報(bào)告材料主要是向上級匯報(bào)工作,其表達(dá)方式以敘述、說明為主,在語言運(yùn)用上要突出陳述性,把事情交代清楚,充分顯示內(nèi)容的真實(shí)和材料的客觀。大家想知道怎么樣才能寫一篇比較優(yōu)質(zhì)的報(bào)告嗎？下面是小編為大家?guī)淼膱?bào)告優(yōu)秀范文，希望大家可以喜歡。
評價(jià)考核自評報(bào)告篇一
(一)工作機(jī)制
本次風(fēng)險(xiǎn)評估活動，是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)科具體組織實(shí)施。從辦公室、人事科、監(jiān)察室抽調(diào)相關(guān)工作人員組成內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估小組，專門從事此次風(fēng)險(xiǎn)評估活動。
(二)風(fēng)險(xiǎn)評估范圍
1、本次風(fēng)險(xiǎn)評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為：單位層面風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險(xiǎn)。
①單位層面風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下三個(gè)方面：
組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)：單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責(zé)不清晰、內(nèi)部控制管理機(jī)制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn);
經(jīng)濟(jì)決策風(fēng)險(xiǎn)：單位經(jīng)濟(jì)活動決策機(jī)制不科學(xué)，決策程序不合理或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn);
人力資源風(fēng)險(xiǎn)：單位崗位職責(zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。
②業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險(xiǎn)。本單位經(jīng)濟(jì)活動業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)主要包括預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)、收支管理風(fēng)險(xiǎn)、政府采購管理風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)、建設(shè)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、合同管理風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)。
2、本次風(fēng)險(xiǎn)評估所涉及的部門范圍
主責(zé)部門：內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
配合部門：財(cái)務(wù)、辦公室室等相關(guān)部門。
(三)風(fēng)險(xiǎn)評估的程序和方法
1、風(fēng)險(xiǎn)評估程序
本次風(fēng)險(xiǎn)評估活動，風(fēng)險(xiǎn)評估小組首先研究制定了風(fēng)險(xiǎn)評估工作計(jì)劃，明確風(fēng)險(xiǎn)評估的目標(biāo)和任務(wù);其次組織召開了由各科室負(fù)責(zé)人參加的動員會，對風(fēng)險(xiǎn)評估活動做出了動員和安排，要求各科室先進(jìn)行自查，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，研究整改措施，向風(fēng)險(xiǎn)評估小組匯報(bào)自查情況;再次，風(fēng)險(xiǎn)評估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)各科室的自查情況，選擇關(guān)鍵科室和自查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)高的科室進(jìn)行重點(diǎn)檢查，對其他科室也進(jìn)行了排查;最后，根據(jù)自查情況和現(xiàn)場檢查的工作底稿和收集到的資料，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，組織編寫風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。
2、風(fēng)險(xiǎn)評估方法
本次風(fēng)險(xiǎn)評估活動，采用了風(fēng)險(xiǎn)清單法、文件審查、實(shí)地檢查法、流程圖法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風(fēng)險(xiǎn)。
(四)收集的資料和證據(jù)等情況
支持本風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告的主要有風(fēng)險(xiǎn)評估工作底稿，
相關(guān)文件、會計(jì)憑證、賬本復(fù)印件，以及各科室的自查情況等。
(一)單位層面風(fēng)險(xiǎn)因素
單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗。
(二)業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)因素
1、單位預(yù)算未分解下達(dá)至各科室及業(yè)務(wù)部門，可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán)威性不足，執(zhí)行力不夠。
2、單位在部分資產(chǎn)采購時(shí)未嚴(yán)格按規(guī)定填寫政府采購
計(jì)劃申請表，僅用供貨方清單代替，不符合政府采購業(yè)務(wù)管理制度
3、單位未按規(guī)定定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行核查盤點(diǎn)，不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度
單位總體風(fēng)險(xiǎn)水平
根據(jù)對單位各個(gè)層面風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行打分評價(jià)，單位總體風(fēng)險(xiǎn)水平為偏低水平。
1、嚴(yán)格落實(shí)關(guān)鍵崗位人員輪崗制度
2、財(cái)務(wù)部門根據(jù)同級財(cái)政部門批復(fù)的預(yù)算和單位內(nèi)部各業(yè)務(wù)部門提出的支出需求，將預(yù)算指標(biāo)按照部門進(jìn)行分解，并下達(dá)至各業(yè)務(wù)部門。
3、加強(qiáng)對各項(xiàng)支出業(yè)務(wù)的審查，嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行并收集相關(guān)的原始資料。
4、嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的政府采購預(yù)算和財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目預(yù)算的編制要求，在規(guī)定的時(shí)間和要求內(nèi)，編制《政府采購計(jì)劃申請表》，并按驗(yàn)收方案及時(shí)組織驗(yàn)收，填寫《政府采購貨物驗(yàn)收單》。
特此報(bào)告
評價(jià)考核自評報(bào)告篇二
我校自__年獲得區(qū)級文明單位稱號以來，在各級領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷下，堅(jiān)持“兩手抓，兩手都要硬”的方針。認(rèn)真貫徹黨的教育精神，以文明單位的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格自律，扎實(shí)有效地鞏固已有的創(chuàng)建成果，不斷深化文明建設(shè)，取得了顯著成績，促進(jìn)了學(xué)校國際化與辦學(xué)水平的整體提高，受到社會各界和上級領(lǐng)導(dǎo)部門好評，被譽(yù)為臨沂名校。
__年我校獲得國家級心理健康教育實(shí)驗(yàn)基地榮譽(yù)稱號;省級榮譽(yù)3個(gè)：山東省語言文字規(guī)范化示范校，山東省規(guī)范化學(xué)校，山東省遠(yuǎn)程研修組織工作先進(jìn)單位;市級榮譽(yù)5個(gè)：臨沂市教科研工作示范學(xué)校;臨沂市心理健康教育先進(jìn)單位;臨沂市教育信息化工作先進(jìn)集體;臨沂市寫作教學(xué)先進(jìn)單位;臨沂市數(shù)字化校園。
__年先后獲得市平安校園建設(shè)先進(jìn)單位、教學(xué)工作先進(jìn)單位、山東省教育系統(tǒng)先進(jìn)集體等榮譽(yù)稱號。
回顧鞏固創(chuàng)建成果，深化文明建設(shè)的歷程，我們著重抓了以下幾方面工作：
學(xué)校把鞏固創(chuàng)建成果，深化文明單位建設(shè)工作納入學(xué)校工作的總體規(guī)劃中，成立了文明單位建設(shè)與管理領(lǐng)導(dǎo)小組。
領(lǐng)導(dǎo)小組工作目標(biāo)明確，措施有力，制度健全，任務(wù)落實(shí)，取得明顯的實(shí)際效果，推動了學(xué)校四個(gè)文明的建設(shè)，加速了學(xué)校的可持續(xù)發(fā)展。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子以“四好”為目標(biāo)加強(qiáng)自1身建設(shè)，做到了解放思想，實(shí)事求是，勇于改革，勤奮務(wù)實(shí)，廉潔奉公，團(tuán)結(jié)協(xié)作，作風(fēng)民主，得到了全校師生的信任。
