無論是個人還是組織，都需要設定明確的目標，并制定相應的方案來實現(xiàn)這些目標。寫方案的時候需要注意什么呢？有哪些格式需要注意呢？以下是小編給大家介紹的方案范文的相關內容，希望對大家有所幫助。
it內控管理方案篇一
一、指導思想
圍繞公司戰(zhàn)略目標，通過在公司管理的各個環(huán)節(jié)和經營過程中執(zhí)行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，實現(xiàn)風險管理的總體目標。
二、方案參考依據(jù)
《中央企業(yè)全面風險管理指引》國資發(fā)改革[2017]108號；《山東省省管企業(yè)全面風險管理指引》魯國資企改〔2017〕22號；財政部發(fā)《企業(yè)內部控制規(guī)范—基本規(guī)范》和《薩班斯-奧克斯利法案》等。
三、總體策略
3、根據(jù)風險管理策略制定具體的實施策略，確定具體的風險管理目標、對策、組織領導、管理流程、投入資源，以及風險事件發(fā)生前、中、后可采取的具體管理措施及風險管理工具，也即建立、健全、完善內部控制制度。
4、建立風險管理信息系統(tǒng)。
從而保證企業(yè)全面風險管理的效果。
（二）取得的成果
通過以上工作內容，我們會為公司出具以下工作成果：
1、公司風險信息庫
2、公司風險評估報告。
3、公司全面風險管理策略。
4、公司全面風險管理解決方案（或稱為內部控制手冊），
包括（1）公司風險管理職能體系；
（2）重大風險管理職責分工；
（4）風險管理體系考核辦法。
5、建立風險管理信息系統(tǒng)
6、全面風險管理的監(jiān)督與改進制度
（三）實現(xiàn)或達到的'目標
1、確保將風險控制在與公司戰(zhàn)略目標相適應并可承受的范圍內。
2、確保內外部，尤其是公司與股東之間實現(xiàn)真實可靠的信息溝通。
3、確保遵守有關法律法規(guī)。
4、確保公司規(guī)章和制度措施的貫徹執(zhí)行，保障經營管理的有效性，減少實現(xiàn)經營目標的不確定性。
5、確保公司建立針對各項重大風險發(fā)生后的危機處理計劃，保護公司不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。
二、具體方案和完成時間
（一）初始信息收集
1、收集內容：公司戰(zhàn)略、業(yè)務數(shù)據(jù)、管理信息、歷史資料、外部環(huán)境信息、行業(yè)風險信息等。
2、收集方式：初步調查問卷、訪談等。
3、小組討論研究收集的所有信息，并匯總整理形成風險管理初始信息。
4、制定風險辨識評估計劃。
本階段所需時間約 個工作日。
（二）辨識、分析、評價風險
辨識：
1、在公司各部門發(fā)放風險辨識調查問卷，要求部門領導從自己業(yè)務和工作流程角度出發(fā)填寫可能面臨的各種風險。
2、匯總風險辨識調查問卷，連同在初始信息收集階段辨識的風險，根據(jù)風險業(yè)務流程分別編制風險評估問卷，并發(fā)至相關部門，要求相關部門為各種可能的或潛在的風險打分。
3、根據(jù)事先制定的評估標準，對收回的風險評估問卷進行初步分析，提煉風險事件，并在公司職能部門進行訪談和研討，確認辨識結果，形成風險信息列表。
本階段所需時間約 個工作日。
分析：
1、根據(jù)風險信息列表，利用各種定性或定量分析工具，分析和描述風險發(fā)生可能性的高低、風險發(fā)生的條件。
2、分析各風險及事件對公司戰(zhàn)略規(guī)劃目標或關鍵績效指標的影響路徑和影響大小。
本階段所需時間約 個工作日。
評價：
1、確定風險重要性的評價標準，對風險進行綜合評價及比較排序，形成初步評價結果。
2、開展部門訪談或研討，對評價結果進行修正。
3、征詢公司領導意見，確認評價結果。
4、形成風險評價的結論，即評估風險對企業(yè)實現(xiàn)目標的影響程度、風險的價值等。
5、形成xx公司風險庫。
本階段所需時間約 個工作日。
（三）編制《風險評估報告》
