是公司收購后實際運行的一年。在這一年里，公司始終抓住管理和的主線，為實現(xiàn)全年目標(biāo)，確保公司收購后的平穩(wěn)過渡，財務(wù)部在集團及集團財務(wù)部的大力支持下，在公司總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，在各部門的共同配合下，通過全體財務(wù)人員的共同努力，緊緊圍繞收購的主線，抓住管理的主旋律，加強財務(wù)管理，確保公司資產(chǎn)、資本結(jié)構(gòu)保持著健康發(fā)展，主要完成了以下一些工作。
（一）搞好制度建設(shè)，完善財務(wù)管理制度，初步建立了財務(wù)管理體系，進一步完善了公司的成本控制體系。
根據(jù)公司發(fā)展和管理需要，本年度財務(wù)部門在制度建設(shè)方面取得了較好的成績，先后制定或修訂發(fā)布了公司的《資金管理辦法》、《費用報銷辦法》、《工程成本管理辦法》和《財務(wù)管理制度》等文件，財務(wù)管理體系初步建立。
公司合并后急需統(tǒng)一公司的報銷辦法和財務(wù)管理制度，根據(jù)公司的實際情況，及時組織制定公司了《資金管理辦法》，統(tǒng)一公司《費用報銷辦法》，從制度上堵塞管理上的漏洞。針對公司工程項目管理薄弱的情況，年底與相關(guān)部門配合，組織制定公司的《成本管理辦法》，從成本核算、成本預(yù)測、成本控制以及成本分析考核方面都進行了詳盡的規(guī)定，有利于公司加強工程成本管理，提高公司經(jīng)濟效益。進一步完善了公司的成本控制體系。根據(jù)集團財務(wù)管理制度，制定了公司的財務(wù)管理制度，確定了公司財務(wù)管理的思路和政策，為公司搞好財務(wù)工作在制度上予以了保證，并將嚴(yán)格按照公司的財務(wù)管理制度進行管理，促進公司財務(wù)管理更上一層樓。
（二）狠抓資金管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率。作為施工企業(yè)，本身就是一個資金密集型的行業(yè)，公司的資金始終處于高度緊張的狀態(tài)，為理順公司的各種關(guān)系，今年伊始，財務(wù)管理工作就從資金管理入手，把資金管理作為公司財務(wù)管理工作的重中之重。
根據(jù)公司的資金管理辦法，堅持資金計劃管理制度，堅持公司總經(jīng)理有資金支付的最終審批權(quán)。理順各部門、各分公司資金關(guān)系，確保公司正常生產(chǎn)經(jīng)營工作。為解決公司流動資金困難，本年度增加xx銀行承兌匯票的授信額度xx萬元，本年度授信額度達到xx萬元，較上年度增加xx萬元，對緩解公司的流動資金，起到了重要的作用。
本年度通過銀行承兌匯票的使用，緩解了流動資金的困難，降低了資金成本，改善了公司的經(jīng)營凈現(xiàn)金流。在年底還加強資金支付的控制，延遲部分大額資金的支付，完成了公司經(jīng)營凈現(xiàn)金流xx萬元的目標(biāo)，達到xx余萬元，對實現(xiàn)公司的經(jīng)營現(xiàn)金流的全年目標(biāo)起到了重要作用。通過加強對資金的管理，年底上劃集團存款xx萬元，這是公司自成立以來的第一次，充分說明公司的資金管理進入一個新階段。
（三）解決好新舊會計準(zhǔn)則的賬務(wù)銜接問題。
在集團財務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)下，公司對新舊準(zhǔn)則的銜接做了充分的準(zhǔn)備和研究，在今年開始實行新準(zhǔn)則時，就按照新準(zhǔn)則的要求，進行了新舊準(zhǔn)則賬務(wù)銜接問題，確保公司按時按新準(zhǔn)則要求進行規(guī)范的賬務(wù)處理。
（四）完成與xx公司的賬務(wù)合并，順利完成驗資工作，推進公司收購的順利實現(xiàn)。為確保公司收購的全面實現(xiàn)，在集團的指導(dǎo)下進行了xx年xx月至xx年xx月的經(jīng)營成果審計，確定了與原股東公司及個人股東的轉(zhuǎn)讓金額，實現(xiàn)了集團對公司的全資控股。完成了原xx公司的清算工作以及審計工作，順利實現(xiàn)兩公司的賬務(wù)合并，并完成新公司的驗資工作，為公司完成工商變更登記工作奠定了基礎(chǔ)。
（五）加強應(yīng)收賬款清收，完成多個項目的應(yīng)收賬款清理工作，為公司應(yīng)收賬款回收提供了依據(jù)。
為加強公司資金回收，公司成立了應(yīng)收賬款清收小組，負(fù)責(zé)加強應(yīng)收賬款的清理催收工作。通過清理，把部分收款難度大的項目和單位通過法律途徑予以解決，和相關(guān)部門一道，全部收回了多個項目的工程款3300余萬元，有效確保公司資產(chǎn)安全，挽回了公司經(jīng)濟損失。通過清理，使公司的應(yīng)收賬款準(zhǔn)確性得到保證，通過清收小組的督促，公司及時回收了部分工程款，對緩解公司資金緊張起到了重要作用。
（六）重新設(shè)置崗位，細(xì)化崗位職責(zé)，加強員工責(zé)任感。
根據(jù)公司需要，對部門內(nèi)的崗位重新設(shè)置和細(xì)化，強化每一個崗位的崗位職責(zé)。對部門內(nèi)可能涉及的工作崗位都進行了設(shè)置，減少了人員變動對公司財務(wù)工作的影響。通過對每一個崗位的職責(zé)細(xì)化，讓每一位員工都明確了自己的工作職責(zé)，有利于加強員工責(zé)任感，也有利于下一步對各崗位的考核。
（七）加強稅務(wù)籌劃，有效避免公司的稅務(wù)風(fēng)險。
由于公司以工程施工為主，產(chǎn)品銷售量也在逐年擴大。由于公司產(chǎn)品的特殊性，存在部分視同銷售的`情況。
財務(wù)部門從源頭入手，從合同開始，充分利用公司的資質(zhì)優(yōu)勢和工程實際情況，加強稅務(wù)籌劃，從法律形式上將部分產(chǎn)品銷售行為界定為工程施工行為，大大降低了公司的稅負(fù)。本年度產(chǎn)品銷售實際承擔(dān)的稅負(fù)為xx%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于原xx公司xx%的實際稅負(fù)，基本上保持著以前小規(guī)模納稅人的稅負(fù)率。同時還加強了員工個人所得稅的籌劃，將員工的年終獎的發(fā)放方式進行了改變，大大降低了員工個人所得稅。
（八）關(guān)注成本分析，以重點項目做為成本分析的重點，為公司成本預(yù)測和成本控制提供依據(jù)。
成本分析一直是財務(wù)工作的重要方面。本年度，財務(wù)部門在人員變動頻繁，人員高度緊張的情況下，仍然堅持做完了xx項目的成本分析，為下一步的成本控制提供了依據(jù)。同時，本年度做成本管理辦法時，對公司各部門以前年度的成本數(shù)據(jù)都進行了詳細(xì)的分析，為公司的成本預(yù)測提供了較為準(zhǔn)確的依據(jù)，并對成本管理中存在的一些問題提出了解決方案，有利于加強公司的成本控制。
（一）財務(wù)人員缺乏，部分財務(wù)人員素質(zhì)離崗位的要求有一定差距。
目前財務(wù)部門共有財務(wù)人員10人，今年新進1人，辭職3人，總?cè)藬?shù)從年初的12人減少到10人。在離開的三人中，分別是項目管理與成本分析、稅務(wù)會計和現(xiàn)金出納崗位，給今年的財務(wù)管理工作帶到很大的不便。
目前稅務(wù)會計崗位已經(jīng)到位，其他崗位的工作都還暫時由其他人員兼任。在目前的各會計崗位上，雖然具備會計師職稱的人數(shù)不少，但真正能達到與職稱相應(yīng)要求的人并不多，部分崗位的財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)離崗位要求有相當(dāng)大的差距。目前項目管理與成本分析崗位還空缺，希望能從公司內(nèi)部找到合適的人來做這樣的工作。
目前公司的管理模式還不具備每個項目都派財務(wù)人員的長期保持，但外地項目今后必須派出財務(wù)人員，公司外地項目逐漸增多，給公司的項目財務(wù)管理帶來很大的挑戰(zhàn)。
因此，項目上長期派駐出納，財務(wù)人員就可以從項目上解放出來，一個財務(wù)人員可以管理多個項目的財務(wù)工作，一方面有利于維持項目的正常運轉(zhuǎn)，也有利于加強項目成本核算和管理。
（二）個別財務(wù)人員工作態(tài)度較差，部門內(nèi)相互之間的溝通不暢，影響財務(wù)部門整體形象。
因為一些特殊原因，個別財務(wù)人員工作不積極主動，遇到問題不是想辦法解決問題，而是把問題擴大化，甚至相互推諉，逃避責(zé)任，很不利于部門的團結(jié)和管理，帶壞部門風(fēng)氣。部門內(nèi)各崗位的溝通不暢，相互之間缺乏主動的溝通。部分同事在處理部門內(nèi)部意見不統(tǒng)一時的方式有待改進。這方面，作為部門經(jīng)理，應(yīng)當(dāng)負(fù)主要責(zé)任。
今后應(yīng)當(dāng)加強部門對員工的教育，加強員工的責(zé)任感。部門內(nèi)今后應(yīng)當(dāng)堅持例會制度，在會上把問題提出來，并共同解決。建設(shè)一個和諧，團結(jié)的團體。
（三）基礎(chǔ)工作不夠扎實，職能部門之間資料傳遞不及時，離規(guī)范管理還有一定的距離。
財務(wù)基礎(chǔ)工作是一項長抓不懈的工作，本年度一些常犯的老毛病依然沒有很大的改變。公司的數(shù)據(jù)傳遞對財務(wù)核算有著重要影響，包括與業(yè)主的結(jié)算、與分包單位的結(jié)算以及材料報耗等資料，由于相關(guān)部門傳遞不及時，造成公司反映出來的財務(wù)數(shù)據(jù)和實際情況有相當(dāng)大的差距。特別是每年12月份的收入成本利潤都特別高，說明我們?nèi)粘５幕A(chǔ)工作還有待改進。
