一個(gè)明確的計(jì)劃可以幫助我們更好地組織和安排各種活動。制定計(jì)劃時(shí),要明確步驟和行動措施。下面是一些制定計(jì)劃時(shí)常用的工具和方法,可以幫助我們更好地規(guī)劃。
固定資產(chǎn)核查工作計(jì)劃篇一
為認(rèn)真貫徹落實(shí)xxxxx全委(擴(kuò)大)會議決策部署,加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè),加大固定資產(chǎn)投資力度,全面完成“十二五”固定資產(chǎn)投資目標(biāo)任務(wù),結(jié)合自身實(shí)際實(shí)施固定資產(chǎn)投資,現(xiàn)就xxx年固定資產(chǎn)投資和重點(diǎn)工程項(xiàng)目推進(jìn)工作制定如下方案:
xxx年確保固定資產(chǎn)投資完成xxx元,力爭達(dá)到xx萬元。同比增長xx%。其中產(chǎn)業(yè)類投資xxx元,基礎(chǔ)設(shè)施投資xx元,民生和社會保障投資xxx元,確保xx固定資產(chǎn)投資和重點(diǎn)工程項(xiàng)目年度投資任務(wù)和形象進(jìn)度全面完成。
(一)、產(chǎn)業(yè)類:安排產(chǎn)業(yè)類項(xiàng)目xx個(gè),其中續(xù)建xx個(gè),新建xx個(gè),完成投資xxx萬元。
1、工業(yè):安排工業(yè)類項(xiàng)目xx個(gè)新建,完成工業(yè)投資xxx萬元。
2、服務(wù)業(yè):安排服務(wù)業(yè)投資項(xiàng)目xx個(gè),完成服務(wù)業(yè)投資xxx萬元。
3、農(nóng)業(yè):安排農(nóng)業(yè)項(xiàng)目xx個(gè),完成農(nóng)業(yè)投資xxx萬元。
(二)、基礎(chǔ)設(shè)施:安排基礎(chǔ)設(shè)施類項(xiàng)目xx個(gè),完成投資xx萬元。
(三)、民生和社會保障:安排民生保障類項(xiàng)目xx個(gè),完成投資xxx萬元。
1、文化:安排文化類項(xiàng)目xx個(gè),完成投資xxx萬元。
2、社會管理及其他:安排社會管理及其他項(xiàng)目xxx個(gè),完成投資xxx萬元。
(一)、前期工作階段(xx月xx日-xx月xx日)。完成項(xiàng)目開工前的一切準(zhǔn)備工作,包括規(guī)劃選址、土地、環(huán)評、可研、初設(shè)、施工圖的審批審查、投資計(jì)劃的下達(dá)、招投標(biāo)及開工相關(guān)手續(xù)等工作。
(二)、項(xiàng)目實(shí)施階段(xx月xx日-xx月xx日)。xxx嚴(yán)格按照工作方案和計(jì)劃要求,逐個(gè)對項(xiàng)目制定具體時(shí)間表,倒排工期,分解任務(wù),將責(zé)任落實(shí)到人,集中力量推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè),確保目標(biāo)任務(wù)按計(jì)劃完成。
(三)、總結(jié)驗(yàn)收階段(xx月xx日-xx月xx日)。對照工作方案,做好項(xiàng)目建設(shè)的收尾工作,及時(shí)做好竣工驗(yàn)收工作,對項(xiàng)目推進(jìn)工作進(jìn)行總結(jié)評價(jià),并納入當(dāng)年xx目標(biāo)考核和部門績效考核內(nèi)容。
(一)、規(guī)范實(shí)施項(xiàng)目前期辦理程序。
1、投資xx萬元以內(nèi)的項(xiàng)目(不含xx萬元):xx及時(shí)委托有資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位編制初步設(shè)計(jì)(代可研),xx個(gè)工作日內(nèi)完成,然后上報(bào)xxx發(fā)改委、建設(shè)局聯(lián)合對項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、內(nèi)容和概算進(jìn)行批復(fù),發(fā)改委下達(dá)投資計(jì)劃;投資計(jì)劃下達(dá)后,xx委托有資質(zhì)單位進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì),并依據(jù)批復(fù)的概算編制施工預(yù)算,編制完成的施工預(yù)算及時(shí)上報(bào)xx建設(shè)局、財(cái)政局,完成對施工圖和施工預(yù)算審查,實(shí)行概算控制預(yù)算,兩者相差超過10%的項(xiàng)目,報(bào)xx發(fā)改委重新進(jìn)行審批。
2、投資xx萬元以上的項(xiàng)目(含xx萬元):xx委托有資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位編制可行性研究報(bào)告,上報(bào)xx發(fā)改委組織審查通過,并對項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容及投資估算進(jìn)行批復(fù)。xxx發(fā)改委批復(fù)后,xx在委托有資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位編制初步設(shè)計(jì),上報(bào)xx建設(shè)局進(jìn)行審查通過,由建設(shè)局對結(jié)構(gòu)、工藝和概算進(jìn)行批復(fù),xx發(fā)改委依據(jù)審核后的概算下達(dá)投資計(jì)劃;投資計(jì)劃下達(dá)后,團(tuán)場委托有資質(zhì)單位進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì),并依據(jù)批復(fù)的概算編制施工預(yù)算,上報(bào)xx建設(shè)局、財(cái)政局完成對施工圖和施工預(yù)算的審查,實(shí)行概算控制預(yù)算,兩者相差超過xx%的項(xiàng)目,報(bào)xx發(fā)改委重新進(jìn)行審批。
(二)、規(guī)范招投標(biāo)活動。
從xx年起,政府、國有及國有控股企業(yè)投資項(xiàng)目的招投標(biāo)必須統(tǒng)一進(jìn)入建設(shè)工程招投標(biāo)交易中心。特殊情況確需邀請招標(biāo)的,必須經(jīng)xx招投標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn),并由建設(shè)工程交易中心組織實(shí)施。
2、及時(shí)組織竣工驗(yàn)收。項(xiàng)目工程完工后,按照《關(guān)于印發(fā)xxxx基本建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收辦法的通知》要求,提出申請,由行業(yè)主管部門及時(shí)組織竣工驗(yàn)收。原則上建設(shè)期一年的工程要當(dāng)年完工,并完成初步驗(yàn)收。
(三)、建立重大項(xiàng)目推進(jìn)協(xié)調(diào)機(jī)制。
xx固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目推進(jìn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)xx各項(xiàng)目的推進(jìn)協(xié)調(diào),對項(xiàng)目在前期、建設(shè)、竣工驗(yàn)收等全過程中存在的問題,定期和不定期進(jìn)行協(xié)調(diào)解決。加強(qiáng)部門聯(lián)動配合,以幫助解決項(xiàng)目在項(xiàng)目審批、規(guī)劃選址、土地報(bào)批、節(jié)能評價(jià)、環(huán)境評價(jià)、消防等方面的遇到的困難和問題。
完善領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系制度,將xx實(shí)施的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目分解到分管xx領(lǐng)導(dǎo)和部門主要負(fù)責(zé)人,落實(shí)項(xiàng)目責(zé)任人和項(xiàng)目推進(jìn)目標(biāo),強(qiáng)化聯(lián)系領(lǐng)導(dǎo)在項(xiàng)目推進(jìn)過程中的指導(dǎo)、督促、協(xié)調(diào)和推進(jìn)作用。建立項(xiàng)目周例會推進(jìn)制度,即每周一召開一次項(xiàng)目推進(jìn)會議,落實(shí)推進(jìn)責(zé)任,協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目存在的問題。
(五)、完善項(xiàng)目督查機(jī)制。
象進(jìn)度,以督查專報(bào)形式報(bào)送xx領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門;每個(gè)季度召開一次xx固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目推進(jìn)督查會;每季度對xx固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的推進(jìn)和前期工作進(jìn)展情況進(jìn)行公布。
(六)、建立項(xiàng)目要素保障機(jī)制。
創(chuàng)新投融資機(jī)制,拓展項(xiàng)目融資渠道,積極探索bt、bot等投資模式解決項(xiàng)目建設(shè)資金。xxx對重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目用地要優(yōu)先列入年度土地利用計(jì)劃,優(yōu)先安排用地指標(biāo)、優(yōu)先辦理供地手續(xù);供電、供水、供暖等部門和單位要根據(jù)各自職責(zé)以及重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)要素需求,優(yōu)先滿足重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)的需要。
(一)、強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。成立xxx固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目工程推進(jìn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,指導(dǎo)和協(xié)調(diào)項(xiàng)目的推進(jìn)工作。由xxx任組長,xxx任副組長,xx相關(guān)相關(guān)部門主要負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)“固定資產(chǎn)投資和重點(diǎn)工程”項(xiàng)目推進(jìn)辦公室,辦公室設(shè)在xxx,作為工程前期和推進(jìn)工作管理辦事機(jī)構(gòu),由xxx擔(dān)任辦公室主任,負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組相關(guān)日常工作及推進(jìn)和協(xié)調(diào)服務(wù)工作。
(二)、強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)。xxx負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)和項(xiàng)目前期工作相關(guān)手續(xù)報(bào)批、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人認(rèn)真履行指導(dǎo)、督促和檢查等工作。做到每一個(gè)項(xiàng)目都有分管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門負(fù)責(zé)人,責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人,專門負(fù)責(zé)項(xiàng)目前期、報(bào)批及實(shí)施項(xiàng)目的管理等工作。其他各有關(guān)職能部門要積極主動做好固定資產(chǎn)投資和項(xiàng)目建設(shè)服務(wù)工作。
固定資產(chǎn)核查工作計(jì)劃篇二
根據(jù)^v^邯鄲市委辦公廳、邯鄲市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)《邯鄲市本級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作方案的通知》(邯辦字【20xx】72號)和邯鄲市教育局關(guān)于印發(fā)《市直教育系統(tǒng)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作方案的通知》(邯教辦【20xx】11號)文件精神,結(jié)合我校實(shí)際,制定如下工作方案。
(一)全面摸清家底。對學(xué)?;厩闆r、財(cái)務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和清查,真實(shí)、完整地反映學(xué)校的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況,規(guī)范學(xué)校國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理,促進(jìn)學(xué)校資源有效整合與合理配置,提高資產(chǎn)的使用效益。
