工程專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告（優(yōu)質(zhì)16篇）

通過撰寫報(bào)告，我們可以對(duì)問題進(jìn)行深入的分析，并提出解決方案。報(bào)告應(yīng)該注重邏輯性和條理性，將內(nèi)容按照合理的順序組織起來。祝愿讀者在寫作報(bào)告的過程中取得優(yōu)異的成果，展現(xiàn)自己的才華和能力。

工程專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告篇一

安達(dá)信·華強(qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所(以下簡稱“我們”)接受委托，審計(jì)了本溪鋼鐵。

(集團(tuán))有限責(zé)任公司第二煉鐵廠(以下簡稱“該廠”)于二零零零年十二月三十。

一日的資產(chǎn)負(fù)債表和截至二零零零年十二月三十一日止年度的利潤表和現(xiàn)金流量表。

編制會(huì)計(jì)報(bào)表是本溪鋼鐵(集團(tuán))有限責(zé)任公司(以下簡稱“該公司”)及該廠管。

理階層的責(zé)任，我們的責(zé)任是依據(jù)我們的審計(jì)對(duì)上述會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表意見。我們的審。

計(jì)是依據(jù)《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)行的。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合該廠。

的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。

我們認(rèn)為，上述會(huì)計(jì)報(bào)表符合中華人民共和國《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《股份有限。

公司會(huì)計(jì)制度》的有關(guān)規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了該廠于二零零零年十二。

月三十一日的財(cái)務(wù)狀況及截至二零零零年十二月三十一日止年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金。

流量情況，會(huì)計(jì)處理方法的選用遵循了一貫性原則。

本專項(xiàng)報(bào)告僅供該公司擬向本鋼板材股份有限公司(以下簡稱“貴公司”)轉(zhuǎn)。

讓該廠權(quán)益并就??貴公司本次發(fā)行新股作參考用途，不得用作任何其他目的。

安達(dá)信??華強(qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所?中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師。

中國??北京????????????????孫宜。

二零零一年四月二十一日????中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師。

肖慶華本溪鋼鐵(集團(tuán))有限責(zé)任公司第二煉鐵廠。

于二零零零年十二月三十一日的資產(chǎn)負(fù)債表。

(以人民幣元為貨幣單位)。

附注四?????????????二零零零年。

十二月三十一日。

資產(chǎn)。

流動(dòng)資產(chǎn)：

減：壞帳準(zhǔn)備????????????????????????????????-。

固定資產(chǎn)：

減：累計(jì)折舊??????????5????????????(695,948,351)。

附注四????????二零零零年。

十二月三十一日。

負(fù)債及所有者權(quán)益。

流動(dòng)負(fù)債：

一年內(nèi)到期的長期借款????8,?13???????100,000,000。

長期負(fù)債：

所有者權(quán)益：

所有者權(quán)益合計(jì)??????????????????????446,828,672。

負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)??????????????1,749,234,107。

法定代表人：張營富?????財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：李宇?????會(huì)計(jì)主管人員：徐鐵偉。

附注乃本會(huì)計(jì)報(bào)表的組成部分。

本溪鋼鐵(集團(tuán))責(zé)任有限公司第二煉鐵廠。

截至二零零零年十二月三十一日止會(huì)計(jì)年度的利潤表。

(以人民幣元為貨幣單位)。

附注四?????????二零零零年度。

減：主營業(yè)務(wù)成本??????13??????????(2,922,997,698)。

主營業(yè)務(wù)稅金及附加????9???????????????(40,455,855)。

減：管理費(fèi)用??????????????????????????(25,279,444)。

財(cái)務(wù)費(fèi)用?????????????12??????????????????????(133)。

減：營業(yè)外支出???????????????????????????(929,318)。

減：所得稅????????????9???????????????(97,742,309)。

法定代表人：張營富????財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：李宇????會(huì)計(jì)主管人員：徐鐵偉。

附注乃本會(huì)計(jì)報(bào)表的組成部分。

本溪鋼鐵(集團(tuán))有限責(zé)任公司第二煉鐵廠。

截至二零零零年十二月三十一日止會(huì)計(jì)年度的現(xiàn)金流量表。

(以人民幣元為貨幣單位)。

二零零零年度。

經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金??????????????????????????(13,100,097)。

支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金?????????????????????????(2,898,209)。

支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金????????????????????????(37,878,518)。

現(xiàn)金流出小計(jì)??????????????????????????????????????????(53,876,824)。

投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金?????????????-。

籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

二零零零年度。

將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量：

存貨的增加????????????????????????????????????????????(26,460,386)。

經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的減少?????????????????????????????????(200,027,492)。

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況：

減：貨幣資金期初余額???????????????????????????????????????(2,086)。

法定代表人：張營富????財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：李宇?????會(huì)計(jì)主管人員：徐鐵偉。

工程專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告篇二

我們審計(jì)了后附的南通新瑋鎳鈷科技發(fā)展有限公司(以下簡稱新瑋公司)xxxx年度的高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表及有關(guān)編制說明。

在企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》框架下，按照《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的規(guī)定，如實(shí)編制高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表，是新瑋公司管理層的責(zé)任。

這種責(zé)任包括:。

(2)選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策;。

(3)作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì);(4)恰當(dāng)界定高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))的具體范圍。

我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表發(fā)表審計(jì)意見。

我們按照《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定專項(xiàng)審計(jì)指引》的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。

《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定專項(xiàng)審計(jì)指引》要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。

審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。

選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。

在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。

審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用相關(guān)會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出相關(guān)會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表的總體列報(bào)。

我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。

我們認(rèn)為，南通新瑋鎳鈷科技發(fā)展有限公司xxxx年度的高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表已在企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》框架下，按照《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了南通新瑋鎳鈷科技發(fā)展有限公司在xxxx年度的高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入情況。

我們注意到如高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表編制說明第二項(xiàng)所述，南通新瑋鎳鈷科技發(fā)展有限公司xxxx年度的高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表是在企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》框架下，按照《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的規(guī)定編制的，可能不適用于其他目的。

本報(bào)告僅供南通新瑋鎳鈷科技發(fā)展有限公司申報(bào)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定時(shí)使用，不得用于其他目的。

本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計(jì)意見。

工程專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告篇三

xx-xx有限公司xxx:

我們接受委托,對(duì)貴公司《 》項(xiàng)目從 年 月 日至 年 月 日的資金投入和使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。我們審閱了貴公司該項(xiàng)目執(zhí)行期間的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表以及相關(guān)會(huì)計(jì)賬薄、憑證等資料，查閱了該項(xiàng)目的立項(xiàng)申報(bào)材料及項(xiàng)目竣工總結(jié)、項(xiàng)目投資決算等文件，并通過詢問、調(diào)查、檢查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。

一、管理層的責(zé)任

嚴(yán)格按照四川省商務(wù)廳、省財(cái)政廳批準(zhǔn)的項(xiàng)目內(nèi)容及總投資實(shí)施完成該項(xiàng)目并合理使用項(xiàng)目資金、嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》(或xxxx制度)的規(guī)定真實(shí)完整地核算項(xiàng)目資金的籌集和支付情況是貴公司管理層的責(zé)任。

二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任

我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范,嚴(yán)格按照審計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定制定審計(jì)計(jì)劃、實(shí)施審計(jì)工作并發(fā)表審計(jì)意見。

我們相信,我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。

現(xiàn)將審計(jì)意見發(fā)表如下：

1、公司基本情況

人營業(yè)執(zhí)照》，現(xiàn)有注冊(cè)資本××元。

本公司屬××行業(yè)。經(jīng)營范圍：××。主要產(chǎn)品或提供的勞務(wù)：××。

[本公司下設(shè)××、××等分支機(jī)構(gòu)。] 項(xiàng)目基本情況:[此處簡要敘述項(xiàng)目情況]

2、貴公司《 》項(xiàng)目總投資的申報(bào)和實(shí)際執(zhí)行情況 貴公司《 》項(xiàng)目于200 年 月 日申報(bào)、實(shí)際執(zhí)行期為200 年 月 日至200 年 月 日。項(xiàng)目已經(jīng)于200 年 月竣工。項(xiàng)目總投資的申報(bào)及實(shí)際執(zhí)行情況如下：

(下表數(shù)據(jù)單位至少應(yīng)精確到元)

總投資 其中：企業(yè)自籌

財(cái)政補(bǔ)助 其中：省財(cái)政補(bǔ)助 市縣區(qū)鄉(xiāng)財(cái)政補(bǔ)助

投資內(nèi)容：

土建工程 設(shè)備購置 研發(fā)費(fèi)用 xx費(fèi)用 … 合 計(jì)

申 報(bào) 數(shù)

實(shí) 際 數(shù)

差 異

差異情況說明: ……

3、《 》項(xiàng)目實(shí)施前后經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)效益

《 》項(xiàng)目于200 年 月正式生產(chǎn)銷售。根據(jù)貴公司提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表反映的數(shù)據(jù)顯示，截止200年 月，《 》項(xiàng)目實(shí)施前后的有關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)如下：

