在現(xiàn)代社會(huì)中，人們面臨著各種各樣的任務(wù)和目標(biāo)，如學(xué)習(xí)、工作、生活等。為了更好地實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)，我們需要制定計(jì)劃。優(yōu)秀的計(jì)劃都具備一些什么特點(diǎn)呢？又該怎么寫呢？下面是小編整理的個(gè)人今后的計(jì)劃范文，歡迎閱讀分享，希望對(duì)大家有所幫助。
非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)存在的問題 評(píng)估審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)工作計(jì)劃篇一
全年計(jì)劃對(duì)4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實(shí)施常規(guī)審計(jì)，對(duì)財(cái)務(wù)收支、 項(xiàng)目資金管理、政府采購(gòu)、國(guó)有資產(chǎn)管理及票據(jù)、物價(jià)等就地開展績(jī)效審計(jì)。從會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和項(xiàng)目資金規(guī)范管理方面入手，檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題，提出建議和整改措施，建立長(zhǎng)效管理機(jī)制，規(guī)范管理，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部的財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)。
科學(xué)分析和梳理審計(jì)結(jié)果，有效發(fā)揮監(jiān)督與服務(wù)職能，立足發(fā)展，著眼整改，充分運(yùn)用好審計(jì)結(jié)果。加大審計(jì)后續(xù)跟蹤力度，及時(shí)了解被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)中所查出問題的整改情況，在整改過程中，注重加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，不斷完善財(cái)務(wù)管理制度，確保內(nèi)部管理規(guī)范有序。同時(shí)督促未被審計(jì)的單位對(duì)照其它被審計(jì)單位暴露出的問題，組織自查整改。
加大對(duì)本系統(tǒng)內(nèi)審工作的力度，深入進(jìn)行調(diào)查研究，總結(jié)交流經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)內(nèi)審工作的深入開展和審計(jì)工作水平的提高。加強(qiáng)單位之間相互學(xué)習(xí)和交流，不斷提高本系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)的能力。
加強(qiáng)與審計(jì)機(jī)關(guān)之間的溝通與交流，創(chuàng)新審計(jì)思路，改進(jìn)審計(jì)方法，努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作效率。今年計(jì)劃請(qǐng)審計(jì)部門對(duì)公立醫(yī)院進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作。
非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)存在的問題 評(píng)估審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)工作計(jì)劃篇二
1.引言
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展以及銀行業(yè)的不斷進(jìn)步，我國(guó)銀行領(lǐng)域的審計(jì)工作機(jī)制發(fā)展得越來越成熟，在銀行財(cái)務(wù)審核中的地位和作用也越來越突出。然而，在與世界上其他國(guó)家銀行的審計(jì)工作的比較過程中我們發(fā)現(xiàn)，我國(guó)銀行業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)審核的審計(jì)在審計(jì)理念、工作效率、工作方式方法以及審計(jì)的價(jià)值意義等方面還有著十分明顯的差距。因此，認(rèn)真分析和探討審計(jì)在我國(guó)當(dāng)前銀行財(cái)務(wù)審核中的應(yīng)用，以及進(jìn)一步健全和完善我國(guó)銀行領(lǐng)域的審計(jì)工作機(jī)制就顯得十分必要。
銀行審計(jì)的總體思路
