最后，對報告進(jìn)行審校和修改是必要的，確保語法和拼寫的準(zhǔn)確性，以及文檔的整潔和格式的規(guī)范。在完成報告后，要進(jìn)行適當(dāng)?shù)男抻喓途庉?，以確保語句通順和語義清晰。不同類型的報告對于不同目標(biāo)讀者有不同需求，以下范文將為你提供一些思路和參考。
行政事業(yè)單位內(nèi)部報告篇一
為做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，州財政局?jǐn)M訂了工作方案，明確要求各單位在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)相關(guān)文件要求認(rèn)真組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，在10月底前完成自查并認(rèn)真撰寫行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告。州財政局將根據(jù)各單位自查情況開展重點檢查，督促各單位年底前完成內(nèi)部控制規(guī)范的實施工作。
為貫徹落實省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見》(財會〔2016〕212號)文件精神，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開展內(nèi)部控制建立和實施工作，根據(jù)財政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，結(jié)合我縣實際，提出如下工作方案：
一、工作目標(biāo)。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、基本原則。
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價。
三、主要任務(wù)。
(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2016年8月中旬，全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(二)開展評價。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2016年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔〕21號)為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(三)評價報告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進(jìn)方向，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評價，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告，作為2016年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
(四)總結(jié)經(jīng)驗?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)應(yīng)當(dāng)于2016年11月20日前，向縣財政局(會計股)報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告?？偨Y(jié)報告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關(guān)要求。
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后，附件1)，負(fù)責(zé)具體組織實施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作?？h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，切實加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，認(rèn)真對照，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告。
(二)加強(qiáng)宣傳督查?？h直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要切實加強(qiáng)對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳督查。要認(rèn)真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎(chǔ)性評價表和評價報告，總結(jié)經(jīng)驗成果。要加強(qiáng)對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進(jìn)展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制建立實施和基礎(chǔ)性評價工作按期完成。
(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動。財政、監(jiān)察、審計等相關(guān)部門，要加強(qiáng)會商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機(jī)制，加大宣傳力度，推廣先進(jìn)經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用，共同推動內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
為進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，今年4月省財政廳、省審計廳、省人力社保廳聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的通知》(浙財會〔2016〕6號)，對我省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)總體要求、主要措施和年度自我評價報告等工作提出了具體要求。近日，省財政廳轉(zhuǎn)發(fā)《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(浙財會〔2016〕26號)，根據(jù)財政部、省財政廳的部署要求，為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位有效開展內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作，決定以量化評價為導(dǎo)向，開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，推動各單位于2016年年底前如期完成內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作?，F(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：
1.強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，建立工作機(jī)制。各單位應(yīng)高度重視，切實加強(qiáng)本單位內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)一步明確工作職責(zé)，制定實施方案，做好工作部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、信息報送等工作，通過“以評促建”方式，推動單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
2.認(rèn)真組織開展基礎(chǔ)性評價工作。各單位要按照通知規(guī)定的格式和要求，認(rèn)真開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，確保評價結(jié)果真實有效，并于2016年11月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》報送省教育廳，評價報告主要內(nèi)容包括基本情況、工作經(jīng)驗、存在問題(逐項列示存在扣分的評價指標(biāo)、評價要點、扣分分值和扣分原因)和下一步重點工作、改進(jìn)方向等。聯(lián)系人：省教育廳計財處單興苗，電話：0571c88008912。
3.加強(qiáng)監(jiān)督檢查。2016年9―10月，省財政廳計劃會同省審計廳、省人力社保廳等有關(guān)部門組織開展內(nèi)部控制建設(shè)情況專項檢查。省教育廳將根據(jù)省里的統(tǒng)一部署，適時對各單位的內(nèi)部控制建設(shè)工作進(jìn)行督促、指導(dǎo)和檢查，對未按要求及時提供評價報告，或在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的單位，作為今后各項監(jiān)督檢查工作的重點關(guān)注對象，一經(jīng)查實，嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。
各市、縣(市、區(qū))財政局(寧波不發(fā))，省級各主管部門：
現(xiàn)將《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，根據(jù)我省實際，提出如下補(bǔ)充意見，請一并貫徹執(zhí)行。
一、各地、各部門要及時將通知傳達(dá)到所轄行政事業(yè)單位，行政事業(yè)單位要明確工作部門職責(zé)和人員分工，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價工作的通知》精神，全面掌握基礎(chǔ)性評價工作的要求，精心組織所轄單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
二、各單位應(yīng)在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，撰寫《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》。各地、各主管部門要對本地本部門的評價工作進(jìn)行總結(jié)，撰寫行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告，報告內(nèi)容詳見財政部文件要求，并按以下時間報送：省級行政事業(yè)單位應(yīng)于2016年11月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》報送主管部門，省級各主管部門應(yīng)于2016年11月30日前，將本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告，連同省財政廳規(guī)定的報送內(nèi)容(詳見浙財函〔2016〕129號)一并報送省財政廳會計處?？h(市、區(qū))行政事業(yè)單位的報送時間由當(dāng)?shù)刎斦块T確定，各市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告應(yīng)于2016年12月15日前報送省財政廳。以上材料報送書面和電子文檔各一份。
行政事業(yè)單位內(nèi)部報告篇二
