在探索我國商業(yè)銀行理財的法律關系時，都不能不考慮我國金融業(yè)分業(yè)經營和分業(yè)監(jiān)管的實際情況，只有在此框架下進行的探索，才更符合我國實際情況，有助于商業(yè)銀行理財合法合規(guī)地發(fā)展。下面是小編整理的關于對商業(yè)銀行發(fā)展的建議和意見精選5篇，希望能對大家有所幫助。
關于對商業(yè)銀行發(fā)展的建議和意見1
摘要：本文梳理了我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務相關法律規(guī)范，從法律規(guī)范、發(fā)展困境和市場監(jiān)管三個層次，分析當前我國銀行理財市場存在一些亂象的深層次原因。最后，從法律和市場定位、商業(yè)銀行發(fā)展理念、相關專業(yè)人員的培育、合規(guī)文化建設和金融消費者教育和保護等五大方面提出了一些具體建議。
關鍵詞：商業(yè)銀行 理財 發(fā)展困境 金融監(jiān)管
我國個人銀行理財業(yè)務始于20世紀90年代末，經過數十年的發(fā)展，業(yè)務從無到有，規(guī)模從小到大，產品從簡單到復雜，市場規(guī)模也不斷擴大。截至2011年末，我國商業(yè)銀行年發(fā)行理財產品近千只，余額約4.6萬億元。然而，隨著個人銀行理財業(yè)務的不斷發(fā)展，也產生了一些負面的現象，比如，理財產品成為部分商業(yè)銀行監(jiān)管套利工具，并存在客戶投訴不斷增加，各類糾紛呈現階段性上升趨勢的現象。這也使得監(jiān)管部門在嚴格規(guī)范市場、維護消費者權益和保護理財市場發(fā)展的平衡上，處于兩難境地。
商業(yè)銀行理財市場發(fā)展不同階段的監(jiān)管規(guī)范情況
(一)理財市場發(fā)展早期的初步規(guī)范
2004年以前，我國有11家中資銀行和數家外資銀行從事個人外匯理財業(yè)務，2004年9月，6家中資銀行經中國銀監(jiān)會批復同意開展人民幣理財業(yè)務，自此，我國商業(yè)銀行理財業(yè)務開始進入發(fā)展的“快車道”。
為規(guī)范商業(yè)銀行理財業(yè)務，也為了呵護初生的市場，2005年9月，中國銀監(jiān)會以“規(guī)范與發(fā)展并重，培育和完善并舉”為指導思想，制定頒布了《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務管理暫行辦法》(以下簡稱《暫行辦法》)和《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理指引》(以下簡稱《風險管理指引》)，初步界定了銀行理財服務的范疇，對商業(yè)銀行理財產品進行分類，對其業(yè)務管理、風險管理和監(jiān)督管理進行了初步規(guī)范。
(二)金融危機前后對理財產品的相關監(jiān)管規(guī)范
2006-2007年，中國銀監(jiān)會先后下發(fā)《商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務管理暫行辦法》、《關于商業(yè)銀行開展代客境外理財業(yè)務有關問題的通知》、《關于調整商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務境外投資范圍的通知》等數個部門規(guī)章和規(guī)范性文件。這些文件的密集出臺，肇因正值國際金融市場泡沫頂點，商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務、基金管理公司的qdii基金等蓬勃發(fā)展，而表面繁榮之下難掩危機，主管部門因此接連發(fā)令，規(guī)范商業(yè)銀行行為。
同年，中國銀監(jiān)會下發(fā)通知明確取消了原《暫行辦法》中對商業(yè)銀行發(fā)行保證收益性質的理財產品需要向中國銀監(jiān)會申請批準的相關規(guī)定，改為實行報告制。對《暫行辦法》中要求最遲在發(fā)售理財產品前10日將相關資料報送中國銀監(jiān)會或其派出機構的，改為在發(fā)售理財產品后5日內將相關資料報送中國銀監(jiān)會或其派出機構。
2008年，國際金融危機全面爆發(fā)，qdii基金、代客境外理財等鎩羽而歸，中國銀監(jiān)會接連下發(fā)多份針對理財產品業(yè)務的通知，分別從產品設計、客戶評估、信息披露、風險揭示、銷售合規(guī)等多方面進行風險提示和監(jiān)管規(guī)范。
2009年，中國銀監(jiān)會了《關于進一步規(guī)范商業(yè)銀行個人理財業(yè)務報告管理有關問題的通知》、《關于進一步規(guī)范商業(yè)銀行個人理財業(yè)務投資管理有關問題的通知》，分別對商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的報告管理和投資范圍作出進一步規(guī)范和限制。
(三)近年監(jiān)管規(guī)范情況變化
2010年開始，隨著銀信合作的全面加速，商業(yè)銀行、信托公司利用相關規(guī)定匱乏，部分業(yè)務處于監(jiān)管范圍模糊的灰色地帶，在發(fā)行部分理財產品的過程中借道信托繞開信貸規(guī)模控制，將表內風險轉至表外，美化業(yè)務報表和監(jiān)管指標，導致銀信合作風險聚集。為規(guī)范銀信合作市場，中國銀監(jiān)會自2009年末至2011年先后下發(fā)一系列的規(guī)范通知1，對銀信合作業(yè)務轉表等進行監(jiān)管和規(guī)范，擠壓“影子信貸”，控制銀信合作相關業(yè)務的風險。
2012年，針對商業(yè)銀行銷售理財產品時存在諸多不規(guī)范行為，客戶投訴直線上升的現實，中國銀監(jiān)會適時頒布《商業(yè)銀行理財產品銷售管理辦法》(以下簡稱《銷售管理辦法》)，從各個環(huán)節(jié)對商業(yè)銀行開展理財產品銷售活動進行規(guī)范。近期，為了防范和化解商業(yè)銀行理財業(yè)務風險，規(guī)范銀行理財資金投資運作，中國銀監(jiān)會再次了《關于進一步規(guī)范商業(yè)銀行理財業(yè)務投資運作有關問題的通知》，以促進銀行理財業(yè)務的健康、穩(wěn)健發(fā)展。
對商業(yè)銀行理財業(yè)務監(jiān)督規(guī)范的特征
(一)注重市場培育，并根據風險狀況及時調整相關規(guī)范
從對理財產品的規(guī)范和監(jiān)管的回顧中可以看出，監(jiān)管者采取的是“跟隨”策略，謹慎觀察我國商業(yè)銀行理財市場發(fā)展實際，并以“管風險”為原則，根據我國銀行理財市場的發(fā)展變化和風險狀況及時調整相關規(guī)范。比如，商業(yè)銀行理財產品的市場準入應當采用何種方式，就分別經歷了批準制、事后報告制、事前與事后報告相結合制。又如，中國銀監(jiān)會根據國內外金融形勢在2008年和2010年分別密集出臺相關規(guī)定，分別對境外代客理財業(yè)務和銀信合作理財業(yè)務進行規(guī)范。
(二)相關規(guī)范的法律層級較低，集中在部門規(guī)范性文件。
從法律層級來看，目前直接規(guī)范我國商業(yè)銀行理財市場的諸多文件中，僅有《暫行辦法》和《銷售管理辦法》為部門規(guī)章，其余均為部門規(guī)范性文件，其優(yōu)勢在于靈活性，但整體法律層級相對較低。
