風(fēng)險評估工作報告

報告材料主要是向上級匯報工作,其表達方式以敘述、說明為主,在語言運用上要突出陳述性,把事情交代清楚,充分顯示內(nèi)容的真實和材料的客觀。報告的作用是幫助讀者了解特定問題或情況，并提供解決方案或建議。這里我整理了一些優(yōu)秀的報告范文，希望對大家有所幫助，下面我們就來了解一下吧。

風(fēng)險評估工作報告篇一

繼續(xù)完善各部門,各崗位職責(zé);提高員工的質(zhì)量意識,安全意識,服務(wù)意識;嚴(yán)格工作程序,制定新的維修管理制度,加強與各部門的溝通,提高后勤工作效率.實現(xiàn)工作制度化,規(guī)范化.進一步做好各項后勤管理,保障和服務(wù)的宣傳工作,為構(gòu)建和諧,安全,文明的校園再做新貢獻!

安全保衛(wèi)處

二〇一〇年一月六日

風(fēng)險評估工作報告篇二

為從源頭上預(yù)防和減少重大事項決策、執(zhí)行、實施過程中影響社會穩(wěn)定的隱患，積極有效地化解群眾矛盾，維護和諧穩(wěn)定的社會發(fā)展環(huán)境，確保全縣大局持續(xù)和諧穩(wěn)定，根據(jù)縣委、政府和鎮(zhèn)黨委有關(guān)文件精神，結(jié)合我社區(qū)實際，制定本辦法。

一、指導(dǎo)思想和工作原則 重大事項社會穩(wěn)定風(fēng)險評估是指在我社區(qū)工作中，與人民群眾利益密切相關(guān)的重大決策、重要政策、重大改革措施、重點工程建設(shè)，與社會公共秩序相關(guān)的重大活動對有可能影響社會穩(wěn)定的隱患和風(fēng)險，在合法性、合理性、可行性、可控性進行的調(diào)查、預(yù)測、分析和評估，落實風(fēng)險防范、化解和處理措施，為順利實施提供保障，確保社會和諧穩(wěn)定。

重大事項社會穩(wěn)定風(fēng)險評估工作要堅持科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，認真落實上級有關(guān)維穩(wěn)指示和工作要求，堅持穩(wěn)定壓倒一切的方針，正確處理改革、發(fā)展與穩(wěn)定的關(guān)系。

重大事項社會穩(wěn)定風(fēng)險評估工作要堅持以人為本、科學(xué)發(fā)展、預(yù)防為主、重在化解、客觀公正的原則，準(zhǔn)確預(yù)測、評估、和化解社會穩(wěn)定風(fēng)險。做到不評估不實施，不評估不立項，不評估不審批，著力從源頭上預(yù)防和控制重大事項實施引發(fā)的社會穩(wěn)定問題。

分管領(lǐng)導(dǎo)負直接責(zé)任。成立社區(qū)重大事項社會穩(wěn)定風(fēng)險評估工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由社區(qū)黨支部書記武建新同志任組長，下派工作組組長、審計局書記艾合麥提.沙吾提同志和交通路社區(qū)主任吐尼沙克孜.斯坎德爾任副組長，各科室負責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，袁藝軒為辦公室主任。各站室在領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一部署下，按照各自職能和權(quán)限，做好本單位重大事項社會穩(wěn)定風(fēng)險評估工作。

（二）評估范圍

1、重大工作事項：黨和國家政策方針的貫徹落實、政府和上級部門的決定和部署的落實；機構(gòu)、人員崗位設(shè)置和調(diào)整；其他與群眾切身利益密切相關(guān)的重大工作事項。

2、重大具體行政行為：社區(qū)發(fā)展總體規(guī)劃、區(qū)域規(guī)劃的編制或調(diào)整；涉及社區(qū)社會經(jīng)濟發(fā)展的重大項目規(guī)劃選址、建設(shè)；社區(qū)權(quán)屬范圍內(nèi)的重要審批事項及行政許可事項；社區(qū)監(jiān)督等執(zhí)法行為；發(fā)生的群眾集體矛盾糾紛和群體性事故；突發(fā)性公共事件；重大疾病防控和強化免疫風(fēng)險；社區(qū)機構(gòu)改革等與群眾利益相關(guān)的重大具體行政行為。

3、重大建設(shè)項目：資金（含專項）的組織和使用；工程質(zhì)量及工程建設(shè)中其他影響社會穩(wěn)定的重大問題。

4、主辦的重大活動：人員安全，活動環(huán)境，設(shè)備實施以及對公共安全的隱患。

（三）評估內(nèi)容

1、對事項是否符合法律法規(guī)和有關(guān)政策進行評估。是否遵循經(jīng)濟社會發(fā)展的客觀規(guī)律，是否進行了嚴(yán)謹(jǐn)周密的可行性研究論證。

充分預(yù)測，對可能出現(xiàn)的情況進行前期調(diào)研，研判分析。能否依據(jù)法律、政策妥善解決，取得大部分群眾的理解和支持。

3、對事項是否存在重大安全隱患進行評估。是否存在安全生產(chǎn)隱患，是否有相應(yīng)的科學(xué)有效的應(yīng)急處置預(yù)案；應(yīng)急預(yù)案是否可行。

4、對群眾糾紛是否可能引發(fā)群體性事件或越級上訪進行評估。

5、對公共衛(wèi)生事件進行評估。根據(jù)突發(fā)事件的性質(zhì)、程度、范圍劃分確定事件級別，實時啟動預(yù)案，出動應(yīng)急隊伍。

三、評估程序

（一）深入調(diào)查，摸清實情

通過深入細致的調(diào)查研究，掌握全面情況，為評估提供第一手資料。

（二）組建專班，開展評估

明確專人，組建專班從事風(fēng)險評估和化解工作。

黨支部書記武建新同志為第一責(zé)任人，統(tǒng)領(lǐng)各項工作，社會服務(wù)站、計劃生育服務(wù)站、宣傳文體服務(wù)站、環(huán)衛(wèi)服務(wù)站、勞動保障工作站等站長負責(zé)分管各自所涉及方面的評估工作，相互配合，確保評估工作取得實效。

（三）制定預(yù)案，落實措施

各專班對評估存在較大涉穩(wěn)隱患的，要研究制定預(yù)防和處置工作預(yù)案。要體現(xiàn)周密、具體、可行、高效。

風(fēng)險評估辦公室負責(zé)各項評估的日常工作，編制報告。包括：基本情況，風(fēng)險預(yù)測評估情況，評估結(jié)果（同意、待整改、不同意）。

