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審計(jì)的工作規(guī)劃審計(jì)工作總結(jié)及工作計(jì)劃篇一
2006—2010年，是我國(guó)銜接“十五”實(shí)施“十一五”經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃的重要時(shí)期，也是我國(guó)全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，發(fā)展模式創(chuàng)新和制度創(chuàng)新的重要時(shí)期。為了加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，提高內(nèi)部審計(jì)水平，更好地為我省實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)率先”服務(wù)，根據(jù)《審計(jì)法》，《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，審計(jì)署及中內(nèi)協(xié)，省政府及審計(jì)廳有關(guān)內(nèi)部審計(jì)工作的部署，結(jié)合我省內(nèi)部審計(jì)工作的實(shí)際情況，制定《江蘇省2006—2010年內(nèi)部審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃》。
1.00、指導(dǎo)思想
緊密圍繞實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)率先”和部門、企事業(yè)單位工作重點(diǎn)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督評(píng)價(jià)和咨詢服務(wù)的職能作用，以富民強(qiáng)省為主線，增加價(jià)值為中心，改善運(yùn)作為重點(diǎn)，防范風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，凈化環(huán)境為前提，拓展內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域，深化內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容，改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)技術(shù)方法，加大內(nèi)部審計(jì)力度，整合內(nèi)部審計(jì)資源，提高內(nèi)部審計(jì)效率、質(zhì)量和效應(yīng)，提交有份量的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、意見(jiàn)和建議。內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、意見(jiàn)和建議的準(zhǔn)確率達(dá)到100%。被審計(jì)單位接受內(nèi)部審計(jì)報(bào)告、意見(jiàn)和建議的程度達(dá)到95%以上。
3.00、具體任務(wù)
要按照“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)、眼睛向內(nèi)、挖掘增效、堵洞防弊”的要求，突出抓好財(cái)務(wù)收支、購(gòu)銷價(jià)格、投資項(xiàng)目、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)營(yíng)決策、內(nèi)控制度、公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理，以及重點(diǎn)部門、重點(diǎn)單位、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)問(wèn)題，領(lǐng)導(dǎo)重視、群眾關(guān)心、社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)、難點(diǎn)等事項(xiàng)的審計(jì)，在輔助本部門、本單位增加價(jià)值含量，提高內(nèi)在素質(zhì)，幫助科學(xué)管理，輔助領(lǐng)導(dǎo)決策，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)廉潔經(jīng)營(yíng)上下功夫。在增加價(jià)值含量、提高內(nèi)在素質(zhì)、幫助科學(xué)管理、輔助領(lǐng)導(dǎo)決策、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序、促進(jìn)廉潔經(jīng)營(yíng)上下功夫，確保本部門、本單位組織目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
3.01、財(cái)務(wù)收支審計(jì)。財(cái)務(wù)收支審計(jì)的目標(biāo)是對(duì)各類會(huì)計(jì)報(bào)表、各類資產(chǎn)負(fù)債權(quán)益、各類收入成本利潤(rùn)，以及對(duì)企業(yè)改制、資產(chǎn)重組等活動(dòng)進(jìn)行全面審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)是否正確執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、計(jì)劃；是否按國(guó)家法律、法規(guī)、政策、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；是否符合財(cái)務(wù)、資金運(yùn)行規(guī)律；是否按規(guī)定對(duì)專項(xiàng)資金單獨(dú)核算，?？顚Ｓ?；是否執(zhí)行預(yù)算外資金管理辦法，有無(wú)將預(yù)算內(nèi)劃轉(zhuǎn)到預(yù)算外；有無(wú)弄虛作假做假賬、假報(bào)表等。
3.02、購(gòu)銷價(jià)格審計(jì)。要進(jìn)一步貫徹江蘇省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)《省審計(jì)廳關(guān)于在內(nèi)部審計(jì)中推行價(jià)格審計(jì)的意見(jiàn)》的通知（蘇政辦發(fā)[2001]10號(hào)），對(duì)本部門、本單位在購(gòu)銷過(guò)程中發(fā)生的價(jià)格行為進(jìn)行咨詢、審核、監(jiān)督，確認(rèn)其真實(shí)性、合法性和效益性，為公開(kāi)、公平、公正決策價(jià)格行為服務(wù)；要進(jìn)一步規(guī)范在內(nèi)部審計(jì)中推行價(jià)格審計(jì)的行為，提高在內(nèi)部審計(jì)中推行價(jià)格審計(jì)的質(zhì)量，擴(kuò)大在內(nèi)部審計(jì)中推行價(jià)格審計(jì)的效果；要加強(qiáng)宣傳力度和推廣力度，使購(gòu)銷價(jià)格成為內(nèi)部審計(jì)的必審項(xiàng)目。
3.03、投資項(xiàng)目審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)將投資項(xiàng)目審計(jì)列入工作重點(diǎn)，加大對(duì)投資項(xiàng)目的監(jiān)控力度，積極參與可行性論證，做好開(kāi)工前審計(jì)，實(shí)施過(guò)程審計(jì)，嚴(yán)格決算審計(jì)，促進(jìn)完善投資體制，確保投資安全，提高投資效果。
3.04、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，重點(diǎn)應(yīng)放在本單位所屬單位的領(lǐng)導(dǎo)人員上，做到“逢離必審”、“先審后離”，審計(jì)面達(dá)到100%。加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，加大屆中審計(jì)力度。要充分運(yùn)用經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的成果，使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成果成為科學(xué)評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任的依據(jù)，切實(shí)糾正經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，從體制、機(jī)制和制度的層面上研究解決和預(yù)防的措施，完善制度。
3.05、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。促進(jìn)組織的效益全面提高，是內(nèi)部審計(jì)的重要職責(zé)。效益審計(jì)以揭露管理不善、決策失誤造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)和資產(chǎn)流失為重點(diǎn)，促進(jìn)提高資金管理水平和使用效益，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全。經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)達(dá)到50%以上。
3.06、內(nèi)控制度審計(jì)。各級(jí)內(nèi)審機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將內(nèi)控制度審計(jì)列入重要位置，建立必要的制度，組織合適的人員，采取相應(yīng)的措施，切實(shí)做好內(nèi)控制度審計(jì)工作，使內(nèi)控制度審計(jì)有一個(gè)較大的突破。要求在“十一五”期間內(nèi)控制度建制面達(dá)到100%，審計(jì)面達(dá)到100%。
3.07、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)。風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是國(guó)際內(nèi)部審計(jì)最前沿的審計(jì)門類。根據(jù)《江蘇省風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定，內(nèi)審機(jī)構(gòu)要積極試行風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)，特別是金融機(jī)構(gòu)、上市公司、“三資”企業(yè)、境外企業(yè)要普遍推行。風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)以審計(jì)評(píng)價(jià)為主，包括評(píng)價(jià)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)管理控制風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)等。
3.08、公司治理審計(jì)。要有計(jì)劃有步驟地推行公司治理審計(jì)。突出抓好公司治理環(huán)境的審計(jì)，準(zhǔn)確評(píng)價(jià)公司治理總體結(jié)構(gòu)、基本政策、治理環(huán)境、道德規(guī)范。突出抓好公司治理流程審計(jì)，準(zhǔn)確評(píng)價(jià)公司治理的戰(zhàn)略計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)決策、財(cái)務(wù)管理、舞弊控制、報(bào)酬政策等流程。突出抓好公司治理程序的審計(jì)，準(zhǔn)確評(píng)價(jià)內(nèi)部和外部治理報(bào)告程序、治理事項(xiàng)的上報(bào)和追蹤程序、治理變化和學(xué)習(xí)程序、治理支持軟件和技術(shù)等。
