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貪賄案件案例分析篇一
江蘇省張家港市l(wèi)化機有限公司（以下簡稱l公司）系從事不銹鋼產(chǎn)品研發(fā)和生產(chǎn)的省級高科技民營企業(yè)，張某甲、張某乙、陸某某分別系該公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、行政主管。
2018年下半年，l公司在未取得生態(tài)環(huán)境部門環(huán)境評價的情況下建設(shè)酸洗池，并于2019年2月私設(shè)暗管，將含有鎳、鉻等重金屬的酸洗廢水排放至生活污水管，造成嚴重環(huán)境污染。蘇州市張家港生態(tài)環(huán)境局現(xiàn)場檢測，l公司排放井內(nèi)積存水樣中總鎳濃度為、總鉻濃度為，分別超過《污水綜合排放標準》的倍和倍。2020年6月，張某甲、張某乙、陸某某主動向張家港市公安局投案，如實供述犯罪事實，自愿認罪認罰。
2020年8月，張家港市公安局以l公司及張某甲等人涉嫌污染環(huán)境罪向張家港市檢察院移送審查起訴。張家港市檢察院進行辦案影響評估并聽取l公司合規(guī)意愿后，指導該公司開展合規(guī)建設(shè)。
（二）企業(yè)合規(guī)整改情況及處理結(jié)果
檢察機關(guān)經(jīng)審查認為，l公司及張某甲等人雖涉嫌污染環(huán)境罪，但排放污水量較小，尚未造成實質(zhì)性危害后果，可以進行合規(guī)考察監(jiān)督并參考考察情況依法決定是否適用不起訴。同時經(jīng)調(diào)查，l公司系省級高科技民營企業(yè)，年均納稅400余萬元、企業(yè)員工90余名、擁有專利20余件，部分產(chǎn)品突破國外壟斷。如果公司及其主要經(jīng)營管理人員被判刑，對國內(nèi)相關(guān)技術(shù)領(lǐng)域?qū)⒃斐奢^大影響。有鑒于此，2020年10月，檢察機關(guān)向l公司送達《企業(yè)刑事合規(guī)告知書》，該公司在第一時間提交了書面合規(guī)承諾以及行業(yè)地位、科研力量、納稅貢獻、承擔社會責任等證明材料。
檢察機關(guān)在認真審查調(diào)查報告、聽取行政機關(guān)意見以及綜合審查企業(yè)書面承諾的基礎(chǔ)上，對l公司作出合規(guī)考察決定。隨后，l公司聘請律師對合規(guī)建設(shè)進行初評，全面排查企業(yè)合規(guī)風險，制定詳細合規(guī)計劃，檢察機關(guān)委托稅務(wù)、生態(tài)環(huán)境、應(yīng)急管理等部門對合規(guī)計劃進行專業(yè)評估。l公司每月向檢察機關(guān)書面匯報合規(guī)計劃實施情況。2020年12月，組建以生態(tài)環(huán)境部門專業(yè)人員為組長的評估小組，對l公司整改情況及合規(guī)建設(shè)情況進行評估，經(jīng)評估合格，通過合規(guī)考察。同月，檢察機關(guān)邀請人民監(jiān)督員、相關(guān)行政主管部門、工商聯(lián)等各界代表，召開公開聽證會，參會人員一致建議對l公司作不起訴處理。檢察機關(guān)經(jīng)審查認為，符合刑事訴訟法相關(guān)規(guī)定，當場公開宣告不起訴決定，并依法向生態(tài)環(huán)境部門提出對該公司給予行政處罰的檢察意見。2021年3月，蘇州市生態(tài)環(huán)境局根據(jù)《水污染防治法》有關(guān)規(guī)定，對l公司作出行政處罰決定。