個人認為該報告是對前面三個環(huán)節(jié)即風險辨識、分析、評價的一個匯總，內容可分為三個部分，第一部分 公司存在的重大風險； 第二部分 重大風險的分析和說明；第三部分 風險可能對公司的戰(zhàn)略目標或經營目標產生的影響。
本階段所需時間約 個工作日。
（四）制定風險管理策略。即圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風險偏好、風險承受度、風險管理有效性標準，選擇風險承擔、風險規(guī)避、風險轉移、風險轉換、風險對沖、風險補償、風險控制等適合的風險管理工具的總體策略，確定風險管理所需人力和財力資源的配臵原則。
本階段所需時間約 個工作日。
（五）風險管理解決方案。根據(jù)制定的風險管理策略，設計公司風險管理組織職能、風險管理業(yè)務流程、風險管理考核方案，也就是針對前述識別的風險，建立、健全、完善內部控制制度。
件等。
2、設立公司風險管理組織職能。
a、結合公司現(xiàn)有組織結構，設計公司風險管理組織體系框架；
c、明確公司風險管理負責部門、各職能部門之間的交互關系和權限；
d、研討、修改方案；
3、設計公司風險管理業(yè)務流程。
a、結合公司現(xiàn)有的業(yè)務流程，設計風險管理流程；
b、對風險管理流程中的相關內容及相關職責劃分方案進行確認；
c、完成制度文件的初步撰寫；
d、征求相關部門對制度流程的意見，整理、完善制度文件；
4、設計公司風險管理考核方案。
a、對公司現(xiàn)有的考核體系進行診斷，明確風險管理考核的目標和內容；
b、確定公司及各職能部門關注的考核點；
c、設計公司風險管理考核的基本框架，確定考核各類和層級關系；
d、設計風險管理考核的內容；
e、設計考核的量化指標
f、征求各部門對考核的意見和建議
制度。（9）建立重要崗位權力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責的分離。
本階段所需時間約 個工作日。
（六）建立風險管理信息系統(tǒng)。（由軟件程序設計者完成此部分內容）
（七）風險管理報告制度，即全面風險管理的監(jiān)督與改進制度
對公司重大風險、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務流程等進行監(jiān)督，建立風險管理報告制度，對風險管理的有效性進行檢驗，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時加以改進。
1、收集公司現(xiàn)有的監(jiān)督體系，包括內容及信息溝通渠道，對現(xiàn)有的體系診斷，明確改進方向。
2、設計公司監(jiān)督管理體系的基本架構，包括種類和層級關系等。
3、結合各類重大風險，設計各類風險管理報告的內容。
4、設計各類風險管理報告的對象、職責、路線、頻率等。
本階段所需時間約 個工作日。
it內控管理方案篇二
一、指導思想 圍繞公司戰(zhàn)略目標，通過在公司管理的各個環(huán)節(jié)和經營過程中執(zhí)行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，實現(xiàn)風險管理的總體目標。
二、方案參考依據(jù)
《中央企業(yè)全面風險管理指引》國資發(fā)改革[2017]108號；《山東省省管企業(yè)全面風險管理指引》魯國資企改〔2017〕22號；財政部發(fā)《企業(yè)內部控制規(guī)范—基本規(guī)范》和《薩班斯-奧克斯利法案》等。
三、總體策略
3、根據(jù)風險管理策略制定具體的實施策略，確定具體的風險管理目標、對策、組織領導、管理流程、投入資源，以及風險事件發(fā)生前、中、后可采取的具體管理措施及風險管理工具，也即建立、健全、完善內部控制制度。
4、建立風險管理信息系統(tǒng)。
5、建立風險管理的監(jiān)督與改進機制，及時跟蹤風險及管理狀況，建設并及時更新風險信息庫，并根據(jù)風險監(jiān)督結果對風險管理工作進行相應改進與提升，從而保證企業(yè)全面風險管理的效果。