眾所周知，在進(jìn)行銀行財(cái)務(wù)審核審計(jì)的過程中，務(wù)必遵照一定的工作思路，基本包括以下三個(gè)方面：首先，評(píng)估和預(yù)測(cè)銀行的內(nèi)部控制，對(duì)其可靠性做出科學(xué)而客觀的判斷；其次，測(cè)試業(yè)務(wù)項(xiàng)目貸款種類、余額以及收入。這一類型的測(cè)試通常采取抽樣調(diào)查的方法，選取頗具普遍意義的樣本進(jìn)行測(cè)試；而測(cè)試的內(nèi)容則往往具有一定的不確定性，會(huì)因?yàn)殂y行性質(zhì)、貸款種類、審計(jì)方法的不同而不同；第三，審計(jì)貸款的真實(shí)性。主要核對(duì)貸款資金的流向、用途以及劃撥方式，認(rèn)真核對(duì)和分析銀行的貸款臺(tái)賬以及合同記錄，確定貸款是否真實(shí)存在。
銀行審計(jì)的主要內(nèi)容
就目前銀行財(cái)務(wù)審核中的審計(jì)工作來看，銀行審計(jì)工作主要包括了以下幾部分主要內(nèi)容：首先，核對(duì)銀行各類資金的支付、收入以及利息記錄情況；其次，核對(duì)信貸資產(chǎn)的價(jià)值、真實(shí)性以及可靠性；第三，核對(duì)銀行各類財(cái)務(wù)報(bào)表中的有關(guān)數(shù)據(jù)和說法，是否符合法律法規(guī)的要求，是否完整、真實(shí)、可靠。
銀行審計(jì)的工作重點(diǎn)
在銀行財(cái)務(wù)審核的審計(jì)過程中，應(yīng)當(dāng)特別注意以下幾方面的工作重點(diǎn)：首先，在審計(jì)過程中，審計(jì)人員應(yīng)特別注意重復(fù)出現(xiàn)的借款人及其相關(guān)聯(lián)的借款人；其次，應(yīng)特別注意損失貸款的資金數(shù)目、形成的原因以及相關(guān)的責(zé)任認(rèn)定；第三，認(rèn)真審計(jì)不良信貸，分析并確定該類信貸的具體數(shù)量、所屬級(jí)別、占用的比例以及潛在存在的風(fēng)險(xiǎn)和危害。
理念的不斷更新，是推動(dòng)銀行審計(jì)工作不斷向前發(fā)展的不竭動(dòng)力。在目前的銀行審計(jì)中，傳統(tǒng)的審計(jì)方式即為合規(guī)審計(jì)，該類審計(jì)雖然不會(huì)帶來影響較大的金融風(fēng)險(xiǎn)，不會(huì)造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失，但因其僅僅局限于操作層面的審計(jì)而越來越不能適應(yīng)現(xiàn)代銀行業(yè)的發(fā)展要求。而所謂的管理審計(jì)，則是今后銀行審計(jì)的主流趨勢(shì)，基本包含了管理層決策行為審計(jì)以及銀行財(cái)務(wù)管理審計(jì)兩個(gè)領(lǐng)域。因此，逐步實(shí)現(xiàn)由合規(guī)審計(jì)到管理審計(jì)轉(zhuǎn)化，是未來銀行財(cái)務(wù)審核中審計(jì)工作的努力方向。
與時(shí)俱進(jìn)創(chuàng)新審計(jì)方法
根據(jù)銀行發(fā)展?fàn)顩r以及各項(xiàng)業(yè)務(wù)特征，應(yīng)不斷與時(shí)俱進(jìn)地革新審計(jì)方法，以適應(yīng)時(shí)展的要求。一方面，各類銀行將非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的方法納入到日常的審計(jì)工作當(dāng)中去。所謂的非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)就是指借助于計(jì)算機(jī)運(yùn)用專業(yè)的審計(jì)軟件對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)中業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)展開審計(jì)，從而實(shí)現(xiàn)銀行各類業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)處理的電子化。非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)這一審計(jì)方法的優(yōu)勢(shì)在于，擴(kuò)大了審計(jì)數(shù)據(jù)的來源齊全、提高了審計(jì)工作效率，同時(shí)在一定程度上降低了審計(jì)成本。另一方面，在銀行內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)中應(yīng)特別注重采用團(tuán)隊(duì)審計(jì)的方法。所謂團(tuán)隊(duì)審計(jì)指的是在審計(jì)某一業(yè)務(wù)的過程中，從審計(jì)方案的策劃和制定到審計(jì)行為的實(shí)施以及審計(jì)后期的總結(jié)，都擺脫個(gè)體審計(jì)的行為，采用團(tuán)隊(duì)式的審計(jì)方法。這種集體性質(zhì)的審計(jì)方法，可以最大限度地發(fā)揮大眾的聰明才智，規(guī)避個(gè)體審計(jì)行為帶來的局限性和低效性，能夠更好地找出審計(jì)工作的突破口，有利于發(fā)現(xiàn)問題和解決問題，并且提出建設(shè)性的意見和措施。
完善銀行審計(jì)制度，規(guī)范銀行審計(jì)流程