部門規(guī)范性文件系主管部門根據相關法律法規(guī)授權，在自身職權范圍內制定的有關規(guī)范，其制定和流程相對較短。中國銀監(jiān)會因此得以根據復雜多變的金融市場和監(jiān)管實際，及時甄別和預判風險并制定相關規(guī)范，維護商業(yè)銀行理財市場的穩(wěn)健發(fā)展。但是，部門規(guī)范性文件法律層級相對較低，從立法效力角度而言處于弱勢。從法律的角度看后果有二：一是法律層級較低導致規(guī)范力度較弱;二是一旦發(fā)生法律沖突的情形，層級較低的法律規(guī)定在適用性上劣后于層級較高的規(guī)定。
當前商業(yè)銀行理財市場發(fā)展面臨的幾大困境
應當看到，我國商業(yè)銀行理財市場雖然蓬勃發(fā)展，但在資產和財富管理市場上，正面臨證券投資基金、券商集合理財、信托公司信托計劃等多重夾擊，而商業(yè)銀行理財市場自身，則面對著客戶投訴不斷上升，產品設計和收益形式日趨保守化的現實。從深層來看，當前商業(yè)銀行理財市場現狀及其面臨的三個困境密切相關。
(一)法律困境
目前，在關于商業(yè)銀行理財產品的各項規(guī)定中，并未對理財產品的法律屬性作出明確界定?！稌盒修k法》僅對個人理財顧問服務和綜合理財服務從業(yè)務形態(tài)上進行了界定。因而學界對于商業(yè)銀行理財屬于何種法律關系尚存爭議，爭議焦點在于商業(yè)銀行理財產品作為委托理財的一種方式，其法律關系是否在實際上屬于一種信托行為。
1.支持“信托論”的主要理由
第一，《風險管理指引》指明“商業(yè)銀行應當將銀行資產與客戶資產分開管理，明確相關部門及其工作人員在管理、調整客
戶資產方面的授權。對于可以由第三方托管的客戶資產，應交由第三方托管”。上述規(guī)定與法律界定信托關系的核心之一——信托財產獨立相一致。
第二，“信托論”的支持者認為，凡是在形式上符合《信托法》中“委托人基于對受托人的信任，將其財產權委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進行管理或者處分的行為”就是信托行為，換言之，只要在委托人和受托人之間形成委托契約關系，該委托理財業(yè)務即屬信托行為。由此，商業(yè)銀行理財、基金等產品均可以被視為具有“基于信托原理所形成的信托法律關系”。
2.對理財產品法律界定的另一種觀點
上述將理財產品歸于信托關系的劃分并沒有考慮到我國商業(yè)銀行理財服務多樣化的現實，實際上，不能簡單地將所有理財產品非此即彼地歸類于信托或委托關系。因而目前還存在一種觀點，認為應當從具體的商業(yè)行為出發(fā)分析商業(yè)銀行理財業(yè)務的法律關系，主要觀點如下：
《暫行辦法》按是否存在資產管理行為將商業(yè)銀行理財業(yè)務分為理財顧問業(yè)務和綜合理財業(yè)務。理財顧問業(yè)務是指商業(yè)銀行向客戶提供的財務分析與規(guī)劃、投資建議、個人投資產品推介等專業(yè)化服務。可見，理財顧問業(yè)務更多的是提供建議和咨詢，并不涉及客戶資產的管理運營，類似于咨詢服務法律關系。
根據《暫行辦法》第九條的規(guī)定，“綜合理財服務，是指商業(yè)銀行在向客戶提供理財顧問服務的基礎上接受客戶的委托和授權，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進行投資和資產管理的業(yè)務活動。在綜合理財服務活動中，客戶授權銀行代表客戶按照合同約定的投資方向和方式進行投資和資產管理，投資收益與風險由客戶或客戶與銀行按照約定方式承擔”。所以，在綜合理財服務中，因涉及銀行對客戶資產的管理運營，應根據具體不同的運營方式對商業(yè)銀行理財產品進行區(qū)分，進而判斷法律關系。
《暫行辦法》根據客戶獲取收益方式不同，將理財產品分為保證收益型和非保證收益型兩種。對于保證收益型產品，由于商業(yè)銀行需要向投資者支付本金和事先約定的固定收益，該觀點傾向將其認定為借款合同法律關系，對于保證收益理財產品超出保證收益部分的其他收益，由于商業(yè)銀行和客戶將按照事先約定分配并共同承擔風險，該觀點傾向于認定其為信托關系。還有一種近似的觀點，認為商業(yè)銀行和客戶就本金形成債權債務關系，對收益部分由于客戶有權享受正收益而不承擔負收益的投資失敗風險，相當于商業(yè)銀行對客戶收益做出擔保，確保收益不為負，因而認為商業(yè)銀行和客戶就將收益部分形成一種擔保的信托關系。套用同樣的邏輯，該觀點認為保本浮動收益理財產品的性質與之類似，即對于本金部分，為債權債務關系，對收益部分，為信托關系。
非保本浮動收益理財產品中，由于商業(yè)銀行系根據事先約定和實際投資收益情況向客戶支付收益，而并不對客戶本金的安全做出承諾，且對理財資金享有較大自主管理和處分的權限，與信托的“信托財產獨立”和受托人權利類似，因而該觀點認為這屬于一種信托關系。
事實上，在探索我國商業(yè)銀行理財的法律關系時，都不能不考慮我國金融業(yè)分業(yè)經營和分業(yè)監(jiān)管的實際情況，只有在此框架下進行的探索，才更符合我國實際情況，有助于商業(yè)銀行理財合法合規(guī)地發(fā)展。
(二)發(fā)展困境
當前，利率市場化有序推進，商業(yè)銀行依靠傳統(tǒng)的信貸業(yè)務獲取利潤的空間受到擠壓，而資產管理市場不斷深化發(fā)展，百姓投資渠道日益增多，商業(yè)銀行儲蓄存款相應不斷減少，資產負債管理革新迫在眉睫，這些都迫使商業(yè)銀行探索新的發(fā)展道路，財富管理成為不少銀行眼中的下一個利潤增長點。
1.理財業(yè)務中存在的一些問題
然而，縱觀當前商業(yè)銀行理財服務市場，一方面商業(yè)銀行迫切期望通過理財業(yè)務發(fā)掘銀行中長期新利潤增長點，但另一方面又存在將理財產品工具化、濫用化的短視行為，這一矛盾成為當前銀行理財市場發(fā)展困境的縮影。由此，理財產品短期化、同質化現象嚴重，理財產品淪為攬儲工具，導致銀行合規(guī)風險增加;理財產品銷售人員在銷售產品時重收益率、輕風險提示，因銷售行為不合規(guī)引發(fā)客戶誤解導致投訴、訴訟，銀行聲譽風險增加;部分金融機構借理財產品繞開信貸規(guī)模限制等監(jiān)管規(guī)定，將表內風險表外化，導致實質信用風險不斷聚集。
2.造成發(fā)展困境的主要原因
第一，商業(yè)銀行理財產品法律屬性不明，限制了理財產品設計的創(chuàng)新。當前理財產品同質化嚴重，一方面是因為理財產品成為攬儲工具所致，另一方面也由于相關法律規(guī)范尚未明確，理財產品創(chuàng)新存在制度障礙。
第二，商業(yè)銀行尚未形成從董事會層面起自上而下重視資產管理業(yè)務的理念，理財業(yè)務存在長遠發(fā)展與短期套利行為的矛盾。雖然大部分商業(yè)銀行都認識到未來財富管理將成為帶動利潤的新增長點，但絕大多數商業(yè)銀行還沒有將其納入戰(zhàn)略層面的思考，而只是因為理財業(yè)務撬動資金的規(guī)模和帶動利潤增長的潛在可能而對該項業(yè)務有所重視。換言之，不少銀行所謂的“重視”僅限于將理財產品視為獲得短期收益的工具，因此，不論是條線力量投入，還是合規(guī)管理力度都相對較弱。例如，目前，除極個別銀行外，幾乎還沒有商業(yè)銀行單獨設立財富或資產管理部門，不少商業(yè)銀行的理財部門往往是金融市場部或資金管理部下屬的二級部門，這樣的設置一是導致理財專業(yè)人力資源投入不足，理財產品設計專業(yè)化程度不高;二是致使在行內理財業(yè)務往往淪為配合其他部門完成任務的工具，如為了發(fā)展存款，商業(yè)銀行推出滾動式理財產品，或者更多的將精力放在發(fā)售和贖回時間的選擇而不是產品設計上，商業(yè)銀行理財產品由此已背離財富管理的初衷，成為監(jiān)管套利的工具;三是不利于基層員工理解理財業(yè)務的本質，反而將其視為存款業(yè)務拓展手段，銷售合規(guī)性不強，這也是近年來銀行理財業(yè)務投訴和訴訟激增的重要原因。