（二）取得的成果
通過以上工作內容，我們會為公司出具以下工作成果：
1、公司風險信息庫
2、公司風險評估報告。
3、公司全面風險管理策略。
4、公司全面風險管理解決方案（或稱為內部控制手冊），包括（1）公司風險管理職能體系；（2）重大風險管理職責分工；（3）針對企業(yè)戰(zhàn)略、規(guī)劃、產品研發(fā)、投融資、市場運營、財務、內部審計、法律事務、人力資源、采購、加工制造、銷售、物流、質量、安全生產、環(huán)境保護等各項業(yè)務管理及其重要業(yè)務流程制定的制度、程序和措施；（4）風險管理體系考核辦法。
5、建立風險管理信息系統(tǒng)
6、全面風險管理的監(jiān)督與改進制度
（三）實現(xiàn)或達到的目標
1、確保將風險控制在與公司戰(zhàn)略目標相適應并可承受的范圍內。
2、確保內外部，尤其是公司與股東之間實現(xiàn)真實可靠的信息溝通。
3、確保遵守有關法律法規(guī)。
4、確保公司規(guī)章和制度措施的貫徹執(zhí)行，保障經營管理的有效性，減少實現(xiàn)經營目標的不確定性。
5、確保公司建立針對各項重大風險發(fā)生后的危機處理計劃，保護公司不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。
二、具體方案和完成時間
（一）初始信息收集
1、收集內容：公司戰(zhàn)略、業(yè)務數(shù)據(jù)、管理信息、歷史資料、外部環(huán)境信息、行業(yè)風險信息等。
2、收集方式：初步調查問卷、訪談等。
3、小組討論研究收集的所有信息，并匯總整理形成風險管理初始信息。
4、制定風險辨識評估計劃。
本階段所需時間約 個工作日。
（二）辨識、分析、評價風險
辨識：
1、在公司各部門發(fā)放風險辨識調查問卷，要求部門領導從自己業(yè)務和工作流程角度出發(fā)填寫可能面臨的各種風險。
2、匯總風險辨識調查問卷，連同在初始信息收集階段辨識的風險，根據(jù)風險業(yè)務流程分別編制風險評估問卷，并發(fā)至相關部門，要求相關部門為各種可能的或潛在的風險打分。
3、根據(jù)事先制定的評估標準，對收回的風險評估問卷進行初步分析，提煉風險事件，并在公司職能部門進行訪談和研討，確認辨識結果，形成風險信息列表。
本階段所需時間約 個工作日。
分析：
1、根據(jù)風險信息列表，利用各種定性或定量分析工具，分析和描述風險發(fā)生可能性的高低、風險發(fā)生的條件。
2、分析各風險及事件對公司戰(zhàn)略規(guī)劃目標或關鍵績效指標的影響路徑和影響大小。
本階段所需時間約 個工作日。
評價：
1、確定風險重要性的評價標準，對風險進行綜合評價及比較排序，形成初步評價結果。
2、開展部門訪談或研討，對評價結果進行修正。
3、征詢公司領導意見，確認評價結果。
4、形成風險評價的結論，即評估風險對企業(yè)實現(xiàn)目標的影響程度、風險的價值等。
5、形成xx公司風險庫。
本階段所需時間約 個工作日。
（三）編制《風險評估報告》
個人認為該報告是對前面三個環(huán)節(jié)即風險辨識、分析、評價的一個匯總，內容可分為三個部分，第一部分 公司存在的重大風險； 第二部分 重大風險的分析和說明；第三部分 風險可能對公司的戰(zhàn)略目標或經營目標產生的影響。
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it內控管理方案篇三
為規(guī)范企業(yè)財務管理工作，推進企業(yè)財務管理內部控制制度的建設和執(zhí)行，按照公司****年審計工作計劃，對****開展財務管理內控制度審計。為確保審計有效順利開展，制定本方案。
一、審計目的
通過對財務管理內控制度的建立和執(zhí)行情況進行審計，查找財務管理中的薄弱環(huán)節(jié)及存在問題，促進各單位進一步加強和規(guī)范企業(yè)財務管理，加強內部會計監(jiān)督，從而提高企業(yè)會計信息質量，保護資產的安全完整，確保經營目標的全面完成。