健全的審計(jì)制度和規(guī)范的審計(jì)程序，是確保銀行財(cái)務(wù)審核中的審計(jì)順利進(jìn)行的必要條件。因此，銀行要加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作的制度建設(shè)，進(jìn)一步規(guī)范和完善審計(jì)工作的基本程序。一方面，要建立健全銀行財(cái)務(wù)審計(jì)相關(guān)制度，明確責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，要從銀行審計(jì)工作的實(shí)際情況出發(fā)，努力建立一套完整高效的審計(jì)工作基本操作流程，從審計(jì)方案策劃、實(shí)施到下達(dá)的審計(jì)意見、決定或催辦通知，在規(guī)定時(shí)限進(jìn)行落實(shí)、查證，以此提升銀行審計(jì)的工作效率、科學(xué)性以及有效性。
進(jìn)一步加強(qiáng)銀行審計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè)工作
銀行要想建立一支業(yè)務(wù)素質(zhì)高、工作能力強(qiáng)、思想觀念新的審計(jì)人才隊(duì)伍，務(wù)必從以下幾方面展開工作：首先，銀行要加大對(duì)審計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè)的投入力度，切實(shí)在人力、物力、財(cái)力等方面提供應(yīng)有的保障；其次，建立健全銀行內(nèi)部審計(jì)工作機(jī)制，建立相應(yīng)的激勵(lì)約束制度，想方設(shè)法提升審計(jì)人員的紀(jì)律觀念以及職業(yè)道德觀念；第三，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)人員的教育和培訓(xùn)，集中學(xué)習(xí)與自我學(xué)習(xí)相結(jié)合，內(nèi)部互相學(xué)習(xí)與外出考察學(xué)習(xí)相結(jié)合，確保審計(jì)人員審計(jì)知識(shí)和工作觀念的及時(shí)更新；最后，要進(jìn)一步嚴(yán)格銀行審計(jì)人員的崗位要求，確定權(quán)利與責(zé)任，對(duì)不稱職的審計(jì)人員要及時(shí)處理或清退，確保銀行內(nèi)部審計(jì)人才隊(duì)伍的綜合素質(zhì)。
4.結(jié)語
非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)存在的問題 評(píng)估審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)工作計(jì)劃篇三
1、內(nèi)審崗管理通道。內(nèi)審員、副經(jīng)理、經(jīng)理、部門副總、部門總，總稽核（審計(jì)總監(jiān)）、副行長(zhǎng)?；蛘呱霞?jí)行內(nèi)審部門副總、部門總等。
2、內(nèi)審崗技術(shù)職級(jí)通道。為了調(diào)動(dòng)內(nèi)審人員積極性，規(guī)模較大、內(nèi)審員較多的銀行，按照業(yè)務(wù)能力、專業(yè)技能和工作年限等，專門設(shè)置了內(nèi)審員專業(yè)技術(shù)職級(jí)通道。
如實(shí)習(xí)審計(jì)師，審計(jì)師、中級(jí)審計(jì)師、高級(jí)審計(jì)師、資深審計(jì)師等。
3、行內(nèi)跨條線發(fā)展通道。內(nèi)審崗相關(guān)的職業(yè)發(fā)展通道相對(duì)較多。除了本部門管理職級(jí)通道之外，還有風(fēng)險(xiǎn)管理通道、合規(guī)管理通道、內(nèi)控管理通道、計(jì)劃財(cái)務(wù)管理通道等，都有機(jī)會(huì)相互轉(zhuǎn)換通道，實(shí)現(xiàn)職業(yè)發(fā)展。
積累3至5年本職級(jí)崗位經(jīng)驗(yàn)之后，如果晉升機(jī)會(huì)希望不大，可考慮跨職業(yè)通道轉(zhuǎn)崗發(fā)展。遇有行內(nèi)上述相關(guān)條線部門有高一職級(jí)崗位招聘時(shí)，可以考慮轉(zhuǎn)崗應(yīng)聘，實(shí)現(xiàn)提前晉級(jí)。
4、跳槽行外發(fā)展通道。
在當(dāng)前職級(jí)有3年至5年經(jīng)驗(yàn)、行內(nèi)各相關(guān)條線近期晉升希望不大時(shí)，若遇到當(dāng)?shù)匦略O(shè)同類銀行或者低一梯隊(duì)、但規(guī)模和影響力較大的銀行招聘審計(jì)稽核、風(fēng)控合規(guī)條線等高一職級(jí)崗位時(shí)，可以考慮跳槽應(yīng)聘、跨行實(shí)現(xiàn)提前晉級(jí)。
非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)存在的問題 評(píng)估審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)工作計(jì)劃篇四
__年確定7名經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對(duì)象：鎮(zhèn)黨委書記、黨委書記及縣_、總工會(huì)、工商聯(lián)、地震局、_等5家單位主要負(fù)責(zé)同志,12月底前完成。
二、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)