銷售收入、利潤、稅收、出口等等…… 《 》項(xiàng)目實(shí)施后的社會(huì)效益反映在:

……（內(nèi)容應(yīng)與申報(bào)材料所列社會(huì)效益指標(biāo)相對(duì)應(yīng)） 4、審計(jì)結(jié)論 包括：

1、對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算以及內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況的評(píng)價(jià)；

3、對(duì)項(xiàng)目建成前后的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益進(jìn)行評(píng)價(jià)。 4、……

附送：《 》項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告附注

附：審計(jì)過程中應(yīng)該注意的幾個(gè)問題（對(duì)項(xiàng)目承擔(dān)單位的要求）

1、 對(duì)項(xiàng)目資金的到位和實(shí)際支付情況應(yīng)該要求項(xiàng)目承擔(dān)單位財(cái)務(wù)部門在“在建工程”科目下設(shè)立明細(xì)科目逐筆核算。屬于研發(fā)費(fèi)用的支出應(yīng)該在“管理費(fèi)用”科目下設(shè)立專項(xiàng)明細(xì)科目逐筆核算。

2、 項(xiàng)目資金的支付憑證應(yīng)為銀行匯兌憑證(企業(yè)需提供銀行銀行蓋章確認(rèn)對(duì)帳單)，少量直接支付現(xiàn)金應(yīng)該符合《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的相關(guān)規(guī)定。

3、項(xiàng)目土建工程、安裝工程和設(shè)備購置應(yīng)有甲乙雙方簽訂的合同。

4、項(xiàng)目土建工程的`承建方、設(shè)備的供應(yīng)方均應(yīng)提供真實(shí)合法的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。少量由地方稅務(wù)部門代-開-發(fā)-票應(yīng)該符合相關(guān)規(guī)定。

5、被審計(jì)單位應(yīng)提供設(shè)備的詳細(xì)的入庫驗(yàn)收單據(jù)。 6、土建工程應(yīng)提供甲乙雙方簽字認(rèn)可的工程結(jié)算報(bào)告和中介機(jī)構(gòu)出具的工程決算審計(jì)報(bào)告。

7、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析采用的指標(biāo)應(yīng)該與申報(bào)材料所列指標(biāo)一一對(duì)應(yīng)。

×××股份有限公司：

我們接受委托，對(duì)××股份有限公司（以下簡稱貴公司）以2003年12月31日為基準(zhǔn)日的清產(chǎn)核資的相關(guān)資料進(jìn)行了審查核實(shí)，貴公司的責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制制度，保護(hù)資產(chǎn)的

安全

一、清產(chǎn)核資工作范圍

二、清產(chǎn)核資的依據(jù)

（一）法規(guī)依據(jù)

（二）行為依據(jù)

1、2003年8月19日國資評(píng)價(jià)〔2003〕45號(hào)文件《關(guān)于做好執(zhí)行工作的通知》；2、2003年9月2日國資評(píng)價(jià)〔2003〕58號(hào)文件《關(guān)于印發(fā)中央企業(yè)清產(chǎn)核資工作方案的通知》；3、××××年××月××日××部門×××號(hào)文件《關(guān)于同意××公司×××子公司以賬面數(shù)作為清產(chǎn)核資工作的結(jié)果函》；4、××公司函〔2003〕236號(hào)《關(guān)于印發(fā)的通知》5、清產(chǎn)核資中咨詢服務(wù)、經(jīng)濟(jì)鑒證和專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)的業(yè)務(wù)約定書。

三、清產(chǎn)核資過程及實(shí)施情況

1、工作基準(zhǔn)日：2003年12月31日。

2、工作起止日期：×××年××月××日。

3、具體實(shí)施情況：（1）協(xié)助貴公司根據(jù)國資委、財(cái)政部相關(guān)文件編制此次清產(chǎn)核資的《工作手冊(cè)》；（2）培訓(xùn)參加專項(xiàng)審計(jì)工作的相關(guān)人員，協(xié)助貴公司做清產(chǎn)核資基礎(chǔ)工作；（3）對(duì)貴公司企業(yè)清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日的原會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，以保證貴公司清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日賬面數(shù)的準(zhǔn)確；（4）核對(duì)、詢證、查實(shí)貴公司債權(quán)、債務(wù)，監(jiān)盤貴公司現(xiàn)金和抽查存貨；（5）勘察、抽查貴公司固定資產(chǎn)并驗(yàn)證其產(chǎn)權(quán)；（6）協(xié)助貴公司按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和清產(chǎn)核資的要求調(diào)整有關(guān)賬項(xiàng)，計(jì)算執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》所帶來的損失；（7）按照根據(jù)清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)貴公司清理出的有關(guān)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬進(jìn)行核實(shí)、鑒證；（8）協(xié)助貴公司按照國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有關(guān)資金核實(shí)批復(fù)文件、以及國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定，調(diào)整賬務(wù)。（9）協(xié)助貴公司編制清產(chǎn)核資后的企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表。

四、清產(chǎn)核資專項(xiàng)審計(jì)情況

1、申報(bào)處理資產(chǎn)損失情況在此次清產(chǎn)核資過程中，貴公司共計(jì)清理出資產(chǎn)損失總額（盈虧相抵后）為××××元。其中按原制度清查的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元；按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》清查預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元。

2、經(jīng)我所審核確認(rèn)的資產(chǎn)損失經(jīng)我所審核確認(rèn)符合清產(chǎn)核資申報(bào)條件的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元。其中按原制度的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元；按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》清查預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元。

五、清產(chǎn)核資處理意見

1、申報(bào)待核銷凈損失的處理

預(yù)案經(jīng)我們審核確認(rèn)貴公司清查的資產(chǎn)損失和資金掛賬凈額為金額××××元，其中××××損失掛賬凈額×××元自列損益，其余××××元申報(bào)核減所有者權(quán)益，具體處理方法如下：（1）核減未分配利潤××××元；（2）核減盈余公積－公益金××××元；（3）核減盈余公積－公積金××××元；（4）核減資本公積××××元；（5）核減實(shí)收資本××××元；經(jīng)我們審核確認(rèn)貴公司按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》確定的預(yù)計(jì)損失合計(jì)××××元。擬建議轉(zhuǎn)入企業(yè)2003年度期初未分配利潤××××元，并作為各項(xiàng)資產(chǎn)減值的期初數(shù)，其中：（1）應(yīng)收帳款預(yù)計(jì)損失××××元；（2）短期投資預(yù)計(jì)損失××××元；（3）存貨預(yù)計(jì)損失××××元；（4）長期股權(quán)投資預(yù)計(jì)損失××××元；（5）固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失××××元；（6）在建工程預(yù)計(jì)損失××××元；（7）無形資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失××××元；（8）長期債權(quán)投資預(yù)計(jì)損失××××元；（9）

其他

2、審計(jì)意見批復(fù)后所有者權(quán)益的變化情況上述申報(bào)資產(chǎn)損失如得到批復(fù)后，××××公司的所有者權(quán)益將為××××元，其中實(shí)收資本××××元、資本公積××××元、盈余公積××××元、未分配利潤×××元。

我們認(rèn)為，貴公司的清產(chǎn)核資工作是依據(jù)國資委及財(cái)政部相關(guān)文件執(zhí)行的，申報(bào)的報(bào)表及相關(guān)資料真實(shí)可信，各報(bào)表數(shù)據(jù)間勾稽關(guān)系正確，可以作為資產(chǎn)管理部門審批的依據(jù)。

六、申報(bào)處理資產(chǎn)損失原因分析

七、重大事項(xiàng)說明

1、×××公司所屬子公司根據(jù)清產(chǎn)核資政策可以不列入?yún)⒓忧瀹a(chǎn)核資工作范圍，直接以×××公司賬面數(shù)作為×××公司清產(chǎn)核資工作結(jié)果需要進(jìn)行特別說明；2、×××公司所屬子公司由于特殊原因不能參加清產(chǎn)核資工作范圍，經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)直接以×××公司賬面數(shù)作為××××公司清產(chǎn)核資工作結(jié)果需要進(jìn)行特別說明；3、在清產(chǎn)核資專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的有可能對(duì)×××公司損失及掛賬的認(rèn)定產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)；4、在清產(chǎn)核資專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)掛賬中發(fā)現(xiàn)的×××公司重大資產(chǎn)和財(cái)務(wù)問題以及向×××公司提出的有關(guān)改進(jìn)建議；5、在清產(chǎn)核資工程中對(duì)×××公司賬面價(jià)值和實(shí)際價(jià)值背離較大的主要固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)重新估價(jià)；6、注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為需要說明的其他重大事項(xiàng)。

八、內(nèi)部控制的審核情況（對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制制度的完整性、適用性、有效性以及執(zhí)行情況發(fā)表意見）

九、報(bào)告使用范圍

以上清產(chǎn)核資審計(jì)報(bào)告僅供國有資產(chǎn)管理部門審批、×××公司主管部門審查清產(chǎn)核資結(jié)果和檢測清產(chǎn)核資中介機(jī)構(gòu)之用，非法律、行政法規(guī)規(guī)定，報(bào)告的全部或部分內(nèi)容不得提供給其他任何單位和個(gè)人，不得見諸于公開媒體。

