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四驅控制模塊在哪里 銀行內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案篇一
1、公司基本情況
中國光大銀行股份有限公司，簡稱為“中國光大銀行”、“光大銀行”(以下稱“本行”)。本行成立于1992年，1997年1月完成股份制改造，20xx年8月18日成功完成ipo并在上海證券交易所掛牌上市，股票代碼601818。截止20xx年9月，公司資產(chǎn)規(guī)模達到16,700億元;截止20xx年底，已在26個省、自治區(qū)、直轄市的72個經(jīng)濟中心城市設立分支機構689家，形成了全國性銀行的經(jīng)營網(wǎng)絡。光大銀行多年來不斷改革創(chuàng)新、銳意進取，在為社會和客戶提供優(yōu)質金融服務的同時，取得了良好的經(jīng)營業(yè)績，已成為一家頗具社會影響力的全國性股份制商業(yè)銀行和上市公司。
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的規(guī)定，本行通過多年的內(nèi)部控制不斷實踐，已建立了較為健全的內(nèi)部控制監(jiān)督體系。本行董事會負責內(nèi)部控制的建立健全和有效實施，對內(nèi)部控制評價報告的真實性負責;監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督;高級管理層負責內(nèi)部控制的實施，組織領導本行內(nèi)部控制的日常運行。董事會和監(jiān)事會通過下設專門委員會對本行內(nèi)部控制體系的建設、執(zhí)行和完善情況進行監(jiān)督指導。
為加強內(nèi)部控制體系建設，本行建立和完善了以股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層為主體的公司治理架構，形成了分工合理、職責明確、制衡有效、報告關系清晰、運行高效的良好公司治理，為內(nèi)部控制的有效性提供必要的前提條件。董事會下設戰(zhàn)略委員會、審計委員會、風險管理委員會、提名委員會、薪酬委員會、關聯(lián)交易控制委員會;監(jiān)事會下設提名委員會和監(jiān)督委員會;總行設有資產(chǎn)負債管理委員會等19個委員會，計財部、資金部、投行部等26個部室，以及北京、上海、廣州、深圳等34家分行，本行控股設立了2家子公司，分別是光大金融租賃股份有限公司和韶山光大村鎮(zhèn)銀行股份有限公司。
本行面臨的主要風險包括信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、合規(guī)風險、信息科技風險、戰(zhàn)略風險、聲譽風險、銀行賬戶利率風險、集中度風險等。為管理上述風險，本行建立了董事會領導下的職責清晰、分工明確的全面風險管理組織架構，以巴塞爾新資本協(xié)議核心原則為導向，借鑒國外先進銀行的實踐經(jīng)驗，建立并持續(xù)完善涵蓋風險識別、評估、計量、監(jiān)督、報告和控制的全面風險管理體系。
本行各項業(yè)務活動嚴格執(zhí)行授權控制原則，實行統(tǒng)一法人管理和法人授權，明確劃分相關機構部門之間、崗位之間的職責，實行不相容職務分離制度，并按條線和業(yè)務類別建立了包括人力資源程序、會計管理、預算控制、財產(chǎn)保護、運營分析、事后監(jiān)督等全面的控制措施體系。
本行建立了行之有效的信息系統(tǒng)，通過優(yōu)化oa系統(tǒng)，改造內(nèi)部局域網(wǎng)系統(tǒng)，建立規(guī)范高效的公文流轉機制，做到文件分發(fā)急緩有序、傳遞快捷;加強全行檔案規(guī)范化管理，加強各類涉密文件、資料的保密管理，加強對全行重大經(jīng)營管理活動的統(tǒng)一宣傳管理;完善各類會議議事規(guī)則和程序;強化各類定期報告制度、重大和緊急情況報告與通報制度，通過多種報告形式，保持內(nèi)部信息交流與溝通的及時性和有效性，并提高信息傳導和溝通效率，保障決策的科學高效。
各業(yè)務條線和職能部門負責內(nèi)部控制的具體管理和執(zhí)行，法律合規(guī)部負責本行內(nèi)部控制的監(jiān)測管理和合規(guī)達標的建設推進，內(nèi)部審計部門負責內(nèi)部控制的監(jiān)督評價。
本行通過制度明確了各層級、各部門在內(nèi)部控制監(jiān)督方面的職責，對于在內(nèi)部控制建設實施中發(fā)現(xiàn)的重大問題及時上報高級管理層和董事會。總行內(nèi)控合規(guī)預警委員會負責建立并維護全行內(nèi)控及合規(guī)風險管理體系，推進本行內(nèi)部控制的達標實施;法律合規(guī)部作為本行內(nèi)部控制監(jiān)測管理部門，負責牽頭內(nèi)部控制體系的建設和完善，組織督促業(yè)務部門和分支機構建立和健全內(nèi)部控制，及時傳導有關監(jiān)管部門對內(nèi)部控制的新要求，推進本行內(nèi)部控制的有效實施，對業(yè)務部門和分支機構的內(nèi)部控制建設和執(zhí)行情況進行日常監(jiān)測，定期向本行內(nèi)控合規(guī)預警委員會匯報全行內(nèi)部控制建設和執(zhí)行情況;內(nèi)部審計部門是內(nèi)部控制的監(jiān)督評價部門，負責對內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督檢查，對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷按照內(nèi)部審計工作程序進行報告，對內(nèi)部控制的健全性和有效性進行定期評價，牽頭負責全行年度內(nèi)控控制評價工作;總行各職能部門、各分行、各子公司作為內(nèi)控體系的第一道防線，負責本單位內(nèi)部控制的自我建立、健全、監(jiān)督和檢查，負責落實內(nèi)控活動的具體實施，并配合內(nèi)控體系建設牽頭部門、評價部門及外部咨詢機構、審計機構做好內(nèi)控建設及評價工作。
本行根據(jù)國家政策、法律法規(guī)、經(jīng)營環(huán)境及全行業(yè)務發(fā)展的需要對內(nèi)部控制制度適時進行調整和修改。20xx年度，本行以建立“層次分明，結構清晰，系統(tǒng)協(xié)調，簡單管用”的制度體系為目標，按照“嚴密、實際、易記、管用”八字方針為基本原則，持續(xù)開展了內(nèi)控制度梳理工作。經(jīng)過一年的工作，26個條線部門均對內(nèi)控制度進行了全面梳理，累計梳理內(nèi)控制度1229項，涉及修訂及整合的制度共156項、廢止的制度共152項，各條線部門按照制度梳理方案要求積極將部門制度匯編成冊。本行在開辦新業(yè)務、設立新機構、運用新技術時，經(jīng)營管理部門首先要制定內(nèi)部控制細則，并經(jīng)過必要的測試認證、風險評估和會簽，報經(jīng)主管行領導批準后才能實施。
2、內(nèi)控規(guī)范實施工作組織架構
本行行長為內(nèi)部控制規(guī)范實施工作的總負責人。為有效推動內(nèi)控規(guī)范實施工作，本行成立了以主管副行長為組長，各部門負責人為成員的領導小組，辦公室設在法律合規(guī)部和審計部。
總行法律合規(guī)部是內(nèi)部控制體系建設的牽頭部門，總行審計部是內(nèi)部控制
自我評價