(一)縣財(cái)政本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)
以促進(jìn)各項(xiàng)積極財(cái)政政策措施的有效落實(shí)，加強(qiáng)財(cái)政管理、 完善預(yù)算制度、規(guī)范資金分配行為、提高財(cái)政資金使用效益和構(gòu)建財(cái)政審計(jì)大格局為目標(biāo)，對(duì)縣財(cái)政局__年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。著力揭示預(yù)算編制依據(jù) 是否充分，項(xiàng)目是否具體，分配是否合理，政策性資金的投放、安排、配套和預(yù)算執(zhí)行是否到位，調(diào)整是否合規(guī)以及支出效益如何等問題，進(jìn)一步提高財(cái)政管理的科 學(xué)化和精細(xì)化水平。4月底前完成。
(二)稅收征管情況和預(yù)算執(zhí)行審計(jì)
以促進(jìn)地稅進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算管理、降低行政開支、強(qiáng)化稅收征管、確保稅收收入持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)為目標(biāo)，一是加大對(duì)稅收征管中普遍性問題的揭露力度，促進(jìn)應(yīng) 收盡收;揭示稅收制度漏洞和稅收征管的薄弱環(huán)節(jié)，分析稅收政策的執(zhí)行效果，促進(jìn)完善稅收制度和征管體制改革。二是揭示其在預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理等方面存在的問題，促進(jìn)其嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)，健全內(nèi)部控制制度。4月底前完成。
(三)重點(diǎn)部門預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)
圍繞全縣中心工作，以促進(jìn)部門提高依法理財(cái)能力、推動(dòng)部門預(yù)算公開透明、提高財(cái)政資金使用效益為目標(biāo)，安排對(duì)預(yù)算資金量大，關(guān)系國(guó)計(jì)民生的縣交通局、縣機(jī)關(guān)事務(wù)管理局、縣國(guó)土局、縣民政局、縣衛(wèi)生局、 縣住建局等6個(gè)重點(diǎn)部門__年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。通過審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注部門預(yù)算執(zhí)行的真實(shí)性、合法性和效益性，以項(xiàng)目預(yù)算及立項(xiàng)資料為依據(jù)，從立 項(xiàng)安排、資金撥付、管理使用等環(huán)節(jié)，審查預(yù)算資金的實(shí)際執(zhí)行結(jié)果，追蹤使用效益，查處和揭露虛報(bào)項(xiàng)目、滯撥截留、擠占挪用、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)等問題，進(jìn)一步規(guī) 范部門預(yù)算管理，提高財(cái)政支出績(jī)效水平。4月底前完成。
三、政府重點(diǎn)投資項(xiàng)目審計(jì)
對(duì)11個(gè)政府重點(diǎn)投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，通過對(duì)建設(shè)資金真實(shí)性、合法性、效益性的審計(jì)監(jiān)督，保障建設(shè)資金合理、合法和有效使用。以促進(jìn)政府投資項(xiàng)目規(guī)范 運(yùn)作、提高財(cái)政資金使用效益為目標(biāo)，加強(qiáng)對(duì)重大工程建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)，揭示和查處工程建設(shè)領(lǐng)域重大違法違規(guī)問題，推進(jìn)深化投資體制改革。
(一)建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)
為全面落實(shí)市人民政府令中“政府投資建設(shè)項(xiàng)目竣工決算必須經(jīng)過審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)”的規(guī)定，對(duì)園一期一標(biāo)段工程、建設(shè)中路改造工程、廣場(chǎng)工程、城區(qū)綠化改造提升工程、公園漂浮音樂噴泉工程、和諧路改造工程、程莊鎮(zhèn)大馬莊完全小學(xué)工程、宋道口鎮(zhèn)初級(jí)中學(xué)工程等8個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行竣工決算審計(jì)。12月底前完成。
(二)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)