建議公司各職能部門加強橫向溝通，建立公司資料傳遞流程，職能部門要有勇于為各生產(chǎn)部門服務(wù)的意識，簡化流程，及時將相關(guān)資料傳遞到財務(wù)部門，以便于加強公司對各項目的過程管理。
（四）成本分析和控制薄弱，對項目成本沒完全起到控制作用。
由于人員變動的原因，公司將目標(biāo)成本下達的職能調(diào)整到了xx部。從對目標(biāo)成本的準(zhǔn)確性和專業(yè)來講，xx部對下達目標(biāo)成本更有利于做好公司的成本控制與分析。但由于成本分析的不及時，造成很多分析都成為了事后分析，不利于加強公司的成本控制。
目前由于相關(guān)崗位人員的缺位，對公司的成本控制工作帶來很大的問題。當(dāng)前急需解決成本分析和項目管理的崗位人員缺乏的問題，以便于加強項目成本管理控制和分析。成本分析崗位同時與項目管理聯(lián)系在一起，因此，將相關(guān)數(shù)據(jù)集中起來，及時發(fā)現(xiàn)項目成本管理和控制中存在的問題，才有利于公司持續(xù)降低成本，努力提高公司經(jīng)濟效益。
（五）會計核算還不統(tǒng)一規(guī)范，部分人只管不理，未真正起到管理的作用。
由于公司的業(yè)務(wù)類型較為復(fù)雜，在處理賬務(wù)時存在不規(guī)范的現(xiàn)象。今年因為賬務(wù)處理不規(guī)范，花費了大量的時間進行清理，給公司的財務(wù)管理基礎(chǔ)工作帶來很大的麻煩。因此，統(tǒng)一公司的賬務(wù)處理，對完善公司的會計核算工作，有著重要的作用。
（一）做好成本核算，加強成本控制，強化成本分析，及時準(zhǔn)確提供成本報表，為公司成本管理提供決策。
公司的成本核算有了一定的基礎(chǔ)，但根據(jù)公司的現(xiàn)狀，還需要對公司的工程成本核算進一步調(diào)整。包括制造費用、機械費用的分配，都需要做一些調(diào)整，有利于更加準(zhǔn)確反映各工程項目成本情況。
嚴(yán)格按照公司各項成本管理規(guī)定，控制各工程項目成本開支，加強項目成本的事中控制，主要加強對材料、人工和外租設(shè)備的控制，從合同的簽定入手，嚴(yán)格控制各項成本的發(fā)生。力爭按月進行成本分析，及時發(fā)現(xiàn)公司各項目成本管理中存在的問題并提出控制成本的辦法，及時為公司領(lǐng)導(dǎo)的決策提供參考和依據(jù)。
（二）做好部門內(nèi)責(zé)任分解，將工作任務(wù)落實到人，并為每個工作崗位設(shè)定相應(yīng)考核量化指標(biāo)。
xx年度公司已將各部門的責(zé)任指標(biāo)予以落實，但目前財務(wù)部門尚未將各項考核指標(biāo)落實到每個崗位，主要是因為本年度人員變動太過頻繁，打亂了工作安排。但xx年一定會做好這項工作，把每一個工作崗位的每月任務(wù)予以分解落實，為每一個崗位都建立可以量化的指標(biāo)，包括工作的差錯率，都要進行考核，加強員工的責(zé)任感。
（三）加強稅務(wù)籌劃，努力降低公司稅負(fù)。
由于公司兼有工程和產(chǎn)品業(yè)務(wù)，因此對稅務(wù)的籌劃應(yīng)當(dāng)還有一定的空間，但必須從與業(yè)主簽定合同開始入手，建立一套較為完整的管理機制，財務(wù)部門一定要從源頭開始，把握好稅務(wù)籌劃，嚴(yán)格按照國家相關(guān)規(guī)定，有效規(guī)避相關(guān)的稅務(wù)風(fēng)險。
（四）繼續(xù)強化資金管理，提高資金使用效率。
公司目前有銀行授信xx元，但本年度實際使用僅有xx余萬元，利用率僅為xx%。主要原因是xx銀行辦理各項保函時效率太低，目前我們使用xx行的授信僅為xx%。因此，加強銀行授信額度的使用對緩解公司流動資金，有著重要的意義。同時公司并將嚴(yán)格執(zhí)行資金管理辦法，對項目回款要堅持按目標(biāo)成本率予以控制。今年做了一些，但這方面的工作還做得不夠，有待繼續(xù)改進。
堅持利用承兌支付，延遲資金支付時間，確保公司正常生產(chǎn)經(jīng)營資金。
（五）加強材料核算，統(tǒng)一設(shè)置材料賬，加強各生產(chǎn)部門的材料管理。
嚴(yán)格按公司的《財務(wù)管理制度》和《材料管理制度》，撤銷各部門的材料內(nèi)業(yè)，統(tǒng)一設(shè)置材料記賬員，加強公司的材料管理，組織公司的材料核算。
集中統(tǒng)一管理公司的材料，使公司的材料核算和管理落到實處，降低公司材料成本。
（六）啟動會計核算制度，對公司的各項會計業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照會計準(zhǔn)則的要求予以明確，規(guī)范公司會計核算。
力爭xx年度完成公司的會計核算制度的起草工作，并在zz年度初步統(tǒng)一公司的會計核算行為，使會計核算能及時準(zhǔn)確反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，為公司的財務(wù)管理和財務(wù)分析奠定堅實的基礎(chǔ)。
xx年是公司財務(wù)部門比較辛苦的一年，也取得了一定的成績，但我們應(yīng)當(dāng)清醒看到存在的一些問題并想辦法解決這些問題，我們深感責(zé)任重大，也絲毫不敢懈怠。唯有這樣，才會使我們的財務(wù)管理工作更上一層樓。
財務(wù)資金管理論文篇九
回顧六個月的試用期，我的工作內(nèi)容主要包括以下五塊：
一是審核總部除課題外的資金支付，各下屬單位資金的上存、下?lián)芄ぷ饕约巴稑?biāo)保證金的支付工作。
二是完善資金收支計劃管控工作，具體就是由財務(wù)資金部牽頭按月度匯總各所屬單位資金計劃，并將資金計劃與資金下?lián)芸铐椧灰缓藢Γ_保每一項資金支出都能按照事先計劃審批，通過嚴(yán)格的資金計劃管理，使公司資金收支管理有序運作。
三是統(tǒng)計報表工作，主要包括統(tǒng)計月報、季報、年報，深圳市統(tǒng)計季報、年報等以及稅務(wù)局不定期數(shù)據(jù)搜集工作。
四是民企清欠工作，具體就是按月度上報民企清欠月報表，并按照時間節(jié)點定期上報民企清欠階段性工作總結(jié)等，目前，財務(wù)口徑民營企業(yè)欠款已全部清理完畢。
五是內(nèi)部清欠工作，具體就是按月度上報內(nèi)部清欠月報表，并按照時間節(jié)點定期上報本企業(yè)內(nèi)部清欠方案、內(nèi)部清欠階段性工作總結(jié)等。內(nèi)部清欠主要是為解決企業(yè)對專業(yè)公司的欠款問題，目前公司高度重視，爭取20xx年底全部清欠完畢。
總體來說，我覺得自己比較細(xì)心，有責(zé)任心；試用期期間，按照時間節(jié)點完成了各項工作，沒有出現(xiàn)大的錯誤。
回顧這半年的工作，我也發(fā)現(xiàn)了自身的許多不足。一是工作經(jīng)驗還有所欠缺，例如遇到一些問題可能還不知道如何盡快的拿出解決方案，需要以后慢慢積累。二是自身學(xué)習(xí)的積極性也有待于進一步提高，例如在工作之余對自己的要求放松了，當(dāng)然這里面工作較忙也是一個客觀因素，但主要原因還是自己的執(zhí)行率不高，對自己的要求不嚴(yán)。以后需要不定期的制定計劃，并要求自己按照計劃嚴(yán)格執(zhí)行。
今年正式上線財務(wù)一體化系統(tǒng)，財務(wù)一體化平臺建設(shè)是上市以來，對財務(wù)系統(tǒng)的又一次重大考驗。接下來財務(wù)資金部會面臨時間緊、任務(wù)重、人手不足等許多困難，這就希望我們財務(wù)人員能夠克服各種困難；也希望公司能夠為財務(wù)資金部加大資源投入保障力度，從而實現(xiàn)項目的順利上線。
財務(wù)資金管理論文篇十
為嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，進一步規(guī)范盱眙縣水務(wù)局水利專項資金管理，為提高專項資金財務(wù)管理水平和資金使用效益，加強財務(wù)管理，統(tǒng)一報銷程序及規(guī)定，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本局具體情況，特制定本局水利專項資金管理制度。
第一條水利專項資金的`申報制度
（一）水利專項資金由水務(wù)局業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)申報。
（二）水利專項資金申報文件必須真實、科學(xué)和完整，項目申報單位應(yīng)提交項目可行性研究報告。
（三）局有關(guān)部門提出初審意見，經(jīng)局長辦公會研究同意后再行上報上級主管部門。
（四）申報部門以正式文件上報上級主管部門，并隨時跟蹤上級主管部門批準(zhǔn)情況。
第二條水利專項資金的使用制度
（一）建立會計核算制度。嚴(yán)格按照專項資金管理辦法規(guī)定，嚴(yán)禁套取項目資金，嚴(yán)禁公款私存，設(shè)置帳外帳和“小金庫”。
（二）實行政府采購制度。對項目工程及所需的主要物質(zhì)和設(shè)備，嚴(yán)格按照政府采購規(guī)定，進行公開招標(biāo)和集中采購。
（三）水務(wù)局防汛專項資金一律由局長一支筆審批，要求實行縣級報帳制度的，由項目建設(shè)單位填報資金申請表，經(jīng)水務(wù)局業(yè)務(wù)部門審核后，報送財政審批由財政下拔項目建設(shè)單位。建立健全項目資金審查審批程序和財務(wù)制度，資金的使用必須符合項目資金管理辦法規(guī)定。