附件：1、損失掛賬分項(xiàng)明細(xì)表；2、損失掛賬申報(bào)核銷項(xiàng)目審核說明；3、損失掛賬的證明材料；4、主審會(huì)計(jì)師的資質(zhì)證明和中介機(jī)構(gòu)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；5、其他有關(guān)材料。

××××?xí)?jì)師事務(wù)所（簽章）

中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

地址：

年月日

企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)使用目的有：辦理工商年檢，向銀行貸款，公司清算，股東了解經(jīng)營情況，收購，企業(yè)重組、兼并等等，無論企業(yè)審計(jì)用于何種目的，會(huì)計(jì)師均應(yīng)本著獨(dú)立、客觀、公正的原則，謹(jǐn)慎執(zhí)業(yè)，出具真實(shí)合法的審計(jì)報(bào)告，合理地保證會(huì)計(jì)報(bào)表使用人確定已審會(huì)計(jì)報(bào)表的可靠程度。

應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：

一．說明部分

1．說明委托方名稱（被審計(jì)企業(yè)名稱）及委托目的（審計(jì)目的）；

2．說明會(huì)計(jì)責(zé)任、審計(jì)責(zé)任、審計(jì)依據(jù)。

二．企業(yè)及項(xiàng)目基本情況

1．企業(yè)基本情況，包括：公司名稱、注冊(cè)日期、營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)機(jī)構(gòu)、注冊(cè)號(hào)碼、注冊(cè)資本，法定代表人、公司住所，經(jīng)營范圍。

2．簡述項(xiàng)目情況。

三．基金項(xiàng)目合同及相關(guān)規(guī)定

1．項(xiàng)目申報(bào)時(shí)間、項(xiàng)目名稱、合同簽訂時(shí)間、立項(xiàng)代碼、取得創(chuàng)新基金資助金額及資助方式。

2．項(xiàng)目投資總額。

3．創(chuàng)新基金用途。

4．項(xiàng)目合同規(guī)定的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)情況。

四．合同執(zhí)行期間項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況

1．資金到位情況

2．資金支出情況

3．項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況

（1）項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)銷售收入情況（按年度分列）

（2）項(xiàng)目成本情況

（3）項(xiàng)目繳納稅金情況

（4）項(xiàng)目應(yīng)承擔(dān)的期間費(fèi)用

（5）項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)利潤

五．報(bào)告附注

1、會(huì)計(jì)政策注釋。

2、企業(yè)適用稅種及稅率。

3．主要財(cái)務(wù)指標(biāo)注釋。

一．審計(jì)報(bào)告必須由具有資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出據(jù)；

二．審計(jì)報(bào)告必須由兩名注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字、蓋章和加蓋事務(wù)所公章；

三．審計(jì)報(bào)告必須加蓋齊縫章或每頁加蓋專用章；

四．上報(bào)的審計(jì)報(bào)告必須是原件；

五．必須附事務(wù)所營業(yè)執(zhí)照副本（復(fù)印件）。

是政府部門對(duì)投資項(xiàng)目等支助審核其情況

工程專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告篇四

xx市xx學(xué)校：

我們接受xx委托，對(duì)xx市xx中學(xué)校(以下簡稱“xx”)20xx年12月31日資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行審計(jì)。xx對(duì)建立健全內(nèi)部控制制度，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，保證會(huì)計(jì)資料和資產(chǎn)清查資料的真實(shí)性、完整性承擔(dān)責(zé)任;我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)xx資產(chǎn)清查結(jié)果的準(zhǔn)確性、可靠性發(fā)表審計(jì)意見。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合xx的實(shí)際情況，實(shí)施了包括檢查記錄或文件、監(jiān)盤實(shí)物、函證等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。

一、基本情況。

xx市xx為xx市xx區(qū)教育委員會(huì)舉辦的全額撥款事業(yè)單位，位于xx市xx鎮(zhèn)，法定代表人：xxx。xx定編人數(shù)113人，其中：事業(yè)編制113人。目前在職人數(shù)114人，其中：事業(yè)編制人員114人。截止20xx年12月31日，xx資產(chǎn)清查前賬面總資產(chǎn)為11,148,567.33元、負(fù)債為2,351,157.88元、凈資產(chǎn)為8,797,409.45元。xx預(yù)算管理級(jí)次為縣級(jí)。

二、審計(jì)方法。

(一)資產(chǎn)清查依據(jù)。

《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部令第35號(hào))。

《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部令第36號(hào))。

《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》。

《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》。

《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》。

《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法》。

《財(cái)政部關(guān)于開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》。

《行政事業(yè)單位資產(chǎn)核實(shí)暫行辦法》。

(二)資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日。

xx資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日是20xx年12月31日。

1、全面清查。對(duì)被審計(jì)單位資產(chǎn)進(jìn)行清查及盤點(diǎn);對(duì)負(fù)債及凈資產(chǎn)進(jìn)行審查核對(duì);對(duì)收支情況進(jìn)行審核;對(duì)資產(chǎn)損益(資金掛賬)等相關(guān)證據(jù)進(jìn)行審核。

2、調(diào)查取證。按照資產(chǎn)清查的.有關(guān)規(guī)定及中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的要求，采用包括檢查記錄或文件、檢查有形資產(chǎn)、函證等必要的審計(jì)程序?qū)Ρ粚徲?jì)的資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)、收支、資產(chǎn)損益(資金掛賬)的有關(guān)情況進(jìn)行審計(jì)取證。

3、研究分析。根據(jù)取得的審計(jì)證據(jù)，對(duì)被審計(jì)單位遵守財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度等情況及各項(xiàng)資產(chǎn)的損益證據(jù)、資金掛賬情況進(jìn)行分析。

4、形成意見。根據(jù)資產(chǎn)清查損益證據(jù)的要求，對(duì)被審計(jì)單位申報(bào)的各項(xiàng)資產(chǎn)的損益證據(jù)、資金掛賬的相關(guān)證據(jù)進(jìn)行審核，形成審計(jì)意見。

四、資產(chǎn)清查調(diào)整事項(xiàng)。

(一)在清查中我們發(fā)現(xiàn)xx未將其食堂、超市賬務(wù)納入學(xué)校統(tǒng)一核算，在此次清查中我們將該部分賬務(wù)全部并入學(xué)校，其中：現(xiàn)金383,913.86元，其他應(yīng)收款23,757.00元，其他應(yīng)付款407,670.86元。

(二)xx其他應(yīng)收款中實(shí)質(zhì)為事業(yè)超支金額共28,973.30元，清查調(diào)整時(shí)借記資產(chǎn)清查待處理28,973.30元，貸記其他應(yīng)收款28,973.30元。

(三)在固定資產(chǎn)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)xx有未入賬的固定資產(chǎn)514,596.00元，該部分資產(chǎn)為鄉(xiāng)鎮(zhèn)合并時(shí)，并入學(xué)校的固定資產(chǎn)，其中：房屋及建筑物154,036.00元，專用設(shè)備12,000.00元，電子產(chǎn)品及通信設(shè)備342,648.00元，文物及陳列品482.00元，家具及其他5,430.00元，清查時(shí)作為固定資產(chǎn)盤盈處理，同時(shí)貸記資產(chǎn)清查待處理514,596.00元。

五、對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果的總體評(píng)價(jià)和判斷。

我們認(rèn)為xx資產(chǎn)清查結(jié)果符合行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查的有關(guān)規(guī)定，專項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的影響清查結(jié)果的事項(xiàng)，xx進(jìn)行了補(bǔ)充調(diào)整，經(jīng)審計(jì)調(diào)整后編制的行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表在所有重大方面公允地反映了xx資產(chǎn)、負(fù)債及凈資產(chǎn)情況。沒有證據(jù)表明清查結(jié)果是不準(zhǔn)確和不可靠的。

六、重大事項(xiàng)專項(xiàng)說明。

(一)xx部分土地及建筑物未提供產(chǎn)權(quán)證明及相關(guān)結(jié)算資料，其面積及價(jià)值均為估算，具體明細(xì)如下：

(二)xx其他應(yīng)收款-教辦賬面金額39,500.00元，該款為鄉(xiāng)鎮(zhèn)合并時(shí)學(xué)校并入的債權(quán)，xx已提供賬務(wù)移交清單，但在函證時(shí)發(fā)現(xiàn)教辦未掛賬。

七、其他事項(xiàng)說明。

xx的資產(chǎn)清查是在我所專業(yè)人員的指導(dǎo)下進(jìn)行的。清查過程中發(fā)現(xiàn)的影響清查結(jié)果調(diào)整事項(xiàng)，xx全部接受調(diào)整建議，并進(jìn)行了清查變動(dòng)調(diào)整。

