時(shí)間過得真快，總在不經(jīng)意間流逝，我們又將續(xù)寫新的詩篇，展開新的旅程，該為自己下階段的學(xué)習(xí)制定一個(gè)計(jì)劃了。相信許多人會(huì)覺得計(jì)劃很難寫？以下是小編為大家收集的計(jì)劃范文，僅供參考，大家一起來看看吧。
審計(jì)的工作計(jì)劃篇一
審計(jì)保障國家經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能，為維護(hù)地方財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序，構(gòu)建和諧而服務(wù)。
年全縣審計(jì)工作總體思路： 堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞縣委、縣政府關(guān)于“搶抓機(jī)遇、培育特色、能人帶動(dòng)、科學(xué)發(fā)展”的戰(zhàn)略部署，緊緊圍繞促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)較快發(fā)展這個(gè)中心，緊緊圍繞社會(huì)關(guān)注和人民群眾關(guān)心的重大事項(xiàng)和熱點(diǎn)問題，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，牢固樹立科學(xué)的審計(jì)理念，認(rèn)真履行審計(jì)職責(zé)，推進(jìn)法治，維護(hù)民生，推動(dòng)改革，服務(wù)發(fā)展，促進(jìn)反腐倡廉建設(shè)，充分發(fā)揮審計(jì)的`監(jiān)督職能、建設(shè)性作用和“免疫系統(tǒng)”功能。
總體要求： 年全縣審計(jì)工作要服從和服務(wù)于全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局，牢牢把握促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變“兩大目標(biāo)”，著力深化財(cái)政預(yù)決算審計(jì)，大力開展績效審計(jì)，積極推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、進(jìn)一步加強(qiáng)重點(diǎn)投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)、專項(xiàng)資金審計(jì)，認(rèn)真完成市局統(tǒng)一組織和縣委、縣政府交辦的各項(xiàng)任務(wù)。在審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排上，做到統(tǒng)籌兼顧，突出重點(diǎn)，控制總量，量力而行;在組織方式上，做到整合審計(jì)資源，加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，互相交流業(yè)務(wù)，發(fā)揮整體效能;在項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行中，認(rèn)真貫徹審計(jì)質(zhì)量控制辦法，切實(shí)加強(qiáng)項(xiàng)目管理和內(nèi)部控制，不斷提高審計(jì)工作效率和質(zhì)量;在審計(jì)方式方法上，積極探索績效審計(jì)和計(jì)算機(jī)審計(jì)，圓滿完成年度各項(xiàng)審計(jì)工作任務(wù)。
以促進(jìn)加強(qiáng)預(yù)算管理、維護(hù)財(cái)政安全、防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)財(cái)政體制改革、提高財(cái)政資金使用效益和財(cái)政績效水平為目標(biāo)，重點(diǎn)對(duì)縣財(cái)政局、地稅局、國庫支庫等 3個(gè)預(yù)算執(zhí)行部門進(jìn)行審計(jì)，結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，延伸對(duì)霍城鎮(zhèn)、農(nóng)業(yè)辦、農(nóng)業(yè)局、供銷社、衛(wèi)生局、安監(jiān)局、糧食局等七個(gè)單位的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。對(duì)霍城鎮(zhèn)、老軍鄉(xiāng) 、 政府的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。通過審計(jì)，掌握 縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行總體情況，客觀評(píng)價(jià) 縣級(jí)財(cái)政在中央、省、市、縣政府宏觀調(diào)控措施、實(shí)施積極財(cái)政政策、完善公共財(cái)政體系、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展方面所做的工作及取得的成效;進(jìn)而從體制、機(jī)制和制度層面揭露問題、分析原因、提出建議。檢查預(yù)算管理和財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行情況、有關(guān)部門主要領(lǐng)導(dǎo)依法履行職責(zé)情況，著力反映預(yù)算分配和管理中存在的突出問題。在查錯(cuò)糾弊的基礎(chǔ)上，注重把握總體，從制度層面查找問題，分析原因和提出建議，促進(jìn)加強(qiáng)財(cái)政管理、提高財(cái)政資金管理水平。