3.09、經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)。要積極開(kāi)展經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)被審計(jì)對(duì)象能否確立快速發(fā)展的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；能否根據(jù)本部門、本單位經(jīng)濟(jì)情況，拓展新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力；能否適時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益；經(jīng)營(yíng)決策有無(wú)重大失誤，有無(wú)造成嚴(yán)重后果等。同時(shí)，審計(jì)重大經(jīng)濟(jì)合同、投資方案、資產(chǎn)重組、結(jié)構(gòu)調(diào)整、經(jīng)營(yíng)承包方案等內(nèi)容的審計(jì)事項(xiàng)。
以上審計(jì)由各部門、各單位根據(jù)實(shí)際情況安排，在做好財(cái)務(wù)收支、購(gòu)銷價(jià)格、投資項(xiàng)目、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上向經(jīng)濟(jì)效益、內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)管理、公司治理審、經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)方向拓展。
建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計(jì)是適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀要求，也是內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的內(nèi)在需要，在新形勢(shì)下鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計(jì)應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步發(fā)展，發(fā)揮更大的作用。
我省民營(yíng)經(jīng)濟(jì)在全省經(jīng)濟(jì)總量中的比重越來(lái)越大，民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)應(yīng)運(yùn)而生，成為內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域具有特色的一塊，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真抓好。
4.00、法制建設(shè)
依法治國(guó)，建設(shè)社會(huì)主義法治國(guó)家，是我們黨和政府管理國(guó)家和社會(huì)事務(wù)的重要方針。內(nèi)部審計(jì)是依法治國(guó)的重要方面，也是建設(shè)社會(huì)主義法治國(guó)家的重要手段，必須堅(jiān)持依法治審的原則，加強(qiáng)法制建設(shè)，做好立法、普法、執(zhí)法工作，確保內(nèi)部審計(jì)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。
4.01、修訂規(guī)定。幾年來(lái)，經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展，內(nèi)部審計(jì)工作發(fā)生了深刻的變化，引進(jìn)國(guó)外先進(jìn)理念，深化經(jīng)濟(jì)體制改革，加強(qiáng)內(nèi)部管理監(jiān)督，加快經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，迫切需要調(diào)整內(nèi)部審計(jì)關(guān)系，對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作中出現(xiàn)的新的問(wèn)題作出新的規(guī)定。因此，必須修訂《江蘇省內(nèi)部審計(jì)規(guī)定》，將《江蘇省內(nèi)部審計(jì)規(guī)定》修改為《江蘇省內(nèi)部審計(jì)條例》，并建議盡快列入省人大“十一五”立法計(jì)劃。
4.02、制訂標(biāo)準(zhǔn)。2003年以來(lái)，中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)印發(fā)了《內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則》、《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》和《審計(jì)計(jì)劃》等二十個(gè)具體準(zhǔn)則，《江蘇省內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)準(zhǔn)則》也于2004年出臺(tái)。這是重要的內(nèi)部審計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)，也是提高內(nèi)部審計(jì)水平的有力武器，我們要全面貫徹執(zhí)行。與此同時(shí)，必須進(jìn)一步做好地方內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的起草發(fā)布工作，形成較為完善的江蘇省地方內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則體系。
4.03、編寫(xiě)指南。中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)先后發(fā)布了《企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)操作指南》、《物資采購(gòu)內(nèi)部審計(jì)操作指南》和《建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部審計(jì)操作指南》?！督K省鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計(jì)操作指南》、《江蘇省采購(gòu)比價(jià)審計(jì)指南》也將發(fā)布施行。內(nèi)部審計(jì)指南是指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)行動(dòng)的準(zhǔn)則，應(yīng)當(dāng)編寫(xiě)更多的操作指南，以適應(yīng)內(nèi)部審計(jì)工作發(fā)展的需要。指南的編寫(xiě)貫徹“急用先編、經(jīng)濟(jì)實(shí)用”的原則，統(tǒng)一規(guī)劃，分步實(shí)施。采用多種方式編寫(xiě)本省各部門、各行業(yè)、各單位的內(nèi)部審計(jì)操作指南，在實(shí)踐中補(bǔ)充、修訂、完善?！笆晃濉逼陂g完成內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)管理、公司治理、經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)等四個(gè)操作指南。
4.04、法制教育。內(nèi)部審計(jì)普法教育應(yīng)當(dāng)突出內(nèi)部審計(jì)法制的內(nèi)容，也要結(jié)合宣傳其他法制的內(nèi)容。要結(jié)合本地區(qū)、本部門、本行業(yè)的具體情況，有針對(duì)性地開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)法制宣傳教育，既要兼顧全面，又要突出重點(diǎn)，采取切實(shí)措施，防止形式主義，保證法制宣傳教育真正有實(shí)效。要堅(jiān)持學(xué)法用法相結(jié)合，法制教育與法制實(shí)踐相結(jié)合，普治兼顧，整體推進(jìn)。要堅(jiān)持條塊結(jié)合，聯(lián)合互動(dòng)，充分發(fā)揮地方和行業(yè)、部門的積極性，形成工作合力。要注意調(diào)查研究，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，充分發(fā)揮各類典型的示范作用。要根據(jù)不同地區(qū)、部門、行業(yè)和對(duì)象的特點(diǎn)，有針對(duì)性確定目標(biāo)，使內(nèi)部審計(jì)法制宣傳教育適應(yīng)形勢(shì)的變化和發(fā)展。
要積極組織多種形式的法制宣傳教育活動(dòng)，如法律咨詢、法律知識(shí)競(jìng)賽，舉辦法制圖片展覽等。要充分發(fā)揮大眾傳媒的作用，辦好內(nèi)部審計(jì)法制欄目、節(jié)目和講座。
4.05、法制執(zhí)行。依法治理內(nèi)部審計(jì)除了需要加快立法進(jìn)程外，當(dāng)前突出的任務(wù)是要嚴(yán)格執(zhí)法，樹(shù)立內(nèi)部審計(jì)法制的權(quán)威。各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)、內(nèi)審協(xié)會(huì)、內(nèi)審機(jī)構(gòu)都要模范地執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)法規(guī)、準(zhǔn)則和指南，堅(jiān)持秉公執(zhí)法。廣大內(nèi)審人員要嚴(yán)格依法辦事，公正清廉，鐵面無(wú)私，堅(jiān)決糾正有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)、違法不究的現(xiàn)象；要把執(zhí)行黨的路線、方針、政策，服從領(lǐng)導(dǎo)與嚴(yán)格執(zhí)法統(tǒng)一起來(lái)。要建立和完善內(nèi)部的監(jiān)督制約機(jī)制。要充分發(fā)揮外部監(jiān)督的作用，不斷改善執(zhí)法環(huán)境。要堅(jiān)決維護(hù)內(nèi)部審計(jì)法制的統(tǒng)一，堅(jiān)決克服執(zhí)法領(lǐng)域存在的執(zhí)法犯法、貪贓枉法等現(xiàn)象。
5.00、優(yōu)化環(huán)境
優(yōu)化內(nèi)部審計(jì)環(huán)境是完成內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)任務(wù)的必要條件。要加大內(nèi)部審計(jì)的投入，改善內(nèi)部審計(jì)的設(shè)施，完善內(nèi)部審計(jì)的理論，組織內(nèi)部審計(jì)的交流，公布內(nèi)部審計(jì)的信息，營(yíng)造一個(gè)“溫暖、求知、開(kāi)放”的內(nèi)部審計(jì)環(huán)境，為內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展創(chuàng)造良好的氛圍。
優(yōu)化內(nèi)部審計(jì)環(huán)境是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，涉及政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化等方方面面，需要統(tǒng)籌兼顧，協(xié)調(diào)推進(jìn)。優(yōu)化內(nèi)部審計(jì)環(huán)境，必須樹(shù)立求真務(wù)實(shí)的作風(fēng)，辦實(shí)事、求實(shí)效、高效率、樹(shù)正氣、講團(tuán)結(jié)，要從具體細(xì)節(jié)入手，抓具體事、具體人、具體部門，解決具體問(wèn)題，尤其是內(nèi)審人員反映強(qiáng)烈的熱點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題，要逐條解決。各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)、內(nèi)審協(xié)會(huì)、有關(guān)部門、內(nèi)審機(jī)構(gòu)要將內(nèi)部審計(jì)環(huán)境建設(shè)列入重要位置，實(shí)施“一把手”工程，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、直接抓、負(fù)總責(zé)；其他領(lǐng)導(dǎo)都要“一崗雙責(zé)”，既抓好分管工作，又抓好分管的“小環(huán)境”。