(二)建立監(jiān)管系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查,為學(xué)校和上級主管部門國有資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù),并建立學(xué)校國有資產(chǎn)動態(tài)監(jiān)管系統(tǒng),實(shí)施動態(tài)管理,為加強(qiáng)資產(chǎn)管理提供信息支撐。
(三)實(shí)現(xiàn)兩個(gè)結(jié)合。建立起資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制,為學(xué)校科學(xué)編制預(yù)算、推進(jìn)預(yù)算管理體制改革創(chuàng)造條件。
(四)完善管理制度。根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)的問題,在全面總結(jié)、認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上,提出相應(yīng)整改措施和實(shí)施計(jì)劃,建立健全資產(chǎn)管理制度,將國有資產(chǎn)管理落實(shí)到人。
(一)清查基準(zhǔn)日。
(二)清查內(nèi)容。
資產(chǎn)清查的內(nèi)容為全校各單位占有、使用的各種資產(chǎn),包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、出租出借資產(chǎn)、對外投資和其他資產(chǎn)。
1、流動資產(chǎn):指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn),包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及暫付款項(xiàng)、應(yīng)收票據(jù)、借出款、存貨等。
2、固定資產(chǎn):指一般設(shè)備單位價(jià)值在500元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在800元以上,使用期限在一年以上,且在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)(單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資,亦作為固定資產(chǎn)進(jìn)行清查和管理)。包括:
(2)專用設(shè)備:指用于教學(xué)、科研和生產(chǎn)、單位價(jià)值在800元以上的儀器設(shè)備;
(3)一般設(shè)備:指用于行政辦公和后勤服務(wù)、單位價(jià)值在500元以上的儀器設(shè)備;
(5)文物及陳列品;指用于展覽館的展品,陳列館中的陳列品如字畫、古物、紀(jì)念品等。
(6)其他固定資產(chǎn):指未列入上述類別的其他固定資產(chǎn)和基礎(chǔ)設(shè)施等。
3、無形資產(chǎn):指不具有實(shí)物形態(tài)但能為使用者提供某種權(quán)利的資產(chǎn),包括:土地使用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、商譽(yù),以及其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利。
4、出租出借資產(chǎn):指以出租、出借的方式將固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)的使用權(quán)轉(zhuǎn)移給校內(nèi)外單位和個(gè)人,獲取經(jīng)濟(jì)利益的資產(chǎn)。
5、對外投資:指學(xué)校利用貨幣資金、實(shí)物、無形資產(chǎn)等向校辦企業(yè)和其他單位的投資。
6、其他資產(chǎn)。
(一)基本要求。
1、要全面。本次資產(chǎn)清查要徹底摸清學(xué)校資產(chǎn)家底,因此,要求全校各單位對職能范圍管理的資產(chǎn)和占用的各種資產(chǎn)進(jìn)行全面的清查。
2、要真實(shí)。要實(shí)事求是,通過清查,各單位要客觀真實(shí)的反映職能范圍管理的資產(chǎn)和占用的各種資產(chǎn),做到不重不漏、不留死角、不留隱患。
3、要完整。各單位要以對學(xué)校高度負(fù)責(zé)的態(tài)度對待本次清查工作,認(rèn)真細(xì)致的做好每一項(xiàng)具體工作,努力減少清查工作中的差錯(cuò),防止國有資產(chǎn)流失,確保學(xué)校資產(chǎn)的完整。
(二)基本方法。
1、采取實(shí)物清查與價(jià)值量清查相結(jié)合的方式。以歸口管理部門提供的資料為主要依據(jù),各占用單位在此基礎(chǔ)上進(jìn)行自查;對所有權(quán)清晰、而沒有進(jìn)入資產(chǎn)賬管理的各類資產(chǎn),采取先登記,后調(diào)整入賬的方式。
2、對儀器設(shè)備類資產(chǎn),采取實(shí)物登記、以賬查物、以物對賬、以卡查物、以物對卡的方法,實(shí)行賬物、卡物雙向清查,做到賬、卡、物相符,資產(chǎn)賬目全面、準(zhǔn)確。
3、對賬面價(jià)值較清楚的資產(chǎn)(如房屋、建筑物和土地等),采取在原有賬目基礎(chǔ)上對實(shí)物存量進(jìn)行核對、清查的辦法。
4、對來源不清的資產(chǎn)采取先易后難、先內(nèi)后外、先實(shí)物量清查、后價(jià)值量計(jì)算的辦法,對一時(shí)界定不清的資產(chǎn),采取先登記實(shí)物、后界定權(quán)屬關(guān)系的辦法。
5、對沒有原始資料的土地和房屋資產(chǎn),采取對實(shí)物進(jìn)行丈量的辦法。
6、對圖書的清查原則上采取以物登賬、卡賬相互核對的辦法。
本次資產(chǎn)清查工作采取由資產(chǎn)歸口管理部門指導(dǎo)下資產(chǎn)占用單位自查與歸口管理部門復(fù)查相結(jié)合的方式,整個(gè)清查工作分四階段進(jìn)行:
第一階段:準(zhǔn)備階段(8月4日—8月8日)。
1、基礎(chǔ)工作。設(shè)計(jì)、印制資產(chǎn)清查表,擬定學(xué)校資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案。
2、宣傳動員。召開全校動員會議,布置資產(chǎn)清查的具體工作,要求各歸口管理部門第一行政負(fù)責(zé)人和各資產(chǎn)占用二級單位第一行政負(fù)責(zé)人到會。
3、學(xué)習(xí)培訓(xùn)。培訓(xùn)清查人員,學(xué)習(xí)研究資產(chǎn)清查文件、報(bào)表,為資產(chǎn)清查工作開展作準(zhǔn)備。
第二階段:自查階段(8月9日—8月15日)。
1、單位自查。各資產(chǎn)占用單位依據(jù)學(xué)校各歸口管理部門提供的資產(chǎn)清查明細(xì)賬,對本單位占有的國有資產(chǎn)進(jìn)行全面自查和逐項(xiàng)核實(shí),對賬實(shí)不符部分要記載清楚,作出說明,并對清查情況進(jìn)行總結(jié)(包括單位基本情況、清查結(jié)果、存在問題、整改措施等)。
2、部門匯總。各單位的自查登記表和總結(jié)報(bào)告,經(jīng)本單位蓋章和行政第一負(fù)責(zé)人簽字后,要求在8月13日前報(bào)送到相關(guān)資產(chǎn)歸口管理部門;各資產(chǎn)歸口管理部門匯總后,經(jīng)部門蓋章和行政第一負(fù)責(zé)人簽字后,8月15日報(bào)資產(chǎn)清查辦公室。
第三階段:抽查和復(fù)核階段(8月16日—9月25日)。
1、清查復(fù)查。學(xué)校資產(chǎn)清查辦公室組織若干復(fù)查小組,對各單位和各資產(chǎn)歸口管理部門的自查結(jié)果分別進(jìn)行復(fù)查,并編制學(xué)校國有資產(chǎn)清查匯總表。
2、迎接檢查。迎接上級部門對我校上報(bào)的資產(chǎn)清查報(bào)表進(jìn)行復(fù)核、審查和實(shí)地檢查。
第四階段:總結(jié)階段(9月26日—9月10日)。
1、全面總結(jié)。學(xué)校國有資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組組織各資產(chǎn)歸口管理部門對本次國有資產(chǎn)清查工作進(jìn)行總結(jié),形成書面材料上報(bào)學(xué)校,清查結(jié)果分為歸口管理部門賬面資產(chǎn)、財(cái)務(wù)處賬面資產(chǎn)、實(shí)際盤點(diǎn)的實(shí)物資產(chǎn)三大部分。
2、動態(tài)管理。建立全校國有資產(chǎn)管理數(shù)據(jù)庫系統(tǒng),實(shí)行動態(tài)監(jiān)管,定期對國有資產(chǎn)增減變化情況進(jìn)行調(diào)整,防止前清后亂。
3、賬務(wù)處理。對賬實(shí)不符及待報(bào)廢資產(chǎn)部分,由各清查小組提出處理方案,經(jīng)資產(chǎn)清查辦公室審核后,報(bào)學(xué)校核準(zhǔn)、上級主管部門審批。
4、完善制度。對資產(chǎn)清查中暴露出的問題,研究提出相應(yīng)的對策措施,報(bào)學(xué)校批準(zhǔn)后執(zhí)行,并形成相應(yīng)的制度。
5、獎(jiǎng)勵(lì)表彰。學(xué)校對本次資產(chǎn)清查中的先進(jìn)集體和個(gè)人進(jìn)行表彰,進(jìn)一步推動學(xué)校國有資產(chǎn)監(jiān)管,以此為契機(jī),形成一支相對穩(wěn)定的國有資產(chǎn)監(jiān)管隊(duì)伍。
為做好本次資產(chǎn)清查工作,學(xué)校成立資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組,統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)全校資產(chǎn)清查工作。在學(xué)校資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下成立歸口部門清查組和二級單位清查組。
組長:楊金廷。
副組長:段玉銘、曹貴寶、吳長增。
成員:蔚志建、柴興泉、邢保良、崔獻(xiàn)軍、王麗萍、郝俊英、胡貴祿、連志軍、董太安和各二級單位第一行政負(fù)責(zé)人。
資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)資產(chǎn)清查辦公室。資產(chǎn)清查辦公室作為領(lǐng)導(dǎo)小組的辦事機(jī)構(gòu),設(shè)在國資處,負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查工作的協(xié)調(diào)、督辦、復(fù)核、匯總等項(xiàng)工作,成員如下:
主任:郝俊英胡貴祿。
副主任:杜金勇、宋全保。
成員:張風(fēng)波、王海鵬、郭秀芳、楊海濱。
辦公地點(diǎn):國有資產(chǎn)管理處辦公室。
固定資產(chǎn)核查工作計(jì)劃篇三
當(dāng)今中小學(xué)賴以發(fā)展與生存的物質(zhì)基礎(chǔ)是固定資產(chǎn),固定資產(chǎn)在中小學(xué)的整個(gè)資產(chǎn)總值當(dāng)中占據(jù)著重要的部分。中小學(xué)固定資產(chǎn)管理是學(xué)校財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容,學(xué)校應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理的做好固定資產(chǎn)的管理工作,確保固定資產(chǎn)具有良好以及安全的使用狀態(tài),營造出良好的校園環(huán)境,對我國中小學(xué)的教育教學(xué)工作能夠起到極大的促進(jìn)作用。隨著我國教育事業(yè)的迅速發(fā)展,各個(gè)中小學(xué)對固定資產(chǎn)逐漸加大了投入力度,然而,多數(shù)中小學(xué)在自身的固定資產(chǎn)的管理上依然存在著諸多的問題,比如固定資產(chǎn)的管理體制不完善、管理意識淡薄、會計(jì)核算不合理等狀況。
許多中小學(xué)的固定資產(chǎn)保管人員和采購人員以及領(lǐng)用人員基本上都是同一個(gè)人,嚴(yán)重的缺乏相關(guān)監(jiān)督體制的有力約束;固定資產(chǎn)的借用手續(xù)不夠完善,在借用手續(xù)當(dāng)中存在著許多的管理紕漏,無法確定各種固定資產(chǎn)是校內(nèi)使用還是私人使用,進(jìn)而導(dǎo)致了固定資產(chǎn)流失的暗道形成;中小學(xué)固定資產(chǎn)管理人員經(jīng)常性的改變和更換,極易造成原有的固定資產(chǎn)漏賬無法正確糾正,從而造成了賬實(shí)不符、賬賬不符等不良狀況;在中小學(xué)進(jìn)行人員調(diào)動的時(shí)候,在被借用的固定資產(chǎn)尚未歸還的情況下便離開學(xué)校。正是因?yàn)橐陨线@些問題和情況的存在,最終導(dǎo)致一些價(jià)值較高、體積較小的學(xué)校固定資產(chǎn)被變?yōu)榧河?,比如攝像機(jī)、筆記本電腦、數(shù)碼照相機(jī)等等,這類混亂的狀況導(dǎo)致中小學(xué)的固定資產(chǎn)逐漸消失于無形之中。
中小學(xué)屬于我國非營利性的組織,因此,中小學(xué)的管理和盈利性質(zhì)的企事業(yè)單位相比具有自身特殊的性質(zhì)。與此同時(shí),往往中小學(xué)僅僅重視教學(xué)管理工作,卻忽視了學(xué)校的固定資產(chǎn)管理,這主要體現(xiàn)在:注重學(xué)校外部形象,忽視學(xué)校內(nèi)部的固定資產(chǎn)管理,重錢輕物,重進(jìn)輕管,并且學(xué)校各個(gè)部門爭用資金的積極性非常高,但是資金一旦變成資產(chǎn),爭用意識立即變得松懈下來;中小學(xué)沒有及時(shí)的將固定資產(chǎn)的管理切實(shí)的提到日常的議事日程當(dāng)中,更沒有充分的認(rèn)識到學(xué)校的固定資產(chǎn)工作是一項(xiàng)技術(shù)性非常強(qiáng)的工作。與此同時(shí),中小學(xué)管理人員缺乏固定資產(chǎn)管理方面的相關(guān)知識和能力,并且不重視固定資產(chǎn)管理知識的積累和學(xué)習(xí),再加上工作作風(fēng)缺乏嚴(yán)謹(jǐn),未能進(jìn)行固定資產(chǎn)工作的調(diào)查和研究,導(dǎo)致工作安排和工作計(jì)劃的可操作性較差,甚至許多中小學(xué)根本沒有聘任固定資產(chǎn)的專門管理人員。
