每個人都曾試圖在平淡的學(xué)習(xí)、工作和生活中寫一篇文章。寫作是培養(yǎng)人的觀察、聯(lián)想、想象、思維和記憶的重要手段。寫范文的時候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？以下是小編為大家收集的優(yōu)秀范文，歡迎大家分享閱讀。
預(yù)算編制布置會講話稿 預(yù)算編制討論會篇一
1、在職人員工資情況表、離退休人員工資情況表、其他人員情況表及遺屬補助情況表由教委統(tǒng)一填寫。
2、收入情況表、支出情況表由學(xué)校編制填寫。
3、預(yù)算總收入
預(yù)算總收入按照學(xué)生數(shù)（嚴(yán)格按照學(xué)籍庫學(xué)生數(shù)）乘以生均公用經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)（中學(xué)910元/生.年；小學(xué)710/生.年）確定。中學(xué)在此基礎(chǔ)上，增加寄宿生補助公用經(jīng)費，按照學(xué)校實際寄宿學(xué)生數(shù)乘以200元確定。寄宿生困難生活補助單獨列支（助學(xué)金科目），按照學(xué)校實際寄宿生數(shù)的30%確定困難寄宿生，每生每年1250元列支。
中學(xué)預(yù)算總收入=公用經(jīng)費（學(xué)生數(shù)*910元）+補助公用經(jīng)費（寄宿生*200元）+寄宿生困難補助生活費（寄宿生*30%*1250元）
小學(xué)預(yù)算總收入=公用經(jīng)費（學(xué)生數(shù)*710元）小學(xué)學(xué)生不足200人的按200人計算
4、預(yù)算支出
經(jīng)濟科目可從下拉框選擇相應(yīng)的科目。
基本支出：基本支出中的經(jīng)濟科目請參照往年實際支出列支。培訓(xùn)費科目請按照公用經(jīng)費的5%列支（中學(xué)的公用經(jīng)費不包括寄宿生困難補助生活費）；差旅費科目按照學(xué)校在崗人員每人500元列支；用空調(diào)取暖費的學(xué)校，取暖費科目也應(yīng)體現(xiàn)，從電費中剝離一部分用作取暖費；助學(xué)金即為困難寄宿生補助生活費，在備注欄填寫享有寄
宿生的人數(shù)；其他商品服務(wù)支出盡量少支出。
項目支出：2018年結(jié)算中心大額支出備案表將根據(jù)編制的預(yù)算進(jìn)行審批，做到有預(yù)算有支出，無預(yù)算不支出的原則，請各校經(jīng)校委會討論周全后，再編制項目支出預(yù)算。
在項目支出中的經(jīng)濟科目，如一個經(jīng)濟科有多項支出的，可重復(fù)錄入。如：辦公設(shè)備購置：空調(diào)
辦公設(shè)備購置：沙發(fā)
金額填制一般應(yīng)在一般公共預(yù)算資金中的經(jīng)費撥款（補助）中體現(xiàn)。注意單位為萬元。
如有問題，請電話聯(lián)系！
2017年11月1日
預(yù)算編制布置會講話稿 預(yù)算編制討論會篇二
編制說明
一.工程概況
1.工程名稱：安江鎮(zhèn)金穗新城二期安置房，2.建設(shè)規(guī)模：建筑面積12973.62平方米
3.建設(shè)單位：安江鎮(zhèn)城市投資建設(shè)有限公司
4.設(shè)計單位：湖南視點建筑設(shè)計有限公司
二.編制依據(jù)
1.采用清單計價：執(zhí)行《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》gb50500-2008，套用《湖南省建筑工程定額》、《湖南省安裝工程定額》（2006）及對應(yīng)的計價辦法；
2.人工單價：綜合人工工日為70元、裝飾人工工日為86元。
3.各項費用計取標(biāo)準(zhǔn)按“省建價【2009】406號文”的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行計
算。
4.安裝工程中不計取養(yǎng)老保險費用。
預(yù)算編制布置會講話稿 預(yù)算編制討論會篇三
預(yù)算編制說明
1:編制范圍：
本預(yù)算根據(jù)武都區(qū)城關(guān)鎮(zhèn)上黃家壩－深巖溝坪農(nóng)村公路施工圖設(shè)計工程數(shù)量編制。
2： 編制依據(jù)：
(1)交通部交工發(fā)【1992】65號《公路工程預(yù)算定額.》；