二、審計范圍
本次審計范圍為20**～20**年財務管理內部控制制度的建設和執(zhí)行情況，根據(jù)工作需要可延伸審計其他年度。
三、審計依據(jù)
1. 《中華人民共和國審計法》
2. 《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》
3. 《內部審計基本準則》
四、審計內容及重點
在了解企業(yè)財務管理現(xiàn)狀的基礎上，重點關注預算管理、
成本管理、資金管理、資產管理、對外投資、融資等方面的內控制度的建立及執(zhí)行情況。
（一）預算管理
2. 預算編制和審核：預算編制是否遵循“自上而下、自下而上、上下結合、分級編制、逐級審批”的程序；預算是否涵蓋被審計單位的所有經營業(yè)務活動，重點關注除電費收入外的其他收入是否納入預算管理；預算審核是否有專業(yè)人員的參加；預算項目是否細化，是否存在預算項目過粗，不利于執(zhí)行和考核的情況（如其他費用支出過大）；是否根據(jù)年度預算編制月份預算或季度預算；預算審核時是否考慮公司發(fā)展目標和資產經營目標。
3. 預算執(zhí)行和調整：經審核批準的預算是否進一步分解細化到各部門（單位），并形成預算責任體系；是否按照預算目標，并結合實際業(yè)務活動逐月編制月度資金預算；是否建立預算管理臺賬；是否按資金預算嚴格控制各項費用支出，預算外支出是否按照制度規(guī)定履行相應的審批程序。預算調整是否經過上級預算管理部門審批。
4. 預算分析和考核：是否定期召開預算分析會，對月度
（季度）預算的`執(zhí)行情況進行全面分析；是否對預算執(zhí)行中的問題進行分析，并提出改進措施和建議；預算考核是否真正得到有效執(zhí)行，考核結果是否兌現(xiàn)。
（二）成本費用管理
1. 成本費用管理制度建設：獲取企業(yè)成本費用相關管理制度，分析其是否覆蓋企業(yè)各項生產經營支出，各項費用標準是否明確，是否符合國家和上級管理部門的要求。
2. 成本費用控制審查：成本費用是否全部納入預算管理，有無未經審批的預算外支出；財務部門對各部門的成本費用控制是否到位，監(jiān)督考核是否落實到位；是否按制度規(guī)定執(zhí)行成本開支的范圍和標準，如福利費開支是否符合國家規(guī)定、差旅費是否符合標準等。
3. 成本費用核算審查：成本核算是否符合國家和公司的相關規(guī)定，有無將職工薪酬、招待費、會議費等控制費用列入其他成本費用的情況；有無成本費用掛賬的情況；有無通過往來賬核算收入和成本費用。
（三）資金管理
和授權審批程序是否明確規(guī)范，辦理資金業(yè)務不相容崗位是否相互分離、制約和監(jiān)督。
2. 資金預算管理：企業(yè)的資金管理是否納入預算管理范圍，是否按預算管理的規(guī)定定期編制資金月度預算，企業(yè)的各項費用開支是否均納入資金預算。
3. 資金使用、審批、支付：是否對企業(yè)資金使用進行分類管理。資本性資金支出、專項管理的成本費用支出及管理費用支出等不同支出的資金是否規(guī)定了不同的審批程序，各項支出的審批流程及審批權限是否明確；資金支付的申請、審批、復核和辦理是否按照規(guī)定執(zhí)行；財務部門在執(zhí)行資金支付程序時，是否實行計劃、審核、支付的獨立程序，并定期核對。各項捐贈支出及大額資金支付的審批是否符合制度規(guī)定。
4. 資金安全管理：是否嚴格執(zhí)行資金管理崗位責任制，出納人員是否兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作，是否存在一人辦理貨幣資金業(yè)務全過程的情況；是否存在未經授權的機構或人員辦理資金業(yè)務或直接接觸貨幣資金的情況，是否存在越權審批的情況。使用電子支付的單位，操作人員是否加強對交易和支付行為的審核，根據(jù)操作授權和密碼進行規(guī)范操作，個人證書和密碼是否由責任人保管。