（五）建檔，實行目標(biāo)管理

領(lǐng)導(dǎo)小組對評估報告要進行審議，建立工作檔案，列入工作目標(biāo)，加強動態(tài)追蹤。

四、要求 （一）提高認識，充分理解和領(lǐng)會社會穩(wěn)定風(fēng)險評估工作的重要性與意義 黨的十七屆五中全會要求：“暢通和規(guī)范群眾訴求表達、利益協(xié)調(diào)、權(quán)益保障渠道，建立重大工程項目和重大政策制定的社會穩(wěn)定風(fēng)險評估機制，正確處理人民內(nèi)部矛盾，把各種不穩(wěn)定因素化解在基層和萌芽狀態(tài)?！爆F(xiàn)階段，社會矛盾凸顯，社區(qū)工作進入攻堅期，群眾生活需求提高，加之群眾期望值與現(xiàn)代經(jīng)濟發(fā)展進程不平衡，造成各種矛盾頻發(fā)。開展風(fēng)險評估對深入推進社區(qū)工作各項目標(biāo)的順利實施、維護群眾權(quán)益、促進社會穩(wěn)定具有重大意義。

（二）以維護社會穩(wěn)定大局為主，對重大決策進行有效評估 各專班要召集專家，進行評估，制定預(yù)案，組織群眾座談，充分論證，規(guī)范決策，接受各界監(jiān)督，使社會穩(wěn)定風(fēng)險評估機制落到實處。

風(fēng)險評估工作報告篇三

項目部成立了防汛減災(zāi)安全工作領(lǐng)導(dǎo)小組，成立了防汛減災(zāi)搶險隊伍，落實了相關(guān)責(zé)任；做到了有領(lǐng)導(dǎo)、有組織、有統(tǒng)一協(xié)調(diào)指揮、有責(zé)任。

1、本工程主要設(shè)備有3臺塔吊，主樓及車庫落地腳手架使用過程中；現(xiàn)場存在深基坑及模板支撐架等安全隱患。

2、加強對工人的安全教育及現(xiàn)場洞口、臨邊防護檢查針對汛期的來臨我項目部對全體人員進行了防洪防汛專項安全教育，同時進行應(yīng)急演練，提高項目全體管理人員及工人的安全意識和應(yīng)對突發(fā)事件的處理能力。

3、安全用電情況

施工現(xiàn)場做到用電設(shè)備“一機、一閘、一漏”，確保了用電安全；相關(guān)設(shè)備設(shè)施設(shè)置了警示標(biāo)志。一、二級配電箱整齊到位，配電箱保護零線完好，漏電保護裝置完好，配電箱標(biāo)識明確，配電線路走向正確。

4、消防管理

（1）、施工區(qū)等配電設(shè)施、倉庫等部位均配置滅火器材和消防設(shè)施，且滅火器工作性能良好。倉庫內(nèi)分類儲存、庫內(nèi)電器運行正常，無亂接電線、電器現(xiàn)象。

（2）、辦公區(qū)的照明等用線路、插座等經(jīng)過了重新檢查、測試均正常工作無異常。

5、起重設(shè)備

現(xiàn)場有3臺塔吊，基礎(chǔ)不存在積水條件，已經(jīng)過維保單位全面檢查保養(yǎng)，相關(guān)螺栓均緊固，狀態(tài)正常；做好了防雷接地預(yù)埋措施，經(jīng)項目部檢查驗收合格。

6、腳手架

針對施工現(xiàn)場各樓腳手架情況，排查各構(gòu)件完好，連墻件未被拆除，拉結(jié)點滿足相關(guān)要求；外架跳板平滿鋪完好；外密目網(wǎng)個別破損已修復(fù)完成，經(jīng)檢查清理已滿足安全要求。

7、下水排查

排查了項目部內(nèi)的一切設(shè)施、排水道，對排水不暢通的下水道也都進行了清理，排除了汛期隱患；同時針對車庫汛期積水情況，已對各集水坑全部預(yù)備好污水泵等抽水設(shè)施，在馬道附近提前裝好沙袋，以防大水從馬道口進入。

8、臨建加固情況

對本工程施工現(xiàn)場的臨時活動板房、圍擋等加固情況進行了檢查，逐一對存在隱患部位進行修復(fù)。

9、自查制度、應(yīng)急預(yù)案和通訊網(wǎng)絡(luò)

為了加強責(zé)任和保證汛期的通訊暢通，我項目部修訂了相關(guān)制度，明確了相關(guān)責(zé)任人；制定了防汛安全應(yīng)急預(yù)案，以防備汛期險情發(fā)生時，按照應(yīng)急預(yù)案中的布置要求，有效的落實排險工作；各部門都建立了領(lǐng)導(dǎo)與職員，項目部與各施工人員電話，確保汛期通訊暢通，保證本工程的財產(chǎn)及人身安全。

通過本次檢查發(fā)現(xiàn)了一些弊端和疏漏，我項目部及時進行了整改，使之得到了有效的控制，確保汛期來臨前的各項防汛準(zhǔn)備工作，使廣大職工的安全意識得到提高，進一步增強其安全責(zé)任意識，明確各自職責(zé)，為工程順利進行提供安全保障。下一階段，我項目部將繼續(xù)采取有效手段全力消除安全隱患：一是進一步完善聯(lián)合檢查制度，定期組織開展對施工重點環(huán)節(jié)和薄弱環(huán)節(jié)的聯(lián)合檢查；二是通過加大檢查力度，督促現(xiàn)場施工班組落實安全生產(chǎn)責(zé)任制；三是繼續(xù)加大安全生產(chǎn)宣傳教育培訓(xùn)力度，全面提高建筑工人的安全意識。

風(fēng)險評估工作報告篇四

3月3日上午，市政府召開全市安全發(fā)展示范城市創(chuàng)建暨工業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)風(fēng)險報告工作推進視頻會議，相城區(qū)設(shè)分會場，區(qū)政府管傲新副區(qū)長、區(qū)安委辦主要領(lǐng)導(dǎo)、各鎮(zhèn)（街道、區(qū)）分管領(lǐng)導(dǎo)、區(qū)相關(guān)部門分管領(lǐng)導(dǎo)參加會議。

會上，市安委辦通報全市安全發(fā)展示范城市創(chuàng)建及工業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)風(fēng)險報告工作情況，常熟市、蘇州工業(yè)園區(qū)、相城區(qū)進行了會議交流。