根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會【2015】24號)文件精神，以及《文山州財政局關(guān)于上報2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)的通知》(文財會【2016】12號)文件要求，我局高度重視，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，明確職責(zé)，對我局內(nèi)部控制制度的建設(shè)、執(zhí)行及監(jiān)督等方面進(jìn)行全面梳理，現(xiàn)就內(nèi)控制度貫徹實施情況簡要總結(jié)如下。
我局高度重視內(nèi)部控制制度建設(shè)工作，切實加強(qiáng)對內(nèi)部控制制度建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，切實強(qiáng)化內(nèi)部控制制度的建設(shè)工作。自2014年《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》實施以來，在堅持內(nèi)部控制制度建設(shè)全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性等原則的前提下，我局對內(nèi)部管理制度進(jìn)行全面清理，形成了《文山州人力資源和社會保障局工作守則》，分總則、工作守則、規(guī)章制度、管理辦法和工作程序共五章，內(nèi)容涵蓋了黨風(fēng)廉政建設(shè)、廉政風(fēng)險防控、財務(wù)管理、會議、差旅、接待、固定資產(chǎn)及車輛管理等58條內(nèi)部控制管理制度和辦法。通過強(qiáng)化內(nèi)部控制制度建設(shè)，切實做到有章可行，有據(jù)可依。
我局單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，認(rèn)真履行對內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實施責(zé)任，切實開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估、黨風(fēng)廉政建設(shè)風(fēng)險防控工作。認(rèn)真執(zhí)行“三重一大”制度、重大事項集體決策(黨組會研究通過)及會簽制度。重點關(guān)注經(jīng)費預(yù)算、資金收支、政府采購、固定資產(chǎn)、建設(shè)項目及合同管理等業(yè)務(wù)層面的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險。實行不相容崗位相互分離及內(nèi)部授權(quán)審批控制措施，業(yè)務(wù)經(jīng)辦、審核及審批職責(zé)相互分離，相互制約，相互監(jiān)督。出納不兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。財務(wù)專用章由專人管理，個人名章由本人或授權(quán)人員保管。按規(guī)定項目和標(biāo)準(zhǔn)征收非稅收入，按規(guī)定開具財政票據(jù)，做到收繳分離、票款一致，并及時足額上繳。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購、建設(shè)項目及合同控制等內(nèi)控措施，確保內(nèi)部控制制度規(guī)范有序運行。按《會計法》規(guī)定建立會計機(jī)構(gòu)，配備具有相應(yīng)資格和能力的會計人員，并實行關(guān)鍵崗位工作人員輪崗制度。根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項按照國家統(tǒng)一的會計制度及時進(jìn)行賬務(wù)處理、編制財務(wù)報告，確保財務(wù)信息真實、完整。
認(rèn)真開展內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況專項檢查，才能保障內(nèi)部控制制度得到嚴(yán)格、規(guī)范運行，并達(dá)到合理保證經(jīng)濟(jì)活動合法法規(guī)、資金安全和有效使用、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐朽，提高公共服務(wù)的效率和效果。近兩年來，我局由社?；鸨O(jiān)督科(內(nèi)審)牽頭，規(guī)劃財務(wù)科配合，開展對社保、就業(yè)和醫(yī)保等經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行內(nèi)部審計、內(nèi)控專項檢查及各項資金專項檢查;由局機(jī)關(guān)黨委牽頭，各科室配合開展廉政風(fēng)險、崗位風(fēng)險專項排查，確保良好的內(nèi)部控制制度得到有效監(jiān)督，切實防范內(nèi)部控制運行風(fēng)險。
同時，我局內(nèi)部控制制度建設(shè)也存在制度更新不及時、執(zhí)行力不到位和監(jiān)督乏力等問題。今后，我局將適時關(guān)注各項內(nèi)部控制制度改革動向，根據(jù)人社事業(yè)發(fā)展變化及相關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)的規(guī)定，及時調(diào)整、完整我局內(nèi)部控制工作規(guī)則、規(guī)章制度及管理辦法，確保各項業(yè)務(wù)工作得到有效控制、相互監(jiān)督。同時，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，增強(qiáng)預(yù)算的科學(xué)性，使預(yù)算管理的約束力得到充分發(fā)揮，將內(nèi)控意識和內(nèi)控文化納入人社文化建設(shè)中，使貫徹執(zhí)行內(nèi)部控制制度成為每一位職工的自覺行動。另外，建議財政部門加大內(nèi)部控制制度建設(shè)培訓(xùn)力度，定期開展、分批培訓(xùn)，推動內(nèi)控體系建設(shè)進(jìn)一步完善，促進(jìn)各部門各項事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。
行政事業(yè)單位內(nèi)部報告篇三
如下。
強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。按照區(qū)財政局、區(qū)住建局關(guān)于做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制有關(guān)要求，建立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，切實加強(qiáng)對內(nèi)部控制規(guī)范實施的組織領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，周密安排，確保了內(nèi)控規(guī)范的實施到位。強(qiáng)化對干部職工的宣傳教育，組織學(xué)習(xí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范工作的重要意義、程序管理和具體內(nèi)容，營造了貫徹實施內(nèi)控規(guī)范的良好氛圍。
狠抓制度建設(shè)。在堅持內(nèi)控制度要全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性、成本效益性等原則的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善了我所內(nèi)部控制制度，使之成為符合實際、行之有效的一套內(nèi)控制度，大大提高了管理服務(wù)水平及風(fēng)險防范能力。如：實行預(yù)算管理制度，逐步提高預(yù)算編制的科學(xué)性，強(qiáng)化對經(jīng)濟(jì)活動的預(yù)算約束；實現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理，定期盤點，賬實相符；實行合同歸口管理，規(guī)范了合同簽訂與監(jiān)督履行；按照國家統(tǒng)一的會計制度編制財務(wù)報告；對單位的支出嚴(yán)格按照審批、審核、支付、核算的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；加強(qiáng)信息化建設(shè)，基本實現(xiàn)了單位的經(jīng)濟(jì)活動與內(nèi)控流程的信息化等等。
從嚴(yán)規(guī)范管理。結(jié)合我所實際制定了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作相關(guān)管理制度，將“三公經(jīng)費”政府采購、固定資產(chǎn)、建設(shè)項目、預(yù)算決算和財務(wù)收支等各項需內(nèi)控的項目歸類整理，并對風(fēng)險點高的財政專項資金實施的重點崗位制定嚴(yán)格的風(fēng)險防控責(zé)任制度和操作規(guī)程，并具體細(xì)化到責(zé)任人，確保內(nèi)控工作有崗有責(zé)有人抓。
強(qiáng)化協(xié)調(diào)聯(lián)動。建立了向上與區(qū)財政等部門上下級之間、不同部門不同崗位之間、各種管理服務(wù)活動之間良好的溝通環(huán)境和條件的聯(lián)動協(xié)調(diào)工作機(jī)制，保證內(nèi)部控制功能發(fā)揮的信息與溝通的需求。并定期召開協(xié)調(diào)聯(lián)系會議，研究解決具體實施過程中出現(xiàn)的問題和下一步內(nèi)控工作部署。同時，節(jié)開支陪財源。嚴(yán)控“三公經(jīng)費”和沒有必要的開支，對園林車輛進(jìn)行嚴(yán)格管理。
盡管我所內(nèi)部控制工作有取得初步成效，但還存在一些問題和不足，如：一是對內(nèi)部控制制度重要性的認(rèn)識還不到位，內(nèi)控意識不強(qiáng)，重發(fā)展、輕控制，把內(nèi)部控制看成僅是財務(wù)部門的事。二是內(nèi)部控制制度不完善。雖然制定了一系列內(nèi)控制度，但未能嚴(yán)格執(zhí)行，對制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。三是信息與溝通銜接不夠。業(yè)務(wù)股與辦公室、上級主管部門溝通協(xié)調(diào)還不夠等等。需要我們在今后工作中堅持問題導(dǎo)向，抓整改、強(qiáng)舉措、建機(jī)制。
內(nèi)部控制建設(shè)是一項長期的、需要與時俱進(jìn)的系統(tǒng)工程。建議上級主管部門定期對下屬單位分級分批進(jìn)行培訓(xùn)，加大內(nèi)控培訓(xùn)力度，推動內(nèi)部控制體系的進(jìn)一步完善，促進(jìn)下屬各單位事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。
行政事業(yè)單位內(nèi)部報告篇四
關(guān)于成立xx局內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的通知(文號)精神成立了由局長組成的單位內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組xx擔(dān)任組長、副局長xx作為副組長，各部門負(fù)責(zé)人為組員，成立了內(nèi)部控制工作組，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的具體實施。本單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)部門設(shè)在財務(wù)部，評價監(jiān)督部門設(shè)在內(nèi)部審計部。