重點(diǎn)安排新增投資項(xiàng)目審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，包括縣醫(yī)院中醫(yī)康復(fù)中心、縣龍首化工廠的搬遷項(xiàng)目、 噸毛油生產(chǎn)改擴(kuò)建項(xiàng)目、 噸肉牛養(yǎng)殖擴(kuò)建項(xiàng)目、動(dòng)物疫病防控中心建設(shè)項(xiàng)目、鄉(xiāng)鎮(zhèn)獸醫(yī)站建設(shè)項(xiàng)目、陳戶衛(wèi)生院建設(shè)項(xiàng)目、“三西”扶貧資金項(xiàng)目、寺溝和流水溝兩個(gè)病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固項(xiàng)目、中央擴(kuò)大內(nèi)需政策實(shí)施效果審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目、工程建設(shè)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)治理項(xiàng)目審計(jì)調(diào)查。重點(diǎn)檢查項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理、資金使用和招投標(biāo)制度、監(jiān)理制度、合同管理制度執(zhí)行情況，核實(shí)工程造價(jià)，促進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施單位完善投資管理，保證重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目高效、優(yōu)質(zhì)運(yùn)作，力求發(fā)揮建設(shè)資金的最佳效益。
重點(diǎn)安排 農(nóng)村安全飲水項(xiàng)目、 農(nóng)村沼氣項(xiàng)目、 退耕還林工程、 農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)中低產(chǎn)田改造項(xiàng)目、新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金管理使用情況項(xiàng)目、農(nóng)村危舊房改造項(xiàng)目、 教育經(jīng)費(fèi)投入和校安工程審計(jì) 。通過審計(jì)，重點(diǎn)揭示資金管理及政策執(zhí)行方面的問題，查處損失浪費(fèi)、侵占群眾利益等方面的問題，確保中央、省市的方針政策和各項(xiàng)惠民政策措施得到落實(shí)。
按照“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險(xiǎn)”的原則， 以推進(jìn)行政問責(zé)制為重點(diǎn)，不斷加大對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的力度。堅(jiān)持以績效評(píng)價(jià)為導(dǎo)向，把重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策情況、重要經(jīng)濟(jì)政策法規(guī)執(zhí)行情況、重點(diǎn)資金資產(chǎn)的管理使用情況 以及廉潔自律情況等列為審計(jì)重點(diǎn)，力求客觀公正地評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。今年 安排對(duì)農(nóng)業(yè)辦、農(nóng)業(yè)局、供銷社、衛(wèi)生局、安監(jiān)局、糧食局等六個(gè)單位的領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對(duì)霍城鎮(zhèn)原任鎮(zhèn)長郭文生同志進(jìn)行離任審計(jì)，縣委調(diào)整干部后需要安排離任審計(jì)的，將由組織部門委托審計(jì)機(jī)關(guān)隨時(shí)進(jìn)行審計(jì)。
審計(jì)的工作計(jì)劃篇二
時(shí)間過得太快，讓人猝不及防，我們的工作又邁入新的階段，是時(shí)候開始制定工作計(jì)劃了。那么我們該怎么去寫工作計(jì)劃呢？下面是小編為大家收集的審計(jì)審查工作計(jì)劃，歡迎閱讀與收藏。