在多數(shù)中小學(xué)的管理當(dāng)中存在著一系列固定資產(chǎn)賬實(shí)不符的現(xiàn)象,許多中小學(xué)的固定資產(chǎn)僅僅有總賬,但是沒有固定資產(chǎn)的明細(xì)賬;還有一些學(xué)校在將固定資產(chǎn)購入之后不及時(shí)的入賬,甚至根本就不入賬,或者長期掛在往來賬戶和工程賬戶當(dāng)中;固定資產(chǎn)的籌資不到位,盲目的開工,進(jìn)而導(dǎo)致賬目的混亂;還有些學(xué)校的學(xué)生宿舍基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目缺乏必要的平局,造成固定資產(chǎn)的賬實(shí)不符。此外,一些學(xué)校的固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值“水分”大,不準(zhǔn)確、不真實(shí),這主要體現(xiàn)在購進(jìn)固定資產(chǎn)的時(shí)所產(chǎn)生的運(yùn)雜費(fèi)不登記入賬。
在中小學(xué)的固定資產(chǎn)管理當(dāng)中,建立一套科學(xué)完整的內(nèi)部控制制度是非常必要的。從固定資產(chǎn)的領(lǐng)用到處置、固定資產(chǎn)的購置到保管都必須做到有章可循,固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制制度不能僅僅流于形式,應(yīng)當(dāng)對學(xué)校的固定資產(chǎn)做到切實(shí)的控制。比如,從學(xué)校固定資產(chǎn)的申請一直到固定資產(chǎn)的購入,都要重視加強(qiáng)對不相容職位之間的控制;領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí),必須嚴(yán)格的履行相應(yīng)的登記手續(xù),以免產(chǎn)生有借無還的情況;在員工調(diào)動的時(shí)候必須查明所借的固定資產(chǎn)是否已經(jīng)歸還;固定資產(chǎn)的管理職位應(yīng)當(dāng)由專門的管理人員勝任,并且必須要具備穩(wěn)定性;在人員調(diào)動時(shí),必須履行嚴(yán)格的交接手續(xù);對固定資產(chǎn)計(jì)提折舊時(shí),首先應(yīng)當(dāng)對所需計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)進(jìn)行嚴(yán)謹(jǐn)?shù)目茖W(xué)論證,并且必須嚴(yán)格的按照國家相關(guān)固定資產(chǎn)管理規(guī)范進(jìn)行。
學(xué)校固定資產(chǎn)管理的優(yōu)劣,其重點(diǎn)就體現(xiàn)在日常的管理工作當(dāng)中。所以,首先應(yīng)當(dāng)完善各項(xiàng)固定資產(chǎn)的維護(hù)制度;健全固定資產(chǎn)的驗(yàn)收和采購制度;定期和不定期的開展固定資產(chǎn)的清查工作;合理的對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤盈以及盤虧處理,對于盤盈或者盤虧的固定資產(chǎn)以及非固定資產(chǎn),必須徹底的查明盤盈或者盤虧的原因,并且分清責(zé)任,并對這些異常問題加以正確且及時(shí)的解決。
樹立法制觀念。
在新形勢下,中小學(xué)的管理工作也應(yīng)當(dāng)隨著形勢的變化來不斷的轉(zhuǎn)變思想,嚴(yán)格的按照相關(guān)法律法規(guī)對學(xué)校的固定資產(chǎn)進(jìn)行科學(xué)的管理,這不僅是做好固定資產(chǎn)管理工作的重要基礎(chǔ),而且還是加強(qiáng)學(xué)校固定資產(chǎn)管理不可或缺的前提條件。只有樹立法制觀念,嚴(yán)格的健全各項(xiàng)規(guī)章制度,才能夠有效的促進(jìn)固定資產(chǎn)的管理工作,才能夠加強(qiáng)和鞏固固定資產(chǎn)管理人員的法律意識。
固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值包括固定資產(chǎn)的具體購價(jià)以及在固定資產(chǎn)購入時(shí)所產(chǎn)生的運(yùn)雜費(fèi)和進(jìn)項(xiàng)稅,此外,在固定資產(chǎn)的擴(kuò)建過程當(dāng)中所產(chǎn)生的一系列費(fèi)用也會加大資產(chǎn)的價(jià)值。在固定資產(chǎn)入賬時(shí),會計(jì)人員必須做好固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理工作,對于固定資產(chǎn)購入時(shí)所產(chǎn)生的運(yùn)雜費(fèi)、計(jì)提固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)以及固定資產(chǎn)報(bào)廢處理等進(jìn)行明確的記賬,最大限度的避免出現(xiàn)賬實(shí)不符和壞賬的情況。
隨著中小學(xué)規(guī)模的不斷擴(kuò)大,我國各所學(xué)校逐漸的實(shí)現(xiàn)了教育資源的優(yōu)化配置以及學(xué)校的合理布局,辦學(xué)條件日益規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化,然而在中小學(xué)固定資產(chǎn)的管理方面存在著較大的欠缺。各所中小學(xué)只有對固定資產(chǎn)的管理提高認(rèn)識且加強(qiáng)重視程度,才能夠?yàn)橹行W(xué)的發(fā)展奠定良好的物質(zhì)基礎(chǔ),才能夠促進(jìn)中小學(xué)的可持續(xù)發(fā)展。
[1]曾燕.中小學(xué)固定資產(chǎn)管理初探[j].教育財(cái)會研究,20xx,(5).
[2]朱麗紅.中小學(xué)固定資產(chǎn)管理中存在的問題及其對策[j].教學(xué)月刊(中學(xué)版),20xx,(10).
[3]隋秀麗.加強(qiáng)和改進(jìn)中小學(xué)固定資產(chǎn)管理初探[j].財(cái)經(jīng)界(學(xué)術(shù)),20xx,(2).
[4]張世君.加強(qiáng)農(nóng)村中小學(xué)固定資產(chǎn)管理的研究[j].城市建設(shè),20xx,(19).
固定資產(chǎn)核查工作計(jì)劃篇四
一、目的:
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理,掌握固定資產(chǎn)的構(gòu)成與使用情況,確保公司財(cái)產(chǎn)不受損失,特制定本制度。
二、適用范圍:
本制度適用于公司項(xiàng)下的所有固定資產(chǎn)管理。
三.責(zé)任人:財(cái)務(wù)部制定此制度并頒布執(zhí)行。
四.內(nèi)容。
1.為了更好的利用固定資產(chǎn),實(shí)行固定資產(chǎn)歸口管理,加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的維修與保養(yǎng),建立崗位責(zé)任制和*作規(guī)范,按照集中領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理的原則以固定資產(chǎn)的類別確定分工管理如下:
財(cái)務(wù)部作為固定資產(chǎn)的主管部門,應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)的明細(xì)帳卡。
公司機(jī)器設(shè)備全部由生產(chǎn)部門歸口管理.
固定資產(chǎn)核查工作計(jì)劃篇五
20xx年是我們后勤服務(wù)集團(tuán)新的領(lǐng)導(dǎo)班子成立的第一年,在新的領(lǐng)導(dǎo)班子新思路、新創(chuàng)意、新的管理模式下,我們綠化物業(yè)應(yīng)對新的壓力,應(yīng)對新的契機(jī),進(jìn)一步完善物業(yè)、綠化管理制度,提高管理和服務(wù)水平,以深化后勤改革、減人增效為動力,在新的領(lǐng)導(dǎo)班子正確領(lǐng)導(dǎo)下,兄弟部門支持幫忙下,逐步走上規(guī)范化、制度化、科學(xué)化的管理軌道。本中心以“抓好綠化管理、物業(yè)管理,確保綠化養(yǎng)護(hù)管理水平上一個(gè)新臺階”為目標(biāo),全體物業(yè)、綠化的員工團(tuán)結(jié)一致,為后勤服務(wù)建設(shè)發(fā)展努力工作,現(xiàn)總結(jié)如下:
一、綠化養(yǎng)護(hù)管理工作。
我們綠化部門承擔(dān)著全院1040畝除建筑以外的道路、綠地的養(yǎng)護(hù)管理。綠化養(yǎng)護(hù)工作是我們部門的一項(xiàng)主要業(yè)務(wù)工作,綠地的地貌也直接影響著我院的形象。過去我院的綠地養(yǎng)護(hù)水平基礎(chǔ)薄弱,過去養(yǎng)人的機(jī)制養(yǎng)護(hù),綠化養(yǎng)護(hù)當(dāng)成包袱背著,所以養(yǎng)護(hù)工作一向處于落后的單位面上。隨著用人制度的改革深入,綠化為了改變養(yǎng)護(hù)落后的被動狀況,在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在綠化養(yǎng)護(hù)方面制定了新的管理辦法,出臺了綠化養(yǎng)護(hù)分塊承包職責(zé)制,同時(shí)有了穩(wěn)定的維護(hù)人員。明確了綠地養(yǎng)護(hù)的工作職責(zé),落實(shí)了綠化養(yǎng)護(hù)的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi),按養(yǎng)護(hù)面積和等級分配的方式,透過實(shí)踐,綠化養(yǎng)護(hù)不再是包袱和負(fù)擔(dān)。效果十分明顯,新的養(yǎng)護(hù)管理辦法使專業(yè)人員觀點(diǎn)發(fā)生巨大轉(zhuǎn)變,激勵(lì)基層工作人員的用心性的發(fā)揮,真正做到了既有一支穩(wěn)定的養(yǎng)護(hù)班組,又有一支分擔(dān)承包的隊(duì)伍,還有一支靈活的用人隊(duì)伍,層層落實(shí)職責(zé)制,做到任務(wù)到地,職責(zé)到人。養(yǎng)護(hù)考核結(jié)果與職工利益掛鉤,激發(fā)了職工搞好綠地養(yǎng)護(hù)的工作,也提高了生產(chǎn)效率,促進(jìn)了綠地養(yǎng)護(hù)水平的提高。同時(shí)堅(jiān)持每一天有專人檢查、記錄,使綠化養(yǎng)護(hù)工作逐步走上規(guī)范化、科學(xué)化管理的軌道,帶動著養(yǎng)護(hù)水平的全面提高,得到了全院上下員工的好評。
二、綠化工程建設(shè)工作。
1。先后給學(xué)院補(bǔ)種植樹木64棵,竹子xx塘,銀杏40余株。文化生態(tài)園小島竹亭、圓亭、牌坊基礎(chǔ)各一座。
2。為學(xué)院移栽苗木600多棵,香樟櫸樹平房后的馬褂木400多棵。
4。為后勤集團(tuán)苗圃平整土地20余畝,插苗數(shù)萬株,用去人工488工日。
5。本中心完成草花種植40000余盆(現(xiàn)擺放在西大門、圖書館前)。
6。新增綠化面積34721㎡,新增加除草人員12名。
三、搞好日常物業(yè)服務(wù),持續(xù)校園潔凈。
1。管理人員不斷提高服務(wù)水平,增強(qiáng)服務(wù)的主動性,建立了一套完整的制度,報(bào)修即時(shí),急事急辦,事事存檔。
固定資產(chǎn)核查工作計(jì)劃篇六
根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定,我單位已按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作,現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下:
(一)資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日:本單位資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是20xx年12月31日。
(二)資產(chǎn)清查范圍:經(jīng)清理,本單位納入本次資產(chǎn)清查范圍的單位戶數(shù)為1戶,即本單位1戶,執(zhí)行事業(yè)單位會計(jì)制度。
1、認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)資產(chǎn)清查的制度規(guī)定,學(xué)習(xí)相關(guān)文件,成立資產(chǎn)清查工作小組,制定我單位的資產(chǎn)清查工作方案。
2、按照我單位制定的資產(chǎn)清查工作方案組織實(shí)施。以財(cái)務(wù)、綜合辦公室為主,各科室密切配合進(jìn)行。
3、按照要求,組織人員按照具體的工作計(jì)劃和實(shí)施方案開展了資產(chǎn)清查自查工作。主要對我單位基本情況清理、賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查。