2021年，單位召開x次內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組會議，開展x次內(nèi)控相關(guān)培訓(xùn)，進(jìn)行內(nèi)控風(fēng)險評估和內(nèi)控評估，出具評估報告和評估報告;今年xx業(yè)務(wù)務(wù)關(guān)鍵崗位輪換周期內(nèi)(根據(jù)關(guān)鍵崗位輪換表);建立分支行權(quán)、分支權(quán)、分級授權(quán)機(jī)制;建立三大事項集體議事決策機(jī)制《xx局集體議事決策制度。
今年組織實施了x次內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組會議，全面開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估工作。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，集中進(jìn)行內(nèi)控手冊的年度修訂工作。建立符合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系，切實規(guī)范業(yè)務(wù)流程和權(quán)力運行，防范和化解風(fēng)險，內(nèi)控手冊經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過后頒布執(zhí)行。風(fēng)險評估工作由內(nèi)部控制工作小組完成，各部門積極配合，并提交了風(fēng)險評估報告，完成內(nèi)控手冊的集中修訂和開展專題培訓(xùn)工作。
單位層面，內(nèi)部控制可以有效溝通協(xié)調(diào)，權(quán)力運行制衡機(jī)制能夠有效執(zhí)行，內(nèi)部管理符合國家規(guī)定及本單位的實際情況。
內(nèi)部控制評價與監(jiān)督部門設(shè)立在內(nèi)審部門，協(xié)助單位分管紀(jì)檢監(jiān)察工作領(lǐng)導(dǎo)組織實施內(nèi)部控制考核評價工作，負(fù)責(zé)制定考核評價工作方案，下發(fā)考核評價通知，組織開展考核評價工作，形成考核評價報告，提出責(zé)任處理意見和加強(qiáng)內(nèi)部控制建議，內(nèi)部控制評價與監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組對各部門整改落實情況進(jìn)行檢查，督促落實。
針對風(fēng)險評估中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險點，制定整改方案，壓實整改責(zé)任，明確整改時限，達(dá)到“以評促控”、“以評促建”的效果。
行政事業(yè)單位內(nèi)部報告篇五
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，一方面，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，使各單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè);另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位于底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、基本原則。
(一)堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價。
三、工作安排。
(一)組織動員。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)于207月中旬，全面啟動本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(二)開展評價。各單位應(yīng)當(dāng)于年9月底前，按照《指導(dǎo)意見》的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔〕21號)為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件1和附件2)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
除行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)體系外，各地區(qū)、各部門、各單位也可根據(jù)自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點，在評價過程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的評價指標(biāo)，作為補(bǔ)充評價指標(biāo)納入評價范圍。補(bǔ)充指標(biāo)的所屬類別、名稱、評價要點及評價結(jié)果等內(nèi)容作為特別說明項在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》(參考格式見附件3)中單獨說明。
(三)評價報告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進(jìn)方向，確保在2016年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
各級財政部門要加強(qiáng)對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和督促指導(dǎo)。各地區(qū)、各部門可以對所轄單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分進(jìn)行比較，全面推進(jìn)所轄單位開展內(nèi)部控制建立與實施工作。
各中央部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評價，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件3)，作為2016年決算報告的重要組成部分向財政部報告。
(四)總結(jié)經(jīng)驗。各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)于2016年12月31日前，向財政部(會計司)報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告?？偨Y(jié)報告內(nèi)容包括本地區(qū)(部門)開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復(fù)制、可推廣的典型案例等。
對于具有較高推廣價值和借鑒意義的典型案例，財政部將組織有關(guān)媒體進(jìn)行宣傳報道，并將其納入行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)案例庫，供各地區(qū)、各部門、各單位學(xué)習(xí)交流。
四、有關(guān)要求。
(一)強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。各地區(qū)、各部門要切實加強(qiáng)對本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保所轄單位全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，通過“以評促建”的方式推動本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
(二)加強(qiáng)監(jiān)督檢查。各單位應(yīng)當(dāng)按照本通知規(guī)定的格式和要求，開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，確保評價結(jié)果真實有效。各地區(qū)、各部門應(yīng)加強(qiáng)對本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進(jìn)展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查，對工作進(jìn)度遲緩、改進(jìn)措施不到位的單位，應(yīng)督促其調(diào)整改進(jìn);對在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的單位，一經(jīng)查實，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任;對評價工作中遇到的問題和困難，應(yīng)及時協(xié)調(diào)解決。
(三)加強(qiáng)宣傳推廣和經(jīng)驗交流。各地區(qū)、各部門要加大對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源，進(jìn)行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報道。同時，組織選取具有代表性的先進(jìn)單位，通過召開經(jīng)驗交流會、現(xiàn)場工作會等形式，推廣先進(jìn)經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用。
行政事業(yè)單位內(nèi)部報告篇六
為貫徹落實興安盟財政局《轉(zhuǎn)發(fā)內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)評價工作的通知》（興財會〔20xx〕22號）文件精神，進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開展內(nèi)部控制建立和實施工作，根據(jù)財政廳《內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》（內(nèi)財會〔20xx〕1093號）文件要求，科右前旗財政局結(jié)合我旗實際，積極布置此項工作。
為做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，科右前旗財政局認(rèn)真做好《內(nèi)控規(guī)范》的`宣傳貫徹落實，并嚴(yán)格加以落實，確保內(nèi)控工作的順利實施。向各預(yù)算單位轉(zhuǎn)發(fā)了興安盟財政局文件，明確要求各單位加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制，“一把手”負(fù)總責(zé)，親自抓內(nèi)控工作，并將其列入領(lǐng)導(dǎo)班子重要議事日程來統(tǒng)籌安排。
行政事業(yè)單位內(nèi)部報告篇七
6月20日接到市衛(wèi)計局《關(guān)于印發(fā)廣東省衛(wèi)生計生系統(tǒng)醫(yī)療衛(wèi)生收費自查工作方案的通知》后，我院領(lǐng)導(dǎo)高度重視，要求各臨床及醫(yī)技科室對本科室的醫(yī)療服務(wù)收費項目逐項進(jìn)行自查自糾，并進(jìn)行深入的剖析，取得了一定的成效，現(xiàn)將有關(guān)情況匯報如下：
