報告可以幫助我們更好地了解現(xiàn)狀，明確目標，制定計劃。最后，在完成報告之后，我們可以請同事或專家進行審閱和評估，以獲取反饋和改進建議。以下是小編為大家收集的報告范文，僅供參考，希望能給大家提供一些寫作靈感。
護欄專項審計報告篇一
陜西南梁礦業(yè)有限公司：
我們接受陜西南梁礦業(yè)有限公司（以下簡稱貴公司）的委托，對貴公司申請?zhí)崆皥髲U未提足折舊的固定資產(chǎn)進行了專項審計。貴公司的責任是提供真實、合法、完整的專項審計資料。我們的責任是對貴公司申請?zhí)崆皥髲U未提足折舊的固定資產(chǎn)發(fā)表專項審計意見。我們的專項審計師依據(jù)《中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則》及貴公司三屆三次董事會會議決議進行的。在審計過程中，我們結合貴公司的實際情況，實施了包括檢查會計記錄、現(xiàn)場勘查等我們認為必要地專項審計程序、現(xiàn)將專項審計意見報告如下：
貴公司截至2008年11月20日申請?zhí)崆皥髲U未提足折舊的固定資產(chǎn)賬面原值15,731,187.73元，已提取累計折舊7,710,602.33元，賬面凈值8，020,585.40元，預計凈殘值38，559.00元。
貴公司申請報廢固定資產(chǎn)的原因：
1、招待所及職工宿舍窯洞已全部拆除。
2、機器設備：
（1）國家有關煤礦安全生產(chǎn)規(guī)定淘汰的設備；
（2）已超過產(chǎn)品出廠規(guī)定使用年限的設備；
（3）生產(chǎn)工藝改變，技術性能落后的設備；
（4）已報廢無修復價值的設備。
貴公司已按照《企業(yè)會計準則》的規(guī)定，對固定資產(chǎn)進行核算，并采用分類折舊的直線法計提固定資產(chǎn)折舊，折舊方法和會計估計前后一致，申請報廢的設備已經(jīng)內(nèi)部設備管理部門專業(yè)技術人員逐項進行鑒定，并對預計凈殘值作出合理估計。
經(jīng)專項審計，我們認為貴公司申請?zhí)崆皥髲U的固定資產(chǎn)原值、累計折舊、凈值與賬面相符，預計的凈殘值基本合理，提前報廢的原因符合實際情況，提前報廢的固定資產(chǎn)凈損失為7,982,026.40元。
附表：提前報廢未提足折舊的固定資產(chǎn)明細表。
中國注冊會計師：
護欄專項審計報告篇二
目錄。
項目后評估報告...............................................................................................................................1目錄..............................................................................................................................................11.2.3.4.5.6.7.8.
1.項目基本情況(運營管理部門主導編制)。
2.項目運營后評估(運營管理部門主導編制，相關部門提供數(shù)據(jù)支持)。
項目運營總體回顧。
a)b)c)d)e)。
項目管理成功標尺回顧。
拿地到項目開工、開盤工期。
a)b)c)。
公司成功標尺回顧。
a)b).
項目品牌知名度增長情況單項目年度銷售額區(qū)域排名。
項目運營要點回顧。
項目運營大事記(根據(jù)實際情況填寫)。
a)b)c)d)e)f)g)h)i)。
(注：項目獲得區(qū)域/省級/國家級獎項的情況，應逐項詳細列入)。
項目運營指標對比項目運營成功點分析項目運營不足點分析項目運營不足點分析。
提升建議。
3.項目研發(fā)后評估(設計管理部門主導編制，營銷/工程/前期參與)。
項目定位回顧。
價值點挖掘客戶敏感點分析。
設計管理(應包含設計及時性分析、設計單位評價等)a)主體概念設計b)主體方案設計c)主體擴初設計d)主體施工圖設計e)景觀設計f)裝飾裝修設計g)二次深化設計h)。
設計效果把控a)設計效果對產(chǎn)品定位驗證情況b)。
設計變更統(tǒng)計及原因分析。
成本控制c)。
《成本優(yōu)化指引》執(zhí)行情況。
新材料、新技術、新工藝應用情況規(guī)劃報建與驗收完成效果。
提升建議。
4.項目工程后評估(工程管理部門主導編制，營銷與)。
項目工程概況。
項目評價a)業(yè)主工程質(zhì)量滿意度調(diào)查b)。
交房情況統(tǒng)計。
/工程/前期參。
c)d)..
返修情況總結其他。
技術管理總結施工管理總結a)b)c)。
對施工單位管理對監(jiān)理單位管理。
現(xiàn)場質(zhì)量/進度/安全文明管理。
各部門配合工作總結其他應說明事項提升建議。
5.項目營銷后評估(營銷管理部門主導編制)。
項目營銷定位回顧。
營銷推廣回顧(應包含對營銷策劃方案的效果分析)。
6.項目成本后評估(成本管理部門主導編制)。
7.項目客服后評估(客服管理部門主導編制，工程/物業(yè)參與)。
前期介入評估。
8.其他。
護欄專項審計報告篇三
xx-xx有限公司xxx:
我們接受委托,對貴公司《 》項目從 年 月 日至 年 月 日的資金投入和使用情況進行專項審計。我們審閱了貴公司該項目執(zhí)行期間的資產(chǎn)負債表、損益表以及相關會計賬薄、憑證等資料，查閱了該項目的立項申報材料及項目竣工總結、項目投資決算等文件，并通過詢問、調(diào)查、檢查會計記錄等我們認為必要的審計程序。
一、管理層的責任
嚴格按照四川省商務廳、省財政廳批準的項目內(nèi)容及總投資實施完成該項目并合理使用項目資金、嚴格按照企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》(或xxxx制度)的規(guī)定真實完整地核算項目資金的籌集和支付情況是貴公司管理層的責任。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范,嚴格按照審計準則的有關規(guī)定制定審計計劃、實施審計工作并發(fā)表審計意見。
我們相信,我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?為發(fā)表審計意見提供了基礎。
現(xiàn)將審計意見發(fā)表如下：
1、公司基本情況
人營業(yè)執(zhí)照》，現(xiàn)有注冊資本××元。
本公司屬××行業(yè)。經(jīng)營范圍：××。主要產(chǎn)品或提供的勞務：××。
[本公司下設××、××等分支機構。] 項目基本情況:[此處簡要敘述項目情況]
2、貴公司《 》項目總投資的申報和實際執(zhí)行情況 貴公司《 》項目于200 年 月 日申報、實際執(zhí)行期為200 年 月 日至200 年 月 日。項目已經(jīng)于200 年 月竣工。項目總投資的申報及實際執(zhí)行情況如下：
(下表數(shù)據(jù)單位至少應精確到元)
總投資 其中：企業(yè)自籌
財政補助 其中：省財政補助 市縣區(qū)鄉(xiāng)財政補助
投資內(nèi)容：
土建工程 設備購置 研發(fā)費用 xx費用 … 合 計
申 報 數(shù)
實 際 數(shù)
差 異
差異情況說明: ……
3、《 》項目實施前后經(jīng)濟效益及社會效益
《 》項目于200 年 月正式生產(chǎn)銷售。根據(jù)貴公司提供的財務會計報表和統(tǒng)計報表反映的數(shù)據(jù)顯示，截止200年 月，《 》項目實施前后的有關經(jīng)濟指標如下：
銷售收入、利潤、稅收、出口等等…… 《 》項目實施后的社會效益反映在:
……（內(nèi)容應與申報材料所列社會效益指標相對應） 4、審計結論 包括：
1、對被審計單位的財務管理、會計核算以及內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況的評價；
3、對項目建成前后的經(jīng)濟效益和社會效益進行評價。 4、……
附送：《 》項目財務報告附注
附：審計過程中應該注意的幾個問題（對項目承擔單位的要求）
1、 對項目資金的到位和實際支付情況應該要求項目承擔單位財務部門在“在建工程”科目下設立明細科目逐筆核算。屬于研發(fā)費用的支出應該在“管理費用”科目下設立專項明細科目逐筆核算。
2、 項目資金的支付憑證應為銀行匯兌憑證(企業(yè)需提供銀行銀行蓋章確認對帳單)，少量直接支付現(xiàn)金應該符合《現(xiàn)金管理條例》的相關規(guī)定。
3、項目土建工程、安裝工程和設備購置應有甲乙雙方簽訂的合同。
4、項目土建工程的`承建方、設備的供應方均應提供真實合法的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。少量由地方稅務部門代-開-發(fā)-票應該符合相關規(guī)定。
5、被審計單位應提供設備的詳細的入庫驗收單據(jù)。 6、土建工程應提供甲乙雙方簽字認可的工程結算報告和中介機構出具的工程決算審計報告。
7、項目經(jīng)濟效益分析采用的指標應該與申報材料所列指標一一對應。
×××股份有限公司：
我們接受委托，對××股份有限公司（以下簡稱貴公司）以2003年12月31日為基準日的清產(chǎn)核資的相關資料進行了審查核實，貴公司的責任是建立健全內(nèi)部控制制度，保護資產(chǎn)的
安全
和完整，保證會計資料和清產(chǎn)核資資料的真實、合法和完整。我們的責任是在貴公司資產(chǎn)清查的基礎上，對貴公司查出的各項資產(chǎn)損失及申報待銷凈損失的處理預案的真實性、合理性發(fā)表意見。在審計過程中，我們本著獨立、客觀、公正和科學的原則，實施了包括在抽查的基礎上檢查支持各項資產(chǎn)損失金額和披露的證據(jù)以及評價各項資產(chǎn)損失的整體反映等我們認為必要的審計程序，核查了以2003年12月31日為基準日的資產(chǎn)、負債和所有者權益。我們相信，我們的審計工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎?，F(xiàn)將清查核實情況及結果報告如下：一、清產(chǎn)核資工作范圍
二、清產(chǎn)核資的依據(jù)
（一）法規(guī)依據(jù)
（二）行為依據(jù)
1、2003年8月19日國資評價〔2003〕45號文件《關于做好執(zhí)行工作的通知》；2、2003年9月2日國資評價〔2003〕58號文件《關于印發(fā)中央企業(yè)清產(chǎn)核資工作方案的通知》；3、××××年××月××日××部門×××號文件《關于同意××公司×××子公司以賬面數(shù)作為清產(chǎn)核資工作的結果函》；4、××公司函〔2003〕236號《關于印發(fā)的通知》5、清產(chǎn)核資中咨詢服務、經(jīng)濟鑒證和專項財務審計的業(yè)務約定書。
三、清產(chǎn)核資過程及實施情況
1、工作基準日：2003年12月31日。
2、工作起止日期：×××年××月××日。
3、具體實施情況：（1）協(xié)助貴公司根據(jù)國資委、財政部相關文件編制此次清產(chǎn)核資的《工作手冊》；（2）培訓參加專項審計工作的相關人員，協(xié)助貴公司做清產(chǎn)核資基礎工作；（3）對貴公司企業(yè)清產(chǎn)核資基準日的原會計報表進行審計，以保證貴公司清產(chǎn)核資基準日賬面數(shù)的準確；（4）核對、詢證、查實貴公司債權、債務，監(jiān)盤貴公司現(xiàn)金和抽查存貨；（5）勘察、抽查貴公司固定資產(chǎn)并驗證其產(chǎn)權；（6）協(xié)助貴公司按照企業(yè)會計準則、《企業(yè)會計制度》和清產(chǎn)核資的要求調(diào)整有關賬項，計算執(zhí)行《企業(yè)會計制度》所帶來的損失；（7）按照根據(jù)清產(chǎn)核資政策和有關財務會計制度規(guī)定，對貴公司清理出的有關資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬進行核實、鑒證；（8）協(xié)助貴公司按照國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構有關資金核實批復文件、以及國家財務會計制度有關規(guī)定，調(diào)整賬務。（9）協(xié)助貴公司編制清產(chǎn)核資后的企業(yè)會計報表。