第三條水利專項資金的監(jiān)督管理制度
（一）公示制度。對于水利工程項目專項資金，工程實施前項目單位主動向社會公示項目建設(shè)內(nèi)容、資金情況。
（二）定期報告制度。各項目實施部門定期向主管部門報送項目實施進展情況。
（三）檢查驗收制度。杜絕在項目執(zhí)行中存在嚴(yán)重弄虛作假的現(xiàn)象，隨時接受上級主管部門及相關(guān)部門的檢查；項目完工后，主動接受上級主管部門對工程項目的質(zhì)量、財務(wù)等情況進行驗收工作。
（四）審計制度。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為，上級補助5萬元以上的工程，項目竣工后需由有資質(zhì)的審計單位對工程進行審計并出具審計報告。
第四條水利專項資金財務(wù)支出制度
（一）項目承擔(dān)部門或個人和財務(wù)人員應(yīng)及時與有關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)保證項目資金的及時到位，項目資金需要執(zhí)行縣級報賬制的，必須及時進行報賬。
（二）工程資金應(yīng)按工程進度進行拔付，對沒有開工或進度緩慢的項目將適當(dāng)調(diào)整取消補助款。
（三）項目資金使用堅持量入為出的原則，嚴(yán)格控制項目資金的支出范圍，杜絕不符合規(guī)定支出，隨時接受項目主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監(jiān)督和審計，做到?？顚Ｓ?。
（四）報銷用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不符合規(guī)定要求的票據(jù)，一概不予報銷。
購買各種物品、材料的發(fā)票，必須有購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價和金額，有收款單位財務(wù)章。否則財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應(yīng)附清單。
購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。
（五）支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。報銷用的發(fā)票必須按局財務(wù)規(guī)定辦理：經(jīng)手人簽字，證明人簽字證明，財務(wù)審核后報局長審批。
財務(wù)資金管理論文篇十一
第一章總則。
第一條為加強貨幣資金管理，實行全面預(yù)算體制，依據(jù)國務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》，結(jié)合本公司實際情況，制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。
第常經(jīng)濟業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支管理，對超計劃支出，又元批準(zhǔn)計劃調(diào)整追補支出的，財務(wù)部拒絕支付。
第十二條現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的管理。
(一)現(xiàn)金收入的管理。
1.無論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門必須連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等，于收進日(最晚于次日)如數(shù)交付財務(wù)部，收款部門不得挪作他用，更不準(zhǔn)留存于經(jīng)辦部門內(nèi)。
2業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)預(yù)借的現(xiàn)金，其未支用部分應(yīng)連同有關(guān)業(yè)務(wù)憑證(發(fā)票或收據(jù)支出憑單)送交財務(wù)部沖銷預(yù)借款，不得余款不報，留作他用。
(二)現(xiàn)金支出的管理。
1.預(yù)算內(nèi)零星采購，由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費支出報審表(代借款單)，寫明用途、金額，總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財務(wù)本部總經(jīng)理或?qū)I(yè)公司財務(wù)經(jīng)理簽批后辦理，稽核員按預(yù)算審核。
2.預(yù)算內(nèi)經(jīng)常性費用支出(辦公費、小額招待費、市內(nèi)交通費等)，無預(yù)借款直接報帳的，由指定經(jīng)辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，經(jīng)總公司部門總經(jīng)理和專業(yè)公司總經(jīng)理簽字，連同發(fā)票或收據(jù)交財務(wù)部稽核員審核后，交財務(wù)部經(jīng)理簽字辦理。
3.預(yù)算外或超預(yù)算支出，由經(jīng)辦部門提出書面申請，按全面預(yù)算管理辦法執(zhí)行。
4，業(yè)務(wù)部門借領(lǐng)現(xiàn)金(不包括差旅費借款)，必須在15天內(nèi)報帳，對逾期末報的通知該部門報帳或追回現(xiàn)金，必要時停辦該部門現(xiàn)金借領(lǐng)業(yè)務(wù)。試工人員不許借款，由該部門經(jīng)理代借。
5業(yè)務(wù)人員出差借款5000元以上的差旅費時，不得付給現(xiàn)金，可開出支票轉(zhuǎn)入其個人信用卡中(不能使用信用卡的城市例外)。
第四章銀行收支結(jié)算管理。
第十三條根據(jù)中國人民銀行規(guī)定，本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結(jié)算方式，在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)和對外經(jīng)濟合作業(yè)務(wù)中采用信用證結(jié)算方式。
第十四條銀行結(jié)算資金管理。
(一)銀行結(jié)算收入的管理。
1通過銀行轉(zhuǎn)來的'非支票結(jié)算方式的營業(yè)收入憑證，財務(wù)部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，由經(jīng)辦部門填寫收款說明書，并附有關(guān)憑證，交財務(wù)部稽核員審核后，由主管會計辦理有關(guān)手續(xù)，并進行會計處理。
2.由銀行轉(zhuǎn)來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的單據(jù)，收到后交經(jīng)辦部門，經(jīng)辦部門填寫收款說明書，附帶結(jié)算憑證，交財務(wù)部稽核員審核，交主管會計處理。
3.業(yè)務(wù)部門收到外單位開具的支票，連同有關(guān)憑證、收款說明書，送交財務(wù)部，由稽核員審核，交銀行出納員于當(dāng)日送交銀行并作會計處理。
4.信用證結(jié)算按我公司(迸出口業(yè)務(wù)財務(wù)管理規(guī)定)中的有關(guān)規(guī)定辦理。
(二)銀行結(jié)算支出的管理。
1.根據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定，由業(yè)務(wù)部門申辦的對外投資、對內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門填寫經(jīng)費支出報審表，交財務(wù)部稽核員按計劃項目審核用途后，交財務(wù)部經(jīng)理簽字。需簽報本公司領(lǐng)導(dǎo)的，由財務(wù)部簽署意見后簽報。
2日常采購物資或支出費用領(lǐng)用支票按預(yù)算報財務(wù)部審批。
3嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，在銀行規(guī)定開空白支票范圍內(nèi)才可以開出。
4.專設(shè)領(lǐng)用空白支票登記簿，由領(lǐng)用人簽字。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要及時交回財務(wù)部。財務(wù)部根據(jù)空白支票登記簿，對逾期末交的空白支票進行查詢。
5.一個部門已領(lǐng)用三張支票，不按規(guī)定時間報帳，財務(wù)部書面通知該部門啟行查詢，一周內(nèi)仍無反饋，財務(wù)部門停止對該部門簽發(fā)新的支票。
第五章報帳銷帳。
第十五條各部門預(yù)借的支票，結(jié)算款項業(yè)務(wù)處理完畢，應(yīng)及時執(zhí)有關(guān)憑證(發(fā)票或收據(jù)、支出憑單等)在一周內(nèi)到財務(wù)部報帳銷帳。
第十六條為貫徹經(jīng)濟責(zé)任制，報帳采取上級審簽辦法，即:總公司業(yè)務(wù)人員報帳，屬預(yù)算內(nèi)支出，由部門總經(jīng)理審簽，報財務(wù)本部按權(quán)限審批;屬預(yù)算外支出，均須報總公司主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。部門總經(jīng)理報帳由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)審簽，總公司副總經(jīng)理報帳由總公司總經(jīng)理審簽。