一、規(guī)范醫(yī)療服務(wù)項目。目前我院嚴(yán)格按照廣東省醫(yī)院收費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，按規(guī)定的醫(yī)療服務(wù)項目名稱、內(nèi)涵、價格規(guī)定收取費用，沒有發(fā)現(xiàn)少收費、多收費、重復(fù)收費、分解收費、自立項目收費、自定標(biāo)準(zhǔn)收費、掛靠收費等違規(guī)收費行為，也沒有出現(xiàn)只收費不服務(wù)或少提供服務(wù)等行為或現(xiàn)象。
二、規(guī)范醫(yī)藥價格公示。我院按照規(guī)定將主要的醫(yī)療服務(wù)項目名稱、內(nèi)容、價格，以及主要藥品的名稱、規(guī)格、價格等張貼在門診大樓一樓候診廳，方便群眾知曉各種情況。
三、嚴(yán)格執(zhí)行藥品進(jìn)銷差率。我院銷售藥品在藥品實際購進(jìn)價的基礎(chǔ)上順加作價，藥品的實際加價率按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行，無價外回扣等變相提高加價率行為。
四、我院沒有大型設(shè)備，不自制藥品、制劑，不設(shè)血制品醫(yī)療服務(wù)項目，不設(shè)行政事業(yè)性收費。
五、嚴(yán)格執(zhí)行費用清單制度。我院實行住院病人費用每日清單制度，按照統(tǒng)一的《住院病人費用明細(xì)清單格式》格式，每日向病人或家屬提供。
六、規(guī)范內(nèi)部價格管理。我院制訂了收、退費管理制度、價格管理崗位責(zé)任制等內(nèi)容價格管理工作制度，且建立病人投訴處理機(jī)制，分別在門診樓一樓候診廳和住院部一樓設(shè)立了投訴意見箱、意見簿和舉報電話，并每個星期查看投訴意見箱、意見簿內(nèi)容，認(rèn)真受理和接待群眾的來信來訪，做到件件有核實、有處理、有反饋，做到有拆必查，有責(zé)必究，發(fā)現(xiàn)問題能及時整改。
但為了做到防微杜漸，我院采取了以下措施：
（一）嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)文件要求，組織各科室醫(yī)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)和掌握《醫(yī)療服務(wù)價格規(guī)范》，所有收費標(biāo)準(zhǔn)一律按省級或市縣級標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；堅持一切財務(wù)收支活動納入財務(wù)部門統(tǒng)一管理，醫(yī)療服務(wù)價格采用計算機(jī)統(tǒng)一劃價，取消各醫(yī)技、臨床科室的劃價權(quán)，杜絕人為亂劃價、亂收費現(xiàn)象。
（二）成立了物價計量領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室，并相應(yīng)建立了各科室物價小組。為更好地規(guī)范各項收費，醫(yī)院專職物價員定期對臨床科室、重點環(huán)節(jié)的物價計量進(jìn)行監(jiān)督、檢察；同時，為使小組成員了解和掌握有關(guān)物價、計量的法律、法規(guī)和規(guī)定，醫(yī)院還對小組成員開展學(xué)習(xí)培訓(xùn)會議。通過加強(qiáng)醫(yī)院管理，維護(hù)患者利益，提升了醫(yī)療服務(wù)診療技術(shù)、改善了服務(wù)態(tài)度、保證了服務(wù)質(zhì)量、密切醫(yī)患關(guān)系、減輕社會和患者的醫(yī)療費用、提高患者滿意率。
行政事業(yè)單位內(nèi)部報告篇八
根據(jù)《關(guān)于報送2016年內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作總結(jié)和2017年工作計劃的通知》(瓊國稅督審便函〔2017〕1號)的要求，進(jìn)一步深化稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)覆蓋至各級稅務(wù)機(jī)關(guān)、覆蓋稅收執(zhí)法和行政管理“兩權(quán)”運行全過程，著力完善制度防線、流程防線、信息防線、監(jiān)督防線，確保權(quán)力運行不出軌，干部不出事、少出事?，F(xiàn)將2016年內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作總結(jié)和2017年工作計劃報告如下：
一、2016年內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作開展情況。
加強(qiáng)組織，統(tǒng)籌工作安排。
一是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，成立組織。我局黨組高度重視內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，及時調(diào)整了內(nèi)控機(jī)制領(lǐng)導(dǎo)小組成員，由黨組書記任組長、分管局領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門負(fù)責(zé)人任小組成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的組織、指導(dǎo)、日常監(jiān)控和協(xié)調(diào)等職責(zé)。
二是強(qiáng)化督查，注重實效。我局將部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作落實情況納入黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核的內(nèi)容，通過隨機(jī)檢查、專項檢查和績效考核等措施加強(qiáng)對部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的落實，防止走過場等不良現(xiàn)象發(fā)生，如發(fā)現(xiàn)對內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作推進(jìn)不力的部門，嚴(yán)格問責(zé)，追究其責(zé)任人的責(zé)任。
加強(qiáng)教育，提高廉政思想認(rèn)識。
一是堅持以廉政教育為中心點。我局逢會必講廉政，講廉政必講風(fēng)險防控，努力從教育角度提高預(yù)防風(fēng)險的有效性與針對性：一方面積極參加省局和縣委縣政府組織的各類警示教育活動，如觀看反腐紀(jì)錄片《永遠(yuǎn)在路上》和《打鐵還需自身硬》;另一方面，每逢節(jié)假日臨近時通過12366系統(tǒng)發(fā)送廉政短信，做到切實加強(qiáng)廉政教育。
二是由我局班子成員帶頭學(xué)習(xí)總局、省局相關(guān)文件精神，強(qiáng)調(diào)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)對我局發(fā)展的重要性，找出部門內(nèi)部管理工作的薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患的重要性和必要性。與此同時舉辦專題培訓(xùn)班，教育引導(dǎo)全體干部職工認(rèn)識到加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)是落實全面從嚴(yán)治黨的要求、規(guī)范內(nèi)部管理、防范工作風(fēng)險的重要舉措。
加強(qiáng)制度建設(shè)，建立反腐倡廉機(jī)制。
制度具有規(guī)范和導(dǎo)向作用，具有懲治和預(yù)防腐敗的雙重功能，是懲治和預(yù)防的有機(jī)統(tǒng)一。一年以來，結(jié)合實際工作中的新情況、新形式、新要求，我局注重提高制度建設(shè)的質(zhì)量和水平，把制度建設(shè)貫穿于內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的各個環(huán)節(jié)，將稅收執(zhí)法權(quán)、行政管理權(quán)等進(jìn)行全面梳理，進(jìn)一步健全內(nèi)控制度。為達(dá)到用制度管人、管事的目的。我局還及時修訂了《屯昌縣國家稅務(wù)局財務(wù)報銷審批辦法》等多項管理制度，并且立足長遠(yuǎn)，定期評估內(nèi)控機(jī)制的有效性和適應(yīng)性，及時發(fā)現(xiàn)工作中的缺陷和不足，扎實制定和完善本部門的相關(guān)工作管理制度，積極推進(jìn)廉政監(jiān)督工作的常態(tài)化和標(biāo)準(zhǔn)化。
二、存在的問題及建議。
2016年，在縣局黨組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和各部門的密切配合下，我局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作雖然取得了一定的成績，但也存在著些許不足：一是工作人員配置不足，內(nèi)控機(jī)制在實際工作中執(zhí)行不夠到位，未能實現(xiàn)全方位的貫徹落實;二是內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的專題培訓(xùn)較少，對內(nèi)控工作的'理解不夠深入，阻礙了內(nèi)控工作的順利開展;三是少數(shù)干部職工思想觀念和認(rèn)識不易改變，內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的主動性不強(qiáng)、積極性不高。
針對存在問題的工作建議是：一是局領(lǐng)導(dǎo)要高度重視內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的人員配置問題，不斷充實內(nèi)控機(jī)制工作人員，確保在實際工作中執(zhí)行到位;二是加大內(nèi)控機(jī)制建設(shè)業(yè)務(wù)的培訓(xùn)力度，多舉辦專項業(yè)務(wù)培訓(xùn)，同時注重培訓(xùn)質(zhì)量，確保培訓(xùn)內(nèi)容的針對性和有效性;三是通過崗位廉政風(fēng)險教育，統(tǒng)一工作思想，讓全體干部職工提高風(fēng)險防范意識，充分認(rèn)識到加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的重要性和必要性。
三、對內(nèi)控工作的反思。
內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作是稅收體制機(jī)制建設(shè)和懲防體系建設(shè)的重要基礎(chǔ)，是履行一崗雙責(zé)、落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的重要措施，是加強(qiáng)“兩權(quán)”監(jiān)督制約和政風(fēng)建設(shè)的重要抓手，對強(qiáng)化源頭治理具有十分重要的現(xiàn)實意義。開展好內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作，要努力做到：一是局領(lǐng)導(dǎo)要高度重視，及時研究布署內(nèi)控工作;二是發(fā)動全體人員積極參與內(nèi)控機(jī)制建設(shè);三是不斷提高干部隊伍依法治稅的能力和水平。
四、2017年工作計劃。
(一)規(guī)范權(quán)利配置。
一是健全權(quán)利制衡制度。縝密劃分不同權(quán)利的使用范圍，針對不同類別的權(quán)利特征和作用，建立職權(quán)清晰、責(zé)任明確，既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)利制衡機(jī)制。
