在當(dāng)下社會，接觸并使用報告的人越來越多，不同的報告內(nèi)容同樣也是不同的。通過報告，人們可以獲取最新的信息，深入分析問題，并采取相應(yīng)的行動。下面是小編帶來的優(yōu)秀報告范文，希望大家能夠喜歡!
審計檢查工作報告 審計工作報告篇一
xx年公司在董事長的領(lǐng)導(dǎo)下，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，按政府“深化改進(jìn)作風(fēng)提高效率”要求，不斷強(qiáng)化大局意識、服務(wù)意識、創(chuàng)新意識，進(jìn)一步解放思想，促進(jìn)公司審計工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，全面履行審計監(jiān)督職能，圍繞加強(qiáng)管理、提高效益、發(fā)展經(jīng)濟(jì)這一目標(biāo)，開展了一些卓有成效的工作。
總結(jié)如下：
xx年，公司能過各種途徑，運用多種方式，積極支持、推動各區(qū)域的內(nèi)審業(yè)務(wù)工作，在區(qū)各級部門、單位內(nèi)審人員積極努力下，xx年內(nèi)審項目此項工作和有序推進(jìn)，并取得了較快地發(fā)展，至11月中旬已累計完成審計項目1870個，查出損失浪費8100萬元，增加效益39880萬元，提出審計建議被采納1250條。同時集團(tuán)公司下屬各區(qū)域公司和內(nèi)審人員積極爭先創(chuàng)優(yōu)，取得了新佳績，同時各區(qū)域公司還充分調(diào)動審計人員積極性，科學(xué)嚴(yán)密按排審計項目，取得了項目數(shù)量和質(zhì)量的雙優(yōu)。
今年公司注重發(fā)揮內(nèi)審的職能作用，用各種形式促進(jìn)各區(qū)域的信息交流，提升內(nèi)審理念和實務(wù)水平，從而提高內(nèi)審工作效率，公司內(nèi)審重點從以前的強(qiáng)制性審計監(jiān)督到自發(fā)審查和評價單位內(nèi)部的各種潛在風(fēng)險，從被動地發(fā)現(xiàn)和評價單位存在的高風(fēng)險控制區(qū)域，到主動地預(yù)防和控制高風(fēng)險的出現(xiàn)，并建立各種風(fēng)險控制機(jī)制，加上充分運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段進(jìn)行舞弊預(yù)測，公司內(nèi)部審計還在遏制腐敗方面發(fā)揮出越來越明顯的作用。公司還針對全集團(tuán)區(qū)域公司眾多，但各區(qū)域管理水平參差不齊，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)“土洋結(jié)合”這一特點，利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機(jī)制較完備，內(nèi)部控制制度較完善的長處，充分發(fā)揮重點企業(yè)公司的引領(lǐng)作用，召集各區(qū)域公司如開研討會互動交流形式，針對本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價格波動對企業(yè)成本風(fēng)險的不可控因素，通過成本審計、內(nèi)部指導(dǎo)方式尋求對策，成效比較顯著，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益，并將這些經(jīng)驗以信息交流方式發(fā)布內(nèi)審信息平臺，得到了各企業(yè)內(nèi)審人員的好評。
今年集團(tuán)按照河北省內(nèi)審協(xié)會的要求，對已取得內(nèi)審資格證書的人員，組織了后續(xù)教育培訓(xùn)，對未取得崗位資料證書的人員，則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓(xùn)和資格考試，全年共有三十幾人次參加了各類內(nèi)審培訓(xùn)。分會同時還鼓勵廣大內(nèi)審人員參加cia資格考試，由于宣傳到位，廣大內(nèi)審人員對cia資格考試有了深入地了解，及時到市內(nèi)審協(xié)會報名，五人參加cia報名。
為進(jìn)一步提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，上半年我們組織了集團(tuán)年度度內(nèi)審項目評選，同時還組織了各單位撰寫內(nèi)審課題論文，通過上述活動，一批程序規(guī)范、工作嚴(yán)謹(jǐn)、成效突出的優(yōu)秀內(nèi)審項目受到了表彰。此外，公司有關(guān)人員從工作實踐中，積極采集各種素材，撰寫內(nèi)審信息。
xx年集團(tuán)切實提高服務(wù)水平。要立足微觀審計，著眼宏觀服務(wù)，加強(qiáng)綜合分析，在深入挖掘?qū)徲嫵晒?、提升審計工作層次上下功夫，搞好分類研究，?qiáng)化對共性問題的系統(tǒng)分析，引導(dǎo)各區(qū)域內(nèi)審人員通過各種審計實例，要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù)，要事例有事例，通過綜合分析，把審計成果、資源挖掘出來，從制度和體制上查找原因，加以綜合利用，給各區(qū)域主要領(lǐng)導(dǎo)提出一些宏觀層面的建議和對策，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考，加以綜合利用，提高了內(nèi)審工作層次，提升了內(nèi)審工作的地位，切實發(fā)揮內(nèi)審工作的建設(shè)性作用。
審計檢查工作報告 審計工作報告篇二