《財務管理內控制度審計方案》全文內容當前網頁未完全顯示，剩余內容請訪問下一頁查看。
it內控管理方案篇四
為規(guī)范業(yè)務操作流程，建立完善的內部控制體系，降低操作和管理風險，提升業(yè)務管理質量，防范案件風險，增強信用社內部監(jiān)督的合理性和全面性，制訂本方案。
一、成立內控管理領導小組
成立由市聯(lián)社黨委書記、理事長趙雁鴻任組長，聯(lián)社副主任田平云和監(jiān)事長潘玲玲任副組長的內控管理領導小組，小組下設工作組，由xx組成，主要負責制訂內控實施方案，辦公室設在稽核監(jiān)察部。
在領導小組之下，各信用社各網點負責人、內勤主任、主管會計負責抓好本單位的會計操作和風險防范的具體實施。
二、制定崗位工作職責，做到分工明確相互制約
1、嚴明崗位職責。建立內勤主任、主管會計、事后監(jiān)督以及柜員明確分工、相互制約制度，這項工作主要由xx負責，xx負責補充和修改，三月底之前完成這項工作。
2、制度的修訂主要遵循三個原則：一是體制牽制原則，即堅持審批、操作和監(jiān)督三權分離，人員分離和職能分離；二是程序牽制原則。主要為業(yè)務流程的不同環(huán)節(jié)應由不同的人員來完成，實行崗位牽制，按業(yè)務流程順序操作，不能漏和逆程序操作，更不能無程序單人獨自操作。三是責任牽制原則。強調責、權、利三者相結合，強調崗位聯(lián)保，責任連帶，防止出現(xiàn)人情代替信任制度現(xiàn)象。
三、制訂柜面各項操作流程
1
新系統(tǒng)上線之后，隨著各項業(yè)務的發(fā)展，各網點的柜員在業(yè)務操作上沒有統(tǒng)一的規(guī)范流程，新老員工幾乎都是憑著自己的經驗和感覺去辦理業(yè)務，在辦理現(xiàn)金存取和支付結算等業(yè)務時常有差錯出現(xiàn)，加大了柜面業(yè)務的操作風險。為了防控日始日終關鍵時點關鍵部位風險，力求柜面操作規(guī)范統(tǒng)一，需要制訂全社統(tǒng)一的柜面操作流程。
這項工作由xx負責，xx負責修改和補充，這項工作在三月底之前完成。
四、筑牢依法合規(guī)經營五道防線
1、柜員自控。主要注重加強對員工的思想政治教育和“三基”、“三新”教育，抓好基礎知識、基本技能、基本素質和新知識、新業(yè)務、新技能的培訓。在教育內容上，以“榮辱觀”教育立其志，以“三觀”（世界觀、人生觀、價值觀）教育固其本，以“三德”（職業(yè)道德、社會公德、家庭道德）教育引其行，通過思想政治教育努力增強全體員工愛崗敬業(yè)意識和遵章守紀意識。這項工作由人事部做好計劃，定期或不定期組織員工培訓。
2、崗位互控。主要是構筑各個崗位之間有效監(jiān)督制約機制，加強內勤主任、主管會計與柜員之間的相互監(jiān)督制約，在各項業(yè)務辦理的過程中形成約束力量。對重要崗位人員，通過實行輪崗、換崗、任期責任審計和離任審計等，強化各個崗位之間相互監(jiān)督制約。
監(jiān)督職責，嚴把帳務、憑證質量關，杜絕、堵塞一切差錯和漏洞，防范各類經濟案件發(fā)生。事后監(jiān)督員必須在當天勾對好流水才能完工下班。
崗位互控和事后監(jiān)督體系的建立由許書福和林玲負責，蔡傳坤負責修改和補充。
4、業(yè)務條線：人事、財務、信貸、清算和資產部門等根據(jù)本部門的業(yè)務制訂相關的內控制度。
（1）、人事部主要做好任職履職管理，對高管人員實行動態(tài)監(jiān)管，加強員工風險意識、員工職業(yè)操守教育，制訂崗位輪換、干部交流、強制休假和近-親屬回避制度。（四月底之前完成制度的制訂，辦公室負責督促落實）
（2）、財務部主要做好會計操作風險防控制度，嚴格規(guī)范財務收支手續(xù)，制定各項營業(yè)費用的管理規(guī)定，強化費用開支審批制度，嚴格控制各項財務、費用指標增長。（五月底之前完成，由稽核監(jiān)察部督促落實）