5.01、加大投入。調(diào)查顯示，我省企業(yè)內(nèi)部審計(jì)成本占管理費(fèi)用總額的百分比平均為0.36%。管理費(fèi)用占總支出的比例低于1/36，而國(guó)際先進(jìn)水平的內(nèi)部審計(jì)成本占總支出比例為0.01%，我省企業(yè)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的投入成本大大低于國(guó)際先進(jìn)水平。內(nèi)部審計(jì)是一項(xiàng)耗費(fèi)稀缺專業(yè)資源的活動(dòng)，必須加大投入，提高投入水平，以確保內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)所需經(jīng)費(fèi)的需要。要求在“十一五”期間全省內(nèi)部審計(jì)人員人均成本達(dá)到10萬(wàn)元以上。要采取多渠道的辦法籌集內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)，提高內(nèi)部審計(jì)成本占總支出比例，并從內(nèi)部審計(jì)核減的收入中劃出一定比例用于內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)開(kāi)支。
5.02、改善設(shè)施。要切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，特別要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)。要按照江蘇省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)的《江蘇省2005—2010年審計(jì)信息化發(fā)展規(guī)劃》修訂《江蘇省內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)五年規(guī)劃》。要有計(jì)劃、有步驟地加快內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)進(jìn)程，切實(shí)加強(qiáng)辦公自動(dòng)化建設(shè)力度，加強(qiáng)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)軟件的應(yīng)用和開(kāi)發(fā)力度，加強(qiáng)審計(jì)信息化管理和培訓(xùn)力度，努力實(shí)現(xiàn)信息傳輸網(wǎng)絡(luò)化、審計(jì)管理微機(jī)化、審計(jì)過(guò)程電子化。
5.03、理論研討。內(nèi)部審計(jì)理論的成熟是內(nèi)部審計(jì)成熟的主要標(biāo)志。內(nèi)部審計(jì)理論研究應(yīng)當(dāng)開(kāi)辟新的領(lǐng)域，研究解決內(nèi)部審計(jì)深層次的矛盾和問(wèn)題，加快向現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)理論邁進(jìn)。要搞好內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)理論框架的研究；要搞好內(nèi)部審計(jì)時(shí)態(tài)理論的研究；同時(shí)要搞好內(nèi)部審計(jì)專題理論的研究。
5.04、內(nèi)外交流。加強(qiáng)內(nèi)外交流，學(xué)習(xí)國(guó)內(nèi)外內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)，對(duì)于促進(jìn)和推動(dòng)我省內(nèi)部審計(jì)的水平的提高具有重要的作用。我們應(yīng)當(dāng)繼續(xù)做好出省出國(guó)的學(xué)習(xí)考察工作，認(rèn)真做好國(guó)外、省外內(nèi)部審計(jì)代表團(tuán)組的接待工作，積極組織省內(nèi)地區(qū)、行業(yè)、單位之間的交流，相互學(xué)習(xí)，取長(zhǎng)補(bǔ)短，共同提高。
5.05、信息溝通。要進(jìn)一步深化對(duì)信息溝通工作的認(rèn)識(shí)，采取有效措施，把審計(jì)溝通信息工作搞得好上加好，開(kāi)創(chuàng)審計(jì)信息溝通工作的新局面。要強(qiáng)化審計(jì)信息全員意識(shí)，通過(guò)信息反映審計(jì)情況；要強(qiáng)化審計(jì)信息規(guī)范意識(shí)，通過(guò)貫徹實(shí)施有關(guān)法規(guī)、規(guī)章，使內(nèi)審信息溝通工作趨于規(guī)范化、制度化；要強(qiáng)化審計(jì)信息宏觀意識(shí)，把微觀審計(jì)情況放在宏觀背景下考察；要強(qiáng)化審計(jì)信息質(zhì)量意識(shí)，從信息采集抓起，實(shí)行全過(guò)程質(zhì)量監(jiān)控。要加強(qiáng)綜合分析，尋找和挖掘綜合分析的新視角。要增強(qiáng)信息的廣度和深度，綜合時(shí)要有能代表一定面的數(shù)據(jù)，增加有情況、有分析、有建議的審計(jì)調(diào)研信息。要認(rèn)真辦好《江蘇內(nèi)部審計(jì)》刊物和《江蘇內(nèi)部審計(jì)》網(wǎng)頁(yè)，增加信息量，增強(qiáng)可讀性，使之成為廣大內(nèi)部審計(jì)人員增知提能的好幫手。
6.00、組織管理
組織管理包括責(zé)任、目標(biāo)和權(quán)力。組織的存在是為了實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，組織管理的存在是為了提升效率。內(nèi)部審計(jì)組織由內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計(jì)人員組成，這是內(nèi)部審計(jì)的主體和核心，也是搞好內(nèi)部審計(jì)的前提和關(guān)鍵。
6.01、內(nèi)審機(jī)構(gòu)?！秾徲?jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》第三條規(guī)定：“國(guó)家機(jī)關(guān)、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)事業(yè)組織、社會(huì)團(tuán)體以及其他單位，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立健全內(nèi)部審計(jì)制度。”“法律、行政法規(guī)規(guī)定設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的單位，必須設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。”“法律、行政法規(guī)沒(méi)有明確規(guī)定設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的單位，可以根據(jù)需要設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備內(nèi)部審計(jì)人員?！薄坝袃?nèi)部審計(jì)工作需要且不具有設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)條件和人員編制的國(guó)家機(jī)關(guān)，可以授權(quán)本單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)履行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)。”“設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的單位，可以根據(jù)需要設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，配備總審計(jì)師?！钡谒臈l規(guī)定：“內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在本單位主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作?！备骷?jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)事業(yè)組織、社會(huì)團(tuán)體以及其他單位應(yīng)當(dāng)認(rèn)真貫徹上述規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)建設(shè)，鞏固提高，優(yōu)化結(jié)構(gòu)，尚未設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和配備內(nèi)部審計(jì)人員的單位應(yīng)當(dāng)迅速設(shè)立和配備起來(lái)。金融機(jī)構(gòu)、上市公司、大型集團(tuán)、重點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，同時(shí)，積極探索建立總審計(jì)師制度，以強(qiáng)化對(duì)審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)。
6.02、協(xié)會(huì)組織?！秾徲?jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》第十五條規(guī)定：“內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)是內(nèi)部審計(jì)行業(yè)的自律性組織，是社會(huì)團(tuán)體法人。全國(guó)設(shè)立中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)，地方根據(jù)需要和法定程序設(shè)立具有獨(dú)立法人資格的地方內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)?！钡谑鶙l規(guī)定：“內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)依照法律和章程履行職責(zé)，并接受審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)、監(jiān)督和管理。”我省先于全國(guó)成立內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)，部分縣、縣級(jí)市和城區(qū)也成立了內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)。尚未成立內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)的省轄市要抓緊建立起來(lái)，有條件的縣、縣級(jí)市和城區(qū)也要成立了內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)。各級(jí)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)要卓有成效地開(kāi)展工作，取得了明顯的成績(jī)和榮譽(yù)，應(yīng)當(dāng)謙虛謹(jǐn)慎，戒驕戒躁，秉承宗旨，履行職責(zé)，繼續(xù)奮進(jìn)。進(jìn)一步完善制度、規(guī)范行為、優(yōu)質(zhì)服務(wù)，使之真正成為“內(nèi)審之家”。
6.03、上崗資格。我省從2003年開(kāi)始為6種符合上崗資格的近2萬(wàn)名內(nèi)部審計(jì)人員，辦理了《內(nèi)部審計(jì)人員崗位資格證書(shū)》。按照中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)規(guī)定，從2005年開(kāi)始凡需取得《內(nèi)部審計(jì)人員崗位資格證書(shū)》的人員，一律參加中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織的資格考試。資格證書(shū)實(shí)行年檢注冊(cè)制度，每?jī)赡隇橐粋€(gè)年檢注冊(cè)周期。