__年被開發(fā)區(qū)教育局評為先進(jìn)黨支部、“四好”領(lǐng)導(dǎo)班子。
加強(qiáng)教師思想政治工作對文明建設(shè)具有極為重要的意義，扎實(shí)有序的理論學(xué)習(xí)是學(xué)校開展文明建設(shè)的先導(dǎo)。近幾年來，學(xué)校抓住支部大會、教工大會、年級組學(xué)習(xí)等一切有利時(shí)機(jī)，采取定期不定期、集中學(xué)與分散學(xué)相結(jié)合等多種形式，開展“誠信教育”演講、“誠信教育在臨外”演講征文、學(xué)習(xí)黨的精神、撰寫師德培訓(xùn)體會等活動，不斷提高廣大教職工道德素養(yǎng)，真正做到“身正為范，學(xué)高為師”;通過觀看《師德啟示錄》，學(xué)習(xí)優(yōu)秀教師的可貴品質(zhì)，開展了“師德師風(fēng)大討論”，弘揚(yáng)正氣，注重輿論的正面引導(dǎo);通過對全校教職工進(jìn)行現(xiàn)代信息技術(shù)培訓(xùn)和英語培訓(xùn)，全面提升教師素養(yǎng);通過每年一度的“優(yōu)秀教師”的評選，樹文明之風(fēng)，推動學(xué)校文明建設(shè)的發(fā)展;通過20__年啟動的“青年教師”培養(yǎng)工程，以名師發(fā)展學(xué)校，為名師成長搭建了舞臺。
豐富多彩的活動中，教師們政治思想素質(zhì)高了，全心全意為學(xué)生服務(wù)的意識明顯濃了，學(xué)校聲譽(yù)越來越好。
學(xué)校大力實(shí)施“以德治校，科研興校，質(zhì)量強(qiáng)?！睉?zhàn)略，落實(shí)“政策導(dǎo)向，法規(guī)約束，道德督促，情感催化，榜樣激勵，評價(jià)開放”的二十四字管理方針，正確處理好了管理中的四個(gè)辯證關(guān)系，那就是德治與法治相濟(jì)，民主與集中協(xié)調(diào)，競爭與互助兼顧，人文與規(guī)范并存，營造出了心齊、氣順、風(fēng)正、人和的良好育人氛圍。堅(jiān)持并不斷完善五個(gè)制度，即教代會制度、校務(wù)公開制度、民主評議干部制度、教職工“金2點(diǎn)子”活動制度、每年為教職工辦實(shí)事制度。
領(lǐng)導(dǎo)班子成員進(jìn)一步更新觀念，牢固樹立了民主治校、以人為本的意識，積極引導(dǎo)教職工參與學(xué)校決策，教師們獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，建議質(zhì)量高，涉及范圍廣，最大限度地激勵和發(fā)揮了全校教職工的主動性、積極性和創(chuàng)造性。同時(shí)，學(xué)校也開展了“依法治?！钡膭?chuàng)建活動，進(jìn)一步完善了學(xué)校各項(xiàng)管理制度，進(jìn)一步深化了中層干部級管理制度，實(shí)行教職工全員聘任制度，激活了用人機(jī)制。進(jìn)一步完善了校務(wù)公開制度，嚴(yán)格議事、決策、辦事民主程序，實(shí)行民主治校。深入開展普法學(xué)習(xí)，加強(qiáng)法制宣傳教育工作，增強(qiáng)了教職工的法律、法規(guī)意識，認(rèn)真組織了一年一度的法律知識的考試考核工作，進(jìn)一步推進(jìn)了依法治校、依法治教的進(jìn)程。使學(xué)校的管理更為規(guī)范，教職員工的言行更加標(biāo)準(zhǔn)。
安全工作，一直是學(xué)校工作的重中之重，安全問題，包括校內(nèi)安全和校外安全，學(xué)校每個(gè)學(xué)期開學(xué)前，都將對體育器械、孩子活動場所、生活空間等做安全隱患的排查，創(chuàng)建了“交通安全?！保瑢?shí)施并參加了“為了明天的工程”預(yù)防青少年上網(wǎng)及犯罪千人簽名活動，通過張貼宣傳標(biāo)語、班隊(duì)活動，宣傳圖畫、手抄報(bào)比賽等途徑開展活動，同時(shí)對學(xué)生進(jìn)行《未成年人保護(hù)法》《預(yù)防未成年人犯罪法》為重點(diǎn)的校外輔導(dǎo)員法制教育講座。學(xué)校定期將校外輔導(dǎo)員請進(jìn)校園，親自做法制課，他們用身邊的例子，活生生的事實(shí)向?qū)W生們做通俗明白的法制宣傳，增強(qiáng)了學(xué)生的法制觀念，杜絕了學(xué)校的不安定因素。兩年來，從未出現(xiàn)過打鬧尋性滋事等事件。增強(qiáng)了學(xué)生遵紀(jì)守法、拒絕網(wǎng)吧、毒品的自覺性和保護(hù)意識，廣泛宣傳《青少年網(wǎng)絡(luò)文明公約》抵制不良信息對3少年兒童的侵害，同時(shí)少先隊(duì)員以自護(hù)為主要內(nèi)容，通過故事演講比賽、小品表演、詩歌朗誦等學(xué)生喜聞樂見的形式，增強(qiáng)自我保護(hù)意識和能力。
榮獲區(qū)級文明單位三年來，是我校長足發(fā)展的三年。學(xué)?？朔刂乩щy，對學(xué)校教學(xué)手段進(jìn)行了大規(guī)模的改造，使校容校貌煥然一新。新穎別致的走廊文化，讓師生們隨時(shí)感受到教育的溫暖?，F(xiàn)代化教學(xué)手段的引進(jìn)，多媒體、儀器室等多個(gè)專用教室，功能齊全。每班配備了高規(guī)格的投影儀和實(shí)物展示臺，虛擬而又真實(shí)的網(wǎng)上世界在校園的每一個(gè)角落展示精彩;今年，還為每個(gè)班級配備一套希沃多媒體設(shè)備，讓多媒體教學(xué)進(jìn)入教室，最大限度地發(fā)揮現(xiàn)代化教學(xué)手段的效率，更快更好地讓學(xué)生享受到優(yōu)質(zhì)的教育資源。打造優(yōu)質(zhì)的教育環(huán)境后，學(xué)校又狠抓校園文化建設(shè)，校園大門兩側(cè)的宣傳版溶入學(xué)校的辦學(xué)理念。美麗的現(xiàn)代化校園孕育著全校師生的智慧與理想。寬敞的操場是強(qiáng)身健體的樂園;一系列校園文化活動把精神文明建設(shè)引向深入，形成了“處處文明、時(shí)時(shí)進(jìn)取”的校園風(fēng)貌。
1、校園文化，處處育人。力爭做到讓每一面墻壁都會說話，讓每一條通道都富有生命力，讓每一個(gè)設(shè)施都具有教育功能，校園內(nèi)的溫馨標(biāo)識牌，時(shí)時(shí)提醒同學(xué)們愛護(hù)校園，班級走廊的磁磚上，布置了彰顯班級特色的內(nèi)容，主題豐富，設(shè)計(jì)精彩，讓人目不暇接。教室前后門的玻璃上，我們精選了部分對學(xué)生有深遠(yuǎn)影響的中英文對照的名言警句，它們時(shí)時(shí)處處規(guī)范著師生的言行，讓學(xué)生在耳濡目染中受到熏陶，在磁磚上面的墻壁上，一幅幅裝裱精美的師生作品懸掛于此，另外，在每個(gè)樓層，我們都設(shè)計(jì)了不同主題的教育版塊，如：習(xí)慣養(yǎng)成教育、感恩教育、愛的教育、安全教育、作品賞析等，另外，為豐富學(xué)生的文化底蘊(yùn)，我校將課間鈴聲設(shè)為帶音樂的古詩文誦讀，學(xué)生和著歡快的音樂和朗朗上口的詩句，不知不覺中怡然自得，收獲頗多。寬松民主、和諧的氣氛，優(yōu)雅品味活潑的環(huán)境，學(xué)生的道德情操在潛移默化中得到了提升。
2、規(guī)范放言文字:促進(jìn)語言文字的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化，對于促進(jìn)交流和溝通，對于社會主義物質(zhì)文明和精神文明建設(shè)有著重要的意義，我校一直對推廣普通話，規(guī)范文字工作非常重視，被評為市級語言文字規(guī)范化學(xué)校，并通過市級驗(yàn)收。
3、關(guān)愛特殊學(xué)生，形成健康品格。為了幫助學(xué)困生在生活、學(xué)習(xí)，心里等方面全面發(fā)展，我校實(shí)施德育導(dǎo)師制，并被教育局確認(rèn)為市級試點(diǎn)單位，實(shí)行“1+1”模式，每位任課教師幫扶一位受導(dǎo)學(xué)生，學(xué)生們在老師的細(xì)心呵護(hù)下，迅速成長，此項(xiàng)工作成為了我校德育工作的一個(gè)亮點(diǎn)。
4、求真務(wù)實(shí)，開展年級組創(chuàng)建活動。為了建設(shè)一支特別能吃苦，特別能奉獻(xiàn)、特別能干的教師隊(duì)伍，把我校的教育教學(xué)管理等方面的管理工作提高到一個(gè)新水平，創(chuàng)建和諧校園文化，我校開展了優(yōu)秀年級組創(chuàng)建工作，本著激勵的原則，充分調(diào)動年級組的團(tuán)隊(duì)精神，組內(nèi)相互提高，并通過多方面考核評比，學(xué)期末評選出優(yōu)秀年級組，頒發(fā)獎金和獎市。
通過年級組創(chuàng)建工作，觖決了我校教師多、管理人員少的矛盾，從面調(diào)動每位教師的積極性，增強(qiáng)了組內(nèi)團(tuán)隊(duì)精神。
5、為培養(yǎng)學(xué)生良好的閱讀習(xí)慣，激發(fā)學(xué)生讀書的興趣，營造濃厚的書香氛圍，我校舉行了“暢游書海、塑美好人生、創(chuàng)書香校園”活動。教學(xué)樓門廳兩側(cè)的流動圖書架，擺滿了近三萬本書籍和圖書室里的藏書，并向同學(xué)們?nèi)块_放，學(xué)5生在課間可以隨時(shí)借閱。引導(dǎo)和激勵全校學(xué)生多讀書，讀好書，好讀書!6、校園廣播站，校園信息報(bào)，校園版報(bào)，拉近了師生的距離，誠信教育是校園里永恒的主題。學(xué)生們舉起拳頭，為誠信人生莊嚴(yán)宣誓。
黑板報(bào)上記下了他們稚氣的宣言。
“牢記誠信，謹(jǐn)守誠信!”誠信教育如伴著風(fēng)鈴的美好樂章，傳遍校園每一個(gè)角落。
“文明列車”在和風(fēng)細(xì)雨中悄然駛進(jìn)了校園，文明禮儀中“十講”深入人心，學(xué)校定期舉辦以“十講”為主題的征文活動和演講比賽，在活動中培養(yǎng)學(xué)生“學(xué)會學(xué)習(xí)、學(xué)會做人、學(xué)會生活”。
全體教師扎實(shí)工作，艱苦奮斗，積極進(jìn)取，務(wù)實(shí)創(chuàng)新，在全市人民的面前再一次展示了臨外人的風(fēng)采，各項(xiàng)工作穩(wěn)步推進(jìn)，辦學(xué)條件得到了改善，實(shí)現(xiàn)了校園文化建設(shè)的根本轉(zhuǎn)變，辦學(xué)效益凸顯，教育教學(xué)質(zhì)量得到全面提升，“捧著良心教書”的辦學(xué)宗旨已深入人心。學(xué)校提出“三個(gè)面向”的辦學(xué)思想，既：面向全體學(xué)生，面向全體務(wù)工子女學(xué)生，面向全體弱勢群體學(xué)生得到了落實(shí)。正努力向“素質(zhì)教育、和諧教育、滿意教育”三大教育目標(biāo)邁進(jìn)。
在鞏固創(chuàng)建成果，深化文明建設(shè)的歷程里，我們清楚地看到。文明單位建設(shè)是一項(xiàng)長期的系統(tǒng)工程，我們將在各級領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷下，憑借爭創(chuàng)“市級文明單位”的東風(fēng)，在學(xué)校發(fā)展中實(shí)現(xiàn)自我超越，闊步邁向更加輝煌的明天!