(2)交通部交公發(fā)【1996】612號《公路基本建設(shè)工程楷算、預(yù)算編制辦法》，以下簡稱《編制辦法》；
(3)交通部交工發(fā)【1996】610號《公路工程機械臺班費用定額》﹔
(4)甘交規(guī)劃[2002]228號文件附件《甘肅農(nóng)村公路工程投資估算及概預(yù)算編制辦法》，以下簡稱《農(nóng)村編辦》。
3:人工、材料及有關(guān)費用取定：
(1)人工工日單價：8.89元∕工日。
(2)依據(jù)《農(nóng)村編辦》的規(guī)定，有關(guān)材料供應(yīng)價格按甘肅省公路工程定額站發(fā)布的《二oo四年第一期甘肅省公路工程一類外購材料調(diào)查價格》、《二oo四年第一期甘肅省公路工程二類外購材料及裝卸費、運費綜合價格》取定。自采加工材料場價格采用預(yù)算定額分析計算。材料運距10公里及以上時，汽車運費按《價格》取定0.5元∕公路，裝卸費按4元∕噸計算，材料運距10公路以下時，運費和裝卸費采用預(yù)算定額分析計算。依照《農(nóng)村編辦》中的規(guī)定，計取施工輔助費、臨時設(shè)計費、現(xiàn)場管理費中的基本費用和主副食運費補貼、企業(yè)管理費、建設(shè)單位管理費中的所有費用、勘測設(shè)計費。其余費用不計。稅金綜合稅率為4.74﹪。
4:預(yù)算結(jié)果：
人工（工日）26091
炸藥（t）5.858
鋼釬（t）0.97
預(yù)算金額（元）313690.00
平均每公里造價（元）130704.16
預(yù)算編制布置會講話稿 預(yù)算編制討論會篇四
2015年預(yù)算編制
一、編制2015年省直部門預(yù)算的指導(dǎo)思想和基本原則 2015年我省直部門預(yù)算編制的指導(dǎo)思想：深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，全面貫徹落實黨的十八屆三中全會、中央和省經(jīng)濟工作會議、財政工作會議精神，圍繞深化財稅體制改革總體方案和省委、省政府的相關(guān)決策部署，遵循現(xiàn)代國家治理理念，著力落實穩(wěn)增長促改革調(diào)結(jié)構(gòu)惠民生的各項財稅政策措施，發(fā)揮市場在資源配臵中的決定性作用，促進(jìn)經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展；著力推進(jìn)財稅體制改革，加快建立全面規(guī)范、公開透明的現(xiàn)代預(yù)算制度；著力優(yōu)化省級預(yù)算支出結(jié)構(gòu)，支持培育壯大市場主體，保障民生支出、重大政策支出和重點建設(shè)項目支出，從嚴(yán)從緊控制“三公”經(jīng)費和行政運行經(jīng)費等一般性支出；著力強化預(yù)算剛性約束，減少部門預(yù)算調(diào)整事項，縮小預(yù)決算差異；著力加強預(yù)算執(zhí)行管理，增強省級預(yù)算執(zhí)行的及時性、均
-12金要明確期限，到期后調(diào)整或取消。
6．強化績效導(dǎo)向。確立全過程預(yù)算績效管理理念，完善預(yù)算編制環(huán)節(jié)的績效目標(biāo)審核機制，加強預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)的支出績效評價工作，推行部門整體支出績效和市縣支出績效管理，推進(jìn)績效評價結(jié)果的應(yīng)用，加快建立績效導(dǎo)向的預(yù)算分配制度。
二、2015年省直部門預(yù)算編制和管理工作重點
（一）完善政府預(yù)算體系，增強省級預(yù)算統(tǒng)籌能力 在2014年省級已實現(xiàn)全口徑預(yù)算編報管理的基礎(chǔ)上，根據(jù)深化改革的要求，2015年重點抓好四項工作：
1．在公共預(yù)算編制方面，重點清理規(guī)范支出掛鉤事項，不再掛鉤安排重點支出；鞏固改革成果，完善制度辦法，規(guī)范省屬高校部門預(yù)算管理。
2．明確四類預(yù)算的收支范圍，建立定位清晰、分工明確的政府預(yù)算體系，重點是加大政府性基金預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌力度，建立將政府性基金預(yù)算中應(yīng)統(tǒng)籌使用的資金列入公共預(yù)算的機制。