通過開展合規(guī)建設(shè)，l公司實現(xiàn)了快速轉(zhuǎn)型發(fā)展，逐步建立起完備的生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)管理、合規(guī)內(nèi)控的管理體系，改變了野蠻粗放的發(fā)展運營模式，企業(yè)家和員工的責任感明顯提高，企業(yè)抵御和防控經(jīng)濟風險的能力得到進一步增強。2021年l公司一季度銷售收入同比增長275%，繳納稅收同比增長333%，成為所在地區(qū)增幅最大的企業(yè)。
（三）典型意義
一是檢察機關(guān)積極主動發(fā)揮合規(guī)主導責任。本案中，檢察機關(guān)在辦理涉企犯罪案件時，主動審查是否符合企業(yè)合規(guī)試點適用條件，并及時征詢涉案企業(yè)、個人的意見，做好合規(guī)前期準備。在企業(yè)合規(guī)建設(shè)過程中，檢察機關(guān)會同有關(guān)部門，對涉案企業(yè)合規(guī)計劃及實施情況進行檢查、評估、考察，引導涉案企業(yè)實質(zhì)化合規(guī)整改，取得明顯成效。
二是檢察機關(guān)推動企業(yè)合規(guī)與檢察聽證、刑行銜接相結(jié)合。本案中，檢察機關(guān)召開公開聽證會，聽取各方面意見后對涉案企業(yè)依法作出不起訴決定，以公開促公正，提升司法公信力。同時，檢察機關(guān)結(jié)合企業(yè)合規(guī)情況，主動做好刑行銜接工作，提出檢察意見移送有關(guān)主管機關(guān)處理，防止不起訴后一放了之。
貪賄案件案例分析篇二
被告單位上海a醫(yī)療科技股份有限公司（以下簡稱a公司）、上海b科技有限公司（以下簡稱b公司），被告人關(guān)某某系a、b兩家公司實際控制人。
2016年至2018年間，關(guān)某某在經(jīng)營a公司、b公司業(yè)務(wù)期間，在無真實貨物交易的情況下，通過他人介紹，采用支付開票費的方式，讓他人為兩家公司虛xxx共219份，價稅合計2887余萬元，其中稅款419余萬元已申報抵扣。2019年10月，關(guān)某某到案后如實供述上述犯罪事實并補繳涉案稅款。
2020年6月，公安機關(guān)以a公司、b公司、關(guān)某某涉嫌虛xxx罪移送檢察機關(guān)審查起訴。上海市寶山區(qū)檢察院受理案件后，走訪涉案企業(yè)及有關(guān)方面了解情況，督促企業(yè)作出合規(guī)承諾并開展合規(guī)建設(shè)。
（二）企業(yè)合規(guī)整改情況及處理結(jié)果
檢察機關(guān)聯(lián)合稅務(wù)機關(guān)督促企業(yè)作出合規(guī)承諾并開展合規(guī)建設(shè)。
檢察機關(guān)走訪涉案企業(yè)了解經(jīng)營情況，并向當?shù)卣私馄浼{稅及容納就業(yè)情況。經(jīng)調(diào)查，涉案企業(yè)系我國某技術(shù)領(lǐng)域的領(lǐng)軍企業(yè)、上海市高新技術(shù)企業(yè)，科技實力雄厚，對地方經(jīng)濟發(fā)展和增進就業(yè)有很大貢獻。公司管理人員及員工學歷普遍較高，對合規(guī)管理的接受度高、執(zhí)行力強，企業(yè)合規(guī)具有可行性，檢察機關(guān)遂督促企業(yè)作出合規(guī)承諾并開展合規(guī)建設(shè)。同時，檢察機關(guān)先后赴多地稅務(wù)機關(guān)對企業(yè)提供的納稅材料及涉案稅額補繳情況進行核實，并針對關(guān)某某在審查起訴階段提出的立功線索自行補充偵查，認為其具有立功情節(jié)。
2020年11月，檢察機關(guān)以a公司、b公司、關(guān)某某涉嫌虛xxx罪對其提起公訴并適用認罪認罰從寬制度。12月，上海市寶山區(qū)人民法院采納檢察機關(guān)全部量刑建議，以虛xxx罪分別判處被告單位a公司罰金15萬元，b公司罰金6萬元，被告人關(guān)某某有期徒刑三年，緩刑五年。