評價(jià)考核自評報(bào)告篇三
（一）公司經(jīng)營活動均遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及其他相關(guān)規(guī)定。
（二）建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)管理要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，保證公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
（三）建立健全行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，保證公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動的健康運(yùn)行。
（四）建立良好的企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯誤、舞弊行為，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)的安全完整。
（五）保證公司披露信息真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。
評價(jià)報(bào)告
（一）目標(biāo)設(shè)定方面。公司堅(jiān)持走自主創(chuàng)新、科學(xué)發(fā)展的道路，奉行與客戶雙贏的戰(zhàn)略，通過方案創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新，不斷超越客戶期望，實(shí)現(xiàn)公司長遠(yuǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)和社會價(jià)值。
（二）內(nèi)部環(huán)境方面。公司建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層等法人治理結(jié)構(gòu)，制定了相關(guān)議事規(guī)則和授權(quán)規(guī)定，三會根據(jù)公司章程的規(guī)定履行職權(quán)。公司內(nèi)部授權(quán)制度的建立保證了各項(xiàng)規(guī)章制度的貫徹落實(shí)。初步建立了科學(xué)的績效考核體系，人力資源的聘用、培訓(xùn)和績效考核制度已建立并付諸實(shí)施。
（三）風(fēng)險(xiǎn)評估方面。公司通過內(nèi)部控制制度對影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行確認(rèn)，確保公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。按照“權(quán)責(zé)分明、相互制衡”的原則，根據(jù)公司的經(jīng)營特點(diǎn)，初步建立由股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層等法人治理結(jié)構(gòu)以及內(nèi)部審計(jì)、業(yè)務(wù)部門內(nèi)部控制所組成的風(fēng)險(xiǎn)控制架構(gòu)，并明確劃分了各層風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)管理策略選擇的職能。
（四）控制活動方面。公司已建立對各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理的內(nèi)部控制制度，并已有效實(shí)施。在供應(yīng)商選擇、產(chǎn)品采購、生產(chǎn)管理、售后服務(wù)、產(chǎn)品研發(fā)等各個(gè)環(huán)節(jié)形成了完善的內(nèi)部控制體系。
（五）信息與溝通方面。公司內(nèi)部控制確保了信息的適當(dāng)溝通，保證了與有效性相關(guān)的信息得到及時(shí)溝通。
（六）內(nèi)部監(jiān)督方面。公司已建立由監(jiān)事會、內(nèi)部審計(jì)和管理評審為核心的內(nèi)部控制三級檢查監(jiān)督制度。
（一）內(nèi)部環(huán)境
1、經(jīng)營理念和企業(yè)文化
公司以“引領(lǐng)社會潮流，成為行業(yè)標(biāo)桿，提供最佳服務(wù)，回饋員工、股東、社會”為使命宣言，堅(jiān)持“協(xié)同敬業(yè)、誠信服務(wù)、以人為本、追求卓越”的經(jīng)營理念和行為準(zhǔn)則，倡導(dǎo)員工通過努力工作獲取合理報(bào)酬，同時(shí)回饋股東、社會；通過增進(jìn)公司發(fā)展來促進(jìn)社會文明進(jìn)步最終實(shí)現(xiàn)個(gè)人價(jià)值。公司通過建立健康、良好的企業(yè)文化和經(jīng)營理念，培養(yǎng)了員工積極向上的價(jià)值觀和社會責(zé)任感，增強(qiáng)了凝聚力，實(shí)踐了現(xiàn)代化管理理念，引導(dǎo)公司提升治理水平，樹立良好形象和品牌。
評價(jià)報(bào)告
2、法人治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)
公司制訂了三會議事規(guī)則和《總經(jīng)理工作細(xì)則》，并嚴(yán)格按照法人治理結(jié)構(gòu)和相關(guān)規(guī)則分梯度治理。股東大會作為公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法運(yùn)作，依照同股同權(quán)的原則確保所有股東平等、充分行使其權(quán)利。公司董事會作為公司經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)，對公司股東大會負(fù)責(zé)，執(zhí)行了公司股東大會的各項(xiàng)決議，全面負(fù)責(zé)公司經(jīng)營管理活動，為公司經(jīng)營和發(fā)展做出了正確決策，保證了公司各項(xiàng)管理活動的順利進(jìn)行。董事會下設(shè)各專門委員會嚴(yán)格按照專門委員會議事規(guī)則運(yùn)作，提高了董事會專業(yè)能力和綜合實(shí)力。監(jiān)事會作為公司常設(shè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對公司股東大會負(fù)責(zé)，對董事、總經(jīng)理及其他高管人員的行為及各子公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督及檢查，促進(jìn)了公司內(nèi)部控制的完善和提高。公司經(jīng)理層作為公司經(jīng)營管理的主體，負(fù)責(zé)指揮、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督各部門和控股子公司日常經(jīng)營和運(yùn)作。202-年，在總經(jīng)理的帶領(lǐng)下，提出了“標(biāo)桿管理”和“50/80”管理模式并在生產(chǎn)經(jīng)營中狠抓落實(shí)，保證公司的正常經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)，進(jìn)一步規(guī)范了公司工程操作過程，提高了工程施工安全性，保證了工程質(zhì)量，促進(jìn)了精品工程的出現(xiàn)，提高了公司管理能力和管理效率。
公司內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)圖如附件一所示。
3、機(jī)構(gòu)設(shè)置
公司按照公司經(jīng)營生產(chǎn)的需要，對崗位及職責(zé)權(quán)限進(jìn)行合理設(shè)置和分工后設(shè)立了工程管理公司、金螳螂設(shè)計(jì)院、投標(biāo)中心、業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部、法務(wù)部、人力資源部、資金結(jié)算部、信息技術(shù)部、審計(jì)部和投資管理部等部門。各部門和崗位之間分工明確、相互聯(lián)系，確保了各機(jī)構(gòu)之間分工協(xié)作、相互制約、相互監(jiān)督。
4、內(nèi)部審計(jì)
為履行內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)，公司設(shè)立了獨(dú)立的審計(jì)部，配備了專職審計(jì)人員。審計(jì)部對公司董事會審計(jì)委員會負(fù)責(zé)，獨(dú)立開展審計(jì)工作，對公司及下屬子分公司的財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性、內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施等情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。報(bào)告期內(nèi)，審計(jì)部能及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理疏漏，提出改進(jìn)意見，促進(jìn)了公司治理水平和治理效率的提高。
5、人力資源政策
公司遵循“因事?lián)袢恕?、“讓適合的人做適合的事”的原則，聘用認(rèn)同本企業(yè)文化、愛崗敬業(yè)、符合職位要求，有發(fā)展?jié)摿Φ娜藛T。公司已建立和實(shí)施了較科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎懲、晉升和淘汰等人事管理制度，保證了公司人力資源的穩(wěn)定發(fā)展。公司通過加強(qiáng)員工培訓(xùn)、為員工提供良好的福利和給予適當(dāng)激勵的措施，保證了公司人員穩(wěn)定性。
（二）風(fēng)險(xiǎn)評估
公司建立了良好的風(fēng)險(xiǎn)評估體系和風(fēng)險(xiǎn)控制體系。通過建立完善的業(yè)務(wù)、法務(wù)、投標(biāo)、設(shè)計(jì)、工程項(xiàng)目管理、財(cái)務(wù)、內(nèi)部審計(jì)和信息化管理制度等多項(xiàng)制度，規(guī)范公司日常經(jīng)營的各項(xiàng)流程，提高了各項(xiàng)工作的安全性，有效降低了公司運(yùn)營的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。尤其在業(yè)務(wù)流程方面，在實(shí)施捆綁經(jīng)營的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)了項(xiàng)目人員的風(fēng)險(xiǎn)教育和項(xiàng)目的前期評審，強(qiáng)調(diào)法務(wù)工作的重要性，降低了公司主營業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。工程項(xiàng)目承接前期召開項(xiàng)目評審會，重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)和盈利能力，并從業(yè)務(wù)承接、投標(biāo)至工程運(yùn)作、資金結(jié)算等方面加強(qiáng)了管理，合理控制了項(xiàng)目成本，降低了公司主營業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高了公司盈利能力。
（三）控制活動
1、公司內(nèi)部控制制度建立健全情況
根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會、深圳證券交易所相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，在原有內(nèi)控制度基礎(chǔ)上公司制訂了《獨(dú)立董事年報(bào)工作制度》、《審計(jì)委員會年報(bào)工作規(guī)程》、《內(nèi)部審計(jì)制度》和《防范控股股東及關(guān)聯(lián)方資金占用管理辦法》，修改了《公司章程》，完善了公司內(nèi)控制度。上述制度使公司內(nèi)控制度更加規(guī)范、詳細(xì)，更具可行性，對公司工作運(yùn)營更具指導(dǎo)性。
2、公司內(nèi)部控制活動具體實(shí)施
（1）授權(quán)審批控制