1、開展對(duì)市總本級(jí)20xx年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況（決算）的審計(jì)，并提交經(jīng)審全委會(huì)審議；同時(shí)，開展對(duì)市總本級(jí)20xx年財(cái)務(wù)決算，20xx年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算和半年預(yù)算執(zhí)行情況審查。
2、開展對(duì)市文化宮、技協(xié)中心、職工對(duì)外交流中心等市總3個(gè)直屬事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
3、開展對(duì)旌陽、綿竹、什邡、廣漢、中江、羅江等6個(gè)縣（市、區(qū)）工會(huì)和市教科文衛(wèi)體、市經(jīng)貿(mào)工會(huì)等2個(gè)產(chǎn)業(yè)工會(huì)20xx年度經(jīng)費(fèi)收支情況的`審計(jì)。（增加對(duì)旌陽區(qū)總工會(huì)、什邡市總工會(huì)20xx年度經(jīng)費(fèi)收支情況的審計(jì)）
4、開展地震災(zāi)后重建資金、幫扶救助資金等各類專項(xiàng)資金審計(jì)。
1、組織召開市總經(jīng)審全委會(huì)，審查市總預(yù)（決）算方案和半年預(yù)算執(zhí)行情況，聽取市總經(jīng)審辦工作匯報(bào)，審議20xx年度全市經(jīng)審工作標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)考核情況等。
2、組織召開全市經(jīng)審會(huì)主任會(huì)議，通報(bào)20xx年度經(jīng)審工作考核情況，交流經(jīng)審工作，學(xué)習(xí)總結(jié)好的經(jīng)驗(yàn)，安排部署新的工作。
3、年底召開市總經(jīng)審全委會(huì)，審議市總經(jīng)審工作報(bào)告，列席市總?cè)瘯?huì)。
1、舉辦全市工會(huì)專兼職經(jīng)審干部經(jīng)審業(yè)務(wù)培訓(xùn)班。
2、對(duì)縣（市、區(qū)）工會(huì)和其他納入考核的工會(huì)20xx年度經(jīng)審工作規(guī)范化建設(shè)工作進(jìn)行考核評(píng)比。
3、參加省總市州工會(huì)審計(jì)工作規(guī)范化建設(shè)考核評(píng)比工作。
4、全年編發(fā)《市總經(jīng)審工作信息》3——5期，用以指導(dǎo)全市經(jīng)審工作。
1、結(jié)合對(duì)下審計(jì)，深入調(diào)查研究縣（市、區(qū)）、市產(chǎn)業(yè)（局）、企（事）業(yè)工會(huì)經(jīng)審工作，發(fā)現(xiàn)并有針對(duì)性地解決經(jīng)審工作中的新情況、新問題。
2、積極為基層解答經(jīng)審（審計(jì)）工作中的疑難問題。
3、積極參加市州工會(huì)經(jīng)審工作片區(qū)會(huì)，學(xué)習(xí)兄弟單位經(jīng)驗(yàn)以指導(dǎo)我市工會(huì)經(jīng)審工作。
1、承擔(dān)省總市州工會(huì)經(jīng)審會(huì)第三組在德陽召開經(jīng)審工作研討會(huì)的全部工作。
2、參加省總和市內(nèi)審協(xié)會(huì)有關(guān)會(huì)議和培訓(xùn)。
3、完成與市總其他部門的配合工作。
4、完成部門其他日常性工作。
審計(jì)的工作計(jì)劃篇三
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審計(jì)整改工作計(jì)劃
審計(jì)整改工作計(jì)劃
一、充分認(rèn)識(shí)審計(jì)整改工作的重要性，切實(shí)維護(hù)審計(jì)監(jiān)督的嚴(yán)肅性
積極落實(shí)審計(jì)決定，認(rèn)真采納審計(jì)建議，加強(qiáng)審計(jì)整改，是提高審計(jì)工作實(shí)效的重要措施，是推進(jìn)依法行政的具體體現(xiàn)，是促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的必然要求。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題整改力度不夠，制約著審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能的發(fā)揮，也影響著全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)、健康發(fā)展。因此，加強(qiáng)審計(jì)整改是當(dāng)前審計(jì)工作面臨的一項(xiàng)重要任務(wù)。