會議要求：深刻認識創(chuàng)建安全發(fā)展示范城市和實行工業(yè)企業(yè)風(fēng)險報告的.重大意義，增強全市人民獲得感、幸福感、安全感；系統(tǒng)提升安全發(fā)展示范城市建設(shè)的實際成效，建設(shè)“智慧共享”“可防可控”“有里有面”的安全城市；統(tǒng)籌推進工業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)風(fēng)險報告工作，按時有序，把握重點，穩(wěn)步推進。

會議強調(diào)，全國“兩會”即將召開，確保這一時段安全生產(chǎn)形勢平穩(wěn)是擺在當(dāng)前的一項重要政治任務(wù)。要周密研究部署，狠抓工作落實，突出重點行業(yè)領(lǐng)域，高度重視火災(zāi)防控工作，加強應(yīng)急值守和處置，保障人民群眾生命財產(chǎn)安全。

三是要全面做好當(dāng)前^v^期間安全生產(chǎn)防范工作，要加強應(yīng)急值班值守，嚴(yán)格落實領(lǐng)導(dǎo)干部帶班、關(guān)鍵崗位24小時值班制度，強化監(jiān)測預(yù)警、應(yīng)急響應(yīng)、協(xié)調(diào)聯(lián)動機制，確保相城區(qū)^v^期間安全生產(chǎn)形勢持續(xù)穩(wěn)定。

風(fēng)險評估工作報告篇五

風(fēng)險評估技術(shù)在國外正式起步于上個世紀(jì)70年代，在我國則起步于上個世紀(jì)90年代中期。風(fēng)險評估會議紀(jì)要該如何書寫呢?下文是小編收集的風(fēng)險評估會議紀(jì)要，歡迎閱讀!

會議指出，道路改造工程是**年立項的改造工程。這兩項工程不僅是3所學(xué)校的必經(jīng)之路，能夠為學(xué)生和沿線居民安全出行提供保障，更是一件改善民生，順應(yīng)民意的工程。希道路改造工程涉及工程建設(shè)、社會穩(wěn)定等方面。根據(jù)上級部門關(guān)于社會重大事項需進行社會穩(wěn)定風(fēng)險評估的要求，這兩項工程開工前，有必要做好項目社會穩(wěn)定風(fēng)險評估工作，先期研判，科學(xué)決策，確保社會穩(wěn)定和公共安全。

會議要求，要進一步加大協(xié)調(diào)周邊居民和單位的力度，在充分尊重民意的基礎(chǔ)上認真細致地做好民眾的宣傳解釋工作，要科學(xué)的安排多種預(yù)案，切實有效化解各種矛盾，最大限度地消除不穩(wěn)定隱患，確保項目建設(shè)穩(wěn)妥推進。進一步完善安全預(yù)案，道路改造工程要切實做好施工現(xiàn)場的安全防范，確保周邊民眾的出行安全。

會議強調(diào)，道路改造工程涉及到的相關(guān)單位要深入細致地做好維穩(wěn)工作，確保社會大局的穩(wěn)定。市政科要認真做好沿線居民的工作，避免矛盾發(fā)生。要本著合理合法、人性化考慮的原則，回應(yīng)和解決沿線居民和單位提出的合理訴求。

與會單位通過評估，道路改造工程的社會穩(wěn)定風(fēng)險等級認定為“風(fēng)險程度很低，基本不會發(fā)生影響社會穩(wěn)定的事件”。

參加本次會議的有：、。會議由主持。

會議指出，東街農(nóng)貿(mào)市場重建工程是20xx年縣政府

工作報告

會議明確，東街農(nóng)貿(mào)市場重建必須依法依規(guī)有序推進。相關(guān)各部門要通力協(xié)作，積極配合和支持重建東街農(nóng)貿(mào)市場。縣發(fā)改局負責(zé)做好項目立項和核準(zhǔn)工作，縣規(guī)劃局負責(zé)辦理項目規(guī)劃許可，縣國資局負責(zé)國有資產(chǎn)的處置，縣環(huán)保局負責(zé)辦理項目環(huán)保評估工作，縣商務(wù)局和市場服務(wù)中心具體負責(zé)項目實施，縣建設(shè)局負責(zé)項目報建和質(zhì)監(jiān)、安監(jiān)工作，縣安監(jiān)局全程負責(zé)項目安全監(jiān)督，縣政府法制辦負責(zé)項目法律程序把關(guān)，縣穩(wěn)定辦、縣信訪局要協(xié)助市場服務(wù)中心做好項目的聽證調(diào)查和維穩(wěn)評估工作。

會議要求，縣商務(wù)局、市場服務(wù)中心要進一步完善重建預(yù)案，確保項目建設(shè)穩(wěn)妥推進。一是要進一步完善維穩(wěn)預(yù)案，在充分尊重民意的基礎(chǔ)上認真細致地做好民眾的宣傳解釋工作，對涉穩(wěn)對象要認真進行排查摸底，重點對象實行重點包保，責(zé)任到人，切實有效化解矛盾，最大限度地消除不穩(wěn)定隱患。二是要進一步完善安全預(yù)案。重建工程不僅要依法依規(guī)，項目實施的每一個環(huán)節(jié)也要做到公開透明。切實做好施工現(xiàn)場的安全防范，確保周邊民眾的生命財產(chǎn)安全。三是要做好重建完工后市場管理預(yù)案，規(guī)范市場經(jīng)營行為，加強市場管理，為民眾提供便利、舒適和安全的購物環(huán)境，真正兌現(xiàn)政府改善民生，為民辦實事的莊嚴(yán)承諾。

會議強調(diào)，重建工程的責(zé)任單位要深入細致地做好維穩(wěn)工作，確保社會大局的穩(wěn)定。要認真做好拆遷戶拆遷工作，簽訂拆遷協(xié)議，落實拆遷補償。要妥善處理原物資總公司改制遺留問題，本著合理合法、人性化考慮的原則，回應(yīng)和解決改制人員的合理訴求。針對原物資總公司改制人員提出要求改水分戶、房改房維修的問題，由縣政府產(chǎn)權(quán)辦協(xié)調(diào)，實事求是，統(tǒng)籌解決。對否定企業(yè)改制方案，否定東街農(nóng)貿(mào)市場國有資產(chǎn)權(quán)屬等不合理要求不予支持，已執(zhí)行的企業(yè)改制方案必須執(zhí)行，不得更改;已上交的東街農(nóng)貿(mào)市場國有資產(chǎn)，產(chǎn)權(quán)權(quán)屬不得變更。對不聽勸告，為一己私利一意無理取鬧的違法行為，要依法追究當(dāng)事人的法律責(zé)任。