法院判決后，檢察機關(guān)聯(lián)合稅務(wù)機關(guān)上門回訪，發(fā)現(xiàn)涉案企業(yè)的合規(guī)建設(shè)仍需進一步完善，遂向其制發(fā)檢察建議并公開宣告，建議進一步強化合法合規(guī)經(jīng)營意識，嚴格業(yè)務(wù)監(jiān)督流程，提升稅收籌劃和控制成本能力。檢察機關(guān)在收到涉案企業(yè)對檢察建議的回復后，又及時組織合規(guī)建設(shè)回頭看。經(jīng)了解，涉案企業(yè)已經(jīng)逐步建立合規(guī)審計、內(nèi)部調(diào)查、合規(guī)舉報等有效合規(guī)制度，聘請專業(yè)人士進行稅收籌劃，大幅節(jié)約生產(chǎn)經(jīng)營成本，提高市場占有份額。
（三）典型意義
一是檢察機關(guān)推動企業(yè)合規(guī)與適用認罪認罰從寬制度相結(jié)合。本案中，檢察機關(guān)在督促企業(yè)作出合規(guī)承諾并開展合規(guī)建設(shè)的同時，通過適用認罪認罰從寬制度，堅持和落實能不判實刑的提出判緩刑的量刑建議等司法政策，努力讓企業(yè)“活下來”“留得住”“經(jīng)營得好”，取得更好的司法辦案效果。
二是檢察機關(guān)推動企業(yè)合規(guī)與檢察建議相結(jié)合。本案中，檢察機關(guān)會同稅務(wù)機關(guān)在回訪過程中，發(fā)現(xiàn)涉案企業(yè)在預防違法犯罪方面制度不健全、不落實，管理不完善，存在違法犯罪隱患，需要及時消除的，結(jié)合合規(guī)整改情況，向涉案企業(yè)制發(fā)檢察建議，推動其深化實化合規(guī)建設(shè)，避免合規(guī)整改走過場、流于形式。
貪賄案件案例分析篇三
這段時間以來，我觀看了警示教育片《讓貪污腐敗無處藏身》，對于腐敗分子的腐敗行為，使自己真正在思想上受到了震憾和教育。
一、執(zhí)法觀念嚴重錯誤，權(quán)力異化，把黨和人民賦予權(quán)利當作自己的東西。對于腐敗分子而言，手中的權(quán)力就是他們斂財、“稱霸”的“法寶”。當一個人認為人生的目的和意義就是追求享樂，把對權(quán)力的追逐和對金錢的揮霍當作目標時，就會借權(quán)力牟私，借權(quán)力生財，成為權(quán)力的寄生蟲。人格的失衡和品德的低下，助長了其貪婪自私和鮮廉寡恥，以至惡招損術(shù)層出不窮，搜刮民脂民膏，坑害國家，無所不用其極。
二、缺乏執(zhí)法監(jiān)督機制、體制漏洞，民主建設(shè)形同虛設(shè)，出現(xiàn)利用手中職權(quán)為所欲為，以個人意識代替法律。從制度層面看，我們的一些制度缺失，或者雖然存在但是形同虛設(shè)，也是犯罪的重要原因。社會法律意識的提高是防腐拒敗的基礎(chǔ)，務(wù)必長抓不懈；現(xiàn)有的法律規(guī)范更多的是關(guān)注和懲罰已然的職務(wù)犯罪，對職務(wù)犯罪的預防性立法遠遠不夠。立法的欠缺和法律監(jiān)督權(quán)限設(shè)置上的結(jié)構(gòu)性缺陷，也給現(xiàn)階段預防職務(wù)犯罪的司法實踐帶來了困惑。
針對上述問題，我們認為要防止腐敗，需作到以下幾方面：
一是始終堅持政治理論學習，堅定理想信念。作為黨員，只有不斷完善和提高自己，才能確保高質(zhì)量地完成好黨交給的工作任務(wù)，才能更好地保證自身的廉潔清正。
二是始終堅持為人民服務(wù)的宗旨。要做到全心全意為人民服務(wù)，完成好黨交給的各項工作任務(wù)，最根本的就是要正確處理好個人利益與黨和人民利益的關(guān)系，在任何時候都要把黨和人民利益放在首位。要時刻注意樹立警醒意識，在大是大非面前堅持正確立場和態(tài)度，自覺維護黨和人民的利益。
三是始終堅持執(zhí)行黨的各項廉政建設(shè)規(guī)章制度。這些腐敗分之地下場警示我們：在社會主義中國，法律面前沒有特殊公民，黨紀面前沒有特殊黨員。一個黨員干部，不管地位多高，權(quán)力多大，只要違法亂紀，終究逃不脫黨紀國法的嚴厲制裁，以身試法者必亡。