二是完善權(quán)責(zé)體系。進(jìn)一步明晰內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、權(quán)利事項、崗位職責(zé)等相關(guān)情況，實現(xiàn)權(quán)利、崗位、責(zé)任和制度的有機(jī)結(jié)合，逐步形成一套成熟的權(quán)責(zé)體系。
(二)實施風(fēng)險防范措施。
一是針對干部任用、資金使用、行政審批等權(quán)利比較集中的重點部位和關(guān)鍵節(jié)點，建立完善的風(fēng)險管理措施，把風(fēng)險排查、分析、應(yīng)對等工作落實到具體崗位、具體責(zé)任人和具體工作環(huán)節(jié)。
二是建立完善防控措施。全面整合、補(bǔ)充、優(yōu)化各項監(jiān)督制約措施，著力解決現(xiàn)有各種工作規(guī)范和制度效用發(fā)揮不足，執(zhí)行力和落實度不到位等問題，定期組織廉政風(fēng)險查找“回頭看”，通過風(fēng)險查找、分類等手段，提高風(fēng)險應(yīng)對能力。
(三)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。
一是明確領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)。按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，單位主要負(fù)責(zé)人是內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的第一負(fù)責(zé)人，各部門分管領(lǐng)導(dǎo)對其管轄范圍內(nèi)的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作直接負(fù)責(zé)。
二是強(qiáng)化各部門責(zé)任。各部門要明確權(quán)責(zé)、規(guī)范流程、把工作風(fēng)險排查、完善制度的內(nèi)控要求落實到實際工作中，并在做好自身內(nèi)控建設(shè)工作的同時，切實擔(dān)負(fù)起對業(yè)務(wù)工作內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的責(zé)任。政策法規(guī)科要加強(qiáng)籌劃和指導(dǎo)，履行監(jiān)督職能，積極發(fā)揮組織協(xié)調(diào)和督促的作用。
行政事業(yè)單位內(nèi)部報告篇九
黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各民主黨派中央，有關(guān)人民團(tuán)體，各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財務(wù)局：
根據(jù)《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會〔2015〕24號，以下簡稱《指導(dǎo)意見》)要求，行政事業(yè)單位(以下簡稱單位)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號，以下簡稱《單位內(nèi)部控制規(guī)范》)積極開展內(nèi)部控制自我評價工作，并就單位內(nèi)部控制自我評價情況進(jìn)行報告。為推動單位按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度(試行)》(財會〔2017〕1號，以下簡稱《管理制度》)編制內(nèi)部控制報告，掌握單位內(nèi)部控制建立與實施情況，更好發(fā)揮信息公開對單位內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用，財政部決定開展2016年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編報工作。現(xiàn)就做好有關(guān)工作事項通知如下，請遵照執(zhí)行。
一、工作目標(biāo)。
開展單位內(nèi)部控制報告編報工作，旨在進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，更好地發(fā)揮內(nèi)部控制在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)中的重要作用。
二、總體要求。
(一)高度重視，精心組織。各地區(qū)、各行政主管部門(以下簡稱各部門)、各單位要提高對單位內(nèi)部控制報告工作重要性的認(rèn)識，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制，強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合，加大保障力度，加強(qiáng)內(nèi)部控制人才隊伍建設(shè)，進(jìn)一步做好內(nèi)部控制報告編報、審核、分析和使用等工作。
(二)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，報送及時。各單位主要負(fù)責(zé)人對本單位內(nèi)部控制報告的真實性和完整性負(fù)責(zé)。各單位應(yīng)當(dāng)在認(rèn)真學(xué)習(xí)《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》的基礎(chǔ)上，按照《管理制度》的有關(guān)規(guī)定，根據(jù)本單位建立與實施內(nèi)部控制的實際情況，并按照本通知及附件要求及時編制和報送內(nèi)部控制報告。
(三)加強(qiáng)分析，推動整改。各地區(qū)、各部門要在做好內(nèi)部控制報告編報工作的基礎(chǔ)上，堅持問題導(dǎo)向，加強(qiáng)對內(nèi)部控制重點、難點問題的分析及評價結(jié)果的應(yīng)用，并通過指導(dǎo)和監(jiān)督檢查推動所屬單位內(nèi)部控制問題整改，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作。
三、報送要求。
(一)地方財政部門。
各省級財政部門應(yīng)當(dāng)于2017年5月20日前完成對下級財政部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，將本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部(會計司)。
其他地方各級財政部門應(yīng)當(dāng)按照上級財政部門的規(guī)定按時完成本地區(qū)所屬單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總及報送工作。
(二)各部門。
各中央部門應(yīng)當(dāng)于2017年4月20日前完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核和匯總工作，將本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部(會計司)。
其他各級部門應(yīng)當(dāng)按照同級財政部門的規(guī)定按時完成本部門所屬單位內(nèi)部控制報告的審核、匯總及報送工作。
各單位應(yīng)當(dāng)按照上級行政主管部門的規(guī)定按時完成本單位內(nèi)部控制報告的`編制及報送工作。
四、其他事項。
(一)關(guān)于內(nèi)部控制工作聯(lián)系點制度。
為深入推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，請各地區(qū)、各部門積極探索建立本地區(qū)(部門)內(nèi)部控制工作聯(lián)系點制度，在所屬單位中選取內(nèi)部控制工作開展成效突出的先進(jìn)單位作為本地區(qū)(部門)的內(nèi)部控制工作聯(lián)系點。通過對聯(lián)系點內(nèi)部控制工作情況的總結(jié)、提煉形成經(jīng)驗、做法及典型案例，與其他單位分享經(jīng)驗和成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點的示范引領(lǐng)作用，帶動本地區(qū)(部門)全面實施好《指導(dǎo)意見》和《單位內(nèi)部控制規(guī)范》。
各地區(qū)、各部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對本地區(qū)(部門)所屬單位內(nèi)部控制報告工作的監(jiān)督檢查，每年抽取一定比例的所屬單位內(nèi)部控制報告，對報告內(nèi)容的真實性、完整性和規(guī)范性進(jìn)行檢查。
對報告編制及報送工作中遇到的有關(guān)問題，請及時反饋我們。
行政事業(yè)單位內(nèi)部報告篇十
您好!
工作近四年來，發(fā)現(xiàn)自己在工作、生活中，所學(xué)知識還有很多欠缺，已經(jīng)不能適應(yīng)社會發(fā)展的需要，因此渴望回到校園，繼續(xù)深造。經(jīng)過慎重考慮之后，特此提出申請：我自愿申請辭去在xxx的一切職務(wù)，敬請批準(zhǔn)。
在xxx近四年的時間里，我有幸得到了單位歷屆領(lǐng)導(dǎo)及同事們的傾心指導(dǎo)及熱情幫助。工作上，我學(xué)到了許多寶貴的科研經(jīng)驗和實踐技能，對科研工作有了大致的了解。生活上，得到各級領(lǐng)導(dǎo)與同事們的'關(guān)照與幫助;思想上，得到領(lǐng)導(dǎo)與同事們的指導(dǎo)與幫助，有了更成熟與深刻的人生觀。這近四年多的工作經(jīng)驗將是我今后學(xué)習(xí)工作中的第一筆寶貴的財富。
在這里，特別感謝xxx(xxx的上級單位)a主任、b主任、c主任在過去的工作、生活中給予的大力扶持與幫助。尤其感謝xxxz主任在xxx近二年來的關(guān)照、指導(dǎo)以及對我的信任和在人生道路上對我的指引。感謝所有給予過我?guī)椭耐聜儭?/p>
望領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)我的申請，并請協(xié)助辦理相關(guān)離職手續(xù)，在正式離開之前我將認(rèn)真繼續(xù)做好目前的每一項工作。
祝您身體健康，事業(yè)順心。并祝xxx、xxx事業(yè)蓬勃發(fā)展。
辭職人：_______。
日期：_________
行政事業(yè)單位內(nèi)部報告篇十一
寫辭職申請書是我們在辭職時要注意的流程，以下是小編為大家搜集整理的行政事業(yè)單位辭職申請書，供大家參考和借鑒!
尊敬的公司領(lǐng)導(dǎo)：
您們好!我是xx部門的xx，在我到貴公司工作將近一年來，非常感謝你們對我的培養(yǎng)和關(guān)照，以及同事對我的關(guān)心和幫助，可以說這是我工作以來過得最開心的日子。我很幸運能到這么好的公司工作和學(xué)習(xí)，又遇到這么好的領(lǐng)導(dǎo)，我很想繼續(xù)留在xx部工作，但人生總是很無奈，只因最近加重發(fā)生了一件急事，我必須得回去，不知何時才能回來上班。自古忠孝難兩全，我不得已向公司提出辭職申請。但請公司領(lǐng)導(dǎo)放心，xx資料已資本整理完善，最后我一定會做好資料的交接工作。
希望領(lǐng)導(dǎo)能給予諒解，并盡快給予答復(fù)，將不勝感激!
此致
敬禮!
辭職人：xxx
20xx年xx月xx日
尊敬的`領(lǐng)導(dǎo)：
你好!