按照《縣財(cái)政性投資建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施辦法》要求，對(duì)新建縣醫(yī)院工程、公園工程、大街工程等3個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)。
四、專項(xiàng)資金審計(jì)
按照省市統(tǒng)一部署，為全面摸清我縣專項(xiàng)資金收支余規(guī)模和結(jié)構(gòu)，揭示專項(xiàng)資金在籌集、管理、分配、使用，政策執(zhí)行，機(jī)制運(yùn)行中存在的突出問題，分析可持續(xù)性，從體制、機(jī)制、制度層面分析存在問題的原因，提出針對(duì)性建議，推動(dòng)完善制度體系，促進(jìn)實(shí)行全民共享改革成果，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。
(一)對(duì)全縣__年度水利基本建設(shè)資金籌集、使用、管理情況進(jìn)行審計(jì)
按照省、市文件精神，為促進(jìn)我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面發(fā)展，規(guī)范水利資金的管理和使用，對(duì)我縣農(nóng)田水利基本建設(shè)資金籌集、使用管理情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。通 過審計(jì)調(diào)查，了解和掌握全縣基本建設(shè)資金的總量和投資管理體制;評(píng)價(jià)水利資金績(jī)效;揭示水利基本建設(shè)資金在籌集、管理和使用環(huán)節(jié)中存在的問題;分析產(chǎn)生問 題的原因，提出合理意見和建議，使其發(fā)揮應(yīng)有的效益。8月底前完成。
(二)對(duì)7、21洪水災(zāi)后恢復(fù)重建資金進(jìn)行審計(jì)
按照省人民政府《“”洪水災(zāi)后恢復(fù)重建工作的指導(dǎo)意見》要求，組織“”洪澇救災(zāi)資金物資籌集撥付情況跟蹤審計(jì)，全面掌握救災(zāi)資金物 資的總體規(guī)模、來源渠道、以及撥付使用情況，重點(diǎn)揭示查處擠占、挪用、滯留救災(zāi)資金物資問題，促使救災(zāi)資金物資及時(shí)到位，規(guī)范使用。12月底前完成。
五、企業(yè)審計(jì)
對(duì)縣城投公司、縣昌升鹽場(chǎng)__年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性和合法性，關(guān)注企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)安全完整和保值增值，揭示企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的突出問題和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范管理，提高效益。
非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)存在的問題 評(píng)估審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)工作計(jì)劃篇五
今年以來，審計(jì)局始終把黨建工作列入局黨組重要議事日程，認(rèn)真研究，精心安排，充分發(fā)揮黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用和_員先鋒模范作用，狠抓黨建工作各項(xiàng)任務(wù)的落實(shí)。
(一)抓好黨員、干部學(xué)習(xí)教育。為了深入貫徹精神，抓好黨的思想建設(shè)和黨員、干部學(xué)習(xí)教育，我支部年初特別制定了政治理論學(xué)習(xí)計(jì)劃，并明確專人抓此項(xiàng)工作的落實(shí)，主要是認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的精神以及各類關(guān)于黨的建設(shè)的資料;抓好黨員干部思想教育，組織全體黨員到九渡赤水紀(jì)念館，進(jìn)行革命傳統(tǒng)教育，通過學(xué)習(xí)教育，使黨員干部思想穩(wěn)定，始終保持著良好的精神狀態(tài)，為開展審計(jì)工作提供思想保證。
(三)開展好黨的基層組織建設(shè)年活動(dòng)。及時(shí)召開動(dòng)員部署會(huì)議，充分認(rèn)識(shí)開展“黨的基層組織建設(shè)年”活動(dòng)的重大現(xiàn)實(shí)意義。我局采取集中學(xué)習(xí)、自學(xué)、交流發(fā)言等方式，加強(qiáng)對(duì)報(bào)告、《黨章》、科學(xué)發(fā)展觀、中央九個(gè)長(zhǎng)效機(jī)制和省委“1+9”等文件和會(huì)議精神的學(xué)習(xí)。扎實(shí)開展主題實(shí)踐活動(dòng)，充分發(fā)揮黨組織的橋梁和紐帶作用。我局將教育活動(dòng)融入各項(xiàng)實(shí)踐活動(dòng)中，參加抗雪凝活動(dòng)、抗震救災(zāi)活動(dòng)等。以開展黨的基層組織建設(shè)年活動(dòng)為契機(jī)，認(rèn)真開展黨建幫扶活動(dòng)。審計(jì)局結(jié)合自身和掛幫鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)際情況，召開全局干部職工大會(huì)，制定幫扶活動(dòng)方案。在辦公經(jīng)費(fèi)緊張的情況下，局里面拔出1800元，加上全局黨員干部自發(fā)捐款2200元，共計(jì)4000元全部用作幫扶經(jīng)費(fèi)。20xx年10月10日在局長(zhǎng)余貢澤同志的帶領(lǐng)下，我局一行九人帶著審計(jì)局全體干部職工的深情厚意深入坭壩鄉(xiāng)開展幫扶活動(dòng)。