（3）、信貸部負責各信用社的信貸業(yè)務的指導、組織和管理，完善并組織實施內控管理制度和信貸操作流程。（五月底之前完成，由稽核監(jiān)察部督促落實）
（4）、清算中心主要負責各營業(yè)網點的庫存現(xiàn)金限額、殘損幣的上繳工作，制定好清算業(yè)務的操作流程并組織實施。這項工作在三月底完成，由財務部督促落實。
（5）、資產運作部主要負責全社不良資產、抵債資產、自有資產
等特殊資產的經營處置，負責組織全聯(lián)社呆帳核銷的審核工作，負責建立健全資產管理的風險內控制度并組織實施。這項工作在五月中旬之前完成，由辦公室負責督促落實。
（6）、銀行卡部主要負責全社atm機的管理，加強atm機日常管理的工作，制訂關于規(guī)范管理人員操作的制度，要求網點atm機管理人員嚴格執(zhí)行密鑰管理制度，雙人操作atm機的清機、續(xù)鈔，定期進行維護、保養(yǎng)，確保設備隨時處于良好工作狀態(tài)。
（7）、保衛(wèi)部負責安防、押運、庫款的安全管理，抓好槍支、彈藥、裝備、器材管理使用，抓好安防設施更新改造和技防設備的安裝維護。統(tǒng)一領導、協(xié)調本社安全保衛(wèi)工作，貫徹落實上級和公安部門的.有關文件指示精神。研究安全保衛(wèi)工作任務，制定安全保衛(wèi)工作制度并組織實施。
（8）、基建部負責基礎設施建設和維修的管理，制訂本社基建維修的報建-招標-建設-驗收等一系列操作流程，辦公室配合做好建設維修過程中的溝通和協(xié)調工作。
（9）辦公室負責制訂會議制度和公文制度，掌握全聯(lián)社執(zhí)行上級部門各項方針政策的情況和市聯(lián)社各部門工作動態(tài)；負責社務信息工作，編輯簡報等內部信息資料；負責辦公用品采購的管理，完善采購辦法，制訂詳細的采購操作流程。
以上工作由稽核監(jiān)察部負總責督促各職能部門制訂相關的內控管理制度，五月底之前各部門完成各項相關內控管理制度的制訂工作。
5、成立法律合規(guī)部門，由人事部門抽選2-3名法律專業(yè)人員成立
法規(guī)部，根據(jù)本聯(lián)社實際情況制訂合規(guī)制度。負責做好日常合規(guī)咨詢工作，通過電話咨詢、出具法律意見書等形式，積極為業(yè)務部門、操作人員提供合規(guī)和法律指導與幫助，規(guī)避法律風險，為信用社業(yè)務創(chuàng)新提供必要的合規(guī)評估和支持。
五、加大檢查力度和頻率，加大處罰力度。
1、對會計、出納、信貸、聯(lián)行結算制度的執(zhí)行情況和業(yè)務辦理情況進行常規(guī)稽核。
2、加強對現(xiàn)金有價證券、印章、密押、重要空白憑證的保管、領用、使用銷號、交接情況的檢查頻率，必要時進行突擊檢查，盡量一至兩個月檢查一次。
3、對網點內控制度的執(zhí)行情況進行稽核（重要崗位人員配置、現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證、開銷戶、業(yè)務公章管理、銀企對賬、大額取現(xiàn)或轉賬授權管理、印鑒卡管理、開戶資料、反洗錢，）協(xié)助安全保衛(wèi)部門做好監(jiān)控錄像抽查。
4、對社內人員調動、離任進行稽核，配合上級部門做好專項性的檢查工作。
六、各項內控制度和管理辦法做好一塊試行一塊，在試行的過程中進行修訂和補充，逐步完善，最后匯編成冊，人手一冊，印發(fā)到各個網點。
it內控管理方案篇五
一、指導思想 圍繞公司戰(zhàn)略目標，通過在公司管理的各個環(huán)節(jié)和經營過程中執(zhí)行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，實現(xiàn)風險管理的總體目標。
二、方案參考依據(jù)
《中央企業(yè)全面風險管理指引》國資發(fā)改革[2017]108號；《山東省省管企業(yè)全面風險管理指引》魯國資企改〔2017〕22號；財政部發(fā)《企業(yè)內部控制規(guī)范—基本規(guī)范》和《薩班斯-奧克斯利法案》等。