工作近四年來，發(fā)現(xiàn)自己在工作、生活中，所學(xué)知識還有很多欠缺，已經(jīng)不能適應(yīng)社會發(fā)展的需要，因此渴望回到校園，繼續(xù)深造。經(jīng)過慎重考慮之后，特此提出申請：我自愿申請辭去在xxx的一切職務(wù)，敬請批準(zhǔn)。
在這段日子里，我得到了單位領(lǐng)導(dǎo)及同事們的傾心指導(dǎo)。在這里，特別感謝y你們在過去的工作、生活中給予的大力扶持與幫助。
另外，在和××部各位同事的朝夕相處的兩年時間里，也使我對**部門，對過去的、現(xiàn)在**的同事建立了由淺到深的友誼，我從內(nèi)心希望這份友誼，這份感情能繼續(xù)并永久保持下去?！恋陌l(fā)展和建設(shè)在進(jìn)一步的規(guī)范和完善中，真心祝愿××在今后的發(fā)展旅途中步步為贏、蒸蒸日上!再次感謝!
此致
敬禮!
辭職人:xxx
20xx年xx月xx日
尊敬的xx主任：
您好!
工作近四年來，發(fā)現(xiàn)自己在工作、生活中，所學(xué)知識還有很多欠缺，已經(jīng)不能適應(yīng)社會發(fā)展的需要，因此渴望回到校園，繼續(xù)深造。經(jīng)過慎重考慮之后，特此提出申請：我自愿申請辭去在xxx的一切職務(wù)，敬請批準(zhǔn)。
在xxx近四年的時間里，我有幸得到了單位歷屆領(lǐng)導(dǎo)及同事們的傾心指導(dǎo)及熱情幫助。工作上，我學(xué)到了許多寶貴的科研經(jīng)驗和實踐技能，對科研工作有了大致的了解。生活上，得到各級領(lǐng)導(dǎo)與同事們的關(guān)照與幫助;思想上，得到領(lǐng)導(dǎo)與同事們的指導(dǎo)與幫助，有了更成熟與深刻的人生觀。這近四年多的工作經(jīng)驗將是我今后學(xué)習(xí)工作中的第一筆寶貴的財富。
在這里，特別感謝yyy(xxx的上級單位) a主任、b主任、c主任在過去的工作、生活中給予的大力扶持與幫助。尤其感謝xxx z主任在xxx近二年來的關(guān)照、指導(dǎo)以及對我的信任和在人生道路上對我的指引。感謝所有給予過我?guī)椭耐聜儭?/p>
望領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)我的申請，并請協(xié)助辦理相關(guān)離職手續(xù)，在正式離開之前我將認(rèn)真繼續(xù)做好目前的每一項工作。
祝您身體健康，事業(yè)順心。并祝yyy、xxx事業(yè)蓬勃發(fā)展。
此致
敬禮!
辭職人：xxx
20xx年xx月xx日
行政事業(yè)單位內(nèi)部報告篇十二
我?guī)е鴱?fù)雜的心情寫這篇辭職報告。由于大家對我的能力的報告任，使我得以加入xx，并且在此期間獲得了許多的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。經(jīng)過這些年在單位從事的科研工作，我學(xué)到了許多寶貴的科研經(jīng)驗和實踐技能，對科研工作有了初步的了解。生活上，得到大家無微不至的關(guān)懷;思想上，得到領(lǐng)導(dǎo)與同事們的指導(dǎo)與幫助，有了更成熟與深刻的人生觀。這八年多的工作經(jīng)驗將是我今后工作和生活中的一筆寶貴財富。
由于個人職業(yè)發(fā)展的原因，經(jīng)過慎重考慮，我不得不向單位提出辭職申請，并希望能于今年4月25日正式離職。在這里，特別感謝xx部門的領(lǐng)導(dǎo)和同事們在過去的工作、生活中給予的大力扶持與幫助。對于由此為單位和部門造成的不便，我深感抱歉。但同時也希望單位能體恤我的個人實際，對我的申請予以考慮并批準(zhǔn)為盼。在正式離開之前我將認(rèn)真繼續(xù)做好目前的每一項工作。
辭職人：_______。
日期：_________
行政事業(yè)單位內(nèi)部報告篇十三
根據(jù)《xx縣財政局關(guān)于開展20xx年度行政事業(yè)單位會計工作檢查的通知》(馬財秘[20xx]210號)文件精神，從今年8月起，結(jié)合實際，組織相關(guān)人員對我院會計基礎(chǔ)工作、會計內(nèi)部控制及財務(wù)會計行為等情況進(jìn)行了自檢自查，現(xiàn)就自查情況匯報如下：
通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查，促進(jìn)行政事業(yè)單位嚴(yán)格遵守《會計法》，認(rèn)真執(zhí)行行政事業(yè)單位會計制度，夯實單位會計基礎(chǔ)工作，完善內(nèi)部會計控制制度，規(guī)范財務(wù)會計行為，提高會計工作的質(zhì)量。通過管好用資金，保障行政事業(yè)單位各項業(yè)務(wù)正常運轉(zhuǎn)。
《中華人民共和國會計法》、《云南省會計條例》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》及《內(nèi)部會計控制規(guī)范》。
1.從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書;。
2.會計賬簿設(shè)置是否合規(guī)、是否嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度;。
3.會計內(nèi)部控制制度是否健全;。
4.包括財務(wù)制度在內(nèi)的各項規(guī)章管理制度是否健全、是否得到嚴(yán)格遵守;。
5.會計核算是否真實合法、信息披露和財務(wù)會計報告是否真實和完整;。
6.會計電算化工作是否規(guī)范、會計電子文檔是否健全;。
7.是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。
(一)財務(wù)收支執(zhí)行情況。
在財務(wù)工作中，我院嚴(yán)格按照《會計法》和《行政單位會計制度》的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實完整。根據(jù)我局實際發(fā)生的會計事項進(jìn)行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項會計事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算。依據(jù)《行政單位會計制度》的規(guī)定進(jìn)行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、完整。在安排經(jīng)費支出時，分輕重緩急，既保證常規(guī)工作需要，又保障重點支出所需;既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，合理安排支出。
(二)單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況。
根據(jù)我院工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，建立了《經(jīng)費支出管理制度》、《授權(quán)審批制度》《財產(chǎn)清查制度》等相關(guān)內(nèi)部管理制度。建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對各項資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點要求：
1.明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項會計事項得以有序進(jìn)行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確了經(jīng)費支出的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
(三)固定資產(chǎn)管理和使用情況。
為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物資產(chǎn)清查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)相一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進(jìn)行財產(chǎn)物資清查。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)違紀(jì)問題。
通過自查，我院存在部分財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度的建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進(jìn)一步完善制度，強(qiáng)化內(nèi)控管理，切實提高會計工作效率。
行政事業(yè)單位內(nèi)部報告篇十四
敬愛的x主任：
您好!
在此，感謝領(lǐng)導(dǎo)給予我發(fā)揮個人優(yōu)勢的平臺，感謝一直以來對我的指導(dǎo)和信任，感謝所有給予過我?guī)椭耐聜儭?/p>
兩年來的工作，讓我發(fā)現(xiàn)自己在所學(xué)知識已經(jīng)無法完全應(yīng)對，不能適應(yīng)社會發(fā)展的需要，因此渴望回到校園，繼續(xù)深造。經(jīng)過慎重考慮之后，特此提出申請：我自愿申請辭去在xxx的一切職務(wù)，敬請批準(zhǔn)。
由于我的離職給單位帶來的'不變深感抱歉。同時，望領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)我的申請，并請協(xié)助辦理相關(guān)離職手續(xù)，在正式離開之前我將認(rèn)真繼續(xù)做好目前的每一項工作。
祝您身體健康，事業(yè)順心。
此致 敬禮!