工作的牽頭部門，總行各部門均指定了部門負責人和工作人員作為項目實施聯(lián)系人，董事會辦公室按監(jiān)管要求披露、報備內(nèi)控實施工作情況。內(nèi)控規(guī)范實施工作的指定聯(lián)系人為法律合規(guī)部劉亞平(電話：)、盧樞美(電話：)，審計部嚴仲民(電話：)、劉騰慧(電話：)，董事會辦公室胡蓉(電話：)。內(nèi)控規(guī)范實施的日常工作由法律合規(guī)部和審計部聯(lián)合牽頭，并聘請外部咨詢公司協(xié)助實施，總行各部門及各分行積極參與項目實施。為更好地推進項目實施，牽頭部門與外部咨詢公司定期舉行工作例會，對項目進度、相關問題、下一步
工作計劃
等進行討論協(xié)商;同時，牽頭部門根據(jù)項目進展情況不定期向管理層進行專題匯報。組織、督促總行各業(yè)務條線、職能部門及分支機構建立和健全內(nèi)部控制;
統(tǒng)一管理各類授權、授信涉及的法律事務，制定和審查法律文本，對新業(yè)務的推出進行法律論證，確保各項業(yè)務的合法和有效。
內(nèi)部控制規(guī)范實施過程中，總行法律合規(guī)部牽頭組織內(nèi)控體系建設工作，包括確定內(nèi)部控制實施的范圍和內(nèi)容;梳理風險，編制風險清單;梳理形成風險控制矩陣;編制內(nèi)部控制手冊等相關工作。
全行就內(nèi)部控制體系建設工作的匯報主要遵循如下路徑：各條線具體負責本條線內(nèi)的內(nèi)部控制建設工作，并將建設結果報送法律合規(guī)部審核;法律合規(guī)部組織、推進總行各業(yè)務條線、職能部門及分支機構建立和健全內(nèi)部控制，并就全行內(nèi)部控制建設和執(zhí)行情況定期向本行內(nèi)控合規(guī)預警委員會匯報。
內(nèi)部審計部門應當有權獲得本行的所有經(jīng)營信息和管理信息，并對各個部門、崗位和各項業(yè)務實施全面監(jiān)督和評價。
開展內(nèi)部控制檢查，結合內(nèi)部審計監(jiān)督，對內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督檢查，對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，按照內(nèi)部審計工作程序進行報告，對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權直接向董事會及其審計委員會、監(jiān)事會報告。
對內(nèi)部控制的健全性和有效性進行定期評價。
總行審計部牽頭組織成立總行內(nèi)部控制評價工作小組，其在內(nèi)部控制規(guī)范實施過程中是內(nèi)部控制自我評價工作的牽頭部門，具體職責包括：編制自我評價工作計劃;組織實施自我評價工作;根據(jù)內(nèi)部控制自我評價工作編制內(nèi)部控制自我評價報告。
全行就內(nèi)部控制自我評價工作的匯報主要遵循如下路徑：總行審計部按年度形成年度內(nèi)部控制自我評價報告，經(jīng)行領導審議通過，報送董事會審計委員會，再提交董事會進行審議批準。
本行為滿足《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的合規(guī)要求，有效識別存在的內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，重新梳理控制領域/業(yè)務流程，并建立起科學、合理的內(nèi)部控制評價體系，已于20xx年9月聘請安永(中國)企業(yè)咨詢有限公司開展實施內(nèi)部控制規(guī)范咨詢項目，協(xié)助本行推進內(nèi)部控制管理水平的持續(xù)提升。
基于國內(nèi)外內(nèi)部控制體系建設和評價的行業(yè)實踐以及本行內(nèi)部控制規(guī)范咨詢項目實際情況，從項目實施角度出發(fā)將項目實施整體框架劃分為四個階段：第一階段為前期準備與方案設計;第二階段為總行實施;第三階段為分行自我評價;第四階段為整改與報告。
第一階段，建立項目管理架構并啟動項目，制定項目總體實施計劃，梳理本行管理和業(yè)務流程，設計內(nèi)部控制管理體系架構、內(nèi)部控制自我評價方法，并建設內(nèi)部控制自我評價工具模板，通過培訓與宣導，協(xié)助銀行各實施部門和機構理解內(nèi)部控制自我評價實施的方法、內(nèi)容和管理要求。
第二階段，根據(jù)第一階段流程梳理成果及所設計開發(fā)的內(nèi)部控制自我評價方法和實施方案，在總行具體實施。具體工作包括：確定企業(yè)層面和流程層面的內(nèi)控評價實施范圍;開展企業(yè)層面的內(nèi)控評價工作;同時開展流程層面的內(nèi)控評價工作;編制風險控制矩陣;針對企業(yè)層面和流程層面識別內(nèi)控缺陷，在此階段主要針對內(nèi)控的設計缺陷;針對所識別的內(nèi)控缺陷，制定整改方案。
第三階段，在分行范圍內(nèi)組織開展評價測試工作，評估缺陷并擬定整改方案，具體工作包括：編制自我評價工作計劃;設計控制測試的方法和程序;分支機構實施自我評價工作。
第四階段，在各機構自行整改的同時，編制內(nèi)部控制自我評價報告，具體工作包括：各機構開展缺陷整改工作，編制內(nèi)部控制自我評價報告，并在匯總整理項目各階段工作成果的基礎上，編制完成內(nèi)部控制管理手冊和評價手冊。
在安永公司的協(xié)助下，本項目將形成以下工作成果：內(nèi)控控制手冊、內(nèi)部控制評價手冊和內(nèi)部控制自我評價報告。截至本報告日，咨詢公司已協(xié)助本行完成內(nèi)部控制手冊(征求意見稿)和內(nèi)部控制評價手冊(初稿)的編制。
4、內(nèi)控實施工作進展
(1)內(nèi)部控制體系建設方面：
一是開展內(nèi)部控制規(guī)范實施培訓。為加強全行上下對五部委下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及相關配套指引的學習，以利于項目的有效推進，特召開全行視頻會議，對項目背景、監(jiān)管要求進行了系統(tǒng)培訓，并就實施工作職責分工、進度安排等方面進行了介紹。
二是確定內(nèi)部控制規(guī)范實施的范圍和內(nèi)容。根據(jù)監(jiān)管要求，參照本行實際情況，確定內(nèi)部控制實施的范圍為16個企業(yè)層面的控制領域及113個流程層面的流程，并形成了企業(yè)層面控制領域清單和流程層面控制流程清單。
三是梳理形成風險控制矩陣。在確定了內(nèi)部控制實施的范圍和內(nèi)容之后，針對每一企業(yè)層面控制領域和流程層面的流程，分別梳理形成風險控制矩陣并對應至條線部門，并形成了企業(yè)層面16個風險控制矩陣和流程層面113個風險控制矩陣。
四是初步識別總行層面設計缺陷。在前期梳理完成企業(yè)層面和流程層面風險矩陣的情況下，通過將現(xiàn)有的政策、制度等與風險控制矩陣進行比對，初步識別內(nèi)控設計缺陷，并形成了內(nèi)部控制設計發(fā)現(xiàn)問題清單。
五是編制內(nèi)部控制手冊。通過整理內(nèi)控梳理工作成果，編制形成了內(nèi)部控制手冊(征求意見稿)。
(2)內(nèi)部控制自我評價方面：
一是確定內(nèi)部控制評價測試程序。針對企業(yè)層面每一領域和流程層面每一流程，分別設計內(nèi)部控制評價測試步驟，同時設計針對分行內(nèi)控評價的測試底稿，形成了企業(yè)層面16個領域的測試步驟及底稿模板、流程層面113個流程的測試步驟及底稿模板、分行測試步驟及底稿模板。
二是建設內(nèi)部控制評價標準和工具。結合本行內(nèi)控管理現(xiàn)狀和審計部部門資源情況，初步設計建設符合全行情況的內(nèi)部控制自我評價工具和流程，初步形成內(nèi)部控制評價手冊初稿。
已發(fā)現(xiàn)缺陷的整改與再測試工作;
二、內(nèi)部控制建設工作計劃