與會單位通過評估，東街農(nóng)貿(mào)市場重建社會穩(wěn)定風(fēng)險等級認定為“風(fēng)險可控，分步實施”。

參加本次會議的有:縣政府辦、縣穩(wěn)定辦、縣信訪局、縣政府法制辦、縣政協(xié)、縣監(jiān)察局、縣發(fā)改局、縣規(guī)劃局、縣建設(shè)局、縣國資局、縣安監(jiān)局、縣環(huán)保局、縣商務(wù)局、縣市場服務(wù)中心。會議由縣政府辦副主任程斌輝主持。

主持部門

會議地點

日期

評價小組成員簽名

會議內(nèi)容包括：

1、評價的項目內(nèi)容

2、已知或遇見的危害判定。其中包含風(fēng)險度和相關(guān)控制措施

3、此次風(fēng)險評價的完整性。包含產(chǎn)生的其它危害

4、此次評價涉及到的評價準(zhǔn)則。引申至需要更新的文件

5、會議其它內(nèi)容。

風(fēng)險評估工作報告篇六

一、全面風(fēng)險管理框架的評估

（1）有效的董事會和高級管理層監(jiān)督。（2）適當(dāng)?shù)恼?、程序和限額。

（3）全面、及時的識別、計量、監(jiān)測、緩釋和控制風(fēng)險。（4）良好的管理信息系統(tǒng)。（5）全面的內(nèi)部控制。

2、商業(yè)銀行董事會和高級管理層對全面風(fēng)險管理框架的有效性負主要責(zé)任，根據(jù)風(fēng)險承受能力和經(jīng)營戰(zhàn)略確定風(fēng)險偏好，并確保銀行各項限額與風(fēng)險偏好保持一致。

3、商業(yè)銀行董事會和高級管理層應(yīng)具備全面風(fēng)險管理所需的知識和管理經(jīng)驗，熟悉主要業(yè)務(wù)條線特別是新業(yè)務(wù)領(lǐng)域的運營情況和主要風(fēng)險，確保風(fēng)險政策和控制措施有效落實。

商業(yè)銀行董事會和高級管理層應(yīng)充分了解風(fēng)險計量、風(fēng)險加總的主要假設(shè)和局限性，確保管理決策信息充分可靠。

4、商業(yè)銀行董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注銀行的風(fēng)險狀況，并要求風(fēng)險管理部門及時報告風(fēng)險集中和違反風(fēng)險限額等事項。

5、商業(yè)銀行董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)清晰確定業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險

1 管理部門的職責(zé)劃分和報告路線，并確保風(fēng)險管理部門的獨立性。

（1）完善全行層面和單個業(yè)務(wù)條線層面的風(fēng)險管理功能，確保全面及時地識別、計量、監(jiān)測、緩釋和控制信貸、投資、交易、證券化、表外等重要業(yè)務(wù)的風(fēng)險。

（2）確保風(fēng)險管理流程能夠充分識別主要風(fēng)險暴露的經(jīng)濟實質(zhì)，包括聲譽風(fēng)險和估值不確定性等。

（3）確保各層次風(fēng)險管理職能的獨立性，清晰界定銀行各業(yè)務(wù)職能部門和風(fēng)險管理部門的風(fēng)險管理職責(zé)。

（4）確保清晰的報告職責(zé)和報告線路，便于各級管理層及時掌握違反內(nèi)部頭寸限額情況，并根據(jù)設(shè)定程序采取措施。

（5）確保對新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品的風(fēng)險管理和控制。業(yè)務(wù)開辦前，應(yīng)召集風(fēng)險管理、內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)條線等部門對新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品進行評估，以確保銀行事先具備足夠的風(fēng)險管控能力。

（6）建立定期評估和更新機制，確保風(fēng)險政策、流程和限額的合理性。

（1）支持各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險計量和全行風(fēng)險加總。

2（2）識別全行范圍的集中度風(fēng)險，包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等各類風(fēng)險相互作用產(chǎn)生的風(fēng)險。

（3）分析各類風(fēng)險緩釋工具在不同市場環(huán)境的作用和效果。（4）支持全行層面的壓力測試工作，評估各種內(nèi)外部沖擊對全行及主要業(yè)務(wù)條線的影響。

（5）具有適當(dāng)?shù)撵`活性，及時反映風(fēng)險假設(shè)變化對風(fēng)險評估和資本評估的影響。

8、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立全面風(fēng)險管理的內(nèi)控機制，確保相關(guān)決策信息的準(zhǔn)確和全行風(fēng)險管理政策的有效實施。

二、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的評估

（4）各類風(fēng)險的管理政策、方法、程序和限額；

2、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評估銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類的標(biāo)準(zhǔn)、程序和覆蓋范圍，確認分類標(biāo)準(zhǔn)的合理性和合規(guī)性、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行的一致性以及信用風(fēng)險暴露的全覆蓋，確保監(jiān)管資本要求覆蓋所有信用風(fēng)險暴露。

3、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)清晰界定內(nèi)部評級法覆蓋的信用風(fēng)險暴露的范

3 圍，并一致地執(zhí)行，防止監(jiān)管資本套利。

4、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評估內(nèi)部評級體系所采用的違約、損失、經(jīng)濟衰退期等關(guān)鍵定義的合理性，掌握內(nèi)部使用的關(guān)鍵定義與本辦法關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系對應(yīng)定義規(guī)定之間的差異以及由此導(dǎo)致的監(jiān)管資本計量結(jié)果的偏差。

5、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評估信用風(fēng)險參數(shù)壓力測試的審慎性，包括設(shè)臵壓力情景的合理性和相關(guān)性、壓力情景與信用風(fēng)險參數(shù)之間邏輯關(guān)系的嚴(yán)謹(jǐn)性等。

6、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評估內(nèi)部評級體系驗證是否達到本辦法關(guān)于商業(yè)銀行資本計量高級方法驗證的相關(guān)要求，確保用于計算信用風(fēng)險監(jiān)管資本要求的風(fēng)險參數(shù)的準(zhǔn)確性和審慎性。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評估內(nèi)部評級體系應(yīng)用范圍和應(yīng)用程度，確保用于計算資本充足率的信用風(fēng)險參數(shù)在信用風(fēng)險管理中發(fā)揮重要作用。

（1）由于交易對手違約導(dǎo)致無法及時占有抵質(zhì)押品。（2）由于缺乏流動性導(dǎo)致抵質(zhì)押品難以變現(xiàn)。（3）保證人拒絕或延遲支付。（4）相關(guān)文檔失效。

8、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評估信用風(fēng)險緩釋管理的政策、流程、估值和信息系統(tǒng)是否達到本辦法關(guān)于商業(yè)銀行信用風(fēng)險緩釋監(jiān)管資本計量的相關(guān)要求。