一年來，我鄉(xiāng)的道路交通安全工作，在鄉(xiāng)黨委政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和上級有關(guān)部門的精心指導(dǎo)下，始終堅持以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)道路交通安全生產(chǎn)工作全局，切實按照省、地、縣和有關(guān)部門部門關(guān)于加強(qiáng)道路交通安全工作一系列指示精神，認(rèn)真貫徹落實“安全生產(chǎn)年”各項工作措施，切實加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)制度建設(shè)和責(zé)任的落實，認(rèn)真開展道路交通安全監(jiān)督檢查，深化專項整治，竭力鞏固和完善道路交通安全社會化管理長效機(jī)制，確保了我鄉(xiāng)道路交通安全全年無重特大事故發(fā)生，為創(chuàng)建“平安暢通”鄉(xiāng)鎮(zhèn)打下堅實的基礎(chǔ)。
按照全縣安全生產(chǎn)工作的批示要求，成立了以鄉(xiāng)長為組長，分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長的道路交通安全領(lǐng)導(dǎo)小組，進(jìn)一步完善了道路交通安全會議、檢查、教育培訓(xùn)、信息通報、包租車審批、隱患排查與整改、獎懲等工作制度。分別與各行政村、單位、學(xué)校、駕駛員等層層簽訂了道路交通安全責(zé)任狀，進(jìn)一步落實了村、組干部包路段、包車輛的管理制度。切實把道路交通安全責(zé)任落實到部門、村、組和人頭，確保道路交通安全工作時時有人抓，時時有人管。
切實按照“安全生產(chǎn)年”的各項要求，認(rèn)真開展了對道路交通安全的日常監(jiān)管檢查工作，堅持開展了場天和相鄰場天、學(xué)生上放學(xué)期間的路檢路查工作，深入開展了春節(jié)、國慶等重點時段和每季度的道路交通安全大檢查工作，開展了預(yù)防道路交通事故70天集中整治行動、壓事故保安全保暢通7個月集中整治道路交通安全、“三超一疲勞”及摩托車道路交通安全專項整治活動，切實開展道路交通安全“大檢查、大整頓、大排除”工作。一年來，共開展路檢路查183次，查處各類道路交通安全違法行為517輛次，拘留違法駕駛員12人，有效地排除了事故隱患，確保全鄉(xiāng)道路交通形勢穩(wěn)定。
緊緊圍繞國家和全省“安全責(zé)任，重在落實”，“除隱患、防事故、保安全、促發(fā)展”的安全生產(chǎn)月活動主題，在全鄉(xiāng)范圍內(nèi)廣泛開展了道路交通安全生產(chǎn)法律法規(guī)宣傳，共出交通安全宣傳專欄5期，書寫宣傳標(biāo)語13條幅，向群眾編發(fā)宣傳資料753份，出動宣傳車15輛次進(jìn)村入寨進(jìn)行了道路交通安全法律法規(guī)宣傳，進(jìn)學(xué)校開展了交通安全法律法規(guī)知識講座7次，努力實現(xiàn)了交通安全知識進(jìn)單位、進(jìn)村寨、進(jìn)學(xué)校、進(jìn)每一個老百姓心中，在全鄉(xiāng)范圍內(nèi)營造了一個“關(guān)愛生命、關(guān)注安全、安全發(fā)展“的輿論氛圍。
我鄉(xiāng)是思林水電站庫區(qū)移民工作重點鄉(xiāng)鎮(zhèn)，交通基礎(chǔ)條件差，全民安全意識和安全觀念淡薄，管理難度較大，存在有縫隙和空檔。在今后的工作中，我們將認(rèn)真加強(qiáng)學(xué)習(xí)，總結(jié)經(jīng)驗，提高認(rèn)識，進(jìn)一步貫徹落實“兩個”主體責(zé)任，認(rèn)真開展安全生產(chǎn)”三項行動“和道路交通安全大檢查工作，不斷解決工作中出現(xiàn)的.新問題新情況，提高綜合管理水平，探索道路交通安全社會化管理長效機(jī)制，為促進(jìn)我鄉(xiāng)道路交通安全形勢穩(wěn)定，實現(xiàn)全鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會又好又快、更好更快發(fā)展而努力奮斗。
審計檢查工作報告 審計工作報告篇三
1、師生按時返校情況。各校都能及時召開班子會議、班主任會議、全體教職工會議，安排部署各項開學(xué)工作。20xx年2月12日，各校全體教職工都能按照教育局要求，正式到校上崗開展形式多樣的集中備課，簽到考勤規(guī)范。學(xué)生都能于2月20日及時返校，按時上課，開學(xué)規(guī)范有序。
2、收費公示情況。學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行上級有關(guān)文件規(guī)定，認(rèn)真做好春季開學(xué)收費工作，設(shè)立收費公示牌，按標(biāo)準(zhǔn)收費，有專人負(fù)責(zé)本校收費公示欄的制作和維護(hù)，并接受社會監(jiān)督。
3、規(guī)范辦學(xué)行為方面。各學(xué)校嚴(yán)格按照國家教育規(guī)定，實行就近入學(xué)，按時開學(xué)，依規(guī)收費，杜絕亂辦學(xué)、亂辦班現(xiàn)象；按照一教一輔，學(xué)生自愿訂評議教輔，不存在亂訂教輔現(xiàn)象。建立有完善的留守兒童檔案。
4、后勤保障情況。學(xué)校網(wǎng)絡(luò)、多媒體設(shè)備、智慧學(xué)校設(shè)備及相關(guān)應(yīng)用系統(tǒng)、在線課堂設(shè)備、教學(xué)終端等各種教學(xué)設(shè)施設(shè)備及生活設(shè)施設(shè)備經(jīng)過檢修維護(hù)，飲食、住宿、水電暖等各項后勤保障工作到位，教材按時到校，教材和教輔材料符合國家相關(guān)規(guī)定，沒有非評議教材進(jìn)校園。
5、學(xué)校各功能室維護(hù)使用情況。各功能室整潔有序、窗明幾凈，無衛(wèi)生死角，建立健全功能室管理使用制度，有完整的功能室使用記錄，有完整的功能室使用課程表。
6、文明創(chuàng)建工作情況。各學(xué)校文明創(chuàng)建工作都能有序開展，圖片、資料整理規(guī)范完整。圍繞文明創(chuàng)建工作開展了一系列活動：圍繞校風(fēng)、教風(fēng)、學(xué)風(fēng)建設(shè)開展主題教育活動。利用重大節(jié)慶日，設(shè)計、開展豐富多彩的活動；注重教育教學(xué)活動和團(tuán)隊活動的有機(jī)結(jié)合，充分調(diào)動學(xué)生的積極性、主動性和創(chuàng)造性；重視校園綠化、凈化、美化和人文環(huán)境建設(shè)情況，努力創(chuàng)設(shè)良好的育人氛圍和環(huán)境，圍繞文明校園的“六好”制定出具體實施方案，開展系列活動，圍繞“我的中國夢、扣好人生第一?？圩印⒚赖律倌暝u選”廣泛開展教育活動等。