二、審計(jì)業(yè)務(wù)工作完成情況
截止十月二十日，我局完成審計(jì)及專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目共11個(gè)，組織審計(jì)中介機(jī)構(gòu)配合開展的審計(jì)項(xiàng)目19個(gè)。查出違紀(jì)違規(guī)和管理不規(guī)范資金3000多萬元，審計(jì)依法處理后為財(cái)政增收節(jié)支近千萬元。通過各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)工作的開展，使我局在維護(hù)地方經(jīng)濟(jì)秩序，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì)，促進(jìn)科學(xué)發(fā)展，構(gòu)建和諧社會(huì)等方面發(fā)揮了重要作用，具體開展了以下幾個(gè)方面的審計(jì)工作。
1、本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)
為認(rèn)真貫徹落實(shí)全國(guó)全省全市審計(jì)工作會(huì)議精神，做好同級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。我局“以促進(jìn)規(guī)范預(yù)算管理，提高財(cái)政資金使用效益，建立社會(huì)主義公共財(cái)政制度為目標(biāo)，以預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為重點(diǎn)，逐步實(shí)現(xiàn)由收支并重向以支出審計(jì)為主轉(zhuǎn)變，積極探索財(cái)政資金效益審計(jì)的新路子”為總體目標(biāo)，按照工作方案要求，對(duì)縣財(cái)政局、地方稅務(wù)局、縣國(guó)庫(kù)、縣物價(jià)局進(jìn)行了審計(jì)。一共查出了財(cái)政管理不規(guī)范資金萬元，預(yù)算單位違紀(jì)違規(guī)行為資金萬元，并提出了有效的整改意見和建議。審計(jì)表明：20xx年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行的情況是好的，較好地完成了縣人大批準(zhǔn)的年度預(yù)算任務(wù)?！班l(xiāng)財(cái)縣管鄉(xiāng)用”財(cái)政體制改革穩(wěn)步推進(jìn)，財(cái)經(jīng)紀(jì)律、依法治稅和稅收征管不斷加強(qiáng)，部門預(yù)算、國(guó)庫(kù)集中支付、政府采購(gòu)、集中管理非稅收入等制度進(jìn)一步健全，財(cái)政依法聚財(cái)理財(cái)?shù)乃竭M(jìn)一步提高。預(yù)算執(zhí)行單位也在不斷加強(qiáng)和完善內(nèi)部管理，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為，執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)的自覺性進(jìn)一步增強(qiáng)。但仍存在一些不容忽視的問題。如：支出調(diào)整后未先報(bào)縣人大批準(zhǔn)后實(shí)施等。
2、加大涉及民生的專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查和專項(xiàng)資金跟蹤審計(jì)，促進(jìn)社會(huì)和諧。
一是20xx年度抗凝凍救災(zāi)資金和社會(huì)捐贈(zèng)款物的審計(jì)調(diào)查。根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的工作安排，我局組織了對(duì)全縣20xx年度抗凝救災(zāi)資金和捐贈(zèng)款物的分配、使用和管理進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。從調(diào)查的情況看，截止20xx年7月31日，全縣收到抗凝救災(zāi)資金合計(jì)9，981，390元，上級(jí)調(diào)撥物資棉衣、棉被5000件和社會(huì)捐贈(zèng)若干物資。本次雪凝災(zāi)害給我縣造成了極大損失。面對(duì)災(zāi)情，縣委、縣政府全力以赴開展救災(zāi)工作，采取各種切實(shí)有效的措施，加強(qiáng)救災(zāi)資金和物資的管理使用，確保救濟(jì)糧、款和物資及時(shí)發(fā)放到困難群眾和受災(zāi)群眾手中，為保障受災(zāi)群眾基本生活、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定、推進(jìn)災(zāi)后重建和構(gòu)建和諧社會(huì)發(fā)揮了重要作用。審計(jì)調(diào)查也發(fā)現(xiàn)存在一些問題：如應(yīng)急救災(zāi)資金安排和撥付操作規(guī)程未能體現(xiàn)便捷，存在資金、物資安排不及時(shí)、甚至不合理現(xiàn)象。