區(qū)審計(jì)部門要善于摸實(shí)情、勇于查問題、敢于說實(shí)話，把審計(jì)整改同審計(jì)查處放在同等重要位置，依法監(jiān)督、公正處理、督促整改。各街鎮(zhèn)、各部門和單位要站在全區(qū)發(fā)展大局的高度，正確對(duì)待審計(jì)過程中查出的問題，強(qiáng)化法制意識(shí)，堅(jiān)持標(biāo)本兼治，健全規(guī)章制度，規(guī)范財(cái)經(jīng)行為，自覺做好審計(jì)整改工作，切實(shí)維護(hù)審計(jì)監(jiān)督的嚴(yán)肅性。
二、加大審計(jì)整改工作力度，健全完善審計(jì)整改工作機(jī)制
（一）建立審計(jì)整改報(bào)告制度。一是接受審計(jì)的部門和單位在審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定生效之日起30日內(nèi)，向區(qū)審計(jì)部門回告審計(jì)整改情況。整改情況回告包括：審計(jì)要求自行糾正事項(xiàng)落實(shí)情況及結(jié)果；審計(jì)查出問題的整改情況；責(zé)任人的責(zé)任和處理情況；尚未整改和處理的原因和責(zé)任；準(zhǔn)備采取的主要整改措施及整改時(shí)限。二是對(duì)重要審計(jì)事項(xiàng)，區(qū)審計(jì)部門要以審計(jì)專報(bào)的形式，及時(shí)向區(qū)主要領(lǐng)導(dǎo)及分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告審計(jì)查出問題的整改情況。同時(shí)，每年定期向區(qū)人民政府綜合報(bào)告全年審計(jì)整改工作情況，報(bào)告內(nèi)容包括：年度審計(jì)整改基本情況及存在的問題，
加強(qiáng)審計(jì)整改工作的建議等。三是根據(jù)上級(jí)有關(guān)規(guī)定，按照區(qū)人大常委會(huì)的決定或?qū)徸h意見，由區(qū)人民政府向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告上一年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況。
（二）健全審計(jì)整改聯(lián)動(dòng)機(jī)制。區(qū)審計(jì)部門要及時(shí)向區(qū)相關(guān)監(jiān)督管理部門通報(bào)審計(jì)情況，實(shí)現(xiàn)信息共享，形成監(jiān)督合力。區(qū)監(jiān)察、財(cái)政、司法、稅務(wù)等部門要依法協(xié)助區(qū)審計(jì)部門履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮各自職能，促進(jìn)審計(jì)決定執(zhí)行，努力形成全區(qū)“大審計(jì)”、“大監(jiān)督”的良好格局。對(duì)區(qū)審計(jì)部門依法提請(qǐng)暫停撥付的有關(guān)款項(xiàng)，區(qū)財(cái)政部門要按照有關(guān)規(guī)定予以停撥。區(qū)稅務(wù)部門要依法追繳并足額征收相關(guān)稅款。對(duì)被審計(jì)單位及有關(guān)人員存在違反黨紀(jì)、政紀(jì)行為的，區(qū)審計(jì)部門要及時(shí)將相關(guān)人員移送區(qū)監(jiān)察部門；構(gòu)成犯罪的，要及時(shí)將相關(guān)人員移送區(qū)司法部門。各有關(guān)部門和單位要將審計(jì)整改查處結(jié)果書面反饋區(qū)審計(jì)部門。
（三）完善審計(jì)整改跟蹤檢查制度。區(qū)審計(jì)部門負(fù)責(zé)督查核實(shí)被審計(jì)單位整改情況，在審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定書和移送處理書送達(dá)之日起3個(gè)月內(nèi)進(jìn)行審計(jì)跟蹤檢查，內(nèi)容包括：被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)處理處罰決定情況，要求自行糾正事項(xiàng)的糾正情況，采納審計(jì)建議情況，審計(jì)揭示問題糾正和建立長效管理機(jī)制情況，審計(jì)移送處理事項(xiàng)的落實(shí)情況，其他需要跟蹤檢查的事項(xiàng)。對(duì)未執(zhí)行審計(jì)結(jié)果的，要查明原因，及時(shí)督促落實(shí)。對(duì)重大審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)結(jié)果的跟蹤檢查和督促落實(shí)情況，要定期向區(qū)人民政府報(bào)告。同時(shí)，積極促進(jìn)被審計(jì)單位健全和完善相關(guān)制度，規(guī)
范財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題得到全面有效整改。