x年度本行將繼續(xù)鞏固已有內(nèi)部控制建設工作成果，持續(xù)深化內(nèi)部控制建設進程。
1、總行相關部門確認內(nèi)控缺陷。主要工作是組織各部門對內(nèi)控建設過程中發(fā)現(xiàn)的設計缺陷進行確認，對于涉及多個部門的缺陷，由各部門協(xié)調確認缺陷的負責部門。計劃完成時間：x年3月。責任部門：總行存在缺陷的相關部門。
2、與總行相關部門溝通制定內(nèi)控缺陷整改方案。相關部門在完成設計缺陷的確認工作后，在咨詢公司的協(xié)助下，制定缺陷整改方案，提交內(nèi)控預警委員會審議。計劃完成時間：x年4月。責任部門：總行存在缺陷的相關部門、法律合規(guī)部。
3、總行相關部門根據(jù)整改方案著手開展整改工作。相關部門根據(jù)缺陷確認結果和整改方案，著手開展缺陷整改工作，并根據(jù)整改情況向法規(guī)部報送整改進度。計劃完成時間：x年4月-9月。責任部門：存在缺陷的相關部門。
4、根據(jù)整改結果更新風險控制矩陣。計劃完成時間：x年12月。責任部門：法律合規(guī)部、審計部。
5、按要求報送、披露內(nèi)控實施工作情況。根據(jù)監(jiān)管部門要求，將本行內(nèi)控實施工作情況及時向監(jiān)管部門報送，并按要求完成披露工作。計劃完成時間：按監(jiān)管要求實施。責任部門：董事會辦公室、法律合規(guī)部、審計部。
x年度的內(nèi)部控制評價工作任務計劃如下：
1、編制自我評價工作計劃，評價工作的具體時間表和人員分工。計劃完成時間：x年5月。責任部門：審計部。
2、確定內(nèi)部控制缺陷的評價標準，包括定性標準和定量標準，缺陷分為一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。計劃完成時間：x年5月。責任部門：審計部、法律合規(guī)部。
3、組織實施自我評價工作，編制內(nèi)部控制評價工作底稿。計劃完成時間：x年9月。責任部門：審計部。
4、對發(fā)現(xiàn)的缺陷進行評價，編制缺陷評價匯總表，同時提出整改建議，編制整改任務單。計劃完成時間：x年9月-12月。責任部門：審計部。
5、根據(jù)內(nèi)部控制自我評價工作編制內(nèi)部控制自我評價報告。計劃完成時間：x年3月。責任部門：審計部。
6、按照要求披露內(nèi)部控制自我評價報告。計劃完成時間：x年4月。責任部門：董事會辦公室、審計部。
四、內(nèi)部控制審計工作計劃
2、按照監(jiān)管部門要求要求披露內(nèi)部控制審計報告。計劃完成時間：x年4月。責任部門：審計部、董事會辦公室。
四驅控制模塊在哪里 銀行內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案篇二
第一條 為規(guī)范行政事業(yè)單位內(nèi)部會計風險控制，明確會計機構及相關人員職責，充分發(fā)揮會計在單位風險管控中的作用，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》、《回族自治州會計管理工作暫行辦法》(臨州辦發(fā)〔20__〕160號)等財經(jīng)法律法規(guī)制度的規(guī)定，現(xiàn)制定本內(nèi)部控制制度。
第二條 單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。
根據(jù)單位實際，單位負責人可直接主管單位的財務會計工作，并指定其他副職分管; 也可以委托或指定單位其他副職或者部門負責人主管財務會計工作。
委托或指定其他副職或人員主管時，單位負責人仍負主要責任。
第三條 單位負責人在會計工作的職責是：
(一)指導和督促建立健全內(nèi)部會計控制與監(jiān)督相關制度并有效執(zhí)行。
(二)通過制度委托、授權主管或分管財務負責人和會計機構會計人員依法辦理會計事項，嚴格把關。
(三)支持和保證會計機構人員依法履行職責，為會計人員撐腰，真正起到“把關”作用。
(四)以身作則，帶頭執(zhí)法，不得干預、阻撓會計機構人員依法履行職責，更不能授意、指使、強令會計機構人員違法辦理會計事項，不得對會計人員進行打擊報復。
第四條 主管或分管財務會計工作的負責人根據(jù)制度委托，代行單位負責人在會計工作中的相關職責。
第五條 單位應當根據(jù)《中華人民共和國會計法》的規(guī)定設置會計機構，配備會計機構負責人;或者在有關機構中設置會計人員并指定會計主管人員。
從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。
第六條 會計機構的工作職責是：
(一)認真貫徹執(zhí)行《會計法》和國家統(tǒng)一財務會計制度，進行會計核算，實行會計監(jiān)督。
(二)擬定本單位財務會計內(nèi)部控制制度和具體實施細則，經(jīng)批準后組織實施。
(三)依法設置會計賬簿，將本單位各項收支、資產(chǎn)、債權債務、凈資產(chǎn)全部納入單位賬冊進行核算和監(jiān)督，不得賬外設賬，私設小金庫。
(四)匯總編報部門預算和決算，審查核定部門和下屬單位年度預算和決算，做好相關資金的綜合統(tǒng)籌平衡工作。
(五)嚴格執(zhí)行預算和財務計劃，依法對單位各項收支進行會計監(jiān)督，保證財務信息真實、合法、完整、準確。
(六)負責債權、債務的管理工作，全面反映單位債權、債權真實情況。
(七)加強固定資產(chǎn)的購置、使用和處置的監(jiān)督管理，維護國家財產(chǎn)的安全、完整。
(八)按照會計檔案管理制度，負責會計憑證、賬簿、報表及其他會計資料的立卷、建檔工作。
(九)負責行政事業(yè)性收費票據(jù)和往來票據(jù)的領購、分發(fā)、繳銷等工作。
(十)負責政府采購資金預算申請審核，資金及質量保證金的審核和收付工作。
(十一)負責單位各項專項經(jīng)費、項目建設資金的收支和審核，做到?？顚Ｓ谩?/p>
(十二)充分利用財務數(shù)據(jù)，客觀、真實地對預算執(zhí)行情況、財務報表數(shù)據(jù)進行分析，及時為領導決策提供數(shù)據(jù)支持。
(十三)對下屬單位的會計基礎工作、資金資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度建設等工作進行指導和監(jiān)督。
(十四)接受并配合財政、審計、紀檢監(jiān)察、稅務等部門的監(jiān)督檢查;做好本部門(單位)財務公開工作，接受社會監(jiān)督。
第七條 各單位應當根據(jù)會計業(yè)務需要設置會計工作崗位，建立健全會計崗位責任制度。
會計工作崗位一般可分為：會計機構負責人或者會計主管人員、出納、財產(chǎn)物資核算、工資核算、成本費用核算、財務成果核算、資金核算、往來結算、總賬報表、稽核、檔案管理等。
開展會計電算化和管理會計的單位，可以根據(jù)需要設置相應工作崗位，也可以與其他工作崗位合并設置。
會計人員的工作崗位應當有計劃地進行輪換。
第八條 單位可以根據(jù)會計機構和業(yè)務實際設置和合并相應崗位。但不相容崗位必須做到分離。
會計不相容崗位包括：授權批準與業(yè)務執(zhí)行、業(yè)務經(jīng)辦與審核、業(yè)務經(jīng)辦與會計記錄、保管與會計記錄、保管與稽核，出納與會計、稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記，稽核與出納、會計檔案保管、收支、費用等賬目登記等。
第九條 會計機構負責人、會計主管人員應當具備下列基本條件：
(一)堅持原則，廉潔奉公;
(二)具有會計專業(yè)技術資格或者從事會計工作三年以上經(jīng)歷;
(五)有較強的組織能力;
(六)身體狀況能夠適應本職工作的要求。