7、校舍隱患排查情況。各校建立有校舍安全年檢制度，經(jīng)常性開展校舍安全隱患排查，各級各類學(xué)校d級危房基本全部拆除。
8、學(xué)校安全工作情況。各校都能利用開學(xué)第一課、開學(xué)典禮等對學(xué)生集中安全教育，內(nèi)容包括交通安全、消防安全、食品安全、防毒品侵害、防傳銷、防電信金融詐騙等，開展學(xué)生心理、行為咨詢和矯治教育，加強(qiáng)食品安全和衛(wèi)生防疫工作，不斷完善學(xué)校食品安全管理制度和食堂就餐環(huán)境。
9、校園欺凌工作治理情況。各校都有實施方案和應(yīng)急預(yù)案，都能開展以校園欺凌治理為主題的專題教育，建立了學(xué)生欺凌防治工作長效機(jī)制，每月都上報具體情況。
1、部分學(xué)校仍存在衛(wèi)生死角。雖然大部分學(xué)校都能及時組織師生大掃除但有些學(xué)校仍存在衛(wèi)生死角等，學(xué)校美化亮化需進(jìn)一步加強(qiáng)。
2、學(xué)?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)有待完善。阜陽二中綜合樓至今未能投入使用。阜陽七中沒有學(xué)生運動場地，泉北中心校、中市中心校受校舍場地限制功能室少，各項社團(tuán)活動不能合理有效開展。北京路一小的操場需要整修，民族幼兒園的門頭需要整修。泉北小學(xué)是借校址辦校，無活動場地，無功能室，無法開展各種活動及校興趣小組活動。
3、教師缺編情況嚴(yán)重。全區(qū)各級各類學(xué)校存在教師缺編情況，不能按國家要求配足配齊教師，如二實小缺教師50名，海亮上府分園、金色港灣幼兒園共缺教師14名，范莊小學(xué)6個班只有9名教師，姜堂中心校、蘇集等各中心校也存在不同程度上的教師缺編或結(jié)構(gòu)性缺編問題。
4、大班額情況依然存在。大班額集中分布在城區(qū)及鎮(zhèn)上中心學(xué)校，短期內(nèi)未有明顯改善，教育資源均衡有待進(jìn)一步加強(qiáng)。
5、學(xué)校安全保障有待進(jìn)一步加強(qiáng)。有些學(xué)校存在安全隱患，如九中存在?；?、區(qū)直幼兒園校園上空有高壓電線等。
6、收費不夠規(guī)范。部分學(xué)校在財務(wù)管理方面存在不足，如蘇屯中學(xué)教輔材料收費臺賬混亂。蘇屯中學(xué)收費公示張貼不夠規(guī)范。蘇屯小學(xué)宣傳欄內(nèi)容、標(biāo)識牌破損嚴(yán)重，未能及時更換。二實小的收費公示欄沒有在顯著位置，北京路一小、三里小學(xué)、二實小教輔材料公布不具體。北京路一小公示中作業(yè)本費小學(xué)10元，應(yīng)不包含1、2年級等。
7、學(xué)校設(shè)施設(shè)備需及時配置和更新。如阜陽七中沒有實驗儀器設(shè)備，部分學(xué)校多媒體、實驗儀器設(shè)備陳舊，圖書短缺等。
8、部分學(xué)校周邊存在違規(guī)補課和小飯桌行為。
1、對于個別學(xué)校存在衛(wèi)生、安全問題，學(xué)校應(yīng)及時組織相關(guān)人員清理衛(wèi)生死角、排除安全隱患，確保學(xué)校干凈、安全、舒適，為學(xué)生提供良好的學(xué)習(xí)環(huán)境。
2、針對學(xué)校收費公示不夠規(guī)范問題，建議學(xué)校應(yīng)嚴(yán)格按照文件要求執(zhí)行，加大文件學(xué)習(xí)力度，按要求在醒目位置張貼收費標(biāo)準(zhǔn)，及時更新宣傳收費欄內(nèi)容，有專人維護(hù)，接受社會監(jiān)督。
3、針對教育發(fā)展不均衡、“擇校熱”等問題，建議通過裁撤并學(xué)校進(jìn)一步整合資源，加大對農(nóng)村學(xué)校的投入力度，以集團(tuán)化辦學(xué)等模式不斷縮小校際差距、均衡教育資源等。
4、針對“大班額”、基礎(chǔ)設(shè)施需要完善等問題，建議不斷加大資金、用地上的投入，根據(jù)實際需要新建、改擴(kuò)建學(xué)校，以提供足夠的學(xué)位滿足入學(xué)需求。同時應(yīng)不斷加快在建項目實施進(jìn)度，完善已有學(xué)?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)，應(yīng)充分發(fā)揮學(xué)校少年宮、功能室作用，避免造成已有資源浪費。
5、針對教師缺編問題，建議加大教師招聘力度，不斷根據(jù)需要通過統(tǒng)招、選調(diào)、回籍等方式補充教師數(shù)量，同時建議學(xué)校應(yīng)積極創(chuàng)造條件留住教師，給予教師更多物質(zhì)上的保障和精神上的關(guān)懷。
6、對于部分學(xué)校周邊存在違規(guī)補課和小飯桌行為。建議相關(guān)部門嚴(yán)查嚴(yán)管，嚴(yán)禁教師私自補課，亂辦小飯桌，切實保證學(xué)生安全，減輕學(xué)生過重的課業(yè)負(fù)擔(dān)。
7、對于部分學(xué)校電腦、電路、監(jiān)控、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備陳舊老化或損毀問題。建議學(xué)校和相關(guān)部門及時更新設(shè)備，添置器材，確保教學(xué)和管理正常運行。
審計檢查工作報告 審計工作報告篇四
從督查組反饋情況看
，以“不忘初心、牢記使命”主題教育為強(qiáng)大動力
，認(rèn)真落實中央經(jīng)濟(jì)工作會議和國務(wù)院《政府工作報告》部署要求
，統(tǒng)籌推進(jìn)穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險、保穩(wěn)定等各項工作
，態(tài)度堅決
，措施有力
，成效明顯
，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會穩(wěn)中向好發(fā)展