3．規(guī)范國有資本經(jīng)營預(yù)算收支口徑，不再將公共財政預(yù)算安排的支持企業(yè)發(fā)展支出調(diào)入到國有資本經(jīng)營預(yù)算列支；規(guī)范后的國有資本經(jīng)營預(yù)算收支只反映省政府以所有者身份依法取得的國有資本收益及其安排的支出。
4．完善政府性基金預(yù)算管理。根據(jù)財政部的有關(guān)要求和省人大常委會的決定，從2015年起，由各部門準(zhǔn)確預(yù)計中央政府性基金轉(zhuǎn)移支付情況，合理預(yù)測本級政府性基金收支，編制完整的政府性基金預(yù)算，切實提高年初預(yù)算到位率。
（二）加強全口徑預(yù)算管理，提高部門預(yù)算完整性 1．加強四類預(yù)算的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，避免交叉重復(fù)安排支出。對相關(guān)部門的支出，首先通過政府性基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算安排；如有不足而且必須安排的，再通過公共財政預(yù)算適當(dāng)安排。
2．完善部門預(yù)算編審機制，明確編審管理重點。各部門要盡可能準(zhǔn)確地預(yù)計中央專款、事業(yè)支出、事業(yè)單位經(jīng)營支出和其他支出，并全額納入年初部門預(yù)算。根據(jù)部門預(yù)算收支范圍，規(guī)范部門預(yù)算口徑和報表報送格式，從2015年起將部門預(yù)算劃分為部門財政撥款收支預(yù)算和部門財務(wù)收支預(yù)算兩個層次，部門既按照部門預(yù)算的基本口徑準(zhǔn)確編報財政撥款收支預(yù)算，同時也要遵循謹(jǐn)慎性原則編制財務(wù)收支預(yù)算。預(yù)算審查和監(jiān)管的重點是部門的財政撥款收支，同時做好部門其他收支的財務(wù)監(jiān)管工作。
3．繼續(xù)細(xì)化年初預(yù)算編制，減少待分配資金。適應(yīng)推進(jìn)預(yù)算信息公開、加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度的要求，落實人大預(yù)算審查意見，嚴(yán)格控制部門預(yù)算中未細(xì)化到單位和項目的待分配資金規(guī)模。
（三）完善制度和機制，改進(jìn)預(yù)算執(zhí)行管理
1．完善政府采購、國庫集中支付和政府購買服務(wù)的制度和
-56入安排的支出，一般不得低于前三年決算平均數(shù)。嚴(yán)格按照國家有關(guān)保密法規(guī)標(biāo)注部門預(yù)算數(shù)據(jù)及相關(guān)文件密級。省財政廳將按照省直部門預(yù)算管理工作考核評比的有關(guān)要求，對2015年省直部門預(yù)算編報工作進(jìn)行考評。
（三）納入省直部門預(yù)算編報范圍的收支包括： 1．行政單位：全部收支列入部門預(yù)算；
2．事業(yè)單位：除開展獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的收支以外，其他的收支全部列入部門預(yù)算；
屬于補助市、縣的支出（包括實行省集中采購、分配市縣使用的支出），不得編入部門預(yù)算，應(yīng)作為省對市縣的轉(zhuǎn)移支付項目單獨編報；省直部門代支的、不屬于本部門的支出，不得編入部門預(yù)算，作為省直專項編列。
（四）從2015年起，依據(jù)事業(yè)單位分類改革后核定的編制安排省直事業(yè)單位財政補助經(jīng)費，并按照以下政策進(jìn)行分類管理：
1．對公益一類事業(yè)單位中原參公管理單位，繼續(xù)比照省直行政單位經(jīng)費保障辦法，按照編制內(nèi)實有人數(shù)保障人員經(jīng)費，并按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)安排日常公用經(jīng)費。
2．對其他公益一類事業(yè)單位，繼續(xù)按照編制人數(shù)給予定額補助，由單位統(tǒng)籌各類資金來源，編制規(guī)范的部門預(yù)算。
3．對公益二類事業(yè)單位，按照省委辦公廳、省政府辦公廳《關(guān)于事業(yè)單位分類的實施意見》（鄂辦發(fā)?2013?30號）要求，根據(jù)單位財務(wù)收支狀況，由省財政給予經(jīng)費補助，并通過政府購買服務(wù)等方式予以支持。