四、清產(chǎn)核資專項審計情況
1、申報處理資產(chǎn)損失情況在此次清產(chǎn)核資過程中，貴公司共計清理出資產(chǎn)損失總額（盈虧相抵后）為××××元。其中按原制度清查的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元；按《企業(yè)會計制度》清查預計的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元。
2、經(jīng)我所審核確認的資產(chǎn)損失經(jīng)我所審核確認符合清產(chǎn)核資申報條件的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元。其中按原制度的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元；按《企業(yè)會計制度》清查預計的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元。
五、清產(chǎn)核資處理意見
1、申報待核銷凈損失的處理
預案經(jīng)我們審核確認貴公司清查的資產(chǎn)損失和資金掛賬凈額為金額××××元，其中××××損失掛賬凈額×××元自列損益，其余××××元申報核減所有者權益，具體處理方法如下：（1）核減未分配利潤××××元；（2）核減盈余公積－公益金××××元；（3）核減盈余公積－公積金××××元；（4）核減資本公積××××元；（5）核減實收資本××××元；經(jīng)我們審核確認貴公司按《企業(yè)會計制度》確定的預計損失合計××××元。擬建議轉入企業(yè)2003年度期初未分配利潤××××元，并作為各項資產(chǎn)減值的期初數(shù)，其中：（1）應收帳款預計損失××××元；（2）短期投資預計損失××××元；（3）存貨預計損失××××元；（4）長期股權投資預計損失××××元；（5）固定資產(chǎn)預計損失××××元；（6）在建工程預計損失××××元；（7）無形資產(chǎn)預計損失××××元；（8）長期債權投資預計損失××××元；（9）
其他
資產(chǎn)預計損失××××元。2、審計意見批復后所有者權益的變化情況上述申報資產(chǎn)損失如得到批復后，××××公司的所有者權益將為××××元，其中實收資本××××元、資本公積××××元、盈余公積××××元、未分配利潤×××元。
我們認為，貴公司的清產(chǎn)核資工作是依據(jù)國資委及財政部相關文件執(zhí)行的，申報的報表及相關資料真實可信，各報表數(shù)據(jù)間勾稽關系正確，可以作為資產(chǎn)管理部門審批的依據(jù)。
六、申報處理資產(chǎn)損失原因分析
七、重大事項說明
1、×××公司所屬子公司根據(jù)清產(chǎn)核資政策可以不列入?yún)⒓忧瀹a(chǎn)核資工作范圍，直接以×××公司賬面數(shù)作為×××公司清產(chǎn)核資工作結果需要進行特別說明；2、×××公司所屬子公司由于特殊原因不能參加清產(chǎn)核資工作范圍，經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構批準直接以×××公司賬面數(shù)作為××××公司清產(chǎn)核資工作結果需要進行特別說明；3、在清產(chǎn)核資專項財務審計工作中發(fā)現(xiàn)的有可能對×××公司損失及掛賬的認定產(chǎn)生重大影響的事項；4、在清產(chǎn)核資專項財務審計掛賬中發(fā)現(xiàn)的×××公司重大資產(chǎn)和財務問題以及向×××公司提出的有關改進建議；5、在清產(chǎn)核資工程中對×××公司賬面價值和實際價值背離較大的主要固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)重新估價；6、注冊會計師認為需要說明的其他重大事項。
八、內(nèi)部控制的審核情況（對企業(yè)內(nèi)部控制制度的完整性、適用性、有效性以及執(zhí)行情況發(fā)表意見）
九、報告使用范圍
以上清產(chǎn)核資審計報告僅供國有資產(chǎn)管理部門審批、×××公司主管部門審查清產(chǎn)核資結果和檢測清產(chǎn)核資中介機構之用，非法律、行政法規(guī)規(guī)定，報告的全部或部分內(nèi)容不得提供給其他任何單位和個人，不得見諸于公開媒體。
附件：1、損失掛賬分項明細表；2、損失掛賬申報核銷項目審核說明；3、損失掛賬的證明材料；4、主審會計師的資質(zhì)證明和中介機構營業(yè)執(zhí)照復印件；5、其他有關材料。
××××會計師事務所（簽章）
中國注冊會計師：
地址：
年月日
企業(yè)會計報表審計使用目的有：辦理工商年檢，向銀行貸款，公司清算，股東了解經(jīng)營情況，收購，企業(yè)重組、兼并等等，無論企業(yè)審計用于何種目的，會計師均應本著獨立、客觀、公正的原則，謹慎執(zhí)業(yè)，出具真實合法的審計報告，合理地保證會計報表使用人確定已審會計報表的可靠程度。
編輯摘要報告內(nèi)容應包括以下主要內(nèi)容：
一．說明部分
1．說明委托方名稱（被審計企業(yè)名稱）及委托目的（審計目的）；
2．說明會計責任、審計責任、審計依據(jù)。
二．企業(yè)及項目基本情況
1．企業(yè)基本情況，包括：公司名稱、注冊日期、營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)機構、注冊號碼、注冊資本，法定代表人、公司住所，經(jīng)營范圍。
2．簡述項目情況。
三．基金項目合同及相關規(guī)定
1．項目申報時間、項目名稱、合同簽訂時間、立項代碼、取得創(chuàng)新基金資助金額及資助方式。
2．項目投資總額。
3．創(chuàng)新基金用途。
4．項目合同規(guī)定的各項經(jīng)濟指標情況。
四．合同執(zhí)行期間項目各項經(jīng)濟指標完成情況
1．資金到位情況
2．資金支出情況
3．項目各項經(jīng)濟指標完成情況
（1）項目實現(xiàn)銷售收入情況（按年度分列）
（2）項目成本情況
（3）項目繳納稅金情況
（4）項目應承擔的期間費用
（5）項目實現(xiàn)利潤
五．報告附注
1、會計政策注釋。
2、企業(yè)適用稅種及稅率。
3．主要財務指標注釋。
基本要求一．審計報告必須由具有資格的會計師事務所出據(jù)；
二．審計報告必須由兩名注冊會計師簽字、蓋章和加蓋事務所公章；
三．審計報告必須加蓋齊縫章或每頁加蓋專用章；
四．上報的審計報告必須是原件；
五．必須附事務所營業(yè)執(zhí)照副本（復印件）。
是政府部門對投資項目等支助審核其情況
護欄專項審計報告篇四
加強計算機網(wǎng)絡安全管理，嚴格實行物理隔離，定期檢查，從源頭上堵塞失密泄密隱患。采取互聯(lián)網(wǎng)與內(nèi)部辦公網(wǎng)絡物理隔離的辦法，減少涉密計算機泄密的機會，設立了專門的計算機與互聯(lián)網(wǎng)相連，供審計人員上網(wǎng)查閱信息資料;定期對上網(wǎng)進行安全檢查;實行優(yōu)盤、移動硬盤等外接設備使用登記制度，嚴格涉密載體的使用管理，進一步做好了涉密載體的清理、清查和登記工作，確保國家秘密和被審計單位的商業(yè)秘密絕對安全。
護欄專項審計報告篇五
我校在xx年中，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的作用，對于有效地防范風險、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理，促進學校財務管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我校內(nèi)部審計小組根據(jù)教育局審計室xx年度年初工作計劃和學校內(nèi)部審計計劃，在本年度完成了以下工作：
主要工作內(nèi)容：
一、進一步建立健全了內(nèi)部審計工作的內(nèi)容和工作制度;強化了業(yè)務學習，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風險防范型和管理促進型轉變。
二、認真學習相關業(yè)務，及時了解對農(nóng)村義務教育經(jīng)費保障的各項政策。在具體工作中對學校是否按政策規(guī)范收費、對作業(yè)本費的使用及結算情況、日常公用經(jīng)費的籌措和使用情況等作為一項重要內(nèi)容進行了審計，保證內(nèi)部審計在落實本校教育經(jīng)費保障體制中的作用。
三、對學校的財務收支、經(jīng)費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審，并及時上報審計工作報告，有效地提高了教育經(jīng)費使用效益。根據(jù)學校經(jīng)濟活動特點，今年我校內(nèi)部審計的主要內(nèi)容有：
1、對學校的各項收入進行了審核，內(nèi)審小組認為學校的所有收入都及時入賬，并納入了學校的財務核算，無隱瞞、截留挪用、轉移學校收入的情況。
2、對學校的各項支出情況，包括教師工資、績效工資、經(jīng)補貼、伙食費等支出情況進行審核，重點審計了支出的真實性和合法性，有沒有損失浪費等行為，內(nèi)審認為均符合有關規(guī)定要求。各項支出均屬合理。
3、對于學校的資產(chǎn)構成情況，經(jīng)審計認為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應清理。
4、對學校的負債也作了相應審計，學校從xx年后沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費。
5、對學校收費情況進行了重點審計，未發(fā)現(xiàn)亂收費現(xiàn)象，學校收費合理，只按規(guī)定收取了相應的生活費，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)一月一開，并做到了收前公示。并對學生生活費給予了補助。
四、認真貫徹上級內(nèi)審部門的文件精神，及時完成了教育局安排的各項工作。
審計工作中的措施。
1、嚴格執(zhí)行了年度審計工作計劃，提高了對計劃嚴肅性的認識。在具體審計工作中堅持原則，實事求是，客觀公正地看待和處理問題。
2、全面審計，突出重點。對學校的財務審計既以真實性為基礎把基本情況摸清楚，“先審后離”等經(jīng)濟責任審計方針，通過經(jīng)濟責任審計，不僅達到了客觀評價縣區(qū)分局一把手的工作業(yè)績，確保國有資產(chǎn)和資金不流失，也為局黨組考核和任用干部提供了參考依據(jù)。
重視專項審計和審計調(diào)查，加強大宗資產(chǎn)采購比價審計、加強內(nèi)控制度評審，取得了較好成績。按照年初制定的工作目標，在xx年度帶領內(nèi)審工作組，利用兩個多月的時間對本系統(tǒng)縣區(qū)分局、局機關、培訓中心、農(nóng)場等12個單位進行了內(nèi)部審計工作。在內(nèi)部審計工作中，重點注意了嚴把審計程序關。在對縣區(qū)局進行內(nèi)部審計時，注意審計項目的立項，審前調(diào)查，制定實施方案，印發(fā)審計通知書，實施審計過程及審計報告征求意見等各環(huán)節(jié)的記錄規(guī)范。嚴把審計實施關。實施審計工作嚴格按照審計方案確定的范圍、審計內(nèi)容、審計目標進行，審計工作符合審計法律、法規(guī)和相關的審計準則。嚴把審計報告關。對檢查結束后形成的.審查審計報告規(guī)范撰寫，注意與審計事項有關的事實，包括被審計單位的財政財務收支真實、合法、效益的全面事實和違反規(guī)定和財政財務收支的事實清楚，審計報告中的收支數(shù)額與違紀資金與審計工作底稿中的有關數(shù)字相符。