辭職人：
20xx年xx月xx日
行政事業(yè)單位內(nèi)部報告篇十五
尊敬的公司領(lǐng)導(dǎo)：
您好!感謝領(lǐng)導(dǎo)能在百忙之中看我的辭職申請。感謝領(lǐng)導(dǎo)的信任，給我這個發(fā)展的平臺，現(xiàn)在因家里有事，不得不辭職。
我于1999年從某化工學(xué)院畢業(yè)后分配到本所，現(xiàn)在第五研究室工作。因家中父親年老多病需人照料，又因我與愛人長期兩地生活等實際困難，現(xiàn)向領(lǐng)導(dǎo)提出辭職申請。
由于父親現(xiàn)年五十三歲，于1999年患半身不遂病，衣食不能自理。我于20xx年結(jié)婚，愛人在家務(wù)農(nóng)，現(xiàn)有個兒子，由于我在外地工作，家中照顧老人、教養(yǎng)子女和其它輕重家務(wù)勞動都由愛人一人擔(dān)負(fù)，她長期操勞，累得難以支持了。
我的家鄉(xiāng)在xx省xx縣。父親現(xiàn)年七十三歲，于xx年患半身不遂病，衣食不能自理。我于xx年結(jié)婚，愛人在家務(wù)農(nóng)，現(xiàn)有個兒子，由于我在外地工作，家中照顧老人、教養(yǎng)子女和其它輕重家務(wù)勞動都由愛人一人擔(dān)負(fù)，她長期操勞，累得難以支持了。
對于我現(xiàn)在手頭上的研發(fā)工作，希望領(lǐng)導(dǎo)能夠盡快安排人員進(jìn)行交接工作。我也希望研究所領(lǐng)導(dǎo)能夠批準(zhǔn)我的辭職。
此致
敬禮!
xxx。
20xx年xx月xx日。
行政事業(yè)單位內(nèi)部報告篇十六
尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：
你好！
工作近四年來，發(fā)現(xiàn)自己在工作、生活中，所學(xué)知識還有很多欠缺，已經(jīng)不能適應(yīng)社會發(fā)展的需要，因此渴望回到校園，繼續(xù)深造。經(jīng)過慎重考慮之后，特此提出申請：我自愿申請辭去在xxxx的一切職務(wù)，敬請批準(zhǔn)。
在這段日子里，我得到了單位領(lǐng)導(dǎo)及同事們的傾心指導(dǎo)。在這里，特別感謝y你們在過去的工作、生活中給予的大力扶持與幫助。
另外，在和部各位同事的朝夕相處的兩年時間里，也使我對xx部門，對過去的、現(xiàn)在xx的同事建立了由淺到深的友誼，我從內(nèi)心希望這份友誼，這份感情能繼續(xù)并永久保持下去。的發(fā)展和建設(shè)在進(jìn)一步的規(guī)范和完善中，真心祝愿在今后的發(fā)展旅途中步步為贏、蒸蒸日上！再次感謝！
此致
敬禮！
辭職人：xxxx
20xx年xx月xx日
行政事業(yè)單位內(nèi)部報告篇十七
尊敬的公司領(lǐng)導(dǎo)：
您們好！
我是xx部的xx，在我到貴單位工作將近一年來，非常感謝你們對我的培養(yǎng)和關(guān)照，及同事對我的關(guān)心和幫助，可以說這是我工作以來過得最開心的日子。我很辛運能到這么好的單位工作和學(xué)習(xí)，又遇到這么好的領(lǐng)導(dǎo)，我很想繼續(xù)留在項目部工作，但人生總是很無奈，只因最近家中發(fā)生了一件急事，我必須得回去，不知何時才能回項目部上班。自古忠孝難兩全，我不得已向公司提出辭職申請。但請單位領(lǐng)導(dǎo)放心，xxx資料已基本整理完善，最后我一定會做好資料的交接工作。
希望領(lǐng)導(dǎo)能給予諒解，并盡快給予答復(fù)，將不勝感激！
此致
敬禮！
辭職人：
20xx年xx月xx日。
行政事業(yè)單位內(nèi)部報告篇十八
內(nèi)部審計與內(nèi)部控制是行政事業(yè)單位實施管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，兩者之間互相協(xié)作，促進(jìn)行政事業(yè)單位的發(fā)展。內(nèi)部控制是行政事業(yè)單位和企業(yè)管理的核心，內(nèi)部審計促進(jìn)內(nèi)部控制的可持續(xù)發(fā)展。但是，從現(xiàn)在行政事業(yè)單位的發(fā)展?fàn)顩r來看，內(nèi)部控制和內(nèi)部審計工作還存在很多的不足，如，行政事業(yè)單位缺乏科學(xué)的內(nèi)部控制制度、內(nèi)部審計單位設(shè)置不合理等，只有完善和解決內(nèi)部控制與內(nèi)部審計中存在的問題，才能推進(jìn)行政事業(yè)單位的高效發(fā)展。
(一)缺乏科學(xué)的內(nèi)部控制制度。
目前，很多行政事業(yè)單位都有一定的問題，主要表現(xiàn)為單位的內(nèi)部控制制度不夠完善，制度難以實施。導(dǎo)致單位只能使用財務(wù)管理制度來替代內(nèi)部控制，限制了內(nèi)部控制范圍，財務(wù)管理制度只能按規(guī)定的資金使用方向?qū)挝粚嵤﹥?nèi)部控制，難以保障資金的安全性。行政事業(yè)單位內(nèi)部缺乏完整有效的內(nèi)部控制制度，只憑借著財務(wù)人員以往的工作經(jīng)驗實施控制，對單位內(nèi)控監(jiān)管就大打折扣。
行政事業(yè)單位如果對內(nèi)部審計沒有足夠的重視，則會影響單位內(nèi)部審計的有效性。近年來，部分行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為單位的內(nèi)部審計工作和自身的利益存在很大的沖突，對內(nèi)部審計工作產(chǎn)生一定排斥。還有部分單位領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部審計工作有這樣的認(rèn)識，認(rèn)為內(nèi)部審計工作主要由財政核算中心進(jìn)行審核，并且有相應(yīng)的審計部門來實行定期審計，因此，建立內(nèi)部審計部門好像對審計工作沒有多大的幫助。這就難以保障內(nèi)部審計必要性和權(quán)威性。
現(xiàn)階段，部分行政事業(yè)單位負(fù)責(zé)人對會計控制知識并不是很了解，認(rèn)為會計就是記賬、算賬以及報賬，并不會關(guān)注單位內(nèi)部控制的建設(shè)、經(jīng)費投入等工作。此外，行政事業(yè)單位的工作人員較少，造成很多部門出現(xiàn)不合法的兼崗現(xiàn)象，很難實現(xiàn)不相容職位相分離，管理人員與保管人員之間并沒有明確的職權(quán)，單位的領(lǐng)導(dǎo)沒有對相關(guān)負(fù)責(zé)人的職權(quán)進(jìn)行審批，導(dǎo)致工作難以開展，這樣的管理方式受到管理層的控制，導(dǎo)致行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度的作用難以發(fā)揮出來。
科學(xué)有效的內(nèi)部控制體系能夠確保內(nèi)部控制的工作效率，近幾年，財政部制定了很多關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制與內(nèi)部審計的工作規(guī)范制度。由于行政事業(yè)單位的經(jīng)費管理與資金來源非常特殊，單位必須要結(jié)合自身的內(nèi)部控制管理體系，制定相應(yīng)的授權(quán)審批制度以及內(nèi)部財產(chǎn)管理制度等，充分明確內(nèi)部控制人員的`工作職責(zé)，進(jìn)而完善與健全行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制制度體系。首先，應(yīng)該合理設(shè)置單位內(nèi)部控制崗位，明確內(nèi)部控制崗位責(zé)任，科學(xué)地規(guī)劃內(nèi)部控制工作程序，制定內(nèi)部控制措施，使內(nèi)部控制的業(yè)務(wù)流程規(guī)范有效、清晰簡潔；其次，單位內(nèi)部可以制定相關(guān)的內(nèi)部控制制度，主要有財務(wù)管理、會計核算、費用支出以及資金管理制度等，進(jìn)行系統(tǒng)性的設(shè)計、監(jiān)督內(nèi)部控制管理體系；最后，單位內(nèi)部的財務(wù)部門應(yīng)該充分了解單位重要事項的決策與結(jié)果，對單位業(yè)務(wù)部門實施嚴(yán)格的財務(wù)控制，并加大對被審計部門的監(jiān)管力度，構(gòu)建科學(xué)有效的內(nèi)部控制制度，同時增加對外部管理工作的監(jiān)督，進(jìn)一步健全行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制體系。
隨著行政事業(yè)單位的發(fā)展，要確保單位資金資產(chǎn)安全，促使內(nèi)部控制行之有效，必須加強(qiáng)內(nèi)部審計與監(jiān)管。首先，行政事業(yè)單位要建立健全內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，成立專門的內(nèi)部審計部門，并在單位負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。要賦予內(nèi)部審計部門相應(yīng)的職權(quán)，保證內(nèi)部審計的獨立性和權(quán)威性。其次，要強(qiáng)化單位內(nèi)部審計監(jiān)督與考核，對行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動和重大財務(wù)收支事項進(jìn)行定期的審計與考核，并對審核的結(jié)果進(jìn)行分析與評價，找出行政事業(yè)單位內(nèi)部控制中的設(shè)計缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，對內(nèi)部審核中出現(xiàn)的問題及時改正糾偏，進(jìn)而完善行政事業(yè)單位的財務(wù)管理制度、內(nèi)部控制制度，規(guī)范會計核算方法。最后，行政事業(yè)單位還應(yīng)不折不扣地落實好內(nèi)部審計意見，杜絕把內(nèi)部審計部門作為擺設(shè)、把內(nèi)部審計意見擱置一邊、依舊我行我素的局面，要通過嚴(yán)格執(zhí)行審計意見和審計建議，不斷完善規(guī)范規(guī)章制度，加強(qiáng)單位內(nèi)部控制，進(jìn)而全面提高行政事業(yè)單位的內(nèi)部管理水平。