(七)與本單位負責人、主管財務負責人、出納沒有直系親屬關系。
第十條 會計機構負責人在單位負責人和主管財務負責人領導下，組織會計機構開展會計核算，實行會計監(jiān)督。
第十一條 會計機構負責人的崗位職責
(一)負責單位日常財務會計工作，綜合管理單位及本系統(tǒng)的計財工作，監(jiān)督本系統(tǒng)嚴格執(zhí)行《會計法》、《預算法》、《政府采購法》國家財經(jīng)政策和內(nèi)部制定的有關規(guī)定，嚴守財經(jīng)紀律。
(二)組織編制并督促執(zhí)行單位及本系統(tǒng)各項事業(yè)發(fā)展計劃、年度財務收支計劃，積極組織收入，合理安排支出，保證各項事業(yè)健康發(fā)展。
(三)切實加強單位及本系統(tǒng)部門預算管理、國庫集中支付管理和非稅收入管理，認真實施財務監(jiān)督。對違反預算程序、分配程序、撥付程序、借貸程序及其他財經(jīng)紀律的事項，嚴格把關，拒絕受理。
(四)定期分析單位及本系統(tǒng)的部門預算執(zhí)行情況和非稅收入收取上繳情況，認真考核各類資金的使用效益，組織開展本系統(tǒng)所屬單位內(nèi)部財務監(jiān)督檢查工作，對存在問題及時采取改進措施。
(五)擬定單位內(nèi)部會計控制制度，細化控制措施。
(六)審查以單位名義對外提供的一切會計資料和與財務會計有關的統(tǒng)計資料。
(七)負責完成單位領導交辦的各項中心任務，配合完成上級部門或同級財政、審計、統(tǒng)計、物價、稅務等部門組織的監(jiān)督、檢查及其他工作，配合完成內(nèi)部各業(yè)務部門涉及計財方面的有關事項。
(八)負責本單位(本系統(tǒng))財會人員的業(yè)務考核和業(yè)務培訓，參與研究本單位(本系統(tǒng))會計人員的任用和調配。
(九)負責處理本單位與其他單位之間的經(jīng)濟業(yè)務關系。
第十二條 主辦業(yè)務會計崗位職責
(一)根據(jù)批準的年度預算或財務收支計劃，及時編制年度及月份經(jīng)費收支計劃，及時、準確地組織和供應資金。
(二)根據(jù)會計制度規(guī)定，科學設置各種會計賬冊。區(qū)分資金渠道，認真做好各類資金以及各類資產(chǎn)的記賬、算賬、對賬、報賬等日常會計核算工作，堅持做到及時記賬、按時結賬、如期報賬。
(三)嚴格加強會計核算，定期檢查、分析并匯報單位、本系統(tǒng)及其所屬單位的年度預算和財務計劃的執(zhí)行情況，保證各單位按預算、有計劃地使用資金。定期考核各類資金使用效果，及時向領導提出加強財務會計管理的意見和建議。
(四)嚴格劃清資金渠道和各項支出性質，認真進行會計監(jiān)督。負責對財務支出等各類原始憑證和記賬憑證進行審核，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違紀行為和各種不規(guī)范行為。
(五)定期清查各類財產(chǎn)物資，建立健全資產(chǎn)檔案，按規(guī)定及時審查本單位財產(chǎn)物資的添置、計價、調撥、變賣、報損、報廢等提請?zhí)幚硎乱?。及時清理和結算本單位各類債權債務，及時催收各種上交款項。
(六)負責按期編制、匯總和報送本單位及本系統(tǒng)的各種會計報表。及時向單位領導及有關部門提供詳實的會計資料和分析報告。
(七)按照會計檔案管理的要求，妥善保管好會計憑證、會計帳薄、會計報表及其他各種財務、會計資料，嚴格遵守保密制度，未經(jīng)批準，不得對外提供各種會計數(shù)據(jù)和資料。
(八)不得兼任出納崗位工作。
第十三條 出納崗位職責
(一)嚴格區(qū)分資金渠道，熟練掌握各類費用開支標準和開支范圍，堅決執(zhí)行規(guī)定的預算報批程序和經(jīng)費報銷程序。
(二)嚴格堅持和執(zhí)行國家財政國庫集中支付管理、現(xiàn)金管理、銀行結算和公務卡結算等制度，庫存現(xiàn)金余額控制在規(guī)定范圍內(nèi)，定期核對現(xiàn)金余額。
(三)嚴格按照財政非稅收入管理相關規(guī)定，準確開具或復核非稅票據(jù)，記錄、核對應上繳財政的各項非稅收入，及時申請撥回各項事業(yè)收入、暫存款等資金。
(四)付款時認真審查各種原始單據(jù)，對不真實、不合規(guī)的原始單據(jù)堅決不予受理;對手續(xù)不全、內(nèi)容不完整或報批程序不規(guī)范的憑證必須在更正、補充后才予受理。
(五)根據(jù)審核審批的合規(guī)原始單據(jù)，及時準確地編制資金收付記賬憑證，逐日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款等日記賬。
(六)按規(guī)定程序處理并及時結算各種暫付款項，逾期不結算及時上報單位領導，追究相關人員責任。
(七)認真保管好各種印章、空白收據(jù)、銀行支票及其他有價證券。領用空白收據(jù)和銀行支票必須履行批準程序，辦理領取和注銷手續(xù)。
(八)不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。不能和單位負責人、主管財務負責人、會計機構負責人有直系親屬關系。
(九)承辦單位負責人、主管財務負責人、會計機構負責人交辦的其他工作。
第十四條 稽核崗位職責
(一)協(xié)助審查本單位(本系統(tǒng))的財務收支計劃和預算計劃。
(二)負責逐筆稽查和復核本單位各類原始憑證和記賬憑證所反映的經(jīng)濟事項是否真實、合法、完整和準確。
(三)定期抽查核對各類賬簿記錄。
(四)復核各種會計報表，并對復核的報表負責。
(五)承辦財務檢查和財務監(jiān)督的相關工作，以及領導交辦的其他專項檢查工作。
第十五條 會計機構和人員應當根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項，按照國家統(tǒng)一的會計制度及時進行賬務處理、編制財務會計報告，確保財務信息真實、完整。不得以虛假的經(jīng)濟業(yè)務事項或者資料進行會計核算。
第十六條 單位應當設置總賬、日記賬和明細賬，除國家有明文規(guī)定的外，單位各項財務收支、資產(chǎn)、債權債務、凈資產(chǎn)必須全部納入單位賬冊進行統(tǒng)一核算。不得賬外設賬，私設小金庫。
日記賬分為現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、零余額用款額度日記賬、公務卡額度日記賬等。
明細賬簿可分為貨幣資金明細賬、往來明細賬、存貨(材料)明細賬、收支明細賬、固定資產(chǎn)明細賬和其他明細賬等。單位可根據(jù)業(yè)務需要將相關明細賬簿進行合并或者細化。
單位應根據(jù)相關法規(guī)制度要求和業(yè)務需要，設置備查賬簿，包括住房公積金、非稅收入收繳等備查賬簿。
第十七條 單位應根據(jù)會計機構和崗位設置，建立單位賬務處理程序：
(一)記賬憑證填制程序
貨幣資金收支業(yè)務的相關記賬憑證，由出納人員根據(jù)已審核審批的原始憑證制單并在記賬憑證上簽名后，由業(yè)務會計人員進行復核，及時交付會計稽核人員進行稽核后，由記賬人員登記相關賬簿。
其他與貨幣資金收支無關的經(jīng)濟事項，由業(yè)務會計制單，經(jīng)稽核人員稽核后，交由記賬人員登記相關賬簿。
(二)會計賬簿登記程序
每月所有經(jīng)濟事項經(jīng)制單、復核、稽核無誤后，由業(yè)務會計對記賬憑證進行匯總，填制記賬憑證科目發(fā)生額匯總表，經(jīng)稽核人員稽核后，由總賬登記人員根據(jù)科目發(fā)生額匯總表登記總賬，由各明細賬登記人員登記相關明細賬簿。