附件：1、資產(chǎn)負(fù)債清查表。

2、資產(chǎn)盤盈明細(xì)表。

3、資產(chǎn)損失明細(xì)表。

4、xxxx會(huì)計(jì)師事務(wù)所營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。

5、xxxx會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)資格證書復(fù)印件。

xxxx會(huì)計(jì)師事務(wù)所主任會(huì)計(jì)師：

中國·xx中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

二oxx年四月二十五日。

工程專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告篇五

我校在xx年中，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的作用，對(duì)于有效地防范風(fēng)險(xiǎn)、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理，促進(jìn)學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我校內(nèi)部審計(jì)小組根據(jù)教育局審計(jì)室xx年度年初工作計(jì)劃和學(xué)校內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，在本年度完成了以下工作：

主要工作內(nèi)容：

一、進(jìn)一步建立健全了內(nèi)部審計(jì)工作的內(nèi)容和工作制度;強(qiáng)化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，解決了審計(jì)工作中遇到的新問題，使審計(jì)工作由查錯(cuò)防弊型向風(fēng)險(xiǎn)防范型和管理促進(jìn)型轉(zhuǎn)變。

二、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)，及時(shí)了解對(duì)農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障的各項(xiàng)政策。在具體工作中對(duì)學(xué)校是否按政策規(guī)范收費(fèi)、對(duì)作業(yè)本費(fèi)的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費(fèi)的籌措和使用情況等作為一項(xiàng)重要內(nèi)容進(jìn)行了審計(jì)，保證內(nèi)部審計(jì)在落實(shí)本校教育經(jīng)費(fèi)保障體制中的作用。

三、對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)費(fèi)管理工作和食堂伙食費(fèi)收支情況做到了一期一審，并及時(shí)上報(bào)審計(jì)工作報(bào)告，有效地提高了教育經(jīng)費(fèi)使用效益。根據(jù)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特點(diǎn)，今年我校內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容有：

1、對(duì)學(xué)校的各項(xiàng)收入進(jìn)行了審核，內(nèi)審小組認(rèn)為學(xué)校的所有收入都及時(shí)入賬，并納入了學(xué)校的財(cái)務(wù)核算，無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情況。

2、對(duì)學(xué)校的各項(xiàng)支出情況，包括教師工資、績效工資、經(jīng)補(bǔ)貼、伙食費(fèi)等支出情況進(jìn)行審核，重點(diǎn)審計(jì)了支出的真實(shí)性和合法性，有沒有損失浪費(fèi)等行為，內(nèi)審認(rèn)為均符合有關(guān)規(guī)定要求。各項(xiàng)支出均屬合理。

3、對(duì)于學(xué)校的資產(chǎn)構(gòu)成情況，經(jīng)審計(jì)認(rèn)為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項(xiàng)作了相應(yīng)清理。

4、對(duì)學(xué)校的負(fù)債也作了相應(yīng)審計(jì)，學(xué)校從xx年后沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費(fèi)。

5、對(duì)學(xué)校收費(fèi)情況進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì)，未發(fā)現(xiàn)亂收費(fèi)現(xiàn)象，學(xué)校收費(fèi)合理，只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費(fèi)，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)一月一開，并做到了收前公示。并對(duì)學(xué)生生活費(fèi)給予了補(bǔ)助。

四、認(rèn)真貫徹上級(jí)內(nèi)審部門的文件精神，及時(shí)完成了教育局安排的各項(xiàng)工作。

審計(jì)工作中的措施。

1、嚴(yán)格執(zhí)行了年度審計(jì)工作計(jì)劃，提高了對(duì)計(jì)劃嚴(yán)肅性的認(rèn)識(shí)。在具體審計(jì)工作中堅(jiān)持原則，實(shí)事求是，客觀公正地看待和處理問題。

2、全面審計(jì)，突出重點(diǎn)。對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)審計(jì)既以真實(shí)性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚，“先審后離”等經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方針，通過經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，不僅達(dá)到了客觀評(píng)價(jià)縣區(qū)分局一把手的工作業(yè)績，確保國有資產(chǎn)和資金不流失，也為局黨組考核和任用干部提供了參考依據(jù)。

重視專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，加強(qiáng)大宗資產(chǎn)采購比價(jià)審計(jì)、加強(qiáng)內(nèi)控制度評(píng)審，取得了較好成績。按照年初制定的工作目標(biāo)，在xx年度帶領(lǐng)內(nèi)審工作組，利用兩個(gè)多月的時(shí)間對(duì)本系統(tǒng)縣區(qū)分局、局機(jī)關(guān)、培訓(xùn)中心、農(nóng)場等12個(gè)單位進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)工作。在內(nèi)部審計(jì)工作中，重點(diǎn)注意了嚴(yán)把審計(jì)程序關(guān)。在對(duì)縣區(qū)局進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，注意審計(jì)項(xiàng)目的立項(xiàng)，審前調(diào)查，制定實(shí)施方案，印發(fā)審計(jì)通知書，實(shí)施審計(jì)過程及審計(jì)報(bào)告征求意見等各環(huán)節(jié)的記錄規(guī)范。嚴(yán)把審計(jì)實(shí)施關(guān)。實(shí)施審計(jì)工作嚴(yán)格按照審計(jì)方案確定的范圍、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)目標(biāo)進(jìn)行，審計(jì)工作符合審計(jì)法律、法規(guī)和相關(guān)的審計(jì)準(zhǔn)則。嚴(yán)把審計(jì)報(bào)告關(guān)。對(duì)檢查結(jié)束后形成的.審查審計(jì)報(bào)告規(guī)范撰寫，注意與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的事實(shí)，包括被審計(jì)單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合法、效益的全面事實(shí)和違反規(guī)定和財(cái)政財(cái)務(wù)收支的事實(shí)清楚，審計(jì)報(bào)告中的收支數(shù)額與違紀(jì)資金與審計(jì)工作底稿中的有關(guān)數(shù)字相符。

嚴(yán)把審計(jì)處理關(guān)。注意重點(diǎn)審查審計(jì)揭露問題清楚，數(shù)字確鑿，定性準(zhǔn)確，適用法律、法規(guī)、規(guī)章正確、具體、有效，處理處罰意見適當(dāng)。嚴(yán)把審計(jì)評(píng)價(jià)及建議關(guān)。審計(jì)評(píng)價(jià)是內(nèi)部審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)被審計(jì)單位及被審計(jì)人員的審計(jì)意見，審計(jì)評(píng)價(jià)是否符合被審計(jì)單位及被審計(jì)人員的實(shí)際，關(guān)系到被審計(jì)單位及被審計(jì)人員的利益和榮譽(yù)，特別是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)要更加謹(jǐn)慎。我們?cè)诠ぷ髦刑貏e注意提出切實(shí)可行的審計(jì)建議，避免大而化之，方便被審計(jì)單位采納整改。通過上述一系列做法，我局的內(nèi)部審計(jì)工作得到了有效的開展，取得了良好的監(jiān)督效果，杜塞漏洞，防患未然，對(duì)大慶地稅系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理工作起到了有效的監(jiān)督管理，內(nèi)部審計(jì)工作得到了省局和我局黨組的高度評(píng)價(jià)。在今后的內(nèi)審工作中要依照“依法審計(jì)、圍繞中心、突出重點(diǎn)、不斷創(chuàng)新”的工作方針，不斷改進(jìn)工作方法，提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，爭取更好成績。

工程專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告篇六

××字[20xx]×××。

深圳市××××有限公司：

根據(jù)《深圳市建筑節(jié)能資金管理辦法》（深建字[20xx]64號(hào)）、《深圳市散裝水泥專項(xiàng)資金使用管理規(guī)程》（深建字[20xx]239號(hào)）的要求，我們接受委托，對(duì)深圳市××××有限公司（以下簡稱××公司）××項(xiàng)目投資情況進(jìn)行審計(jì)。

××公司管理層的責(zé)任按照《深圳市建筑節(jié)能資金管理辦法》（深建字[20xx]64號(hào)）、《深圳市散裝水泥專項(xiàng)資金使用管理規(guī)程》（深建字[20xx]239號(hào)）的要求，提供真實(shí)、合法、完整的相關(guān)資料，并保證其內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記錄、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

我們的責(zé)任是在實(shí)施鑒證工作的基礎(chǔ)上對(duì)xxxxxxx管理層編制的上述報(bào)告發(fā)表意見。我們按照《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號(hào)——?dú)v史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了專項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)。該準(zhǔn)則要求我們計(jì)劃和實(shí)施鑒證工作，以對(duì)鑒證對(duì)象信息是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。在專項(xiàng)審計(jì)過程中，我們進(jìn)行了審慎調(diào)查，實(shí)施了包括核查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的程序，并根據(jù)所取得的材料做出職業(yè)判斷。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。

現(xiàn)將××項(xiàng)目投資情況報(bào)告如下：

說明項(xiàng)目承擔(dān)單位的基本情況：包括項(xiàng)目單位名稱、所有制性質(zhì)、主營業(yè)務(wù)、地址、法定代表人、項(xiàng)目聯(lián)系人及聯(lián)系方式。

說明項(xiàng)目情況：包括項(xiàng)目名稱、建設(shè)地點(diǎn)、項(xiàng)目性質(zhì)、建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容、項(xiàng)目建設(shè)完。