9、商業(yè)銀行市場風(fēng)險資本計量應(yīng)當(dāng)覆蓋下列風(fēng)險： （1）交易賬戶利率風(fēng)險和股票風(fēng)險。

（2）交易賬戶和銀行賬戶的匯率風(fēng)險和商品風(fēng)險。（3）相關(guān)期權(quán)性風(fēng)險。

10、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)清晰界定采用內(nèi)部模型法和標(biāo)準(zhǔn)法計量的市場風(fēng)險監(jiān)管資本要求的范圍，并一致地實施，防止商業(yè)銀行資本套利。

11、采用標(biāo)準(zhǔn)法計量市場風(fēng)險監(jiān)管資本時，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立金融工具拆分標(biāo)準(zhǔn)和程序，做到期限確定合理、風(fēng)險參數(shù)選擇審慎，確保監(jiān)管資本要求計量的審慎性。

12、采用內(nèi)部模型法計量市場風(fēng)險監(jiān)管資本時，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)達到本辦法關(guān)于商業(yè)銀行市場風(fēng)險內(nèi)部模型法的相關(guān)要求；對市場風(fēng)險計量模型的驗證，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)達到本辦法對商業(yè)銀行資本計量高級方法驗證的相關(guān)要求，確保商業(yè)銀行用于計算市場風(fēng)險監(jiān)管資本要求的風(fēng)險參數(shù)的準(zhǔn)確性和審慎性。

13、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本辦法關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量的有關(guān)要求，計量操作風(fēng)險資本。

使用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或替代標(biāo)準(zhǔn)法計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本的商業(yè)銀行，與其他規(guī)模和業(yè)務(wù)相類似的銀行相比，其總收入指標(biāo)明顯偏低或為負值，可能低估操作風(fēng)險資本要求時，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)提高其操作風(fēng)險資本。

5 關(guān)要求。

（一）集中度風(fēng)險

1、集中度風(fēng)險是單個風(fēng)險暴露或風(fēng)險暴露組合可能給銀行帶來重大損失或?qū)е裸y行風(fēng)險輪廓發(fā)生實質(zhì)性變化的風(fēng)險。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)清楚地認識和評估單個或一組緊密關(guān)聯(lián)的風(fēng)險因素對銀行的影響，并充分考慮不同種類風(fēng)險之間的相互關(guān)聯(lián)。

2、存在集中度風(fēng)險的情形包括：

（1）交易對手或借款人集中風(fēng)險。由于商業(yè)銀行對同一個交易對手、借款人或多個風(fēng)險高度相關(guān)的交易對手、借款人具有較高的風(fēng)險暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險。

（2）地區(qū)集中風(fēng)險。商業(yè)銀行對同一地區(qū)交易對手或借款人具有較高的風(fēng)險暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險。

（3）行業(yè)集中風(fēng)險。商業(yè)銀行對同一經(jīng)濟、金融行業(yè)具有較高的風(fēng)險暴露而產(chǎn)生的風(fēng)險。

（4）信用風(fēng)險緩釋工具集中風(fēng)險。商業(yè)銀行由于采用單一的抵質(zhì)押品、由單個擔(dān)保人提供貸款擔(dān)保而產(chǎn)生的風(fēng)險。

（5）資產(chǎn)集中風(fēng)險。商業(yè)銀行高比例持有特定資產(chǎn)的風(fēng)險，特定資產(chǎn)包括貸款、債券、衍生產(chǎn)品、結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品等。

（6）表外項目集中風(fēng)險。商業(yè)銀行從事對外擔(dān)保、承諾所形成的集中風(fēng)險。

（7）其他集中風(fēng)險。商業(yè)銀行識別的其他可能給銀行帶來損失

6 的單個風(fēng)險暴露或風(fēng)險暴露組合。

3、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)有效識別各類集中度風(fēng)險，并清楚地理解不同業(yè)務(wù)條線的類似暴露所導(dǎo)致的整體集中度風(fēng)險。同時應(yīng)當(dāng)充分考慮各類風(fēng)險之間的關(guān)聯(lián)產(chǎn)生的集中度風(fēng)險。

商業(yè)銀行不僅應(yīng)當(dāng)理解面臨的各類集中度風(fēng)險，而且應(yīng)當(dāng)清楚地評估在壓力市場條件下、經(jīng)濟下行和市場不具備流動性情況下可能產(chǎn)生的集中度風(fēng)險。

4、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)采用多種技術(shù)手段并從多個角度充分識別、計量和管理自身面臨的主要集中度風(fēng)險。

（1）書面的風(fēng)險管理制度。銀行的集中度風(fēng)險管理制度應(yīng)當(dāng)對銀行面臨的集中度風(fēng)險做出明確的定義并規(guī)定相關(guān)的管理措施。

（2）有效的識別、計量、監(jiān)測和控制集中度風(fēng)險的方法。（3）集中度風(fēng)險限額管理體系。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其經(jīng)營規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度對集中度風(fēng)險確定適當(dāng)?shù)南揞~，并采取有效的措施確保限額在經(jīng)營管理中得到遵循。

（4）定期的集中度風(fēng)險報告和審查制度。董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)定期對信用集中度風(fēng)險狀況進行審查以確保相關(guān)風(fēng)險得到有效的管理和控制。

7 根據(jù)壓力測試結(jié)果采取相應(yīng)的處臵措施。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分考慮壓力條件下可能產(chǎn)生的風(fēng)險集中情況。

6、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身集中度風(fēng)險的評估結(jié)果，配臵相應(yīng)的資本以有效抵御集中度風(fēng)險可能帶來的損失。

（二）銀行賬戶利率風(fēng)險

1、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立與自身業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)的銀行賬戶利率風(fēng)險的管理和評估體系，確定銀行賬戶利率風(fēng)險的資本要求并配臵相應(yīng)資本。商業(yè)銀行應(yīng)將銀行賬戶利率風(fēng)險管理納入全面風(fēng)險管理體系，并貫穿相關(guān)業(yè)務(wù)活動。

2、商業(yè)銀行應(yīng)建立和完善銀行賬戶利率風(fēng)險管理的治理架構(gòu)和管理信息系統(tǒng)，明確董事會、董事會授權(quán)的專門委員會、高級管理層和所指定的主管部門的職責(zé)；配臵銀行賬戶利率風(fēng)險管理所需的人力、物力資源；制定相應(yīng)的管理政策和流程；明確銀行賬戶利率風(fēng)險管理內(nèi)部控制、限額管理、報告、審計等方面的原則和要求。