現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬由出納人員根據(jù)每日資金收付業(yè)務序時逐筆登記?，F(xiàn)金明細賬、銀行存款明細賬由除出納以外的記賬人員進行登記，銀行存款余額調節(jié)表由除出納以外的記賬人員填制，并須經(jīng)稽核人員進行稽核。
單位應根據(jù)會計業(yè)務數(shù)量和管理需要，合理確定業(yè)務制單以及總賬、明細賬登記人員，做到不相容崗位相互分離，包括：制單與憑證復核、稽核人員，出納與憑證復核、稽核、記賬人員相互分離。
(三)財務會計報告編制程序
單位財務會計報告包括單位預算報告、決算報告、月報、季報和年報等對外提供的財務會計報告，以及單位內(nèi)部管理需要的各種內(nèi)部財務報告。單位可根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度和預算管理要求，以及單位內(nèi)部管理需要，確定需要編制和報送的財務報告。
對外提供的財務會計報告必須根據(jù)經(jīng)過審核無誤的會計賬簿記錄和有關資料編制，并符合《會計法》和國家統(tǒng)一的會計制度關于財務會計報告的編制要求、提供對象和提供期限的規(guī)定;其他法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
內(nèi)部財務會計報告根據(jù)單位管理需要，確定編制要求，提供對象和提供期限。
財務會計報告由財務報告編制人員負責編制，其他會計人員配合提供相關數(shù)據(jù)及資料，編制完成后，由會計稽核人員進行稽核后，報會計機構負責人、主管財務負責人、單位負責人進行審核并簽字蓋章后及時報送相關部門。
財務會計報告相關數(shù)據(jù)進行調整時，仍按上述程序編制、審核后上報。
第十八條 會計機構內(nèi)部必須建立稽核制度。指定專職稽核人員，對記賬憑證、會計賬簿、會計報表進行全面審核，對審核中發(fā)現(xiàn)的問題，及時進行糾正，相關人員不予糾正的，及時報請會計機構負責人、主管財務負責人和單位負責人進行處理。
會計稽核人員可在會計機構內(nèi)指定專人負責，也可由會計機構負責人兼任，對未專設會計機構的單位，可由主管財務負責人兼任。
未經(jīng)稽核人員稽核簽字的記賬憑證，不得登記相關賬簿;未經(jīng)稽核人員審核的財務報告，不得對外報出。
第十九條 財務印簽管理制度
單位財務印簽，應按貨幣資金收支業(yè)務辦理程序要求由兩人以上保管。
財務專用章應由專人管理，個人印簽應由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
相應印簽保管人員因故請假或離職時，應由會計機構負責人指定專人進行代管，代管人員不得一人保管支付款項所需的全部印章。
資金支付時須嚴格履行相關審核或審批簽字及簽章手續(xù)。
第二十條 票據(jù)管理制度
單位使用的票據(jù)，包括銀行和財政支付資金時所使用的票據(jù)和單據(jù)，以及單位領購的行政事業(yè)性收費票據(jù)和行政事業(yè)單位往來票據(jù)。
銀行和財政支付所需用的票據(jù)和相關單據(jù)，由出納人員根據(jù)業(yè)務需要從銀行購入，或從財政部門領用。經(jīng)會計機構內(nèi)部票據(jù)管理人員登記后，辦理領用手續(xù)，交付出納人員使用。
行政性收費票據(jù)和往來票據(jù)，由票據(jù)管理人員統(tǒng)一向財政非稅管理部門按規(guī)定領購，登記后，相關科室使用時申請辦理領用手續(xù)，同時審核收回已開的相關票據(jù)。
票據(jù)管理人員須建立票據(jù)領用登記簿，分別各種票據(jù)，做好票據(jù)領購、領用、復核收回、財政注銷的登記工作。防止空白票據(jù)遺失和被盜用。
單位應嚴格按照相關票據(jù)的用途使用和開具票據(jù)，不得超出行政收費許可范圍、收費標準、收費對象、票據(jù)使用范圍的事項開具票據(jù)。
第二十一條 單位應當建立財會部門與其他業(yè)務部門的溝通協(xié)調機制，定期開展必要的財務信息核對，實現(xiàn)重要經(jīng)濟活動信息共享，充分發(fā)揮會計對單位經(jīng)濟活動和財務收支的反映和監(jiān)督作用。
四驅控制模塊在哪里 銀行內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案篇三
1996年，國家xxx、國家教育部、xxx、中國殘聯(lián)等12個部委聯(lián)合發(fā)出通知，將愛眼日活動列為國家節(jié)日之一，并確定每年6月6日為“全國愛眼日”。
眼睛是心靈的窗戶，是人體最寶貴的感覺器官，在“全國愛眼日”到來之際，通過向家長發(fā)放宣傳材料，將愛眼知識落實到每個家庭和幼兒。通過兒歌、討論等形式讓幼兒了解近視眼是怎樣形成的，教育幼兒講究用眼衛(wèi)生，帶領幼兒一起學習眼保健操。通過“盲人敲鑼”“什么東西不見了”等有趣的游戲，引導幼兒親身體驗眼睛的重要作用，懂得要愛護眼睛。讓護眼行動從小做起，從現(xiàn)在做起。
1、知道6月6日是全國愛眼日，了解眼睛的重要性，增強愛眼、護眼的意識。
2、愿意爭做小小宣傳員，會大膽地進行愛眼知識的宣傳。
3、培養(yǎng)幼兒良好的用眼衛(wèi)生習慣。
1、眼睛真靈(談話活動)
2、我的眼睛看到(美術活動)
3、假如我看不見(體驗活動)
4、醫(yī)生老師進課堂(家長資源活動)
5、我是小小宣傳員(社區(qū)宣傳活動)
兒歌：保護眼睛
1、兒歌一：小眼睛，亮晶晶，樣樣東西看得清。好孩子，講衛(wèi)生，不用臟手揉眼睛。
2、兒歌二：看書太近眼不好，時間長了眼疲勞。躺在床上不看書，不在車上看畫報?？措娨?、真高興，坐的距離要記清。娃娃有雙好眼睛。
3、兒歌三：眼睛眼睛用處大，讀書寫字都靠它。坐在桌旁要注意，胸口離桌一拳距。看書畫畫要牢記，眼睛離書別太近。要想視力保護好，可別忘了做眼操。
4、保護視力拍手歌
你拍一，我拍一，保護視力很重要。
你拍二，我拍二，光線不強也不弱。
你拍三，我拍三，書離眼睛一尺遠。
你拍四，我拍四，行走坐立好姿勢。
你拍五，我拍五，走路躺著不看書。
你拍六，我拍六，讀書時間別太久。
你拍七，我拍七，眼睛衛(wèi)生要牢記。
你拍八，我拍八，視力定期要檢查。
你拍九，我拍九，鍛煉身體要持久。
你拍十，我拍十，做保健操要堅持。
四驅控制模塊在哪里 銀行內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案篇四
一、建立健全質量管理組織
建立健全質量管理保證體系，從組織上保證質量的落實，并對質量能全面檢查監(jiān)督、評價提出改進意見。
二、增強衛(wèi)生法制觀念，依法執(zhí)業(yè)。
1、全院醫(yī)務人員要認真學習嚴格遵守醫(yī)療衛(wèi)生有關法律、法規(guī)，規(guī)章以及診療護理規(guī)范常規(guī)，尤其是《醫(yī)療事故處理條例》依法依規(guī)執(zhí)業(yè)，杜絕聘請非衛(wèi)生技術人員從事診療活動或百醫(yī)師行醫(yī)，杜絕執(zhí)業(yè)醫(yī)院跨類型，跨專業(yè)執(zhí)業(yè)。
2、保證和鞏固基礎醫(yī)療護理質量為重點，提高醫(yī)療質量，保障醫(yī)療安全，加強連貫的醫(yī)療護理服務協(xié)調醫(yī)療服務體系。
3、完善醫(yī)院的質量控制體系，強化醫(yī)務人員醫(yī)療質量意識、安全意識和責任意識，嚴格按照自控、科控、院控三級管理，環(huán)節(jié)質量與終末質量控制相結合，定期召開醫(yī)療質量，醫(yī)療安全檢查，通報并落實整改措施，提高醫(yī)療質量、保證醫(yī)療安全。
4、健全并落實醫(yī)院各項規(guī)章制度，醫(yī)療質量和醫(yī)療安全的核心制度，包括首診負責制度、三級查房制度、分級護理制度、疑難病例討論制度、會診制度、危重患者搶救制度、術前討論制度、死亡病例討論制度等。