嚴把審計處理關。注意重點審查審計揭露問題清楚，數(shù)字確鑿，定性準確，適用法律、法規(guī)、規(guī)章正確、具體、有效，處理處罰意見適當。嚴把審計評價及建議關。審計評價是內(nèi)部審計機關對被審計單位及被審計人員的審計意見，審計評價是否符合被審計單位及被審計人員的實際，關系到被審計單位及被審計人員的利益和榮譽，特別是對領導干部任期經(jīng)濟責任審計評價要更加謹慎。我們在工作中特別注意提出切實可行的審計建議，避免大而化之，方便被審計單位采納整改。通過上述一系列做法，我局的內(nèi)部審計工作得到了有效的開展，取得了良好的監(jiān)督效果，杜塞漏洞，防患未然，對大慶地稅系統(tǒng)的財務管理工作起到了有效的監(jiān)督管理，內(nèi)部審計工作得到了省局和我局黨組的高度評價。在今后的內(nèi)審工作中要依照“依法審計、圍繞中心、突出重點、不斷創(chuàng)新”的工作方針，不斷改進工作方法，提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，爭取更好成績。
護欄專項審計報告篇六
年初根據(jù)《青浦區(qū)保密委員會關于xx年保密工作要點》(青委密〔xx〕1號)以及區(qū)委保密委會議紀要(青委密辦〔xx〕2號)工作要求，結合我局工作實際，制定了xx年度保密工作要點，提出了xx年保密工作的目標要求、工作內(nèi)容和工作重點，明確責任領導、責任部門和責任人員。同時繼續(xù)將履行保密責任納入全局目標管理考核內(nèi)容，嚴格獎懲措施，推動保密管理工作健康有序開展。
護欄專項審計報告篇七
要求按對公（包含個人經(jīng)營性貸款擔保）、對個人（主要為個人房貸、車貸、消費性貸款）兩方面披露擔保家數(shù)、累計額、在保額、代償、損失及抵押等情況；如擔保貸款實行分類管理，則應標明每類（參照金融企業(yè)貸款分類標準）擔保貸款的比例及相應情況。
2、其他業(yè)務。
要求披露其他業(yè)務（包括兼營非融資性擔保業(yè)務、咨詢服務等）的種類、規(guī)模、收入等情況。
護欄專項審計報告篇八
為進一步加強保密工作管理，組織開展好專項保密檢查工作，我局領導作出了專門批示，要求明確任務，落實責任，切實加強保密工作檢查，并研究決定成立專項保密檢查領導小組，由副局長朱民任組長，辦公室主任賴偉春任副組長，徐海龍、戴偉為工作成員，形成一級抓一級、一級管一級、一級向一級負責的保密工作責任體系。
護欄專項審計報告篇九
×××股份有限公司：
我們接受委托，對××股份有限公司(以下簡稱貴公司)以2003年12月31日為基準日的清產(chǎn)核資的相關資料進行了審查核實，貴公司的責任是建立健全內(nèi)部控制制度，保護資產(chǎn)的安全和完整，保證會計資料和清產(chǎn)核資資料的真實、合法和完整。我們的責任是在貴公司資產(chǎn)清查的基礎上，對貴公司查出的各項資產(chǎn)損失及申報待銷凈損失的處理預案的真實性、合理性發(fā)表意見。在審計過程中，我們本著獨立、客觀、公正和科學的原則，實施了包括在抽查的基礎上檢查支持各項資產(chǎn)損失金額和披露的證據(jù)以及評價各項資產(chǎn)損失的整體反映等我們認為必要的審計程序，核查了以2003年12月31日為基準日的資產(chǎn)、負債和所有者權益。我們相信，我們的審計工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎。現(xiàn)將清查核實情況及結果報告如下：
一、清產(chǎn)核資工作范圍。
二、清產(chǎn)核資的依據(jù)。
(一)法規(guī)依據(jù)。
(二)行為依據(jù)。
1、2003年8月19日國資評價〔2003〕45號文件《關于做好執(zhí)行工作的通知》;2、2003年9月2日國資評價〔2003〕58號文件《關于印發(fā)中央企業(yè)清產(chǎn)核資工作方案的通知》;3、××××年××月××日××部門×××號文件《關于同意××公司×××子公司以賬面數(shù)作為清產(chǎn)核資工作的結果函》;4、××公司函〔2003〕236號《關于印發(fā)的通知》5、清產(chǎn)核資中咨詢服務、經(jīng)濟鑒證和專項財務審計的業(yè)務約定書。
三、清產(chǎn)核資過程及實施情況。
1、工作基準日：2003年12月31日。
2、工作起止日期：×××年××月××日。
3、具體實施情況：(1)協(xié)助貴公司根據(jù)_、財政部相關文件編制此次清產(chǎn)核資的《工作手冊》;(2)培訓參加專項審計工作的相關人員，協(xié)助貴公司做清產(chǎn)核資基礎工作;(3)對貴公司企業(yè)清產(chǎn)核資基準日的原會計報表進行審計，以保證貴公司清產(chǎn)核資基準日賬面數(shù)的準確;(4)核對、詢證、查實貴公司債權、債務，監(jiān)盤貴公司現(xiàn)金和抽查存貨;(5)勘察、抽查貴公司固定資產(chǎn)并驗證其產(chǎn)權;(6)協(xié)助貴公司按照企業(yè)會計準則、《企業(yè)會計制度》和清產(chǎn)核資的要求調(diào)整有關賬項，計算執(zhí)行《企業(yè)會計制度》所帶來的損失;(7)按照根據(jù)清產(chǎn)核資政策和有關財務會計制度規(guī)定，對貴公司清理出的有關資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬進行核實、鑒證;(8)協(xié)助貴公司按照國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構有關資金核實批復文件、以及國家財務會計制度有關規(guī)定，調(diào)整賬務。(9)協(xié)助貴公司編制清產(chǎn)核資后的企業(yè)會計報表。
1、申報處理資產(chǎn)損失情況在此次清產(chǎn)核資過程中，貴公司共計清理出資產(chǎn)損失總額(盈虧相抵后)為××××元。其中按原制度清查的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元;按《企業(yè)會計制度》清查預計的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元。
2、經(jīng)我所審核確認的資產(chǎn)損失經(jīng)我所審核確認符合清產(chǎn)核資申報條件的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元。其中按原制度的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元;按《企業(yè)會計制度》清查預計的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元。
五、清產(chǎn)核資處理意見。
1、申報待核銷凈損失的處理。
預案經(jīng)我們審核確認貴公司清查的資產(chǎn)損失和資金掛賬凈額為金額××××元，其中××××損失掛賬凈額×××元自列損益，其余××××元申報核減所有者權益，具體處理方法如下：(1)核減未分配利潤××××元;(2)核減盈余公積-公益金××××元;(3)核減盈余公積-公積金××××元;(4)核減資本公積××××元;(5)核減實收資本××××元;經(jīng)我們審核確認貴公司按《企業(yè)會計制度》確定的預計損失合計××××元。擬建議轉入企業(yè)2003年度期初未分配利潤××××元，并作為各項資產(chǎn)減值的期初數(shù)，其中：(1)應收帳款預計損失××××元;(2)短期投資預計損失××××元;(3)存貨預計損失××××元;(4)長期股權投資預計損失××××元;(5)固定資產(chǎn)預計損失××××元;(6)在建工程預計損失××××元;(7)無形資產(chǎn)預計損失××××元;(8)長期債權投資預計損失××××元;(9)其他資產(chǎn)預計損失××××元。
2、審計意見批復后所有者權益的變化情況上述申報資產(chǎn)損失如得到批復后，××××公司的所有者權益將為××××元，其中實收資本××××元、資本公積××××元、盈余公積××××元、未分配利潤×××元。
我們認為，貴公司的清產(chǎn)核資工作是依據(jù)_及財政部相關文件執(zhí)行的，申報的報表及相關資料真實可信，各報表數(shù)據(jù)間勾稽關系正確，可以作為資產(chǎn)管理部門審批的依據(jù)。
六、申報處理資產(chǎn)損失原因分析。
七、重大事項說明。
1、×××公司所屬子公司根據(jù)清產(chǎn)核資政策可以不列入?yún)⒓忧瀹a(chǎn)核資工作范圍，直接以×××公司賬面數(shù)作為×××公司清產(chǎn)核資工作結果需要進行特別說明;2、×××公司所屬子公司由于特殊原因不能參加清產(chǎn)核資工作范圍，經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構批準直接以×××公司賬面數(shù)作為××××公司清產(chǎn)核資工作結果需要進行特別說明;3、在清產(chǎn)核資專項財務審計工作中發(fā)現(xiàn)的有可能對×××公司損失及掛賬的認定產(chǎn)生重大影響的事項;4、在清產(chǎn)核資專項財務審計掛賬中發(fā)現(xiàn)的×××公司重大資產(chǎn)和財務問題以及向×××公司提出的有關改進建議;5、在清產(chǎn)核資工程中對×××公司賬面價值和實際價值背離較大的主要固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)重新估價;6、注冊會計師認為需要說明的其他重大事項。
八、內(nèi)部控制的審核情況(對企業(yè)內(nèi)部控制制度的完整性、適用性、有效性以及執(zhí)行情況發(fā)表意見)。
九、報告使用范圍。
以上清產(chǎn)核資審計報告僅供國有資產(chǎn)管理部門審批、×××公司主管部門審查清產(chǎn)核資結果和檢測清產(chǎn)核資中介機構之用，非法律、行政法規(guī)規(guī)定，報告的全部或部分內(nèi)容不得提供給其他任何單位和個人，不得見諸于公開媒體。
附件：1、損失掛賬分項明細表;2、損失掛賬申報核銷項目審核說明;3、損失掛賬的證明材料;4、主審會計師的資質(zhì)證明和中介機構營業(yè)執(zhí)照復印件;5、其他有關材料。
護欄專項審計報告篇十
幼兒園的`財務工作規(guī)范與否事關教育的形象，事關教育的民主和法制建設，事關教育事業(yè)的全面健康發(fā)展，也事關幼兒園的可持續(xù)發(fā)展。因此，我園對把這項工作作為幼兒園的一項重點工作來抓，定期在班子里進行教育和學習，力求達到思想上高度統(tǒng)一，行為上嚴格遵守。園長經(jīng)常詢問財務運行情況和聽取財務工作匯報，及時調(diào)整財務支出。通過落實此項工作，推進幼兒園管理的法制化和規(guī)范化。
護欄專項審計報告篇十一
尊敬的總經(jīng)理/各部門負責人：
自20xx年06月28日導入iso9001:20xx質(zhì)量管理體系以來，并于20xx年9月27日實施了第一次內(nèi)部審核，在整個審核過程中，得到了公司領導和各部門的大力支持和配合，確保了本次審核工作的順利完成，在此表示感謝。下面將具體審核情況報告如下：
依據(jù)iso9001:20xx標準要求，對本公司質(zhì)量管理體系進行內(nèi)部審核，認清優(yōu)勢，找出不足，必要時提出糾正與預防措施建議，以確保本公司iso9001:20xx之質(zhì)量管理體系不斷完善和改進，順利通過認證本公司的現(xiàn)場審核，順利獲取iso9001：20xx證書。
本公司質(zhì)量手冊覆蓋的涉及質(zhì)量管理體系運作之相關部門及要素(5.6條款除外)。
以抽樣的方式，現(xiàn)場交談、詢問、觀察、審閱文件和質(zhì)量記錄等，獲取客觀證據(jù)。
20xx年10月7日。
1、文件審核結果：在現(xiàn)場審核前，審核組集中對本公司的質(zhì)量管理體系文件進行審核，基本上沒發(fā)現(xiàn)大的問題（嚴重不符合），說明本公司的質(zhì)量管理體系文件基本上符合iso9001:20xx標準要求和法律法規(guī)的要求。
2、現(xiàn)場審核結果：（見下表）。