公司嚴(yán)格按照法人治理結(jié)構(gòu)運(yùn)作，明確了股東大會、董事會、經(jīng)理層的權(quán)力和授權(quán)方式。對公司經(jīng)營的日常事項(xiàng)和重大事項(xiàng)設(shè)立了規(guī)范的審批權(quán)限和審批流程，對于重大事項(xiàng)采取逐級審批的連簽制度，有效明確了各崗位權(quán)責(zé)，保證了公司控制規(guī)范。
（2）會計(jì)系統(tǒng)控制
公司目前執(zhí)行的是企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，并已建立了較為完善的erp財(cái)務(wù)系統(tǒng)。公司按照企業(yè)會計(jì)制度、會計(jì)法、稅法等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立了較為完善的財(cái)務(wù)管理制度、會計(jì)核算制度、內(nèi)部控制體系，規(guī)范了業(yè)務(wù)流程，完善了數(shù)據(jù)稽核機(jī)制，加強(qiáng)了資金管理，保證了數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和分析的準(zhǔn)確性，為公司決策層做出決策提供了必要的數(shù)據(jù)支撐。
（3）財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
公司建立并落實(shí)了《防范控股股東及其關(guān)聯(lián)方資金占用管理辦法》，有效防范控股股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資產(chǎn)，損害公司利益。公司建立并落實(shí)了對外擔(dān)保制度、對外投資制度和關(guān)聯(lián)交易制度，降低了公司資產(chǎn)變相外流的風(fēng)險(xiǎn)。公司建立并落實(shí)了貨幣資金內(nèi)部控制制度和施工部門資金、費(fèi)用支付規(guī)定，明確了資金管理方式和資金流動流程，提高了資金管理安全性。公司建立并落實(shí)了資金催收管理辦法、固定資產(chǎn)管理制度、項(xiàng)目成本、費(fèi)用管理制度、財(cái)產(chǎn)、物資清查盤點(diǎn)制度、存貨管理制度、工程（設(shè)計(jì)）項(xiàng)目管理流程的制度和內(nèi)部稽核制度，能有效防范公司財(cái)產(chǎn)被盜、外流和其他損失，確保了公司財(cái)產(chǎn)安全。
（4）績效考核控制
公司建立和實(shí)施了全面的績效考核制度。對下屬子分公司、管理區(qū)域、項(xiàng)目、人員等實(shí)施分級訂立責(zé)任狀，按期考評的方式，對各責(zé)任單位和員工進(jìn)行客觀評價(jià)，促進(jìn)了各責(zé)任單位和員工樹立明確的奮斗目標(biāo)，且能根據(jù)考評結(jié)果反映企業(yè)的經(jīng)營管理狀況和出現(xiàn)的問題，為公司制定發(fā)展策略、揚(yáng)長避短提供依據(jù)，為員工薪酬及職務(wù)晉升等提供依據(jù)。
（5）信息系統(tǒng)內(nèi)部控制
通過企業(yè)信息化建設(shè)的投入，公司運(yùn)用信息系統(tǒng)加強(qiáng)了內(nèi)部控制，降低了內(nèi)部控制成本。目前，公司實(shí)現(xiàn)了無紙化辦公，實(shí)現(xiàn)了總公司和各分公司、辦事處之間的信息交流。公司制定了中心機(jī)房管理、網(wǎng)絡(luò)安全管理員、服務(wù)器備份、局域網(wǎng)絡(luò)管理辦法、違章使用公司網(wǎng)絡(luò)資源處罰辦法等制度，保證了網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營安全。通過推進(jìn)信息化建設(shè)使公司優(yōu)化了資源配置，使公司行政指揮和作業(yè)指揮系統(tǒng)能高效暢通，提高了公司對市場信息的快速反映能力，提高了管理效率，提升了管理水平，從根本上改善了公司管理方式。
（6）重點(diǎn)控制活動
對分子公司控制事項(xiàng)：公司通過向全資及控股子公司委派董事、監(jiān)事以加強(qiáng)對其管理。同時(shí)，公司對分支機(jī)構(gòu)、分子公司實(shí)行統(tǒng)一的預(yù)決算管理、統(tǒng)一的財(cái)務(wù)政策和人力資源規(guī)劃；在內(nèi)部控制制度、對外擔(dān)保制度、投資管理制度等重大制度上實(shí)行統(tǒng)一審批；公司通過定期巡察，從經(jīng)營、資金、人員、財(cái)務(wù)等方面實(shí)施綜合績效考核和檢查制度，履行必要監(jiān)管，及時(shí)掌握分子公司經(jīng)營管理情況。報(bào)告期內(nèi)，未發(fā)現(xiàn)有分子公司違反《上市公司內(nèi)部控制指引》情形發(fā)生。
關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)：公司制訂并落實(shí)了《關(guān)聯(lián)交易制度》，明確了關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)方的界定，規(guī)定了關(guān)聯(lián)交易的決策程序、關(guān)聯(lián)交易的信息披露等事項(xiàng)，規(guī)范了公司關(guān)聯(lián)交易行為，確保公司關(guān)聯(lián)交易情況不損害公司和股東的利益。報(bào)告期內(nèi)，公司未發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。
對外擔(dān)保事項(xiàng)：公司制訂并落實(shí)了《對外擔(dān)保制度》，規(guī)定了對外擔(dān)保事項(xiàng)的辦理程序、權(quán)限范圍、經(jīng)辦部門及其職責(zé)、被擔(dān)保企業(yè)的資格、反擔(dān)保事項(xiàng)、擔(dān)保決議和簽署、擔(dān)保事項(xiàng)的信息披露和擔(dān)保事項(xiàng)的跟蹤管理，有效規(guī)范了公司擔(dān)保行為，防范了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并保證了公司穩(wěn)健經(jīng)營。報(bào)告期內(nèi)，公司未發(fā)生對外擔(dān)保事項(xiàng)。
對外投資事項(xiàng)：公司制定并落實(shí)了《對外投資制度》，明確了投資決策管理機(jī)構(gòu)，規(guī)定了投資計(jì)劃、投資項(xiàng)目立項(xiàng)制度、投資決策程序、投資的實(shí)施、投資企業(yè)的管理、對分公司的管理、對控股子公司的管理、對參股公司的管理和投資企業(yè)商標(biāo)管理，規(guī)范了公司對外投資行為，降低了投資風(fēng)險(xiǎn)，確保了投資收益和公司穩(wěn)健發(fā)展。
募集資金管理事項(xiàng)：公司制訂并落實(shí)了《募集資金管理辦法》，對募集資金的存儲、運(yùn)用、管理和監(jiān)督以及募集資金項(xiàng)目變更做出了明確規(guī)定。保證了募集資金使用合理、存儲安全，保證了公司、股東以及投資者的利益。報(bào)告期內(nèi)，公司未發(fā)生募集資金投資項(xiàng)目變更事項(xiàng)，募集資金投資項(xiàng)目均能按照募集資金投資計(jì)劃實(shí)施。
信息披露事項(xiàng)：公司嚴(yán)格按照《信息披露制度》履行信息披露義務(wù)。公司信息披露工作由董事會統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和管理，董事長是公司信息披露的第一責(zé)任人，董事會秘書負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和組織公司信息披露工作的具體事宜，投資管理部為信息披露事務(wù)管理工作的日常工作部門，證券事務(wù)代表協(xié)助董事會秘書做好信息披露工作。報(bào)告期內(nèi)，公司信息披露公平、公正、公開，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。
（四）信息與溝通
1、內(nèi)部信息與溝通：公司建立了《重大信息內(nèi)部報(bào)告制度》，明確了內(nèi)部重大信息的傳遞、歸集程序，確保公司信息能得到有效管理，并及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露。公司建立了內(nèi)部網(wǎng)和oa系統(tǒng)，提高了內(nèi)部信息交流效率。公司建立了內(nèi)部投訴制度，設(shè)立了內(nèi)部投訴郵箱，有效提高了內(nèi)部監(jiān)督。
2、外部信息與溝通：公司建立并落實(shí)了信息披露制度，并設(shè)置專門部門，指派專人負(fù)責(zé)信息披露工作和與監(jiān)管部門溝通，保證了公司信息披露及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。公司設(shè)立業(yè)務(wù)部、企劃部等部門與行業(yè)協(xié)會組織、社會中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位、網(wǎng)絡(luò)媒體等機(jī)構(gòu)溝通，開展信息交換工作，保證公司能及時(shí)、全面地獲取外部信息，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)開展和公司發(fā)展。
（五）內(nèi)部監(jiān)督
公司依照法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)范性文件設(shè)立了監(jiān)事會、董事會審計(jì)委員會、審計(jì)部等部門負(fù)責(zé)公司內(nèi)部監(jiān)督工作。
公司監(jiān)事會對股東大會負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)對董事、經(jīng)理及其他高管人員的履職情形及公司依法運(yùn)作情況進(jìn)行監(jiān)督。報(bào)告期內(nèi)，監(jiān)事會充分行使了其權(quán)利，履行了其職責(zé)。公司董事會審計(jì)委員會主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的溝通監(jiān)督和核查工作，確保董事會對經(jīng)理層實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)督。報(bào)告期內(nèi)，董事會審計(jì)委員會通過定期召開會議聽取公司審計(jì)部匯報(bào)、實(shí)地考察、調(diào)研等方式對公司內(nèi)部控制情況尤其是財(cái)務(wù)控制情況進(jìn)行了核查。公司審計(jì)部負(fù)責(zé)對全公司及下屬各企業(yè)、部門的財(cái)務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計(jì)、監(jiān)督。報(bào)告期內(nèi)，公司審計(jì)部通過對公司現(xiàn)金、賬戶等不定期抽查和對設(shè)備、原材料等定期盤查及對重大事項(xiàng)跟蹤核查等方式，履行了審計(jì)職責(zé)。
除上述監(jiān)督部門日常監(jiān)督外，公司還積極自查，以上市公司治理專項(xiàng)活動為契機(jī)，徹底排查公司內(nèi)部控制可能存在的缺陷并及時(shí)整改。
評價(jià)考核自評報(bào)告篇四
為規(guī)范學(xué)校管理，控制風(fēng)險(xiǎn)，保證經(jīng)濟(jì)活動的正常開展，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《中華人民共和國預(yù)算法》、《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范》等法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我單位的所處行業(yè)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及自身特點(diǎn)和發(fā)展需要，制定了一整套貫穿于學(xué)校財(cái)務(wù)管理各層面、各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度體系，并不斷地及時(shí)補(bǔ)充、修改和完善，并在實(shí)際工作中嚴(yán)格遵循?，F(xiàn)對內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施情況自我評價(jià)如下：?