第三，公眾認識存在誤區(qū)，理財市場的長期培育和正確理念的形成尚待完善。商業(yè)銀行理財產品作為一種投資方式，和其他投資產品一樣存在投資風險。而現在不少投資者習慣于將商業(yè)銀行理財產品視同毫無投資風險的銀行存款，無法接受收益低于存款利率或本金受損。這一方面和商業(yè)銀行理財產品銷售人員在銷售過程中風險揭示不合規(guī)有關，另一方面也和投資者對自身風險承受能力認識不足，以及長期以來民眾對商業(yè)銀行的心理預期和消費慣性有關。
但是，必須認識到商業(yè)銀行的定位有別于券商、基金公司、信托公司，“穩(wěn)健”依然是商業(yè)銀行安身立命之本，在糾正投資人認識誤區(qū)、加強銷售合規(guī)性的同時，如何設計恰當的產品，既符合資產管理、財富管理的要求，又適當控制風險，不背離商業(yè)銀行應承擔的角色，是商業(yè)銀行理財市場發(fā)展必須考慮的問題。
(三)監(jiān)管困境
首先，監(jiān)管部門雖然能夠按照相關法律的授權，通過部門規(guī)章或規(guī)范性文件的形式根據商業(yè)銀行理財市場的實際情況進行靈活監(jiān)管，但由于商業(yè)銀行理財相關法律規(guī)范層級效力相對較低，監(jiān)管的權威性和有效性受到一定限制。
其次，商業(yè)銀行對其理財市場的發(fā)展定位尚未明確，反過來制約監(jiān)管力量的發(fā)揮。如上文所述，監(jiān)管部門從一開始即以“規(guī)范與
發(fā)展并重，培育和完善并舉”為理念，在提綱契領地頒布《暫行辦法》后，一直采取緊密觀察和跟隨市場、針對具體情況“點對點”及時糾正不規(guī)范行為的策略，尚未進一步制定全面規(guī)范銀行理財業(yè)務的規(guī)范文件。事實上，監(jiān)管部門無法也不應代替市場做出選擇，用行政手段過度干預市場，市場發(fā)育的不成熟也意味著脆弱，監(jiān)管部門如果無視現實下“猛藥”，反而不利于市場平穩(wěn)進化。
最后，監(jiān)管部門必須平衡好培育市場和保護金融消費者的關系。雖然監(jiān)管部門必須著眼于商業(yè)銀行理財市場的起步培育，但不能否認的是，監(jiān)管部門的核心職責之一即是維護金融市場穩(wěn)定，保護金融消費者權益，這也是中國銀監(jiān)會所有的辦法、指引、通知等文件的核心指向。如何既不影響市場發(fā)展，又能充分保護金融消費者合法權利，同時做好消費者教育，普及正確的投資理念，是監(jiān)管部門必須平衡好的關系。
對理財產品業(yè)務發(fā)展相關建議
目前，我國商業(yè)銀行理財面臨新的發(fā)展臨界點，具體而言，有五大方面的問題亟待解決，一是如何找準法律和市場定位，探索適當的銀行理財產品發(fā)展之路;二是如何將資產和財富管理業(yè)務真正嵌入商業(yè)銀行業(yè)務條塊，使之發(fā)揮應有的作用而不是成為其他傳統(tǒng)業(yè)務的配角;三是如何聚攏專業(yè)人才，設計出符合資產管理需要和商業(yè)銀行穩(wěn)健經營定位的產品;四是如何自上而下地普及貫徹銀行理財產品作為資產管理條線的服務，從設計到銷售各環(huán)節(jié)確保合規(guī);五是如何做好消費者投資理念的糾正和普及，同時推動設計銀行理財產品消費者保護機制，維護市場穩(wěn)定。
(一)短期和微觀層面
首先，制定理財產品會計處理和計提風險準備的統(tǒng)一標準，遏制目前利用監(jiān)管空白修飾報表、美化存款數字的現象，從源頭上控制理財產品成為攬儲工具的可能。
其次，針對商業(yè)銀行理財產品銷售亂象，加強查處力度，增加違規(guī)成本，規(guī)范銀行理財市場發(fā)展秩序。培育銀行建立理財銷售的合規(guī)文化，保護消費者正當權益。
最后，盡早建立專門的理財業(yè)務從業(yè)人員資格認證制度和持續(xù)培訓機制。參照基金等專業(yè)理財的從業(yè)人員資格認證制度，提高銀行理財業(yè)務人員的準入門檻，明確市場禁入等懲罰措施，并建立固定、長期的從業(yè)人員持續(xù)培訓機制，從人員管理上進行規(guī)范。
(二)中長期和宏觀層面
首先，早日明確商業(yè)銀行理財產品的法律屬性，完善相關立法，根據法律、部門規(guī)章、部門規(guī)范性文件的法律層級，建立完善多層次的規(guī)范體系。
其次，推動資本市場頂層設計，加快理財產品的設計創(chuàng)新。目前，我國資本創(chuàng)新工具有限，缺乏相應的活躍市場，相關政策和規(guī)范處于缺失狀態(tài)，應當自上而下進一步加強資本市場和相應工具的完整性，促進包括銀行理財產品在內的財富管理手段的進一步豐富。
再次，引導商業(yè)銀行真正理解和貫徹資產和財富管理理念。鼓勵商業(yè)銀行探索符合本行實際情況的銀行理財產品定位，而非僅僅將理財產品作為傳統(tǒng)業(yè)務的替代工具。推動商業(yè)銀行梳理和調整業(yè)務條線設置，合理分配專業(yè)人力資源，推出符合銀行定位的產品，豐富我國金融市場體系，拓寬百姓投資渠道。
最后，建立專門的消費者保護機制，持續(xù)做好消費者教育工作。監(jiān)管部門應承擔公眾教育義務，幫助投資人客觀認識風險，形成正確的投資理念，研究建立銀行理財產品消費者保護機制，保護金融消費者正當權益。
(本文僅代表作者個人觀點，與所在單位無關)
作者單位：中國銀監(jiān)會國際部
責任編輯：劉穎 廖雯雯
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關于對商業(yè)銀行發(fā)展的建議和意見 2
【關鍵詞】地方商業(yè)銀行;資本約束;風險監(jiān)管;金融創(chuàng)新
地方商業(yè)銀行植根于地方經濟，對一個地方的經濟發(fā)展尤其是在填補大銀行的市場空隙、為中小企業(yè)融資等方面起著重要作用。Laurence H.Meyer的研究也表明，地方中小企業(yè)在選擇主要的服務銀行時，更傾向于選擇當地的地方商業(yè)銀行：中小企業(yè)盡管其規(guī)模不大，業(yè)務卻比較頻繁。所以，地方企業(yè)更傾向于選擇地方銀行以降低交通成本，節(jié)省時間。隨著近年來國家對擴大內需，加快農村城鎮(zhèn)化的要求，中小企業(yè)也迎來了一個迅速發(fā)展的新時期。地方商業(yè)銀行在加快自身發(fā)展的同時，也承擔起了為中小企業(yè)提供融資的重要責任。
2010年9月12日，隨著《巴塞爾協議Ⅲ》的通過，中國銀監(jiān)會又了《中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準指導意見》。這一意見的實施，對當前陷入經營困境的地方商業(yè)銀行來說究竟是枷鎖還是機遇?是會進一步地阻礙地方商業(yè)銀行的發(fā)展，還是會促使地方商業(yè)銀行改革創(chuàng)新，走出當前的經營困境?這些問題都值得我們思考。
一、地方商業(yè)銀行的發(fā)展現狀
從2011年年報來看，我國地方商業(yè)銀行資本充足率為15.3%，高于國內商業(yè)銀行整體的12.7%和大型商業(yè)銀行的12.8%;核心資本充足率為13.7%，高于商業(yè)銀行整體的10.2%和大型商業(yè)銀行的10%?；緷M足了“中國版巴塞爾協議Ⅲ”的要求。因此，從短期來看，“中國版巴塞爾協議Ⅲ”對地方商業(yè)銀行資本的影響不大。