6.04、職業(yè)注冊(cè)。借鑒國(guó)際內(nèi)部審計(jì)和國(guó)內(nèi)相關(guān)職業(yè)的通行做法，在我省試行注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師執(zhí)業(yè)制度。符合條件的中國(guó)公民，經(jīng)省內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)組織考試、考核合格者發(fā)給注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師證書(shū)。注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師按規(guī)定執(zhí)業(yè)，出具的審計(jì)報(bào)告具有法律效力。注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師必須接受后續(xù)教育，每?jī)赡昴隀z一次，由省內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)組織。
6.05、cia考試。要認(rèn)真執(zhí)行國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)和中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)有關(guān)cia資格考試的各項(xiàng)規(guī)定，調(diào)整充實(shí)考試組織；修訂完善考試辦法，強(qiáng)化考試動(dòng)員機(jī)制，適時(shí)召開(kāi)全省的工作會(huì)議對(duì)cia資格考試工作進(jìn)行部署，各市內(nèi)審協(xié)會(huì)和省內(nèi)審協(xié)會(huì)專業(yè)委員會(huì)，以及各級(jí)內(nèi)審機(jī)構(gòu)，要采取措施鼓勵(lì)符合報(bào)考條件的人員參加cia資格考試，利用新聞媒體對(duì)其進(jìn)行全過(guò)程跟蹤報(bào)道。
6.06、培訓(xùn)教育。要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員后續(xù)教育和注冊(cè)登記管理工作，通過(guò)后續(xù)教育全面提高內(nèi)部審計(jì)人員的綜合素質(zhì)。后續(xù)教育應(yīng)與基礎(chǔ)教育相結(jié)合，采取“統(tǒng)一部署、統(tǒng)一教材、分級(jí)培訓(xùn)、崗位練兵、集中注冊(cè)”的辦法。教材由省內(nèi)審協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織編寫(xiě)，師資由省內(nèi)審協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織培訓(xùn)。
6.07、評(píng)比考核。制訂《江蘇省內(nèi)部審計(jì)評(píng)比考核辦法》，對(duì)內(nèi)審機(jī)構(gòu)及人員，內(nèi)審協(xié)會(huì)及人員進(jìn)行全面考核，每三年組織一次全省的表彰，對(duì)內(nèi)部審計(jì)有突出貢獻(xiàn)的人員給予嘉獎(jiǎng)。對(duì)事跡突出的內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)集體先進(jìn)工作者進(jìn)行重點(diǎn)宣傳，在《江蘇省內(nèi)部審計(jì)》及其他新聞媒體上傳播。
7.00、基礎(chǔ)管理
要改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃管理，明確內(nèi)部審計(jì)工作總體目標(biāo)和各項(xiàng)目審計(jì)目標(biāo)，突出審計(jì)重點(diǎn)，增強(qiáng)計(jì)劃的科學(xué)性。
要建立內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系，實(shí)行審計(jì)項(xiàng)目全過(guò)程質(zhì)量控制，明確主要環(huán)節(jié)的工作目標(biāo)和質(zhì)量要求，實(shí)行內(nèi)部審計(jì)責(zé)任追究制度，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
要大力推廣和完善審計(jì)抽樣、內(nèi)控測(cè)評(píng)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等審計(jì)方法，積極研究探索適合內(nèi)部審計(jì)工作的先進(jìn)方法，不斷提高審計(jì)工作管理水平、效率和質(zhì)量。
審計(jì)的工作規(guī)劃審計(jì)工作總結(jié)及工作計(jì)劃篇二
;2020審計(jì)部門十三五工作總結(jié)及十四五工作規(guī)劃 一、“十三五”期間主要審計(jì)工作 2 （一）依法履職盡責(zé)，積極有效發(fā)揮審計(jì)作用 2 （二）堅(jiān)持機(jī)關(guān)管理，努力提升審計(jì)工作效率 8 （三）從嚴(yán)管理隊(duì)伍，堅(jiān)定不移打造審計(jì)鐵軍 10 二、當(dāng)前審計(jì)工作存在的突出問(wèn)題 12 三、“十四五”工作思路目標(biāo)和重點(diǎn) 12 （一）圍繞中心工作，全面提升審計(jì)監(jiān)督效能。
13 （二）堅(jiān)持全程管控，全面提升審計(jì)工作質(zhì)量。
14 （三）強(qiáng)化跟蹤督促，全面提升審計(jì)整改成效。
15 （四）推動(dòng)改革創(chuàng)新，全面提升信息運(yùn)用能力。
15 （五）落實(shí)主體責(zé)任，全面提升黨建工作水平。
15 2020審計(jì)部門十三五工作總結(jié)及十四五工作規(guī)劃 “十三五”期間，我局認(rèn)真貫徹十九大和十九屆二中、三中、四中全會(huì)精神，在縣委、縣政府、縣委審計(jì)委員會(huì)的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的精心指導(dǎo)下，我局深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想和縣委審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議精神，緊緊圍繞“xx”和縣委、縣政府中心工作,深入推進(jìn)全面從嚴(yán)治黨，依法履行“經(jīng)濟(jì)體檢”功能，主動(dòng)作為，擔(dān)當(dāng)盡責(zé)，狠抓落實(shí)，各項(xiàng)工作取得了新的進(jìn)展，更好的發(fā)揮了審計(jì)監(jiān)督對(duì)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展的護(hù)航作用。組織實(shí)施的縣財(cái)政20xx年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)項(xiàng)目被省審計(jì)廳評(píng)為全省表彰審計(jì)項(xiàng)目；
組織實(shí)施的縣20xx年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)目和甘州區(qū)2018年惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼資金使用“一卡通”專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目被市審計(jì)局評(píng)為全市優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目；
20xx年被評(píng)為全縣重點(diǎn)工作先進(jìn)單位。
一、“十三五”期間主要審計(jì)工作 （一）依法履職盡責(zé)，積極有效發(fā)揮審計(jì)作用 “十三五”期間，我局以黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會(huì)精神為指導(dǎo)，緊緊圍繞全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局，全面貫徹落實(shí)省、市審計(jì)工作會(huì)議精神，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職能，進(jìn)一步加大了對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)部門的審計(jì)監(jiān)督力度，審計(jì)業(yè)務(wù)及相關(guān)工作都取得了良好成效?！笆濉逼陂g，重點(diǎn)加強(qiáng)了以下幾方面的審計(jì)監(jiān)督：
1.加強(qiáng)民生項(xiàng)目資金審計(jì)，促進(jìn)各項(xiàng)惠民政策落實(shí)到位。
按照上級(jí)業(yè)務(wù)部門的統(tǒng)一安排部署，組織開(kāi)展了城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計(jì)、“一卡通”資金審計(jì)、財(cái)政扶貧資金審計(jì)、縣新型農(nóng)村醫(yī)療基金、城鎮(zhèn)醫(yī)療保險(xiǎn)等一批全國(guó)、全省和全市統(tǒng)一組織的審計(jì)項(xiàng)目，通過(guò)審計(jì)，深入查找了各項(xiàng)惠民政策在貫徹執(zhí)行當(dāng)中存在的問(wèn)題，促進(jìn)了國(guó)家各項(xiàng)政策措施落實(shí)到位，經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行、健康發(fā)展和轉(zhuǎn)型升級(jí)。
2.加強(qiáng)財(cái)政資金審計(jì)，促進(jìn)依法理財(cái)水平不斷提高。
圍繞構(gòu)建財(cái)政審計(jì)大格局，進(jìn)一步拓展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的廣度和深度，以政府性資金為主線，對(duì)縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。同時(shí)延伸審計(jì)了縣公安局、人社局、檢察院、商務(wù)局等系統(tǒng)和單位的部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)以及部分鎮(zhèn)和行政事業(yè)單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)了預(yù)算編制、調(diào)整、預(yù)算收支執(zhí)行和預(yù)算平衡情況，國(guó)庫(kù)集中收付等財(cái)政管理制度執(zhí)行情況。審計(jì)中注意從體制、機(jī)制和管理層面研究財(cái)政問(wèn)題和提出審計(jì)建議，注重審計(jì)的整體性、效益性和建設(shè)性。重點(diǎn)關(guān)注“全口徑”預(yù)算體系建設(shè)、預(yù)算編制和執(zhí)行情況；
關(guān)注“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)管理使用情況；
關(guān)注財(cái)政存量資金規(guī)模和結(jié)構(gòu)、政府資產(chǎn)負(fù)債、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付情況等。將所有納入縣財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的單位，審計(jì)人員實(shí)時(shí)采集財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)，及時(shí)核實(shí)審計(jì)疑點(diǎn)，查處和糾正違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，有效促進(jìn)了財(cái)政預(yù)算單位和個(gè)人自覺(jué)增強(qiáng)財(cái)經(jīng)法紀(jì)意識(shí)，實(shí)現(xiàn)了由事后“亡羊補(bǔ)牢”向事前警示防控的轉(zhuǎn)變。