第十七條應(yīng)付現(xiàn)金的金額在元以上的報帳，原則上以支票轉(zhuǎn)入報帳人信用卡內(nèi)。
第六章附敗。
第十八條本規(guī)定由財務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
財務(wù)資金管理論文篇十二
貨幣資金管理制度，是企業(yè)加強對貨幣資金的內(nèi)部控制，規(guī)范貨幣資金行為，保證貨幣資金的安全完整，提高資金效益，防范貨幣資金管理過程中的差錯和舞弊的財務(wù)管理制度。
（二）貨幣資金管理制度的總體作用（建立貨幣資金管理制度應(yīng)遵循的目標(biāo)）
１．保證貨幣資金的安全性
保證企業(yè)貨幣資金的安全性，預(yù)防被盜竊、詐騙或挪用。
２．保證貨幣資金的完整性
保證企業(yè)收到的貨幣資金全部入賬，預(yù)防私設(shè)“小金庫”等侵占企業(yè)收入的違法行為出現(xiàn)。
３．保證貨幣資金的合法、合規(guī)性
保證貨幣資金的取得、使用符合國家財經(jīng)法規(guī)要求，手續(xù)齊備。
４．保證貨幣資金的效益性
保證合理調(diào)度貨幣資金，發(fā)揮貨幣資金的最大效益。
（三）貨幣資金管理制度的地位
1．貨幣資金管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的基礎(chǔ)制度
貨幣資金業(yè)務(wù)是企業(yè)最常見、最基本的業(yè)務(wù)，也是風(fēng)險最高、最容易出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)，任何一個企業(yè)必須建立貨幣資金管理制度。
２．貨幣資金管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的根本制度
財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心，貨幣資金管理又是財務(wù)管理的核心。貨幣資金管理制度是其他財務(wù)管理制度的根本，它統(tǒng)馭著其他財務(wù)管理制度。
二、貨幣資金涉及的主要業(yè)務(wù)流程
這是建立貨幣資金管理制度的根基
（一）資金收付業(yè)務(wù)基本流程
1．資金收付需要以業(yè)務(wù)發(fā)生為基礎(chǔ)
資金收付，應(yīng)該有根有據(jù)，不能憑空付款或收款。所有收款或者付款需求，都有特定的業(yè)務(wù)引起。因此，有真實的業(yè)務(wù)發(fā)生，是資金收付的基礎(chǔ)。
２．授權(quán)部門審批
資金支付涉及企業(yè)經(jīng)濟利益流出，應(yīng)嚴(yán)格履行授權(quán)分級審批制度。不同責(zé)任人應(yīng)該在自己授權(quán)范圍內(nèi)，審核業(yè)務(wù)的真實性，金額的準(zhǔn)確性，以及申請人提交票據(jù)或者證明的合法性，嚴(yán)格監(jiān)督資金支付。
３．財務(wù)部門復(fù)核
財務(wù)部門收到經(jīng)過企業(yè)授權(quán)部門審批簽字的相關(guān)憑證或證明后，應(yīng)再次復(fù)核業(yè)務(wù)的真實性，金額的準(zhǔn)確性，以及相關(guān)票據(jù)的齊備性，相關(guān)手續(xù)的合法性和完整性，并簽字認(rèn)可。
４．收取資金或支付資金
收款方應(yīng)該向?qū)Ψ教峤幌嚓P(guān)業(yè)務(wù)發(fā)生的票據(jù)或者證明，收取資金；出納或資金管理部門在收款人簽字后，根據(jù)相關(guān)憑證支付資金。
（二）收款流程（以現(xiàn)金為例）
1．業(yè)務(wù)部門填制內(nèi)部現(xiàn)金收款單；
2．會計部門根據(jù)審核無誤的內(nèi)部現(xiàn)金收款單填制對外收款收據(jù)或發(fā)票；
3．會計部門根據(jù)審核無誤的收款收據(jù)或發(fā)票填制收款記賬憑證；
4．現(xiàn)金出納員根據(jù)審核無誤的收款記賬憑證收取現(xiàn)金，與交款人核對、確認(rèn)無誤后，由交款人在收款記賬憑證上簽字，并將蓋章的收款收據(jù)或發(fā)票交給交款人，同時在收款記賬憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。
（三）付款流程（以現(xiàn)金為例）
1．業(yè)務(wù)部門（人員）填制現(xiàn)金支出審批單并提交收據(jù)或發(fā)票；
2．會計部門根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金支出審批單和收據(jù)、發(fā)票填制現(xiàn)金付款記賬憑證；
3．現(xiàn)金出納員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金付款憑證及所附的現(xiàn)金支出審批單、收據(jù)或發(fā)票等原始憑證向業(yè)務(wù)人員支付現(xiàn)金，由領(lǐng)款人在現(xiàn)金付款憑證上簽字。
（四）現(xiàn)金出納員工作流程
１．提取現(xiàn)金以備用；
２．收取現(xiàn)金或支付現(xiàn)金；
３．將收取的現(xiàn)金和未使用完的現(xiàn)金送交銀行出納員；
４．登記庫存現(xiàn)金日記賬；
５．盤點庫存現(xiàn)金；
６．與會計對賬；
７．制現(xiàn)金日報、現(xiàn)金周報、現(xiàn)金旬報、現(xiàn)金月報等。
（五）銀行出納員主要工作流程
１．提取現(xiàn)金以交銀行出納；
２．收取支票等銀行存款或支付支票等銀行存款；
３．將現(xiàn)金出納員將來的'收取的現(xiàn)金和未使用完的現(xiàn)金送存銀行；
４．登記銀行存款日記賬；
６．與會計對賬；
７．編制銀行存款日報、銀行存款周報、銀行存款旬報、銀行存款月報等。
三、貨幣資金管理制度的主要內(nèi)容
（一）授權(quán)審批制度
明確資金收、付的條件、權(quán)限和程序，實行資金預(yù)算管理，做到統(tǒng)一籌集、分配、使用和管理資金。
（二）不相容職務(wù)相互分離制度
１．支付申請崗位與批準(zhǔn)支付崗位
２．收付款崗位與記賬崗位
３．采購崗位與付款崗位
４．銷售崗位與收款崗位
５．銀行印鑒管理、票據(jù)管理等崗位與出納崗位
（三）現(xiàn)金的使用、保管與盤點制度
加強現(xiàn)金的使用范圍、庫存限額的管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行，并定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點，確保賬實相符。
（四）銀行存款定期核對制度
安排專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，并編制調(diào)節(jié)表，使賬面余額與銀行對賬單的余額一致。
（五）印鑒保管和使用制度
加強銀行預(yù)留印鑒的管理，實行印鑒分離，嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。
（六）票據(jù)保管和使用制度
加強與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)遺失和被盜用。
（七）文件記錄管理制度
對貨幣資金的收支活動形成完整的文件記錄，并應(yīng)做好保管工作。主要是各種授權(quán)審批文件、貨幣資金收支記錄、現(xiàn)金盤點記錄、銀行對賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等。
（八）內(nèi)部審計監(jiān)督制度
明確監(jiān)督檢查機構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期或不定期地對貨幣資金業(yè)務(wù)進行內(nèi)部審計監(jiān)督，監(jiān)督內(nèi)容主要包括貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況、貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況、支付印鑒的保管情況、票據(jù)的保管情況等。
四、貨幣資金管理各環(huán)節(jié)存在的的主要風(fēng)險
制定貨幣資金管理制度應(yīng)關(guān)注的主要問題
能夠控制住這些風(fēng)險，是貨幣資金管理制度切實發(fā)揮作用的關(guān)鍵
（一）審批環(huán)節(jié)
付款業(yè)務(wù)未經(jīng)審批或?qū)徟粐?yán)，可能導(dǎo)致資金或物資等損失（不應(yīng)該支付的款項付出去了）。
（二）復(fù)核環(huán)節(jié)
付款業(yè)務(wù)未經(jīng)復(fù)核或復(fù)核不嚴(yán)，可能導(dǎo)致資金的支付不合規(guī)（如會計、稅法等規(guī)定）或不符合企業(yè)實際情況（如不符合當(dāng)期資金收支計劃等）。
（三）收支點
資金的收付沒有相應(yīng)審核無誤的原始憑證、會計憑證等，出納直接收付款，造成未經(jīng)授權(quán)的款項的支付（即不該付的付出去了），收款未及時入賬，導(dǎo)致資金成本增加或資金體外循環(huán)或造成直接經(jīng)濟損失。