控制環(huán)境提供學(xué)校紀(jì)律與架構(gòu)，并影響教職工的控制意識，是所有其它內(nèi)部控制組成要素的基礎(chǔ)。學(xué)校近年來不斷改善控制環(huán)境，主要表現(xiàn)在: 1、健全的治理結(jié)構(gòu)、科學(xué)的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)分配制度。目前，學(xué)校的治理結(jié)構(gòu)健全，內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置科學(xué)，權(quán)責(zé)分配合理。學(xué)校制定了一系列內(nèi)部控制制度等重大決策的程序和規(guī)則文件，明確學(xué)校教職工的權(quán)利和義務(wù);學(xué)校管理層在開展具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，能夠根據(jù)不同環(huán)境和自身發(fā)展情況，不斷調(diào)整內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，出臺新的措施，激發(fā)全體教職工的工作熱情，使我校教育教學(xué)質(zhì)量繼續(xù)保持著高速度發(fā)展步伐。
2、學(xué)校文化建設(shè) 學(xué)校文化是學(xué)校生命力的表現(xiàn)，我校在發(fā)展過程中重視校園文化的建設(shè)和發(fā)展，學(xué)校每年都組織專門的校園文化建設(shè)和弘揚(yáng)師德師風(fēng)專題活動，教職工加深了對校園文化的理解，做小事、做細(xì)事、做具體事的工作作風(fēng)深入人心，增強(qiáng)了教職工的凝聚力，教職工中不斷涌現(xiàn)無私奉獻(xiàn)的感人事跡。
3、人力資源政策 我校不斷的培訓(xùn)促進(jìn)了教職工專業(yè)技能的發(fā)展;員工的考核、晉升與獎懲使得教職工在公平、公開、公正的環(huán)境中發(fā)展，我校注重個(gè)人的品德、能力和發(fā)展前景。學(xué)校對財(cái)會等關(guān)鍵崗位員工的輪崗制衡要求強(qiáng)化了學(xué)校的管理意識，確實(shí)保障了學(xué)校的發(fā)展。
4、內(nèi)部審計(jì)機(jī)制 我校重視內(nèi)部審計(jì)工作的開展，有效的防范了學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動中存在的風(fēng)險(xiǎn)。
(二)風(fēng)險(xiǎn)防范 我校根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)活動實(shí)施的特點(diǎn)，制定和完善風(fēng)險(xiǎn)管理政策和措施，確保經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險(xiǎn)的可知、可防與可控，確保我校經(jīng)費(fèi)使用安全。對已知風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，定期進(jìn)行評估、提示及完善。通過風(fēng)險(xiǎn)防范、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移及風(fēng)險(xiǎn)排除等方法，將經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍內(nèi)。存在經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，也積極分析，充分認(rèn)清風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)并積極采取降低、分擔(dān)等策略來有效防范風(fēng)險(xiǎn)。
(三)控制措施。
學(xué)校根據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和工作要求，實(shí)施了不同的控制方法，保證日常運(yùn)轉(zhuǎn)正常有序，這些方法包括職責(zé)分工控制、授權(quán)控制、審核批準(zhǔn)控制、會計(jì)系統(tǒng)控制、內(nèi)部報(bào)告控制、績效考評控制等。
1、職責(zé)分工控制 具體工作中，中心學(xué)校校長負(fù)責(zé)全面工作，副校長分別分管不同職能領(lǐng)域的工作，具體分校(職能部門)各負(fù)其責(zé)，通過分工明確了各自的權(quán)利和義務(wù)，通過協(xié)調(diào)配和共同完成工作。
2、授權(quán)控制 對于特殊業(yè)務(wù)，學(xué)校制度明確規(guī)定了授權(quán)。
3、審核批準(zhǔn)控制 對不同的業(yè)務(wù)，我校規(guī)定了不同的審批形式和權(quán)限，對于日常費(fèi)用由分管副校長進(jìn)行審批，特殊項(xiàng)目、大金額項(xiàng)目分別由校長教代會討論通過。
4、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制 我校對實(shí)物資產(chǎn)由專門部門、人員進(jìn)行管理、使用，并提供保護(hù)條件，例如對存貨進(jìn)行倉儲，對現(xiàn)金等有價(jià)證券提供保險(xiǎn)柜等，定期由總務(wù)室和財(cái)務(wù)室共同進(jìn)行盤點(diǎn)也促進(jìn)管理水平的提高。
5、會計(jì)系統(tǒng)控制 學(xué)校通過會計(jì)系統(tǒng)，對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)施有效控制，包括各項(xiàng)業(yè)務(wù)的授權(quán)與審批，單據(jù)的審核，通過核算將業(yè)務(wù)的結(jié)果表現(xiàn)出來，促進(jìn)管理的改善。通過完善內(nèi)部報(bào)告控制、預(yù)算控制、績效考評控制、經(jīng)濟(jì)活動分析控制等方法，促進(jìn)管理水平的不斷提高。同時(shí)，在不同的工作環(huán)節(jié)，采取多種控制手段結(jié)合的控制程序，保證了業(yè)務(wù)活動的正常開展。
(1)采購和付款控制程序 我校的采購活動嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，并有嚴(yán)格的審批程序，總務(wù)室進(jìn)行采購時(shí)，選擇三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行比較，確定性價(jià)比較高的供應(yīng)商作為供貨單位，所有合同都進(jìn)行備案，對于政府采購目錄范圍內(nèi)的采購都進(jìn)行了政府采購。付款時(shí)，財(cái)務(wù)室嚴(yán)格審核相關(guān)資料，制定了嚴(yán)格的付款審批程序及權(quán)限，所有付款都必須經(jīng)校長審批。
(2)日常借款和費(fèi)用開支程序 借款必須填寫“借款單”，詳細(xì)填寫借款單的各項(xiàng)內(nèi)容，逐級依權(quán)限審批，借款必須在業(yè)務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)結(jié)清，還清借款。
所有費(fèi)用開支都必須有經(jīng)辦人、分校(部門)負(fù)責(zé)人依次逐級按權(quán)限簽字，并報(bào)校長簽字審批。
(3)不相融職務(wù)分離控制程序 我校對不相融的授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等會計(jì)及相關(guān)工作崗位嚴(yán)格的進(jìn)行分離，使各崗位明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。
(4)應(yīng)收帳款控制程序 學(xué)校財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)所有應(yīng)收賬款的集中核算和管理，及時(shí)處理往來業(yè)務(wù)，做到賬務(wù)明晰，并最終對債權(quán)債務(wù)賬戶進(jìn)行清理核對，相關(guān)分校(部門)負(fù)責(zé)配合核對、催收等工作。
(5)實(shí)物資產(chǎn)控制程序 資產(chǎn)的采購由總務(wù)室負(fù)責(zé)，并負(fù)責(zé)登記管理，資產(chǎn)管理人員采用學(xué)校統(tǒng)一規(guī)定的格式詳細(xì)登記資產(chǎn)的購買時(shí)間、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額、供貨單位、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人等相關(guān)內(nèi)容，財(cái)務(wù)室對符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)進(jìn)行單獨(dú)登記，并定期組織盤點(diǎn)、檢查。
(四)監(jiān)督檢查。
我校成立了內(nèi)審部門(人員兼職)，制定了相關(guān)制度，對內(nèi)部控制的整體情況進(jìn)行持續(xù)性檢查，并對重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查，促進(jìn)了內(nèi)部控制制度的執(zhí)行。
二、重點(diǎn)關(guān)注的控制活動的自查和評估情況; (一)重大購買和出售資產(chǎn)的內(nèi)部控制 我校在《財(cái)務(wù)收支審批制度》、《支出管理內(nèi)部控制制度》、《政府采購內(nèi)部控制制度》、《實(shí)物資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度》等制度中對學(xué)校經(jīng)費(fèi)支出權(quán)限等做了明確的規(guī)定。我校在重大事項(xiàng)都嚴(yán)格按制度規(guī)定的程序和劃分的權(quán)限進(jìn)行了決策和履行相應(yīng)的程序，不存在越權(quán)或未按程序履行的現(xiàn)象。
(二)對財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)部審計(jì) 對月報(bào)和年報(bào)的財(cái)務(wù)信息，進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，通過分析、詢問、檢查核對等多種方法，保證了財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確完整，提高了信息披露的質(zhì)量。
三、改進(jìn)和完善內(nèi)部控制制度建立及其實(shí)施的有關(guān)措施; 隨著國家法律法規(guī)體系的逐步完善，內(nèi)、外部環(huán)境的變化和學(xué)校持續(xù)快速發(fā)展的需要，學(xué)校的內(nèi)部控制制度還將進(jìn)一步健全和完善，并要保證在實(shí)際工作中得以有效的執(zhí)行和實(shí)施。為此，著重從以下方面加強(qiáng)： 1、應(yīng)加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的識別、分析和應(yīng)對 學(xué)校經(jīng)營可能會遇到很多風(fēng)險(xiǎn)，各種風(fēng)險(xiǎn)可能很突然，因此在保證我校正常預(yù)算目標(biāo)完成的前提下，采取措施加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)的識別、分析和應(yīng)對就顯得更加重要。
(1)風(fēng)險(xiǎn)管理需要相關(guān)人員有豐富的知識和經(jīng)驗(yàn)，學(xué)校將加強(qiáng)對職能部門人員的培訓(xùn)，增強(qiáng)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識;通過學(xué)習(xí)專業(yè)知識和案例，提高人員分析和判斷能力。
(2)通過收集國家相關(guān)政策、了解行業(yè)信息和風(fēng)險(xiǎn)管理的案例，逐步積累經(jīng)驗(yàn)。今后要加強(qiáng)對信息的分析和使用水平，發(fā)揮信息的作用。
(3)采取整體規(guī)劃、分步實(shí)施的策略來完善風(fēng)險(xiǎn)管理工作，要對重大風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備應(yīng)急預(yù)案，保證學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
2、內(nèi)控審計(jì)工作在廣度和深度上還需要加強(qiáng) 我校的內(nèi)部審計(jì)工作還有很多差距和不足，因此要通過加強(qiáng)內(nèi)控審計(jì)工作的廣度和深度來完善內(nèi)部控制。
(1)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)，通過學(xué)習(xí)相關(guān)的規(guī)定、內(nèi)部審計(jì)的方法和程序，保證內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)范化、程序化。
(2)要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的廣度，對于作為年度工作計(jì)劃必備內(nèi)容做好計(jì)劃和人員安排，保證審計(jì)任務(wù)的完成。
(3)要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的深度，內(nèi)部審計(jì)人員不斷要保證各項(xiàng)工作按照制度執(zhí)行，還要注重工作的效果，從提高工作效率方面來提出審計(jì)建議，不斷改進(jìn)各項(xiàng)工作。