四是建立嚴格的領(lǐng)導責任制，切實加強執(zhí)法監(jiān)督。隊伍出了問題不但要追究當事人責任，而且必須追究領(lǐng)導責任，實現(xiàn)權(quán)力、責任、風險共擔，促使各級領(lǐng)導下大力氣抓隊伍管理、抓執(zhí)法質(zhì)量。
因此，我們要從警示教育片中吸取教訓，做到舉一反三，警鐘長鳴，牢記黨的宗旨，做好本職工作，恪盡職守，全心全意為人民服務(wù)。
貪賄案件案例分析篇四
一、存在的突出問題及問題形成原因
（1）服務(wù)意識不夠牢固。對待群眾不能始終保持熱情服務(wù)的態(tài)度，當手頭工作稍多時，性子就有些急躁，態(tài)度不夠熱情，遇到需重復解釋的問題時，顯得沒有耐心，存在 事不關(guān)己，高高掛起 的思想，以致自己為人民服務(wù)的意識淡化。
（2）創(chuàng)新精神意識欠缺。雖然在自己的本職工作中做得也不錯，但為大局的工作做得較少，未有很好地為領(lǐng)導出謀劃策，有很多的工作都是想做又不敢做，畏畏縮縮，缺乏果斷和膽量。沒有針對實際情況，主動地去尋出路，想辦法，解難題，因此，工作上還沒有大的起色。
（3）理論學習意識不夠。在平時的工作生活中我偏重于日常工作事務(wù)，對理論學習、自身素養(yǎng)的提高有所放松，特別是對新形勢下理論學習的重要性、緊迫性理解不深，缺少刻苦鉆研的精神，對新時期加強黨的建設(shè)理論系統(tǒng)學習鉆研不夠深入，今后要把刻苦學習作為提高自身素質(zhì)的根本途徑，爭取運用馬克思主義、毛澤東思想和鄧小平理論的立場觀點和方法，解決工作中出現(xiàn)的新情況、新問題。
（4）業(yè)務(wù)知識鉆研不夠。對待工作有時不夠主動、積極，只滿足于完成上級部門和領(lǐng)導交辦的任務(wù)，在工作中遇到難題，常常等待領(lǐng)導的指示，說一步走一步，未把工作做實、做深、做細。不重視對業(yè)務(wù)知識的深入學習和掌握，認為自己已有的一些業(yè)務(wù)知識可以應(yīng)付目前的工作就行了，對于工作中出現(xiàn)的新情況、新問題辦法不多，無法應(yīng)對。在工作中遇到繁瑣、復雜的事情，有時會采取逃避的方法，不是自己力求尋找對策，而是等待辦法自己出現(xiàn)，缺乏一種刻苦鉆研的精神。
二、下一步整改措施
（1）加強理論學習，努力提高理論修養(yǎng)。樹立黨員意識，堅定理想信念，不斷加強共產(chǎn)主義道德修養(yǎng)，樹立人民利益高于一切的思想，牢記黨員要求，履行黨員義務(wù)，全心全意為人民群眾服務(wù)，不惜犧牲個人的一切，為共產(chǎn)主義奮斗終身。特別要始終保持政治上的清醒和堅定，講政治、顧大局，在任何時候都要明確政治方向，站穩(wěn)政治立場，嚴守政治紀律，在思想上、政治上、行動上與黨中央保持高度一致。善于從政治上認識問題、處理問題，在事關(guān)方向、事關(guān)原則問題上立場堅定，旗幟鮮明。注重從實際出發(fā)，遵循客觀規(guī)律，創(chuàng)造性開展工作。
（2）培養(yǎng)使命感悟，努力提高責任意識。把做好本單位和個人本職工作，作為貫徹黨的路線方針政策的必要步驟和環(huán)節(jié)，進一步密切聯(lián)系群眾和工作對象，切實改進工作作風。求同存異，化解矛盾，凝聚人心，盡量為基層排憂解難。處理好工作中與人民群眾的關(guān)系，維護好衛(wèi)生部門的形象，主動加強與各單位的聯(lián)系溝通，及時掌握信息，對自己的工作要做到心中有數(shù)，積極主動地做好協(xié)調(diào)溝通工作。另一方面也要擺正位置，把握好分寸，不能把本部分的事推到其他單位，努力在改進工作作風上下功夫。