（四）記賬環(huán)節(jié)
出納、會計不記賬或記賬不及時、不完整，賬實不符，導(dǎo)致資金損失。
（五）對賬環(huán)節(jié)
出納與會計不對賬，現(xiàn)金出納不將現(xiàn)金日記賬現(xiàn)金余額與庫存實有現(xiàn)金核對，銀行出納不將銀行存款日記賬與銀行對賬單對賬核對，未達賬項不及時處理。
（六）資金保管環(huán)節(jié)
現(xiàn)金出納不按規(guī)定盤點庫存現(xiàn)金；銀行出納不與銀行對賬。
（七）銀行賬戶管理環(huán)節(jié)
缺乏對銀行賬戶數(shù)量、種類、余額的監(jiān)控，導(dǎo)致資金的利用率不充分的損失及銀行賬戶設(shè)立不合規(guī)。
（八）票據(jù)與印章管理環(huán)節(jié)
缺乏對空白支票的管控，簽發(fā)空頭支票、金額空白支票，造成資產(chǎn)損失；支票、匯票等丟失；財務(wù)印章管理不嚴(yán)，可能導(dǎo)致印章丟失或未經(jīng)審批的付款發(fā)生。
為了規(guī)范和加強會計財務(wù)工作，充分發(fā)揮會計工作在財務(wù)管理中的作用，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，結(jié)合我縣單位實際情況和內(nèi)部管理的需要，制定本制度。
一、會計管理體系
（一）單位領(lǐng)導(dǎo)人職責(zé)：
1、單位領(lǐng)導(dǎo)人領(lǐng)導(dǎo)會計機構(gòu)、會計人員和其他人員執(zhí)行《會計法》，保證會計資料合法、真實、準(zhǔn)確、完整，保障會計人員的職權(quán)不受侵犯。
2、單位領(lǐng)導(dǎo)人對本單位的會計基礎(chǔ)工作負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，負(fù)責(zé)對各項內(nèi)部會計制度進行監(jiān)督、實施、落實。
3、對認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，忠于職守，做出顯著成績的會計人員，財政部門、單位領(lǐng)導(dǎo)及時給予精神和物質(zhì)獎勵。
（二）會計主管職責(zé)：
1、嚴(yán)格遵守法律、法規(guī)、政策以及各項財務(wù)制度，履行會計核算、會計監(jiān)督職能。
2、編制財務(wù)收支計劃，編制預(yù)算計劃，擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效使用資金。
3、定期（季度、半年度、年度）對單位的財務(wù)收支使用狀況進行分析，準(zhǔn)確為領(lǐng)導(dǎo)提供財務(wù)信息，做好領(lǐng)導(dǎo)參謀。領(lǐng)導(dǎo)好財務(wù)會計工作，做好對銀行、稅務(wù)、財政等部門的協(xié)調(diào)、溝通工作。
4、組織好財會人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高財會人員業(yè)務(wù)水平，堅持四項基本原則，遵守職業(yè)道德，廉潔奉公，實事求是，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。
（三）會計部門與其它部門的關(guān)系：
1、會計部門要經(jīng)常與業(yè)務(wù)部門溝通，及時為業(yè)務(wù)部門提供核算信息，經(jīng)常深入基層第一線，了解、掌握第一手資料，做好財務(wù)后勤保障工作，為單位中心工作服務(wù)。
2、按照上級有關(guān)精神，實行政府采購制度，把好維修項目、基建工程的審計關(guān)。
3、業(yè)務(wù)部門領(lǐng)用支票，必須在五日內(nèi)結(jié)賬。收到的支票必須在一日內(nèi)交財務(wù)室解交銀行，促進資金回籠，保證資金運用安全。
4、配合財政、銀行做好每月代發(fā)工資工作。
（四）各單位采用收付實現(xiàn)制會計制度，采用借貸復(fù)式記賬方式。
二、會計人員的崗位責(zé)任制
各單位設(shè)立財務(wù)室（可隸屬辦公室），根據(jù)本單位實行集中記賬的具體情況，設(shè)置以下會計崗位：會計主管一名，出納會計一名，下屬事業(yè)單位各配報賬員一名。
（一）會計主管的崗位責(zé)任制：
1、宣傳貫徹執(zhí)行《會計法》和各項財務(wù)制度，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律和各項規(guī)章制度，嚴(yán)格執(zhí)行各類收支項目和收支標(biāo)準(zhǔn)，加強會計監(jiān)督、領(lǐng)導(dǎo)財會人員同一切違法亂紀(jì)弄虛作假行為作斗爭。
2、負(fù)責(zé)編制財務(wù)計劃，定期檢查計劃執(zhí)行情況，做好財務(wù)分析，參與單位各項消耗定額的制定或修訂，為規(guī)范和加強財務(wù)工作獻計獻策，當(dāng)好參謀。
3、堅持按規(guī)定做到“收支兩條線”，貫徹率達百分之百。
4、根據(jù)各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)及會計制度的規(guī)定負(fù)責(zé)對收、付款憑證、賬冊、報表的審核，確保會計工作規(guī)范化。編制憑證和記賬，手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字正確、賬目清楚、賬實相符、按期上報。
5、加強單位財產(chǎn)管理，配合有關(guān)部門定期組織對流動資金、固定資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)進行清查、盤點、處理，確保單位資產(chǎn)安全完整。發(fā)生溢缺，及時處理，保證單位財產(chǎn)賬、賬實相符（每年于六月）。
6、加強對票據(jù)的管理，對領(lǐng)取的各種票據(jù)，要定期與財政進行核對，對領(lǐng)用部門要定期核對和抽查，并接受財稅部門的監(jiān)督。
7、組織全體財會人員參加繼續(xù)教育的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)財會理論知識和新的會計法規(guī)、制度，不斷提高會計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。
8、對違反財會制度和財經(jīng)紀(jì)律的財務(wù)收支有權(quán)拒絕辦理，并及時向單位領(lǐng)導(dǎo)或上級財會部門報告。
9、做好會計資料的整理、保管，按會計檔案制度要求存檔。
（二）出納會計崗位責(zé)任制：
1、嚴(yán)格按照財經(jīng)紀(jì)律有關(guān)規(guī)定，準(zhǔn)確處理好各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的款項收付。
2、認(rèn)真審核原始憑證，堅決抵制白條及不合格憑證入賬，認(rèn)真編制記賬憑證，及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。
3、嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，認(rèn)真辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，不得坐支，不得白條抵庫，不準(zhǔn)任意挪用現(xiàn)金，不得公-款私存，不得設(shè)立“小金庫”。暫借現(xiàn)金由領(lǐng)導(dǎo)審批，堅持報銷憑證“一支筆”審批制度。
4、嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度規(guī)定，認(rèn)真辦理銀行業(yè)務(wù)收支、款項支付必須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支付。不準(zhǔn)出借賬戶，外單位支票不準(zhǔn)在本單位套用現(xiàn)金。
5、加強支票管理，領(lǐng)取支票碰到疑難時，須報領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。簽發(fā)支票必須在支票上寫明收款單位名稱，款項用途。收到的支票一律不得背書轉(zhuǎn)讓。
6、對現(xiàn)金、支票、匯票和各種有價證券，要確保安全有效，保險箱密碼和鑰匙，不經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得輕易交給他人。
7、負(fù)責(zé)發(fā)票、收據(jù)的保管，要專設(shè)登記簿進行明細(xì)登記，做好購入、領(lǐng)用、收繳等情況的記錄，并定期對領(lǐng)用部門核對和抽查。
8、做好每月的工資、獎金、津貼等現(xiàn)金發(fā)放工作，經(jīng)常定期軋賬，發(fā)現(xiàn)情況，立即向領(lǐng)導(dǎo)匯報。
9、配合會計主管做好賬務(wù)工作，堅持原則，忠于職守，廉潔奉公，處處為方便職工著想，服務(wù)工作。
（三）報賬員的崗位責(zé)任制
1、負(fù)責(zé)保管、使用本單位的備用金，并確保其安全完整。
2、負(fù)責(zé)本單位各種稅、費的上繳及日常經(jīng)費開支的報銷。
3、組織進行本單位的收費工作，各項收費資金及時上繳財政專戶，不得公-款私存。??