1、對體系文件的評價：
1）體系文件基本上符合iso9001：20xx標準及國家法律法規(guī)的要求；
2）整套體系文件基本適應本公司產(chǎn)品、過程特點和本公司實際，但是一些控制，如具體操作的指導文件還需完善，建議專門進行研究，以有較強的可操作性。
2、對體系運作的評價：
1）本公司領導具有強烈的質(zhì)量意識和競爭意識，工作思路清晰。各部門負責人普遍對本公司實施iso9001：20xx標準有正確的認識態(tài)度，但基層員工對體系文件的熟悉程度還有待提高。
2）質(zhì)量方針得到大力宣傳和貫徹，質(zhì)量觀念已深入人心，本公司各項質(zhì)量目標基本達成。
3）體系自20xx年6月28日正式實施以來，各部門均進行了文件培訓，對體系推行起到積極作用。20xx年10月5日由管理者代表組織，各部門配合，完成了對各部門的審核，找出了不足，提出了糾正改善措施，為體系有效實施打下了良好的基礎。
4）體系符合性評價：從各部門的查核情況來看,還有這些存在著這些問題：
a)產(chǎn)品標識及檢驗標識方面應加強；
b)對相關記錄填寫的及時性應加強。
神面貌和按要求辦事的自覺性有較大的提高。這些方面都反映出體系的實施較為有效，但尚存在以下問題和需進一步改進的內(nèi)容：
a)各種品質(zhì)記錄應及時填寫，特別是生產(chǎn)安排、各環(huán)節(jié)檢驗、監(jiān)控的表單；
b)對供應商的品質(zhì)及交期的監(jiān)督跟進的有效性需加強；
c)文件執(zhí)行的力度方面應加強落實（各部門要加強文件的培訓工作與貫徹）。
質(zhì)量管理體系基本有效。
對于審核中發(fā)現(xiàn)的不合格項，由管理者代表要求責任部門限期整改，其它各部門應“舉一反三”地實施系統(tǒng)性的糾正措施，以消除不合格；并且應識別潛在的不合格，采取必要的預防措施。完成日期為一周，一周后由管理者安排審核員進行跟蹤驗證，對于確有困難的，應至少完成糾正措施計劃的編制，報管理者代表審批。
由文控負責協(xié)助管理者代表對內(nèi)審相關資料的整理、歸檔并上報總經(jīng)理，并由管理者代表上報管理評審。
附件：審核計劃、首末次會議記錄、內(nèi)審檢查表、內(nèi)審總結報告、糾正措施單等。
護欄專項審計報告篇十二
設計單位：__。
勘察單位：__。
監(jiān)理單位：__。
總承包單位：__。
質(zhì)監(jiān)單位：__。
二、工程施工依據(jù)。
1、施工圖紙、圖紙會審紀要、設計變更聯(lián)系單、合同及工程建設強制性條文。
2、gb50300-《建筑工程施工質(zhì)量驗收統(tǒng)一標準》。
5、gb50203-《屋面工程質(zhì)量驗收規(guī)范》。
7、gb50209-《建筑地面工程施工質(zhì)量驗收規(guī)范》。
8、gb50210-《建筑裝飾裝修工程質(zhì)量驗收規(guī)范》。
9、gbj107-《混凝土強度檢驗評定標準》。
10、gb50208-《地下防水工程質(zhì)量驗收規(guī)范》。
11、gb50411-《建筑節(jié)能工程施工質(zhì)量驗收規(guī)范》。
12、gb50164-《混凝土質(zhì)量控制標準》。
13、jgj52-《普通混凝土用砂、石質(zhì)量及檢驗方法標準》。
14、jgj33-《建筑機械使用安全技術規(guī)程》。
15、jgj18-《鋼筋焊接及驗收規(guī)程》。
17、gb50168-《電氣裝置安裝工程電纜線路施工及驗收規(guī)范》。
18、gb50166-《火災自動報警系統(tǒng)施工及驗收規(guī)范》。
19、gb50268-《給水排水管道工程施工及驗收規(guī)范》。
20、gb50242-《建筑給排水及采暖工程施工質(zhì)量驗收規(guī)范》。
21、《施工技術手冊》。
三、施工過程及質(zhì)量控制情況。
四、分部工程質(zhì)量自評情況。
五、質(zhì)量控制資料核查情況。
六、工程安全和功能檢驗資料核查情況。
2、傾斜及沉降觀測：本工程建筑物周圍共布置幾個沉降點，總共測幾次，首次觀測時間某年某月某日，最后一次觀測時間某年某月某日，最大及最小的沉降點、最大及最小沉降量、相鄰兩點最大沉降差；最大及最小傾斜點，最大及最小傾斜量和方向；(詳見后附表)。
七、工程觀感質(zhì)量自評情況。
本單位工程觀感質(zhì)量綜合評價為一般或好；具體見統(tǒng)表4(g.0.1-4)附后；
八、安全生產(chǎn)與文明施工。
在工程施工過程中，注重安全管理，堅持以“安全第一，預防為主”的方針，始終貫徹“安全為了生產(chǎn)，生產(chǎn)必須安全”的管理制度，并定期召開安全會議，對參與本工程施工的全體員工進行三級安全教育，對各分項工程進行安全技術交底，且由班組長負責本班組的安全工作，使安全工作貫穿于整個施工過程中，做到安全生產(chǎn)文明施工，及時有效的消除了安全隱患，杜絕了重大安全事故的發(fā)生。
九、工程預驗收情況：
該工程于某年某月某日組織預驗收，在預驗收時各單位提出了施工中還存在著一些問題，針對上述存在的問題，本項目部積極組織有關施工人員進行整改，在規(guī)定的時間內(nèi)已整改完畢，且經(jīng)監(jiān)理單位和建設單位的核查確認，現(xiàn)已符合竣工驗收條件的要求。(整改報告單附后)。
綜上所述，按照《建筑工程施工質(zhì)量驗收統(tǒng)一標準》的規(guī)定，該單位工程所含分部工程的質(zhì)量均驗收合格，質(zhì)量控制資料完整，單位工程所含分部工程有關安全和功能檢測資料完整，主要功能項目的抽查結果符合相關專業(yè)質(zhì)量驗收規(guī)范的規(guī)定，觀感質(zhì)量符合要求，公司自評該工程為合格?，F(xiàn)請有關單位予以核定，并虛心接受有關部門領導、專家及在座同仁對我們提出的寶貴意見，我們將及時予以整改!
護欄專項審計報告篇十三
在廣州正大中信的日子也是我大學里
生活
很充實的日子，每天擠公交車到北京路，吃早餐開始進公司上班，工作吃飯休息工作下班，生活很有規(guī)律。它檢驗了我在三年來的理論知識，同時也讓我接觸了社會的各種情況，學會了怎么分析社會的很多情況，讓我更快的融入社會，適應社會起了很大的觸進作用。實習的心態(tài)
實習本來就是大學里邊必須經(jīng)歷一個階段，但是在實習期間我們以
什么
心態(tài)對待確實很重要，首先我們要面對的真實的社會，工作是辛苦的，其次是我們的工資很低，且在不同事務所待遇不同，盡管做了同樣的工作甚至更累，但卻拿更低的工資。所以我們必須抱著一種學習
的心態(tài)，公司賺錢，我們學東西。再加上社會本來就那樣，勞動與報酬并不一定是平等公平的，只有認識到這點，才能以正確的心態(tài)去對待我們的實習,才能積極主動、有責任的去完成任務。實習的人際關系
在實習期間，懂得與人相處，是我們的一大主題，這就要我們在禮儀、語言等方面能夠取得別人的信任，贏得別人的好關系。首先一個誠信，誠信是一個永恒的主題，當一個人在公司失去別人的信任的時候，他做什么事都難，公司的注冊會計師不會給他安排事做也不會教他什么，更多的是在那里無聊，甚至被人辭掉。其次就是語言，人與人之間更多的需要溝通，只有溝通才能把彼此的信息的傳遞。例如，當你想問注冊會計師一個問題，“我覺得問題的應該這樣，你怎么覺得？”和“這個問題我想得很不清楚，請問你能給解釋下么？”效果是不同的，因為注冊會計師很多覺得他們很權威，所以你實習生更多應該以請教的態(tài)度去和他溝通。不過話說回來，在外邊做事，太客氣了反而會讓人覺得很陌生，最主要是要把握一個度。
同時，同行之間溝通尤其重要，許多東西都是你學一點，他學一點，在休息時間你說一句，他說一句，我說一句，大家也在這種溝通討論學到了東西。在這里必須強調(diào)一點就是，千萬不要卷入公司中的人事斗爭。有的人一開始，就和公司的某些人搞得很好，象哥們似的，由于如此可能他會給你說別人的不對甚至私事，這時候千萬注意，不要把自己往里邊攙和。
實習的內(nèi)容簡述
在實習期間，我很幸運，跟了一個從業(yè)有10多年經(jīng)驗的注冊會計師，在他身上學到了很多東西，有一些確實是在學校里學不到的，就是一種對事業(yè)的專注和勤奮的精神。我在幾個月的實習中，接觸了將近100個大小的公司，有國有的，合伙的，私營的，以及外資企業(yè)，基本上各種性質(zhì)的企業(yè)都能接觸到。由于1月份到4月份是我國企業(yè)所得稅清繳期，所以在這期間我們所做很多工作都是所得稅的匯算清繳。當然由于企業(yè)的各種不同需要，譬如工商年檢，增資減資，或者
其他
目的，我們會做報表審計和驗資、破產(chǎn)清算之類的專項審計。同時，由于我們還做代理記帳，當然做帳到出報表，我們都能接觸到。首先，談談所得稅匯算清繳。由于所得稅涉及的面很廣，審計的重點很多都是放在利潤表。收入是否確認正確，成本費用是否多記。有幾個值得關注的是，工資福利費、社保?、工費、職工教育經(jīng)費、業(yè)務招待費、廣告費、業(yè)務宣傳費、公司的個人電話費（經(jīng)理和部長級之別）、以及固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷和各種資產(chǎn)的準備。同時，在做這些審計的底稿時，稅金（包括流轉稅和其他各種地方稅等）計算是否正確，是否有異地交稅的情況。至于具體怎么審計，我覺得我們還是認真的查找各個科目及項目之間的鉤稽關系，還有原始憑證為主。例如，應付工資審計，我們要看計提的工資和進費用的工資是否相同，是否有工資單，還有支付工資和計提是否相同，如果不同，為什么，一步一步的查；稅金中城建稅和教育費附加時候是按流轉稅的7%（番禺5%）和3%來計提繳交。
同時，由于所得稅匯算清繳有查帳征收和核定征收（如帶征）之分，再加上外商投資企業(yè)和外國企業(yè)的所得稅匯算清繳的不同，所以，所得稅匯算清繳的具體審計也就不同。但找鉤稽關系，以原始憑證為主我覺得是不變的，在這次實習中，我們審計過一家工程公司，一次審計發(fā)現(xiàn)了里邊有30多萬的白條單（有收據(jù)沒有發(fā)票），再加其他項目的調(diào)增，一下子調(diào)增應納所得額100多萬。所以萬變不離其宗，一切都是原始憑證為主，沒有合理正確的原始憑證什么都不用說。
再談談其他審計，報表的審計其實和所得稅匯算清繳原理是相同，但重點不同，我們的把審計的重點放在資產(chǎn)負債表。這時候，分析性復核在我實習中運用的比較多。至于其他的專項審計，我覺得審計的目的不同，重點也就不同。按照中國注冊會計師職業(yè)法規(guī)和《獨立審計準則》要求審計報告要反映些什么，底稿審計些什么，目的性是相當明確?？赡茉谪攧招袠I(yè)里，時間意味著金錢，所以針對性強使效率更高，目的'需要更明確，重點也就明確。
以上談的大多是審計的內(nèi)容，會計的內(nèi)容如做帳，納稅申報等公司的業(yè)務在事務所是有限的。接觸過兩個公司的代理記帳，學的內(nèi)容也有限，但也深有體會?，從原始憑證到記帳憑證，到登帳，最后出報表，這些沒有什么特別的，但現(xiàn)金流量表確實是一個難點，我們在實習的過程中，曾經(jīng)發(fā)現(xiàn)有好幾個公司編的現(xiàn)金流量表有明顯的錯誤。原因是主表“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”和補充資料“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”數(shù)字不同，反映了現(xiàn)金流量表編制是現(xiàn)在會計從業(yè)人員的軟肋。在實習期間，通過和所里會計師和
同學
交流學習，我學到了一種比較簡單快捷編制現(xiàn)金流量表的方法----五步倒擠法。步驟如下：第一、從資產(chǎn)負債表找到貨幣資金期末和期初數(shù)（一般企業(yè)沒有其他形式的現(xiàn)金等價物），把現(xiàn)金流量表最后面的現(xiàn)金的期末和起初余額填上，算出現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈增加額。
第二、再到主表上填投資活動（一般是固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的增減）和籌資活動（一般是長、短期借款和財務費用）。