（五）各省直預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)依據(jù)相關(guān)政策，據(jù)實填報基本工資、津貼補貼、績效工資、獎金和住房公積金等明細(xì)項目。
從2015年起，省財政對在漢行政單位發(fā)放符合政策規(guī)定的獎勵工資所需經(jīng)費納入部門預(yù)算人員經(jīng)費統(tǒng)籌安排。各預(yù)算單位應(yīng)統(tǒng)籌編制部門預(yù)算，執(zhí)行中根據(jù)實際獲獎情況，按照政策規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放省委、省政府確定保留的獎項。
各預(yù)算單位應(yīng)將省公醫(yī)辦分配的公費醫(yī)療經(jīng)費納入部門預(yù)算管理，列基本支出下的“公費醫(yī)療”項目。
（六）省財政按照單項定額標(biāo)準(zhǔn)（詳見附件2）和單位行政編制數(shù)計算核定日常公用經(jīng)費總額。各省直行政單位應(yīng)根據(jù)自身情況，在核定的日常公用經(jīng)費總額內(nèi)統(tǒng)籌安排各經(jīng)濟科目，以體現(xiàn)本單位工作的特點和要求。
省屬高校按照綜合預(yù)算的原則，參考以前年度執(zhí)行情況，以在校生人數(shù)為定員編制日常公用經(jīng)費；其他事業(yè)單位可參照行政單位按照綜合預(yù)算的原則編制日常公用經(jīng)費。
事業(yè)單位向社會提供服務(wù)的成本性開支，不在日常公用經(jīng)費中反映，在項目支出中用“專項業(yè)務(wù)項目”反映。
（七）各省直預(yù)算單位根據(jù)分管（或協(xié)管）省領(lǐng)導(dǎo)的要求，在預(yù)算控制數(shù)內(nèi)，根據(jù)法律、政策和省委、省政府確定的年度工作規(guī)劃及重點，按照《省人民政府辦公廳關(guān)于清理整合和規(guī)
-910項目2015年度預(yù)算、用于其他支出項目。
（十三）各預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)2015年社會經(jīng)濟形勢，參考以前年度收入狀況，合理填報非稅收入和行政事業(yè)單位資產(chǎn)收益的征收預(yù)計數(shù)。除有特殊政策性因素外，各預(yù)算單位申報的2015年征收預(yù)計數(shù)不得低于前三年平均數(shù)。
（十四）做好新增資產(chǎn)預(yù)算編報工作。省直各預(yù)算單位要按要求填報新增資產(chǎn)配臵預(yù)算表，未按要求編報的，財政不予批復(fù)其新增資產(chǎn)配臵預(yù)算，單位不得進(jìn)行新增資產(chǎn)配臵，也不得將其列入單位經(jīng)費支出預(yù)算。各部門和單位全面停止新建黨政機關(guān)樓堂館所，不得以任何理由申請財政資金用于包括培訓(xùn)中心在內(nèi)的各類具有住宿、會議、餐飲等接待功能的設(shè)施或場所的維修改造。嚴(yán)格執(zhí)行《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》中“取消一般公務(wù)用車”的規(guī)定，結(jié)合公務(wù)用車制度改革，嚴(yán)格控制車輛購臵數(shù)量和經(jīng)費。未納入執(zhí)法執(zhí)勤用車配備范圍的單位，不得在新增資產(chǎn)配臵預(yù)算中申報執(zhí)法執(zhí)勤用車。對其他資產(chǎn)，如辦公設(shè)備、家具等的配臵，要嚴(yán)格執(zhí)行省財政廳制定的配臵標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)配臵；未制定配臵標(biāo)準(zhǔn)的，要嚴(yán)格論證，加強配臵管理。
（十五）做好財政投資評審工作。省直各預(yù)算單位申報工程類、修繕類財政投資項目，應(yīng)按照《省直部門預(yù)算工程類、修善類財政投資項目預(yù)算評審管理辦法》（鄂財投評規(guī)?2012?14號）的有關(guān)要求，配合做好財政投資評審工作。
（十六）認(rèn)真編制政府采購預(yù)算。省直各預(yù)算單位在編制部門預(yù)算時，要按照“應(yīng)編盡編，應(yīng)采盡采”的原則，對照《湖北省2015年政府集中采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定，依法編制政府采購預(yù)算。