。督查組指出
，貴陽市委、市政府高度重視國務(wù)院大督查工作
，精心安排、周密部署
，減稅降費成效明顯
，穩(wěn)定和擴(kuò)大就業(yè)取得積極進(jìn)展
，深化“放管服”改革優(yōu)化營商環(huán)境加快推進(jìn)
，推動創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展取得實效
，穩(wěn)投資補短板有力有效
，特別對貴陽市民營經(jīng)濟(jì)服務(wù)平臺“貴商易”破解中小企業(yè)融資難融資貴問題、貴陽市設(shè)立政策性信用貸款風(fēng)險補償資金池對中小微企業(yè)提供金融支持、貴陽政務(wù)服務(wù)事項“一網(wǎng)通辦”、貴陽市依托大數(shù)據(jù)確保減稅降費政策落實落細(xì)等做法給予充分肯定
。從座談情況看
，企業(yè)反映貴陽落實減稅降費政策好
，營商環(huán)境變化大
，部門辦事效率比較高
，社會治安情況非常好
。從交辦情況看
，貴陽市照單全收
，行動迅速
，烏當(dāng)區(qū)“保利公園20xx”供水水壓不足問題已得到及時解決
。（一）抓組織領(lǐng)導(dǎo)
，堅持高位推動落實
。8月17日,省委常委、市委書記趙德明及時作出重要批示
，要求全市各級各部門要切實提高政治站位
，進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任感、緊迫感、使命感
，把迎檢工作作為當(dāng)前的一項重要政治任務(wù)抓好抓實
。市政府高度重視
，成立由陳晏市長任組長
，徐昊常務(wù)副市長任常務(wù)副組長
，相關(guān)副市長任副組長的市迎檢工作領(lǐng)導(dǎo)小組
，統(tǒng)籌推進(jìn)大督查各項工作
。7月4日、31日
，陳晏市長先后2次召開市政府常務(wù)會
，對迎檢工作進(jìn)行安排部署
，要求各地各部門提高政治站位、聚焦督查重點、強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)
，確保大督查工作取得務(wù)實成效
。徐昊常務(wù)副市長先后多次召開調(diào)度會
，集中調(diào)度督辦迎檢工作
，研究解決相關(guān)問題
。各分管副市長親自研究、靠前指揮
。各地各部門主要領(lǐng)導(dǎo)親自安排、親自調(diào)度
，扎實推進(jìn)迎檢準(zhǔn)備工作
。（二）抓統(tǒng)籌調(diào)度
，做深做細(xì)迎檢工作
。從市直相關(guān)部門抽調(diào)人員集中辦公
，搭建迎檢工作專班
，在市委、市政府的領(lǐng)導(dǎo)下
，建立一日一調(diào)度機(jī)制
，每天堅持與省政府辦公廳對接了解最新工作動態(tài)和要求
，先后赴省政府辦公廳匯報工作進(jìn)展情況2次
，組織召開部署會、碰頭會、調(diào)度會15次
，開展暗訪抽查18次、實地督查指導(dǎo)10次
，督促各地各部門把大督查工作夯實筑牢
。各牽頭單位、各區(qū)（市、縣、開發(fā)區(qū)）成立迎檢工作領(lǐng)導(dǎo)小組
，加強(qiáng)工作統(tǒng)籌調(diào)度
，確保迎檢工作順利開展
。市迎接國務(wù)院第六次大督查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室共編輯《每日工作動態(tài)》11期、《工作情況報告》6期
，市直相關(guān)部門起草問題整改情況報告9期
。（三）抓督查重點
，求真務(wù)實展示成效
。市迎檢工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、市各總牽頭單位圍繞督查重點
，深入開展全方位、立體化、多角度自查
，認(rèn)真梳理成效做法
，深入查找問題
，提出改進(jìn)措施
，起草全市綜合自查報告及6個專項自查報告
。按照陳晏市長、徐昊常務(wù)副市長關(guān)于“認(rèn)真總結(jié)好成績
，充分挖掘典型經(jīng)驗
，爭取上級更多政策支持”的指示要求
，市迎檢工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室抽調(diào)寫作能力強(qiáng)、熟悉業(yè)務(wù)工作的同志
，對推薦上報的經(jīng)驗材料反復(fù)修改完善
，提煉亮點做法
，最終篩選出《貴陽市打造“貴商易”平臺助推民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展》《貴陽市“加減乘除”法打造政務(wù)服務(wù)新模式》等15篇經(jīng)驗材料向國務(wù)院督查組推薦
。圍繞國務(wù)院第五次大督查發(fā)現(xiàn)、國務(wù)院“互聯(lián)網(wǎng)+督查”平臺轉(zhuǎn)辦等六類問題
，梳理上級交辦件共154件
，建立臺賬
，狠抓整改
，到期辦結(jié)136件已全部辦結(jié)
，辦結(jié)率100%
。（四）抓服務(wù)保障
，萬無一失精心準(zhǔn)備
。采取“兩上兩下”方式
，聚焦減稅降費、穩(wěn)定和擴(kuò)大就業(yè)、深化“放管服”改革優(yōu)化營商環(huán)境、推動創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展等重點督查內(nèi)容
，精心選擇貴陽市民營經(jīng)濟(jì)服務(wù)平臺（貴商易）、貴州吉利汽車部件有限公司等25個項目作為實地督查點
。主動加強(qiáng)與省迎檢專班溝通聯(lián)系
，不斷優(yōu)化實地督查迎檢方案
，合理安排參觀內(nèi)容
，確保每一個細(xì)節(jié)、每一個環(huán)節(jié)銜接到位、落實到位
，充分展示貴陽特色亮點工作
。各牽頭單位各司其職
，積極與省牽頭單位對接協(xié)調(diào)
，共同做好迎檢工作
。各責(zé)任單位密切配合
，提前做好迎檢準(zhǔn)備
，積極做好信息反饋和工作銜接
。對督查組需要提供的印證材料、說明的相關(guān)問題
，做到第一時間上報
，為督查組開展工作創(chuàng)造條件
。9月3日下午
，陳晏市長
，徐昊常務(wù)副市長
，陳小剛副市長等領(lǐng)導(dǎo)