3、商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理部門（人員）應(yīng)獨立于負責(zé)交易和其他業(yè)務(wù)活動的風(fēng)險承擔(dān)部門（人員），報告路線也應(yīng)保持獨立。

（1）按設(shè)定的期限計算重新定價缺口，反映期限錯配情況。（2）分幣種計算和分析主要幣種業(yè)務(wù)的銀行賬戶利率風(fēng)險。

8（3）定量評估銀行賬戶利率風(fēng)險對銀行凈利息收入和經(jīng)濟價值的影響情況。

（4）支持對限額政策執(zhí)行情況的核查。（5）為壓力測試提供有效支持。（6）為模型驗證提供有效支持。

5、商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品和開展新業(yè)務(wù)之前，應(yīng)充分識別和評估潛在的銀行賬戶利率風(fēng)險，建立相應(yīng)的內(nèi)部審批、業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險管理程序，并獲得董事會或其授權(quán)的專門委員會的批準(zhǔn)。

6、商業(yè)銀行在計量銀行賬戶利率風(fēng)險過程中，應(yīng)考慮包括重新定價風(fēng)險、基準(zhǔn)風(fēng)險、收益率曲線風(fēng)險和期權(quán)性風(fēng)險在內(nèi)的重要風(fēng)險的影響，以及開展主要幣種業(yè)務(wù)時所面臨的利率風(fēng)險。計量和評估范圍應(yīng)包括所有對利率敏感的表內(nèi)外資產(chǎn)負債項目。

（1）對于重新定價風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)至少按季監(jiān)測重定價缺口和利率平移情景模擬的結(jié)果，評估重新定價風(fēng)險對銀行整體收益和經(jīng)濟價值的可能影響。

（2）對于基準(zhǔn)風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)定期監(jiān)測基準(zhǔn)利率之間的相關(guān)程度，評估定價基準(zhǔn)不一致對銀行整體收益和經(jīng)濟價值產(chǎn)生的影響。

（3）對于收益率曲線風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)收益率曲線的旋轉(zhuǎn)、扭曲對銀行整體收益和經(jīng)濟價值的影響，計量和監(jiān)測銀行賬戶利率風(fēng)險。對各主要經(jīng)營貨幣，商業(yè)銀行應(yīng)分別考量其收益率曲線不利變動帶來的風(fēng)險。

（4）對于期權(quán)性風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)充分考慮銀行賬戶業(yè)務(wù)中期

9 權(quán)性風(fēng)險的獨立性和嵌入性特征。銀監(jiān)會鼓勵商業(yè)銀行基于有關(guān)業(yè)務(wù)歷史數(shù)據(jù)對客戶行為進行分析，并定期對客戶行為分析結(jié)果進行檢驗和修正，以準(zhǔn)確反映客戶行為特點的變化。

7、商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合監(jiān)管機構(gòu)對壓力測試的相關(guān)要求，根據(jù)銀行賬戶既有或預(yù)期業(yè)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、資產(chǎn)負債的總量和結(jié)構(gòu)變化以及利率風(fēng)險特征進行壓力測試，并制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案。壓力測試應(yīng)覆蓋所有實質(zhì)性的風(fēng)險源。高級管理層在制定和審議利率風(fēng)險管理政策、程序和限額時，應(yīng)考慮壓力測試的結(jié)果。

8、商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險計量應(yīng)與銀行的風(fēng)險管理過程緊密結(jié)合。計量結(jié)果應(yīng)被充分應(yīng)用到銀行的管理決策中。

9、商業(yè)銀行應(yīng)合理調(diào)整銀行賬戶利率重定價期限結(jié)構(gòu)，適時調(diào)整定價方式與定價水平，科學(xué)引導(dǎo)業(yè)務(wù)經(jīng)營，有效控制銀行賬戶利率風(fēng)險。

10、商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)風(fēng)險實際水平，運用有效的金融工具，對揭示出的銀行賬戶利率風(fēng)險進行風(fēng)險緩釋。

11、商業(yè)銀行應(yīng)建立充分有效的內(nèi)部計量模型驗證程序，定期跟蹤模型表現(xiàn)，對模型和假設(shè)進行持續(xù)驗證，同時根據(jù)驗證結(jié)果，對模型進行調(diào)整，確保計量的合理性。

12、商業(yè)銀行的文檔支持體系應(yīng)能夠提供足夠信息，以支持對銀行賬戶利率風(fēng)險計量的獨立審查和驗證。

（三）流動性風(fēng)險

1、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立與銀行規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)及復(fù)雜程度相適應(yīng)

10 的流動性風(fēng)險管理框架，充分識別、準(zhǔn)確計量、持續(xù)監(jiān)測和適當(dāng)控制銀行整體及在各產(chǎn)品、業(yè)務(wù)條線和環(huán)節(jié)、各層次機構(gòu)的流動性風(fēng)險，以及流動性風(fēng)險與其他風(fēng)險的相互影響與轉(zhuǎn)換。

2、商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險管理框架應(yīng)包括以下基本要素： （1）董事會及高級管理層的有效監(jiān)控。（2）完善的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序。（3）完善的流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制程序。（4）完善的內(nèi)部控制和有效的監(jiān)督機制。（5）有效完善的管理信息系統(tǒng)。（6）有效的危機處理機制。

3、商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險偏好測定自身流動性風(fēng)險承受能力，并以此為基礎(chǔ)制定流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序。風(fēng)險承受能力應(yīng)包括在正常情況和壓力狀況下銀行可以承受的未經(jīng)緩釋的流動性風(fēng)險水平。

4、流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序應(yīng)涵蓋銀行的表內(nèi)外各項業(yè)務(wù)，以及境內(nèi)外所有可能對其流動性風(fēng)險產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)和附屬公司，并包括正常情況和壓力狀況下的流動性風(fēng)險管理。

（1）整體的流動性管理政策。

11（2）流動性風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和報告體系。（3）流動性風(fēng)險管理程序。（4）資產(chǎn)與負債組合。

（5）流動性風(fēng)險限額及超限額處理程序。（6）現(xiàn)金流量分析。

（7）不同貨幣、不同國家、跨境、跨機構(gòu)及跨業(yè)務(wù)條線的流動性管理方法。

（8）導(dǎo)致流動性風(fēng)險增加的潛在因素及相應(yīng)的監(jiān)測流程。（9）壓力測試和情景分析。

（10）應(yīng)急計劃及流動性風(fēng)險緩釋工具管理。

6、商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)監(jiān)管要求和內(nèi)部流動性風(fēng)險管理政策設(shè)定流動性風(fēng)險限額，并根據(jù)限額的性質(zhì)確定相應(yīng)的監(jiān)測頻度。原則上流動性風(fēng)險管理應(yīng)按幣種分別進行，但若該幣種可以自由兌換且業(yè)務(wù)量較小、對本行流動性風(fēng)險水平及整體市場影響都較小，商業(yè)銀行可按照重要性原則合并管理。商業(yè)銀行至少應(yīng)按本外幣分別識別、計量和監(jiān)測流動性風(fēng)險。對外幣實行合并管理的，應(yīng)向監(jiān)管部門報備。