二是抗震救災(zāi)款物審計(jì)。汶川大地震發(fā)生后，我局根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)安排，認(rèn)真開展抗震救災(zāi)款物的跟蹤審計(jì)工作，截止6月底，全縣共籌集抗震救災(zāi)資金合計(jì)3,554,元，已全額上劃市民政局。
3、加大固定資產(chǎn)投資審計(jì)力度，提高政府投資效益。
隨著改革的深入和建設(shè)力度加大，投資審計(jì)越來越成為政府節(jié)省財(cái)政資金、減少損失浪費(fèi)的重要關(guān)口，為此，我局圍繞工程招投標(biāo)、合同簽訂、工程造價(jià)的真實(shí)性以及財(cái)務(wù)管理、資金使用等情況，因地制宜，加大了對(duì)政府投資項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)和竣工決算審計(jì)力度，成效較為明顯。今年，我局獨(dú)立開展和組織審計(jì)中介機(jī)構(gòu)配合實(shí)施的建設(shè)工程審計(jì)項(xiàng)目19個(gè)，共核減工程投資600多萬元，有效控制了工程建設(shè)中的高估冒算、偷工減料、損失浪費(fèi)等現(xiàn)象，其中長(zhǎng)東公路建設(shè)工程、體育館建設(shè)工程、疾控中心辦公大樓、衛(wèi)生局辦公大樓、交警二中隊(duì)辦公大樓等審計(jì)項(xiàng)目，通過審計(jì)，進(jìn)一步規(guī)范了建設(shè)單位基本建設(shè)程序，促進(jìn)了政府相關(guān)政策的出臺(tái)，保證了建設(shè)資金真實(shí)、合法、有效的使用，受到了縣委、政府的好評(píng)。繼續(xù)開展對(duì)公安局刑偵大樓和大溪公路工程建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)，對(duì)工程建設(shè)過程中存在的問題和矛盾都力爭(zhēng)解決在萌芽狀態(tài)，確保了工程建設(shè)的順利開展。
主義偉大旗幟，堅(jiān)持走中國(guó)特色社會(huì)主義道路，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，圍繞全面建設(shè)小康社會(huì)的奮斗目標(biāo)，繼續(xù)貫徹“全面審計(jì)，突出重點(diǎn)”的方針，與時(shí)俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新，深化改革，強(qiáng)化監(jiān)督，為實(shí)現(xiàn)富民興縣新跨越戰(zhàn)略和建設(shè)“小康、和諧”作出更大的貢獻(xiàn)。工作目標(biāo)：全面完成上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)及縣委、政府交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)，力爭(zhēng)年終各項(xiàng)考核名次上升。
工作措施
一是深化財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。緊緊圍繞縣委、政府的中心工作，以政策為導(dǎo)向、以預(yù)算為中心、以資金為主線、以支出為重點(diǎn)、以項(xiàng)目為基礎(chǔ)、以效益為目標(biāo)實(shí)施審計(jì)，不斷提高財(cái)政預(yù)決算審計(jì)水平，促進(jìn)建立科學(xué)的預(yù)算定額和支出標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范預(yù)算分配行為。
五是進(jìn)一步擴(kuò)大開展工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)的范圍，通過審計(jì)杜絕工程項(xiàng)目建設(shè)過程中的各種跑、冒、滴、漏等行為，實(shí)現(xiàn)投資控制、質(zhì)量控制和進(jìn)度控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，最大限度地發(fā)揮資金的投入效率。
十是加強(qiáng)廉政建設(shè)，經(jīng)常開展黨風(fēng)廉政教育，提高審計(jì)人員執(zhí)行廉政規(guī)定和“審計(jì)九不準(zhǔn)”的自覺性，為建立廉潔高效的審計(jì)機(jī)關(guān)、審計(jì)隊(duì)伍提供政治保障。
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