，陪同孟慶豐組長先后考察貴陽市公安局塊數(shù)據(jù)指揮中心、貴陽市民營經(jīng)濟(jì)服務(wù)平臺（貴商易）、國家大數(shù)據(jù)（貴州）綜合試驗區(qū)展示中心
。9月4日上午
，孟慶豐組長考察貴州吉利汽車部件有限公司
。下午
，孟慶豐組長考察南明區(qū)稅務(wù)局、滿幫集團(tuán)、省圖書館異地擴(kuò)建暨貴陽市少年兒童圖書館項目
。在考察貴陽市公安局塊數(shù)據(jù)指揮中心時
，孟慶豐組長指出
，貴陽公安得益于貴州大數(shù)據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略這個優(yōu)勢
，在全國公安信息化建設(shè)道路上走在了前列
，一改過去公安的人海戰(zhàn)術(shù)
，提高破案效率
，整體工作效能和老百姓安全感實現(xiàn)雙提升
。在考察貴陽市民營經(jīng)濟(jì)服務(wù)平臺（貴商易）時
，孟慶豐組長指出
，貴陽市中小企業(yè)轉(zhuǎn)貸資金在破解中小企業(yè)融資難融資貴問題工作中找到了平衡點
，希望繼續(xù)深化落實下去
。在考察國家大數(shù)據(jù)（貴州）綜合試驗區(qū)展示中心時
，孟慶豐組長指出
，貴陽市作出開辦企業(yè)1個工作日辦結(jié)的莊嚴(yán)承諾
，本身就是一種倒逼機(jī)制
，豁出去讓老百姓越來越舒心；在貴陽“數(shù)智督查”云平臺展示窗口
，孟慶豐指出
，這個創(chuàng)新督查的做法很好
，值得我們學(xué)習(xí)；在易鯨捷公司展示窗口
，孟慶豐組長勉勵該公司致力于核心技術(shù)的研究
。在考察貴州吉利汽車部件有限公司時
，孟慶豐組長指出
，吉利集團(tuán)落戶貴陽
，帶動一批上下產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)配套發(fā)展
，大量招用本地勞動力特別是貧困勞動力
，這種做法令人尊敬
。在考察南明區(qū)稅務(wù)局減稅降費工作時
，孟慶豐組長指出
，南明區(qū)稅務(wù)局是先進(jìn)典型
，要一如既往加強(qiáng)事中事后監(jiān)管
，強(qiáng)化民生服務(wù)
，把事關(guān)國計民生的稅收命脈保護(hù)好
，確保中央減稅降費政策落到實處
。在考察滿幫集團(tuán)時
，孟慶豐組長指出
，滿幫集團(tuán)的發(fā)展模式很好
，希望滿幫集團(tuán)在穩(wěn)健發(fā)展的同時
，履行好社會責(zé)任
，做良心企業(yè)
。在考察省圖書館異地擴(kuò)建暨貴陽市少年兒童圖書館項目時
，孟慶豐組長指出
，貴州省在脫貧攻堅任務(wù)壓力較大的情況下
，加大民生工程項目投資力度
，讓群眾享受更多發(fā)展成果
，充分體現(xiàn)了省委、省政府貫徹中央決策部署的堅定決心和以人民為中心的發(fā)展思想
。9月5日上午
，孟慶豐組長采取不打招呼、不要陪同等方式
，直奔烏當(dāng)區(qū)
，暗訪核查市民反映烏當(dāng)區(qū)“保利公園20xx”供水水壓不足問題
。在督辦現(xiàn)場
，孟慶豐組長指出
，該片區(qū)供水工程事關(guān)到群眾生計、學(xué)校教育和營商環(huán)境
，相關(guān)地方和部門要高度重視
，加快推進(jìn)工程驗收
，早日實現(xiàn)正常供水
，并要求在9月11日前上報整改落實進(jìn)展情況
。同時
，就該片區(qū)開發(fā)商反映保利·大國璟項目20xx年8月獲得《貴州省綠色生態(tài)小區(qū)證書》
，認(rèn)為可以享受西部大開發(fā)減稅降費優(yōu)惠政策
，觀山湖區(qū)稅務(wù)局審核時表示該《證書》支撐不足
，要求完善申報材料問題
，孟慶豐組長要求省住建廳會同省稅務(wù)局、貴陽市政府向該公司做好政策解讀工作
。同時
，督查組采取線索核查、暗訪督查、一對一訪談、走訪調(diào)研、座談交流、查閱資料等形式
，重點對市級減稅降費、穩(wěn)定和擴(kuò)大就業(yè)、深化“放管服”改革優(yōu)化營商環(huán)境等工作情況開展實地督查
，對各區(qū)（市、縣、開發(fā)區(qū)）相關(guān)工作進(jìn)行抽查
，對國務(wù)院第五次大督查發(fā)現(xiàn)問題、國務(wù)院“互聯(lián)網(wǎng)+督查”平臺群眾留言反映問題線索進(jìn)行現(xiàn)場核查
。在我市督查期間
，督查組共召開深化“放管服”改革優(yōu)化營商環(huán)境、減稅降費、穩(wěn)定和擴(kuò)大就業(yè)、推動創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展、合理擴(kuò)大有效投資等會議7次
，實地查看項目5個
，走訪企業(yè)10家
，暗訪企業(yè)（學(xué)校）8家
，現(xiàn)場核實問題線索3個
，查閱新開辦企業(yè)申請資料20家
，集中訪談企業(yè)11家
。期間
，督查組對學(xué)生投訴貴陽職業(yè)技術(shù)學(xué)院與貴州微學(xué)教育科技有限公司“校企合作”向?qū)W生亂收費問題
，9月7日在中央電視臺13頻道《新聞直播間》以 “職教校企合作遭質(zhì)疑”為題
，作了時長4分3秒的曝光
。在深化“放管服”改革優(yōu)化營商環(huán)境方面
，認(rèn)為貴陽市未及時落實《貴州省營商環(huán)境優(yōu)化提升工作方案》中明確要求“從20xx年7月1日起
，開辦企業(yè)印章刻制費用由所在地政府支付”的政策措施；貴陽市住建局機(jī)構(gòu)改革后建設(shè)工程消防驗收承接不到位、制度不健全
，一些項目消防驗收滯后；
只允許個人及直系親屬到車管所辦理業(yè)務(wù)
，不受理合法中介機(jī)構(gòu)代辦車管業(yè)務(wù)申請
，不符合有關(guān)政策規(guī)定
。（一）貴陽職業(yè)技術(shù)學(xué)院與貴州微學(xué)教育公司“校企合作”向?qū)W生亂收費問題
。市委、市政府高度重視
，第一時間作出安排和部署
。9月8日
，省委常委、市委書記趙德明批示：“國務(wù)院第六次大督查發(fā)現(xiàn)貴陽職院與貴州微學(xué)教育進(jìn)行的所謂‘校企合作’簡直就是個以教育之名行坑民之實的勾當(dāng)！極大地?fù)p害了群眾利益和貴陽教育系統(tǒng)形象”的重要批示