7、商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品、新技術(shù)手段，建立新機構(gòu)、新業(yè)務(wù)部門前，應(yīng)在可行性研究中充分評估其對流動性風(fēng)險產(chǎn)生的影響，并制定相應(yīng)風(fēng)險管理措施，完善內(nèi)部控制和信息管理系統(tǒng)。引入并運行后，應(yīng)加強日常監(jiān)測，定期評估相應(yīng)措施的有效性，并根據(jù)需要及時進行調(diào)整。

8、商業(yè)銀行應(yīng)定期開展流動性風(fēng)險管理的內(nèi)部審計，審查和評

12 價流動性風(fēng)險管理體系的充分性和有效性。

有海外分支機構(gòu)的商業(yè)銀行，應(yīng)根據(jù)其管理模式，針對銀行整體及分國別或地區(qū)的流動性風(fēng)險管理分別進行審計。

（1）按設(shè)定的期限每日計算銀行的現(xiàn)金流量及期限錯配情況，并可根據(jù)銀行的流動性風(fēng)險管理模式分幣種、按銀行整體或按機構(gòu)、業(yè)務(wù)條線分別進行計算和分析。

（2）按法規(guī)和銀行內(nèi)部管理的要求計算有關(guān)流動性風(fēng)險的比率和其他指標(biāo)，并根據(jù)需要適時進行監(jiān)測和控制。

（3）能及時、有效地對銀行大額資金流動進行實時監(jiān)測和控制。（4）適時報告銀行所持有流動性資產(chǎn)的構(gòu)成和市場價值。（5）定期核查是否符合流動性風(fēng)險管理政策和限額。（6）能及時地、有前瞻性地反映銀行的流動性風(fēng)險發(fā)展趨勢，以便董事會和高級管理層準(zhǔn)確評估銀行的流動性風(fēng)險水平。

（7）能根據(jù)快速變化的外部環(huán)境，針對不同的假設(shè)情景、限制條件收集、整理相關(guān)數(shù)據(jù)，及時實施情景分析和壓力測試。

10、在出現(xiàn)流動性危機時，商業(yè)銀行應(yīng)適時披露情況說明等資料以提高交易對手、客戶、公眾及其他利益相關(guān)方的信心，從而最大限度地減少信息不對稱可能給銀行帶來的不利影響。

11、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照審慎原則定期開展流動性壓力測試，充分

13 考慮各類風(fēng)險與流動性風(fēng)險的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性，深入分析假設(shè)情景對其他流動性風(fēng)險要素的影響及其反作用。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)流動性壓力測試的結(jié)果評估其流動性儲備的充足性，確定其應(yīng)當(dāng)采取的風(fēng)險緩釋策略和制定流動性應(yīng)急計劃。

12、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分評估流動性風(fēng)險對資本狀況的影響，配臵適當(dāng)?shù)馁Y本抵御流動性風(fēng)險。

（四）聲譽風(fēng)險

1、聲譽風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風(fēng)險。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照《商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理指引》的有關(guān)要求，建立與自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的聲譽風(fēng)險管理體系。

2、商業(yè)銀行的聲譽風(fēng)險管理體系應(yīng)包括以下基本要素： （1）有效的公司治理架構(gòu)。

（2）有效的聲譽風(fēng)險管理政策、制度和流程。（3）對聲譽風(fēng)險事件的有效管理。

3、商業(yè)銀行應(yīng)定期進行聲譽風(fēng)險的情景分析，評估重大聲譽風(fēng)險事件可能產(chǎn)生的影響和后果，并根據(jù)情景分析結(jié)果制定可行的應(yīng)急預(yù)案，開展演練。

4、對于已經(jīng)識別的聲譽風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確計量可能提供的支持或在不利市場條件下可能面臨的損失，并盡可能準(zhǔn)確計量聲譽風(fēng)險對信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等其他風(fēng)險的影響。

5、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分考慮聲譽風(fēng)險導(dǎo)致的流動性風(fēng)險和信用風(fēng)

14 險等其他風(fēng)險對資本水平的影響，并視情況配臵相應(yīng)的資本。

（五）戰(zhàn)略風(fēng)險

1、戰(zhàn)略風(fēng)險是商業(yè)銀行經(jīng)營策略不適當(dāng)或外部經(jīng)營環(huán)境變化而導(dǎo)致的風(fēng)險。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立與自身業(yè)務(wù)規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的戰(zhàn)略風(fēng)險管理體系，對戰(zhàn)略風(fēng)險進行有效的識別、評估、監(jiān)測、控制和報告。

2、商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風(fēng)險管理框架應(yīng)當(dāng)包括以下要素： （1）董事會及其下設(shè)委員會的監(jiān)督。（2）商業(yè)銀行戰(zhàn)略規(guī)劃評估體系。（3）商業(yè)銀行戰(zhàn)略實施管理和監(jiān)督體系。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)外部環(huán)境變化及時評估戰(zhàn)略目標(biāo)的合理性、兼容性和一致性，并采取有效措施控制可能產(chǎn)生的戰(zhàn)略風(fēng)險。

3、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分評估戰(zhàn)略風(fēng)險可能給銀行帶來的損失及其對資本水平的影響，并視情況對戰(zhàn)略風(fēng)險配臵資本。

（1）各類資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。

（2）證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)的拖欠和損失風(fēng)險。

（3）對特殊目的機構(gòu)的信用支持和流動性支持風(fēng)險。

15（4）保險機構(gòu)及其他第三方提供擔(dān)保的風(fēng)險。

2、商業(yè)銀行投資于資產(chǎn)證券化產(chǎn)品時，應(yīng)當(dāng)持續(xù)的進行基礎(chǔ)風(fēng)險分析，不能完全依賴外部評級機構(gòu)的信用評級進行投資決策。商業(yè)銀行應(yīng)具備必要的量化分析工具、估值模型和成熟的壓力測試技術(shù)評估所有相關(guān)風(fēng)險。

3、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在單個交易、同一業(yè)務(wù)條線以及跨業(yè)務(wù)條線等多層面跟蹤評估資產(chǎn)證券化的信用風(fēng)險。