工程專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告篇七

一、基本情況深圳鵬城與公司董事會(huì)和高管層進(jìn)行了必要的溝通，深圳鵬城與公司簽訂了審計(jì)業(yè)務(wù)約定書。在業(yè)務(wù)約定書中規(guī)定了20xx年度審計(jì)總費(fèi)用為30.00萬元人民幣，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是按照有關(guān)規(guī)定確定，不存在或有收費(fèi)項(xiàng)目。審計(jì)委員會(huì)與深圳鵬城協(xié)商，確定了公司20xx年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)工作的總體時(shí)間安排。審計(jì)小組于20xx年1月18日至20xx年2月9日對(duì)公司年報(bào)進(jìn)行了現(xiàn)場審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告、募集資金使用情況報(bào)告等。在審計(jì)小組現(xiàn)場審計(jì)期間，審計(jì)委員會(huì)與深圳鵬城所進(jìn)行了充分的溝通，并委托審計(jì)部督促其在約定時(shí)限內(nèi)提交審計(jì)報(bào)告。根據(jù)的審計(jì)時(shí)間安排，審計(jì)小組在約定時(shí)限內(nèi)完成了所有審計(jì)程序，取得了充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，并向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。

二、深圳鵬城所執(zhí)行年審的會(huì)計(jì)師遵守職業(yè)道德基本情況。

深圳鵬城執(zhí)行年審的會(huì)計(jì)師未在公司任職，未獲取任何形式的經(jīng)濟(jì)利益，深圳鵬城和公司之間不存在直接或者間接的相互投資情況，也不存在密切的經(jīng)營關(guān)系，審計(jì)小組成員和公司決策層之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。在本次審計(jì)工作中深圳鵬城及其審計(jì)成員始終保持了遵守職業(yè)道德基本原則中關(guān)于保持獨(dú)立性的要求。審計(jì)小組共由8人組成，其具有承辦本次審計(jì)業(yè)務(wù)所必需的專業(yè)知識(shí)和相關(guān)能力，能夠勝任本次審計(jì)工作，同時(shí)也能保持應(yīng)有的關(guān)注和職業(yè)謹(jǐn)慎性。

三、審計(jì)范圍及出具的'審計(jì)報(bào)告意見的情況。

1、審計(jì)工作計(jì)劃評(píng)價(jià)。

在本年度審計(jì)過程中，審計(jì)小組通過初步業(yè)務(wù)活動(dòng)制定了具體的審計(jì)計(jì)劃，為完成審計(jì)任務(wù)和減少審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)做了充分的準(zhǔn)備。

2、具體審計(jì)程序執(zhí)行評(píng)價(jià)。

審計(jì)小組在根據(jù)公司的內(nèi)部控制的完整性、設(shè)計(jì)的合理性和運(yùn)用的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，確定需實(shí)施的控制性測試程序和實(shí)質(zhì)性測試程序，為發(fā)表審計(jì)意見獲取了必要的審計(jì)證據(jù)。

3、深圳鵬城出具的審計(jì)報(bào)告意見的情況。

審計(jì)小組在本年度審計(jì)中按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的要求執(zhí)行了恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，為發(fā)表審計(jì)意見獲取了充分、恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。深圳鵬城對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表的標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見是在獲取充分、恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)的基礎(chǔ)上做出的。

四、會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司提出的改進(jìn)意見的情況。

在審計(jì)過程中，審計(jì)小組從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是，對(duì)本公司提出了改進(jìn)意見。公司對(duì)其提出的改進(jìn)意見已經(jīng)采納，并已經(jīng)開始了實(shí)施改進(jìn)。

工程專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告篇八

尊敬的總經(jīng)理/各部門負(fù)責(zé)人：

自20xx年06月28日導(dǎo)入iso9001:20xx質(zhì)量管理體系以來，并于20xx年9月27日實(shí)施了第一次內(nèi)部審核，在整個(gè)審核過程中，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門的大力支持和配合，確保了本次審核工作的順利完成，在此表示感謝。下面將具體審核情況報(bào)告如下：

依據(jù)iso9001:20xx標(biāo)準(zhǔn)要求，對(duì)本公司質(zhì)量管理體系進(jìn)行內(nèi)部審核，認(rèn)清優(yōu)勢(shì)，找出不足，必要時(shí)提出糾正與預(yù)防措施建議，以確保本公司iso9001:20xx之質(zhì)量管理體系不斷完善和改進(jìn)，順利通過認(rèn)證本公司的現(xiàn)場審核，順利獲取iso9001：20xx證書。

本公司質(zhì)量手冊(cè)覆蓋的涉及質(zhì)量管理體系運(yùn)作之相關(guān)部門及要素(5.6條款除外)。

以抽樣的方式，現(xiàn)場交談、詢問、觀察、審閱文件和質(zhì)量記錄等，獲取客觀證據(jù)。

20xx年10月7日。

1、文件審核結(jié)果：在現(xiàn)場審核前，審核組集中對(duì)本公司的質(zhì)量管理體系文件進(jìn)行審核，基本上沒發(fā)現(xiàn)大的問題（嚴(yán)重不符合），說明本公司的質(zhì)量管理體系文件基本上符合iso9001:20xx標(biāo)準(zhǔn)要求和法律法規(guī)的要求。

2、現(xiàn)場審核結(jié)果：（見下表）。

1、對(duì)體系文件的評(píng)價(jià)：

1）體系文件基本上符合iso9001：20xx標(biāo)準(zhǔn)及國家法律法規(guī)的要求；

2）整套體系文件基本適應(yīng)本公司產(chǎn)品、過程特點(diǎn)和本公司實(shí)際，但是一些控制，如具體操作的指導(dǎo)文件還需完善，建議專門進(jìn)行研究，以有較強(qiáng)的可操作性。

2、對(duì)體系運(yùn)作的評(píng)價(jià)：

1）本公司領(lǐng)導(dǎo)具有強(qiáng)烈的質(zhì)量意識(shí)和競爭意識(shí)，工作思路清晰。各部門負(fù)責(zé)人普遍對(duì)本公司實(shí)施iso9001：20xx標(biāo)準(zhǔn)有正確的認(rèn)識(shí)態(tài)度，但基層員工對(duì)體系文件的熟悉程度還有待提高。

2）質(zhì)量方針得到大力宣傳和貫徹，質(zhì)量觀念已深入人心，本公司各項(xiàng)質(zhì)量目標(biāo)基本達(dá)成。

3）體系自20xx年6月28日正式實(shí)施以來，各部門均進(jìn)行了文件培訓(xùn)，對(duì)體系推行起到積極作用。20xx年10月5日由管理者代表組織，各部門配合，完成了對(duì)各部門的審核，找出了不足，提出了糾正改善措施，為體系有效實(shí)施打下了良好的基礎(chǔ)。

4）體系符合性評(píng)價(jià)：從各部門的查核情況來看,還有這些存在著這些問題：

a)產(chǎn)品標(biāo)識(shí)及檢驗(yàn)標(biāo)識(shí)方面應(yīng)加強(qiáng)；

b)對(duì)相關(guān)記錄填寫的及時(shí)性應(yīng)加強(qiáng)。

神面貌和按要求辦事的自覺性有較大的提高。這些方面都反映出體系的實(shí)施較為有效，但尚存在以下問題和需進(jìn)一步改進(jìn)的內(nèi)容：

a)各種品質(zhì)記錄應(yīng)及時(shí)填寫，特別是生產(chǎn)安排、各環(huán)節(jié)檢驗(yàn)、監(jiān)控的表單；

b)對(duì)供應(yīng)商的品質(zhì)及交期的監(jiān)督跟進(jìn)的有效性需加強(qiáng)；

c)文件執(zhí)行的力度方面應(yīng)加強(qiáng)落實(shí)（各部門要加強(qiáng)文件的培訓(xùn)工作與貫徹）。

質(zhì)量管理體系基本有效。

對(duì)于審核中發(fā)現(xiàn)的不合格項(xiàng)，由管理者代表要求責(zé)任部門限期整改，其它各部門應(yīng)“舉一反三”地實(shí)施系統(tǒng)性的糾正措施，以消除不合格；并且應(yīng)識(shí)別潛在的不合格，采取必要的預(yù)防措施。完成日期為一周，一周后由管理者安排審核員進(jìn)行跟蹤驗(yàn)證，對(duì)于確有困難的，應(yīng)至少完成糾正措施計(jì)劃的編制，報(bào)管理者代表審批。

由文控負(fù)責(zé)協(xié)助管理者代表對(duì)內(nèi)審相關(guān)資料的整理、歸檔并上報(bào)總經(jīng)理，并由管理者代表上報(bào)管理評(píng)審。

附件：審核計(jì)劃、首末次會(huì)議記錄、內(nèi)審檢查表、內(nèi)審總結(jié)報(bào)告、糾正措施單等。

工程專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告篇九

xxxx有限公司xxx:。

我們接受委托,對(duì)貴公司《》項(xiàng)目從年月日至年月日的資金投入和使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。我們審閱了貴公司該項(xiàng)目執(zhí)行期間的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表以及相關(guān)會(huì)計(jì)賬薄、憑證等資料，查閱了該項(xiàng)目的立項(xiàng)申報(bào)材料及項(xiàng)目竣工總結(jié)、項(xiàng)目投資決算等文件，并通過詢問、調(diào)查、檢查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。