（3）加強自我改造，努力提高綜合素質(zhì)。充分發(fā)揮主觀能動性。目前對我而言，最大的問題是要加強業(yè)務(wù)知識的學習，尤其是電腦網(wǎng)絡(luò)和信息知識的學習掌握，一定要提高對學習業(yè)務(wù)知識重要性和迫切性的認識，自覺、刻苦地鉆研業(yè)務(wù)，夯實基礎(chǔ)，靈活運用合理的方法和措施。熱愛本職工作，干一行愛一行，虛心好學，遇到問題多看多問多想，多向周圍的同志請教。無論在何時何地都要老老實實做人，認認真真辦事，努力做一名黨和人民滿意的機關(guān)干部。
貪賄案件案例分析篇五
朱某系柯達(無錫)股份有限公司原員工，在2002年期間因受工傷并在2006年1月被省勞動部門最終鑒定為七級傷殘。2004年六月底柯達(無錫)公司與朱某簽訂了最后一份為期自2004年7月1日至2006年6月30日的勞動合同，在該份勞動合同履行期間朱某因達到法定退休年齡于2004年9月份依法辦理了退休手續(xù)。后朱某于2006年7月向無錫市勞動爭議仲裁委員會申請要求柯達公司支付“一次性工傷醫(yī)療補助金”和“一次性傷殘就業(yè)補助金”。
【案情分析】
本案中涉及的勞動關(guān)系和工傷待遇的情形極為特殊，系在無錫地區(qū)首例此類型案件。在本案中，“一次性工傷醫(yī)療補助金”和“一次性傷殘就業(yè)補助金”是否適用在原勞動合同履行期限內(nèi)依法退休的人員是本案的爭議焦點。雖然《工傷保險條例》中沒有明確規(guī)定，但從《工傷保險條例》的行文、立法目的和《關(guān)于實施工傷保險條例若干問題的處理意見》(蘇勞社醫(yī)[2005]6號)的規(guī)定來看，由于朱某系退休人員，不存在重新就業(yè)的問題，故不應(yīng)享受“一次性傷殘就業(yè)補助金”，其次，由于《關(guān)于實施工傷保險條例若干問題的處理意見》中規(guī)定退休人員因工傷復發(fā)而產(chǎn)生的醫(yī)療費用系由工傷保險基金支付，故用人單位也無需另行支付“一次性工傷醫(yī)療補助金”，綜合以上規(guī)定和法律理論，勞動仲裁裁決和法院判決系正確適用了法律規(guī)定，應(yīng)得到支持。
【案情結(jié)果】
本案中涉及的勞動關(guān)系和工傷待遇的情形極為特殊，系在無錫地區(qū)首例此類型案件。在本案中，“一次性工傷醫(yī)療補助金”和“一次性傷殘就業(yè)補助金”是否適用在原勞動合同履行期限內(nèi)依法退休的人員是本案的爭議焦點。雖然《工傷保險條例》中沒有明確規(guī)定，但從《工傷保險條例》的行文、立法目的和《關(guān)于實施工傷保險條例若干問題的處理意見》(蘇勞社醫(yī)[2005]6號)的規(guī)定來看，由于朱某系退休人員，不存在重新就業(yè)的問題，故不應(yīng)享受“一次性傷殘就業(yè)補助金”，其次，由于《關(guān)于實施工傷保險條例若干問題的處理意見》中規(guī)定退休人員因工傷復發(fā)而產(chǎn)生的醫(yī)療費用系由工傷保險基金支付，故用人單位也無需另行支付“一次性工傷醫(yī)療補助金”，綜合以上規(guī)定和法律理論，勞動仲裁裁決和法院判決系正確適用了法律規(guī)定，應(yīng)得到支持。
【相關(guān)法規(guī)】
本案中涉及的勞動關(guān)系和工傷待遇的情形極為特殊，系在無錫地區(qū)首例此類型案件。在本案中，“一次性工傷醫(yī)療補助金”和“一次性傷殘就業(yè)補助金”是否適用在原勞動合同履行期限內(nèi)依法退休的人員是本案的爭議焦點。雖然《工傷保險條例》中沒有明確規(guī)定，但從《工傷保險條例》的行文、立法目的和《關(guān)于實施工傷保險條例若干問題的處理意見》(蘇勞社醫(yī)[2005]6號)的規(guī)定來看，由于朱某系退休人員，不存在重新就業(yè)的問題，故不應(yīng)享受“一次性傷殘就業(yè)補助金”，其次，由于《關(guān)于實施工傷保險條例若干問題的處理意見》中規(guī)定退休人員因工傷復發(fā)而產(chǎn)生的醫(yī)療費用系由工傷保險基金支付，故用人單位也無需另行支付“一次性工傷醫(yī)療補助金”，綜合以上規(guī)定和法律理論，勞動仲裁裁決和法院判決系正確適用了法律規(guī)定，應(yīng)得到支持。