三、總體策略
3、根據(jù)風險管理策略制定具體的實施策略，確定具體的風險管理目標、對策、組織領導、管理流程、投入資源，以及風險事件發(fā)生前、中、后可采取的具體管理措施及風險管理工具，也即建立、健全、完善內部控制制度。
4、建立風險管理信息系統(tǒng)。
5、建立風險管理的監(jiān)督與改進機制，及時跟蹤風險及管理狀況，建設并及時更新風險信息庫，并根據(jù)風險監(jiān)督結果對風險管理工作進行相應改進與提升，從而保證企業(yè)全面風險管理的效果。
（二）取得的成果
通過以上工作內容，我們會為公司出具以下工作成果：
1、公司風險信息庫
2、公司風險評估報告。
3、公司全面風險管理策略。
4、公司全面風險管理解決方案（或稱為內部控制手冊），包括（1）公司風險管理職能體系；（2）重大風險管理職責分工；（3）針對企業(yè)戰(zhàn)略、規(guī)劃、產品研發(fā)、投融資、市場運營、財務、內部審計、法律事務、人力資源、采購、加工制造、銷售、物流、質量、安全生產、環(huán)境保護等各項業(yè)務管理及其重要業(yè)務流程制定的制度、程序和措施；（4）風險管理體系考核辦法。
5、建立風險管理信息系統(tǒng)
6、全面風險管理的監(jiān)督與改進制度
（三）實現(xiàn)或達到的目標
1、確保將風險控制在與公司戰(zhàn)略目標相適應并可承受的范圍內。
2、確保內外部，尤其是公司與股東之間實現(xiàn)真實可靠的信息溝通。
3、確保遵守有關法律法規(guī)。
4、確保公司規(guī)章和制度措施的貫徹執(zhí)行，保障經營管理的有效性，減少實現(xiàn)經營目標的不確定性。
5、確保公司建立針對各項重大風險發(fā)生后的危機處理計劃，保護公司不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。
二、具體方案和完成時間
（一）初始信息收集
1、收集內容：公司戰(zhàn)略、業(yè)務數(shù)據(jù)、管理信息、歷史資料、外部環(huán)境信息、行業(yè)風險信息等。
2、收集方式：初步調查問卷、訪談等。
3、小組討論研究收集的所有信息，并匯總整理形成風險管理初始信息。
4、制定風險辨識評估計劃。
本階段所需時間約 個工作日。
（二）辨識、分析、評價風險
辨識：
1、在公司各部門發(fā)放風險辨識調查問卷，要求部門領導從自己業(yè)務和工作流程角度出發(fā)填寫可能面臨的各種風險。
2、匯總風險辨識調查問卷，連同在初始信息收集階段辨識的風險，根據(jù)風險業(yè)務流程分別編制風險評估問卷，并發(fā)至相關部門，要求相關部門為各種可能的或潛在的風險打分。
3、根據(jù)事先制定的評估標準，對收回的風險評估問卷進行初步分析，提煉風險事件，并在公司職能部門進行訪談和研討，確認辨識結果，形成風險信息列表。
本階段所需時間約 個工作日。
分析：
1、根據(jù)風險信息列表，利用各種定性或定量分析工具，分析和描述風險發(fā)生可能性的高低、風險發(fā)生的條件。
2、分析各風險及事件對公司戰(zhàn)略規(guī)劃目標或關鍵績效指標的影響路徑和影響大小。
本階段所需時間約 個工作日。
評價：
1、確定風險重要性的評價標準，對風險進行綜合評價及比較排序，形成初步評價結果。
2、開展部門訪談或研討，對評價結果進行修正。
3、征詢公司領導意見，確認評價結果。
4、形成風險評價的結論，即評估風險對企業(yè)實現(xiàn)目標的影響程度、風險的價值等。
5、形成xx公司風險庫。
本階段所需時間約 個工作日。
（三）編制《風險評估報告》
個人認為該報告是對前面三個環(huán)節(jié)即風險辨識、分析、評價的一個匯總，內容可分為三個部分，第一部分 公司存在的重大風險； 第二部分 重大風險的分析和說明；第三部分 風險可能對公司的戰(zhàn)略目標或經營目標產生的影響。
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