3.強(qiáng)化專項(xiàng)資金審計(jì)，促進(jìn)專項(xiàng)資金健康有效運(yùn)行。
結(jié)合我縣實(shí)際，把群眾最關(guān)心、最關(guān)注，涉及群眾切身利益的專項(xiàng)資金作為審計(jì)工作的重點(diǎn)，對(duì)農(nóng)村公路通暢工程、鞏固退耕還林成果、縣20xx年現(xiàn)代農(nóng)業(yè)肉羊產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目、糧食局國(guó)有資產(chǎn)管理中心x萬(wàn)噸儲(chǔ)備庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目、縣雙創(chuàng)示范專項(xiàng)資金等進(jìn)行了審計(jì)。在嚴(yán)肅查處違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題的同時(shí)，注重分析、揭示和反映體制、機(jī)制、制度等方面的問(wèn)題，維護(hù)民生和經(jīng)濟(jì)安全。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)督促相關(guān)項(xiàng)目單位進(jìn)行了整改和糾正，促使各項(xiàng)專項(xiàng)資金規(guī)范管理、有效運(yùn)行，最大發(fā)揮資金的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。
4.加強(qiáng)政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)，促進(jìn)財(cái)政資金使用效益不斷提高。
加強(qiáng)對(duì)財(cái)政性資金投入的重點(diǎn)工程、重點(diǎn)項(xiàng)目的監(jiān)督檢查，對(duì)縣縣農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)xx中型灌區(qū)節(jié)水配套改造項(xiàng)目、農(nóng)村飲水安全、縣20xx年規(guī)?；笮驼託夤こ探ㄔO(shè)項(xiàng)目、縣xx村高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目、縣xx村高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目、縣xx村基本農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目等政府投資建設(shè)項(xiàng)目的竣工決算或結(jié)算進(jìn)行了審計(jì)，有效促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)資金安全運(yùn)行。發(fā)揮審計(jì)在政府投資建設(shè)項(xiàng)目中的成本控制、規(guī)范管理、提高資金使用效益等方面的監(jiān)督服務(wù)作用。
5.深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，促進(jìn)權(quán)力運(yùn)行不斷規(guī)范。
受縣委組織部委托，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部開(kāi)展了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，重點(diǎn)審查了領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間單位“資金、資產(chǎn)、資源”管理制度是否完善，制度是否有效執(zhí)行，把查處問(wèn)題與完善制度機(jī)制有效結(jié)合起來(lái)；
審查領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間是否存在違規(guī)發(fā)放津貼補(bǔ)貼現(xiàn)象，是否發(fā)生資金截留挪用、體外循環(huán)、私設(shè)“小金庫(kù)”等問(wèn)題，提高資金的管理水平和使用效益；
審查領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間單位資產(chǎn)賬實(shí)是否一致，是否存在賬外資產(chǎn)、資產(chǎn)未經(jīng)規(guī)定程序隨意處置，防止國(guó)有資產(chǎn)的流失。通過(guò)審計(jì)，增強(qiáng)了領(lǐng)導(dǎo)干部執(zhí)行中央“八項(xiàng)規(guī)定”和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的意識(shí)，促進(jìn)了領(lǐng)導(dǎo)干部依法行使權(quán)力和履行職責(zé)，提高了單位財(cái)務(wù)管理水平和依法理財(cái)能力。對(duì)25個(gè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行離任交接，真正做到“陽(yáng)光交接”、“陽(yáng)光備案”。同時(shí)，將部門和各鎮(zhèn)專項(xiàng)資金及領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題匯總納入財(cái)政同級(jí)審報(bào)告中反映，增加了同級(jí)審報(bào)告的份量，受到人大、政府的關(guān)注和重視。
6.加強(qiáng)對(duì)公務(wù)支出和公務(wù)消費(fèi)的審計(jì)。
為認(rèn)真貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定、《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》、《黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定》和省市縣相關(guān)規(guī)定，在審計(jì)工作中，將厲行勤儉節(jié)約、反對(duì)鋪張浪費(fèi)作為審計(jì)重點(diǎn)，嚴(yán)格依據(jù)國(guó)家審計(jì)工作法律法規(guī)和方針政策，圍繞中央八項(xiàng)規(guī)定精神和國(guó)務(wù)院“約法三章”要求，加強(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)使用和樓堂館所建設(shè)等方面審計(jì)。通過(guò)審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)存在問(wèn)題的揭示和整改，促進(jìn)了機(jī)關(guān)單位厲行節(jié)約和反對(duì)鋪張浪費(fèi)。
7.扎實(shí)開(kāi)展主題教育。
按照縣委安排，制定了《xx縣審計(jì)局開(kāi)展主題教育實(shí)施方案》，將學(xué)習(xí)習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想與當(dāng)前審計(jì)業(yè)務(wù)工作同部署。組織全體干部赴開(kāi)發(fā)區(qū)烈士陵園進(jìn)行革命傳統(tǒng)教育，全體黨員干部在紀(jì)念碑前舉行了重溫入黨誓詞儀式，為革命烈士敬獻(xiàn)了花籃，深切緬懷革命先烈。通過(guò)紀(jì)念活動(dòng)，全體黨員干部身心受到極大的鼓舞，紛紛表示要追尋先輩的足跡，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)革命傳統(tǒng)，與時(shí)俱進(jìn)、開(kāi)拓創(chuàng)新，扎實(shí)工作。為迎接“七一”黨的生日，豐富審計(jì)機(jī)關(guān)精神文化生活，提高審計(jì)隊(duì)伍身體素質(zhì)和團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力，局工會(huì)于組織開(kāi)展了生動(dòng)活潑、趣味豐富的職工運(yùn)動(dòng)會(huì)。為表彰先進(jìn)，弘揚(yáng)正氣，鼓舞干勁，開(kāi)展了優(yōu)秀共產(chǎn)黨員評(píng)選活動(dòng)，經(jīng)民主推薦，授予x名同志優(yōu)秀共產(chǎn)黨員榮譽(yù)稱號(hào)。按照縣委辦關(guān)于開(kāi)展“三糾三促”專項(xiàng)行動(dòng)方案的要求，局黨支部對(duì)“三糾三促”專項(xiàng)行動(dòng)進(jìn)行了研究部署，將重點(diǎn)工作任務(wù)細(xì)化分解到了各股室，明確了責(zé)任人和完成時(shí)限，確保專項(xiàng)行動(dòng)有序推進(jìn)。結(jié)合主題教育，認(rèn)真梳理在履行職責(zé)不擔(dān)當(dāng)、為民 服務(wù)不作為、落實(shí)任務(wù)弄虛作假三個(gè)方面存在的問(wèn)題，針對(duì)查擺出的問(wèn)題，一一提出具體的整改措施，建立了整改臺(tái)賬，劃定了整改時(shí)限，明確了整改責(zé)任，并狠抓整改落實(shí)。
8.生態(tài)宜居搬遷和扶貧工作扎實(shí)推進(jìn)。
按照全縣精準(zhǔn)扶貧相關(guān)要求，組織干部職工開(kāi)展“大走訪、回頭看”活動(dòng)，利用一周時(shí)間，挨家挨戶逐戶調(diào)查了解，對(duì)民聯(lián)鄉(xiāng)楊莊村、劉信村農(nóng)戶進(jìn)行走訪，同群眾和村組干部交談、討論，掌握群眾詳細(xì)情況、重點(diǎn)宣傳易地扶貧搬遷、危房改造等強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策和農(nóng)村低保、五保、大病醫(yī)療等救助政策，全面排查困難群眾生產(chǎn)生活問(wèn)題、思想困惑問(wèn)題、鄰里家庭矛盾糾紛、影響社會(huì)和諧穩(wěn)定問(wèn)題，及時(shí)化解矛盾糾紛，切實(shí)將雙聯(lián)行動(dòng)“大走訪、回頭看”的要求落到實(shí)處。按照縣生態(tài)環(huán)境問(wèn)題“大發(fā)現(xiàn)大整治”專項(xiàng)行動(dòng)相關(guān)要求，對(duì)xx鄉(xiāng)x個(gè)行政村進(jìn)行“十走”行動(dòng)，全面徹底發(fā)現(xiàn)生態(tài)環(huán)境和環(huán)境衛(wèi)生問(wèn)題，現(xiàn)場(chǎng)移交問(wèn)題清單、明確整改時(shí)限和責(zé)任人員，確保生態(tài)環(huán)境問(wèn)題大發(fā)現(xiàn)大整治城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生大清潔大整治專項(xiàng)行動(dòng)取得實(shí)效。全縣生態(tài)宜居搬遷工程啟動(dòng)以來(lái)，局黨組高度重視，召開(kāi)會(huì)議安排部署了生態(tài)宜居搬遷大動(dòng)員大宣傳大推進(jìn)大落實(shí)工作；
同時(shí)選派干部積極開(kāi)展鄉(xiāng)村振興和脫貧攻堅(jiān)幫扶工作。
9.統(tǒng)籌力量，全面完成領(lǐng)導(dǎo)交辦各項(xiàng)任務(wù)。
在人員少任務(wù)重的情況下，統(tǒng)籌兼顧，合理安排審計(jì)力量，全面完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。