（四）強(qiáng)化審計(jì)整改督查制度。將全區(qū)審計(jì)整改工作和區(qū)人民政府領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)綜合情況報(bào)告、專項(xiàng)審計(jì)（調(diào)查）報(bào)告、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告、審計(jì)專報(bào)（信息）及有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)的批示落實(shí)情況，納入?yún)^(qū)人民政府督查工作內(nèi)容，督促相關(guān)責(zé)任單位落實(shí)審計(jì)整改措施，限時(shí)辦結(jié)。
（五）落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任追究制度。被審計(jì)單位的主要負(fù)責(zé)人是落實(shí)審計(jì)整改工作的第一責(zé)任人。要加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用，將各部門和單位接受審計(jì)和落實(shí)整改情況作為評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任和考核部門年度工作的主要內(nèi)容之一，切實(shí)提升審計(jì)監(jiān)督實(shí)效。對(duì)審計(jì)整改問題負(fù)有責(zé)任的相關(guān)人員，被審計(jì)單位及區(qū)監(jiān)察部門要按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)作出政紀(jì)處理，并將處理結(jié)果書面告知區(qū)審計(jì)部門；構(gòu)成犯罪的，要依法追究有關(guān)刑事責(zé)任。
（六）實(shí)行審計(jì)整改公告制度。區(qū)審計(jì)部門要在做好審計(jì)結(jié)果公告的基礎(chǔ)上，適時(shí)公布審計(jì)整改結(jié)果，對(duì)于屢審屢犯、拒不整改的，堅(jiān)決予以曝光。
三、切實(shí)提高審計(jì)工作水平，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用〖ht〗
（一）加強(qiáng)審計(jì)計(jì)劃管理。要充分發(fā)揮國家審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)的審計(jì)體系力量，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、政府投資項(xiàng)目審計(jì)、企事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)、專項(xiàng)資金、項(xiàng)目資金使用審計(jì)及調(diào)查工作，堅(jiān)持財(cái)政資金運(yùn)用到哪里，審計(jì)監(jiān)督就跟進(jìn)到
哪里；科學(xué)制定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，有目的、有計(jì)劃、有步驟地安排審計(jì)項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)對(duì)政府性資金審計(jì)全覆蓋。
（二）提高審計(jì)執(zhí)法水平。區(qū)審計(jì)部門對(duì)審計(jì)過程中查出的問題，要做到事實(shí)清楚，定性準(zhǔn)確，處理恰當(dāng)，建議可行。要進(jìn)一步嚴(yán)格執(zhí)行《審計(jì)法》、《監(jiān)督法》等法律法規(guī)，做到有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究，按照《審計(jì)整改工作流程圖》（具體圖表附后）規(guī)范操作，切實(shí)提高審計(jì)人員依法行政、依法審計(jì)的能力和水平。要嚴(yán)格規(guī)范執(zhí)法程序，依法界定執(zhí)法責(zé)任，落實(shí)審計(jì)執(zhí)法責(zé)任制和執(zhí)法過錯(cuò)責(zé)任追究制。要認(rèn)真研究評(píng)估被審計(jì)單位整改措施的可行性和整改實(shí)際效果，為政府科學(xué)決策提供參考，充分發(fā)揮審計(jì)部門經(jīng)濟(jì)“衛(wèi)士”和參謀助手作用。
（三）加大審計(jì)執(zhí)法力度。區(qū)審計(jì)部門要立足全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局，堅(jiān)持突出重點(diǎn)、全面審計(jì)，敢于堅(jiān)持原則，敢于攻堅(jiān)碰硬，努力樹立審計(jì)權(quán)威，不斷加大對(duì)審計(jì)整改不落實(shí)或落實(shí)不到位單位的處理、處罰力度。要定期分類匯總和通報(bào)被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)決定的情況，對(duì)被審計(jì)單位不按規(guī)定期限和要求執(zhí)行審計(jì)決定的，區(qū)審計(jì)部門要責(zé)令相關(guān)單位依法執(zhí)行；仍不執(zhí)行的，區(qū)審計(jì)部門要及時(shí)提請(qǐng)上級(jí)部門依法處理。