。9月8日
，陳晏市長作出“請福全同志牽頭
，對此事進(jìn)行徹查；請徐昊同志牽頭
，明確整改措施
，提出整改方案
，按時將整改情況報國務(wù)院督查組
，同時抓緊對全市校企合作進(jìn)行一次大清理、大摸排
，堅決杜絕此類問題發(fā)生”的批示并多次提出整改要求
。9月8日
，徐昊常務(wù)副市長立即對問題整改工作進(jìn)行安排部署
，派出工作組深入貴陽職業(yè)技術(shù)學(xué)院開展相關(guān)問題的核查和整改工作
，責(zé)令該公司清退20xx級、20xx級346名學(xué)生317.44萬元培訓(xùn)費
，并對市屬職?！靶Ｆ蠛献鳌表椖窟M(jìn)行全面清理
，確保不留死角
。9月20日
，貴陽職業(yè)技術(shù)學(xué)院20xx級信息科學(xué)系8名學(xué)生反映該?！靶Ｆ蠛献鳌蔽窗醇s定履行
，陳晏市長第一時間作出批示：“請市監(jiān)委、市督辦督查局、市教育局立即核查
。9月23日
，徐昊常務(wù)副市長組織召開專題會議
，要求全面系統(tǒng)、從嚴(yán)從實、積極穩(wěn)妥抓好整改工作
，切實維護(hù)學(xué)生合法權(quán)益
。（二）貴陽市住建局機(jī)構(gòu)改革后建設(shè)工程消防驗收承接不到位、制度不健全問題
。我市從各區(qū)（市、縣、開發(fā)區(qū)）抽調(diào)35名住建專業(yè)人員
，力爭45天、確保60天內(nèi)完成目前系統(tǒng)內(nèi)356個工程項目中符合條件的項目消防驗收
，對新報件項目確保在20個工作日內(nèi)驗收完畢
，確保企業(yè)反映的消防驗收較慢、積壓件過多等問題解決到位
。（三）貴陽市未及時落實《貴州省營商環(huán)境優(yōu)化提升工作方案》“從20xx年7月1日起
，開辦企業(yè)印章刻制費用由所在地政府支付”的政策措施問題
。我市從20xx年9月5日起
，由印章刻制企業(yè)注冊地政府承擔(dān)印章刻制費用
。對7月1日至9月4日已經(jīng)刻制印章的新開辦企業(yè)
，按照公布的政府承擔(dān)印章刻制標(biāo)準(zhǔn)予以扶持兌現(xiàn)
。7月1日后在我市新開辦的企業(yè)
，按照9月16日印發(fā)實施《貴陽市新開辦企業(yè)實行免費刻制印章服務(wù)實施方案》中規(guī)定的適用范圍、材質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)
，為企業(yè)刻制印章
，印章刻制費用納入市縣兩級財政年度預(yù)算予以保障
。（四）烏當(dāng)區(qū)“保利公園20xx”供水水壓不足問題
。按照孟慶豐組長“限期整改
，9月11日前報送整改情況”要求和志剛書記“請德明同志閱理”批示精神
，9月7日
，王春副市長親赴現(xiàn)場督辦整改
，在3臺高壓電機(jī)軟啟動柜尚未遷移情況下
，采取超常規(guī)應(yīng)急措施
，完成泵房機(jī)組聯(lián)調(diào)聯(lián)試
，實現(xiàn)了泵房通水
，并于9月7日完成了3000立方米高位水池清洗消毒及壓力測試、設(shè)備調(diào)試
，于9月8日完成泵房驗收移交工作
，9月10日實現(xiàn)雙水源供水
。（五）只允許個人及直系親屬到車管所辦理業(yè)務(wù)、不受理合法中介代辦車管所申請的做法不符合有關(guān)政策規(guī)定
。我市組織發(fā)展、市場監(jiān)管等市直相關(guān)部門
，研究中介機(jī)構(gòu)規(guī)范管理、收費標(biāo)準(zhǔn)等問題
，并起草《貴陽市公安交通管理局關(guān)于明確車駕管中介代辦機(jī)構(gòu)相關(guān)問題的緊急請示》
，9月10日按程序上報省公安廳交通管理局
，報請明確車駕管合法中介代辦機(jī)構(gòu)目錄
，并對管理方式、收費標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)范圍予以明確
。（一）在深化大督查認(rèn)識上下功夫
。一年一度的國務(wù)院大督查
，主要對各地貫徹落實黨中央、國務(wù)院決策部署工作成效的全面檢查
，具有很強(qiáng)的政治性
，也充分說明黨中央、國務(wù)院抓落實促發(fā)展的堅強(qiáng)意志和堅定決心
。各級各部門要進(jìn)一步牢固樹立“四個意識”
，把大督查作為一項政治任務(wù)
，以更加堅決的態(tài)度、更加扎實的作風(fēng)、更加有力的舉措
，堅決做到不走形、不變樣、不做表面文章
，確保落實黨中央、國務(wù)院決策部署在貴陽落地生根、開花結(jié)果
。（二）在緊盯問題整改上下功夫
。各地各部門要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)
，特別是主要負(fù)責(zé)同志要嚴(yán)格落實主體責(zé)任
，對督查組反饋的意見建議和指出的問題專題研究、專門部署
，抓緊制定本地區(qū)、本部門整改方案
，明確整改內(nèi)容、時限以及責(zé)任人
，切實做到問題不查清不放過、整改不到位不放過、成效不符合要求不放過
，確保整改問題“縱到底、橫到邊”
。對已完成整改的問題
，要綜合運用跟蹤督辦、回訪復(fù)核等方式
，適時開展“回頭看”
，鞏固整改成效
，確保整改“不反彈”
。同時
，要舉一反三抓整改
，深入查找工作中存在的不足和短板
，全面提升工作水平、推動工作落實
。（三）在創(chuàng)新督查機(jī)制上下功夫
。要借鑒國務(wù)院大督查、省委省政府綜合大督查的做法
，圍繞市委、市政府重大決策部署
，尤其是市委十屆五次、七次全會明確的重要工作任務(wù)
，會同市直相關(guān)職能部門
，邀請新聞媒體、人大代表、政協(xié)委員參與
，集中力量、集中時間
，重點對全市各級各部門高水平對外開放、中高端制造、中高端消費和“發(fā)展新產(chǎn)業(yè)”“振興商貿(mào)業(yè)”“強(qiáng)化產(chǎn)銷對接”三大攻堅行動計劃等工作推進(jìn)情況開展一次集中督查
，確保黨中央國務(wù)院、省委省政府和市委市政府重大決策部署落地落深落實