第三、填好上面后，倒擠出經(jīng)營活動的現(xiàn)今流量凈額。第四、從資產(chǎn)負債表和利潤表找數(shù)字，填補充資料中從凈利潤開始推算經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量凈額。第五、填經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量明細。這種方法只是大概能掌握現(xiàn)金流量的粗略，不能做到精確，也算是一種經(jīng)驗的職業(yè)判斷吧。
總之，在
專業(yè)
方面，我得到了一個檢驗的機會，審計和會計其實很多都是相通的，我們不是為了查帳而查帳，拿到一套公司的帳，應該系統(tǒng)地熟悉公司基本情況，如公司成立日期、經(jīng)營范圍、科目設置等。我們更要用一種懷疑和學習的態(tài)度，學習人家怎么做帳，怎么設置帳戶等，查帳在事務所是我們學習的途徑，盡可能的學習東西是我們的目的。雖然許多在學校學到的東西，雖然有些用不著，但對我們的影響很深，增強了對未來的職業(yè)的信心。護欄專項審計報告篇十四
一、基本情況深圳鵬城與公司董事會和高管層進行了必要的溝通，深圳鵬城與公司簽訂了審計業(yè)務約定書。在業(yè)務約定書中規(guī)定了20xx年度審計總費用為30.00萬元人民幣，收費標準是按照有關規(guī)定確定，不存在或有收費項目。審計委員會與深圳鵬城協(xié)商，確定了公司20xx年度財務報告審計工作的總體時間安排。審計小組于20xx年1月18日至20xx年2月9日對公司年報進行了現(xiàn)場審計，出具審計報告、募集資金使用情況報告等。在審計小組現(xiàn)場審計期間，審計委員會與深圳鵬城所進行了充分的溝通，并委托審計部督促其在約定時限內(nèi)提交審計報告。根據(jù)的審計時間安排，審計小組在約定時限內(nèi)完成了所有審計程序，取得了充分適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，并向審計委員會提交了標準無保留意見的審計報告。
二、深圳鵬城所執(zhí)行年審的會計師遵守職業(yè)道德基本情況。
深圳鵬城執(zhí)行年審的會計師未在公司任職，未獲取任何形式的經(jīng)濟利益，深圳鵬城和公司之間不存在直接或者間接的相互投資情況，也不存在密切的經(jīng)營關系，審計小組成員和公司決策層之間不存在關聯(lián)關系。在本次審計工作中深圳鵬城及其審計成員始終保持了遵守職業(yè)道德基本原則中關于保持獨立性的要求。審計小組共由8人組成，其具有承辦本次審計業(yè)務所必需的專業(yè)知識和相關能力，能夠勝任本次審計工作，同時也能保持應有的關注和職業(yè)謹慎性。
三、審計范圍及出具的'審計報告意見的情況。
1、審計工作計劃評價。
在本年度審計過程中，審計小組通過初步業(yè)務活動制定了具體的審計計劃，為完成審計任務和減少審計風險做了充分的準備。
2、具體審計程序執(zhí)行評價。
審計小組在根據(jù)公司的內(nèi)部控制的完整性、設計的合理性和運用的有效性進行評價的基礎上，確定需實施的控制性測試程序和實質(zhì)性測試程序，為發(fā)表審計意見獲取了必要的審計證據(jù)。
3、深圳鵬城出具的審計報告意見的情況。
審計小組在本年度審計中按照中國注冊會計師審計準則的要求執(zhí)行了恰當?shù)膶徲嫵绦?，為發(fā)表審計意見獲取了充分、恰當?shù)膶徲嬜C據(jù)。深圳鵬城對財務報表發(fā)表的標準無保留審計意見是在獲取充分、恰當?shù)膶徲嬜C據(jù)的基礎上做出的。
四、會計師事務所對公司提出的改進意見的情況。
在審計過程中，審計小組從實際出發(fā)，實事求是，對本公司提出了改進意見。公司對其提出的改進意見已經(jīng)采納，并已經(jīng)開始了實施改進。
護欄專項審計報告篇十五
公司內(nèi)部審計工作，在公司紀委的正確領導下結合自身實際，并經(jīng)公司審定通過了年度內(nèi)部審計計劃。年內(nèi)黨委工作部嚴格按計劃主動開展審計監(jiān)督，嚴格執(zhí)行審計法規(guī)和審計準則，在促進內(nèi)部管理、規(guī)范資金使用、加強黨風廉政建設等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督職能，取得了肯定的成效，現(xiàn)就一年的工作總結如下：
1.年內(nèi)公司分別對年四季度和一、二、三季度貨幣資金項目進行專項審計，審計的重點主要是審查貨幣資金收支活動和結存狀況的真實性、合法性和合規(guī)性，檢查貨幣資金運作內(nèi)部控制制度的完善性、規(guī)范性，經(jīng)過審計，做出審計評價，出具審計報告。
(1)2月審計年度存貨項目;內(nèi)部審計工作總結。
(2)8月審計度上半年存貨項目;。
(3)審計的重點是檢查生產(chǎn)與倉儲存貨業(yè)務運作內(nèi)部控制系統(tǒng)，檢查存貨管理內(nèi)部控制制度的完善性和執(zhí)行效性并作出評價，審查公司存貨的真實存在性、財務存貨記賬的規(guī)范性，檢查倉管部門存貨保管、記錄的正確性、實時性，并作出評價，經(jīng)過審計，提出5條審計建議，督促被審計部門按要求進行整改反饋，對相關存貨管理部門加強對不合格產(chǎn)品處理起到督促作用，加強了被審計部門對原材料、備品備件、半成品等存貨庫存核對準時性、精確性意識，加快了半成品硫酸、磷酸決算間隔時間，保證存貨賬實相符，資產(chǎn)平安完整。
3.工會經(jīng)費審計：
(2)2月份接受公司工會托付，開展公司二級工會經(jīng)費使用狀況內(nèi)部審計，審計的重點主要是對公司二級工會經(jīng)費支出范圍合規(guī)性、使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫存結余狀況。經(jīng)過審計，提出審計建議8條，肯定程度上規(guī)范了公司各二級工會經(jīng)費的使用范圍，加強了二級工會經(jīng)費使用記賬登帳的規(guī)范性、準時性，規(guī)范了二級工會經(jīng)費內(nèi)部使用審批和報告流程。
(3)二級單位自有資金審計，對公司各二級單位的自有資金進行審查，經(jīng)查，無“小金庫”存在。
5.工程項目審計：依據(jù)公司領導關于《關于對礦漿分級濃密等七個技改項目進行內(nèi)部審計的請示》的批復意見，開展礦漿分級濃密項目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、map生產(chǎn)配酸系統(tǒng)的改造、10萬噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分擴能改造、渣壩h段支管調(diào)水改造、10萬噸磷酸過濾機擴能改造、10萬噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項極改工程竣工決算審核工作，主要對項目預、決算編制工程依據(jù)充分性，工程結算的規(guī)范性;工程費用歸屬精確性、預備費用計算正確性，技改資金結余及支出等財務狀況，技改工程涉及鑒證的`證據(jù)充分性，技改相關招投標及監(jiān)理規(guī)范狀況，技改項目涉及設備、器材的選購及盤虧盤盈狀況，技改收回的設備材料以及拆除臨時建筑的殘值及其殘余的管理狀況，技改工程工期、價格、質(zhì)量狀況，工程尾項狀況等進行審核，促進了公司工程內(nèi)控管理。
6.協(xié)作審計：
(2)干部離任審計，協(xié)作完成一名公司領導離任任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計。
1.特重大工程項目的招投標工作，托付云南省招投標公司進行。
2.對特殊廢舊物資銷售，抽查參與到廢舊物資銷售市場詢價監(jiān)督，主動參與對修舊利廢物資的驗收到現(xiàn)場會同相關部門參與監(jiān)督管理。
3.廢舊物資處置依據(jù)公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理方法(試行)》執(zhí)行。年內(nèi)，廢舊物資處置均經(jīng)過總經(jīng)理嚴格審批，其價格均由經(jīng)營管理部邀請三家以上客戶參與報價，招開評標會嚴格評標，按綜合報價最高的定標，黨委工作部對其過程進行全面監(jiān)督。
4.年11月15日至11月10日間，共參與公司物資選購、工程項目、廢舊物資處置、外委檢修招投標或合同談判以及工會涉及經(jīng)濟活動的監(jiān)督165項，除了談定單價按實際量結算，但尚未結算項目外，共涉及金額49，644，429.86元，其中物資選購項目25、項目建設109以及31項其他項目監(jiān)督。
1.通過內(nèi)部審計，加強內(nèi)部管理。全年公司共開展審計項目個，提出審計意見28條，均得到了有效的整改和反饋，促進了公司內(nèi)部控制在上一個新的臺階。
2.通過內(nèi)部審計，規(guī)范資金使用。全年公司開展4個貨幣資金審計項目，進一步規(guī)范了公司資金的使用，保障的公司貨幣資金的平安運作，確保公司財務部、經(jīng)營管理部等大部分單位都能嚴格依據(jù)國家財務制度、財經(jīng)紀律及集團內(nèi)部財務管理的要求開展工作。
3.通過內(nèi)部審計，加強黨風廉政建設。通過內(nèi)審工作的開展，對內(nèi)部審計查出的問題，相關單位均按要求準時進行整改，公司內(nèi)部的會計核算質(zhì)量得到了提高，內(nèi)部財務管理工作更加規(guī)范，公司領導人員廉潔從業(yè)。
1.審計人員的專業(yè)素養(yǎng)還不能滿足工作需要，需待進一步提高。
2.對過程審計的力度還不夠。需要加強過程審計的力度。
3.還需要再加強審計調(diào)查的力度，保證審計的公正性和客觀性。
護欄專項審計報告篇十六
--------------有限公司：
我們接受委托，審計了貴公司06月至月“放心酒”示范店流通追溯(二維碼)信息管理系統(tǒng)的項目財務收支情況、項目投入情況進行專項審計。
貴公司的責任是提供真實、合法、完整的項目會計資料和相關資料。我們的責任是在實施審計工作基礎上對項目的收支使用情況，基本建設財務決算報表發(fā)表審計意見。我們的審計是按照《中國注冊會計師審計準則》的規(guī)定。在審計過程中，我們結合貴公司的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序，我們相信：我們獲取的審計證據(jù)是充分的、適當?shù)?，現(xiàn)將審計情況報告如下：
一、企業(yè)及項目基本情況。
--------------有限公司(簡稱，a公司)成立于8月。公司擁有兩條全自動灌裝流水線，三個生產(chǎn)基地，固定資產(chǎn)、生產(chǎn)規(guī)模以及酒品質(zhì)量均在當?shù)赝惼髽I(yè)中處于領先地位。公司先后開發(fā)了“國藏醬香”、“宴酒”、“英雄酒”、“老酒”等品牌不同規(guī)格、不同檔次共二十余個系列產(chǎn)品，并為各機關、集團研發(fā)生產(chǎn)各類特供酒，如“賀國牌全國政協(xié)特供酒”，“全國文聯(lián)特供酒”等，現(xiàn)已成為中國頗具規(guī)模的大中型酒類生產(chǎn)銷售企業(yè)。
二、項目基本情況。
為加強酒類企業(yè)誠信體系建設，強化酒品質(zhì)量監(jiān)管，確保酒品質(zhì)量安全。按照省商務廳《關于做好2011年“放心酒”示范店建設改造和名特優(yōu)酒流通質(zhì)量可追溯系統(tǒng)試點建設項目有關工作的通知》(黔商發(fā)[2011]82號)精神，-----------有限公司開展“放心酒”示范店創(chuàng)建，實施北京夏商科技有限公司研發(fā)的一套集二維條碼技術、計算機技術、數(shù)據(jù)庫技術、密碼技術、通信技術、網(wǎng)絡技術為一體的“放心酒”示范店流通追溯(二維碼)信息管理系統(tǒng)。公司編制了《a公司“放心酒”示范店流通追溯(二維碼)信息管理系統(tǒng)項目竣工自評報告》，項目總投資22萬元，資金由企業(yè)自籌。