（四）強(qiáng)化審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)。區(qū)人民政府要定期或不定期聽取審計(jì)監(jiān)督整改工作情況匯報(bào)，研究解決審計(jì)執(zhí)法過程中存在的困難和問題，支持區(qū)審計(jì)部門依法行政、依法審計(jì)，及時(shí)督促有關(guān)部門和單位落實(shí)審計(jì)決定，加強(qiáng)審計(jì)整改。對(duì)重要審計(jì)事項(xiàng)和審計(jì)決定的整改及落實(shí)情況，區(qū)審計(jì)部門要組織專項(xiàng)督查，并及時(shí)通報(bào)。
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一、上半年工作回顧
(一)轉(zhuǎn)變思想，積極完成省局、市局工作計(jì)劃今年四月份全省正式實(shí)施《煙草行業(yè)審計(jì)派駐制管理辦法》，按照行業(yè)“雙重領(lǐng)導(dǎo)、垂直管理、監(jiān)督駐地、參審異地”的內(nèi)審管理規(guī)定，派駐辦及時(shí)調(diào)整思維，按照省局四個(gè)“統(tǒng)一”部署和省局、市局的工作重點(diǎn)，調(diào)整制定了《**市煙草專賣局(公司)20xx年審計(jì)工作安排》，并嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)工作計(jì)劃。截止20xx年6月30日派駐辦共開展13個(gè)專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目，并出具相關(guān)審計(jì)報(bào)告7份。
2、于6月份參加省審計(jì)派駐辦對(duì)法人任期經(jīng)濟(jì)審計(jì)1項(xiàng)，抽調(diào)2人次。
3、完成市局專項(xiàng)審計(jì)任務(wù)4項(xiàng)，提出審計(jì)建議10條。一是**市法人離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);二是20xx年卷煙廢舊包裝箱使用銷售情況審計(jì);三是20xx年第四季度專賣專項(xiàng)資金情況審計(jì)報(bào)告;四是對(duì)20xx年市工會(huì)資金收支情況審計(jì)。
4、完成其他審計(jì)項(xiàng)目三項(xiàng)：一是配合省公司對(duì)**地區(qū)煙葉救災(zāi)補(bǔ)貼資金發(fā)放情況進(jìn)行檢查。二是配合煙草有限公司對(duì)工會(huì)、食堂財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)三是對(duì)**地區(qū)煙需物資庫存情況進(jìn)行專項(xiàng)調(diào)查。
(二)突出重點(diǎn)，嚴(yán)格規(guī)范，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)管力度。深入開展“兩項(xiàng)工作”是當(dāng)前行業(yè)整頓規(guī)范的重中之重，是源頭治理的關(guān)鍵措施，是嚴(yán)格規(guī)范的治本之策。根據(jù)省局工作部署，今年派駐辦重點(diǎn)加強(qiáng)了對(duì)工程投資、物資采購、宣傳促銷審計(jì)力度，嚴(yán)格按照國家局的文件精神，對(duì)工程投資、物資采購、宣傳促銷項(xiàng)目實(shí)施程序性、全過程跟蹤審計(jì)，按照起點(diǎn)介入、過程監(jiān)督、重點(diǎn)突出的原則，從項(xiàng)目立項(xiàng)，到合同簽訂，竣工驗(yàn)收，資金支付等每個(gè)環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān)，做到事前介入、過程監(jiān)督、事后監(jiān)督全過程審計(jì)監(jiān)督。
1、出具物資采購事前審計(jì)意見書29項(xiàng)，核審金額2801.13萬元。不符合要求，退回不受理的1項(xiàng)。
2、開展合同監(jiān)督，出具項(xiàng)目合同審計(jì)意見書
審計(jì)監(jiān)督管理部強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督力度，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督管理職能，堅(jiān)持執(zhí)行合同痕跡化監(jiān)督，出具項(xiàng)目合同審計(jì)意見書，真正做到項(xiàng)目的全過程審計(jì)監(jiān)督。