5、嚴格按照《醫(yī)療事故處理條例》的要求，實行醫(yī)療質量與醫(yī)療安全責任制和責任追究制，落實非正常醫(yī)療問題報告制度。
6、堅持因病施治，做到合理檢查、合理用藥，杜絕重復檢查，認真貫徹落實《抗菌藥物臨床應用指導原則》，堅持抗菌藥物分級使用原則，嚴禁濫用抗生素。
三、加強職業(yè)道德和行風建設，樹立良好醫(yī)德醫(yī)風，強化全心全意為人民服務意識，弘揚救死扶傷的道主義精神。
四驅控制模塊在哪里 銀行內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案篇五
1.1設計階段成本控制的特點
(1)設計階段的成本控制是一種進行降低成本的事前成本控制活動。傳統(tǒng)的成本管理只是純屬的事后的成本核算和分析。而設計階段的成本控制實際上是一種事前管理，在很大程度上提高了降低成本的可能性。
(2)設計階段的成本控制是一種具有較強技術性的活動。在居住區(qū)項目工程中，選擇何種工藝，選用哪種材料都會直接影響到工程的成本，這些問題都有涉及到技術問題。
1.2 設計階段成本控制的原則分析
1.2.1 以價值為中心
在居住區(qū)項目設計過程中，首先要考慮客戶的需求，選擇客戶任何的價值與支付代價差值最大的方案;其次要結合功能和成本，在滿足基本功能的前提下，最大程度地降低成本。
1.2.2 方案優(yōu)化
在各階段設計中都應該積極開展方案優(yōu)化工作，對不同設計方案進行效果、施工難易程度、經(jīng)濟性等多方位的對比，同時還要考慮后續(xù)的物業(yè)管理成本、運營成本，從中選擇最優(yōu)的設計方案，要兼顧遠期利益和近期利益。設計標準一定要與項目市場定位相適應。
2.1 限額設計分析
限額設計就是要按照批準的設計任務書及投資估算控制初步設計，按照批準的初步設計總概算控制施工圖設計。限額設計是房地產(chǎn)項目投資控制系統(tǒng)中的一個重要環(huán)節(jié)，一項關鍵措施。在整個設計過程中，設計人員與經(jīng)濟管理人員密切配合，做到技術與經(jīng)濟的統(tǒng)一。
2.2 全壽命周期分析
房地產(chǎn)項目的全壽命周期包括項目選址與前期策劃階段、設計階段、施工階段、業(yè)主入住使用階段。全壽命周期是一個動態(tài)和不斷發(fā)展的過程，它能夠隨機地對房地產(chǎn)項目從項目啟動階段到維護階段的性能進行評估。
2.3 價值工程分析
2.3.1 價值工程的定義
價值工程是指以產(chǎn)品或作業(yè)的功能分析為核心，以提高產(chǎn)品或作業(yè)的價值為目的，以開發(fā)集體智力資源為基礎，以科學分析方法為工具，力求以最低壽命周期成本實現(xiàn)產(chǎn)品或作業(yè)使用所要求的必要功能的一項有組織的創(chuàng)造性活動，有些人也稱其為功能成本分析。
2.3.2價值工程的特點
(1)以使用者的功能為出發(fā)點。價值工程的核心是功能分析，其出發(fā)點是滿足使用者的功能需要。在價值工程活動中不僅要分析產(chǎn)品的結構，更重要的是分析產(chǎn)品的功能，通過功能分析，千方百計實現(xiàn)必要功能，剔除過剩的多余功能，求得必要功能與成本的最佳匹配。
(2)對所研究的對象進行功能分析，并系統(tǒng)研究功能與成本之間的關系。價值工程要從降低項目全壽命周期成本的角度來提高研究對象的價值。全壽命周期的成本包括項目建設成本和使用成本，價值工程研究要重視降低全壽命周期成本，而不是僅考慮建設成本。價值工程的目的是以研究對象的最低壽命周期成本，來實現(xiàn)使用者所需的功能。
3.1 成本降低的同時功能提高
3.1.1 優(yōu)化綠化種植
(1)多用本土的植物資源，選用鄉(xiāng)土樹種，適地種樹。現(xiàn)在很多單位為了宣傳造勢，求新求異，引進過多邊緣樹種，比如現(xiàn)在流行的加拿利海棗、華盛頓棕櫚等，這些南方植物價格昂貴，無論是建造成本還是后期養(yǎng)護成本都非常高，由于氣候和土壤的不適，后期的生長也不好，這樣也影響了景觀效果。
(2)在分析苗木習性的基礎上，提高苗木的存活率。植物移植的存活率和長勢是園林綠化施工質量的重要標準之一，選擇最佳季節(jié)種植可以避免高溫或嚴寒對樹木的危害，符合植物生長生存規(guī)律，也可以降低成本。
3.1.2 重視空間營造和地形處理
設計景觀空間，不一定需要硬質景觀，硬質景觀價格昂貴而且時間久了會出現(xiàn)破舊、損壞，還會影響景觀效果。注重豎向設計，以地形代替景觀構筑物，同樣能夠起到相似的功能，還可以節(jié)約成本。在空間設計上盡可能少的改變地形，在景觀設計中嚴格控制土方量，在重點地段和景觀面積較大的區(qū)域進行地勢上的高差處理，并在栽植上迎合地形。
3.2 成本不變時功能提高
有價值的產(chǎn)品創(chuàng)新來源于對客戶需求的深刻理解，產(chǎn)品設計的.過程是市場的持續(xù)關注和解讀的過程，設計師要把客戶的需求轉變?yōu)楫a(chǎn)品設計，提高居住區(qū)業(yè)主對景觀使用功能的滿意度。
4.1 工程概況
五源河公寓二期景觀綠化工程海南省?？谑虚L流起步區(qū)西南側，臨近五源河，正北方向是海南國際會議展覽中心河西海岸海灘。五源河二期規(guī)劃用地地勢平坦，小區(qū)總占地面積約146253.18m2，綠化率約45%。
4.2 種植設計
植物設計以本地鄉(xiāng)土樹種為主，適地種樹。在重要地點及路段，通過對樹池的處理，適當點植大樹，形成點景。會所泳池以及庭院部分，采用庭蔭樹種。老人活動廣場和休閑樹陣廣場主要以高大棕櫚植物為主，兒童活動區(qū)種植些開花以及色彩鮮明的植物，場地根據(jù)需要種植庭蔭樹種，點景部分，種植骨干樹種，外部綠蔭帶，可以分層種植。
本方案設計的植物配置和造景本著以下原則：
4.2.1 因地制宜的原則
在選擇植物上，選擇本地鄉(xiāng)土樹種，耐旱的植物。選擇適宜生長、長勢良好的植物，小區(qū)常用的熱帶景觀樹種。
4.2.2 背景、主景、配景綜合原則組合種植植物
充分展示植物的自然美，開花按植物花期配合，并設計和營造合適的植物背景，分為以下幾類。
a遮蔭樹種：椰子樹、樟樹、盆架子、重陽木、欖仁樹、大王椰等。
b開花喬木：黃槐、紫荊、木棉、火焰木、鳳凰木、雞蛋花等。
c景觀樹種：銀海棗、大葉紫薇、紅花洋紫荊等。
d常綠灌木：米蘭、白蘭、蘇鐵、福建茶、黃馨梅、鴨腳木、夾竹桃等。
e花色、葉色灌木：翅莢決明、三角梅、龍船花、黃蟬、朱蕉、變?nèi)~木、紅桑、洋金鳳、紅花繼木等。
f花色地被：大葉紅草、百日紅、長春花、千日紅、紫背萬年青等。
(1) 本著生物多樣性的原則
在植物種類上有喬木、灌木、草本、藤類、常綠葉等。在色彩上，花的顏色、葉的顏色、莖的顏色呈現(xiàn)多樣性。在植物空間層次上使喬木、灌木、草本、花卉等植物層次豐富多姿。
居住區(qū)景觀的建設不是選用頂級的建材、最好的配套設施、最時尚的設計風格，而是能否給業(yè)主們提供一個功能齊全又經(jīng)濟實惠的居住環(huán)境。在居住區(qū)環(huán)境日益受到重視的今天，要充分利用價值工程，做好居住區(qū)景觀成本控制，從整個壽命周期出發(fā)，理性分析景觀功能和成本的關系，通盤考慮，合理設計，才能創(chuàng)造出既美觀又具有良好生態(tài)效益、社會效益、經(jīng)濟效益的可持續(xù)居住環(huán)境。
四驅控制模塊在哪里 銀行內(nèi)部控制規(guī)范實施工作方案篇六
內(nèi)部控制規(guī)范(試行)〉工作方案》規(guī)定，結合實際，制定本局內(nèi)部控制規(guī)范實施方案。