（二）堅(jiān)持機(jī)關(guān)管理，努力提升審計(jì)工作效率 1.抓質(zhì)量，提升審計(jì)工作能力和水平。嚴(yán)格實(shí)行審計(jì)項(xiàng)目審理制度，每一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目都要經(jīng)過(guò)審計(jì)組長(zhǎng)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核、審理機(jī)構(gòu)審理，各級(jí)人員按照職責(zé)分工，對(duì)審計(jì)程序和質(zhì)量認(rèn)真把關(guān)，對(duì)審計(jì)工作中存在的問(wèn)題，隨時(shí)糾正，隨時(shí)處理，把質(zhì)量隱患消滅在萌芽狀態(tài)。完善了審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議制度，對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行集體會(huì)診，確保審計(jì)程序合法、事實(shí)確鑿、定性準(zhǔn)確、處理處罰適當(dāng)、審計(jì)建議有針對(duì)性和操作性。開(kāi)展優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選活動(dòng)，通過(guò)股室互評(píng)、領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)評(píng)、綜合評(píng)審，使審計(jì)人員在評(píng)選中相互學(xué)習(xí)、在交流中共同提高。通過(guò)上述措施，形成全員抓質(zhì)量、全過(guò)程控制質(zhì)量、全力打造“審計(jì)精品”的良好局面。
2.抓整改，提升審計(jì)工作的執(zhí)行力。為了確保審計(jì)查出問(wèn)題切實(shí)得到整改和糾正，一方面建立了審計(jì)整改報(bào)告制度，要求被審計(jì)單位在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)報(bào)送整改落實(shí)情況報(bào)告，包括審計(jì)決定的落實(shí)情況、審計(jì)建議和意見(jiàn)的采納情況以及采取的整改措施等。另一方面凡5年內(nèi)曾經(jīng)審計(jì)過(guò)的單位，再次審計(jì)時(shí)，把前次審計(jì)查出問(wèn)題的整改落實(shí)情況納入審計(jì)實(shí)施方案，進(jìn)行查證核實(shí)并列入審計(jì)評(píng)價(jià)。堅(jiān)持邊審計(jì)、邊督促整改，定期開(kāi)展審計(jì)整改“回頭看”，對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題逐一盯緊落實(shí)。加強(qiáng)與有關(guān)部門的協(xié)同配合，合力推動(dòng)整改。
3.抓創(chuàng)新，增強(qiáng)審計(jì)發(fā)展的驅(qū)動(dòng)力?！笆濉逼陂g，我局緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，不斷創(chuàng)新審計(jì)理念，加快審計(jì)轉(zhuǎn)型，拓寬審計(jì)視野，提升審計(jì)工作水平,及時(shí)轉(zhuǎn)變思路，改進(jìn)審計(jì)方法，取得了明顯成效?？h政府出臺(tái)了《xx縣政府購(gòu)買社會(huì)審計(jì)服務(wù)管理辦法》。對(duì)于列入年度審計(jì)計(jì)劃的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，我局以購(gòu)買社會(huì)審計(jì)服務(wù)的方式委托進(jìn)行審計(jì)；
對(duì)于未列入計(jì)劃的項(xiàng)目，由建設(shè)單位自行委托符合資質(zhì)條件的第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)審計(jì)，結(jié)果報(bào)審計(jì)局備案。深入推進(jìn)審計(jì)機(jī)關(guān)購(gòu)買社會(huì)服務(wù)工作，著力緩解政府投資審計(jì)任務(wù)重與力量不足的矛盾，不斷推進(jìn)投資審計(jì)轉(zhuǎn)型提效。
4.抓宣傳，提高審計(jì)工作的影響力。通過(guò)多種方式，加大審計(jì)宣傳力度，積極營(yíng)造良好的審計(jì)工作環(huán)境。在中國(guó)審計(jì)、中國(guó)審計(jì)報(bào)、xx審計(jì)、xx日?qǐng)?bào)、xx法制報(bào)、xx日?qǐng)?bào)、新xx、中國(guó)審計(jì)監(jiān)督網(wǎng)、xx省審計(jì)廳網(wǎng)站等媒體發(fā)表各類信息及理論文章xx篇次。
5.抓硬件，提高審計(jì)工作效率。按照金審工程建設(shè)和縣審計(jì)機(jī)關(guān)視頻會(huì)議系統(tǒng)建設(shè)的要求，推進(jìn)以“金審三期”為核心的審計(jì)信息化建設(shè)，制定報(bào)批《xx縣大數(shù)據(jù)審計(jì)平臺(tái)建設(shè)實(shí)施方案》，多方籌措資金，積極推進(jìn)審計(jì)大數(shù)據(jù)平臺(tái)建設(shè)，收集存儲(chǔ)了涉及惠農(nóng)、新農(nóng)合等20xx年以來(lái)的基礎(chǔ)資料，與西安金瀚途軟件公司合作建成了xx縣大數(shù)據(jù)審計(jì)平臺(tái)，并結(jié)合實(shí)際應(yīng)用開(kāi)展了中、縣醫(yī)院財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)，取得了一定成效，為今后開(kāi)展大數(shù)據(jù)審計(jì)打下了基礎(chǔ)。
（三）從嚴(yán)管理隊(duì)伍，堅(jiān)定不移打造審計(jì)鐵軍 1.抓班子，提高班子成員的整體合力。局黨組認(rèn)真貫徹民主集中制，從嚴(yán)落實(shí)“三會(huì)一課”、民主生活會(huì)、組織生活會(huì)、談心談話、請(qǐng)示報(bào)告、黨員民主評(píng)議等制度，嚴(yán)肅黨內(nèi)政治生活，強(qiáng)化黨組政治責(zé)任，切實(shí)履行好局黨組把方向、管大局、保落實(shí)的職責(zé)。不折不扣地抓好縣委、縣政府各項(xiàng)決策部署和重要安排事項(xiàng)的貫徹執(zhí)行。健全完善了黨組理論中心組學(xué)習(xí)考勤制度及黨員承諾、意識(shí)形態(tài)責(zé)任清單等制度，嚴(yán)格執(zhí)行《新形勢(shì)下黨內(nèi)政治生活若干準(zhǔn)則》，著力推動(dòng)黨組工作規(guī)范化開(kāi)展。主動(dòng)適應(yīng)從嚴(yán)治黨的新常態(tài)，把嚴(yán)守黨的政治紀(jì)律和政治規(guī)矩放在首要位置，認(rèn)真貫徹“三重一大”集體決策、主要領(lǐng)導(dǎo)“四個(gè)不直接分管”和“末位表態(tài)”等制度，健全完善黨組議事決策程序，對(duì)重大事項(xiàng)均通過(guò)會(huì)議集體研究決定，涉及法律法規(guī)的重要事項(xiàng)均由法律顧問(wèn)審核把關(guān)。
2.抓培訓(xùn)，提升全員綜合能力。采取集中學(xué)習(xí)與自學(xué)相結(jié)合、學(xué)習(xí)培訓(xùn)與實(shí)踐應(yīng)用相結(jié)合的方式，通過(guò)組織審計(jì)人員參加上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)、縣政府及相關(guān)部門舉辦的各類培訓(xùn)班、鼓勵(lì)審計(jì)人員參加職稱考試和提高學(xué)歷教育、以會(huì)代訓(xùn)、知識(shí)競(jìng)賽等措施，加大審計(jì)人員的教育培訓(xùn)力度，不斷提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。先后組織參加了審計(jì)署視頻集中培訓(xùn)、全市審計(jì)人員培訓(xùn)、計(jì)算機(jī)中級(jí)培訓(xùn)和基建審計(jì)軟件培訓(xùn)等，聘請(qǐng)省審計(jì)廳工程師對(duì)我局全體人員進(jìn)行了計(jì)算機(jī)實(shí)踐培訓(xùn)；
根據(jù)市審計(jì)局統(tǒng)一安排，組織x名業(yè)務(wù)骨干赴南京審計(jì)大學(xué)進(jìn)行為期5天的培訓(xùn)；
組織業(yè)務(wù)骨干人員共x人赴xx縣審計(jì)局就信息化建設(shè)及大數(shù)據(jù)、預(yù)算執(zhí)行、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、固定資產(chǎn)投資審計(jì)，進(jìn)行了實(shí)地學(xué)習(xí)考察。完成了縣審計(jì)局機(jī)構(gòu)改革工作，積極向組織推薦干部到重要崗位任職，x人取得了高級(jí)審計(jì)師資格。組織全局干部職工參加全省審計(jì)機(jī)關(guān)集中整訓(xùn)和為期x天的全市審計(jì)系統(tǒng)綜合能力提升培訓(xùn)，進(jìn)行了為期x天的政治業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)。選派x人（次）參加了審計(jì)署、省廳舉辦的大數(shù)據(jù)審計(jì)、領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)、工程投資等業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提升了審計(jì)人員的專業(yè)能力。
3.抓廉政，樹(shù)立清正廉潔的審計(jì)形象。把廉政建設(shè)作為審計(jì)工作的生命線，著力加強(qiáng)了廉政教育，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹中央“八項(xiàng)規(guī)定”和省市縣關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)密切聯(lián)系群眾的相關(guān)規(guī)定,增強(qiáng)審計(jì)干部嚴(yán)格守規(guī)、廉潔從審的自覺(jué)性和在構(gòu)筑反腐倡廉體系中的責(zé)任感、使命感，筑牢思想防線。加強(qiáng)了制度建設(shè)，進(jìn)一步落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，嚴(yán)格按照“一崗雙責(zé)”的要求，認(rèn)真落實(shí)責(zé)任分解，責(zé)任督促，責(zé)任考核，責(zé)任追究四個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)任務(wù)，形成了用制度管權(quán)，按制度辦事，靠制度管人的有效機(jī)制。切實(shí)抓好常態(tài)化黨紀(jì)黨規(guī)執(zhí)行，深化廉政教育，對(duì)黨員形成經(jīng)常性的提醒、告誡和監(jiān)督。加大對(duì)重要崗位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)的制約和監(jiān)督，把風(fēng)險(xiǎn)防控融入審計(jì)權(quán)力運(yùn)行的各環(huán)節(jié)。全局干部職工對(duì)結(jié)干親進(jìn)行了如實(shí)申報(bào)和承諾。持之以恒貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定及其實(shí)施細(xì)則精神，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律和“四嚴(yán)禁”工作要求，切實(shí)做到廉潔審計(jì)?！笆濉逼陂g全局領(lǐng)導(dǎo)干部和審計(jì)人員無(wú)違法違紀(jì)行為發(fā)生。
二、當(dāng)前審計(jì)工作存在的突出問(wèn)題 回顧過(guò)去一年的工作，我們也清醒的認(rèn)識(shí)到，全縣審計(jì)工作中仍然存在一些短板：一是審計(jì)技術(shù)方法還需要進(jìn)一步改進(jìn)和創(chuàng)新，尤其是在運(yùn)用推廣大數(shù)據(jù)和信息化審計(jì)手段提高工作效率方面還需進(jìn)一步加強(qiáng)；
二是個(gè)別部門和單位對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題重視不夠，致使部分審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改進(jìn)度緩慢；