依據(jù)黔商發(fā)〔2011〕82號《關于做好2011年“放心酒”示范店建設改造和名特優(yōu)酒流通質(zhì)量可追溯系統(tǒng)試點建設項目有關工作的通知》文件，批復a公司流通追溯(二維碼)信息管理系統(tǒng)為“‘放心酒’示范店建設改造項目”試點項目，補助資金10萬元人民幣。
三、審計目的。
本次審計目的是對a公司流通追溯(二維碼)信息管理系統(tǒng)項目的財務收支進行審計、并編制項目決算審計報告。
本次審計期間為2011年6月至2011年11月。
五、審計范圍。
a公司提供流通追溯(二維碼)信息管理系統(tǒng)項目財務報表、明細賬、憑證、合同、可行性研究報告等相關資料。
1.《中國注冊會計師審計準則》。
2.《流通追溯(二維碼)信息管理系統(tǒng)項目竣工自評報告》。
3.黔商發(fā)〔2011〕82號《關于做好2011年“放心酒”示范店建設改造和名特。
優(yōu)酒流通質(zhì)量可追溯系統(tǒng)試點建設項目有關工作的通知》文件。4.審計協(xié)議書。
a公司流通追溯(二維碼)信息管理系統(tǒng)項目賬面支出22萬元，全部為該項目設備及軟件研發(fā)、采購和安裝費用。其中硬件費用11萬元、軟件費用10萬元。
我們認為，貴公司已在企業(yè)會計準則框架下編制的支出明細表和項目產(chǎn)品(服務等)收入明細表，在所有重大方面公允反映了貴公司流通追溯(二維碼)信息管理系統(tǒng)項目資金支出和收入情況。
二零一一年十二月公司。
九、其他說明。
無。
中國注冊會計師：中國注冊會計師：
護欄專項審計報告篇十七
××字[20xx]×××。
深圳市××××有限公司：
根據(jù)《深圳市建筑節(jié)能資金管理辦法》（深建字[20xx]64號）、《深圳市散裝水泥專項資金使用管理規(guī)程》（深建字[20xx]239號）的要求，我們接受委托，對深圳市××××有限公司（以下簡稱××公司）××項目投資情況進行審計。
××公司管理層的責任按照《深圳市建筑節(jié)能資金管理辦法》（深建字[20xx]64號）、《深圳市散裝水泥專項資金使用管理規(guī)程》（深建字[20xx]239號）的要求，提供真實、合法、完整的相關資料，并保證其內(nèi)容真實、準確、完整，不存在虛假記錄、誤導性陳述或重大遺漏。
我們的責任是在實施鑒證工作的基礎上對xxxxxxx管理層編制的上述報告發(fā)表意見。我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務準則第3101號——歷史財務信息審計或審閱以外的鑒證業(yè)務》的規(guī)定執(zhí)行了專項審計業(yè)務。該準則要求我們計劃和實施鑒證工作，以對鑒證對象信息是否不存在重大錯報獲取合理保證。在專項審計過程中，我們進行了審慎調(diào)查，實施了包括核查會計記錄等我們認為必要的程序，并根據(jù)所取得的材料做出職業(yè)判斷。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎。
現(xiàn)將××項目投資情況報告如下：
說明項目承擔單位的基本情況：包括項目單位名稱、所有制性質(zhì)、主營業(yè)務、地址、法定代表人、項目聯(lián)系人及聯(lián)系方式。
說明項目情況：包括項目名稱、建設地點、項目性質(zhì)、建設規(guī)模及內(nèi)容、項目建設完。
護欄專項審計報告篇十八
固原市廣播電視臺：
我們接受貴單位委托，對固原市廣播電視臺截至20xx年12月31日國有資產(chǎn)清查報表進行了專項審計。固原市廣播電視臺對建立健全內(nèi)部控制制度，保護資產(chǎn)的安全和完整，保證會計資料和資產(chǎn)清查資料的全面性、真實性、完整性承擔責任;我們的責任是按照《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》等文件，在實施本次專項審計工作的基礎上，對固原市廣播電視臺資產(chǎn)清查結果的合法性、公允性、可靠性發(fā)表審計意見。在審計過程中，我們結合固原市廣播電視臺的實際情況，實施了包括檢查記錄或文件、抽盤實物、實施函證等我們認為必要的審計程序，現(xiàn)將審計結果報告如下。
固原市廣播電視臺為固原市文化體育廣播電視局所屬副處級事業(yè)單位，主要業(yè)務范圍包括：貫徹執(zhí)行黨和國家的新聞宣傳、廣播電視工作方針政策，把握正確輿論導向，制定廣播電視事業(yè)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)則，并組織實施;圍繞市委政府的中心工作和不同階段任務做好宣傳工作，負責廣播電視節(jié)目的采編、制播及廣播電視節(jié)目交流，轉播中央、省、市廣播電視節(jié)目。負責廣播電視網(wǎng)絡多功能綜合業(yè)務的開發(fā)與應用，依法開展廣播電視廣告經(jīng)營活動，負責廣播電視節(jié)目的傳輸、播出、發(fā)射。
固原市廣播電視臺內(nèi)設7個職能科室，分別為總編室、新聞欄目部、工程部、技術部、電視播出部、電視編輯部、廣告部。核定全額預算事業(yè)編制68名，領導職數(shù)：臺長1名(副處級)，副臺長3名(正科級)，科長7名，副科長5名。
固原市廣播電視臺執(zhí)行《事業(yè)單位會計制度》。
固原市廣播電視臺按照自治區(qū)財政廳寧財(資)發(fā)[20xx]156號《自治區(qū)財政廳關于開展全區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》及財政部財資〔20xx〕1號《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法》等相關文件的規(guī)定，于20xx年5月至6月組織實施了資產(chǎn)清查自查工作。由單位負責人馬寧擔任清查工作主要負責人。
本次清查工作中，該單位召開了相關工作會議、成立了資產(chǎn)清查工作機構、制定了相關清查底稿與要求;在全面清查資產(chǎn)、負債、收支的`基礎上，實施了各項債權債務的核對，存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的盤點等工作。
(一)資產(chǎn)清查依據(jù)。
1、事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法(財政部令第36號);。
2、行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實管理辦法(財資[20xx]1號);。
3、寧夏回族自治區(qū)事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法(寧政辦[20xx]5號);。
6、《事業(yè)單位會計制度》;。
7、中國注冊會計師審計準則等。
8、資產(chǎn)清查有關其他制度規(guī)定。
(二)工作基準日。
固原市廣播電視臺資產(chǎn)清查工作基準日是20xx年12月31日。
1、清查材料核實。主要是對該單位的全稱、組織機構代碼、單位性質(zhì)、隸屬關系、人員編制、人員數(shù)量及人員結構等基本情況進行核實。重點是做好對各項資產(chǎn)清查材料的核實工作。
2、資產(chǎn)賬務核對。主要是對單位截止20xx年12月31日的各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現(xiàn)金、對外投資以及各項資金往來等基本賬務情況進行全面核實，對賬賬相符、賬證相符、賬物相符情況及函證情況進行核實。
3、資產(chǎn)實物盤點核查。主要是在單位對各項資產(chǎn)進行全面的清理、核對和查實的基礎上，對實物進行的盤點核實，實物盤點核實的面不低于該單位實物資產(chǎn)總量的60%。
4、財產(chǎn)損益鑒證的核查。主要是對單位清查出的各種資產(chǎn)盤盈和盤虧、報廢毀損及資金掛賬的情況按照國家資產(chǎn)清查政策和行政事業(yè)單位會計制度規(guī)定的認定標準進行核查，在充分調(diào)查取證的基礎上進行客觀分析與職業(yè)判斷，出具鑒證意見。
5、提交專項審計報告。會計師事務所在完成審計工作后，按時提交專項審計報告，主要內(nèi)容包括：被審計單位的基本情況，資產(chǎn)清查審計總體情況，資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬清查情況，對資產(chǎn)清查結果的審計意見，審計情況具體說明，重大事項披露或專項說明等。
(一)資產(chǎn)清查審計總體情況。
固原市廣播電視臺20xx年12月31日會計報表資產(chǎn)賬面數(shù)29,395,684.56元，負債賬面數(shù)1,240,513.42元;資產(chǎn)清查報表賬面數(shù)29,395,684.56元，負債賬面數(shù)1,240,513.42元;經(jīng)單位自查后的資產(chǎn)清查數(shù)17,606,055.53元，負債清查數(shù)1,278,338.27元。
經(jīng)審計，該單位資產(chǎn)賬面數(shù)29,395,684.56元，負債賬面數(shù)1,240,513.42元;資產(chǎn)清查數(shù)29,433,509.41元，負債清查數(shù)1,278,338.27元。
(二)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬清查情況。
經(jīng)審計后，固原市廣播電視臺截止20xx年12月31日，無資產(chǎn)盤盈及資金掛賬損溢，資產(chǎn)損失清查情況如下：
金額：元。
損失資產(chǎn)項目資產(chǎn)變動數(shù)審計。
損失金額已經(jīng)濟鑒證待經(jīng)濟鑒證無證據(jù)的。
固定資產(chǎn)11,703,197.8811,703,197.88。
合計11,703,197.8811,703,197.88。
資產(chǎn)損失審計情況的具體說明：經(jīng)實地盤點及固原市廣播電視臺申報及鑒定，本次毀損待報廢固定資產(chǎn)共1689項，金額7,745,751.52元(土地、房屋及構筑物報損8,500.00元;通用設備報損7,509,435.62元;家具、用具、裝具及動植物報損186,835.90元;專用設備報損40,980.00元);盤虧固定資產(chǎn)1384項，金額3,957,446.36元，上述兩項合計共計3073項，金額11,703,197.88元，已經(jīng)本所經(jīng)濟鑒證，并出具瑞衡審專字[20xx]第00-1號經(jīng)濟鑒證報告。
該單位本次資產(chǎn)清查工作已按照《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查核實管理暫行辦法》的規(guī)定實施，此次資產(chǎn)清查中的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬經(jīng)審計后未發(fā)現(xiàn)重大差錯等。
(一)銀行存款。
1、該單位共有銀行賬戶1戶(基本存款帳戶)，并已獲取回函，函證回函確認金額與賬面余額相符。
(二)其他應收款。
1、應當實施函證的共13戶共70,636.35元。實際實施函證的為,11戶共35，411.50元。
2、實施函證的11戶中，已獲取回函的為6戶，函證回函確認金額與賬面余額相符。
3、截止20xx年12月31日止，賬面數(shù)中賬齡為三年以上的有7戶，金額為24，411.5元。
(三)預付賬款。
1、應當實施函證的共4戶共101,543.11元。實際實施函證的為3戶共9,5815.00。
2、實施函證的3戶中，已獲取回函的為0戶。
3、截止20xx年12月31日止，賬面數(shù)中賬齡為三年以上的有4戶，金額為101,543.11元。
(四)應付賬款。
1、應當實施函證的共9戶共543,137.00元。實際實施函證的為1戶共7,000.00元。
2、實施函證的1戶中，已獲取回函的為1戶，函證回函確認金額與賬面余額相符。