四、內(nèi)部控制建設(shè)與評價(jià)工作完成情況的說明。
內(nèi)部審計(jì)部門對內(nèi)部控制的多個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了審查和評價(jià)，據(jù)此我校認(rèn)為，我校內(nèi)部控制建設(shè)符合我國有關(guān)法規(guī)和上級財(cái)政部門的要求，符合當(dāng)前我校實(shí)際情況需要，各項(xiàng)制度均得到了充分有效的實(shí)施，在學(xué)校管理各個(gè)過程、各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)發(fā)揮了較好的控制與防范作用。能夠適應(yīng)我?，F(xiàn)行管理的要求和發(fā)展的需要，保證我校正常的經(jīng)濟(jì)活動有序開展，確保我校發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的全面實(shí)施和充分體現(xiàn);能夠較好地保證我校會計(jì)資料的真實(shí)性、合法性、完整性，確保我校所有財(cái)產(chǎn)的安全、完整。
我校遵循內(nèi)部控制的基本原則，建立了一套同自身實(shí)際相符的內(nèi)控制度，這些制度符合《行政事業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，不存在重要、重大控制缺陷。在今后的內(nèi)控工作中我校要逐步完善各種制度，并將制度落實(shí)到實(shí)處，確保我校經(jīng)濟(jì)活動健康有序發(fā)展。
評價(jià)考核自評報(bào)告篇五
隨著省食品安全示范縣創(chuàng)建工作進(jìn)一步推進(jìn)，農(nóng)業(yè)局作為創(chuàng)建活動主要成員單位，認(rèn)真貫徹縣委、縣政府相關(guān)會議及文件精神，緊緊圍繞創(chuàng)建目標(biāo)，充分發(fā)揮農(nóng)業(yè)部門職能作用，扎實(shí)工作，前期工作基本完成，現(xiàn)將我局創(chuàng)建工作開展情況報(bào)告如下：
加強(qiáng)體制機(jī)制建設(shè)，完善縣鄉(xiāng)兩級農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管機(jī)構(gòu)，健全監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，經(jīng)縣編委批準(zhǔn)，在縣農(nóng)業(yè)局內(nèi)增設(shè)了農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管股，負(fù)責(zé)全縣農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全工作的日常監(jiān)管，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管站明確工作職責(zé)，安排兩名工作人員負(fù)責(zé)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全工作。同時(shí)，為保障食品安全示范縣創(chuàng)建工作順利進(jìn)行，成立由局主要領(lǐng)導(dǎo)為組長，分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長，局屬有關(guān)單位和股室負(fù)責(zé)人為成員的示范縣創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定印發(fā)了《縣農(nóng)業(yè)局食品安全示范縣創(chuàng)建活動實(shí)施方案》，明確農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全工作主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，相關(guān)單位和股室各負(fù)其責(zé)，齊抓共管，確保創(chuàng)建工作扎實(shí)推進(jìn)。
充分利用各種形式，對創(chuàng)建工作進(jìn)行全方位、廣角度、多層次的宣傳，按照創(chuàng)建的要求，采取開設(shè)專欄、設(shè)立咨詢臺、發(fā)放宣傳單、舉辦講座等方式，開展農(nóng)產(chǎn)品安全知識宣傳教育“進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、進(jìn)鄉(xiāng)村、進(jìn)學(xué)校、進(jìn)社區(qū)、進(jìn)企業(yè)”活動。積極發(fā)揮手機(jī)短信、網(wǎng)絡(luò)等新興媒體的宣傳作用，設(shè)立專題，及時(shí)報(bào)道創(chuàng)建動態(tài)，動員有條件的農(nóng)業(yè)企業(yè)開展電子屏幕滾動宣傳，掀起宣傳高潮，擴(kuò)大社會影響，努力營造人人關(guān)心、支持、參與的濃厚范圍。創(chuàng)建工作啟動以來，我局舉辦了多期培訓(xùn)班，培訓(xùn)生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)200多家、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管人員80人次，手機(jī)短信400余條，在今日銅陵和農(nóng)業(yè)信息網(wǎng)發(fā)布宣傳信息10余篇，達(dá)到了較好的宣傳效果。
（一）開展農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全專項(xiàng)整治。制定印發(fā)了《20xx年農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管工作要點(diǎn)》和《20xx年農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全專項(xiàng)整治方案》，以農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全突出問題和薄弱環(huán)節(jié)為重點(diǎn)，加強(qiáng)質(zhì)量安全監(jiān)管，完善監(jiān)管長效機(jī)制，嚴(yán)厲打擊違法違規(guī)行為，嚴(yán)禁使用國家禁止使用的農(nóng)業(yè)投入品，執(zhí)行農(nóng)獸藥安全間隔期（休藥期），進(jìn)一步規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營行為，提升農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管能力和水平。
（二）加強(qiáng)農(nóng)業(yè)投入品監(jiān)管力度。認(rèn)真組織開展種子、肥料、農(nóng)藥、獸藥、飼料的市場檢查，重點(diǎn)打擊生產(chǎn)、經(jīng)營假冒偽劣農(nóng)資行為。開展畜產(chǎn)品違禁藥物專項(xiàng)檢查，加強(qiáng)飼料和獸藥的市場準(zhǔn)入管理，加大“瘦肉精”等違禁藥物的查處力度，深化水產(chǎn)品藥物殘留專項(xiàng)治理，突出抓好養(yǎng)殖濫用藥物問題。今年以來，出動農(nóng)業(yè)綜合執(zhí)法車輛55臺（次），出動執(zhí)法人員180人次，檢查農(nóng)資經(jīng)營戶120戶，檢查農(nóng)資產(chǎn)品400余批次，立案查處種子違法案件一起，有力保障了我縣農(nóng)業(yè)生產(chǎn)安全。
（三）加強(qiáng)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量抽樣監(jiān)測力度。加強(qiáng)農(nóng)產(chǎn)品抽樣監(jiān)測工作，20xx年全年監(jiān)督抽樣檢測農(nóng)產(chǎn)品51個(gè)批次，合格率100%，檢測結(jié)果在全部銅陵縣農(nóng)業(yè)信息網(wǎng)上進(jìn)行公布；蔬菜快檢樣本600個(gè)次，合格率98.8%；“瘦肉精”監(jiān)測樣本20xx余份，結(jié)果顯示全部為陰性，沒有發(fā)現(xiàn)違法使用瘦肉精行為；水產(chǎn)品抽檢未發(fā)現(xiàn)孔雀石綠、氯霉素及硝基呋喃類等禁用藥物。制訂20xx年農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全檢測方案和計(jì)劃，繼續(xù)加強(qiáng)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全抽檢力度，力爭抽檢合格率不低于去年。加大屠宰環(huán)節(jié)和市場查驗(yàn)力度，確保全縣農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全。
（四）強(qiáng)化生產(chǎn)環(huán)節(jié)指導(dǎo)和監(jiān)管，提升農(nóng)產(chǎn)品品牌檔次。產(chǎn)環(huán)節(jié)上，加大標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)技術(shù)的指導(dǎo)力度，積極推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)。今年農(nóng)業(yè)局統(tǒng)一印制了種養(yǎng)殖生產(chǎn)檔案，全部無償發(fā)到農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地、企業(yè)、專合組織，要求生產(chǎn)經(jīng)營者嚴(yán)格規(guī)范使用投入品、嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程，做好生產(chǎn)環(huán)節(jié)記錄，建
立健全農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)檔案。以發(fā)展和提升“三品一標(biāo)”建設(shè)為重點(diǎn)，對符合“三品一標(biāo)”認(rèn)證條件的企業(yè)及時(shí)組織申報(bào)，今年1—5月申報(bào)無公害農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量12個(gè)，目前，全縣“三品一標(biāo)”認(rèn)證的農(nóng)產(chǎn)品總數(shù)110個(gè)，當(dāng)前品牌農(nóng)產(chǎn)品發(fā)展勢頭強(qiáng)勁，有力地提升全縣農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全水平。
（一）建立食品安全應(yīng)急體系。為快速有效應(yīng)對突發(fā)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全事件，成立了縣農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全突發(fā)事件應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組，制定印發(fā)了《銅陵縣農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案》，成立了突發(fā)事件應(yīng)急專家組，積極參加縣食安委組織開展的食品安全重大事故應(yīng)急演練，鍛煉了隊(duì)伍，提高了應(yīng)急處置能力。
（二）推進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全誠信體系建設(shè)。落實(shí)生產(chǎn)經(jīng)營者主體責(zé)任，實(shí)現(xiàn)質(zhì)量安全承諾制，目前全縣農(nóng)業(yè)規(guī)模企業(yè)和“三品”認(rèn)證企業(yè)全部簽定質(zhì)量安全承諾書。制定《銅陵縣農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全“紅名單黑名單”管理實(shí)施辦法》，推進(jìn)企業(yè)誠信體系建設(shè)，對“紅名單”、“黑名單”農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)，由縣農(nóng)業(yè)局以文件的形式通報(bào)相關(guān)企業(yè)和有關(guān)部門。在項(xiàng)目實(shí)施上對“紅名單”企業(yè)優(yōu)先安排扶持，對“黑名單”企業(yè)，實(shí)行“一票否決”，兩年內(nèi)不予安排。
（三）建立農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地準(zhǔn)出制度。建立符合我縣實(shí)際的產(chǎn)地準(zhǔn)出制度，嚴(yán)把質(zhì)量安全關(guān)，縣農(nóng)業(yè)局統(tǒng)一印制的《產(chǎn)地證明》，已通過鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管站下發(fā)至各準(zhǔn)出企業(yè)，今年4月出臺《銅陵縣農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地準(zhǔn)出制度》，20xx年5月1日起，在全縣“三品”生產(chǎn)基地、規(guī)模農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)和農(nóng)民專業(yè)合作組織，全面實(shí)施蔬菜、水產(chǎn)品產(chǎn)地準(zhǔn)出，為保障農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全筑起一道屏障。