根據(jù)中央省市作風建設規(guī)定和《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》精神，按照常德市實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》工作方案的要求，通過宣傳動員、內(nèi)部自查、制定制度、嚴格執(zhí)行的方式，夯實單位會計基礎工作，保證經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)使用安全有效、財務信息真實完整，切實防范和預防腐朽，規(guī)范內(nèi)部控制，提高管理水平。
(一)工作目標。通過實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》，使內(nèi)部控制理念深入人心，形成人人注重風險防范、處處強化責任意識的良好氛圍;各類經(jīng)濟活動的
規(guī)章制度
及其業(yè)務流程得到細致梳理，經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實現(xiàn)有效分離，議事決策機制、崗位責任制、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)控機制更加完善;內(nèi)部控制牽頭科(室)及其工作職責得到進一步明確，各科(室)在內(nèi)部控制中的溝通、聯(lián)動機制更加順暢、高效，形成管控合力;內(nèi)部控制關鍵崗位工作人員的培訓、評價、輪崗等機制得到建立健全;賬務處理及財務信息編報水平明顯提高;內(nèi)控信息化手段建設取得進步，風險評估和內(nèi)部控制方法更加科學規(guī)范;以預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同
管理等業(yè)務層面內(nèi)部控制制度為主要內(nèi)容，匯編形成我局內(nèi)部控制工作手冊;單位內(nèi)部控制規(guī)范落實工作進入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內(nèi)部控制工作成效不斷顯現(xiàn)。(二)工作任務。根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》要求，努力從單位和業(yè)務層面兩個方面加強內(nèi)部控制。一是建立并組織實施適合我局實際的內(nèi)部控制體系，包括單位經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離;建立健全內(nèi)部控制關鍵崗位責任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督;充分運用現(xiàn)代科學技術手段，加強內(nèi)部控制。二是梳理我局各類經(jīng)濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略。在以上基礎上，建立健全我局各項內(nèi)部管理制度。
(三)任務分工。單位內(nèi)部控制工作機構，負責內(nèi)部控制工作的組織和機制的建設、內(nèi)部管理制度的完善、關鍵崗位工作人員的管理、財務信息的編報等工作，對具體經(jīng)濟業(yè)務活動進行全面梳理，查找存在的風險，提出完善意見，制定具體制度，經(jīng)局黨支部會議研究同意后組織實施。具體經(jīng)濟業(yè)務活動主要包括預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理、票據(jù)管理、政府采購業(yè)務管理、資產(chǎn)管理、生產(chǎn)發(fā)展資金使用管理、項目管理、經(jīng)濟合同管理以及內(nèi)部監(jiān)督管理等內(nèi)容。
(一)宣傳培訓學習階段(1至5月)。按照全市統(tǒng)一部署，我局會計劉華斌參加市財政局組織的專門培訓。同時，局辦公室開展本局宣傳、培訓和集中學習活動，使全局工作人員全面了解實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、原則、內(nèi)容和方法，在全局形成“人人學內(nèi)控，人人懂內(nèi)控，人人參與內(nèi)控，人人執(zhí)行內(nèi)控”的局面。
(二)梳理評估設計階段(6至7月)。按照內(nèi)部控制規(guī)范要求，對單位和業(yè)務層面現(xiàn)有工作制度和業(yè)務內(nèi)容進行全面梳理，完善經(jīng)濟業(yè)務流程，形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟流程目錄。開展經(jīng)濟活動風險評估，查找風險點。同時，在內(nèi)部控制分析、診斷的基礎上，綜合運用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權審批、歸口管理、預算管理、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開等八類控制方法，設計風險控制措施。
(三)內(nèi)控制度建設階段(8至9月)。按照科學、民主、規(guī)范、嚴謹原則，根據(jù)設計的控制措施，結合工作實際和業(yè)務特點，細化工作程序，加強包括內(nèi)控組織建設、機制建設、制度建設和信息化建設在內(nèi)的單位層面建設，加強包括預算編制、審批、執(zhí)行、決算與考評制度建設、收入和支出內(nèi)部管理制度建設、采購內(nèi)部管理制度建設、資產(chǎn)內(nèi)部管理制度建設、項目內(nèi)部管理制度建設、經(jīng)濟合同內(nèi)部管理制度建設在內(nèi)的業(yè)務層面建設。利用文字、圖表等形式搭建單位層面、業(yè)務層面內(nèi)部控制制度的基本框架。按照不同層面的內(nèi)部控制要求，將管控措施、權責、流程融入內(nèi)部控制制度，使各項制度規(guī)范化、系統(tǒng)化、流程化、信息化，做到各項制度完整、可操作，完成本單位內(nèi)部控制工作手冊的編制。
(四)強化組織實施階段(9至10月)。根據(jù)單位內(nèi)部控制制度，認真組織內(nèi)部控制制度的實施，并加大對各項內(nèi)控制度建設和落實情況的檢查指導，提高貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的工作效率和效果。
(一)加強領導。成立由肖繼國任組長，曾輝、謝啟宏、曾志任副組長，李愛順、熊和平、侯志剛、李恩堂為成員的貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》工作領導小組。負責組織制定我局貫徹實施內(nèi)部控制規(guī)范工作方案并組織實施工作，協(xié)調解決重大事項、監(jiān)督、指導內(nèi)部控制工作開展。領導小組下設辦公室，李愛順兼任辦公室主任，劉華斌、代君慧為成員，負責領導小組日常工作。
(二)精心組織。貫徹實施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》涉及單位層面、業(yè)務層面、評價監(jiān)督等多方面工作，時間要求緊，工作任務重。要將其作為當前及今后的一項重要基礎性、常態(tài)化工作來抓，精心組織落實，做到邊學習、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權責明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學的內(nèi)部控制體系。
(三)落實責任。內(nèi)部控制規(guī)范實施工作領導小組要加強組織協(xié)調，細化工作方案，明確工作職責，落實工作責任。單位主要負責人為內(nèi)控規(guī)范實施第一責任人，要帶頭推動規(guī)范實施，做到任務到崗、責任到人、層層抓落實。