4、商業(yè)銀行作為資產(chǎn)證券化交易的發(fā)起行時，應(yīng)當(dāng)評估資產(chǎn)證券化風(fēng)險轉(zhuǎn)移的程度，尤其是評估通過非合同形式對資產(chǎn)證券化提供的隱性支持。對于未能實質(zhì)性轉(zhuǎn)移風(fēng)險的或提供了隱性支持的資產(chǎn)證券化交易，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持有與未證券化風(fēng)險暴露相當(dāng)?shù)谋O(jiān)管資本，并公開披露對資產(chǎn)證券化提供隱性支持的情況及所增加的監(jiān)管資本。

（七）估值

1、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的治理結(jié)構(gòu)和控制程序確保估值的客觀、準(zhǔn)確和一致，規(guī)范金融工具的估值。治理結(jié)構(gòu)和控制程序應(yīng)當(dāng)同時適用于風(fēng)險管理和會計報告目的。

商業(yè)銀行應(yīng)定期對估值控制流程進行內(nèi)部審計。

2、商業(yè)銀行所有的估值方法應(yīng)當(dāng)?shù)玫脚鷾?zhǔn)并予以清晰記錄。對可選的初始定價、盯市、盯模、估值調(diào)整和定期獨立重估方法，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定政策和程序予以規(guī)范。

16 期采用多種方法進行產(chǎn)品估值的能力。

本條所稱壓力時期是指市場中斷或缺乏流動性導(dǎo)致估值主要參數(shù)和方法失效的時期。

4、商業(yè)銀行估值應(yīng)當(dāng)基于可靠的數(shù)據(jù)。對活躍市場情形，商業(yè)銀行采用估值技術(shù)估計公允價值時應(yīng)當(dāng)盡量采用可觀測數(shù)據(jù)。

對不活躍市場情況，商業(yè)銀行應(yīng)基于下列考慮選擇可靠數(shù)據(jù)：（1）價格、報價的頻率和可獲得性。（2）價格是否代表真實交易狀況。

（3）數(shù)據(jù)分布廣度，是否容易為市場參與者獲得。（4）估值頻率的相關(guān)信息是否及時。（5）獨立報價或價格來源的數(shù)量。（6）報價或價格是否得到實際交易的支持。（7）市場成熟度。

（8）交易出售金融工具與該機構(gòu)所持有工具的相似性。采用模型估值的商業(yè)銀行，應(yīng)測試模型在壓力情景下的局限性。

四、壓力測試

1、商業(yè)銀行應(yīng)在內(nèi)部資本充足評估程序框架下建立全面的、前瞻性的資本充足率壓力測試工作機制，通過以定量分析為主的方法測算在某些不利情景下可能發(fā)生的損失及風(fēng)險資產(chǎn)的變化，進而對銀行整體層面的資本充足水平的影響。

2、資本充足率壓力測試原則上應(yīng)覆蓋全行范圍內(nèi)的實質(zhì)性風(fēng)險，17 包括但不限于信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、銀行賬戶利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。壓力測試應(yīng)考慮各類風(fēng)險之間的相互影響和相互作用，分析宏觀經(jīng)濟與各類風(fēng)險之間的傳導(dǎo)關(guān)系，以及對資本充足率的影響。

3、資本充足率壓力測試應(yīng)涵蓋商業(yè)銀行表內(nèi)外風(fēng)險暴露的主要資產(chǎn)組合，包括但不限于對公信貸組合、零售信貸組合、債券投資組合、買入返售資產(chǎn)、股權(quán)投資組合、金融衍生品組合、資產(chǎn)證券化組合及表外業(yè)務(wù)等。

4、商業(yè)銀行董事會、監(jiān)事會和高管層應(yīng)積極參與和推動本行資本充足率壓力測試的實施，明確本行的風(fēng)險偏好，了解壓力事件對本行資本充足率可能產(chǎn)生的影響，并提前采取適當(dāng)?shù)膽?yīng)對措施，減少可能的損失和對資本充足率的不利影響，提高商業(yè)銀行對極端事件的風(fēng)險抵御能力。

5、商業(yè)銀行可以根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點、風(fēng)險狀況和管理水平，自主選擇使用相應(yīng)復(fù)雜程度的壓力測試方法和模型。測試方法及模型應(yīng)不斷完善，提高壓力測試結(jié)果的科學(xué)性和可靠性。

6、商業(yè)銀行應(yīng)合理設(shè)計輕度、中度、重度等不同嚴(yán)重程度的壓力情景。根據(jù)測試目的的需要，可以選擇單因素壓力變量，構(gòu)建單一的情景假設(shè)，評估單一事件對資本充足率的影響，也可以選擇多因素壓力變量，構(gòu)建綜合性的情景假設(shè)，分析、評估系統(tǒng)性風(fēng)險對銀行資本承壓能力的影響。

7、商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自身風(fēng)險狀況，采用定量或者非定量的方法

18 評估特定風(fēng)險領(lǐng)域在壓力情景下的損失情況，并將特定風(fēng)險領(lǐng)域的壓力測試結(jié)果納入到整體資本充足率壓力測試中。特定風(fēng)險領(lǐng)域應(yīng)為可能影響銀行穩(wěn)定經(jīng)營的重大風(fēng)險領(lǐng)域，包括但不限于與房地產(chǎn)相關(guān)的對公貸款、零售貸款。商業(yè)銀行應(yīng)定期研究、分析潛在的特定風(fēng)險領(lǐng)域。

8、商業(yè)銀行應(yīng)逐步建立完善的資本充足率壓力測試系統(tǒng)，實現(xiàn)既能夠?qū)嵤┱w的壓力測試，又能實施特定風(fēng)險的專項壓力測試，提高測試的自動化程度，滿足常規(guī)性實施壓力測試的需要。

9、資本充足率壓力測試分為定期壓力測試和不定期壓力測試。原則上，定期壓力測試至少一年一次。不定期壓力測試視經(jīng)濟金融形勢、監(jiān)管需要或銀行自身判斷適時進行。

10、資本充足率壓力測試完成后應(yīng)形成壓力測試報告，內(nèi)容包括但不限于測試目的、情景設(shè)定、測試方法、測試結(jié)論、相關(guān)風(fēng)險點分析、應(yīng)急處理措施和其它改進措施等。

11、資本充足率壓力測試報告結(jié)果應(yīng)納入商業(yè)銀行中長期資本規(guī)劃綜合考量，作為制訂本行風(fēng)險偏好和設(shè)定風(fēng)險敞口限額的重要依據(jù)之一，為商業(yè)銀行中長期戰(zhàn)略發(fā)展提供決策參考。

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