大宗物資采購項(xiàng)目18項(xiàng)，核審金額897.33萬元。具體為：紙張采購合同2.73萬元;白色地膜采購合同165.2萬元;煙用配色地膜采購合同92.1萬元;硝酸鉀肥采購合同158.4萬元;煙草種子采購合同10.62萬元;二季度卷煙包裝膜購銷合同12.87萬元;臺(tái)式計(jì)算機(jī)采購合同32.73萬元;別克車采購合同38.8萬元;復(fù)印機(jī)、打印機(jī)等采購合同6.31萬元;交換機(jī)采購合同5.3萬元;依維柯車采購合同145.32萬元;掃碼pda采購合同3.78萬元;煙需物資麻繩采購合同158.51萬元;服裝制作采購合同4.08萬元;抑芽劑采購合同44.35萬元;投影儀采購合同2.76萬元;1-3月卷煙包裝膜采購合同12.87萬元;20xx年依瑪士維護(hù)服務(wù)合同0.6萬元。
3、開展事后審計(jì)，出具項(xiàng)目審計(jì)意見書
大宗物資采購項(xiàng)目19項(xiàng)，審核365.36萬元，具體為：
宣貫掛歷7.86萬元;液壓煙包裝卸機(jī)29.9萬元;煙站傳送設(shè)備1.98萬元;煙站監(jiān)控設(shè)備1.98萬元;煙用包裝物(麻袋片、麻繩、麻線)219.9萬元;a4打印紙2.35萬元;ups及電池組22.57萬元;7-10月聚乙烯熱收縮膜16.08萬元;11-12月聚乙烯熱收縮膜4.02萬元;3臺(tái)臺(tái)式電腦1.83萬元;服務(wù)器及配件12.63萬元;攝像機(jī)1.1萬元;辦公桌椅20套2.4萬元;打印條碼專用油墨1.52萬元;物流配送車噴繪2.35萬元;企業(yè)文化手冊印刷27萬元;gps手持機(jī)1.1萬元;取暖鍋爐5.85萬元;顯微鏡2.94萬元。
(三)加強(qiáng)煙葉基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)工作
今年**地區(qū)基地單元共建烤房群246座，按照國家局、省局關(guān)于開展煙葉基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)常態(tài)化的工作要求，派駐辦認(rèn)真開展煙葉基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)工作，指派專人負(fù)責(zé)全程監(jiān)督基地單元建設(shè)情況，對(duì)工程的圖紙?jiān)O(shè)計(jì)、施工、分階段付款、驗(yàn)收情況等全程跟蹤，以確保煙葉基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入安全、質(zhì)量高效。
(四)開展“三項(xiàng)”檢查定期審計(jì)自查、小金庫復(fù)查工作
為扎實(shí)推進(jìn)三項(xiàng)檢查工作成果，加強(qiáng)對(duì)工程投資、物資采購及宣傳促銷項(xiàng)目監(jiān)督。上半年與綜合管理辦公室、法規(guī)辦公室、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行辦公室一起對(duì)20xx年度一季度的大宗物資采購及工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)自查。一是重點(diǎn)檢查了大宗物資采購項(xiàng)目的決策程序、實(shí)施項(xiàng)目是否列入年度預(yù)算、供應(yīng)商資質(zhì)資信、采購方式的選擇、合同內(nèi)容的擬定、資金撥付程序、到貨驗(yàn)收情況及采購公示等環(huán)節(jié);二是重點(diǎn)檢查了工程投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、各重點(diǎn)階段招投標(biāo)、合同內(nèi)容的擬定、項(xiàng)目資金使用撥付與結(jié)算、竣工驗(yàn)收及公示等環(huán)節(jié)。查遺補(bǔ)漏，補(bǔ)充完善各個(gè)項(xiàng)目卷宗中缺失的痕跡記錄內(nèi)容。做到項(xiàng)目卷宗歸集的痕跡化資料完整，能夠清楚反映項(xiàng)目實(shí)施的全過程。確保資金規(guī)范有序的運(yùn)轉(zhuǎn)。
今年是小金庫檢查的收官之年，**市公司從思想上正確認(rèn)識(shí)此項(xiàng)工作的重大意義，加強(qiáng)員工的學(xué)習(xí)宣傳工作，積極開展小金庫復(fù)查工作，力爭做到清理工作不走過場，不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題和解決問題。認(rèn)真組織員工參加全國小金庫有獎(jiǎng)知識(shí)競答活動(dòng)，目前**市公司尚未發(fā)現(xiàn)違法違紀(jì)現(xiàn)象，但通過清理檢查“小金庫”，進(jìn)一步嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)了財(cái)經(jīng)制度教育，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)管理，確保了資金的合理使用。加強(qiáng)了從源頭上防治腐敗的力度，建立長效監(jiān)督機(jī)制，提高財(cái)務(wù)透明度。財(cái)務(wù)管理水平有更大提高，嚴(yán)防“小金庫”的出現(xiàn)。