(3)財(cái)產(chǎn)清查是對各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對和查實(shí)。財(cái)產(chǎn)清查按照實(shí)物盤點(diǎn)同核實(shí)賬務(wù)相結(jié)合、清理資產(chǎn)同核查負(fù)債與凈資產(chǎn)相結(jié)合的原則,主要對我單位的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、對外投資、無形資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)等情況進(jìn)行了全面的清查。
在清查中,做到清查全面徹底、不重不漏,賬實(shí)相符,切實(shí)摸清了“家底”;對清查核實(shí)的固定資產(chǎn),已按照有關(guān)制度規(guī)定建立健全了固定資產(chǎn)明細(xì)帳和固定資產(chǎn)卡片;對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的各項(xiàng)資產(chǎn)盤盈、盤虧、損失和資金掛賬等問題,堅(jiān)持實(shí)事求是的原則,如實(shí)反映存在問題,提出了處理建議,已專項(xiàng)上報(bào)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組,經(jīng)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組討論通過,最終確認(rèn)資產(chǎn)損失共元,其中流動資產(chǎn)損失元,資產(chǎn)盤盈共元,其中流動負(fù)債盤盈元;對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問題,依據(jù)資產(chǎn)清查政策和有關(guān)財(cái)務(wù)、會計(jì)制度,進(jìn)行分類整理并收集了合法證據(jù),以備中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒證;填制了《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表》等清查報(bào)表資料,撰寫了《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告》。資產(chǎn)清查工作中存在的問題主要是房屋建筑物類資產(chǎn)未辦理房屋所有權(quán)證。
(一)單位清查出的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬情況通過對我單位20xx年12月31日會計(jì)報(bào)表及資產(chǎn)損益情況的清查,我單位資產(chǎn)總額賬面數(shù)為4,115,元,清查數(shù)為4,112,元;負(fù)債總額賬面數(shù)為3,元,清查數(shù)為元;凈資產(chǎn)總額賬面數(shù)為4,112,元,清查數(shù)為4,112,元。
我單位清查出的資產(chǎn)損失情況:確認(rèn)資產(chǎn)損失共元,主要是:流動資產(chǎn)損失元,其中:其他應(yīng)收款損失元。
我單位清查出的資產(chǎn)盤盈情況:確認(rèn)資產(chǎn)盤盈共元,主要是:流動負(fù)債盤盈元,其中:其他應(yīng)付款盤盈元。
(二)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬原因分析。
1、資產(chǎn)損失原因:資產(chǎn)損失主要為其他應(yīng)收款損失1筆,金額共計(jì)元,損失原因主要為其他應(yīng)收款已逾期3年以上,且原會計(jì)及出納均已更換,現(xiàn)已無法尋找到原會計(jì)和出納,無法收回,已形成實(shí)際壞賬損失,又因單筆數(shù)額較小、不足以彌補(bǔ)清收成本,作損失申報(bào)處理。
2、資產(chǎn)盤盈原因:資產(chǎn)盤盈主要為其他應(yīng)付款盤盈1筆,金額共計(jì)元,盤盈原因主要為其他應(yīng)付款已逾期3年以上,經(jīng)查閱賬簿等資料,該筆賬形成于3年以上,因是多年來累計(jì)扣取的職工個(gè)人住房公積金,故無法確定具體年份,現(xiàn)該筆賬已不需要支付,也無法退還給職工個(gè)人(無法確認(rèn)到具體職工明細(xì)),形成實(shí)際壞賬,作盤盈申報(bào)處理。
(三)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬證明材料。
1、資產(chǎn)損失證明材料:記賬憑證及原始附件,單位作出的專項(xiàng)情況說明。
2、資產(chǎn)盤盈證明材料:其他應(yīng)付款-公積金”科目明細(xì)賬,單位作出的專項(xiàng)情況說明。
(四)經(jīng)會計(jì)師事務(wù)所審核后的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬情況。
我單位委托湖南方正會計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司對我單位的資產(chǎn)損失、資產(chǎn)盤盈情況進(jìn)行審核并出具經(jīng)濟(jì)鑒證證明,其審核后的情況如下:
清查出的資產(chǎn)損失情況:審核后的資產(chǎn)損失共元,主要是:流動資產(chǎn)損失元,其中:其他應(yīng)收款損失元。
清查出的資產(chǎn)盤盈情況:審核后的資產(chǎn)盤盈共元,主要是:流動負(fù)債盤盈元,其中:其他應(yīng)付款盤盈元。
(五)單位申報(bào)核實(shí)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失、資金掛賬的處理預(yù)案。
我單位對清查出的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失,按照資產(chǎn)清查要求進(jìn)行分類,提出相關(guān)處理建議,按規(guī)定權(quán)限上報(bào)主管部門及財(cái)政部門核銷處理。
(一)存在的實(shí)際問題。
1、未建立資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管、使用等內(nèi)部管理制度;
2、未指定專人妥善保管和維護(hù)資產(chǎn);
3、實(shí)物資產(chǎn)堆放雜亂,未定期清理資產(chǎn);
4、帳務(wù)處理不及時(shí)。
(二)原因分析:
1、因資金緊張,未及時(shí)對資產(chǎn)進(jìn)行維修和維護(hù);
2、未建立資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管、使用等內(nèi)部管理制度;
(三)改進(jìn)措施:
1、建立資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管、使用等內(nèi)部管理制度;
2、指定專人妥善保管和維護(hù)資產(chǎn);
3、定期清理資產(chǎn);
4、及時(shí)按規(guī)定程序處理帳務(wù)。
(二)原因分析:
1、因資金緊張,未及時(shí)對資產(chǎn)進(jìn)行維修和維護(hù);
2、未建立資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管、使用等內(nèi)部管理制度;
(三)改進(jìn)措施:
1、建立資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管、使用等內(nèi)部管理制度;
2、指定專人妥善保管和維護(hù)資產(chǎn);
3、定期清理資產(chǎn);
4、及時(shí)按規(guī)定程序處理帳務(wù)。
因各種歷史原因,我單位固定資產(chǎn)中的房屋類資產(chǎn)均未辦理房屋所有權(quán)證,我單位領(lǐng)導(dǎo)層對此也非常重視,并要求盡快解決歷史問題,早日辦理產(chǎn)權(quán)證。
固定資產(chǎn)核查工作計(jì)劃篇七
市財(cái)政局(^v^):
根據(jù)《六安市財(cái)政局(^v^)關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)(行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法)的通知》(財(cái)資[20xx]183號)和《財(cái)政局(^v^)關(guān)于開展20xx年全市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》(財(cái)資[20xx]18號)文件精神及要求,我單位已按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作,現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下:
本次單位資產(chǎn)清理,納入資產(chǎn)清查范圍的為市管局(接待辦)本級,單位性質(zhì)為行政,執(zhí)行行政單位會計(jì)制度。單位公共預(yù)算財(cái)政撥款在職人數(shù)50人(其中員額內(nèi)4人),離休1人,退休28人。20xx年預(yù)算收支萬元。
(一)資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日:根據(jù)財(cái)政局(^v^)《關(guān)于開展20xx年全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(財(cái)資〔20xx〕18號)文件要求,此次我單位資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日統(tǒng)一確定為20xx年12月31日。
(二)資產(chǎn)清查范圍:局(辦)各科室、市直機(jī)關(guān)事務(wù)服務(wù)中心、(市直公務(wù)用車管理服務(wù)中心)。
1、為了保證固定資產(chǎn)清理工作高效有序進(jìn)行,局(辦)成立固定資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組,局主要領(lǐng)導(dǎo)任組長,副局長(副主任)和紀(jì)檢組長任副組長,各科室和部門負(fù)責(zé)人為成員,領(lǐng)導(dǎo)組下設(shè)辦公室,辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)管理科,負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)清查工作具體的工作計(jì)劃和實(shí)施方案。
2、組織人員按照具體的工作計(jì)劃和實(shí)施方案開展了單位基本情況清理、賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查。
在清查中,做到清查全面徹底、不重不漏,賬實(shí)相符,切實(shí)摸清了“家底”;對清查核實(shí)的固定資產(chǎn),已按照有關(guān)制度規(guī)定建立健全了固定資產(chǎn)明細(xì)帳和固定資產(chǎn)卡片。對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的各項(xiàng)資產(chǎn)盤點(diǎn)問題,堅(jiān)持實(shí)事求是的原則,如實(shí)反映存在的問題并提出了處理建議。
本次單位清查固定資產(chǎn)合計(jì)元,共計(jì)卡片142張。經(jīng)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組清查登記核對,最終確認(rèn)在用資產(chǎn)卡片113張,在用固定資產(chǎn)1696715元,待報(bào)廢處理固定資產(chǎn)卡片29張,待報(bào)廢處理固定資產(chǎn)元。
(一)存在的問題。
1、由于單位人員調(diào)動或科室部門調(diào)整,資產(chǎn)使用人未能及時(shí)調(diào)整到位;
2、部分資產(chǎn)使用年限過長已損壞不能使用,沒有及時(shí)報(bào)廢處理;
(二)原因分析。
1、資產(chǎn)的保管、使用等內(nèi)部管理制度執(zhí)行力度不強(qiáng);
2、未指定專人妥善保管和維護(hù)資產(chǎn);
3、待報(bào)廢資產(chǎn)堆放雜亂,沒有集中堆放場所。
(三)改進(jìn)措施。
1、建立健全資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管、使用等內(nèi)部管理制度;
2、指定專人妥善保管和維護(hù)資產(chǎn);
3、認(rèn)真清理資產(chǎn)并整頓實(shí)物管理現(xiàn)場;
4、及時(shí)按規(guī)定程序處理帳務(wù)。
單位資產(chǎn)管理總體來說運(yùn)作規(guī)范,固定資產(chǎn)信息平臺和財(cái)務(wù)資產(chǎn)類賬賬相符、賬實(shí)相符,資產(chǎn)采購能嚴(yán)格按照采購程序和制度辦理,做到了資產(chǎn)采購、資產(chǎn)驗(yàn)收、資產(chǎn)使用的制度化。
需要補(bǔ)充說明的是:單位辦公用房指標(biāo)本次沒有填制,主要原因是行政中心整個(gè)資產(chǎn)20xx年經(jīng)市政府會議研究,將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到市城投公司作融資擔(dān)保使用,待以后歸還再做調(diào)整。
固定資產(chǎn)核查工作計(jì)劃篇八