四、2015年省直部門預(yù)算編制的工作步驟和時間安排
（一）“一上”階段（8月20日至9月20日）
1、印發(fā)《關(guān)于編制2015年省直部門預(yù)算的通知》，啟動預(yù)算編制工作（8月25日前完成）。
2、召開2015年預(yù)算編制工作會議（9月20日前完成）。
3、省直各預(yù)算單位向省財政廳報送預(yù)算編制基礎(chǔ)資料，包括：①說明性材料；②人員編制變化情況,以及本部門事業(yè)單位分類改革文件（分類改革未完成的事業(yè)單位應(yīng)說明情況并提供相關(guān)證明材料）；③新增政策性項目（含專項收入、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)收益、教育收費安排項目）的政策依據(jù)和有關(guān)說明等情況；④本單位基本支出結(jié)轉(zhuǎn)和項目支出結(jié)轉(zhuǎn)情況；⑤新增資產(chǎn)配臵計劃（以上5項資料交財政廳部門預(yù)算管理處）;⑥通過省財政廳非稅收入征管系統(tǒng)填報2015年非稅收入征收計劃（交財政廳非稅收入征收管理局）；⑦行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)收益情況（交財政廳績效評價處）（9月20日前完成）。
（二）“一下”階段（9月21日至10月25日前完成）省財政廳按照工作方案，測算形成省直各預(yù)算單位2015年預(yù)算控制數(shù)，報經(jīng)省委、省政府批準(zhǔn)后，通知到省直各預(yù)算單
-1314
預(yù)算編制布置會講話稿 預(yù)算編制討論會篇五
編制說明
一、工程概況
1.工程名稱：中國農(nóng)業(yè)科學(xué)院作物科學(xué)研究所實驗基地基礎(chǔ)設(shè)施改造項目
2.建設(shè)單位：中國農(nóng)業(yè)科學(xué)院農(nóng)業(yè)資源與農(nóng)業(yè)區(qū)劃研究所
3.施工單位：
4.工程地點：廣東省江門市中國農(nóng)業(yè)科學(xué)院農(nóng)業(yè)資源與農(nóng)業(yè)區(qū)劃研究所江門試驗站
二、編制范圍
實驗基地基礎(chǔ)設(shè)施改造項目，包括道路改造、排灌渠修筑、試驗場地平整、圍欄更新、大門維修、供水供電設(shè)施改造等，具體見施工圖。
三、
編制依據(jù)（一）建設(shè)行政主管部門的有關(guān)文件。
1．國家工程量清單規(guī)范（gb50500-2013）。
2．廣東省建設(shè)工程計價通則（2010）、《廣東省建筑與裝飾工程綜合定額（2010年）》、《廣東省市政工程綜合定額（2010年）》、《廣東省安裝工程綜合定額（2010年）》及相應(yīng)的計價程序，采用清單計價辦法。
3．人工工資、材料價格、機械臺班執(zhí)行江門市2014年4月份信息價并結(jié)合市場情況進(jìn)行取定。
（二）建設(shè)綜合勘察研究設(shè)計院有限公司設(shè)計的施工圖。
四、編制情況
1．計費程序執(zhí)行“關(guān)于發(fā)布江門市建筑與裝飾工程、市政工程、安裝工程、園林綠化工程計價程序(2010綜合定額)的通知”；稅金按3.477%計取。
2.其他項目費中的預(yù)算包干費費率取上限計算即2％計算。
五、編制結(jié)果
編制造價(建安工程費，不含工程建設(shè)其他費用)：￥4,902,388.85元 詳見工程預(yù)算書。
預(yù)算編制布置會講話稿 預(yù)算編制討論會篇六
2018財年預(yù)算編制規(guī)定
一、預(yù)算編制的基本流程與時間安排：
1、11月24-27日：各部門負(fù)責(zé)人召開部門預(yù)算會議，根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)，制訂各部門的年度經(jīng)營目標(biāo)，責(zé)成下屬主管著手?jǐn)M訂各項經(jīng)營、管理計劃大綱及完成進(jìn)度表，并設(shè)定組織架構(gòu)，并將預(yù)算編制的具體責(zé)任人報財務(wù)部備案。營銷部及工程部應(yīng)先行編制各月系列產(chǎn)品銷量及安裝量預(yù)算，并在27日下班前報財務(wù)部及生產(chǎn)部、安裝部等部門；