4、負(fù)責(zé)初審原始憑證，分類匯總，填制各種結(jié)報憑證，經(jīng)稽核審核、本單位負(fù)責(zé)人簽字、同意后，到財務(wù)室辦理結(jié)算報銷手續(xù)。
5、完成本單位及財務(wù)室交辦的其他工作。
三、賬務(wù)處理程序制度
（一）各單位采用通用記賬憑證（借、貸記賬憑證），會計人員根據(jù)審核無誤的原始憑證，編制記賬憑證并連續(xù)編號。
（二）會計賬簿的設(shè)置：包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和備查賬?？傎~、現(xiàn)金、存款日記賬采用訂本式，明細(xì)賬采用活頁式，賬簿啟用時正確填寫好扉頁。
（三）單位的賬務(wù)處理程序，采用憑證賬務(wù)處理程序，有效地組織會計核算。
（四）記賬憑證及時傳遞，不得積壓。
（五）會計報表的種類和要求：
1、對外報送的會計報表，月報：資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表、基本數(shù)字表、往來款明細(xì)表；年報：資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出總表、行政事業(yè)支出明細(xì)表、基本數(shù)字表、往來款明細(xì)表、專用基金收支明細(xì)表、決算表及文字說明。
2、以“誠信為本，不做假賬”為基本原則，編制報表的要求：真實可靠、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、上報及時。
四、會計內(nèi)部牽制制度
1、出納工作與會計工作要嚴(yán)格分開，分別負(fù)責(zé)。
2、出納人員不得兼職任稽核、會計檔案保管和收入、費用及債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
3、會計人員實行回避制度，單位領(lǐng)導(dǎo)人的親屬不得擔(dān)任本單位的會計主管人員，會計主管人員的親屬不得在本單位會計機構(gòu)中擔(dān)任出納工作。
4、出納要根據(jù)稽核審核后、并按審批制度規(guī)定經(jīng)有關(guān)審批人審批后的單據(jù)辦理款項支付。
5、出納人員負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，會計主管應(yīng)督促及時核對銀行往來并檢查當(dāng)月發(fā)生的“未達賬項”是否屬實，存在未達賬項應(yīng)及時查找原因。
6、現(xiàn)金保險箱鑰匙和密碼只能由出納人員保管，不得任意轉(zhuǎn)交他人，一旦出納人員工作調(diào)動，要收回保險箱鑰匙，并及時更換保險箱的密碼。
7、銀行支票、印鑒要分開保管，銀行支票由出納保管，印鑒章由會計主管保管，支票與現(xiàn)金需存放于保險箱內(nèi)。
8、有價證券應(yīng)由出納人員專職保管，并在明細(xì)賬中作明細(xì)記載。
9、出納應(yīng)做好空白支票的購入、領(lǐng)用工作，支票的簽發(fā)應(yīng)交印鑒保管人核對。
10、會計主管要定期、不定期地檢查出納保存的“庫存現(xiàn)金”、發(fā)票收據(jù)和各種有價證券。
五、會計稽核制度
（一）稽核工作的組織形式和分工
1、本單位稽核為兼職，由會計主管負(fù)責(zé)對記賬憑證、賬簿記錄、會計報表和計劃預(yù)算的審核。
2、稽核崗位直接由會計主管負(fù)責(zé)。
（二）稽核工作的職責(zé)和權(quán)限
1、審核財務(wù)、成本、費用等計劃指標(biāo)項目是否齊全，是否切實可行，計算是否正確，發(fā)現(xiàn)問題要提出修改意見和建議。
2、審查各項財務(wù)收支是否按財務(wù)制度執(zhí)行，對不符合規(guī)定的收支，應(yīng)提出意見，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報，采取措施，及時處理。
3、審核原始憑證是否合法，內(nèi)容是否真實，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確。
4、審核記賬憑證的編制是否符合制度規(guī)定。
5、抽查賬簿記錄是否符合記賬要求。
6、復(fù)核各種會計報表是否符合制度規(guī)定的編報要求，簽章是否齊全，是否按期上報，發(fā)現(xiàn)問題查明更正。
7、稽核人員要對審核簽署的計劃預(yù)算、憑證、賬簿和報表負(fù)責(zé)。
六、財產(chǎn)清查制度
（一）財產(chǎn)清查包括固定資產(chǎn)清查以及債權(quán)債務(wù)的清查（一年不少于一次）。清查方式采用定期清查和不定期清查，定期清查每年6月進行；在發(fā)生意外事故、自然災(zāi)害損失的情況下進行不定期清查，通過清查使賬實相符，保證資產(chǎn)的安全、完整。
（二）債權(quán)債務(wù)的清查，對所有往來款項，要加強結(jié)算，核對、清理。半年內(nèi)還沒有收到的，必須發(fā)函、發(fā)信、支電或組織專人催收，防止發(fā)生壞賬。
（三）固定資產(chǎn)清查每年6月進行一次，并與明細(xì)分類賬、固定資產(chǎn)卡相核對。發(fā)生盤盈、盤虧，要及時處理，保證賬物相等，同時，要配合紀(jì)檢室對在職干部內(nèi)審時進行資產(chǎn)核對。
七、財務(wù)收支審批制度
（一）本單位財務(wù)收支必須堅持經(jīng)辦人簽章，有關(guān)人員驗收或證明，領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)人員審批制度。
（二）實行“財務(wù)一支筆”審批制度，各項支出，無論金額大小，均由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，實行“財務(wù)一支筆”審批，再由財務(wù)審核后方可報銷（經(jīng)人事局、老干部局批準(zhǔn)、定期發(fā)放的工資、獎金及辦理托收手續(xù)的水電、電話費除外）。
（三）各基層單位應(yīng)當(dāng)在年度部門預(yù)算限額內(nèi)開支，若有特殊需要，須經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)同意，調(diào)整部門預(yù)算。
（四）預(yù)算內(nèi)、外經(jīng)費支出數(shù)額較大的，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)辦公會議集體討論決定。
財務(wù)資金管理論文篇十三
20xx年，財務(wù)資金部緊緊圍繞公司工作中心來工作，在為全公司提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的`同時，認(rèn)真組織會計核算，規(guī)范各項財務(wù)基礎(chǔ)工作，并通過加強財務(wù)制度和財務(wù)內(nèi)部控制制度的建設(shè)，站在財務(wù)管理和戰(zhàn)略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財務(wù)服務(wù)質(zhì)量。在公司領(lǐng)導(dǎo)的幫助支持下，使得財務(wù)部各項工作能夠有條不紊、嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范，發(fā)揮了財務(wù)部的職能作用，取得一些成績，同時也存在不足。
20xx年是比較繁忙的，回顧一下，我們在20xx年主要做了以下工作：
（一）加強基本財務(wù)核算工作，嚴(yán)格按照《城市公司財務(wù)管理制度》、《集團財務(wù)核算會計科目使用辦法》、《集團開發(fā)成本核算指導(dǎo)》規(guī)范操作。從票據(jù)的合法真實到權(quán)限審批嚴(yán)格控制；從核算科目的統(tǒng)一規(guī)范和核算辦法的科學(xué)合理。在歷年的經(jīng)驗基礎(chǔ)上，再深耕細(xì)作，創(chuàng)新發(fā)展，并嚴(yán)格執(zhí)行。保證了財務(wù)核算這一基礎(chǔ)工作的核算水平和核算質(zhì)量的提升。