貪賄案件案例分析篇六
民事案件被告抗辯理由是否成立，要注重從證據(jù)證明力、交易習慣和生活常理等方面進行全面考量，并作出正確認定。
案情
2016年7月29日，陳煥堂因經(jīng)營資金周轉(zhuǎn)需要向高志輝借款100萬元。同日，陳煥堂出具借條一張給高志輝收執(zhí)。借條中約定：借款人應(yīng)按月利率3%支付利息，即于每月29日前支付3萬元，如逾期應(yīng)多支付每月2%的違約金，以款項到達雙方約定賬戶為準。福建五一建設(shè)工程有限公司在借條中蓋章?lián)！ｋp方?jīng)]有約定還款期限和保證責任方式。陳煥堂出具借條后，高志輝于2016年9月8日通過陳慧通的中國銀行漳州古雷支行賬戶，向陳煥堂的中國建設(shè)銀行福建省漳浦縣支行營業(yè)部賬戶轉(zhuǎn)入50萬元;同年9月12日，高志輝再次通過陳慧通的上述銀行賬戶向陳煥堂的上述銀行賬戶轉(zhuǎn)入50萬元。借款后，陳煥堂于2016年10月14日至2017年3月13日期間，通過銀行轉(zhuǎn)賬方式向高志輝支付了六個月的利息款合計18萬元，余款經(jīng)高志輝多次催討未能歸還訴至法院，請求：1.判令陳煥堂償還高志輝借款本金100萬元，并從2017年3月13日起至實際還清本息之日止按月利息3%支付利息;2.判令福建五一建設(shè)工程有限公司對上述借款本息承擔連帶清償責任。陳煥堂辯稱，涉案借款100萬元已經(jīng)歸還，福建五一建設(shè)工程有限公司辯稱，本案借條項下的借款本息陳煥堂已經(jīng)償還，其也已履行了保證義務(wù)，請求判決駁回高志輝對其的訴訟請求。
裁判
福建省漳浦縣人民法院認為，福建五一建設(shè)工程有限公司作為擔保人，在沒有約定保證方式的情況下，對本案債務(wù)負有連帶清償責任。本案借款時，借貸雙方對借款未約定還款期限，作為出借人的高志輝可隨時向借款人陳煥堂催討，經(jīng)高志輝催討后陳煥堂仍未能歸還借款本息，福建五一建設(shè)工程有限公司也未履行保證擔保義務(wù)，均已構(gòu)成違約，應(yīng)承擔相應(yīng)的民事責任。高志輝據(jù)此起訴請求判令陳煥堂償還借款本息及判令福建五一建設(shè)工程有限公司對上述債務(wù)承擔連帶責任，有事實和法律依據(jù)，依法應(yīng)予支持。本案雙方利率約定偏高，應(yīng)予以調(diào)整為按月利率2%計付借款利息。高志輝該超過月利率2%部分的利息請求依法不予支持，予以駁回。陳煥堂、福建五一建設(shè)工程有限公司的辯解缺乏事實和法律依據(jù)，其辯解理由依法不能成立，本院不予采納。據(jù)此，依法判決：一、陳煥堂應(yīng)于本判決生效之日起三十日內(nèi)償還高志輝借款本金100萬元及按月利率2%計付從2017年3月13日起至還清款項之日止的利息;二、福建五一建設(shè)工程有限公司對上述債務(wù)本息承擔連帶清償責任。福建五一建設(shè)工程有限公司承擔保證責任后，有權(quán)向陳煥堂追償;三、駁回高志輝的其他訴訟請求。
宣判后，福建五一建設(shè)工程有限公司向漳州市中級人民法院提起上訴。
漳州中院審理中召集雙方進行調(diào)解，雙方于2017年9月22日達成調(diào)解協(xié)議，漳州中院制作(2017)閩06民終2078號民事調(diào)解書予以確認，現(xiàn)調(diào)解書已發(fā)生法律效力。
評析
筆者認為，兩被告的抗辯理由不能成立，理由如下：