3、截止20xx年12月31日止，賬面數(shù)中賬齡為三年以上的有3戶，金額為11,200.00元。
(五)其他應付款。
1、應當實施函證的共12戶共725,201.27元。實際實施函證的10戶共429,638.06元。
2、實施函證的10戶中，已獲取回函的3戶，函證回函確認金額與賬面余額相符。
3、截止20xx年12月31日止，賬面數(shù)中賬齡為三年以上的有5戶，金額為304，978.21元。
(六)長期借款。
該單位長期借款為20xx年元月1日結轉新聞中心賬務遺留原固原地區(qū)新聞制作中心工行借款還款剩余10,000.00元。(詳見長期借款詢證函后附憑證)。
(一)固原市廣播電視臺截止20xx年12月31日無對外提供抵押、擔保的資產(chǎn)。
(二)固原市廣播電視臺截止20xx年12月31日無對外投資戶。
(三)固原市廣播電視臺截止20xx年12月31日無出租資產(chǎn),但存在部分資產(chǎn)出借情況。
1、將原政府街41號的辦公樓(固原縣房權證縣字第03365號)一樓東面3間辦公室、西面1間門衛(wèi)室、二樓9間辦公室，從20xx年7月出借給寧夏廣播電視網(wǎng)絡有限公司固原分公司使用。
2、將原政府街41號的辦公樓(固原市房權證市字第0016081號)二樓6間辦公室、五樓1間機房，從20xx年7月出借給寧夏廣播電視網(wǎng)絡有限公司固原分公司使用。
(四)截止20xx年12月31日，土地、房屋及構筑物共計面積2,618.23平方米，價值3,195,876.62元。5輛車價值1,054,091.00元。
1、原政府街41號辦公樓共計面積2,096.61平方米(固原市房權證市字第0016081號實勘面積1,256.37平方米、固原縣房權證縣字第003365號實勘面積840.24平方米)，價值1,363,425.56元權屬明確。
2、三營轉播臺辦公樓兩層(含機房、會議室、宿舍等)共計面積521.62平方米，價值1,832,451.06元未辦理產(chǎn)權證明。
3、車5輛價值1,054,091.00元，其權屬均屬于固原市廣播電視臺。
(五)無應調(diào)整的重大錯賬。
(六)往來內(nèi)有重分類調(diào)整,其他應收款2,600.00元調(diào)整至其他應付款;其他應付款35,224.85元整至其他應收款。
本報告僅供資產(chǎn)管理部門審批、主管部門審查清產(chǎn)核資結果和檢查清產(chǎn)核資機構之用，非為法律、行政法規(guī)規(guī)定，報告的全部或部分內(nèi)容不得提供給其他任何單位和個人，不得見諸于公開媒體。因使用本報告不當造成的后果與執(zhí)行本審計業(yè)務的注冊會計師及會計師事務所無關。
護欄專項審計報告篇十九
1.甲公司財務報表由abc會計師事務所審計，1月5日甲公司已與efg會計師事務所簽訂合同審計其財務報表，下列關于abc會計師事務所與efg會計師事務所之間的溝通說法不正確的是()。
b.溝通可以采用電話詢問、舉行會談、致送審計問卷等方式。
c.溝通最常用的方式是查閱abc會計師事務所的工作底稿。
d.溝通并不是必要程序，而是由efg會計師事務所根據(jù)審計工作需要自行決定。
會計師事務所擬接受w公司委托審計其度財務報表，在接受委托前與審計其財務報表的efg會計師事務所進行溝通，以下有關說法中不正確的是()。
會計師事務所與efg會計師事務所之間是否溝通應當視具體情況而定。
c.在進行必要溝通后，abc會計師事務所應當對溝通結果進行評價。
d.溝通的目的是確定是否接受委托。
3.被審計單位在授權前后任注冊會計師溝通時，應當以()方式。
a.口頭。
b.書面。
c.口頭或書面。
d.電子文檔。
4.關于前后任注冊會計師的溝通以下說法中不正確的是()。
a.溝通的前提是征得被審計單位的同意。
b.溝通必須是采用書面的方式。
c.在前后任注冊會計師的溝通過程中，后任注冊會計師負有主動溝通的義務。
5.甲注冊會計師擬承接a公司的年度財務報表審計業(yè)務，致函前任注冊會計師未獲得回復，且沒有理由認為變更事務所的原因異常，此時甲注冊會計師應該()。
a.拒絕接受委托。
b.接受委托。
c.直接與治理層進行溝通。
d.設法以其他方式與前任注冊會計師進行再次溝通。
6.下列有關注冊會計師和治理層溝通過程的描述中錯誤的是()。
b.注冊會計師與治理層溝通的事項越重要，則溝通的詳略程度和及時性也應該有高的要求。
c.注冊會計師與上市公司治理層的溝通沒有與非上市的小企業(yè)治理層溝通更為正式和頻繁。
d.確定溝通過程的主要目的在于確定與治理層溝通的形式和時間。
7.注冊會計師在就計劃的審計范圍和時間與治理層溝通時，有些事項是應當考慮的，有些事項是可以考慮的，下列不屬于注冊會計師與治理層溝通中可以考慮的事項是()。
a.治理層對內(nèi)部控制和舞弊的態(tài)度、認識和措施。
d.注冊會計師與治理層商定的溝通事項的性質(zhì)。
8.以下屬于治理層的是()。
a.董事會。
b.總經(jīng)理。
c.副經(jīng)理。
d.財務總監(jiān)。
9.對于一些影響特別重大、性質(zhì)十分特殊的溝通事項，或者在與治理層下設組織、人員進行溝通無法達到溝通目的的情況下，注冊會計師可能需要與()進行溝通。
a.管理層。
b.治理層整體。
c.治理層的下設組織或人員。
d.股東大會。
10.如果由于被審計單位的治理結構沒有被清楚地界定，導致注冊會計師無法清楚地識別適當?shù)臏贤▽ο螅粚徲媶挝灰矝]有指定適當?shù)臏贤▽ο?，注冊會計師應?)。
a.視為審計范圍受到限制，發(fā)表保留意見的審計報告。
b.視為審計范圍受到限制，發(fā)表否定意見的審計報告。
c.盡早與審計委托人商定溝通對象，并就商定的結果形成備忘錄或其他形式的書面記錄。
d.解除業(yè)務約定。
二、多項選擇題。
1.如果發(fā)現(xiàn)前任注冊會計師審計的財務報表可能存在重大錯報，后任注冊會計師以下處理恰當?shù)挠?)。
a.直接告知前任注冊會計師。
b.提請被審計單位告知前任注冊會計師。
c.必要時，后任注冊會計師可要求被審計單位安排三方會談。
2.為使前任注冊會計師愿意向其提供更多的接觸工作底稿的機會，后任注冊會計師可以考慮同意前任注冊會計師在自己查閱工作底稿過程中可能作出的限制，這些限制條件包括()。
b.不將查閱工作底稿的信息告知被審計單位。
d.不將查閱工作底稿獲得的信息用于其他任何目的。
3.下列說法中正確的有()。
b.審計工作底稿的所有權屬于會計師事務所。
4.以下給出的各種情形中，b會計師事務所的注冊會計師屬于a會計師事務所的注冊會計師的.前任的有()。
5.x公司2008年的財務報表由b會計師事務所審計，并出具了標準無保留意見的審計報告。a會計師事務所承接了x公司20財務報表工作，在實施必要的審計程序后，a會計師事務所發(fā)現(xiàn)x公司2008年度財務報表可能存在重大錯報，a會計師事務所可能采取()措施。
a.直接告知x公司管理層。
b.直接告知b會計師事務所。
6.注冊會計師在接受委托前應當與前任注冊會計師溝通的內(nèi)容包括()。
b.前任注冊會計師與管理層在重大會計、審計等問題上存在的意見分歧。
c.是否發(fā)現(xiàn)被審計單位管理層存在誠信方面的問題。
d.前任注冊會計師認為導致被審計單位變更會計師事務所的原因。
7.注冊會計師在就其獨立性與被審計單位的治理層進行溝通時，通常溝通的內(nèi)容包括()。
c.無法獲取預期的審計證據(jù)。
d.為消除對獨立性的威脅或將其降至可接受的水平，已經(jīng)采取的相關防護措施。
8.注冊會計師在與治理層就審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題溝通中，有一類事項是需要直接溝通的，也被稱為第一類溝通事項，下列屬于這類事項的有()。
b.被審計單位不合理的要求注冊會計師縮短完成審計工作的時間。
c.管理層阻止注冊會計師與被審計單位內(nèi)部審計機構接觸。
d.注冊會計師根據(jù)職業(yè)判斷認為需要提請治理層注意的管理層聲明。
9.注冊會計師在決定與治理層某下設組織或個人溝通時，應當考慮的主要因素包括()。
a.治理層的下設組織、個人以及治理層整體各自的責任。
b.擬溝通事項的性質(zhì)。
d.是否有必要將有關信息詳盡或扼要地與治理層整體溝通。
10.關于注冊會計師與治理層之間的溝通，以下說法中正確的有()。
d.注冊會計師應當就注冊會計師的責任與治理層直接溝通。
11.下列事項可列入與治理層溝通內(nèi)容的有()。
b.注冊會計師擬利用內(nèi)部審計工作的范圍。
c.審計計劃中對與審計相關的內(nèi)部控制采取的方案和重要性水平具體金額。
12.如果注冊會計師在審計時，發(fā)現(xiàn)管理層存在重大舞弊行為，注冊會計師可能與下列組織和人員進行溝通的有()。
a.審計委員會。
b.股東大會。
c.董事會。
d.獨立董事。
13.注冊會計師對有關事項是否應與治理層溝通的判斷中，恰當?shù)挠?)。
14.以下關于注冊會計師與治理層溝通時有關溝通對象的說法中，正確的有()。
a.對于同時設有審計委員會和監(jiān)事會的公司，一般并不需要同時與這兩個組織進行溝通。
c.通常，注冊會計師沒有必要就全部溝通事項與治理層整體進行溝通。
15.以下各項中，注冊會計師應當采用書面形式直接與治理層進行溝通的有()。
a.注冊會計師對被審計單位會計處理質(zhì)量的看法。
b.尚未更正的重要的錯報。
d.審計工作中遇到的重大困難。
護欄專項審計報告篇二十
安達信·華強會計師事務所(以下簡稱“我們”)接受委托，審計了本溪鋼鐵。
(集團)有限責任公司第二煉鐵廠(以下簡稱“該廠”)于二零零零年十二月三十。
一日的資產(chǎn)負債表和截至二零零零年十二月三十一日止年度的利潤表和現(xiàn)金流量表。
編制會計報表是本溪鋼鐵(集團)有限責任公司(以下簡稱“該公司”)及該廠管。
理階層的責任，我們的責任是依據(jù)我們的審計對上述會計報表發(fā)表意見。我們的審。
計是依據(jù)《中國注冊會計師獨立審計準則》進行的。在審計過程中，我們結合該廠。
的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。
我們認為，上述會計報表符合中華人民共和國《企業(yè)會計準則》和《股份有限。
公司會計制度》的有關規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了該廠于二零零零年十二。
月三十一日的財務狀況及截至二零零零年十二月三十一日止年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金。
流量情況，會計處理方法的選用遵循了一貫性原則。
本專項報告僅供該公司擬向本鋼板材股份有限公司(以下簡稱“貴公司”)轉。
讓該廠權益并就??貴公司本次發(fā)行新股作參考用途，不得用作任何其他目的。
安達信??華強會計師事務所?中國注冊會計師。
中國??北京????????????????孫宜。
二零零一年四月二十一日????中國注冊會計師。
肖慶華本溪鋼鐵(集團)有限責任公司第二煉鐵廠。
于二零零零年十二月三十一日的資產(chǎn)負債表。
(以人民幣元為貨幣單位)。
附注四?????????????二零零零年。
十二月三十一日。
資產(chǎn)。
流動資產(chǎn)：
減：壞帳準備????????????????????????????????-。
固定資產(chǎn)：
減：累計折舊??????????5????????????(695,948,351)。
附注四????????二零零零年。
十二月三十一日。
負債及所有者權益。
流動負債：
一年內(nèi)到期的長期借款????8,?13???????100,000,000。
長期負債：
所有者權益：
所有者權益合計??????????????????????446,828,672。
負債及所有者權益總計??????????????1,749,234,107。
法定代表人：張營富?????財務負責人：李宇?????會計主管人員：徐鐵偉。
附注乃本會計報表的組成部分。
本溪鋼鐵(集團)責任有限公司第二煉鐵廠。
截至二零零零年十二月三十一日止會計年度的利潤表。
(以人民幣元為貨幣單位)。
附注四?????????二零零零年度。