要想做好行政事業(yè)單位的內(nèi)部審計工作，就必須提高審計人員的專業(yè)知識、整體業(yè)務(wù)水平以及綜合素質(zhì)。由于多方面原因的限制，導(dǎo)致很多審計人員的綜合素質(zhì)較低。因此，提高行政事業(yè)單位內(nèi)部審計人員的基本素質(zhì)和綜合能力，是審計工作順利開展的有效保障，同時也是行政事業(yè)單位提高審計質(zhì)量、加強(qiáng)內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)。因此，行政事業(yè)單位必須依法構(gòu)建嚴(yán)格的用人標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對審計人員的素質(zhì)要求，配備的審計人員必須要具備非常強(qiáng)的思想素質(zhì)、優(yōu)良的道德品行、扎實的專業(yè)知識、熟練的業(yè)務(wù)技能以及敏銳的思維能力等。
三、結(jié)束語。
隨著國內(nèi)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度的完善，很多單位也開始關(guān)注和重視內(nèi)部控制，而內(nèi)部審計在內(nèi)部控制中的作用也逐漸顯現(xiàn)出來。行政事業(yè)單位是一個國家政策落實的執(zhí)行者，相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)要不斷加強(qiáng)行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制管理機(jī)制，尋找更有效的途徑和方法加強(qiáng)內(nèi)部審計與內(nèi)部控制，從而推動行政事業(yè)單位的健康持續(xù)發(fā)展。
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行政事業(yè)單位內(nèi)部報告篇十九
按照《財政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財會〔2015〕24號，以下簡稱《指導(dǎo)意見》)、《山東省財政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》(魯財會〔2016〕24號)要求，行政事業(yè)單位(以下簡稱單位)應(yīng)于2016年底前完成內(nèi)部控制的建立與實施工作。為進(jìn)一步指導(dǎo)和督促各單位落實好財政部和省財政廳要求，加快內(nèi)部控制建設(shè)，決定在全市行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：
一、工作目標(biāo)。
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位以量化評價為導(dǎo)向，在開展內(nèi)部控制建設(shè)過程中，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，及時發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作存在的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，通過“以評促建”方式，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，推動各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、基本原則。
(一)全面性。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)貫穿單位各個層級，對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動做到全覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)重要性。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的'重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅持問題導(dǎo)向。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)適應(yīng)性。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動、風(fēng)險水平及其內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價。
三、工作安排。
(一)組織動員。各縣(市)區(qū)、各部門(單位)應(yīng)于2016年8月底前，全面啟動單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位，積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
(二)開展評價。各單位應(yīng)于2016年9月底前，按照《指導(dǎo)意見》要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財會〔〕21號)為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表》及其填表說明(見附件1和附件2)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。
在行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)體系基礎(chǔ)上，各單位可根據(jù)自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點，在評價過程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的評價指標(biāo)，作為補(bǔ)充評價指標(biāo)納入評價范圍。補(bǔ)充指標(biāo)的所屬類別、名稱、評價要點及評價結(jié)果等內(nèi)容，作為特別說明項在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告》(參考格式見附件3)中單獨說明。
(三)評價報告及其使用。各單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作結(jié)束后，應(yīng)形成評價報告(包括評價得分、扣分情況、特別說明項及對策措施等)，并及時向單位主要負(fù)責(zé)人匯報，明確下一步推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)的重點和方向。同時，各單位要注重加強(qiáng)橫向?qū)Ρ冉涣?，學(xué)習(xí)借鑒其他單位好的經(jīng)驗做法，發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
各縣(市)區(qū)要加強(qiáng)對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和督促指導(dǎo)，通過對所轄單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分進(jìn)行比較，督導(dǎo)評價得分較低的單位，有針對性地改進(jìn)工作，全面推進(jìn)內(nèi)部控制的建立與實施。
(四)總結(jié)經(jīng)驗。各縣(市)區(qū)應(yīng)于2016年10月20日前，向市財政局會計處報送本區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告。各市直部門(含下屬單位)應(yīng)于2016年10月20日前，向市財政局會計處報送總結(jié)報告及基礎(chǔ)性評價報告(參考格式見附件3)?？偨Y(jié)報告主要包括本地區(qū)(部門)、單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復(fù)制、可推廣的典型案例等。
對于具有較高推廣價值和借鑒意義的典型案例，將納入全市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)案例庫，并通過濟(jì)南市財政公眾網(wǎng)進(jìn)行宣傳，供各地區(qū)、各單位學(xué)習(xí)交流。
四、有關(guān)要求。
(一)強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。各縣(市)區(qū)、各部門(單位)要切實加強(qiáng)對本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報道、信息報送等工作，確保所轄單位全面高效完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，通過“以評促建”方式推動本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
(二)加強(qiáng)監(jiān)督檢查。各單位應(yīng)按照本通知規(guī)定的格式和要求，開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，確保評價結(jié)果真實有效。2016年，財政、審計部門持續(xù)開展內(nèi)控督導(dǎo)檢查工作。各縣(市)區(qū)、各部門應(yīng)加強(qiáng)對本地區(qū)、本部門(單位)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作進(jìn)展情況和評價結(jié)果的監(jiān)督檢查。市直單位內(nèi)控督導(dǎo)工作將于9月-10月進(jìn)行。對評價工作中遇到的問題和困難，積極協(xié)調(diào)解決，并及時總結(jié)實施工作經(jīng)驗。對工作進(jìn)度遲緩、改進(jìn)措施不到位的，督促其調(diào)整改進(jìn);對在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的，一經(jīng)查實，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。
(三)加強(qiáng)宣傳推廣和經(jīng)驗交流。各縣(市)區(qū)、各部門要加大對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源，進(jìn)行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報道。選取具有代表性的先進(jìn)單位，擇機(jī)召開經(jīng)驗交流會、現(xiàn)場工作會等，推廣先進(jìn)經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用。
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