但是從長遠來講，我國國內經濟增長在很大程度上依賴于商業(yè)銀行的信貸供給。為滿足國內經濟增長的需要，商業(yè)銀行的信貸規(guī)模也需要保持一定的增長速度。從2011年的年報來看，地方商業(yè)銀行資產總額為9.98萬億元，較去年增長21.7%，負債總額為9.32萬億元，較去年增長26.5%;存款和貸款都保持著高速增長。我國地方商業(yè)銀行貸款總額超過4萬億元，較去年增長約34%;存款總額超過7萬億元，較去年增長約28%。面對近年來資本金約束的強大壓力，地方商業(yè)銀行主要是通過發(fā)行次級債、利潤留存以及增資擴股來補充資本金。嚴格的新資本充足率標準正在逐漸引導地方商業(yè)銀行從過去的規(guī)模擴張型外延式發(fā)展模式走向質量擴張型內涵式增長之路，從而促進地方商業(yè)銀行更多地去調整業(yè)務結構、強化管理、創(chuàng)新服務。地方商業(yè)銀行今后也不得不在控制貸款增長速度的同時，提高資本的內生性補充。
盡管近年來地方商業(yè)銀行發(fā)展取得了較好的成績，但是地方銀行在四大商業(yè)銀行高度壟斷、外資銀行入駐我國、地方政府介入干預的背景下，經營環(huán)境更加復雜，不少地方銀行只能在夾縫中謀生存。歸其原因主要有以下幾點：
(一)先天資本不足
大部分地方商業(yè)銀行是由原來的城市信用合作社改制重組而成，歷史包袱沉重使其難以滿足《巴塞爾協議Ⅲ》中關于資本充足率的要求。根據銀監(jiān)會的《中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準指導意見》，非系統(tǒng)重要性銀行應于2016年年底前達標，滿足8%的最低資本充足率。這對于部分地方商業(yè)銀行來說，可能會面臨兼并或倒閉的風險。
(二)資產質量較差
由于大多數地方商業(yè)銀行是由以前的城市信用社重組構成， 這也使得地方商業(yè)銀行承接了城市信用社在過去不規(guī)范經營時期所積累下來的大量不良資產。近年來，盡管地方商業(yè)銀行不良貸款率保持著以往的下降趨勢，但這種趨勢已經結束。從2011年四季度末數據來看，地方商業(yè)銀行不良貸款率由2010年四季度末的0.9%降至0.8%，低于國內商業(yè)銀行平均水平1.0%;其中，次級類、可疑類和損失類不良貸款比率均為0.2%。不良貸款余額連續(xù)下降的趨勢于2011年一季度結束，2011年一季度末不良貸款余額為333億元，較2010年四季度末增長7億元;2011年四季度末不良貸款余額為339億元，較2010年四季度末增長13億元[1]。這部分不良貸款， 大多數地方商業(yè)銀行也只能通過自身利潤沖銷和地方政府資產置換這兩種方式來處置。而部分地方商業(yè)銀行連年虧損，根本沒有核銷不良貸款的能力。
(三)缺乏正確的市場定位
地方商業(yè)銀行處于四大銀行和外資銀行的夾縫中間，在資產質量、科技人才、盈利水平、營業(yè)網點以及金融創(chuàng)新等方面處于明顯的競爭劣勢。大多數地方商業(yè)銀行在客戶、產品、經營區(qū)域的定位上也與國有銀行相趨同，并沒有找準自己的市場定位。
(四)風險管理機制欠缺
許多地方商業(yè)銀行缺乏長遠的發(fā)展眼光，招聘的人才也僅在于滿足其粗放型的拉存款放貸款業(yè)務上，缺乏高素質的風險管理專業(yè)人員。地方商業(yè)銀行全面風險管理體系的缺失，特別是在利率風險、市場風險、操作風險方面缺乏對各類風險的認識和科學的管理手段使得地方商業(yè)銀行難以吸引到優(yōu)質客戶資源，從而陷入了惡性經營循環(huán)。
(五)經營模式單一
大多數地方商業(yè)銀行的經營活動局限于所在的城市，缺乏向外拓展的眼光。地域的限制使得地方商業(yè)銀行在資金使用上過分地集中于當地企業(yè)，這種對當地客戶過于依賴的現象，顯然不利于地方商業(yè)銀行分散風險。
二、中國版巴塞爾協議對地方商業(yè)銀行的影響
金融危機過后，我國金融監(jiān)管當局加快金融監(jiān)管改革的步伐，提高抵御風險的能力。2011年2月銀監(jiān)會推出四大監(jiān)管工具，制定我國銀行業(yè)監(jiān)管的新框架，被業(yè)內稱為“中國版巴塞爾協議III”。通過仔細研究“中國版巴塞爾協議Ⅲ”可以發(fā)現其在借鑒了《巴塞爾Ⅱ協議》的風險分類和監(jiān)管方法的基礎上，又有了明顯改進，這些對當前地方商業(yè)銀行的發(fā)展也產生了較大的影響：
(一)細化核心一級資本要求，實施差別監(jiān)管
“中國版巴塞爾協議Ⅲ”意圖大幅提高商業(yè)銀行的資本整體質量，尤其提高一級資本中除普通股以外的其他資本工具的質量。通過建立統(tǒng)一的資本計算方法與口徑，改變原有的較為混亂的計算方法。這就要求當前的地方商業(yè)銀行要真正地優(yōu)化核心資本，通過增資擴股、靈活進行轉股、發(fā)行資本工具、利用利潤留存等多渠道來補充資本金，以增強地方商業(yè)銀行在應對風險時的吸收風險損失的能力。
(二)引入了杠桿率要求、預防表內外杠桿率的過度累積
《巴塞爾協議Ⅲ》對地方商業(yè)銀行的影響主要體現在對資本緩沖的要求上，即建立2.5%的資本留存緩沖和0%-2.5%的逆周期資本緩沖。目前，地方商業(yè)銀行距離2.5%的資本留存緩沖要求尚存在較大的差距。由于大多數地方商業(yè)銀行是非上市銀行，以存貸款為主要融資來源，在杠桿率的限制下經營將比較困難。總體來看，短期內銀行的信貸擴張會受到限制，利差收入占比較高的銀行盈利增長將會放緩，但從長期來看，這會進一步促使我國銀行業(yè)從傳統(tǒng)信貸業(yè)務向多元化的綜合經營模式轉變，有助于增強中國銀行業(yè)的穩(wěn)定性[2]。
(三)下調了零售類、微小企業(yè)貸款資產的風險權重
在堅持審慎監(jiān)管原則的同時，“中國版巴塞爾協議III”對零售類、微小企業(yè)貸款資產的風險權重進行了下調。這將促進地方商業(yè)銀行在選擇客戶時更多地向零售業(yè)、微小企業(yè)傾斜，有利于地方商業(yè)銀行的客戶結構作出一些改變。
(四)對流動性的進一步要求
《巴塞爾協議Ⅲ》從短期和長期兩種期限的壓力情景考慮設置了流動性覆蓋率(Liquidity Coverage Ratio，LCR)和凈穩(wěn)定資金比率(Net Stable Funding Ratio，NSFR)兩個動態(tài)的指標，對資本監(jiān)管要求作出有效的補充[2]。我國商業(yè)銀行的融資以吸取存款為主，這兩個指標的推行將對銀行業(yè)帶來較大的沖擊，尤其在風險管理控制上帶來了更大的挑戰(zhàn)。而地方商業(yè)銀行相對于四大銀行來說吸收存款能力顯然處于劣勢地位，其所受的沖擊將會更大。地方商業(yè)銀行為了生存，必將通過糾正銀行自身期限錯配問題來改變當前的負債融資結構。
三、對地方商業(yè)銀行未來發(fā)展方向的探索
在以上分析的基礎上，我們認為《巴塞爾協議Ⅲ》的出臺，對于地方商業(yè)銀行的發(fā)展既是一次機遇，又是一場挑戰(zhàn)。為此，我們提出了幾點關于地方商業(yè)銀行發(fā)展方向的建議：
(一)多渠道補充資本
新資本協議的意味著眾多地方商業(yè)銀行為了生存必然要通過多渠道的融資方式來進行補充。如上市、提留資本公積、發(fā)行次級債券等方式豐富資本的補充來源。
隨著金融行業(yè)對外開放的日益推進，通過引入境外戰(zhàn)略投資者不失為一種補充資本的好方法。甘小豐應用隨機前沿方法(SFA)分析了近年來地方商業(yè)銀行通過引入外資銀行來改善股權結構不合理、公司治理差、資本缺乏以及創(chuàng)新能力不足等問題，明顯提高了銀行的效率[3]。地方商業(yè)銀行可以通過引進外資來實現股權的多元化和改善公司治理結構，引進先進理念和風險管理技術，拓展視野，提升品牌價值。
(二)設立村鎮(zhèn)銀行 推進跨區(qū)域發(fā)展
跨區(qū)域經營不僅有利于風險控制，而且可以在原來的發(fā)展基礎上穩(wěn)步推進，形成區(qū)域輻射。然而由于地方商業(yè)銀行的跨區(qū)域經營開展時間較短，缺乏相應的經驗，難以將本地市場的地緣、人脈優(yōu)勢遷移到新的市場，因此無論通過開設分支機構的跨區(qū)域經營還是通過收購其他金融機構來擴大經營范圍，都面臨著嚴峻的挑戰(zhàn)。同樣，跨區(qū)域經營更隱藏著很多不可預知的風險。