2、11月28日-12月7日：各部門開始編制預(yù)算，并于12月4日前上報財務(wù)部初步預(yù)算；同時將部門組織結(jié)構(gòu)圖報人資部審核。
3、12月8日-12月13日：財務(wù)部匯總各職能部門的初步預(yù)算及計劃大綱、人資部審核后的組織結(jié)構(gòu)的定編人數(shù)及工資等，匯總初步預(yù)算，經(jīng)審核后從財務(wù)角度另編初步修正預(yù)算，提交總經(jīng)理審批；
4、12月14日-16日：召開公司首次預(yù)算評審會；
5、12月16日-19日：各職能部門根據(jù)公司總經(jīng)理要求，重新修正本部門年度預(yù)算、用料定額、費用標(biāo)準(zhǔn)等，并上報公司財務(wù)部；
6、12月20日-22日：公司財務(wù)部再次匯總各職能部門修改后的預(yù)算，審核后編制修正預(yù)算，提交總經(jīng)理進(jìn)行第二次審批；
7、12月23日-24日：召開公司終審預(yù)算評審會；
8、12月25日：頒布年度經(jīng)營計劃及年度預(yù)算；
9、若公司因故需調(diào)整時間的，以具體通知為準(zhǔn)。
二、年度財務(wù)預(yù)算編制的具體程序：
1、公司各職能部門根據(jù)管理職能，圍繞已定的預(yù)算框架、目標(biāo)，制定本部門的總體預(yù)算及分解指標(biāo)。
2、營銷管理部 a 部門組織結(jié)構(gòu)表
b不同產(chǎn)品銷量及銷售收入分月計劃表（分品種系列及規(guī)格）c 不同銷量下的各月銷售費用預(yù)算計劃表（彈性）
3、工程事業(yè)部 a 部門組織結(jié)構(gòu)表
b工程合同不同銷量（分品種系列及規(guī)格）、工程合同預(yù)算分月計劃表（合同收入、合同成本、合同毛利）
c工程完工進(jìn)度分月計劃表、工程價款分月結(jié)算計劃表（收入、成本、毛利）d工程部門各月費用預(yù)算計劃表
4、市場部 a 部門組織結(jié)構(gòu)圖 c品牌推廣計劃書
d 部門各月費用預(yù)算計劃表
5、客服部 a 部門組織結(jié)構(gòu)圖 b部門各月費用預(yù)算計劃表
6、安裝部 a部門組織結(jié)構(gòu)圖
b部門各月費用預(yù)算計劃表
7、研發(fā)部
a 新產(chǎn)品研究與開發(fā)計劃說明書（文字說明）b 新產(chǎn)品研究與開發(fā)費用計劃表(自行編表)c 產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)用料耗用定額表(自行編表)d年度部門組織架構(gòu)表 e 研發(fā)部費用預(yù)算表
8、人資部
a 部門組織結(jié)構(gòu)圖
b預(yù)算年度人工成本控制計劃與減員增效計劃（文字說明）c 公司人工成本預(yù)算與人員定編表、公司組織結(jié)構(gòu)圖 d人力資源部費用預(yù)算表
9、行政部
a公司各部門固定資產(chǎn)新增、更新與改造計劃說明書、辦公用具采購計劃表（自行編表）b公司伙食費預(yù)算與伙食費控制計劃（文字說明）c 公司食堂廚房、餐飲用具耗用預(yù)算（自行編表）d 公司宿舍、辦公室等水、電費用預(yù)算 e 年度部門組織架構(gòu)表 f 行政部費用預(yù)算表
10、財務(wù)部 a 銷售收入預(yù)算 bc銷售成本預(yù)算
c 銷售費用、管理費用預(yù)算、財務(wù)費用預(yù)算、稅金預(yù)算（美佳、賽格爾）d損益預(yù)算表 e 現(xiàn)金流量預(yù)算表 f年度部門組織架構(gòu)表 g財務(wù)部費用預(yù)算表 11生產(chǎn)部 a 部門組織結(jié)構(gòu)表
b標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)能力設(shè)定表(自行編表)c 不同產(chǎn)能下的生產(chǎn)工人配備設(shè)定表(自行編表)d生產(chǎn)人工成本預(yù)算表
e標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品水、電耗用量定額表
f分月生產(chǎn)水、電耗用費用預(yù)算表（表同上）
g分月產(chǎn)品主原料、包材、電器、五金配件預(yù)算消耗表（分品種系列及規(guī)格）h代工加工費 i 制造費用預(yù)算表 11采購部