（二）加強財務(wù)檢查及內(nèi)控管理力度，防范資金風(fēng)險資金是一個企業(yè)的血液，利潤是企業(yè)的命脈，我們嚴(yán)格按照公司財務(wù)管理制度與稽核管理的要求，建立健全了賬賬、印卡分管及單據(jù)的交接手續(xù)，防范了資金風(fēng)險。制定了定期財務(wù)檢查制度，檢查重點放在印鑒是否按規(guī)定分管，資金管理、固定資產(chǎn)管理、臺賬的設(shè)立預(yù)登記及各種費用報銷是否合理等方面，并針對檢查中存在的問題限期整改，并檢查其整改落實情況。
（三）加強企業(yè)與稅局、企業(yè)與銀行之間的關(guān)系，為稅務(wù)和融資工作打下了堅實的基礎(chǔ)：
今年地稅局對我公司20xx年繳納稅金方面進行了檢查，因財務(wù)資金部在平時工作做的比較扎實，所以順利的通過了檢查。
今年新鄉(xiāng)公司需融資1億元，財務(wù)資金部與新鄉(xiāng)中行溝通，準(zhǔn)備了發(fā)改委立項、環(huán)評報告，項目可行性分析報告等大量資料，現(xiàn)項目資料已上報。
為了新鄉(xiāng)公司回款任務(wù)，三期公積金能夠辦理，財務(wù)資金部辦理三期在建工程抵押，通過努力，在建工程抵押工作圓滿完成。辦理在建工程抵押時需要按照貸款額5%繳納保證金500萬元，經(jīng)過做工作，繳納保證金300萬元，為公司節(jié)省了大量的資金。
（四）圓滿完成了20xx年財務(wù)資金部既定的工作目標(biāo)配合、協(xié)助銷售部完成銷售回款13924.59萬元；完成年度財務(wù)決算、年度財務(wù)分析報告；完成年度所得稅匯算工作；完成上市要求的各類報表；完成公司資金計劃的匯總審核上報工作；完成酒店退契稅工作及退多繳納土地使用稅工作，5月份已收到退稅66.48萬元。
（五）成了20xx年1月、2月安永審計師對20xx年度公司的上市財務(wù)審計工作及20xx年1月、3月上市內(nèi)控審計工作安永審計師對20xx年的經(jīng)營情況進行了全面審查，審查范圍包括財務(wù)、工程、營銷等方面，財務(wù)部積極配合整理各個方面的有關(guān)資料，為審計師提供了合規(guī)、合法的上市資料。對財務(wù)管理方面審計師做出了肯定，各種制度及管理都很完善、做的非常到位。
（六）加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提升理論水平，建設(shè)優(yōu)秀財務(wù)隊伍。堅定不移地做好財務(wù)資金部的團隊建設(shè)工作。要想出色地完成任務(wù)，就必須有一支出色的團隊，在團隊建設(shè)方面，我們做到：
1、堅持周例會制度，部門內(nèi)部人員經(jīng)常溝通、交流，保持順暢的內(nèi)部關(guān)系；
2、有意識地把計劃工作當(dāng)作重點，事先預(yù)控，盡量避免臨時抱佛腳的現(xiàn)象；
4、積極參加集團組織的業(yè)務(wù)交流，在工作遇到的經(jīng)常性的問題和比較重要的問題，通過業(yè)務(wù)交流會的形式，大家一起參與、討論，得以解決。
（七）計劃與改進：
1、每人都訂立學(xué)習(xí)目標(biāo)，通過考試取得職稱和學(xué)歷，來逐步提高自我；
3、通過參與公司的重大經(jīng)營決策，來充分發(fā)揮財務(wù)部的監(jiān)督職能，先從管理會計的角度做起，經(jīng)常與各個部門進行走訪交流。
作為財務(wù)人員，我們在公司加強管理，規(guī)范經(jīng)濟行為，提高企業(yè)競爭力等方面還應(yīng)盡更大的義務(wù)和責(zé)任，在下半年我們要更深地融入到“正德端行，積厚筑新”企業(yè)文化之中，努力提高自己的業(yè)務(wù)水平和精神修養(yǎng)。以“認(rèn)真負(fù)責(zé)，積極主動”的工作理念，扎實工作，團結(jié)奮斗！
財務(wù)資金管理論文篇十四
為建立科學(xué)管理，確保專項資金安全和有效使用，防止資產(chǎn)流失，特訂立本制度。
專項資金是指國家和上級撥付給本單位的項目資金、扶貧資金、貼息資金、補助資金等。
凡屬過節(jié)或上級撥付的`各項專項資金一律實行?？顚Ｓ?，不得挪作它用或改變用途性質(zhì)。
專項資金的使用必須實行嚴(yán)格的審批制度。由鄉(xiāng)黨委會議審批支出項目，嚴(yán)格按上級指定方向和數(shù)額使用的必須按要求使用。如無上級安排就由班子成員集體決定使用方向和數(shù)額。
專項資金實行專帳管理，專戶儲存，財會人員必須嚴(yán)格遵照執(zhí)行。
專項資金經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究開支后方可支付，支付程序為：開支內(nèi)容――憑證――經(jīng)辦人――簽字――審核――審批――支出。
對違反上述規(guī)定者，扣減年終獎，構(gòu)成犯罪的要依法處理。
財務(wù)資金管理論文篇十五
近年來，在市委、市政府及省殘聯(lián)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在社會各部門的支持下，我市殘疾人事業(yè)取得了較快地發(fā)展。財務(wù)工作在省殘聯(lián)計財處和市財政局的指導(dǎo)下，我會積極籌措并合理科學(xué)地運用好殘疾人資金，為我市殘疾人事業(yè)發(fā)展不斷注入新的活力。
我會財務(wù)部門在履行部門職能、抓好財會核算、打好財務(wù)基礎(chǔ)、抓好財會隊伍建設(shè)，當(dāng)好家、理好財、當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手等方面，做了不少工作，取得了較好的成績，受到了上級部門的表彰，主要表現(xiàn)在：
一是加強制度建設(shè)。根據(jù)市殘聯(lián)實際，結(jié)合新的會計法律法規(guī)，對原有的財務(wù)管理制度進行修訂和完善，制定了《市殘聯(lián)財務(wù)管理制度》、《殘疾人就業(yè)保障金管理暫行規(guī)定》、《關(guān)于加強財務(wù)管理的若干補充規(guī)定》等一系列制度，以此來規(guī)范單位財會工作行為。今年下半年，我會財務(wù)部門利用省殘聯(lián)、省審計廳組織的財務(wù)執(zhí)法檢查的機會，印發(fā)了《黃石市市級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算管理辦法》，《市級行政事業(yè)單位會議費管理辦法》，制定了《關(guān)于加強財務(wù)管理的若干補充規(guī)定》、《市殘聯(lián)財務(wù)原始憑證取得、審核、簽批暫行規(guī)定》，極大地提高了會計核算的真實性、準(zhǔn)確性、完整性。
二是強化財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)。財務(wù)部門要成為核算的高手，理財?shù)哪苁?，領(lǐng)導(dǎo)的助手，財會人員隊伍建設(shè)和素質(zhì)提高是根本保障。二年來，通過內(nèi)部強化培養(yǎng)和外部考核培訓(xùn)等辦法，經(jīng)常組織財務(wù)人員參加新會計制度、會計電算化、財政國庫集中收付、政府定點采購等業(yè)務(wù)培訓(xùn)，教育財務(wù)人員樹立“愛崗敬業(yè)、拼搏奉獻”精神。針對財務(wù)工作知識更新快，要求高的特點，鼓勵財會人員參加會計師資格考試，鼓勵會計人員參加后續(xù)培訓(xùn)。推薦財務(wù)人員到業(yè)務(wù)崗位和其他管理崗位進行定期鍛煉，盡量將財務(wù)人員培養(yǎng)成既熟悉殘疾人各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，又熟悉財務(wù)工作的復(fù)合型人才，全面提高財務(wù)人員的理論及業(yè)務(wù)水平，不斷適應(yīng)我市殘疾人事業(yè)的發(fā)展需要。