三是審計(jì)人員不足和審計(jì)任務(wù)重的矛盾仍然突出。這些問(wèn)題還需要在今后的工作中認(rèn)真加以改進(jìn)。
三、“十四五”工作思路目標(biāo)和重點(diǎn) “十四五”期間，我縣的審計(jì)工作要以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會(huì)精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于審計(jì)工作的重要指示批示和李克強(qiáng)總理的講話要求，全面落實(shí)縣委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和全國(guó)、全省審計(jì)工作會(huì)議精神，按照縣委、縣政府和縣委審計(jì)委員會(huì)的安排部署，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”工作，充分發(fā)揮審計(jì)在推進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化中的職能作用，為全面建成小康社會(huì)作出積極貢獻(xiàn)。
（一）圍繞中心工作，全面提升審計(jì)監(jiān)督效能。
強(qiáng)化與部門、單位之間橫向協(xié)作，充分共享信息數(shù)據(jù)和審計(jì)成果，積極構(gòu)建政府審計(jì)、社會(huì)審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)“三位一體”審計(jì)工作格局。做好重大政策跟蹤、扶貧、預(yù)算執(zhí)行、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和自然資源資產(chǎn)審計(jì)等不同類型審計(jì)項(xiàng)目的統(tǒng)籌融合，實(shí)現(xiàn)“一個(gè)審計(jì)組，一次進(jìn)點(diǎn)，一審多項(xiàng)，一果多用”。一是服務(wù)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。開(kāi)展重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注重大項(xiàng)目投資落地、“放管服”改革措施落實(shí)以及拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款、落實(shí)減稅降費(fèi)政策情況等，促進(jìn)重大政策落地見(jiàn)效；
圍繞五大投資公司運(yùn)行，重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)發(fā)展情況、投資效益情況等，揭示存在的問(wèn)題。二是服務(wù)打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”。圍繞打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)，緊盯現(xiàn)行脫貧標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行和落實(shí)、扶貧資金精準(zhǔn)安全和高效使用，持續(xù)推進(jìn)扶貧審計(jì)，確保脫貧成果經(jīng)得起檢驗(yàn)。圍繞精準(zhǔn)治污、科學(xué)治污、依法治污要求，探索推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）和生態(tài)環(huán)境保護(hù)審計(jì)。圍繞防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)關(guān)注財(cái)政“保工資保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生”等重點(diǎn)支出以及政府債務(wù)等方面存在的薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患。三是服務(wù)財(cái)政資 金提質(zhì)增效。深化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面，重點(diǎn)關(guān)注一般性支出，壓減“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)使用、存量資金和閑置資產(chǎn)盤(pán)活，以及遵守中央八項(xiàng)規(guī)定精神和厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行情況，促使部門把錢用在刀刃上，切實(shí)提高預(yù)算管理績(jī)效。四是服務(wù)保障和改善民生。圍繞民生大事、難事、急事，積極開(kāi)展保障性安居工程、醫(yī)療保障資金等專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，促進(jìn)各項(xiàng)惠民富民政策落到實(shí)處。扎實(shí)開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，聚焦權(quán)力運(yùn)行和責(zé)任落實(shí)，客觀反映問(wèn)題，準(zhǔn)確界定責(zé)任，審慎作出評(píng)價(jià)，激勵(lì)干部擔(dān)當(dāng)作為，促進(jìn)權(quán)力規(guī)范運(yùn)行。
（二）堅(jiān)持全程管控，全面提升審計(jì)工作質(zhì)量。
一是嚴(yán)格審計(jì)執(zhí)法行為。健全完善審計(jì)計(jì)劃、方案編制、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施、復(fù)核審理等環(huán)節(jié)的操作規(guī)程，構(gòu)建起環(huán)環(huán)相扣的審計(jì)權(quán)力監(jiān)督制約機(jī)制。牢固樹(shù)立法治意識(shí)、程序意識(shí)、證據(jù)意識(shí)，嚴(yán)格按照權(quán)限、規(guī)則、程序開(kāi)展工作，始終做到依法文明審計(jì)。二是精準(zhǔn)把握監(jiān)督重點(diǎn)。圍繞重點(diǎn)任務(wù)、重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)項(xiàng)目開(kāi)展審計(jì)，注重揭示和反映新情況、新問(wèn)題，深入研究分析，及時(shí)提出意見(jiàn)建議，做到反映情況準(zhǔn)、查處問(wèn)題深、原因分析透、措施建議實(shí)。三是強(qiáng)化項(xiàng)目實(shí)施。嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)質(zhì)量分級(jí)管控責(zé)任制，對(duì)不同環(huán)節(jié)出現(xiàn)的審計(jì)質(zhì)量問(wèn)題，嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)。確保每個(gè)審計(jì)環(huán)節(jié)都精雕細(xì)琢，每個(gè)程序都精益求精，著力打造審計(jì)精品。
（三）強(qiáng)化跟蹤督促，全面提升審計(jì)整改成效。
進(jìn)一步加強(qiáng)與被審計(jì)單位的溝通，壓實(shí)被審計(jì)單位整改主體意識(shí)，積極督促制定整改措施、規(guī)范內(nèi)部管理。對(duì)整改難度較大的歷史遺留問(wèn)題，客觀對(duì)待，限期改正。加強(qiáng)與相關(guān)部門的溝通聯(lián)系，把黨管干部、紀(jì)律檢查與審計(jì)監(jiān)督有效結(jié)合起來(lái)。建立和完善審計(jì)整改清單制度、銷號(hào)制度、回訪制度等，推動(dòng)審計(jì)整改工作規(guī)范化、制度化、常態(tài)化。對(duì)表面整改、敷衍整改、虛假整改的，及時(shí)報(bào)請(qǐng)縣委、縣政府、縣委審計(jì)委員會(huì)或紀(jì)委監(jiān)委嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)，促進(jìn)源頭治理，切實(shí)做好審計(jì)“后半篇文章”。
（四）推動(dòng)改革創(chuàng)新，全面提升信息運(yùn)用能力。
持續(xù)推進(jìn)大數(shù)據(jù)分析平臺(tái)建設(shè)，構(gòu)建審計(jì)對(duì)象數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)現(xiàn)被審計(jì)對(duì)象信息化管理。推動(dòng)審計(jì)機(jī)關(guān)與審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)之間信息共享，努力實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)控、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)的聯(lián)網(wǎng)審計(jì)。將大數(shù)據(jù)應(yīng)用貫穿到審計(jì)全過(guò)程，積極探索開(kāi)展大數(shù)據(jù)審計(jì)，發(fā)揮大數(shù)據(jù)支撐精準(zhǔn)審計(jì)和宏觀分析“兩個(gè)作用”，變審計(jì)人員“路上跑”為審計(jì)數(shù)據(jù)“線上跑”，變“現(xiàn)場(chǎng)找線索”為“帶線索到現(xiàn)場(chǎng)”，切實(shí)提高審計(jì)的精準(zhǔn)度和時(shí)效性。加快開(kāi)發(fā)能被大多數(shù)審計(jì)人員熟練掌握、應(yīng)用的審計(jì)分析模塊，推動(dòng)大數(shù)據(jù)審計(jì)普及化。
（五）落實(shí)主體責(zé)任，全面提升黨建工作水平。
堅(jiān)持把全面從嚴(yán)治黨與審計(jì)業(yè)務(wù)工作同安排、同推進(jìn)、同落實(shí)，建立“不忘初心、牢記使命”長(zhǎng)效機(jī)制。牢固樹(shù)立“抓好黨建是本職、不抓黨建是失職、抓不好黨建是不稱職”的責(zé)任意識(shí)，把黨建工作作為必須履行的政治責(zé)任、必須肩負(fù)的政治擔(dān)當(dāng)、必須完成的政治任務(wù)，真正抓在手上、落實(shí)在行動(dòng)上，把壓力逐級(jí)傳導(dǎo)到審計(jì)組和審計(jì)人員。緊緊圍繞新時(shí)代機(jī)關(guān)黨建總要求和黨支部建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化各項(xiàng)規(guī)定，探索建立標(biāo)本兼治的工作制度和長(zhǎng)效機(jī)制，推動(dòng)機(jī)關(guān)黨建與業(yè)務(wù)工作有機(jī)融合，做到“審計(jì)工作到哪里，黨建工作就延伸到哪里”，以良好的審計(jì)業(yè)績(jī)彰顯黨建工作成效。做好審計(jì)干部專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)，不斷彌補(bǔ)知識(shí)空白、經(jīng)驗(yàn)盲區(qū)、能力弱項(xiàng)。堅(jiān)持精準(zhǔn)培訓(xùn)，培養(yǎng)查核問(wèn)題的能手、分析問(wèn)題的高手、大數(shù)據(jù)應(yīng)用的強(qiáng)手，努力鍛造一支信念堅(jiān)定、業(yè)務(wù)精通、作風(fēng)務(wù)實(shí)、清正廉潔的高素質(zhì)專業(yè)化審計(jì)干部隊(duì)伍。
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審計(jì)的工作規(guī)劃審計(jì)工作總結(jié)及工作計(jì)劃篇三
一、設(shè)置審計(jì)部，編制二到三人（審計(jì)部負(fù)責(zé)人一人，業(yè)務(wù)人員1-2名）
1、審計(jì)人員應(yīng)具備的職業(yè)要求：
（1）遵守法律法規(guī)和本規(guī)定