(五)服務(wù)駐地，做好日常監(jiān)管工作
1、對(duì)相關(guān)部門的大宗物資采購、基建項(xiàng)目等付款環(huán)節(jié)進(jìn)行日常監(jiān)督。
2、對(duì)物流中心各月庫存卷煙短少、擠壓、殘損情況進(jìn)行痕跡化監(jiān)督。
二、工作中存在的問題
20xx年上半年審計(jì)工作有序進(jìn)行，但在實(shí)際工作中還存在一些問題：
一是審計(jì)結(jié)果的利用不夠充分，審計(jì)整改不夠及時(shí)。被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)建議整改落實(shí)缺乏積極性，對(duì)問題整改信息反饋缺乏主動(dòng)性。
二是隨著行業(yè)審計(jì)監(jiān)督工作的不斷轉(zhuǎn)變，內(nèi)部審計(jì)工作涵蓋到所有有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的地方，涉及企業(yè)管理的方方面面，審計(jì)人員的責(zé)任越來越大。內(nèi)審人員原有的知識(shí)結(jié)構(gòu)和素質(zhì)和知識(shí)儲(chǔ)備量不夠，需要加強(qiáng)專門培訓(xùn)，提高審計(jì)水平，掌握審計(jì)的主動(dòng)性，提高內(nèi)審人員的綜合素質(zhì)。
三、下半年工作計(jì)劃
1、繼續(xù)嚴(yán)格按照派駐辦年度審計(jì)工作計(jì)劃執(zhí)行，加大日常監(jiān)管力度，參加非駐地市局(公司)審計(jì)工作，按時(shí)保質(zhì)保量地完成常規(guī)性審計(jì)計(jì)劃任務(wù)。
2、強(qiáng)化日常管理工作，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)物質(zhì)采購、工程投資、宣傳促銷項(xiàng)目的日常監(jiān)督，認(rèn)真履行審計(jì)職責(zé)，把好審計(jì)監(jiān)督關(guān)口，充分發(fā)揮審保障監(jiān)督作用。
3、按照國家局、省局關(guān)于開展煙葉基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)常態(tài)化的工作要求，繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)青椅山基地單元建設(shè)審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)對(duì)煙葉基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目的項(xiàng)目實(shí)施、項(xiàng)目建設(shè)、資金階段性付款管理、竣工驗(yàn)收、竣工結(jié)算(決算)等環(huán)節(jié)實(shí)施審計(jì)，做到全程跟蹤審計(jì)，促進(jìn)煙葉基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)一步合法、規(guī)范、有序的深入開展。
4、積極配合中審開展對(duì)新辦公樓的結(jié)算、決算審計(jì)工作，做好溝通協(xié)調(diào)，推動(dòng)新辦公樓審計(jì)工作順利開展。
5、按照省派駐辦工作安排，完成下半年交叉審計(jì)工作任務(wù)及省局抽調(diào)的審計(jì)任務(wù)。
6、在完成好日常審計(jì)監(jiān)督工作的基礎(chǔ)上，努力提高部門人員自身素質(zhì)，堅(jiān)持學(xué)習(xí)，提高工作水平。
7、繼續(xù)做好本部門日常的各項(xiàng)審計(jì)監(jiān)督工作，積極完成好省局和市局領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)臨時(shí)性審計(jì)任務(wù)。
20xx年上半年，審計(jì)監(jiān)督管理工作，雖然取得了一定實(shí)效，但我們也清楚地認(rèn)識(shí)到與國家局、省局的要求還存在著差距，我們將進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，創(chuàng)新監(jiān)督機(jī)制和方法，加大審計(jì)監(jiān)督力度，把好審計(jì)監(jiān)督關(guān)口，為煙草行業(yè)發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
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