減：主營業(yè)務成本??????13??????????(2,922,997,698)。
主營業(yè)務稅金及附加????9???????????????(40,455,855)。
減：管理費用??????????????????????????(25,279,444)。
財務費用?????????????12??????????????????????(133)。
減：營業(yè)外支出???????????????????????????(929,318)。
減：所得稅????????????9???????????????(97,742,309)。
法定代表人：張營富????財務負責人：李宇????會計主管人員：徐鐵偉。
附注乃本會計報表的組成部分。
本溪鋼鐵(集團)有限責任公司第二煉鐵廠。
截至二零零零年十二月三十一日止會計年度的現(xiàn)金流量表。
(以人民幣元為貨幣單位)。
二零零零年度。
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金??????????????????????????(13,100,097)。
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金?????????????????????????(2,898,209)。
支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金????????????????????????(37,878,518)。
現(xiàn)金流出小計??????????????????????????????????????????(53,876,824)。
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金?????????????-。
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
二零零零年度。
將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量：
存貨的增加????????????????????????????????????????????(26,460,386)。
經(jīng)營性應付項目的減少?????????????????????????????????(200,027,492)。
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況：
減：貨幣資金期初余額???????????????????????????????????????(2,086)。
法定代表人：張營富????財務負責人：李宇?????會計主管人員：徐鐵偉。
護欄專項審計報告篇二十一
xxxx有限公司xxx:。
我們接受委托,對貴公司《》項目從年月日至年月日的資金投入和使用情況進行專項審計。我們審閱了貴公司該項目執(zhí)行期間的資產(chǎn)負債表、損益表以及相關會計賬薄、憑證等資料，查閱了該項目的立項申報材料及項目竣工總結、項目投資決算等文件，并通過詢問、調(diào)查、檢查會計記錄等我們認為必要的審計程序。
一、管理層的責任。
嚴格按照四川省商務廳、省財政廳批準的項目內(nèi)容及總投資實施完成該項目并合理使用項目資金、嚴格按照企業(yè)會計準則和《企業(yè)會計制度》(或xxxx制度)的規(guī)定真實完整地核算項目資金的籌集和支付情況是貴公司管理層的責任。
二、注冊會計師的責任。
我們的責任是在實施審計工作的基礎上發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范,嚴格按照審計準則的有關規(guī)定制定審計計劃、實施審計工作并發(fā)表審計意見。
我們相信,我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?為發(fā)表審計意見提供了基礎。
現(xiàn)將審計意見發(fā)表如下：
1、公司基本情況。
貴公司系經(jīng)××批準，由××發(fā)起設立，于××年×月×日在××工商行政管理局登記注冊，取得注冊號為××的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，現(xiàn)有注冊資本××元。
本公司屬××行業(yè)。經(jīng)營范圍：××。主要產(chǎn)品或提供的勞務：××。
[本公司下設××、××等分支機構。]。
項目基本情況:[此處簡要敘述項目情況]。
2、貴公司《》項目總投資的申報和實際執(zhí)行情況。
貴公司《》項目于200年月日申報、實際執(zhí)行期為200年月日至200年月日。項目已經(jīng)于200年月竣工。項目總投資的申報及實際執(zhí)行情況如下：
(下表數(shù)據(jù)單位至少應精確到元)。
申報數(shù)實際數(shù)差異總投資其中：企業(yè)自籌財政補助其中：省財政補助市縣區(qū)鄉(xiāng)財政補助投資內(nèi)容：土建工程設備購置研發(fā)費用xx費用............合計差異情況說明:。
3、《》項目實施前后經(jīng)濟效益及社會效益。
《》項目于200年月正式生產(chǎn)銷售。根據(jù)貴公司提供的財務會計報表和統(tǒng)計報表反映的數(shù)據(jù)顯示，截止2月，《》項目實施前后的有關經(jīng)濟指標如下：
銷售收入、利潤、稅收、出口等等......
《》項目實施后的社會效益反映在:。
4、審計結論。
包括：
1、對被審計單位的`財務管理、會計核算以及內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情。
況的評價;。
3、對項目建成前后的經(jīng)濟效益和社會效益進行評價。
4、......
附送：《》項目財務報告附注。
會計師事務所有限責任公司中國注冊會計師中國注冊會計師月日。
附：審計過程中應該注意的幾個問題(對項目承擔單位的要求)。
1、對項目資金的到位和實際支付情況應該要求項目承擔單位財務部門在。
護欄專項審計報告篇二十二
xx市xx學校：
我們接受xx委托，對xx市xx中學校(以下簡稱“xx”)20xx年12月31日資產(chǎn)清查結果進行審計。xx對建立健全內(nèi)部控制制度，保護資產(chǎn)的安全和完整，保證會計資料和資產(chǎn)清查資料的真實性、完整性承擔責任;我們的責任是在實施審計工作的基礎上對xx資產(chǎn)清查結果的準確性、可靠性發(fā)表審計意見。在審計過程中，我們結合xx的實際情況，實施了包括檢查記錄或文件、監(jiān)盤實物、函證等我們認為必要的審計程序。
一、基本情況。
xx市xx為xx市xx區(qū)教育委員會舉辦的全額撥款事業(yè)單位，位于xx市xx鎮(zhèn)，法定代表人：xxx。xx定編人數(shù)113人，其中：事業(yè)編制113人。目前在職人數(shù)114人，其中：事業(yè)編制人員114人。截止20xx年12月31日，xx資產(chǎn)清查前賬面總資產(chǎn)為11,148,567.33元、負債為2,351,157.88元、凈資產(chǎn)為8,797,409.45元。xx預算管理級次為縣級。
(一)資產(chǎn)清查依據(jù)。
《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部令第35號)。
《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部令第36號)。
《行政單位會計制度》、《行政單位財務規(guī)則》。
《事業(yè)單位會計制度》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》。
《中國注冊會計師審計準則》。
《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法》。
《財政部關于開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》。
《行政事業(yè)單位資產(chǎn)核實暫行辦法》。
(二)資產(chǎn)清查基準日。
xx資產(chǎn)清查基準日是20xx年12月31日。
1、全面清查。對被審計單位資產(chǎn)進行清查及盤點;對負債及凈資產(chǎn)進行審查核對;對收支情況進行審核;對資產(chǎn)損益(資金掛賬)等相關證據(jù)進行審核。
2、調(diào)查取證。按照資產(chǎn)清查的.有關規(guī)定及中國注冊會計師審計準則的要求，采用包括檢查記錄或文件、檢查有形資產(chǎn)、函證等必要的審計程序對被審計的資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)、收支、資產(chǎn)損益(資金掛賬)的有關情況進行審計取證。
3、研究分析。根據(jù)取得的審計證據(jù)，對被審計單位遵守財務、會計制度等情況及各項資產(chǎn)的損益證據(jù)、資金掛賬情況進行分析。
4、形成意見。根據(jù)資產(chǎn)清查損益證據(jù)的要求，對被審計單位申報的各項資產(chǎn)的損益證據(jù)、資金掛賬的相關證據(jù)進行審核，形成審計意見。
四、資產(chǎn)清查調(diào)整事項。
(一)在清查中我們發(fā)現(xiàn)xx未將其食堂、超市賬務納入學校統(tǒng)一核算，在此次清查中我們將該部分賬務全部并入學校，其中：現(xiàn)金383,913.86元，其他應收款23,757.00元，其他應付款407,670.86元。
(二)xx其他應收款中實質(zhì)為事業(yè)超支金額共28,973.30元，清查調(diào)整時借記資產(chǎn)清查待處理28,973.30元，貸記其他應收款28,973.30元。
(三)在固定資產(chǎn)盤點中發(fā)現(xiàn)xx有未入賬的固定資產(chǎn)514,596.00元，該部分資產(chǎn)為鄉(xiāng)鎮(zhèn)合并時，并入學校的固定資產(chǎn)，其中：房屋及建筑物154,036.00元，專用設備12,000.00元，電子產(chǎn)品及通信設備342,648.00元，文物及陳列品482.00元，家具及其他5,430.00元，清查時作為固定資產(chǎn)盤盈處理，同時貸記資產(chǎn)清查待處理514,596.00元。
五、對資產(chǎn)清查結果的總體評價和判斷。
我們認為xx資產(chǎn)清查結果符合行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查的有關規(guī)定，專項審計發(fā)現(xiàn)的影響清查結果的事項，xx進行了補充調(diào)整，經(jīng)審計調(diào)整后編制的行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表在所有重大方面公允地反映了xx資產(chǎn)、負債及凈資產(chǎn)情況。沒有證據(jù)表明清查結果是不準確和不可靠的。
六、重大事項專項說明。
(一)xx部分土地及建筑物未提供產(chǎn)權證明及相關結算資料，其面積及價值均為估算，具體明細如下：
(二)xx其他應收款-教辦賬面金額39,500.00元，該款為鄉(xiāng)鎮(zhèn)合并時學校并入的債權，xx已提供賬務移交清單，但在函證時發(fā)現(xiàn)教辦未掛賬。
七、其他事項說明。
xx的資產(chǎn)清查是在我所專業(yè)人員的指導下進行的。清查過程中發(fā)現(xiàn)的影響清查結果調(diào)整事項，xx全部接受調(diào)整建議，并進行了清查變動調(diào)整。
附件：1、資產(chǎn)負債清查表。
2、資產(chǎn)盤盈明細表。
3、資產(chǎn)損失明細表。
4、xxxx會計師事務所營業(yè)執(zhí)照復印件。
5、xxxx會計師事務所執(zhí)業(yè)資格證書復印件。
xxxx會計師事務所主任會計師：
中國·xx中國注冊會計師：
二oxx年四月二十五日。
【本文地址：http://aiweibaby.com/zuowen/19143863.html】