一、管理層的責(zé)任。

嚴(yán)格按照四川省商務(wù)廳、省財(cái)政廳批準(zhǔn)的項(xiàng)目內(nèi)容及總投資實(shí)施完成該項(xiàng)目并合理使用項(xiàng)目資金、嚴(yán)格按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》(或xxxx制度)的規(guī)定真實(shí)完整地核算項(xiàng)目資金的籌集和支付情況是貴公司管理層的責(zé)任。

二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任。

我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范,嚴(yán)格按照審計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定制定審計(jì)計(jì)劃、實(shí)施審計(jì)工作并發(fā)表審計(jì)意見。

我們相信,我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。

現(xiàn)將審計(jì)意見發(fā)表如下：

1、公司基本情況。

貴公司系經(jīng)××批準(zhǔn)，由××發(fā)起設(shè)立，于××年×月×日在××工商行政管理局登記注冊(cè)，取得注冊(cè)號(hào)為××的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，現(xiàn)有注冊(cè)資本××元。

本公司屬××行業(yè)。經(jīng)營范圍：××。主要產(chǎn)品或提供的勞務(wù)：××。

[本公司下設(shè)××、××等分支機(jī)構(gòu)。]。

項(xiàng)目基本情況:[此處簡要敘述項(xiàng)目情況]。

2、貴公司《》項(xiàng)目總投資的申報(bào)和實(shí)際執(zhí)行情況。

貴公司《》項(xiàng)目于200年月日申報(bào)、實(shí)際執(zhí)行期為200年月日至200年月日。項(xiàng)目已經(jīng)于200年月竣工。項(xiàng)目總投資的申報(bào)及實(shí)際執(zhí)行情況如下：

(下表數(shù)據(jù)單位至少應(yīng)精確到元)。

申報(bào)數(shù)實(shí)際數(shù)差異總投資其中：企業(yè)自籌財(cái)政補(bǔ)助其中：省財(cái)政補(bǔ)助市縣區(qū)鄉(xiāng)財(cái)政補(bǔ)助投資內(nèi)容：土建工程設(shè)備購置研發(fā)費(fèi)用xx費(fèi)用............合計(jì)差異情況說明:。

3、《》項(xiàng)目實(shí)施前后經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)效益。

《》項(xiàng)目于200年月正式生產(chǎn)銷售。根據(jù)貴公司提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表反映的數(shù)據(jù)顯示，截止2月，《》項(xiàng)目實(shí)施前后的有關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)如下：

銷售收入、利潤、稅收、出口等等......

《》項(xiàng)目實(shí)施后的社會(huì)效益反映在:。

4、審計(jì)結(jié)論。

包括：

1、對(duì)被審計(jì)單位的`財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算以及內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情。

況的評(píng)價(jià);。

3、對(duì)項(xiàng)目建成前后的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益進(jìn)行評(píng)價(jià)。

4、......

附送：《》項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)告附注。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師月日。

附：審計(jì)過程中應(yīng)該注意的幾個(gè)問題(對(duì)項(xiàng)目承擔(dān)單位的要求)。

1、對(duì)項(xiàng)目資金的到位和實(shí)際支付情況應(yīng)該要求項(xiàng)目承擔(dān)單位財(cái)務(wù)部門在。

工程專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告篇十

摸清我市農(nóng)村中小學(xué)d級(jí)危房改造建設(shè)項(xiàng)目的基本情況，揭示省和市財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金、地方配套資金在籌集、管理和使用中存在的問題，糾正專項(xiàng)資金運(yùn)行、資金核算和項(xiàng)目建設(shè)中的違紀(jì)違規(guī)行為，揭露損失浪費(fèi)行為，評(píng)價(jià)資金的使用效益和管理效果，分析問題成因，提出改進(jìn)管理的意見和建議，為市委、市政府決策提供依據(jù)。

本次專項(xiàng)審計(jì)檢查范圍：省、市、縣級(jí)教育、財(cái)政、發(fā)改委等部門提供的20--年至20--年農(nóng)村中小學(xué)d級(jí)危房改造項(xiàng)目資金籌措、使用及管理情況。

本次專項(xiàng)審計(jì)的對(duì)象：市、縣(區(qū))危房改造辦公室及其管理的危改資金專戶，并抽審項(xiàng)目學(xué)校。市、縣(區(qū))對(duì)項(xiàng)目學(xué)校抽審數(shù)不低于項(xiàng)目數(shù)量的30%，重點(diǎn)是項(xiàng)目數(shù)量較大、建校地點(diǎn)偏遠(yuǎn)、有群眾舉報(bào)的危改項(xiàng)目。抽查項(xiàng)目由審計(jì)檢查組隨機(jī)確定。

1.檢查d級(jí)危改項(xiàng)目立項(xiàng)程序是否合規(guī)，危改項(xiàng)目是否有房管部門的d級(jí)危房鑒定書，是否符合省定范圍和省定項(xiàng)目;有無虛報(bào)危改項(xiàng)目或危房面積，有無將不屬于危改項(xiàng)目范圍的教職工宿舍、學(xué)生宿舍、幼兒園及廢棄不用的校舍，列入危房改造項(xiàng)目。

2.檢查危改項(xiàng)目學(xué)校的選址是否結(jié)合中小學(xué)布局調(diào)整統(tǒng)一規(guī)劃;是否存在學(xué)校規(guī)模小、學(xué)生少及項(xiàng)目建設(shè)面積過大，教學(xué)資源浪費(fèi)現(xiàn)象。

3.檢查危改項(xiàng)目調(diào)整是否經(jīng)中央、省危改辦批準(zhǔn)，有無擅自更改、調(diào)整已批復(fù)危改項(xiàng)目和工程建設(shè)計(jì)劃行為，工程的實(shí)際執(zhí)行情況與建設(shè)計(jì)劃有無嚴(yán)重的移項(xiàng)和“兩張皮”現(xiàn)象。

(二)危改工程專戶設(shè)置及專項(xiàng)資金配套、管理情況。

危改工程專項(xiàng)資金主要包括：中央工程?？?含財(cái)政專項(xiàng)資金和國債專項(xiàng)資金);第二期“國家貧困地區(qū)義務(wù)教育工程”用于危房改造的資金;省級(jí)財(cái)政配套資金;省級(jí)及省級(jí)以下各級(jí)人民政府用于工程的其他資金;其他渠道用于工程的資金(農(nóng)村集資、社會(huì)捐贈(zèng)等)。根據(jù)《安徽省中小學(xué)危房改造工程項(xiàng)目管理辦法》，重點(diǎn)檢查市、縣(區(qū))對(duì)于中央和省安排的危房改造工程專項(xiàng)資金是否按省級(jí)?？钜?guī)定比例(3：2)配套;根據(jù)《安徽省中小學(xué)危房改造工程專項(xiàng)資金管理辦法》(財(cái)教〔20--〕849號(hào))第六條“中央工程?？詈褪〖?jí)配套資金以及其他用于工程的專項(xiàng)資金，全部納入專戶管理”，重點(diǎn)檢查各縣(區(qū))財(cái)政部門有無設(shè)立危改工程專項(xiàng)資金專戶，危改資金是否通過專戶下?lián)埽欠翊嬖谖８馁Y金與其他經(jīng)費(fèi)賬戶混用情況;對(duì)下?lián)艿闹醒牒褪⊙a(bǔ)助的危改資金，市級(jí)是否在3個(gè)工作日內(nèi)劃撥到縣(區(qū))級(jí)財(cái)政危改資金專戶;是否堅(jiān)持危改資金集中在縣(區(qū))級(jí)管理，封閉運(yùn)行，?？顚Ｓ谩?/p>

(三)危改工程專項(xiàng)資金撥付情況。

1.檢查各縣(區(qū))危改專項(xiàng)資金安排是否合理，有無違背國家“集中投入，建一所成一所”的要求，項(xiàng)目資金安排過于分散，隨意性較大，“撒胡椒面”，造成資金使用效益低下及損失浪費(fèi)情況;有無因撥款不及時(shí)、資金安排分散、配套資金不落實(shí)等原因造成“半拉子”工程現(xiàn)象。

2.檢查是否建立了嚴(yán)格的資金撥付申報(bào)和審批制度，對(duì)省批復(fù)的項(xiàng)目是否按照項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度撥付資金，各縣(區(qū))有無截留、滯留危改資金行為及因撥款不及時(shí)耽誤工程完工情況。

3.檢查危改資金撥付程序是否合規(guī)，資金集中在縣(區(qū))管理的，有無將危改資金不直接撥付工程施工單位或供貨商，而違規(guī)直接下?lián)苤拎l(xiāng)鎮(zhèn)及項(xiàng)目學(xué)校。

(四)危改工程專項(xiàng)資金使用及資產(chǎn)管理情況。

中小學(xué)危房改造工程資金重點(diǎn)用于補(bǔ)助教育部門舉辦的縣級(jí)及縣以下教育階段的農(nóng)村中小學(xué)及相應(yīng)階段的特殊教育學(xué)校。危改工程專項(xiàng)資金使用及資產(chǎn)管理審計(jì)的重點(diǎn)：