食品安全示范縣創(chuàng)建前期工作已全部完成，現(xiàn)正處全面實(shí)施階段，我局將進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)業(yè)投入品監(jiān)管、農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)過程管控；落實(shí)生產(chǎn)經(jīng)營者的主體責(zé)任、完善企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的監(jiān)管制度；推進(jìn)農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)、加強(qiáng)示范基地建設(shè)；健全監(jiān)管檔案制度，逐步達(dá)到“一企一檔”。食品安全工作沒有完成時(shí)只有現(xiàn)在時(shí)，我局將繼續(xù)加大農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全工作監(jiān)管，對農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全工作常抓不懈，切實(shí)為我縣食品安全示范縣的成功創(chuàng)建做出貢獻(xiàn)！
評價(jià)考核自評報(bào)告篇六
公司董事會及全體董事保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。
建立、健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制是公司董事會的責(zé)任;監(jiān)事會對董事會建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督;經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是:
(1)合理確保財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整,確保公司上下從思想上、認(rèn)識上對財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制保持高度統(tǒng)一,并進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)行為上的統(tǒng)一;
(2)建立一套內(nèi)容涵蓋公司經(jīng)營管理各個(gè)領(lǐng)域的內(nèi)部控制機(jī)制,確保公司各項(xiàng)工作統(tǒng)一、規(guī)范、有序運(yùn)行,最大限度地減少或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),保證公司協(xié)調(diào)、持續(xù)、快速發(fā)展,促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略;
(3)促進(jìn)公司完善和規(guī)范管理行為,保證資產(chǎn)的安全、完整及會計(jì)資料的真實(shí)、準(zhǔn)確,以進(jìn)一步提高公司的經(jīng)營管理水平和經(jīng)營效率;
(4)建立一套科學(xué)、系統(tǒng)的內(nèi)部控制體系建設(shè)方法和規(guī)范,為公司內(nèi)部控制體系建設(shè)、運(yùn)行和評價(jià)提供指引,并作為建立、執(zhí)行、評價(jià)及驗(yàn)證內(nèi)部控制的依據(jù),以建立統(tǒng)一、規(guī)范、有效運(yùn)行的內(nèi)部控制體系,進(jìn)一步完善和優(yōu)化公司的內(nèi)部控制,增強(qiáng)公司的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
由于內(nèi)部控制存在固有局限性,故僅能對達(dá)到上述目標(biāo)提供合理保證。
202-年8月,公司聘請了專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)華富坤銘管理咨詢(北京)有限公司為公司咨詢服務(wù),同年12月完成《蕪湖港儲運(yùn)股份有限公司內(nèi)部控制管理手冊》的編制。手冊內(nèi)控管理范圍涉及公司及所屬4家控股子(分)公司提供內(nèi)部控制,初步建立了內(nèi)控體系,并根據(jù)202-年年中自我評價(jià),優(yōu)化了業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制,目前已建立了較為完善、適用和有效的內(nèi)部控制體系。
公司董事會授權(quán)監(jiān)察審計(jì)部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價(jià)的具體組織實(shí)施工作,對納入評價(jià)范圍的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和單位進(jìn)行評價(jià)。公司內(nèi)部控制評價(jià)工作由監(jiān)察審計(jì)部牽頭組織,抽調(diào)公司監(jiān)察審計(jì)部、董事會辦公室、財(cái)務(wù)部、企業(yè)管理部以及子(分)公司有關(guān)人員,成立了公司內(nèi)部控制評價(jià)工作小組,負(fù)責(zé)組織完成公司及子公司內(nèi)控自我評價(jià)測試工作。
202-年12月,公司聘請華普天健會計(jì)師事務(wù)所(北京)有限公司,對公司202-年度內(nèi)部控制進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)。
本評價(jià)報(bào)告旨在根據(jù)中華人民共和國財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(下稱“基本規(guī)范”)及《企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》(下稱“評價(jià)指引”)的要求,結(jié)合公司內(nèi)部控制制度和評價(jià)辦法,在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上,對公司截至202-年12月31日內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評價(jià)。
本次年度內(nèi)部控制評價(jià)涵蓋了公司及其控股單位主要業(yè)務(wù)進(jìn)行評價(jià),對高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域進(jìn)行重點(diǎn)評價(jià)。納入評價(jià)范圍的單位包括:蕪湖港儲運(yùn)股份有限公司總部、淮礦鐵路運(yùn)輸有限責(zé)任公司、淮礦現(xiàn)代物流有限責(zé)任公司、蕪湖港裕溪口煤碼頭分公司、蕪湖港國際集裝箱碼頭分公司等單位。納入評價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:
(一)風(fēng)險(xiǎn)評估
每年,董事會辦公室負(fù)責(zé)將確定的需要評估風(fēng)險(xiǎn)的重要業(yè)務(wù)和事項(xiàng),以及風(fēng)險(xiǎn)評估表、評估標(biāo)準(zhǔn)等,發(fā)至各部門、子分公司。各職能部門及子公司廣泛、持續(xù)不斷地收集與本公司風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)外部信息。相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評估人員按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性進(jìn)行評分,對風(fēng)險(xiǎn)事件的影響程度進(jìn)行評分,從關(guān)鍵業(yè)務(wù)或事項(xiàng)出發(fā),針對這些關(guān)鍵業(yè)務(wù)或事項(xiàng),理解業(yè)務(wù)的性質(zhì)及所要實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的實(shí)質(zhì),考慮實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的關(guān)鍵成功因素,識別在實(shí)現(xiàn)目標(biāo)過程中內(nèi)部和外部的風(fēng)險(xiǎn)事件。董事會辦公室負(fù)責(zé)根據(jù)重要性原則確定重要業(yè)務(wù)和事項(xiàng),報(bào)總經(jīng)理審核。非重要業(yè)務(wù)、與經(jīng)營關(guān)系不密切并且對財(cái)務(wù)報(bào)表不具有重要影響的不納入風(fēng)險(xiǎn)評估范圍。
公司積極構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)評估工作。202-年底,結(jié)合公司經(jīng)營目標(biāo)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等情況,編制了風(fēng)險(xiǎn)識別評估調(diào)查問卷,從戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)及法律風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)出發(fā),細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)分類、量化評估標(biāo)準(zhǔn),對公司及所屬企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了系統(tǒng)評估。
(二)內(nèi)部監(jiān)督
1、管理層監(jiān)督:
1)董事會通過經(jīng)理層匯報(bào)、外部專家、內(nèi)外部審計(jì)、政府監(jiān)管等渠道獲取經(jīng)理層經(jīng)營信息,監(jiān)督經(jīng)理
層權(quán)力行使情況。
2)公司管理層通過總經(jīng)理辦公會、預(yù)算分析會、生產(chǎn)經(jīng)營會等形式,收集匯總各部門及子公司的信息,監(jiān)督各方面工作的進(jìn)展。
3)董事會、經(jīng)理層組織實(shí)施內(nèi)部控制評價(jià),審議內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告,獲取內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行中存在的缺陷,責(zé)成相關(guān)責(zé)任主體采取有效整改措施,并對整改進(jìn)行監(jiān)督。
2、單位監(jiān)督:
公司各職能部門、子公司通過預(yù)算分析、部門例會(子公司總經(jīng)理辦公會)、現(xiàn)場了解等形式,匯集各方面信息,分析異常變動的原因及存在的問題,向管理層報(bào)告。3、內(nèi)控機(jī)構(gòu)監(jiān)督:
公司監(jiān)察審計(jì)部每年組織職能部門及子公司開展內(nèi)部控制評價(jià),對于評價(jià)過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督。4、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督:
1)監(jiān)察審計(jì)部接受董事會或經(jīng)理層委托,對日常生產(chǎn)經(jīng)營活動實(shí)施審計(jì),將審計(jì)情況向?qū)徲?jì)委員會匯報(bào),并針對審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題,提出管理建議。
2)監(jiān)察審計(jì)部對審計(jì)建議及審計(jì)決定的落實(shí)情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督。。
(三)組織架構(gòu)
公司嚴(yán)格按照《公司法》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的規(guī)定,設(shè)立了股東大會、董事會和監(jiān)事會,分別作為公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu),建立健全了較為規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則,依法履行《公司法》和《公司章程》所規(guī)定的各項(xiàng)職責(zé)。
公司經(jīng)理層負(fù)責(zé)內(nèi)部控制制度的制定和有效執(zhí)行,通過指揮、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督各職能部門、全資及控股子(分)公司行使經(jīng)營管理權(quán)力,保證公司的正常經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)。公司已形成股東大會、董事會、監(jiān)事會與管理層之間權(quán)責(zé)分明、各司其職、協(xié)調(diào)運(yùn)作、制衡有力的法人治理結(jié)構(gòu),依法行使各自的決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)。
(四)發(fā)展戰(zhàn)略