在當前地方商業(yè)銀行跨省籌建分行擱淺的背景下，發(fā)起設立村鎮(zhèn)銀行也不失為一種方法[1]。在當前國內促進城鎮(zhèn)化建設的道路上，通過發(fā)起設立村鎮(zhèn)銀行不僅可以突破地域限制，實現跨區(qū)域發(fā)展，更可以實現“從農村包圍城市”，挖掘更多的客戶市場，從而改善經營業(yè)績。
(三)服務中小、服務地方
從客戶選擇上來講，地方商業(yè)銀行仍應以中小企業(yè)作為主要的定位方向。中小企業(yè)是一個極富有商業(yè)價值的群體，中小企業(yè)一直存在融資難、融資成本高的問題，因此中小企業(yè)的金融服務存在廣闊的發(fā)展空間。從地方商業(yè)銀行自身的特點來講，地方商業(yè)銀行的從業(yè)人員大部分來自當地，能夠有效地降低信息不對稱，避免“逆向選擇”和“道德風險”，更容易監(jiān)督、跟蹤貸款使用情況，減少信貸風險。另外，地方商業(yè)銀行決策機制相對靈活，更適合中小企業(yè)“短、小、頻、急”的融資需求[4]。
(四)創(chuàng)新產品與服務
當今的金融環(huán)境日新月異，地方商業(yè)銀行之前定位的“三個服務”已不能滿足市場的需求。地方商業(yè)銀行應該積極適應金融環(huán)境的變化，密切關注國家宏觀調控政策要求，加強業(yè)務創(chuàng)新，積極發(fā)展表外業(yè)務，成為發(fā)展區(qū)域經濟和新農村建設中的主力軍。
(五)加強風險意識
地方商業(yè)銀行長期受政府約束較多，且本身的用人機制、風險管理機制存在一定問題。為了滿足當前新資本協議的要求，實現地方商業(yè)銀行更快更好的發(fā)展，地方商業(yè)銀行應大量引進具有豐富風險管理經驗的人才，建立健全風險控制機制、成本核算機制和營銷管理機制，從而實現對各業(yè)務的專業(yè)經營和獨立核算，增強本身的防范風險能力。
【參考文獻】
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關于對商業(yè)銀行發(fā)展的建議和意見 3
【關鍵詞】《巴塞爾協議Ⅲ》;中國銀行業(yè);影響;對策
一、引言
自2008年的全球金融危機爆發(fā)以來，全球金融監(jiān)管當局一直在反思監(jiān)管框架，從而推動了《巴塞爾協議III》的出臺。新協議重點圍繞資本監(jiān)管和流動性監(jiān)管的框架，對監(jiān)管標準提出了很多新要求。
很明顯，《巴塞爾協議III》對全球銀行業(yè)都產生了重大的影響。面對這一新挑戰(zhàn)，新協議能否有效避免未來可能的金融危機?中國銀行業(yè)又該如何實施和應對呢?這都對今后我國各商業(yè)銀行的經營管理和業(yè)務活動意義重大。
二、《巴塞爾協議Ⅲ》的新增內容
與2004年新協議相比，《巴塞爾協議Ⅲ》主要是在資本和流動性的要求上作出很大修改，同時也為其實施做了明確的過渡期安排。
(一)嚴格的資本金要求，提高資本充足率
最初的巴塞爾協議中已經涉及了資本監(jiān)管方面的要求，但資本監(jiān)管工作還是遇到很多問題。新協議要求從2011年開始，截至2015年初，將核心一級資本充足率由2%提高到4.5%;核心資本充足率由4%提高到6%;包含附屬資本在內的資本充足率維持在8%。
(二)建立資本緩沖額度
為了防范銀行業(yè)系統(tǒng)性風險的再次爆發(fā)，減少銀行的過度風險性放貸行為，新規(guī)則要求商業(yè)銀行從2016年初開始分階段引入2.5%的資本留存緩沖，由扣除遞延稅項及其他項目后的普通股權益組成。當銀行資本留存緩沖比率達不到該要求進入緩沖水平時，監(jiān)管機構將限制銀行拍賣、分發(fā)紅利等行為。
(三)提出逆周期資本緩沖金
為保護銀行免受信貸過快增長帶來的風險，新協議要求商業(yè)銀行根據國家經濟形勢建立逆周期資本緩沖。銀行監(jiān)管當局可以根據對經濟周期的判斷，以及對單個銀行運行狀況的評估，要求商業(yè)銀行增持緩沖資本，規(guī)模為風險資本的0~2.5%，全部需要以核心一級資本形式持有。
(四)加強流動性監(jiān)管
新協議加強了流動性監(jiān)管的要求，將其提升到和資本監(jiān)管同樣的地位，同時引入了兩個統(tǒng)一的定量檢測指標——流動性覆蓋比率和凈穩(wěn)定資金比率。流動性覆蓋率是為了提高機構短期應對新協議的內容及影響流動性風險的能力，而凈穩(wěn)定資金比率是用于度量銀行較長期限內可使用的穩(wěn)定資金來源對其表內外資產業(yè)務發(fā)展的支持能力。
(五)在風險資本框架之外，引入了杠桿率監(jiān)管指標
巴塞爾委員會建議從2011年1月1日起，各國監(jiān)管部門開始對杠桿率指標進行監(jiān)控，以觀察其與資本充足率框架的契合情況。新的協議分別從杠桿率的計算頻率、信用轉換因子和衍生品計入資產的計算方法等方面進行了相關修訂，并將對應一級資本的最低杠桿率確定為3%。
三、《巴塞爾協議III》的新內容對我國銀行業(yè)的影響
新協議主要是在資本監(jiān)管和流動性監(jiān)管計量的全球標準方面提出了新的要求，下面本文就從資本、流動性和監(jiān)管的角度來分析新協議對我國銀行業(yè)的影響。
(一)資本充足率方面
如果只從資本充足率上看，短期內新協議對我國銀行業(yè)影響并不大，但從長期來看，中國銀行業(yè)面臨資本供需矛盾的現象。一方面，我國存在市場流動性過剩問題，另一方面，中國金融市場不發(fā)達，可用的資本工具有限。那么我國銀行是否在長期內仍滿足新協議的要求還存在不確定性。新的監(jiān)管標準將會促進商業(yè)銀行積極轉變經營模式，一方面轉向多元化經營方式，改善銀行資產結構，另一方面也會引導在各行業(yè)的信貸資源，提高資本使用效率[1]。
(二)資本緩沖要求方面
新協議都要求建立2.5%的資本留存緩沖和0~2.5%的逆周期資本緩沖，從而在經濟過熱時建立防御機制，在經濟處于下行時釋放資本，這樣可以避免銀行過度順周期性造成的影響。特別對于我國而言，近幾年中國宏觀經濟運行一直處于上升期，很可能低估了銀行在完整經濟周期中所面臨的真實風險。如果經濟形勢反轉，資本充足率將會面臨新挑戰(zhàn)，上市銀行需要提取更多的一般風險準備，未分配利潤也將受到一定擠壓，這些都需要長期積累資金來滿足緩沖資本的需求。
(三)流動性要求的方面
新協議明確了銀行流動性風險管理的緊迫性，并設置了流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比率兩個動態(tài)的指標，這兩個指標對我國商業(yè)銀行的資產負債結構將造成重大影響。
對于中國銀行業(yè)來說，其負債主要是居民儲蓄和企業(yè)存款，資金來源相對穩(wěn)定，其流動性受市場資金供求的影響比較小。而資產方面，中國正處在經濟快速發(fā)展期，銀行貸款中有相當部分投向了中長期建設項目，那么中國銀行業(yè)就面臨了中長期貸款比例較高的現象，這給銀行帶來流動性風險問題[2]。
(四)風險管理體系的方面
新協議強調流動性風險管理的計量，也突出了流動性風險管理模式的改變。但我國銀行業(yè)對風險管理的認識不全面，對風險的識別及計量上，方法和技術也比較落后，缺乏完善的風險管理體系。新協議的實施必將提升我國風險管理的水平，加快商業(yè)銀行轉化成為具有良好公司治理結構的股份制商業(yè)銀行，同時提升風險控制和經營管理能力。
(五)長期銀行業(yè)發(fā)展方面