（2）恪守審計(jì)職業(yè)道德
（3）保持應(yīng)有的審計(jì)獨(dú)立性
（4）具備必要的職業(yè)勝任能力
（5）其他職業(yè)要求
2、審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)恪守嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部財(cái)務(wù)制度規(guī)定、正直坦誠(chéng)、客觀公正、勤勉盡職、保守秘密的基本職業(yè)道德。
（1）嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部財(cái)務(wù)制度規(guī)定就是審計(jì)人員恪守職責(zé)、權(quán)限和程序進(jìn)行
審計(jì)監(jiān)督，規(guī)范審計(jì)行為。
（2）正直坦誠(chéng)就是審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持原則，不屈從外部壓力；不歪曲事實(shí)，不隱瞞審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；廉潔自律，不利用職權(quán)謀取私利，維護(hù)公司利益。
（3）客觀公正就是審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保持客觀公正的立場(chǎng)和態(tài)度，以適當(dāng)、充
分的審計(jì)證據(jù)支持審計(jì)結(jié)論，實(shí)事求是地作出審計(jì)評(píng)價(jià)和處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。
（4）勤勉盡責(zé)就是審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)愛(ài)崗敬業(yè)，勤勉高效，嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，認(rèn)真履
行審計(jì)職責(zé)，保證審計(jì)工作質(zhì)量。
（5）保守秘密就是審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)保其在執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)中知悉的國(guó)家秘密、商業(yè)秘密、公司秘密；對(duì)于執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)取得的資料，如費(fèi)用支付審批單、撥款審批單、工資發(fā)放等形成的審計(jì)記錄和掌握的相關(guān)情況，未經(jīng)批準(zhǔn)不得對(duì)外提供和披露，不得用于與審計(jì)工作無(wú)關(guān)的目的。
二、審計(jì)部對(duì)公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，對(duì)涉及到公司的費(fèi)用支付、撥款經(jīng)營(yíng)活動(dòng)安全性、合法性進(jìn)行監(jiān)督檢查。
1、財(cái)務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，履行法定職責(zé)，遵守相關(guān)法律法規(guī)，建立并實(shí)施內(nèi)部控制。按照有關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告，保持財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性是被審計(jì)部門的責(zé)任。
2、依照法律法規(guī)和本公司的有關(guān)規(guī)程，對(duì)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并作出審計(jì)結(jié)論是審計(jì)部門的責(zé)任。
第二條 審計(jì)主要業(yè)務(wù)
一、經(jīng)濟(jì)目標(biāo)責(zé)任制的審計(jì)
經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的制定是否符合公司的規(guī)章、責(zé)任目標(biāo)是否清晰、經(jīng)濟(jì)管理責(zé)任是否到以及目標(biāo)的完成情況。
二、人力資源經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的審計(jì)
公司考勤制度、工資獎(jiǎng)金制度執(zhí)行是否符合公司法有關(guān)規(guī)定，保險(xiǎn)金制度是否落實(shí)，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的檢查實(shí)施是否到位，有無(wú)亂發(fā)工資和獎(jiǎng)金以及人員賠償亂發(fā)有關(guān)費(fèi)用的情況。
三、財(cái)務(wù)方面審計(jì)
1、財(cái)務(wù)制度是否合法合規(guī)
2、會(huì)計(jì)人員、出納人員、物資保管是否做到分管，分工責(zé)任是否明確。
3、各項(xiàng)審批單、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他財(cái)務(wù)收支有關(guān)資料和資產(chǎn)是否真實(shí)、合法和有效。
4、部門內(nèi)控程序和制度是否執(zhí)行到位，各部門簽字手續(xù)是否真實(shí)可靠。
5、銀行和現(xiàn)金是否安全，賬帳、帳證、帳實(shí)是否相符。
四、公司負(fù)責(zé)人離職審計(jì)
主要對(duì)負(fù)責(zé)人經(jīng)管的職權(quán)范圍內(nèi)活動(dòng)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審查、核查，分清前后責(zé)任以及應(yīng)負(fù)的法律責(zé)任，核定債權(quán)債務(wù)的法定責(zé)任。
第三條 審計(jì)計(jì)劃
一、審計(jì)部每日對(duì)公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支活動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤審計(jì)。
編制財(cái)務(wù)資金收支表格，核對(duì)現(xiàn)金、銀行存款余額保證資金安全有效運(yùn)行。圍繞公司工作中心，突出重點(diǎn)，合理安排，不重復(fù)審計(jì)。
二、選擇審計(jì)項(xiàng)目
1、重點(diǎn)審計(jì)資金收付經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況
2、離職人員責(zé)任審計(jì)
3、分析相關(guān)數(shù)據(jù)認(rèn)為需要核查審定的項(xiàng)目
4、公司負(fù)責(zé)人需要調(diào)查經(jīng)濟(jì)方面的問(wèn)題
5、部門負(fù)責(zé)人要求核查經(jīng)濟(jì)方面的問(wèn)題
6、需要跟蹤經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的審計(jì)
三、審計(jì)計(jì)劃由審計(jì)部統(tǒng)一下達(dá)，一經(jīng)下達(dá)不得擅自變更（實(shí)發(fā)重大事件的除外）。
第四條 審計(jì)實(shí)施
一、審計(jì)部門按照審計(jì)計(jì)劃，編制審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)，審計(jì)工作組織安排，審計(jì)工作要求，以公司的名義通知下達(dá)有關(guān)被審計(jì)單位。
二、審計(jì)組成人員：一般要二人組成檢查組（設(shè)組長(zhǎng)和成員）
三、采取跟蹤審計(jì)方式實(shí)施審計(jì)的，應(yīng)當(dāng)?shù)搅忻櫟木唧w方式和要求。
三、審計(jì)證據(jù)
1、審計(jì)證據(jù)是指審計(jì)人員獲取的能夠?yàn)閷徲?jì)結(jié)論提供合理基礎(chǔ)的全部事
實(shí)進(jìn)行審查所獲取的證據(jù)。
3、審計(jì)人員獲取的審計(jì)證據(jù)，應(yīng)當(dāng)具有適當(dāng)性和充分性。
適當(dāng)性是指對(duì)審批證據(jù)質(zhì)量的衡量，即審計(jì)證據(jù)在支持審計(jì)結(jié)論方面具有的相關(guān)性和可靠性，相關(guān)性是指審計(jì)證據(jù)與審計(jì)事項(xiàng)及其具體審計(jì)目標(biāo)之間具有實(shí)質(zhì)性聯(lián)系?？煽啃允侵笇徲?jì)證據(jù)真實(shí)可信。
充分性是指對(duì)審計(jì)證據(jù)數(shù)量的衡量。審計(jì)人員在評(píng)估存在重要問(wèn)題的可能性和審計(jì)證據(jù)質(zhì)量的基礎(chǔ)上決定應(yīng)當(dāng)獲取審計(jì)證據(jù)的數(shù)量。
4、審計(jì)人員獲取的電子審計(jì)證據(jù)包括與信息控制相關(guān)的配置參數(shù)，反映
交易記錄的電子數(shù)據(jù)等。
四、審計(jì)記錄
審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)每日做出真實(shí)完整地記錄實(shí)施動(dòng)態(tài)審記過(guò)程，得出結(jié)論。被審計(jì)部門應(yīng)積極配合審計(jì)人員提供所有審批單、銀行對(duì)賬單、憑證等。對(duì)審計(jì)部需要的所有資料中有違反規(guī)定及法規(guī)，需復(fù)印、需錄像或攝像的資料要允許，以積極的態(tài)度和行為配合審計(jì)人員。
被審計(jì)部門的相關(guān)資料、資產(chǎn)如被轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄，并影響審計(jì)證據(jù)的，審計(jì)部門要及時(shí)匯報(bào)公司總負(fù)責(zé)人采取制裁措施，給予經(jīng)濟(jì)處罰。
第五條 審計(jì)報(bào)告
一、審計(jì)部門在做好動(dòng)態(tài)跟蹤審計(jì)記錄同時(shí)發(fā)現(xiàn)資金運(yùn)行異常及時(shí)形成書(shū)
面報(bào)告向總經(jīng)理匯報(bào)，及時(shí)做出整改措施。
二、審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)內(nèi)容完整，事實(shí)清楚，結(jié)論正確，用詞恰當(dāng)，格式規(guī)范。
第六條審計(jì)整改檢查
一、審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)建立審計(jì)整改檢查機(jī)制，督促被審計(jì)部門或人員和其他
有關(guān)部門根據(jù)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行整改。
1、督促檢查執(zhí)行處理決定的情況。
2、督促檢查整改措施落實(shí)情況。
3、根據(jù)審計(jì)部門提出的建議是否有實(shí)質(zhì)性措施實(shí)施情況。
4、對(duì)審計(jì)部移送處理事項(xiàng)采取措施的情況。
對(duì)于定期審計(jì)，審計(jì)部門可以結(jié)合下一次審計(jì)，檢查和了解被審計(jì)部門的整改情況。并取得相關(guān)證明材料。
審計(jì)部門對(duì)審計(jì)人員違反法律法規(guī)和規(guī)定的行為，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定追究其責(zé)任。
本規(guī)定自2012年01月日起執(zhí)行。本規(guī)定由審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。
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2012年01月
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