a 主要用料采購價預(yù)算表 b 年度采購計劃資金支出表 c年度部門組織架構(gòu)表 d 采購部費用預(yù)算表
e存貨控制計劃說明書(安全庫存)11物控部、品質(zhì)部、機電部、辦公室 a各部門組織結(jié)構(gòu)表 b各部門費用預(yù)算表
c公司各部門固定資產(chǎn)大修理及日常中小修理費用預(yù)算表(機電部)
三、預(yù)算的日常組織與管理
1、總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織，財務(wù)總監(jiān)全權(quán)負(fù)責(zé)執(zhí)行和落實。財務(wù)部是預(yù)算管理的日常機構(gòu)；
2、財務(wù)核算和過程監(jiān)控支持體系：財務(wù)部必須有與各部門對口的主辦會計，各部門也應(yīng)配備專（兼）職對口的聯(lián)絡(luò)（或內(nèi)部核算）人員，加強預(yù)算內(nèi)各項業(yè)務(wù)的雙向追蹤、審核及管控。財務(wù)部每周一將上周各部門已發(fā)生的費用匯總后傳給各部門。各部門應(yīng)做到費用的實時記錄與管控，部門發(fā)生費用前，應(yīng)對照預(yù)算的計劃安排，確認(rèn)本期該費用項目的預(yù)算金額，實際已支出的費用，預(yù)計本次業(yè)務(wù)或工作將會發(fā)生的費用；對未履行報批程序的超預(yù)算費用財務(wù)部一律不予報銷。各部門負(fù)責(zé)人是本部門預(yù)算費用及kpi指標(biāo)管理的第一責(zé)任人；
3、每月的20日前上報財務(wù)部下月預(yù)算，因工作計劃、組織結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品定額、市場因素等變化需調(diào)整預(yù)算，原則上不得突破年度預(yù)算范圍。
4、預(yù)算外費用，對因在預(yù)算時漏項、新事項的發(fā)生等原因?qū)е沦M用超支，而產(chǎn)生預(yù)算外費用，必須以“預(yù)算外費用報告”的形式，履行報批程序后方可產(chǎn)生，財務(wù)部審核后方才予以報銷；
5、對費用發(fā)生與業(yè)務(wù)量有關(guān)的變動費用，采用比率與絕對值相結(jié)合的滾動控制方法，即上月超過比率的費用金額從下月預(yù)算費用中扣減，以此類推，該部門必須按扣減后的費用逐月上報調(diào)整預(yù)算。對連續(xù)三個月發(fā)生費用超支的部門，季度業(yè)績考核時本項為零分。
四、預(yù)算執(zhí)行分析與評價
1、每月召開月度經(jīng)營分析會，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析與評價。月度經(jīng)營分析會是揭示公司經(jīng)營情況的重要手段和平臺。具體組織形式及會議各項要求等，詳見公司月度經(jīng)營分析會會議制度；
2、每季度、中期末，由財務(wù)部匯總報告本期間的預(yù)算進(jìn)度完成情況，由各部門對實際與預(yù)算偏差情況，主導(dǎo)并提出對確定在剩余時間內(nèi)為完成年度預(yù)算采取的綱領(lǐng)性措施。報經(jīng)公司總經(jīng)理審核、批準(zhǔn)；
3、年終，根據(jù)財務(wù)部年度財務(wù)報告和數(shù)據(jù)，由財務(wù)部向公司報告年度預(yù)算完成情況，由總經(jīng)理對各部門責(zé)任人進(jìn)行評價，并提出下期或下年度改善預(yù)算管理的意見和建議；
4、由人資部根據(jù)預(yù)算執(zhí)行與完成情況進(jìn)行評價（評價體系細(xì)則和標(biāo)準(zhǔn)由人資部制定）。同時對各部門和責(zé)任人進(jìn)行評價，并做出評價結(jié)果。
五、罰則
1、對未能在第二條規(guī)定的時間之內(nèi)完成預(yù)算編制工作的，以及預(yù)算內(nèi)容不完整、數(shù)據(jù)勾稽不正確的，財務(wù)部將給予該部門直接責(zé)任人處以100元/次罰款，對該部門負(fù)責(zé)人處以200元/次罰款；
2、對每月未按時上報調(diào)整預(yù)算的部門，財務(wù)部暫停該部門報銷，并給予該部門直接責(zé)任人處以50元/次罰款，對該部門負(fù)責(zé)人處以100元/次罰款。
六、相關(guān)附件與表單
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