。（四）在嚴(yán)肅督查問責(zé)上下功夫
。各級部門要堅持問題導(dǎo)向
，對黨中央國務(wù)院、省委省政府、市委市政府重大決策部署
，沒有按照時限要求完成的
，要掛牌督辦
，深入查找問題
，分析癥結(jié)所在
，提出改進(jìn)措施
，有效推動有關(guān)問題的解決
。市督辦督查局要緊盯領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注、群眾關(guān)心的熱點難點問題
，對未能如期完成整改的
，將在全市范圍內(nèi)進(jìn)行通報批評；對整改不力而嚴(yán)重影響工作進(jìn)度的
，將按照相關(guān)規(guī)定提請問責(zé)
，確保各項重大決策部署涉及的單位和干部履職到位、擔(dān)當(dāng)?shù)轿?/p>，
倒逼抓好落實
。審計檢查工作報告 審計工作報告篇五
內(nèi)部審計雖然不參與單位的經(jīng)營管理活動，但隨著集團(tuán)公司的規(guī)模擴(kuò)大，內(nèi)部審計作為集團(tuán)公司的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，其作用越來越重要。集團(tuán)公司的內(nèi)部審計不同與社會審計，同樣內(nèi)部審計報告與社會審計報告存在較大差別，社會審計遵循的是《獨立審基準(zhǔn)則》，而內(nèi)部審計遵循的是《內(nèi)部審基準(zhǔn)則》。因此兩者在審計的獨立性上、審計方式、審計重點、審計目的、審計職責(zé)作用是不同的，從而使內(nèi)部審計報告對集團(tuán)公司內(nèi)部控制的健全有效，會計信息的真實合法完整，經(jīng)營績效，經(jīng)濟(jì)責(zé)任及經(jīng)營合規(guī)性等進(jìn)行檢查、監(jiān)督、評價、整改及獎懲建議，內(nèi)部審計報告作為改進(jìn)內(nèi)控管理的參考依據(jù)只對集團(tuán)公司本單位、本部門、股東負(fù)責(zé)并對外保密。而社會審計主要圍繞會計報表進(jìn)行，對會計報表發(fā)表意見，對外出具《審計報告》，具有鑒證作用，需要對股東、債權(quán)人、及社會公眾使用人負(fù)責(zé)，社會審計出具的《管理建議書》僅僅指出內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足，出具建議。
但內(nèi)部審計與社會審計在工作上具有一致性，在審計內(nèi)容、審計依據(jù)、審計方法等方面有一致之處。因此《獨立審計具體準(zhǔn)則第7號--審計報告》某些要求，值得我們再寫內(nèi)部審計報告時參考，如審計的目的、審計對象、審計依據(jù)、審計責(zé)任、審計的實施過程等在內(nèi)部審計報告中也需要體現(xiàn)。需要指出的是內(nèi)部審計報告更突出對內(nèi)部控制的關(guān)注，要針對內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足提出具體審計意見及處罰建議，這與社會審計的《管理建議書》也有相同之處。以下是abc集團(tuán)公司出具的分公司審計報告部分內(nèi)容，目的是希望大家共同探討。
一、封面
***公司機(jī)密內(nèi)部審計報告
報告抄送：董事長、各副總裁、董事長助理、財務(wù)總監(jiān)、xx部門
二、報告正文
關(guān)于abc分公司的審計報告
abc集團(tuán)內(nèi)審字［200x］第0xx號
我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進(jìn)行了審計。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內(nèi)部控制制度、保護(hù)資產(chǎn)的安全完整是分公司財務(wù)及xx管理部門的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計意見。
我們按照《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定計劃和實施審計工作，通過審計目的在于掌握分公司經(jīng)營情況、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，以便進(jìn)行分析，從中評價出經(jīng)營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計意見。本審計報告中提出的問題及審計意見，請各分公司及公司相關(guān)部門在此基礎(chǔ)上認(rèn)真進(jìn)行自查、完善、整改，后續(xù)審計中再發(fā)現(xiàn)此類問題按abc規(guī)定及本次審計意見進(jìn)行處罰。
abc分公司的基本情況…… 審計中發(fā)現(xiàn)的問題及審計意見:
一、abc分公司資金管理不規(guī)范
1．職工借款隨意性，借款金額大期限長，有的借款理由不充分，甚至有的舊賬不結(jié)又填新賬，截至審計日借款金額情況……。借款超三月的有&……;借款超一年的有……;審計意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經(jīng)理、會計按4：6承擔(dān)責(zé)任。以后不準(zhǔn)出現(xiàn)超三月的借款，不準(zhǔn)出現(xiàn)業(yè)務(wù)理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經(jīng)理、會計按4：6承擔(dān)責(zé)任，并從借款之日起按月1％的利率計算利息并按借款額的20％處以罰金。
2．xx金存在不能及時上繳公司賬戶的現(xiàn)象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時間長達(dá)近xx個月。
審計意見：嚴(yán)格財務(wù)控制制度，對不執(zhí)行財務(wù)規(guī)定的分公司經(jīng)理、會計各承擔(dān)違規(guī)金額25％的處罰。
二、存貨管理、庫齡、結(jié)構(gòu)存在不足