1.檢查中央和省補(bǔ)助的專項(xiàng)資金是否全部用于危改工程土建項(xiàng)目，有無用于償還債務(wù)，有無平調(diào)、挪用、擠占危改資金現(xiàn)象;檢查有無設(shè)置賬外賬、“小金庫”及貪污、私分危改資金行為。

2.檢查危改工程資金列報(bào)范圍和票據(jù)使用是否合規(guī)，從原始票據(jù)入手，查看與施工單位協(xié)議及決算中有無將項(xiàng)目學(xué)校的房屋安全鑒定費(fèi)用、桌椅等教學(xué)器材、教師宿舍建設(shè)或裝修費(fèi)用、危改辦的辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)等與工程項(xiàng)目無關(guān)的費(fèi)用列入工程費(fèi)用;有無票據(jù)使用不合規(guī)，白條大額現(xiàn)金支付危改專項(xiàng)資金現(xiàn)象。

3.檢查危改專項(xiàng)資金專戶存儲(chǔ)的利息所得，是否由同級(jí)財(cái)政部門商教育部門專項(xiàng)安排用于補(bǔ)充中小學(xué)危房改造工程專項(xiàng)資金，有無擠占、挪用行為。

4.檢查已竣工項(xiàng)目學(xué)校固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)是否明晰，有無資產(chǎn)不入賬、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移及校舍被占用現(xiàn)象。

5.檢查工程項(xiàng)目建設(shè)中是否存在虛報(bào)造價(jià)、高報(bào)低造等行為。

6.檢查項(xiàng)目學(xué)校危改工程負(fù)債情況，是否存在虛假負(fù)債及因項(xiàng)目學(xué)校負(fù)債太重，影響學(xué)生正常上課情況。

(五)危改工程項(xiàng)目實(shí)施及工程建設(shè)情況。

檢查危改工程項(xiàng)目實(shí)施(主要是第二期危改項(xiàng)目)是否堅(jiān)持以縣為主“五統(tǒng)一”原則，即縣級(jí)人民政府負(fù)責(zé)“工程”的組織、實(shí)施與管理，統(tǒng)一規(guī)劃立項(xiàng)審批、統(tǒng)一勘探設(shè)計(jì)、統(tǒng)一招標(biāo)監(jiān)理、統(tǒng)一資金管理、統(tǒng)一驗(yàn)收和決算審計(jì)，有無將工程的資金及項(xiàng)目下放到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村、校組織實(shí)施與管理;檢查d級(jí)危房經(jīng)機(jī)構(gòu)鑒定并留下必要資料后，是否立即拆除，防止發(fā)生意外;工程建設(shè)是否按照基本建設(shè)程序進(jìn)行管理，有無實(shí)行工程預(yù)決算制度，是否杜絕“三無工程”(無規(guī)劃設(shè)計(jì)、無工程監(jiān)理、施工隊(duì)伍無資質(zhì))，有無出現(xiàn)工程質(zhì)量低劣、管理不善或項(xiàng)目變更等原因造成項(xiàng)目失敗、資金損失浪費(fèi)或安全隱患嚴(yán)重等問題(改造中的新建校舍規(guī)定最低使用壽命應(yīng)在50年以上)。

四、審計(jì)檢查的組織和時(shí)間安排。

(一)審計(jì)檢查的組織。市審計(jì)、財(cái)政、計(jì)委、教育、建管部門聯(lián)合開展此次審計(jì)檢查工作，市審計(jì)局牽頭。審計(jì)檢查組成員由各參與部門分別抽調(diào)4至5名業(yè)務(wù)骨干組成，分成4個(gè)審計(jì)檢查小組，對(duì)市本級(jí)和各縣(區(qū))危房改造資金收支情況進(jìn)行直接審計(jì)檢查。每組的組長負(fù)責(zé)本組的審計(jì)檢查工作，包括審計(jì)取證、復(fù)核和提出審計(jì)報(bào)告等工作，確保審計(jì)工作質(zhì)量。

(二)審計(jì)檢查的分工。根據(jù)本次審計(jì)工作需要，具體實(shí)施審計(jì)中，市審計(jì)局負(fù)責(zé)具體組織本次全市農(nóng)村中小學(xué)d級(jí)危房改造資金審計(jì)工作，并對(duì)市危改辦及市財(cái)政管理的危改專戶資金實(shí)施審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，審計(jì)項(xiàng)目單位資金籌集、使用和核算以及學(xué)校負(fù)債等情況;市財(cái)政局主要負(fù)責(zé)審計(jì)檢查各級(jí)財(cái)政資金預(yù)算、資金到位、資金撥付和資金運(yùn)行的真實(shí)性、合規(guī)性等;市計(jì)委負(fù)責(zé)立項(xiàng)程序和項(xiàng)目管理;市教育局負(fù)責(zé)d級(jí)危房確定，學(xué)校布局，資產(chǎn)管理、使用及產(chǎn)權(quán)等;市建管局負(fù)責(zé)審計(jì)工程招投標(biāo)和“四制”的執(zhí)行情況以及項(xiàng)目實(shí)施、工程質(zhì)量、驗(yàn)收等。

(三)審計(jì)檢查的時(shí)間安排。20--年10月21日前做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，進(jìn)行審前調(diào)查，審計(jì)人員分組等;20--年10月24日至11月4日，審計(jì)組對(duì)市本級(jí)和各縣(區(qū))實(shí)施審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，提交對(duì)各被審計(jì)單位的審計(jì)報(bào)告等;20--年11月上旬，市審計(jì)局牽頭，對(duì)本級(jí)及各縣(區(qū))審計(jì)中反映的情況進(jìn)行認(rèn)真整理、歸納和分析，匯總審計(jì)情況，向市政府和省審計(jì)廳上報(bào)綜合報(bào)告，并下達(dá)審計(jì)意見和審計(jì)決定。

五、工作要求。

(一)提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。各縣(區(qū))人民政府和項(xiàng)目單位主管部門、建設(shè)單位應(yīng)高度重視這次專項(xiàng)審計(jì)檢查工作，認(rèn)真對(duì)待，做好配合工作。參加審計(jì)的單位應(yīng)精心組織，相互配合，保障檢查人員及時(shí)到位，保證工作質(zhì)量。

(二)全面審計(jì)，突出重點(diǎn)。對(duì)重點(diǎn)資金、重點(diǎn)單位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)，重大問題和案件線索要組織力量一查到底。審計(jì)期間要注意及時(shí)通報(bào)情況，并做好審計(jì)。

(三)拓寬思路，改進(jìn)方法。一是堅(jiān)持賬面審計(jì)與查閱項(xiàng)目檔案資料相結(jié)合，賬面審計(jì)與現(xiàn)場勘察相結(jié)合。二是采取審計(jì)與審計(jì)調(diào)查相結(jié)合。三是將查處問題與分析原因相結(jié)合，有針對(duì)性地提出審計(jì)意見和建議，為市政府及有關(guān)部門加強(qiáng)和改進(jìn)管理提供參考依據(jù)。

工程專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告篇十一

幼兒園在制定的學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度匯編的基礎(chǔ)上，根據(jù)發(fā)展情況，逐年修訂，現(xiàn)已形成了較為完善和科學(xué)的管理制度。同時(shí)，在制度保障的基礎(chǔ)上，我園加大制度的宣傳、學(xué)習(xí)、落實(shí)、檢查的力度，使制度落到實(shí)處。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)室管理制度。嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理的情況。

通過以上檢查結(jié)果，使我園對(duì)此項(xiàng)檢查工作有了更深入的認(rèn)識(shí)，我園也一如既往，在今后的工作中努力，不能松懈，繼續(xù)規(guī)范財(cái)務(wù)工作，是我們幼兒園義不容辭的責(zé)任。

工程專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告篇十二

--------------有限公司：

我們接受委托，審計(jì)了貴公司06月至月“放心酒”示范店流通追溯(二維碼)信息管理系統(tǒng)的項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支情況、項(xiàng)目投入情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。

貴公司的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的項(xiàng)目會(huì)計(jì)資料和相關(guān)資料。我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作基礎(chǔ)上對(duì)項(xiàng)目的收支使用情況，基本建設(shè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是按照《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，我們相信：我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分的、適當(dāng)?shù)模F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：

一、企業(yè)及項(xiàng)目基本情況。

--------------有限公司(簡稱，a公司)成立于8月。公司擁有兩條全自動(dòng)灌裝流水線，三個(gè)生產(chǎn)基地，固定資產(chǎn)、生產(chǎn)規(guī)模以及酒品質(zhì)量均在當(dāng)?shù)赝惼髽I(yè)中處于領(lǐng)先地位。公司先后開發(fā)了“國藏醬香”、“宴酒”、“英雄酒”、“老酒”等品牌不同規(guī)格、不同檔次共二十余個(gè)系列產(chǎn)品，并為各機(jī)關(guān)、集團(tuán)研發(fā)生產(chǎn)各類特供酒，如“賀國牌全國政協(xié)特供酒”，“全國文聯(lián)特供酒”等，現(xiàn)已成為中國頗具規(guī)模的大中型酒類生產(chǎn)銷售企業(yè)。