盡管目前我國銀行資本充足情況表現良好，但我國銀行業(yè)的發(fā)展與歐美各國相比還是有很大差距，如果短期內實施過于嚴格的監(jiān)管準則可能會限制中國銀行業(yè)發(fā)展。新資本準則提供了一個長達8年的過渡期，逐步分階段實施也緩解了其對經濟復蘇產生的負面影響，這有利于我國的國情。我國在執(zhí)行新規(guī)定和制定新的監(jiān)管政策時必須統(tǒng)籌兼顧，實施適用于中國的巴塞爾協議，逐漸推進改革進程[3]。
四、中國版《巴塞爾協議Ⅲ》的特殊性
我國銀監(jiān)會要根據國內銀行業(yè)發(fā)展的實際情況，在統(tǒng)籌規(guī)劃新監(jiān)管標準的基礎上充分吸收國內主要商業(yè)銀行的意見，努力構建符合國情、與國際標準接軌的新監(jiān)管框架，使我國銀行業(yè)健康發(fā)展。中國版的《巴塞爾協議Ⅲ》有以下特殊性：
(一)對資本的要求
根據新協議同時考慮到我國宏微觀審慎監(jiān)管要求，我國設定了三個層次的資產充足率監(jiān)管標準：一、最低資本充足率要求;二、逆周期超額資本要求;三、系統(tǒng)重要性銀行的附加資本要求。
在資本充足率監(jiān)管方面，我國和《巴塞爾協議Ⅲ》對一級資本充足率、資本充足率、留存超額資本、逆周期超額資本的要求均相同。但《巴塞爾協議Ⅲ》要求核心一級資本充足率標準不低于4.5%，杠桿率不低于3%，系統(tǒng)重要性銀行的附加資本比例為1%-2.5%，而中國對這些的要求分別不低于5%、4%和1%。在過渡期安排上，前者要求2013年開始實施，2018年達標，后者則要求2012年開始實施，2016年達標。顯然中國對資本的要求更加嚴格。
(二)流動性風險監(jiān)管指標
我國銀監(jiān)會一直高度關注商業(yè)銀行流動性風險監(jiān)管工作，中國遵循新協議的要求，引進了流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比率。不過《巴塞爾協議Ⅲ》要求的達標時間分別為2015年和2018年，而中國則要求2013年和2016年。
另外，中國還提出了不低于2.5%的貸款撥備率和不低于150%的撥備覆蓋率，并要求在2012年開始實施，系統(tǒng)重要性銀行于2013年達標，非系統(tǒng)重要性銀行于2016年或2018(下轉第124頁)(上接第122頁)年達標。
可以看出，中國對流動性的要求更加嚴格，新監(jiān)管標準將引導我國銀行業(yè)金融機構構建有效的流動性風險治理架構，同時強化了流動性風險管理的數據，有效提升了流動性風險管理的有效性。
(三)其他創(chuàng)新點
除了資本和流動性方面的改革，中國版的《巴塞爾協議Ⅲ》的創(chuàng)新之處還包括：(1)借鑒了《巴塞爾協議Ⅱ》的風險分類和監(jiān)管方法，統(tǒng)籌實施《巴塞爾協議Ⅱ》和《巴塞爾協議Ⅲ》;(2)對房地產等貸款的風險權重調整沒有納入第一支柱，而是由銀監(jiān)會根據現實情況進行自由裁量;(3)對內部評級法和權重法設置了差別較大的資本要求，這體現了對銀行采用更加科學的風險管理技術[4]。
五、我國銀行業(yè)如何應對的政策建議
《巴塞爾協議Ⅲ》是全球主要國家最高監(jiān)管機構對金融危機和金融監(jiān)管的反思成果，實施這一協議對于我國銀行業(yè)融入國際市場具有巨大意義，中國銀行業(yè)必須早作謀劃、謹慎行事。
(一)增加商業(yè)銀行資本補充渠道，保證資本質量
近幾年內我國銀行業(yè)的資本充足率逐年增加并且資本質量表現良好，但隨著資本的不斷消耗，只通過股票融資很難滿足國內商業(yè)銀行的資本需求，狹窄的融資渠道必定會限制銀行業(yè)的發(fā)展。針對我國實施新協議的要求，我國銀行業(yè)必須提早防范，及時改善資本融資渠道和銀行資本結構，在兼顧資本質量的同時大力拓展銀行業(yè)務渠道[5]。
(二)加快商業(yè)銀行經營方式的轉變，尋求新的利潤增長點
根據新協議的規(guī)定，為了應對未來一級資本缺乏及再融資難的局面，國內商業(yè)銀行應該加快經營方式的轉變。我國商業(yè)銀行應積極穩(wěn)妥地推進銀行產品創(chuàng)新，適度發(fā)展表外業(yè)務，改變傳統(tǒng)存貸利差盈利模式，尋找新的利潤增長點，如資產管理業(yè)務及咨詢服務等。金融產品的創(chuàng)新，不但降低了銀行的投機性風險，也促進了社會經濟的增長，最終建立一個穩(wěn)定的多元化贏利模式。
(三)建立資本實時監(jiān)控系統(tǒng)和差異化的監(jiān)管規(guī)則
目前國際上一些大型商業(yè)銀行擁有強大的信息系統(tǒng)，通過每日風險資產的變化情況就能及時測算出資本充足率的變化，從而提前規(guī)劃好資本補充方案。因此我國商業(yè)銀行必須在充分利用現有的信息系統(tǒng)基礎上建立新的資本監(jiān)控系統(tǒng)，將資產管理和風險管理都納入到資本管理中，加快資本管理信息化，實行實時、準確的資本管理。
另外，目前中國各類銀行機構的經營范圍、資本規(guī)模和承受風險的能力均存在很大差異，統(tǒng)一的國際監(jiān)管標準會制約小銀行的自身發(fā)展。因此要充分考慮不同銀行的差異，逐步建立差異化的監(jiān)管規(guī)則。
(四)完善商業(yè)銀行風險管理體系
中國銀行業(yè)在風險管理方面有很多不完善的地方，要滿足新協議的要求，必須強化“全面風險管理”理念。具體措施包括：首先，完善風險治理架構，整合全面風險管理體系，提高全面風險的識別能力;其次，夯實數據和信息系統(tǒng)基礎，加強全面風險管理的物質保障;另外，加強風險管理人才培養(yǎng)可以為全面風險管理奠定充足的人力基礎。
(五)結合國情，合理安排過渡期限
巴塞爾委員會規(guī)定從2013年到2018年為實施新協議的過渡期，如何貫徹新協議又不影響經濟的穩(wěn)定運行，這給我國商業(yè)銀行帶來更大的挑戰(zhàn)。過于倉促地實施新協議將對中國的宏觀經濟運行帶來負面影響，但太長的執(zhí)行期間又會削弱新準則的政策效果，這就需要監(jiān)管部門尋找一個時間上的制衡點，以合理的速度對我國金融系統(tǒng)進行改革。只有合理利用過渡期，中國銀行業(yè)才會獲得長久穩(wěn)定的發(fā)展。
參考文獻
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關于對商業(yè)銀行發(fā)展的建議和意見 4
一、巴塞爾資本協議及其演變
巴塞爾委員會1988年的《關于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標準的報告》中關于銀行的資本與加權風險資產余額的比例不得低于8%的資本充足率要求，是衡量單個銀行乃至整個銀行體系穩(wěn)健性之最重要的指標。作為銀行監(jiān)管上一個重要的里程碑，它為各國銀行監(jiān)管當局提供了統(tǒng)一的資本監(jiān)管框架，對國際業(yè)產生了巨大的，使全球資本監(jiān)管總體上趨于一致。有一百多個國家以不同的立法形式實施了巴塞爾資本協議。
隨著金融環(huán)境的變化和金融創(chuàng)新的發(fā)展，以8%的資本充足率為主要的1988年巴塞爾協議已明顯滿足不了金融監(jiān)管的需要，它主要反映銀行信用風險的資本要求，且對風險的分類較粗。如統(tǒng)一規(guī)定公司貸款的風險權重為100%，對于貸款對象是AAA級的或BB級的企業(yè)，銀行所需的監(jiān)管資本都是貸款金額的8%。這就是說，監(jiān)管資本與銀行根據內部信用風險模型測算的資本(銀行相信他們需要的資本)之間，存在很大的差距。很多銀行還利用1988年巴塞爾協議在表外業(yè)務風險監(jiān)管方面的不足，進行了大量的表外業(yè)務創(chuàng)新，以減少監(jiān)管資本要求。實踐中暴露出來的使各國監(jiān)管當局逐漸認識到，監(jiān)管的目標主要是幫助銀行進行風險管理，這樣，巴塞爾委員會在1996年對資本協議進行了修改，將市場風險納入到資本監(jiān)管中，2004年6月又公布了將于2006年底實施的新資本協議。