為貫徹落實財政部《關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》和省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的實施意見》，穩(wěn)步做好我局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度的建立和實施工作，現(xiàn)提出以下實施方案。
以明確
崗位職責
為基礎，以進一步建立健全制度和提高執(zhí)行力為抓手，在20xx年年底前完成單位內(nèi)部控制的建立和實施工作。到20xx年，基本建成權責一致、制衡有效、運行順暢、執(zhí)行有力、管理科學的內(nèi)部控制體系，切實加強權力監(jiān)控制約，保證權力規(guī)范、透明、高效運行。1、全面覆蓋。內(nèi)部控制建設是對所有行政事業(yè)單位提出的總要求，貫穿權力運行過程，要按照單位全覆蓋、權力全覆蓋、流程全覆蓋的要求，有序推進內(nèi)部控制建設工作。
2、突出重點。圍繞重點領域、重點環(huán)節(jié)，針對重要崗位、重要事項，通過規(guī)范的業(yè)務流程和科學的控制方法，強化內(nèi)部權力運行制約，防止權力濫用。
3、注重結合。做好合理內(nèi)控與依法行政的結合、權力制衡與提質增效的結合、流程控制和風險管理的結合、發(fā)現(xiàn)問題與解決問題的結合，既制約權力，又要發(fā)揮出權力應有的管理效率與服務效能。
4、持續(xù)完善。加強內(nèi)部控制建設是項持久工程、系統(tǒng)工程，要隨著糧食流通外部環(huán)境變化、國家行政法規(guī)調整等因素，及時改進完善，提高內(nèi)部控制能力和水平。
1、界定權力事項。按照“職權法定、權責一致”的要求，在《安徽省糧食局關于公布行政權力清單和責任清單的通告》(皖糧通〔20xx〕18號)的基礎上，對權力事項進行全面清理確認，明確權力行使的依據(jù)、權力運行的規(guī)則和范圍。(牽頭處室:政策法規(guī)處)
2、規(guī)范崗位設置。按照分權制衡的原則，規(guī)范崗位設置，分事行權、分崗設權、分級授權，并定期輪崗，確保崗位設置、崗位分工的合理性和科學性，發(fā)揮內(nèi)部控制的作用。(牽頭處室:人事處)
3、優(yōu)化權力流程。對權力運行流程按事項和崗位進行細化和分類，制定作業(yè)規(guī)范，明確操作標準，合理分解權力。通過流程控制和痕跡化管理，形成層層分解、環(huán)環(huán)相扣、有效制約的管理鏈條。(牽頭處室:政策法規(guī)處)
4、健全控制體系。圍繞權力流程中的崗位職責和權力風險點，依據(jù)法律法規(guī)、政策規(guī)定、廉政要求、工作職責、工作標準，制定內(nèi)部控制措施，形成操作性強、具體管用、切實可行的內(nèi)部控制體系。重要措施以制度形式固化。(牽頭處室:財務處)
5、推進信息公開。權力事項、運行流程、崗位設置等內(nèi)容在一定范圍內(nèi)公開。每年進行單位內(nèi)部控制
自我評價
，并將自我評價情況報告作為部門決算報告和財務報告的重要組成內(nèi)容進行報告。逐步建立內(nèi)部控制信息公開機制，更好的發(fā)揮信息公開對內(nèi)部控制建設的促進和監(jiān)督作用。(牽頭處室:辦公室)6、嚴格考評問責。建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和問責機制，通過日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步改進和加強內(nèi)部控制。將單位和個人內(nèi)部控制制度實施情況與干部考核、追責問責結合起來，對內(nèi)部控制失職、失察的單位和干部職工違規(guī)行為進行責任追究，全面提升管理成效。(牽頭處室:人事處)
1、權力排查階段(6月上旬-7月下旬)
各單位、各處室要充分認識內(nèi)部控制建設的重要性，開展“熟悉內(nèi)控、理解內(nèi)控、掌握內(nèi)控”的宣傳活動，增強全體干部參與內(nèi)部控制建設的積極性和主動性，營造內(nèi)部控制建設的良好環(huán)境。及時對本單位、本處室權力事項進行全面清理確認，明確權力行使的依據(jù)、權力運行的規(guī)則和范圍，填寫《內(nèi)部控制權力清單》，7月15前報政策法規(guī)處匯總，提交局長辦公會研究確定。
2、內(nèi)控建設階段(8月上旬-11月下旬)
按照局長辦公會議審定的內(nèi)部控制權力清單，從規(guī)范崗位設置、優(yōu)化權力流程、健全控制體系三個方面著手，制定各項權力崗位明細表、權力流程圖、具體內(nèi)部控制措施、現(xiàn)有制度及查缺補漏后應修訂或新制定的制度清單，經(jīng)處室分管局領導審定后，10月17日前送局財務處匯總，提交局長辦公會研究。研究確定后編制《省糧食局內(nèi)部控制建設手冊》，明晰內(nèi)部權力事項、崗位職責、控制措施等情況，實現(xiàn)權力、崗位、責任、制度的有機結合，形成完備的權責體系。
3、總結提升階段(12月上旬-12月下旬)
省糧食局內(nèi)部控制建設領導小組辦公室負責組織對各單位、各處室內(nèi)部控制建設情況的監(jiān)督檢查，對不符合要求的，責成相關部門和單位進一步整改完善。對好的做法和經(jīng)驗組織經(jīng)驗交流，總結推廣，加快省糧食局內(nèi)部控制建設步伐。
1、加強領導。省糧食局成立局內(nèi)部控制建設領導小組，牛向陽同志任組長，領導小組辦公室設在局財務處，具體負責全局內(nèi)部控制建設工作的指導、協(xié)調、督辦和檢查等工作。各單位、各處室要充分認識全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的重要意義，把制約內(nèi)部權力運行、強化內(nèi)部控制，作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，切實加強對單位內(nèi)部控制建設的組織領導，協(xié)同推進內(nèi)部控制建設和監(jiān)督檢查工作。局屬各事業(yè)單位要對照《省糧食局內(nèi)部控制建設的實施方案》，相應的制定本單位的實施方案，并把實施方案文件及具體執(zhí)行情況報局內(nèi)部控制建設領導小組辦公室備案。
2、明確職責。按照黨風廉政建設責任制的要求，各單位、各處室主要負責人對建立與實施內(nèi)部控制的有效性承擔領導責任，是內(nèi)部控制建設的第一責任人，需要高度重視，確保制度健全、執(zhí)行有力、監(jiān)督到位。財務處要切實做好領導小組辦公室的各項工作;駐局監(jiān)察室要督促各單位加強內(nèi)部權力制衡等工作;人事處要做好規(guī)范崗位設置，制定內(nèi)部控制建設問責機制等工作;政策法規(guī)處要做好權力清單梳理和匯總、指導優(yōu)化權力流程等工作，切實規(guī)范內(nèi)部權力運行。
3、合力推進。一是加強部門會商，財務、紀檢監(jiān)察、人事、政策法規(guī)、辦公室等部門要加強會商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制。二是定期、不定期開展監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，查找原因，堵塞漏洞。三是發(fā)揮市場作用，引入社會第三方參與內(nèi)部控制建設，發(fā)揮外部監(jiān)督作用，形成工作合力。
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