為認(rèn)真貫徹落實(shí)《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部令第35號)、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部令第36號)的有關(guān)要求,順利完成行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查任務(wù),會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)組織業(yè)務(wù)的骨干參與資產(chǎn)清查工作。根據(jù)資產(chǎn)清查的目的及特殊性,在保證質(zhì)量的前提下,在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成資產(chǎn)清查工作。
本次行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級實(shí)施”的原則,由各級財(cái)政部門按財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系組織本級政府管轄范圍的行政事業(yè)單位開展資產(chǎn)清查工作。
財(cái)政部將成立“全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作小組”,統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作,并組織開展中央級資產(chǎn)清查工作。工作小組下設(shè)辦公室,具體負(fù)責(zé)組織開展資產(chǎn)清查工作。
地方各級財(cái)政部門(或財(cái)政部門會同相關(guān)部門)成立資產(chǎn)清查工作小組和辦公室,負(fù)責(zé)本地區(qū)資產(chǎn)清查工作的組織和實(shí)施。具體組織機(jī)構(gòu)和職責(zé),按照分級負(fù)責(zé)的原則執(zhí)行確定。
根據(jù)財(cái)政部行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作相關(guān)文件的規(guī)定,資產(chǎn)清查的審計(jì)目的是會計(jì)師事務(wù)所按照中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的要求,對行政事業(yè)單位的現(xiàn)行內(nèi)部控制制度及其執(zhí)行情況進(jìn)行了解,在行政事業(yè)單位以20xx年12月31日為基準(zhǔn)日全面清查資產(chǎn)、負(fù)債及收支的基礎(chǔ)上,對相關(guān)會計(jì)記錄和資料進(jìn)行審計(jì),并在此基礎(chǔ)上對清查出的各項(xiàng)資產(chǎn)損溢、資金掛賬的準(zhǔn)確性、可靠性發(fā)表審計(jì)意見,并出具資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告及管理建議書。
(一)被審計(jì)單位。
根據(jù)財(cái)政部行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作相關(guān)文件的要求,行政事業(yè)單位納入本次資產(chǎn)清查范圍的單位包括:
1、20xx年12月31日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立的、執(zhí)行行政、事業(yè)單位財(cái)務(wù)會計(jì)制度的各類行政事業(yè)單位、社會團(tuán)體。
2、執(zhí)行非營利組織會計(jì)制度、并同財(cái)政部門有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會團(tuán)體等單位。
行政單位附屬的未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體,執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)制度的事業(yè)單位,以及事業(yè)單位興辦、具有法人資格的經(jīng)濟(jì)實(shí)體,不列入此次清查范圍,但須根據(jù)本方案規(guī)定上報(bào)相關(guān)數(shù)據(jù)。
(二)審計(jì)資料范圍。
2、各單位資產(chǎn)管理、會計(jì)核算等內(nèi)部控制制度。
3、各單位會計(jì)賬簿、會計(jì)憑證及相關(guān)文件等。
4、各單位按照資產(chǎn)清查文件規(guī)定編制的基礎(chǔ)表、報(bào)表及申報(bào)清查損溢的相關(guān)證明材料。
5、資產(chǎn)清查審計(jì)過程中需要的其他資料。
會計(jì)師事務(wù)所協(xié)助、配合資產(chǎn)清查部門做好政策、規(guī)定解釋;協(xié)助行政事業(yè)單位進(jìn)行資產(chǎn)清查工作。
會計(jì)師事務(wù)所要完成對主管部門及其所屬單位的審計(jì)工作,并出具各單位資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和匯總資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。
會計(jì)師事務(wù)所對其出具的資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和單位申報(bào)的損溢及經(jīng)濟(jì)鑒證意見的準(zhǔn)確性、可靠性承擔(dān)責(zé)任,對個(gè)別事項(xiàng)出具經(jīng)濟(jì)鑒證意見。
財(cái)政部門與各會計(jì)師事務(wù)所之間建立定期溝通制度、固定聯(lián)系人制度與重大問題請示報(bào)告制度。
1、定期溝通制度。
會計(jì)師事務(wù)所定期(具體按照本級財(cái)政部門有關(guān)要求執(zhí)行)將資產(chǎn)清查的工作情況通過電子郵件或書面形式進(jìn)行匯報(bào)。內(nèi)容主要包括各參審所(審計(jì)小組)目前的工作進(jìn)度,審計(jì)工作中遇到的問題及需要資產(chǎn)清查部門協(xié)調(diào)的事項(xiàng)。
如遇重大問題,財(cái)政部門可隨時(shí)召集會議。
2、建立固定聯(lián)系人制度。
會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)明確資產(chǎn)清查審計(jì)工作的總負(fù)責(zé)人和對各單位進(jìn)行審計(jì)的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。
3、重大問題請示報(bào)告制度。
各項(xiàng)目小組在工作中遇到的重大、緊急的、需及時(shí)與有關(guān)各方溝通及協(xié)調(diào)處理的問題,經(jīng)各會計(jì)師事務(wù)所資產(chǎn)清查審計(jì)總負(fù)責(zé)人提出初步意見后,以重大問題報(bào)告的形式隨時(shí)向財(cái)政部門提交。
(二)會計(jì)師事務(wù)所的工作職責(zé)。
1、對被審計(jì)單位進(jìn)行咨詢和指導(dǎo);
2、按照資產(chǎn)清查部門制訂的總體審計(jì)方案完成專項(xiàng)審計(jì)工作;
4、完成資產(chǎn)清查部門交辦的其他工作。
(一)國家有關(guān)政策、法規(guī):
1、《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》。
2、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》。
3、《行政單位會計(jì)制度》。
4、《事業(yè)單位會計(jì)制度》。
5、《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》。
6、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》。
7、《中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》。
(二)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查有關(guān)規(guī)范性文件:
1、《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法》。
2、組織資產(chǎn)清查的組織單位制定的相關(guān)文件。
本次資產(chǎn)清查審計(jì)主要采取盤點(diǎn)、函證、檢查、計(jì)算、詢問等審計(jì)方法。
1、銀行存款、往來款項(xiàng)、投資及借款主要進(jìn)行函證,對于銀行存款及借款要求全部進(jìn)行函證。
2、實(shí)物資產(chǎn)主要進(jìn)行盤點(diǎn)。
3、資產(chǎn)損溢主要進(jìn)行檢查、復(fù)核、鑒證、盤點(diǎn)等,對資產(chǎn)損溢要求一筆一審。
(一)資產(chǎn)類。
1、貨幣資金。
主要是確定貨幣資金是否存在;貨幣資金的收支記錄是否完整;庫存現(xiàn)金、銀行存款賬戶的余額是否正確。
(1)對庫存現(xiàn)金的清查,應(yīng)當(dāng)查看庫存現(xiàn)金是否超過核定的限額,現(xiàn)金收支是否符合現(xiàn)金管理規(guī)定;核對庫存現(xiàn)金實(shí)際金額與現(xiàn)金日記賬戶余額是否相符,如有差異,應(yīng)說明原因;編制庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表及現(xiàn)金倒軋表;對庫存外幣依幣種清查,并以資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日中國人民銀行外匯市場匯價(jià)的中間價(jià)折合為人民幣金額。
備用金余額加上各項(xiàng)支出憑證的金額應(yīng)等于當(dāng)初設(shè)置備用金數(shù)額,對單項(xiàng)備用金余額較大的,應(yīng)由持備用金的相關(guān)人員予以簽字確認(rèn)。
(2)對銀行存款,主要清查各單位在金融機(jī)構(gòu)開立的人民幣基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、專用存款賬戶,以及經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶、資本項(xiàng)目外匯賬戶的情況。檢查各單位在開戶銀行及其他金融機(jī)構(gòu)各種存款賬面余額與銀行及其他金融機(jī)構(gòu)中該單位的賬面余額是否相符;根據(jù)銀行存款對賬單、銀行詢證函、存款種類及貨幣種類逐一查對、核實(shí)銀行存款金額。檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表中未達(dá)賬項(xiàng)的真實(shí)性;檢查非記賬本位幣折合記賬本位幣所采用的外匯市場匯價(jià)是否正確,折算差額是否已按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。
a、存款明細(xì)要依不同銀行賬戶分列明細(xì),應(yīng)當(dāng)區(qū)分人民幣及各種外幣;
b、定期存款應(yīng)當(dāng)索取銀行定期存款單予以檢查,并取得復(fù)印件;
c、各項(xiàng)存款應(yīng)當(dāng)由銀行出具證明文件如詢證函回函、對賬單等;
d、外幣存款應(yīng)當(dāng)按外幣幣種及銀行分列;
e、銀行存款列有利息收入時(shí)應(yīng)當(dāng)詳加注明。
2、應(yīng)收款項(xiàng)(暫付款)應(yīng)收款項(xiàng)的清查內(nèi)容包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款。
(2)索取各單位職工個(gè)人借款明細(xì)表,對借款金額較大的應(yīng)由該個(gè)人簽字確認(rèn);
(3)分析應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)的賬齡、檢查回函確認(rèn)或不確認(rèn)的情況以及壞賬損失的確認(rèn)情況,索取壞賬損失的相關(guān)依據(jù)。
3、對外投資。
(3)對已納入?yún)R總、合并范圍的法人主體,需單獨(dú)進(jìn)行資產(chǎn)清查,編制資產(chǎn)清查報(bào)表并出具資產(chǎn)清查報(bào)告。
4、存貨(庫存材料)。
存貨的清查范圍主要包括:原材料、輔助材料、燃料、修理用備件、包裝物、低值易耗品等。
(1)要求各單位配合中介機(jī)構(gòu)認(rèn)真組織清倉查庫,原則上要求對所有存貨全面清查盤點(diǎn);
(3)代保管物資要各單位提供代保管單位確認(rèn)的清查明細(xì)表;
(4)重點(diǎn)核實(shí)存放時(shí)間長、閑置、毀損和待報(bào)廢的存貨。
固定資產(chǎn)清查的范圍主要包括土地、房屋及建筑物、通用設(shè)備、專用設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備等,要求各單位配合會計(jì)師事務(wù)所認(rèn)真組織清查,原則上對所有固定資產(chǎn)全面清查盤點(diǎn)。
(6)對批量購進(jìn)的單位價(jià)值低的圖書等,如果被資產(chǎn)清查單位無法列示明細(xì)金額的,按加總數(shù)量清查核對實(shí)物,按總計(jì)金額填列固定資產(chǎn)清查明細(xì)表,并注明總數(shù)量。
(二)負(fù)債類。
負(fù)債的清查包括各行政事業(yè)單位的流動負(fù)債、長期負(fù)債,以及賬外負(fù)債,要求核查負(fù)債的性質(zhì)、種類、金額和合法性。對無法支付的應(yīng)付款項(xiàng)作為本次清查資產(chǎn)損溢處理。
1、借入款項(xiàng)。
借入款項(xiàng)包括向財(cái)政部門、上級單位、金融機(jī)構(gòu)的借款和向其他單位借入有償使用的各種款項(xiàng)。借入款項(xiàng)清查的內(nèi)容主要包括向銀行和其他債權(quán)人單位發(fā)函詢證;索取相關(guān)借款協(xié)議或財(cái)政部門、上級單位的相關(guān)文件;核實(shí)借款數(shù)額、借款條件、借款日期、還款日期、借款利率;測算借款利息計(jì)提是否充分,有無欠息與逾期未還情況,如有欠息是否已足額預(yù)提。