新資本協議引入了改進資本充足率計量標準、發(fā)展監(jiān)管評價程序和強化市場約束的三個支柱。新協議對資本充足率進行了兩項重大創(chuàng)新：一是在第一支柱資本充足率的公式中全面反映了信用風險、市場風險、操作風險的資本要求。二是引入了計量信用風險的內部評級法。內部評級法在信貸政策體系中的作用十分顯著，能夠對全部信用風險進行多維度計量，再線性最優(yōu)化模型，制定出完整的信貸政策組合，確定一段時期內重點支持和退出的業(yè)務領域。銀行既可以采用外部評級公司的評級結果確定風險權重，也可以用各種內部風險計量模型計算資本要求。由43個國家的365家銀行參加的新協議第三次定量影響測算結果顯示，新協議要求的監(jiān)管資本與1988年巴塞爾協議下的監(jiān)管資本基本持平。其中，對于使用高級內部評級法的美國、歐盟的大銀行來說，信用風險資本要求下降了17%，操作風險資本要求增加了11%，二者相抵，資本要求下降了6%。這一結果實現了巴塞爾委員會提出的新資本協議要提高資本的風險敏感度和激勵商業(yè)銀行不斷提高風險管理水平兩大目標。當前，作為新資本協議核心內容的內部評級系統(tǒng)及配套制度，正在成為全球銀行業(yè)開展風險管理的主流模式。
二、我國的監(jiān)管水平與巴塞爾新資本協議的差距
我國的《商業(yè)銀行法》引進了巴塞爾協議，規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%。人民銀行分別于1994年和1996年下發(fā)了對商業(yè)銀行資本充足率的要求。但在以后相當長的一段時間內，我國對資本不足的商業(yè)銀行沒有明確的監(jiān)管措施，在資本充足率計算上也放寬了標準，缺乏對貸款進行符合實際的分類方法，并按分類提取充足的風險準備金，在此基礎上計算資本難以反映銀行的真實風險狀況，難以有效控制商業(yè)銀行資產的快速擴張，導致監(jiān)管不力，資本充足率明顯偏低。銀監(jiān)會成立后，于2004年2月23日公布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，一是重新定義了資本范圍，二是規(guī)定了0、20%、50%、100%的資產風險權重系數，取消了10%和70%的資產風險權重系數;三是將信用風險和市場風險納入資本約束范圍;四是信用風險和市場風險權重使用標準法，經銀監(jiān)會批準，商業(yè)銀行可以使用內部模型法計算市場風險資本。五是規(guī)定了商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管和信息披露制度，并要求商業(yè)銀行最遲要在2007年1月1日達到最低資本要求。以上情況來看，《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》基本內容符合1988年巴塞爾協議要求，同時吸收了新資本協議的有關監(jiān)管和信息披露的規(guī)定。但與新資本協議相比有二點不足：一是沒有將操作風險納入資本約束范圍，二是信用風險不能使用內部評級法。
中國銀監(jiān)會主席劉明康2003年7月31日致信巴塞爾銀行監(jiān)管委員會主席卡如納先生，表示至少在十國集團2006年實施新巴塞爾協議的幾年后，中國仍將繼續(xù)執(zhí)行1988年的老協議。我認為，實施新資本協議，一方面要增加操作風險的資本配置，另一方面我國商業(yè)銀行在數據整理、IT系統(tǒng)建設、人員培訓等方面，沒有相應的基礎條件和管理水平，不具備實施內部評級法的條件，不能降低監(jiān)管資本，這將大大增加我們的資本配置。從意義上說，巴塞爾協議具有習慣國際經濟法的法律特性，中國當然有權可以不遵循。但是，當中國的銀行進入國際市場開拓業(yè)務時，這種法律特征將會使中國商業(yè)銀行在競爭中處于不利的地位。所以，從發(fā)展角度看，實施新資本協議是一個不可逆轉的趨勢，任何一個致力于國際化發(fā)展的銀行都無法擺脫它的約束。因此，國內積極尋求國際化發(fā)展的銀行應對自己提高要求，積極主動地創(chuàng)造條件，以適應新協議的要求。
三、我國銀行業(yè)應對巴塞爾新資本協議的幾點對策
第一、要從戰(zhàn)略高度出發(fā)，鼓勵商業(yè)銀行、開發(fā)和內部評級體系，逐步向實施新資本協議和內部評級法邁進。盡管內部評級法只是新資本協議提出的一種資本監(jiān)管方式，但它源于西方銀行長期的經驗，凝聚了大量先進的管理理念、和技術，對于這些年來一直在風險管理改革方面進行探索的四大國有商業(yè)銀行來說，借鑒新協議可以極大地縮短我國商業(yè)銀行風險管理改革的進程。為此，政府應鼓勵國內商業(yè)銀行，特別是大型先進銀行在技術選擇上應以建立內部評級法為目標。內部評級在銀行風險管理中的應用包括客戶評級和債項評級兩個方面，它能夠提供客戶違約概率、違約損失率、預期損失率、非預期損失率、違約敞口等關鍵指標，一是可以在信貸審批環(huán)節(jié)對信貸決策提供技術支持;二是可以作為貸款定價的基礎;三是為風險限額管理提供技術支持;四是提高風險預警和風險預控能力;五是可以用于計提損失準備金，補償或消化銀行所承擔的預期損失和非預期損失，維持銀行穩(wěn)健運營;六是作為資本分配的關鍵步驟。
第二、要建立全面、及時、統(tǒng)一的數據倉庫。這也是我國銀行業(yè)應對新資本協議的“瓶頸”。在新資本協議有關違約概率、違約損失率和違約敞口的文件中，都明確提出了對于數據庫和相關業(yè)務系統(tǒng)的要求。內部評級法建立在精確計量的基礎上，對數據的質量和數量都提出了很高要求。巴塞爾協議要求使用基本內部評級法的銀行，具備5年以上的數據來估計并驗證違約概率;要求使用高級內部評級法的銀行，必須有7年以上的歷史數據來估計違約損失率。內部評級法對于基礎數據的要求高，同時還要求銀行評級的歷史數據必須加以保留，作為系統(tǒng)完善和檢驗的基礎和依據。國際經驗表明，大多數銀行在內部評級系統(tǒng)建立中，將主要精力花費在數據清洗和數據整合上。我國商業(yè)銀行的數據儲備嚴重不足，且數據缺乏規(guī)范性、數據質量不高，這些如不及早解決，將嚴重制約內部評級系統(tǒng)的應用。夯實內部評級的數據是基礎，沒有強大的數據支持，再先進的評級系統(tǒng)也將成為無源之水、無本之木。為此，商業(yè)銀行要加快數據清洗和補錄工作，建立并實行完整、嚴格、一致的數據標準，制定數據質量管理規(guī)章，確保數據的及時性、準確性和全面性。
第三、建立適合銀行業(yè)特點的內部評級模型。目前，國外許多優(yōu)秀的數學模型，如ALTMAN、KMV、穆迪RISKCAL及標普MEU等，在全球銀行業(yè)受到廣泛認同。模型計算效果很大程度上依賴基礎信息的真實性和完整性。這樣，對于每一等級客戶，都要單獨測算其基本風險指標，使銀行更準確地測算所要承擔的風險和所需配置的資本，并使同一銀行內部不同的分析評估人員對同一組客戶做出一致性分析，這樣將激勵商業(yè)銀行提高風險管理水平。但這些模型大都偏重財務分析，有的大量引入利率、匯率、股價等市場價格變量，這對西方銀行可能比較適用，而我國銀行在內部評級時，既要借鑒國外模型的、方法和設計思路，又必須結合本國實際，要充分考慮諸如利率市場化進程、財務欺詐現象、數據積累量不足、市場發(fā)展不充分、區(qū)域風險差別顯著、道德風險偏高等國內特有現象，研究開發(fā)自己的模型框架和參數體系。要堅持技術創(chuàng)新與制度創(chuàng)新并重，推進內部評級配套制度的研究和建設。新資本協議所要求的內部評級法不是簡單地開發(fā)一套評級系統(tǒng)，而要將內部評級方法和系統(tǒng)工具切實運用到業(yè)務流程中去，使之發(fā)揮決策支持作用，所以內部評級法實施過程中應堅持制度與系統(tǒng)同步推進、配套建設的原則。商業(yè)銀行應根據業(yè)務發(fā)展需要，組織協調相關的業(yè)務管理部門，研究制定內部評級在信貸政策、產品定價、限額管理、準備金計提、經濟資本分配、績效考核、資本充足率測算等方面應用與管理制度，逐步建立與內部評級系統(tǒng)相配套的管理制度體系，為實施內部評級法創(chuàng)造條件。