二、項(xiàng)目基本情況。

為加強(qiáng)酒類企業(yè)誠信體系建設(shè)，強(qiáng)化酒品質(zhì)量監(jiān)管，確保酒品質(zhì)量安全。按照省商務(wù)廳《關(guān)于做好2011年“放心酒”示范店建設(shè)改造和名特優(yōu)酒流通質(zhì)量可追溯系統(tǒng)試點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)工作的通知》(黔商發(fā)[2011]82號(hào))精神，-----------有限公司開展“放心酒”示范店創(chuàng)建，實(shí)施北京夏商科技有限公司研發(fā)的一套集二維條碼技術(shù)、計(jì)算機(jī)技術(shù)、數(shù)據(jù)庫技術(shù)、密碼技術(shù)、通信技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為一體的“放心酒”示范店流通追溯(二維碼)信息管理系統(tǒng)。公司編制了《a公司“放心酒”示范店流通追溯(二維碼)信息管理系統(tǒng)項(xiàng)目竣工自評(píng)報(bào)告》，項(xiàng)目總投資22萬元，資金由企業(yè)自籌。

依據(jù)黔商發(fā)〔2011〕82號(hào)《關(guān)于做好2011年“放心酒”示范店建設(shè)改造和名特優(yōu)酒流通質(zhì)量可追溯系統(tǒng)試點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)工作的通知》文件，批復(fù)a公司流通追溯(二維碼)信息管理系統(tǒng)為“‘放心酒’示范店建設(shè)改造項(xiàng)目”試點(diǎn)項(xiàng)目，補(bǔ)助資金10萬元人民幣。

三、審計(jì)目的。

本次審計(jì)目的是對(duì)a公司流通追溯(二維碼)信息管理系統(tǒng)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)、并編制項(xiàng)目決算審計(jì)報(bào)告。

本次審計(jì)期間為2011年6月至2011年11月。

五、審計(jì)范圍。

a公司提供流通追溯(二維碼)信息管理系統(tǒng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)表、明細(xì)賬、憑證、合同、可行性研究報(bào)告等相關(guān)資料。

1.《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》。

2.《流通追溯(二維碼)信息管理系統(tǒng)項(xiàng)目竣工自評(píng)報(bào)告》。

3.黔商發(fā)〔2011〕82號(hào)《關(guān)于做好2011年“放心酒”示范店建設(shè)改造和名特。

優(yōu)酒流通質(zhì)量可追溯系統(tǒng)試點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)工作的通知》文件。4.審計(jì)協(xié)議書。

a公司流通追溯(二維碼)信息管理系統(tǒng)項(xiàng)目賬面支出22萬元，全部為該項(xiàng)目設(shè)備及軟件研發(fā)、采購和安裝費(fèi)用。其中硬件費(fèi)用11萬元、軟件費(fèi)用10萬元。

我們認(rèn)為，貴公司已在企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則框架下編制的支出明細(xì)表和項(xiàng)目產(chǎn)品(服務(wù)等)收入明細(xì)表，在所有重大方面公允反映了貴公司流通追溯(二維碼)信息管理系統(tǒng)項(xiàng)目資金支出和收入情況。

二零一一年十二月公司。

九、其他說明。

無。

中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：

工程專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告篇十三

為推動(dòng)審計(jì)查出問題整改落實(shí)，促進(jìn)審計(jì)成果運(yùn)用，xx縣審計(jì)局多措并舉積極推進(jìn)審計(jì)整改工作，提升審計(jì)整改工作成效，切實(shí)做好審計(jì)工作“后半篇文章”，更好發(fā)揮審計(jì)“治已病、防未病”作用，有效維護(hù)審計(jì)監(jiān)督的權(quán)威性和嚴(yán)肅性。

一是建立健全整改責(zé)任制。審計(jì)整改要實(shí)行一把手負(fù)責(zé)制度，將審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改工作列入單位年度重點(diǎn)工作之中，做到審計(jì)整改有人抓、有人管、有人重視;建立審計(jì)整改問題臺(tái)賬，建立責(zé)任追究機(jī)制，促進(jìn)審計(jì)整改落實(shí)到位;重點(diǎn)注意審計(jì)建議并盡可能采納，阻塞風(fēng)險(xiǎn)漏洞，防止問題再次發(fā)生。

二是強(qiáng)化整改過程管控。審計(jì)部門將各類審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題建立審計(jì)問題事項(xiàng)庫，明確各項(xiàng)問題的整改措施、計(jì)劃完成時(shí)間，直接責(zé)任人及督導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)等信息。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，要緊盯不放，督促整改，做到事事有回音、件件有落實(shí)，力爭審計(jì)問題整改率達(dá)到100%。

三是加強(qiáng)部門整改聯(lián)動(dòng)。充分發(fā)揮審計(jì)部與紀(jì)檢監(jiān)察部等部門的協(xié)同作用，強(qiáng)化職能部門職責(zé)，借助相關(guān)管理部門的力量，合力督促審計(jì)問題整改;與此同時(shí)，建立健全與干部、紀(jì)檢部門的信息共享聯(lián)動(dòng)機(jī)制，加強(qiáng)溝通與聯(lián)系，確保審計(jì)整改各環(huán)節(jié)緊密銜接。

四是做好審計(jì)宣傳工作。定期開展審計(jì)宣傳活動(dòng)，將單位審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的`典型性、普遍性、傾向性問題進(jìn)行深入剖析，以案例的形式予以呈現(xiàn)，精準(zhǔn)解讀國家層面、單位層面的相關(guān)政策法規(guī)，強(qiáng)化單位內(nèi)部員工，包括領(lǐng)導(dǎo)干部和基層員工對(duì)審計(jì)工作的認(rèn)識(shí)，從思想上解決審計(jì)整改困惑，促使其從“要我改”向“我要改”的轉(zhuǎn)變。

工程專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告篇十四

年初根據(jù)《青浦區(qū)保密委員會(huì)關(guān)于xx年保密工作要點(diǎn)》(青委密〔xx〕1號(hào))以及區(qū)委保密委會(huì)議紀(jì)要(青委密辦〔xx〕2號(hào))工作要求，結(jié)合我局工作實(shí)際，制定了xx年度保密工作要點(diǎn)，提出了xx年保密工作的目標(biāo)要求、工作內(nèi)容和工作重點(diǎn)，明確責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任部門和責(zé)任人員。同時(shí)繼續(xù)將履行保密責(zé)任納入全局目標(biāo)管理考核內(nèi)容，嚴(yán)格獎(jiǎng)懲措施，推動(dòng)保密管理工作健康有序開展。

工程專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告篇十五

我們審計(jì)了后附的南通新瑋鎳鈷科技發(fā)展有限公司(以下簡稱新瑋公司)xxxx年度的高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表及有關(guān)編制說明。

一、管理層的責(zé)任。

在企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》框架下，按照《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的規(guī)定，如實(shí)編制高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表，是新瑋公司管理層的責(zé)任。

這種責(zé)任包括:。

(2)選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策;。

(3)作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì);(4)恰當(dāng)界定高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))的具體范圍。

二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)。

我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表發(fā)表審計(jì)意見。

我們按照《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定專項(xiàng)審計(jì)指引》的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。

《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定專項(xiàng)審計(jì)指引》要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。

審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。

選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。

在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。

審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用相關(guān)會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出相關(guān)會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表的總體列報(bào)。

我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。

我們認(rèn)為，南通新瑋鎳鈷科技發(fā)展有限公司xxxx年度的高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表已在企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》框架下，按照《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了南通新瑋鎳鈷科技發(fā)展有限公司在xxxx年度的高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入情況。

四、編制基礎(chǔ)及使用限制。

我們注意到如高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表編制說明第二項(xiàng)所述，南通新瑋鎳鈷科技發(fā)展有限公司xxxx年度的高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入明細(xì)表是在企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》框架下，按照《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的規(guī)定編制的，可能不適用于其他目的。

本報(bào)告僅供南通新瑋鎳鈷科技發(fā)展有限公司申報(bào)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定時(shí)使用，不得用于其他目的。

本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計(jì)意見。

工程專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告篇十六

計(jì)算過程。

是否符合規(guī)定。

融資擔(dān)保責(zé)任余額。

不超過凈資產(chǎn)的xx倍。

自有資金其他投資。

不超過凈資產(chǎn)的20%。

對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人的融資擔(dān)保責(zé)任余額。

不超過凈資產(chǎn)的xx%。

對(duì)單個(gè)被擔(dān)保及其關(guān)聯(lián)方的融資擔(dān)保責(zé)任余額。

不超過凈資產(chǎn)的15%。

對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人債券發(fā)行提供的擔(dān)保責(zé)任余額。

不超過凈資產(chǎn)的30%。

要求按照審慎性指標(biāo)的規(guī)定逐一披露，如存在差距應(yīng)說明原因。

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