董事會下設(shè)戰(zhàn)略決策委員會,主要負(fù)責(zé)對公司的長期發(fā)展規(guī)劃、重大投融資方案、重大資本運(yùn)作、資產(chǎn)經(jīng)營項(xiàng)目決策進(jìn)行研究并提出建議。公司制訂了發(fā)展戰(zhàn)略管理的相關(guān)制度,明確了發(fā)展戰(zhàn)略制定以及實(shí)施、評估和調(diào)整的程序,規(guī)范了發(fā)展戰(zhàn)略的內(nèi)容,以增強(qiáng)公司核心競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力,保證公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
公司根據(jù)內(nèi)外環(huán)境的變化和自身發(fā)展需要,制定了“十二.五”發(fā)展規(guī)劃,明確了中長期發(fā)展目標(biāo)和主要工作措施,并通過年度經(jīng)營計(jì)劃和全面預(yù)算管理等方式,將公司的發(fā)展戰(zhàn)略落實(shí)到年度生產(chǎn)經(jīng)營活動中,保證公司發(fā)展規(guī)劃分步落實(shí)到位。
(五)人力資源
公司重視人力資源建設(shè),根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略,結(jié)合人力資源狀況和未來需求預(yù)測,建立了人力資源發(fā)展目標(biāo),制定了人力資源總體規(guī)劃和能力框架體系,優(yōu)化人力資源整體布局,明確人力資源的引進(jìn)、開發(fā)、使用、培養(yǎng)、考核、激勵、退出等管理要求,實(shí)現(xiàn)人力資源的合理配置,全面提升公司核心競爭力。
(六)社會責(zé)任
公司重視履行社會責(zé)任,超越了把利潤作為唯一目標(biāo)的理念,在生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)發(fā)展的過程中,在為股東創(chuàng)造價(jià)值的同時(shí),順應(yīng)國家和社會的全面發(fā)展,努力做到經(jīng)濟(jì)效益與社會效益、短期利益與長期利益、自身發(fā)展與社會發(fā)展相互協(xié)調(diào),實(shí)現(xiàn)公司與員工、公司與社會、公司與環(huán)境的健康和諧發(fā)展。
(七)企業(yè)文化
公司建立健全了企業(yè)文化管理制度,明確了建立、審批、執(zhí)行和評估的工作流程;制定了企業(yè)文化建設(shè)方案和企業(yè)文化評估方案并組織實(shí)施;公司堅(jiān)持“發(fā)展企業(yè)服務(wù)社會回報(bào)股東造福員工”的企業(yè)宗旨,弘揚(yáng)“健康、前瞻、集成、精細(xì)”的管理理念和“創(chuàng)新、發(fā)展、和諧”的工作主題,把企業(yè)文化建設(shè)融入到日常經(jīng)營活動中。通過灌輸企業(yè)精神,并把企業(yè)文化建設(shè)融入到日常經(jīng)營活動中,增強(qiáng)員工的信心和責(zé)任感,增強(qiáng)公司的凝聚力、向心力,樹立公司的整體形象,保證公司運(yùn)營的健康和穩(wěn)定。
(八)資金活動
公司制定了投資、籌資等相關(guān)管理制度,并結(jié)合公司實(shí)際及內(nèi)控規(guī)范及指引要求,制定了投資、籌資、資金營運(yùn)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則,指導(dǎo)公司根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略,科學(xué)確定投融資目標(biāo)和規(guī)劃,完善嚴(yán)格的資金授權(quán)、審批、審驗(yàn)等相關(guān)控制程序,加強(qiáng)資金活動的管理,明確籌資、投資、營運(yùn)等各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和崗位分離要求,確保資金安全和有效運(yùn)行。
(九)采購業(yè)務(wù)
公司結(jié)合實(shí)際情況,全面梳理采購業(yè)務(wù)流程,完善了采購業(yè)務(wù)相關(guān)管理制度。統(tǒng)籌安排采購計(jì)劃,明確請購、審批、購買、付款、采購后評估等環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批權(quán)限,按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理采購業(yè)務(wù)。建立價(jià)格監(jiān)督機(jī)制,定期檢查和評價(jià)采購過程中的薄弱環(huán)節(jié),采取有效控制措施,確保物資采購滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營需要。
(十)資產(chǎn)管理
1、固定資產(chǎn)
公司全面梳理固定資產(chǎn)投資、驗(yàn)收、使用、維護(hù)、處置等業(yè)務(wù)流程,科學(xué)設(shè)置組織機(jī)構(gòu)和崗位,明確了固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和崗位分離要求。控制固定資產(chǎn)投資規(guī)?？茖W(xué)合理,規(guī)范固定資產(chǎn)的驗(yàn)收、使用、維護(hù)的技術(shù)指標(biāo)及操作要求。制定符合國家統(tǒng)一要求的固定資產(chǎn)成本核算、折舊計(jì)提方法,關(guān)注固定資產(chǎn)減值跡象,合理確認(rèn)固定資產(chǎn)減值損失,保證固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)可靠。
2、存貨
公司在存貨管理活動中,全面梳理存貨業(yè)務(wù)流程,科學(xué)設(shè)置組織機(jī)構(gòu)和崗位。明確規(guī)定存貨相關(guān)業(yè)務(wù)活動的程序和制度,及時(shí)發(fā)現(xiàn)存貨管理中的薄弱環(huán)節(jié),切實(shí)采取有效措施加以改進(jìn)。公司制定了《物流暫行管理辦法》,對存貨的采購計(jì)劃、供應(yīng)商準(zhǔn)入與評價(jià)、采購價(jià)格的確定、合同管理、存貨驗(yàn)收、會計(jì)核算和付款環(huán)節(jié)建立了嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度。關(guān)注存貨減值跡象,合理確認(rèn)存貨減值損失,不斷提高公司資產(chǎn)管理水平。
(十一)銷售業(yè)務(wù)
公司通過完善銷售管理制度,對銷售業(yè)務(wù)的主要環(huán)節(jié)進(jìn)行了規(guī)范與控制,確定了適當(dāng)?shù)匿N售政策和策略,明確了各崗位的職責(zé)和權(quán)限,確保了不相容職位相分離。銷售控制內(nèi)容涵蓋了銷售預(yù)算和銷售計(jì)劃的制定、客戶開發(fā)與管理、接單管理、合同管理、價(jià)格管理、發(fā)貨控制、收款等相關(guān)事項(xiàng),與公司的銷售實(shí)際情況相匹配,提高了銷售工作的效率,確保實(shí)現(xiàn)銷售目標(biāo)。
公司加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)回款的確認(rèn)、及時(shí),每月財(cái)務(wù)與銷售業(yè)務(wù)員對賬一次,每兩月與客戶對賬一次,確保應(yīng)收款項(xiàng)準(zhǔn)確無誤;回款計(jì)劃兌現(xiàn)納入業(yè)務(wù)員業(yè)績考核指標(biāo)。
(十二)工程項(xiàng)目
公司完善了工程項(xiàng)目各項(xiàng)管理制度,梳理了各個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),規(guī)范了工程預(yù)算、招標(biāo)、施工、監(jiān)理、驗(yàn)收等工作流程。明確了相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限,做到可行性研究與決策、概預(yù)算編制與審核、竣工決算與審計(jì)等不相容職務(wù)相互分離。強(qiáng)化工程建設(shè)全過程的監(jiān)控,實(shí)行問責(zé)制,確保工程項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度和資金安全。
(十三)對外擔(dān)保
公司對外擔(dān)保的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、互利、安全的原則,嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。公司根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》等法律、法規(guī)以及公司《章程》的有關(guān)規(guī)定,對對外擔(dān)保的對象審查、決策權(quán)限、業(yè)務(wù)審議程序、合同簽訂程序、對外擔(dān)保的執(zhí)行監(jiān)控、信息披露流程等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定,嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。
(十四)財(cái)務(wù)報(bào)告
公司根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)要求和自身實(shí)際情況,全面梳理財(cái)務(wù)報(bào)告編制、對外提供和分析利用的業(yè)務(wù)流程,明確了財(cái)務(wù)報(bào)告各環(huán)節(jié)的職責(zé)分工和崗位分離,機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備基本科學(xué)合理。
(十五)全面預(yù)算
公司建立全面預(yù)算管理體系,明確了預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、考核等各環(huán)節(jié)的職責(zé)任務(wù)、工作程序和具體要求。公司在建立和實(shí)施預(yù)算控制過程中,權(quán)責(zé)分配和職責(zé)分工清晰明了,機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備科學(xué)合理,確保了預(yù)算編制與調(diào)整的依據(jù)充分、方案合理、程序規(guī)范、方法科學(xué)。
預(yù)算執(zhí)行控制符合公司的授權(quán)審批規(guī)定,嚴(yán)格控制預(yù)算外支出,設(shè)立了預(yù)算預(yù)警指標(biāo),完善預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告,加強(qiáng)預(yù)算信息溝通,實(shí)行月度考核,及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中的問題并制定相關(guān)改進(jìn)措施,預(yù)算考核制度明確,指標(biāo)合理,獎懲有據(jù),確保預(yù)算目標(biāo)的達(dá)成。
(十六)合同管理
公司明確了合同歸口管理部門,明確了合同擬定、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的程序和要求,并制定了主要業(yè)務(wù)標(biāo)本合同范本。定期檢查和評價(jià)合同管理中的薄弱環(huán)節(jié),采取相應(yīng)控制措施,促進(jìn)合同有效履行,切實(shí)維護(hù)公司的合法權(quán)益。
(十七)內(nèi)部信息傳遞
公司機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)部門及子(分)公司對外收集與公司有關(guān)的外部和內(nèi)部各類信息,并經(jīng)過合理篩癬核對、整合,為管理層提供決策、管理依據(jù)。完善相關(guān)制度保證了確保公司內(nèi)部溝通的充分、完整、及時(shí)、有效。內(nèi)部報(bào)告能及時(shí)傳遞并妥善保管,對外報(bào)告或披露相關(guān)信息,須經(jīng)適當(dāng)審批。并建立了反舞弊機(jī)制,防范舞弊行為的發(fā)生。
(十八)信息系統(tǒng)
公司高度重視信息系統(tǒng)在內(nèi)部控制中的作用,設(shè)立信息化工作小組歸口技術(shù)裝備部管理。公司根據(jù)內(nèi)部控制要求,結(jié)合組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、地域分布、技術(shù)能力等因素,制定了信息系統(tǒng)建設(shè)整體規(guī)劃,加大投入力度,有序組織信息系統(tǒng)開發(fā)、運(yùn)行與維護(hù),優(yōu)化管理流程,防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),全面提升公司現(xiàn)代化管理水平。
上述業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的內(nèi)部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面,本次內(nèi)部控制評價(jià)工作遵循了企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)的重要性和全面性原則,關(guān)注重要業(yè)務(wù)單位、重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
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