第四、要合理把握新協議蘊含的全面風險管理理念推進全面風險管理。我國銀行業(yè)目前進行的風險管理僅僅局限在信用風險上，對市場風險的計量剛剛起步。根據新資本協議，風險管理還要覆蓋操作風險，而新資本協議對采用內部評級法的銀行還提出了必須達到的10個方面的最低要求，這些規(guī)定和要求蘊含著關于銀行全面風險管理的新理念。銀行要建立各種風險識別、風險計量和風險控制的模型和工具，開發(fā)相應的風險管理數據庫和風險管理信息系統(tǒng)，建立相應的風險管理組織、業(yè)務流程等制度平臺，改進資本管理信息系統(tǒng)。為了滿足資本管理的要求，我國商業(yè)銀行至少要建立信用風險評級系統(tǒng)、市場風險計量系統(tǒng)、資金轉移定價系統(tǒng)、利潤報告系統(tǒng)、資產負債管理系統(tǒng)和資本管理信息系統(tǒng)等等，還要花費時間積累原始數據，改善內部評級或計量模型，以逐步達到巴塞爾新協議的基本要求，為商業(yè)銀行國際化發(fā)展奠定堅實的技術基礎。
關于對商業(yè)銀行發(fā)展的建議和意見 5
【關鍵詞】商業(yè)銀行 產品創(chuàng)新 風險 防范措施
一、引言
(一)研究意義
隨著經濟社會的不斷快速發(fā)展，商業(yè)銀行所面對的外部環(huán)境也正發(fā)生著快速的變化，尤其是金融改革的不斷深化，股票、債券、基金等新型金融工具層出不窮，這都為商業(yè)銀行經營帶來了創(chuàng)新的必要。同時，在全球經濟一體化及交流日益頻繁的影響下，國際金融機構不斷進入我國市場，我國商業(yè)銀行所面對的競爭也越來越激烈，而為了在市場競爭中獲得有利的地位，促進自身獲得長期發(fā)展，商業(yè)銀行就必須不斷進行產品創(chuàng)新。從某種意義上說，商業(yè)銀行的發(fā)展取決于它所提供的產品能否滿足市場需求，能否被客戶接受并使用。但是，目前許多創(chuàng)新業(yè)務我們還缺乏管理經驗，對其潛在的風險認識不足。另外，市場所要求的持續(xù)性產品創(chuàng)新也迫使商業(yè)銀行需大量推出創(chuàng)新型的產品，而這都提升了風險出現的可能性。事實上，不同金融產品所帶來的風險類別有所差異，而在進行風險防范過程中也需綜合運用多種方法，因此針對不同產品創(chuàng)新的風險特征進行分析，并采取有針對性的防范手段十分必要。
本文正是基于以上背景，以商業(yè)銀行借記卡、信用卡、網上銀行、電話銀行四種產品為例，分別結合具體案例，對其風險及具體的防范措施進行分析，以求為商業(yè)銀行產品創(chuàng)新中的風險進行有效的認識與防范。
(二)研究設計
本文的研究利用了案例研究法與規(guī)范分析法搭配使用，在對當前學者關于商業(yè)銀行產品創(chuàng)新及風險管理的基礎上，分別從借記卡、信用卡、網上銀行及電話商業(yè)銀行四個方面進行了規(guī)范性分析，從而找出商業(yè)銀行產品創(chuàng)新中所面對風險的一般性特質，進而針對每一種產品創(chuàng)新，結合具體的案例進行深入的解釋說明。在以上分析的基礎上，針對不同產品創(chuàng)新類型，提出了相應的風險防范對策。為了實現研究目的，本文在研究開展過程中，不僅查閱了大量資料，而且精煉出研究所需要的案例，從而保障結論的完備性與普適性。
二、理論透視
(一)商業(yè)銀行產品創(chuàng)新
國內對于商業(yè)銀行產品創(chuàng)新的研究得益于改革開放所帶來的新理念，學者們最早針對國外金融市場中所存在的各種類型的金融工具產生了興趣，并紛紛撰寫著作來介紹國外，尤其是美國的金融產品創(chuàng)新。事實上，在早期的研究中，學者們對于商業(yè)銀行發(fā)展路徑的分析并未形成較為統(tǒng)一的認識，這與我國商業(yè)銀行自身發(fā)展狀況處于起步階段不無關系，相關的研究也處于探索階段。伴隨著我國正式加入世貿組織，我國總體金融環(huán)境逐步呈現出開放式的狀況，因此學者們基于變化了的背景對商業(yè)銀行產品創(chuàng)新進行了分析。在這一時期的研究中，學者們普遍認同商業(yè)銀行的產品創(chuàng)新活動對于優(yōu)化我國金融體系是十分有益的。面對外資商業(yè)銀行的進入，我國商業(yè)銀行也可以不斷汲取對方在產品創(chuàng)新中的優(yōu)秀做法，從而帶來有利于金融市場發(fā)展的創(chuàng)新型金融產品。張暉的研究指出中國在金融開放式環(huán)境下，能夠借助外力來突破原有的封閉狀態(tài)，而外資商業(yè)銀行恰為金融方面的革新帶來了幫助。當然，也有學者持相反觀點，劉立新認為，我國商業(yè)銀行實質上存在著較為嚴重的行政壟斷式特征，而這顯然無法與純粹的市場競爭機制相聯系，從而外資商業(yè)銀行對于我國商業(yè)銀行的影響力不會很大，而金融體系的改革及金融產品的創(chuàng)新仍然需要依賴商業(yè)銀行自身。在以上觀點的影響的下，學者們對于金融產品創(chuàng)新的發(fā)展策略給予了充分關注，觀點也較為一致，認為對于商業(yè)銀行自身經營機制的革新以及對于金融環(huán)境的優(yōu)化是兩個重要方面。
目前，學者們研究的不足之處在于未能對產品創(chuàng)新的實質性問題加以關注，如風險問題，而僅僅聚焦于產品創(chuàng)新的動因或功能，需要進行深入有針對性的研究。
(二)商業(yè)銀行風險管理
首先，從新資本協議角度出發(fā)a研究如何構建我國商業(yè)銀行全面風險管理體系。巴曙松(2003)認為新資本協議滿足商業(yè)銀行對于風險更敏感的風險監(jiān)管框架，并總結出新資本協議對我國商業(yè)銀行各方面的影響，認為我國應主動、加快實施新資本協議，向全面風險管理轉移。楊毓(2004)在分析了新資本協議的主要內容，并闡述我國商業(yè)銀行存在的主要問題后，認為我國應從風險管理文化、風險計量方法模型、風險制度等方面構筑全面風險管理體系。滕趕遠、譚方東(2002)分析了在實施新資本協議后，我國商業(yè)銀行的資本金管理會受到的影響，并分析我國商業(yè)銀行風險管理的現狀，提出相關對策。
其次，風險管理技術。國內對商業(yè)銀行風險管理技術的研究主要集中在對國外方法的介紹、檢驗和比較以及在我國的適應性等實證研究中。李志輝(2004)對浦東發(fā)展商業(yè)銀行和深圳發(fā)展商業(yè)銀行運用的證券因素模型和收入模型進行了實證分析，得出收入模型更有效的結論。董彥文(2005)分析比較了新資本協議中基本指標法、標準法、高級衡量法三種風險評估方法和國外商業(yè)銀行采用的基于VAR的極值理論中的POT模型，并探討了各自在我國的實用性，提出我國商業(yè)銀行業(yè)操作風險不同發(fā)展階段的選擇建議。武劍(2005)探討了內部評級法下的核心變量LGD(違約損失率)的測算要求、計量方法和模型構建，論述了內部評級高級法下LGD回歸模型的
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