2、應(yīng)繳預(yù)算款。
應(yīng)繳預(yù)算款主要包括應(yīng)繳財(cái)政預(yù)算的各種款項(xiàng),如非營利組織的預(yù)算管理基金、行政性收費(fèi)收入、罰沒收入、無主財(cái)物變價(jià)收入和其他按預(yù)算規(guī)定上繳預(yù)算的款項(xiàng)。應(yīng)繳預(yù)算款清查時(shí)重點(diǎn)關(guān)注是否按照財(cái)政規(guī)定的繳款方式、繳款期限及其他繳款要求及時(shí)辦理繳庫,有無緩繳、截留、挪用或自行坐支的現(xiàn)象。
3、應(yīng)繳財(cái)政專戶款。
應(yīng)繳財(cái)政專戶款清查的內(nèi)容主要包括應(yīng)上繳財(cái)政專戶的各種預(yù)算外資金,按預(yù)算外資金的類別列示明細(xì)。核查重點(diǎn)同“應(yīng)繳預(yù)算款”。
4、應(yīng)付款項(xiàng)(暫存款)。
應(yīng)付款項(xiàng)(暫存款)清查的內(nèi)容主要包括行政事業(yè)單位在業(yè)務(wù)活動中與其他單位和個(gè)人發(fā)生的待結(jié)算款項(xiàng),應(yīng)按暫存款項(xiàng)的類別或單位、個(gè)人列示明細(xì);與對方單位進(jìn)行對賬,核實(shí)金額和性質(zhì)。重點(diǎn)關(guān)注是否將應(yīng)納入單位收入管理款項(xiàng)列入暫存款項(xiàng),是否存在長期掛賬未及時(shí)清理結(jié)算的情況。
5、應(yīng)交稅金。
應(yīng)交稅金清查的內(nèi)容主要包括應(yīng)交納的各種稅費(fèi),按應(yīng)交納的稅費(fèi)種類列示明細(xì);查閱相關(guān)納稅認(rèn)定、納稅通知、納稅優(yōu)惠等文件;核對有關(guān)會計(jì)期間完稅證明,對期末未交稅金余額復(fù)核其是否正確,列示是否允當(dāng);關(guān)注是否存在稅收罰款的情況。
(三)收支類。
收支類清查的內(nèi)容主要包括檢查資產(chǎn)清查期間的收支數(shù)額是否真實(shí)反映會計(jì)期間的收支情況,對重大跨期現(xiàn)象予以調(diào)整。
(四)其他事項(xiàng)。
1、各單位資金往來。
以資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為時(shí)點(diǎn),采取倒軋的方式對各項(xiàng)賬務(wù)進(jìn)行全面清理,要求各單位做好內(nèi)部賬戶結(jié)算和資金核對工作。要做到內(nèi)部各部門之間、上下級單位之間往來關(guān)系清楚、資金關(guān)系明晰。
單位內(nèi)部往來款項(xiàng)原則上不能作為資產(chǎn)清查損溢申報(bào)。但為全面摸清行政事業(yè)單位及其控制單位的“家底”,如實(shí)反映單位存在的矛盾和問題,真實(shí)、完整地反映單位資產(chǎn)狀況,內(nèi)部的單方掛賬在同時(shí)取得下列證據(jù)時(shí)可以作為資產(chǎn)清查損溢:
(2)債務(wù)方提供的不承認(rèn)此筆掛賬的理由;
(3)中介機(jī)構(gòu)對該筆掛賬的經(jīng)濟(jì)鑒證證明。
2、資產(chǎn)損溢。
對清理出來的各種由于會計(jì)技術(shù)性差錯(cuò)造成的錯(cuò)賬,應(yīng)當(dāng)根據(jù)會計(jì)制度關(guān)于會計(jì)差錯(cuò)調(diào)整的規(guī)定自行進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。
3、文物作為一種特殊形態(tài)的固定資產(chǎn),由政府有關(guān)主管部門組織管理和收藏的單位負(fù)責(zé)清查登記。對文物原則上只登記實(shí)物量。一些有價(jià)文物可以按照國家^v^、財(cái)政部(89)文物計(jì)字第877號文發(fā)布的《文物、博物館事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理辦法》第28條的規(guī)定辦理:“對現(xiàn)有文物藏品,凡能夠估價(jià)的都要估價(jià)入賬;無法估價(jià)的,可登記品種、等級和數(shù)量。對于新征集的文物,應(yīng)按實(shí)際收購金額入賬;對接收捐獻(xiàn)的文物可估價(jià)入賬”。
4、或有事項(xiàng)。
審閱對外借款合同、協(xié)議等,以發(fā)現(xiàn)對內(nèi)或者對外的或有負(fù)債、擔(dān)保情況、財(cái)產(chǎn)抵押和司法訴訟等線索,根據(jù)實(shí)際情況分類編制情況說明。
為確保此次資產(chǎn)清查審計(jì)質(zhì)量,確定本次資產(chǎn)清查的審計(jì)重點(diǎn)如下:
1、按申報(bào)金額排序,重點(diǎn)關(guān)注盤盈及報(bào)損額較大、證據(jù)不全及特殊的擬個(gè)案處理的項(xiàng)目。
資產(chǎn)清查的重點(diǎn)應(yīng)放在單筆報(bào)損金額較大、證據(jù)不全及特殊的擬個(gè)案處理的報(bào)損項(xiàng)目上。具體操作時(shí)可先對各單位通過初步自行清查提出的擬申報(bào)盤盈及報(bào)損清單中按金額及證據(jù)情況分為abc三類,a類是金額較大、影響較大或比較特殊可能需個(gè)案溝通處理的項(xiàng)目,會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)予以重點(diǎn)關(guān)注,督促各單位集中力量進(jìn)行重點(diǎn)取證,收集材料,并積極與資產(chǎn)清查部門溝通;c類是金額不大或性質(zhì)不重要的項(xiàng)目,對于此類項(xiàng)目,可予以適當(dāng)關(guān)注;b類是界于a類與c類之間的項(xiàng)目,予以一般關(guān)注。
2、保證時(shí)間進(jìn)度。
會計(jì)師事務(wù)所按資產(chǎn)清查時(shí)間進(jìn)度和審計(jì)內(nèi)容制定審計(jì)計(jì)劃,保證資產(chǎn)清查工作按期完成。
3、其他關(guān)注方面。
會計(jì)師事務(wù)所關(guān)注已交付使用但長時(shí)間未轉(zhuǎn)固的基建工程、以及已報(bào)廢、毀損或丟失未銷賬的固定資產(chǎn)情況,同時(shí)應(yīng)對資產(chǎn)出租、出借、對外投資、擔(dān)保等情況進(jìn)行必要關(guān)注。
1、為了控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),保證行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量,資產(chǎn)清查部門向各會計(jì)師事務(wù)所就有關(guān)事項(xiàng)下發(fā)審計(jì)工作要求,各會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)按要求及時(shí)提交有關(guān)資料。
2、為了保證行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查審計(jì)工作總體進(jìn)度,各會計(jì)師事務(wù)所及時(shí)就審計(jì)工作進(jìn)度、重大事項(xiàng)向行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查部門溝通。
3、各會計(jì)師事務(wù)所建立重大問題的及時(shí)反饋、匯報(bào)機(jī)制,資產(chǎn)清查中遇到的重大問題,特別是一些資產(chǎn)損溢,與規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)不相符的,要及時(shí)將問題反饋、報(bào)告給同級財(cái)政部門。
重大問題主要包括:
(1)導(dǎo)致會計(jì)師事務(wù)所和管理人員意見不一致的重大損溢申報(bào);
(2)難以評估確定價(jià)值的資產(chǎn);
(3)對資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的產(chǎn)權(quán)歸屬不清、有爭議的資產(chǎn)等問題;
(4)與資產(chǎn)清查部門要求報(bào)告不一致的事項(xiàng);
(5)任何影響資產(chǎn)清查報(bào)告期限的事項(xiàng);
(6)其他重大問題。
4、各會計(jì)師事務(wù)所必須在指定的時(shí)間內(nèi)將要求的資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告(被審計(jì)單位如未申報(bào)任何清查損溢,參審所仍應(yīng)按要求出具報(bào)告)、管理建議書和重要事項(xiàng)報(bào)告等上報(bào)資料及時(shí)報(bào)送行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查部門(包括紙版、電子版和報(bào)表數(shù)據(jù)庫)。報(bào)送的資料要求簽章齊全、裝訂成冊,索引號、頁碼標(biāo)示規(guī)范、清晰。
5、各會計(jì)師事務(wù)所項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須有相當(dāng)?shù)膶徲?jì)經(jīng)驗(yàn),熟悉行政事業(yè)單位業(yè)務(wù),熟悉資產(chǎn)清查政策,能充分勝任所從事的工作。會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)將負(fù)責(zé)審計(jì)的各行政事業(yè)單位名稱及其項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、聯(lián)系方式等資料及時(shí)報(bào)給同級財(cái)政部門。
資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)費(fèi)用,按照“誰委托、誰付費(fèi)”的原則,由委托方承擔(dān)。參與中央級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)工作的社會中介機(jī)構(gòu)所需費(fèi)用,由財(cái)政部統(tǒng)一支付。參與省級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)工作的社會中介機(jī)構(gòu)所需費(fèi)用,由財(cái)政廳統(tǒng)一支付。
20xx年二月十二日。
中介機(jī)構(gòu)審核鑒證。
2、會計(jì)師事務(wù)所等有關(guān)社會中介機(jī)構(gòu)對個(gè)別事項(xiàng)出具經(jīng)濟(jì)鑒證證明;
3、會計(jì)師事務(wù)所對申報(bào)有資產(chǎn)損益的單位出具《資產(chǎn)清查事項(xiàng)審計(jì)報(bào)告》和管理建議書。
中介機(jī)構(gòu)出具經(jīng)濟(jì)鑒證證明的內(nèi)容及要求。
(一)委托社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)鑒證的情形。
1、單位雖然取得了具有法律效力的外部證據(jù),但其損失金額無法根據(jù)證據(jù)確定的;
2、單位難以取得外部具有法律效力證據(jù)的有關(guān)不良應(yīng)收財(cái)款和不良投資損失;
3、單位損失金額較大或重要的單位存貨、固定資產(chǎn)、在行程(如適用)的報(bào)廢、損毀;
4、單位各項(xiàng)盤盈和盤虧資產(chǎn);
5、單位各項(xiàng)資金掛帳損失。
(二)社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)鑒證應(yīng)實(shí)施的必要程序。
1、督促和協(xié)助單位及時(shí)取得相關(guān)損失的具有法律效力的外部證據(jù);
3、社會中介機(jī)構(gòu)赴二作現(xiàn)場進(jìn)行深入調(diào)查研究,取得相關(guān)調(diào)查資料;
5、通過認(rèn)真核對與分析計(jì)算,對單位相關(guān)損失的金額進(jìn)行估算及確認(rèn);
6、對收集的上述資料進(jìn)行整理,形成經(jīng)濟(jì)鑒證材料;
7、出具鑒證意見書。
(三)社會中介機(jī)構(gòu)出具的經(jīng)濟(jì)鑒證證明應(yīng)符合的要求。
1、對于單位的相關(guān)損失應(yīng)按照類別逐項(xiàng)出具鑒證意見;
2、鑒證意見應(yīng)當(dāng)內(nèi)容真實(shí)、表述客觀、依據(jù)充分、結(jié)論明確。
在單位損失經(jīng)濟(jì)鑒證工作中,社會中介機(jī)構(gòu)及相關(guān)工作人員必須認(rèn)真查閱單位有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)資料和文件,勘察業(yè)務(wù)現(xiàn)場和設(shè)施,向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查與核實(shí);對單位故意不提供或提供需加會計(jì)資料和相關(guān)損失證據(jù)的,社會中介機(jī)構(gòu)及相關(guān)工作人員有權(quán)對相關(guān)損失不予鑒證或者不發(fā)表鑒證意見。
固定資產(chǎn)核查工作計(jì)劃篇九
為加強(qiáng)學(xué)校固定資產(chǎn)的管理,遵照合理使用,杜絕流失,減少浪費(fèi)的原則,經(jīng)研究決定,我校近期將對全校的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn),現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)做以計(jì)劃如下。