三是創(chuàng)新體制，實行財務(wù)統(tǒng)一管理。因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，從xxx年開始，為加強單位財務(wù)管理工作，先后將市殘疾人就業(yè)服務(wù)中心、市殘疾人康復(fù)中心等部門的財務(wù)工作收編，統(tǒng)一歸并到市殘聯(lián)財務(wù)部門。單位的人員經(jīng)費、勞保福利、項目經(jīng)費、專項經(jīng)費、事業(yè)發(fā)展資金等實行統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一安排、統(tǒng)一預(yù)算、統(tǒng)一實施，確保全市殘疾人各項經(jīng)費的正常投入、確保殘疾人專項經(jīng)費的足額到位，確保殘疾人各項經(jīng)費用在殘疾人事業(yè)及殘疾人身上，有力制止了挪用、轉(zhuǎn)借、變象、克扣等財務(wù)工作中的不良行為。這樣既保證了各項資金的集中控制和統(tǒng)一調(diào)度，也保證了各項財務(wù)管理制度的貫徹落實，提高了殘疾人各項資金的使用效益，確保了全市殘疾人事業(yè)各項經(jīng)費的正常投入，有效促進全市殘疾人各項工作的全面發(fā)展。
四是做好預(yù)算編制，規(guī)范政府采購。我市從20xx年開始實行財政預(yù)算管理后，我會資金全部納入全市財政預(yù)算編制范圍。結(jié)合我市殘疾人的業(yè)務(wù)，及時做好我會機關(guān)及事業(yè)經(jīng)費的預(yù)算編制工作，將殘疾人事業(yè)各個專項擠進財政部門的整體“蛋糕”之中，做大殘疾人事業(yè)專項經(jīng)費的“大塊頭”，做強殘疾人事業(yè)專項經(jīng)費的“子項目”。三年時間，市本級機關(guān)及殘疾人事業(yè)專項經(jīng)費實現(xiàn)了“三大步”，從原來的不足xxx萬提高到現(xiàn)在的xxx多萬元，實現(xiàn)了歷史的大跨越。落實政府采購制度，對政府采購實行規(guī)范化。每年年底對第二年需進行政府采購的設(shè)備、電腦、復(fù)印機、空調(diào)、數(shù)碼像機等辦公用品的購置工作全部實行了政府采購，對車輛保險也實行政府定點保險，有效地堵塞了漏洞，確保了國有資產(chǎn)和財政資金的使用效益。
為加強資金管理工作，市殘聯(lián)建立了內(nèi)部審核制度。每季度將財務(wù)收支及車輛維修、用油情況在單位局域網(wǎng)中向職工進行公開，接受干部職工的監(jiān)督；每年邀請財政相關(guān)科室對市殘聯(lián)機關(guān)財務(wù)及就業(yè)保障金收支情況進行檢查，將檢查結(jié)果通過局域網(wǎng)予以公布，做到公開透明地使用資金。“十一五”期間，隨著國家對殘疾人事業(yè)投入力度加大，殘保金征收力度加強，對殘疾人方面的專項資金的投入也越來越大，專項資金的使用、管理、監(jiān)督是擺在各級殘聯(lián)財務(wù)部門的首要問題。為此，市殘聯(lián)與市財政局市審計局聯(lián)合行文，每二年組織一次縣市區(qū)殘聯(lián)的財務(wù)大檢查。將殘保金、上級拔入的專項資金列為重點檢查對象，強調(diào)守法廉潔，按章辦事的道理，及時糾正資金使用工作中的偏差，對檢查審計工作中存在的'問題及時與當(dāng)?shù)貧埪?lián)主要領(lǐng)導(dǎo)進行溝通，對發(fā)現(xiàn)的重大問題予以內(nèi)部通報予以整改，確保日常審計工作及時監(jiān)督到位。在抓好監(jiān)督、管理的同時，做好服務(wù)，以服務(wù)促監(jiān)督、促管理。如在殘保金征收工作中，大量的開票工作給財務(wù)部門增加了工作量，財務(wù)人員克服困難，給就業(yè)中心的工作人員提供方便服務(wù)。對一些突發(fā)性事務(wù)，急需資金或是報帳心切的人員，財務(wù)部門充分理解他們的心情，對他們總是笑臉相迎，加班加點地為他們辦理報銷手續(xù)。對這些，職工們較為滿意，財務(wù)工作也得到他們的充分理解和支持。近二年來，我會的財務(wù)工作受到了市紀(jì)委、市審計局、市財政局等部門的多次審計及稽查，沒有發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)行為，多次得到政府審計等部門的肯定。
近些年來，我市殘疾人專項項目資金不斷增加，投入面進一步擴大。20xx年，全市殘疾人事業(yè)專項資金就達xxx多萬元，較去年增加了200多萬元。專項資金為我市殘疾人的教育培訓(xùn)、康復(fù)服務(wù)、扶貧托養(yǎng)、特困救助、就業(yè)服務(wù)、法制維權(quán)、無障礙環(huán)境、文化體育活動等工作的順利開展起到了巨大的促進作用。為確保各專項資金用在殘疾人身上，我們嚴(yán)格專項資金用途，確保專款專用，確保各專項資金用于殘疾人事業(yè)的刀刃上。在專項資金的投入中，做到年初有早預(yù)算、早安排，圍繞工作中心，突出工作重點。
如20xx年專項資金安排時，突出殘疾人托養(yǎng)中心開辦、貧困白內(nèi)障患者復(fù)明手術(shù)、貧困肢體殘疾人免費假肢安裝、殘疾人培訓(xùn)、專門協(xié)會活動的開展等經(jīng)費補助。為調(diào)動各級政府對殘疾人事業(yè)的經(jīng)費投入，市殘聯(lián)會同市財政局，明確各級政府的財政部門加大對同級殘疾人事業(yè)的經(jīng)費投入，要求各縣（市）區(qū)財政部門要按一定比例落實相應(yīng)配套經(jīng)費，充分發(fā)揮上級項目資金的引導(dǎo)作用。據(jù)不完全統(tǒng)計，20xx年我市縣（市）區(qū)政府對殘疾人事業(yè)的投入高達xxx多萬元，項目資金嚴(yán)格按照?？顚Ｓ玫脑瓌t，全部用于殘疾人項目上，從未出現(xiàn)過挪作它用現(xiàn)象。
殘聯(lián)的財務(wù)工作體現(xiàn)在多方面，既包括日常資金管理，也包括成本控制，涉及到市殘聯(lián)相聯(lián)的各個部門，明確財務(wù)部門的管理職責(zé)，各項財務(wù)制度的貫徹落實如何，是做好財務(wù)工作的關(guān)健。為此，在日常工作中，我會嚴(yán)格按照會計法及規(guī)章制度辦事。財務(wù)人員在報銷單據(jù)是否真實，填寫是否規(guī)范、審批是否完善、手續(xù)是否完備等方面進行審查，在堅持原則的過程中，不可避免的會與某些人產(chǎn)生摩擦與糾紛，財務(wù)人員及時做好細(xì)致的解釋工作，盡量消除誤會，減少矛盾的發(fā)生，爭取相關(guān)人員的支持與理解。比如招待費用的管理和報銷，財務(wù)部門按工作需要及年初預(yù)算的限額指標(biāo)分解到各科室，并按進度控制報銷。個別部門因為缺乏計劃性，指標(biāo)突破的現(xiàn)象時有發(fā)生，有的分管領(lǐng)導(dǎo)在簽字時也不能隨時掌握使用動態(tài)，這樣使限額指標(biāo)的動態(tài)管理責(zé)任落到了財務(wù)部門，造成一些人員因報帳問題與財務(wù)部門產(chǎn)生分歧。會主要領(lǐng)導(dǎo)都會出面支持財務(wù)部門按章辦事，按年初財政制定、人大通過的預(yù)算項目執(zhí)行。
殘疾人事業(yè)資金報表是全面反映殘聯(lián)系統(tǒng)財務(wù)收支和財政資金使用情況權(quán)威性資料，是殘疾人事業(yè)信息統(tǒng)計工作的重要組成部分。我會領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)部門歷來十分重視資金報表工作，將殘疾人資金報表作為了解基層殘聯(lián)資金運行狀況的一個重要手段。為了使資金報表達到真實、準(zhǔn)確，我會財務(wù)人員嚴(yán)格把關(guān)，要求每個縣（市）區(qū)的財務(wù)人員分別將數(shù)據(jù)報到市殘聯(lián)財務(wù)室后，要求進行當(dāng)面審核，反復(fù)進行修訂數(shù)據(jù)，做到前后跨年度數(shù)據(jù)街接準(zhǔn)確，數(shù)字精確無誤，既要做到數(shù)字準(zhǔn)確，又要做到按時上報。通過嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，使得市殘聯(lián)的資金統(tǒng)計工作準(zhǔn)時準(zhǔn)確圓滿完成，得到我市財政等部門的充分肯定。
雖然我會財務(wù)部門做了一些工作，取得了一定的成績，但是離上級殘聯(lián)的要求還存在著一定的差距。我們要認(rèn)真貫徹科學(xué)發(fā)展觀，按本次財務(wù)會議精神要求，認(rèn)真學(xué)習(xí)兄弟市州殘聯(lián)的先進經(jīng)驗和作法，有決心、有條件、有能力將我市的財務(wù)工作做得更好，更好地為殘疾人事業(yè)發(fā)展服務(wù)。
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