1、業(yè)務(wù)員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長令人費解。截至審計日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。
時間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業(yè)務(wù)員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。
審計意見：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強(qiáng)催收力度盡快收回；超一月及損壞的借貨落實責(zé)任人按售價的7折收回現(xiàn)金，沒有責(zé)任人的分公司經(jīng)理（或原經(jīng)理）、會計、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經(jīng)理要審批，分公司會計隨時監(jiān)督，不準(zhǔn)出現(xiàn)一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經(jīng)理會計保管人員分別按零售價承擔(dān)3：3：4的責(zé)任。
2、存貨盤點賬實不符嚴(yán)重
存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理控制的改進(jìn)與提高。根據(jù)重要性原則，考慮成本效益，本次審計差錯的定義為：只要同種類成品，實盤與賬面不符即為賬實不符，核對中并不進(jìn)行合并調(diào)整。具體的財務(wù)操作必須根據(jù)本次審計盤點情況另行仔細(xì)盤點，該合并的合并，該調(diào)整的進(jìn)行調(diào)整。
(1)盤點對賬具體情況
（2）我們通過調(diào)查了解、分析具體原因如下……
3、按庫齡分析
根據(jù)最后一次進(jìn)貨測算，超3個月的庫存，占全部庫存的xx％；超6個月的庫存，占全部庫存的xx％；超1年的庫存，占全部庫存的xx％。超齡庫存不但每年耗費較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉(zhuǎn)的桎梏。
庫齡種類明細(xì)： 品種合計
1－3月3－6月6－12月1－2年2－3年3年上 分析原因……
4、按存貨結(jié)構(gòu)周轉(zhuǎn)情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，abc分公司庫存xx件，測算需xx個月銷完。
審計意見：在以上盤點的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有庫存進(jìn)行庫齡的統(tǒng)一排查，在查清庫齡的基礎(chǔ)上，完善財務(wù)軟件或xx系統(tǒng)對存貨的實時監(jiān)控，為公司庫存管理、經(jīng)營決策提供信息。同時為盤活庫存，加強(qiáng)資金流轉(zhuǎn)，節(jié)約財務(wù)費用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預(yù)測情況，在消化調(diào)整庫存結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個長期的策略貫徹下去。
三、費用合理性的難以界定
費用單據(jù)報銷不規(guī)范，如招待費有的未注明為何事招待何人；有的經(jīng)辦人、分公司審簽人僅經(jīng)理一人，審計無法界定是否合理合法。
審計意見……
四、低值易耗品管理存在差距
abc分公司，低值易耗品臺賬記錄無規(guī)格型號、無產(chǎn)地、無購入日期或調(diào)入日期等，不詳細(xì)、不及時、不全面、不規(guī)范；分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理，如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理，一臺轉(zhuǎn)椅損壞放在四樓迎門處。
審計意見：……對丟失、損壞的要落實原因，是責(zé)任人原因的要追究責(zé)任，加強(qiáng)日常維護(hù)、維修工作，分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)管理責(zé)任。
五、銷售審計情況分析
1、x－x月銷售額構(gòu)成分析
2、x－x月銷售量分析
審計意見……
七、店面門頭形象、店內(nèi)布局，專賣店管理制度不健全……
審計意見……
審計意見……
十、禮品卡管理存在漏洞
1、借支禮品卡時間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……
2、有效期問題……
4、面值、有效日期標(biāo)注不規(guī)范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個知名品牌的形象。
審計意見：規(guī)范禮品卡及消費的管理，面值、有效日期標(biāo)注直接印刷在卡上或統(tǒng)一用電腦打印紙條打印；禮品卡有效期問題嚴(yán)格按卡面上標(biāo)注執(zhí)行，個別卡超期一律到總公司核驗后處理或折價后換卡消費，分公司無權(quán)接受自行處理；如同有效期一樣，在維護(hù)公司形象及嚴(yán)肅性前提下，嚴(yán)格按禮品卡標(biāo)注使用；除特殊情況經(jīng)總公司財務(wù)部長批準(zhǔn)外不準(zhǔn)借出，對私自借出的一律按面值追究分公司經(jīng)理及會計各50%的責(zé)任。本次審計查出的借卡，請及時與有關(guān)部門聯(lián)系，盡快進(jìn)行財務(wù)帳務(wù)或收款處理。
十一、分公司財務(wù)基礎(chǔ)薄弱，不能適應(yīng)財務(wù)管理的要求
合同簽訂、跟蹤管理……
十二、分公司財務(wù)核算架構(gòu)不合理
審計意見：……
附注：
分公司基本情況表；
分公司職工借款情況表； 分公司借貨明細(xì)表； 分公司銷售分析表； 分公司費用分析表。
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