資產(chǎn)的管理實(shí)行的是部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制,各部門負(fù)責(zé)人要精心組織,認(rèn)真落實(shí)一年一度的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。校長是資產(chǎn)管理第一責(zé)任人,年級組長負(fù)責(zé)本年級組內(nèi)辦公用品、教學(xué)用品等物品的管理,教師辦公室的辦公桌椅、電腦等物品由指定的一名負(fù)責(zé)人管理,教室由班主任負(fù)責(zé)。各室固定資產(chǎn)由室負(fù)責(zé)人管理。教職工工作變動或調(diào)離學(xué)校,要按規(guī)定到資產(chǎn)管理對應(yīng)部門辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。
1、新添置固定資產(chǎn)類物品,由使用單位負(fù)責(zé)人申請,經(jīng)校長審批后方可采購,購回后登記上冊,經(jīng)保管室驗(yàn)收鑒定后才能報(bào)銷。
2、外單位贈送的物品和獎(jiǎng)品,根據(jù)校長室安排,交有關(guān)人員保管使用,并辦理入庫存、領(lǐng)用、入帳手續(xù)。
3、固定資產(chǎn)借用分校內(nèi)借用和校外借用兩種情況,校內(nèi)借用一律由借用部門出具借條,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可借出,校外借用除按上述手續(xù)辦理外,還須征得校長辦公室同意后方可借出。
4、固定資產(chǎn)的處理與報(bào)廢,必須按物品的名稱、數(shù)量,金額、列表。經(jīng)主管部門或單位負(fù)責(zé)人簽字,交物管小組審核,報(bào)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),由物管小組收回處理的物品應(yīng)注銷帳、卡。處理報(bào)廢物品所收回的一切款項(xiàng),全部上交財(cái)務(wù)部門,有關(guān)批件和交款收據(jù)由物管小組妥善保管,以備存查。
5、學(xué)校的固定資產(chǎn),必須安放整齊,保持清潔,干凈,加強(qiáng)管理,注意維護(hù)保養(yǎng),該修的要及時(shí)修復(fù),使其經(jīng)常處于良好狀態(tài)。
6、要?jiǎng)訂T群眾,教育群眾,樹立“愛護(hù)公物為榮”的新觀念,發(fā)動群眾監(jiān)督檢查,對違反規(guī)定的現(xiàn)象,人人都有監(jiān)督檢查的權(quán)利和義務(wù)。
7、對固定資產(chǎn)管理較好的單位和個(gè)人,要及時(shí)表揚(yáng),對管理較差的單位和個(gè)人,經(jīng)予批評。管理有顯著成績者,發(fā)給一定數(shù)量的獎(jiǎng)金,對管理很差者,除批評外,要扣發(fā)資金,嚴(yán)重者要在全校通報(bào)。
1、自查階段
各負(fù)責(zé)人對管理和使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn),并與本部門的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清單進(jìn)行核對,對于以下資產(chǎn)異常的情況做出相應(yīng)的處理,具體說明如下:
(1)、對于存放地點(diǎn)變更的資產(chǎn)在固定資產(chǎn)明細(xì)表中“備注”一欄予以注明。
(2)、對于盤虧、閑置不用的資產(chǎn)在固定資產(chǎn)明細(xì)表中“備注”一欄予以注明。
(3)、對于盤盈的資產(chǎn)在固定資產(chǎn)明細(xì)表中“備注”一欄予以注明,并且做好記錄。
(4)、對于損壞、報(bào)廢的資產(chǎn)在固定資產(chǎn)明細(xì)表中“備注”一欄予以注明,并且分別記錄,并按相應(yīng)的權(quán)限報(bào)批,根據(jù)相關(guān)規(guī)定,只有批準(zhǔn)報(bào)廢后,才能按標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)足。
2、復(fù)查階段
(2)、復(fù)查完畢后,資產(chǎn)盤點(diǎn)表由盤點(diǎn)相關(guān)人員(包括盤點(diǎn)人、復(fù)查人、各部門負(fù)責(zé)人)簽名確認(rèn)并加蓋部門公章后交回財(cái)務(wù)處。
3、總結(jié)階段
(1)、匯總、核實(shí)盤點(diǎn)資料;
(2)、對清查盤點(diǎn)結(jié)果提出分類處理建議,形成固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作報(bào)告。
固定資產(chǎn)核查工作計(jì)劃篇十
為及時(shí)、可觀、準(zhǔn)確反應(yīng)中諾通訊公司整體固定資產(chǎn)狀況,確保各部門賬實(shí)一致。
中諾通訊公司所有固定資產(chǎn)(20xx元以上)。
各辦公區(qū)、實(shí)驗(yàn)室、倉庫及生產(chǎn)車間等。
12月20日8:00各部門責(zé)任人自盤各部門資產(chǎn)。
12月22日17:30前各部門責(zé)任人提交初盤結(jié)果到行政部。12月23日17:30前行政部與財(cái)務(wù)中心共同完成復(fù)盤。
5.1實(shí)物實(shí)地盤點(diǎn),固定資產(chǎn)在哪個(gè)部門使用就歸那個(gè)部門盤點(diǎn)登記。
5.2盤點(diǎn)時(shí)要仔細(xì)、認(rèn)真,每項(xiàng)資產(chǎn)都要盤點(diǎn)到位,填列清楚、字跡工整,錯(cuò)誤。
需修改時(shí),應(yīng)在錯(cuò)誤處畫一條單橫線,在原錯(cuò)誤處上方填寫正確內(nèi)容,并在修改處簽署修改人姓名。
6.1行政部:負(fù)責(zé)這次盤點(diǎn)工作的組織及統(tǒng)籌,為主管部門。
6.2財(cái)務(wù)中心:負(fù)責(zé)對整個(gè)公司異常固定資產(chǎn)賬務(wù)的處理。
6.3各中心(部門):協(xié)助固定資產(chǎn)的主管部門做好盤點(diǎn)工作。
7.1由何鵬飛任組長,牛永靜、易敏、各部門盤點(diǎn)責(zé)任人為組員(表略)。
7.2盤點(diǎn)前由行政部組織召開盤點(diǎn)預(yù)備會議,對于各責(zé)任人盤點(diǎn)中的工作進(jìn)行明確分工,具體包括實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量與賬面數(shù)的比對以及固定資產(chǎn)實(shí)際管理狀況的評估等。
7.3各責(zé)任人負(fù)責(zé)對盤點(diǎn)結(jié)果的記錄以及編號。
7.4固定資產(chǎn)管理員與會計(jì)主管負(fù)責(zé)對盤點(diǎn)結(jié)果的匯總、復(fù)核及賬務(wù)處理。
8.1盤點(diǎn)會議于12月19日下午14:00召開,地點(diǎn)會議室(一),請各部門責(zé)任人準(zhǔn)時(shí)參加。
8.2盤點(diǎn)責(zé)任人若有特殊情況,需要授權(quán)代理人時(shí)請知會行政部(請于12月17日17:30前提供人員名單并征得同意);為了確保盤點(diǎn)工作順利進(jìn)行,在盤點(diǎn)期間所有責(zé)任人的手機(jī)必須確保暢通。
8.3在行政部和財(cái)務(wù)中心進(jìn)行共同復(fù)盤前,各部門所有固定資產(chǎn)變動都必須到行政部進(jìn)行備案,獲批準(zhǔn)后方可進(jìn)行變動。
固定資產(chǎn)核查工作計(jì)劃篇十一
資產(chǎn)的管理實(shí)行的是部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制,各部門負(fù)責(zé)人要精心組織,認(rèn)真落實(shí)一年一度的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。校長是資產(chǎn)管理第一責(zé)任人,年級組長負(fù)責(zé)本年級組內(nèi)辦公用品、教學(xué)用品等物品的管理,教師辦公室的辦公桌椅、電腦等物品由指定的一名負(fù)責(zé)人管理,教室由班主任負(fù)責(zé)。各室固定資產(chǎn)由室負(fù)責(zé)人管理。教職工工作變動或調(diào)離學(xué)校,要按規(guī)定到資產(chǎn)管理對應(yīng)部門辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。
1、新添置固定資產(chǎn)類物品,由使用單位負(fù)責(zé)人申請,經(jīng)校長審批后方可采購,購回后登記上冊,經(jīng)保管室驗(yàn)收鑒定后才能報(bào)銷。
2、外單位贈送的物品和獎(jiǎng)品,根據(jù)校長室安排,交有關(guān)人員保管使用,并辦理入庫存、領(lǐng)用、入帳手續(xù)。
3、固定資產(chǎn)借用分校內(nèi)借用和校外借用兩種情況,校內(nèi)借用一律由借用部門出具借條,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可借出,校外借用除按上述手續(xù)辦理外,還須征得校長辦公室同意后方可借出。
4、固定資產(chǎn)的處理與報(bào)廢,必須按物品的名稱、數(shù)量,金額、列表。經(jīng)主管部門或單位負(fù)責(zé)人簽字,交物管小組審核,報(bào)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),由物管小組收回處理的物品應(yīng)注銷帳、卡。處理報(bào)廢物品所收回的一切款項(xiàng),全部上交財(cái)務(wù)部門,有關(guān)批件和交款收據(jù)由物管小組妥善保管,以備存查。
5、學(xué)校的固定資產(chǎn),必須安放整齊,保持清潔,干凈,加強(qiáng)管理,注意維護(hù)保養(yǎng),該修的要及時(shí)修復(fù),使其經(jīng)常處于良好狀態(tài)。
6、要?jiǎng)訂T群眾,教育群眾,樹立“愛護(hù)公物為榮”的新觀念,發(fā)動群眾監(jiān)督檢查,對違反規(guī)定的現(xiàn)象,人人都有監(jiān)督檢查的權(quán)利和義務(wù)。
7、對固定資產(chǎn)管理較好的單位和個(gè)人,要及時(shí)表揚(yáng),對管理較差的單位和個(gè)人,經(jīng)予批評。管理有顯著成績者,發(fā)給一定數(shù)量的獎(jiǎng)金,對管理很差者,除批評外,要扣發(fā)資金,嚴(yán)重者要在全校通報(bào)。
1、自查階段
各負(fù)責(zé)人對管理和使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn),并與本部門的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清單進(jìn)行核對,對于以下資產(chǎn)異常的情況做出相應(yīng)的處理,具體說明如下:
(1)對于存放地點(diǎn)變更的資產(chǎn)在固定資產(chǎn)明細(xì)表中“備注”一欄予以注明。
(2)對于盤虧、閑置不用的資產(chǎn)在固定資產(chǎn)明細(xì)表中“備注”一欄予以注明。
(3)對于盤盈的資產(chǎn)在固定資產(chǎn)明細(xì)表中“備注”一欄予以注明,并且做好記錄。
(4)對于損壞、報(bào)廢的資產(chǎn)在固定資產(chǎn)明細(xì)表中“備注”一欄予以注明,并且分別記錄,并按相應(yīng)的權(quán)限報(bào)批,根據(jù)相關(guān)規(guī)定,只有批準(zhǔn)報(bào)廢后,才能按標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)足。
2、復(fù)查階段
(2)復(fù)查完畢后,資產(chǎn)盤點(diǎn)表由盤點(diǎn)相關(guān)人員(包括盤點(diǎn)人、復(fù)查人、各部門負(fù)責(zé)人)簽名確認(rèn)并加蓋部門公章后交回財(cái)務(wù)處。
3、總結(jié)階段
(1)匯總、核實(shí)盤點(diǎn)資料;
(2)對清查盤點(diǎn)結(jié)果提出分類處理建議,形成固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作報(bào)告。
固定資產(chǎn)核查工作計(jì)劃篇十二
(一)設(shè)備處于3月25日前,完成中心機(jī)關(guān)設(shè)備類固定資產(chǎn)清查的統(tǒng)計(jì)報(bào)表及有關(guān)材料,并將清查工作中存在的問題歸類、匯總,提出處理建議,報(bào)中心資產(chǎn)清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組審批。
(二)設(shè)備處于3月31日前,按照中心資產(chǎn)清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組審批的處理意見進(jìn)行逐一修改、落實(shí)、辦結(jié)。將相應(yīng)表格和材料交規(guī)財(cái)處進(jìn)行審核,驗(yàn)收。
(三)設(shè)備處于4月15日前,完成中心機(jī)關(guān)設(shè)備類固定資產(chǎn)清查的全部總結(jié)工作。
固定資產(chǎn)核查工作計(jì)劃篇十三
為加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)管理,確定賬內(nèi)所有固定資產(chǎn)存在,所有固定資產(chǎn)的實(shí)物數(shù)量與賬面相符,財(cái)務(wù)部將于20xx年11月份進(jìn)行一次盤點(diǎn).
資產(chǎn)使用者上報(bào)盤點(diǎn)明細(xì),財(cái)務(wù)抽盤。
20xx年11月10日-20xx年12月20日。
為便于盤點(diǎn)工作的順利進(jìn)行,請各部門將負(fù)責(zé)此次盤點(diǎn)工作的聯(lián)系人及其聯(lián)系方式于20xx年11月11日之前上報(bào)財(cái)務(wù)部,各部門應(yīng)由專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的盤點(diǎn),請認(rèn)真填寫盤點(diǎn)明細(xì)表,實(shí)際盤點(diǎn)人須在盤點(diǎn)明細(xì)表上簽字,確認(rèn)盤點(diǎn)結(jié)果。
財(cái)務(wù)部、行政部。
所有權(quán)屬于我司的所有固定資產(chǎn)。在第三方單位存放的所有權(quán)屬于我司的固定資產(chǎn),須編制資產(chǎn)清單,指定專人管理,各部門須派出工作人員進(jìn)行現(xiàn)場清點(diǎn)。
固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作必須按照財(cái)務(wù)規(guī)定時(shí)間及要求進(jìn)行,具體安排如下:
(一)自查階段(20xx年11月11日-11月22日)。
(2)20xx年11月12日-11月22日,各資產(chǎn)使用部門開展自查工作,填報(bào)資產(chǎn)清查明細(xì)表。11月22日之前將清查明細(xì)表紙制版和電子版報(bào)送財(cái)務(wù)部。(備注:涉及調(diào)劑設(shè)備的部門可以于11月28日之前上交)。
(二)數(shù)據(jù)匯總(20xx年11月23日11月25日)。
(三)檢查階段(20xx年12月7日-12月15日)。
財(cái)務(wù)部對各資產(chǎn)使用部門的盤點(diǎn)情況進(jìn)行抽查。
(四)數(shù)據(jù)整理、錄入出具盤點(diǎn)報(bào)告(20xx年12月16日-12月20日)。
財(cái)務(wù)部對各資產(chǎn)使用部門報(bào)送的'清查明細(xì)表進(jìn)行整理數(shù)據(jù)錄入計(jì)算機(jī)。
固定資產(chǎn)核查工作計(jì)劃篇十四
1.認(rèn)真編制全縣固定資產(chǎn)投資年度計(jì)劃,在對全縣各鄉(xiāng)(鎮(zhèn))部門投資項(xiàng)目摸底調(diào)查,廣泛收集的基礎(chǔ)上,結(jié)合市下達(dá)我縣的投資增幅目標(biāo),分解下達(dá)各責(zé)任單位的年度投資目標(biāo)任務(wù)。
2.積極向上爭取中央和省級預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目資金,使我縣有更多的項(xiàng)目能得到中央和省上的資金扶持,加大向上爭取力度,結(jié)合我縣投資類項(xiàng)目實(shí)施情況,力爭20xx年向上爭取資金1000萬元。
3.認(rèn)真做好項(xiàng)目監(jiān)管,按照職責(zé)分工,加強(qiáng)對投資口中央和省級投資補(bǔ)助項(xiàng)目跟蹤、監(jiān)督服務(wù)力度,確保預(yù)算內(nèi)投資及時(shí)按計(jì)劃完成投入運(yùn)行。
4.按要求及時(shí)上報(bào)重大項(xiàng)目、工程包項(xiàng)目月、季報(bào)表,建立項(xiàng)目臺帳,掌握項(xiàng)目動態(tài),及時(shí)反映存在問題和困難。
5.做好投資項(xiàng)目入庫工作,根據(jù)省、市有關(guān)要求及統(tǒng)計(jì)部門對項(xiàng)目入庫的規(guī)定,督促鄉(xiāng)(鎮(zhèn))和有關(guān)部門及時(shí)按要求做好項(xiàng)目入庫工作,并完善項(xiàng)目入庫資料。
6.按項(xiàng)目審批限時(shí)服務(wù)要求,及時(shí)辦理好有關(guān)投資、交通、能源項(xiàng)目的審批、核準(zhǔn)、備案手續(xù)。
7.加強(qiáng)股室自身建設(shè),提高工作水平,根據(jù)“建設(shè)學(xué)習(xí)型、服務(wù)型機(jī)關(guān)”要求,加強(qiáng)對新投資體制理論學(xué)習(xí),以提高業(yè)務(wù)素質(zhì),增強(qiáng)業(yè)務(wù)技能,高標(biāo)準(zhǔn)完成工作任務(wù)。
8.做好服務(wù),提高工作效率。一是服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)決策,做好投資運(yùn)行情況分析。二是服務(wù)基層,做好項(xiàng)目申報(bào)工作。三是服務(wù)發(fā)改整體工作,做好各類臨時(shí)性工作。進(jìn)一步推進(jìn)工作機(jī)制創(chuàng)新,提高工作效率。
固定資產(chǎn)核查工作計(jì)劃篇十五
資產(chǎn)盤點(diǎn)人員必須按照盤點(diǎn)計(jì)劃規(guī)定的盤點(diǎn)程序步步到位實(shí)行,對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類,認(rèn)真填寫盤點(diǎn)明細(xì)表,保證不漏盤和重復(fù)交叉盤點(diǎn)。對損壞及報(bào)廢的資產(chǎn)查明原因并文字說明,由部門領(lǐng)導(dǎo)在盤點(diǎn)明細(xì)表及文字說明材料上簽字,確認(rèn)盤點(diǎn)結(jié)果。
盤點(diǎn)期間各部門積極主動配合盤點(diǎn)人員工作,盤點(diǎn)結(jié)束后固定資產(chǎn)情況變動(位置、使用人等)應(yīng)主動通知綜合部。
二、盤點(diǎn)范圍。
上海綠地能源集團(tuán)實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司、上海綠地石油化工有限公司及上海龍?zhí)美献痔柊儇浻邢薰荆ǚ胖迷趥}庫的除外)的所有固定資產(chǎn)。
三、盤點(diǎn)步驟。
按部門進(jìn)行盤點(diǎn)工作,盤點(diǎn)與整理交錯(cuò)進(jìn)行。
計(jì)劃如下:
1、對公司固定資產(chǎn)大致分類,對固定資產(chǎn)進(jìn)行編號;
2、制作固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表及報(bào)損表等相關(guān)表單;
固定資產(chǎn)核查工作計(jì)劃篇十六
指導(dǎo)思想:
本學(xué)期由于人員調(diào)配上的變化,我從分園調(diào)入總園,在資產(chǎn)工作上是極大的便利,認(rèn)真制定好本學(xué)期的資產(chǎn)工作專項(xiàng)計(jì)劃,同時(shí)落實(shí)安排好各階段的資產(chǎn)工作,對于更合理有效的開展工作起著至關(guān)重要的作用。學(xué)校的固定資產(chǎn)是國有資產(chǎn),是學(xué)校進(jìn)行教學(xué)、科研等工作的物質(zhì)基礎(chǔ)和必備條件。為了不斷優(yōu)化內(nèi)部機(jī)制,切實(shí)推動我園各項(xiàng)工作再上新臺階,特制定本學(xué)期的固定資產(chǎn)工作計(jì)劃。
本學(xué)期工作目標(biāo):。
一、建立健全資產(chǎn)管理網(wǎng)絡(luò),完善專用室建設(shè)管理;
完善和細(xì)化本園的管理網(wǎng)絡(luò),責(zé)任到人,強(qiáng)化每個(gè)室責(zé)任人的具體責(zé)任,各室負(fù)責(zé)人要填寫好各室所使用的學(xué)校財(cái)物。做到使用好,保管好。在工作過程中利用各類專用室,拓寬教學(xué)空間。完善多媒體音舞室、圖書室、建構(gòu)室、美工室、游戲室等的建設(shè)與管理,使之能將功能室的教學(xué)內(nèi)容作為一日活動中的正常教學(xué)活動來開展,讓每個(gè)孩子都有更加廣闊的活動空間,并了解生活、體驗(yàn)生活,從而進(jìn)一步培養(yǎng)幼兒的動手、動口、健身、審美四種能力。
二、合理配置固定資產(chǎn);保證固定資產(chǎn)安全、完整。
認(rèn)真執(zhí)行固定資產(chǎn)清查制度。每學(xué)年末進(jìn)行一次清查盤點(diǎn),并根據(jù)需要不定期地進(jìn)行全面或局部清查,確保賬、卡、物相符。本學(xué)期利用資產(chǎn)交接清查和點(diǎn)清,切實(shí)摸清幼兒園的資產(chǎn)現(xiàn)狀,堅(jiān)持科學(xué)規(guī)范、責(zé)任到人、配置合理、效益優(yōu)先的原則,對幼兒園的現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)行合理配置和調(diào)整,對于因技術(shù)落后、使用期滿、損壞、已淘汰等設(shè)備,致使維修費(fèi)用過高,無修復(fù)價(jià)值和使用效益低的固定資產(chǎn),可申請報(bào)廢、報(bào)損的資產(chǎn)進(jìn)行及時(shí)的報(bào)廢。
對還能在教學(xué)、科研中正常使用的,有修理價(jià)值的儀器設(shè)備,不得輕易報(bào)廢,要做到物盡其用。建立健全固定資產(chǎn)保管和維護(hù)制度。落實(shí)安全防護(hù)措施,做好防火、防盜、防暴、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。落實(shí)管理責(zé)任;合理配置固定資產(chǎn);保證固定資產(chǎn)安全、完整。要充分發(fā)揮教學(xué)設(shè)備用品的作用,嚴(yán)禁亂拿、亂用、亂丟、亂放等不負(fù)責(zé)任的行為。
每月月報(bào)表及時(shí)上報(bào);做好維護(hù)有關(guān)固定資產(chǎn)明細(xì)賬薄和固定資產(chǎn)使用卡片的完整和準(zhǔn)確性;及時(shí)準(zhǔn)確地登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬薄等,規(guī)范固定資產(chǎn)管理,每學(xué)期定期清點(diǎn),做好新增物品的登記,對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類管理。嚴(yán)格執(zhí)行采購、審批、驗(yàn)收、入庫、報(bào)銷制度,規(guī)范物流過程控制,強(qiáng)化行政倉庫管理。做好固定資產(chǎn)的日常工作,細(xì)節(jié)決定成敗。
四、準(zhǔn)確完成資產(chǎn)中心下派的任務(wù),配合做好相關(guān)檢查。
積極響應(yīng)資產(chǎn)中心和計(jì)財(cái)科的驗(yàn)收、摸底、調(diào)研等工作,認(rèn)真真實(shí)地做好各項(xiàng)準(zhǔn)備,在各種工作中提高自己的業(yè)務(wù)能力。
各項(xiàng)工作具體安排:
倉庫整理工作,新學(xué)期各室物資分配;
基礎(chǔ)統(tǒng)計(jì)上報(bào)工作;
ete庫購置日期檢查調(diào)整,低值耐久進(jìn)ete數(shù)據(jù)庫準(zhǔn)備;
建立完善特種設(shè)備臺帳。
資產(chǎn)會議——資產(chǎn)清查前動員;
特種設(shè)備年檢;
配合做好預(yù)算準(zhǔn)備等工作;
低值耐久進(jìn)ete數(shù)據(jù)庫。
迎接資產(chǎn)調(diào)研;
辦理報(bào)廢申請,報(bào)廢物品處理.
年終資產(chǎn)請點(diǎn)。
通過對資產(chǎn)工作的逐漸熟悉和了解,我感受到了自己肩上的責(zé)任,正是因?yàn)檫@份責(zé)任感,我更會時(shí)時(shí)地提醒自己管好每一件資產(chǎn),慎重寫下每一個(gè)數(shù)字,對自己每一天的工作負(fù)責(zé)!
固定資產(chǎn)核查工作計(jì)劃篇十七
固定資產(chǎn)管理員必須嚴(yán)格按照固定資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃的要求和程序執(zhí)行到位,對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類,認(rèn)真填寫盤點(diǎn)明細(xì)表,保證不漏盤、不重盤,并在明細(xì)表備注上表明哪些固定資產(chǎn)盤盈或者哪些固定資產(chǎn)盤虧,對盤盈、盤虧、報(bào)廢的固定資產(chǎn)要必須查明原因并加以文字說明,由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在盤點(diǎn)明細(xì)表及文字說明材料上簽字加以確認(rèn)。
二、盤點(diǎn)范圍。
三、盤點(diǎn)工作期限。
20xx年x月x日——20xx年x月x日。
四、盤點(diǎn)步驟。
按固定資產(chǎn)類別對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)工作,盤點(diǎn)工作與整理資料工作交叉進(jìn)行,計(jì)劃如下:
2.制作固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表(見附件2)。時(shí)間:20xx年5月23日;
7.根據(jù)固定資產(chǎn)臺賬做好固定資產(chǎn)卡片(見附件5),并在對應(yīng)的固定資產(chǎn)上粘貼美觀、牢固以備查。時(shí)間:20xx年6月8日。
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