首先，從證據(jù)證明力考量，被告抗辯理由明顯證據(jù)不足。原告高志輝圍繞訴訟請求，向法院提交兩份證據(jù)：1.借條一張，證明陳煥堂由福建五一建設(shè)工程有限公司擔保，于2016年7月29日出具借條向其借款100萬元，約定按月息3%每月29日之前支付利息的事實;2.中國銀行轉(zhuǎn)賬交易憑證2張，證明借款100萬元已于2016年9月8日、9月12日通過陳慧通在中國銀行賬戶實際支付給陳煥堂的事實。高志輝提交的兩份證據(jù)能夠與其陳述相互印證，并且已經(jīng)形成了完整的證據(jù)鏈條，上述證據(jù)來源形式合法，內(nèi)容客觀真實，而且與本案待證事實存在關(guān)聯(lián)性，可以作為定案的依據(jù)，對其證明力應(yīng)予以確認。陳煥堂圍繞抗辯理由向法庭提交中國建設(shè)銀行個人活期賬戶交易明細復印件17張，證明陳煥堂與高志輝之間的資金往來情況，從而欲證明高志輝起訴的借條中的借款100萬元本息已經(jīng)償還完畢，而2016年9月8日借款50萬元及2016年9月12日借款50萬元合計100萬元，福建五一建設(shè)工程有限公司并未繼續(xù)進行擔保，該借款已經(jīng)分六次歸還本金18萬元，至今實際尚欠借款本金82萬元的事實。陳煥堂提交的證據(jù)真實性可以確認，但僅能證明雙方存在多次資金往來情況及2016年9月12日借款之后已經(jīng)支付款項18萬元的事實，對于其要證明涉案借條項下的借款已經(jīng)歸還的事實，明顯證據(jù)不足，應(yīng)不予采納。
其次，從交易習慣和生活常理考量，被告抗辯理由缺乏說服力，也有悖常理。本案借款100萬元屬于大額借款，陳煥堂辯解還款后借條沒有收回不符合交易習慣和生活常理。陳煥堂還辯解2016年9月8日之后的借款100萬元沒有約定計付利息，這也與之前雙方交易習慣和商事活動不符。當前，企業(yè)融資相當困難，本案借款系用于公司經(jīng)營所需，如果沒有特殊的私人關(guān)系，個人為企業(yè)提供大額的無息借款，幾乎是不可能的。而原告高志輝與福建五一建設(shè)工程有限公司的法人代表陳煥堂僅是一般的朋友關(guān)系，因此，陳煥堂、福建五一建設(shè)工程有限公司的該辯解理由明顯不能成立，應(yīng)不予采信。
本案案號：(2017)閩0623民初2412號;(2017)閩06民終2078號。
案例編寫人：福建省漳浦縣人民法院
貪賄案件案例分析篇七
涉案企業(yè)合規(guī)整改在全國范圍內(nèi)進行推廣，湖北省自2021年起被納入全國第二批企業(yè)刑事合規(guī)不起訴改革試點范圍，正在大力推廣涉案企業(yè)合規(guī)整改工作。
特別需要說明的是：
從上述《意見》、《辦法》的內(nèi)容來看，目前我國試行的涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制適用的對象為涉企犯罪案件，其中既包括涉嫌單位犯罪的企業(yè)，也包括企業(yè)相關(guān)人員涉嫌實施的 與生產(chǎn)經(jīng)營活動密切相關(guān)的自然人犯罪案件。
因此，本次數(shù)據(jù)統(tǒng)計的對象，我們不再僅僅局限于單位犯罪案件，而是與《意見》、《辦法》的內(nèi)容相一致，同時包括單位犯罪案件和企業(yè)相關(guān)人員涉嫌實施的，與生產(chǎn)經(jīng)營活動密切相關(guān)的犯罪案件。
本文對相關(guān)裁判文書的采集日期為 2022年6月 1日至2022年6月7日。為了在大量數(shù)據(jù)中更好的檢索出有效案例，檢索條件設(shè)置為：全文以各罪名為關(guān)鍵詞檢索，如“職務(wù)侵占”等33個涉企常見罪名；一級案由“刑事案由”；裁判時間“2021年1月1日到2022年5月20日”；法院地域“湖北省”。
在該前提下，共搜集到 1036份裁判文書。通過梳理，刪除重復文書、程序性文書、不公開文書、與涉企犯罪無關(guān)文書，共篩選出 323例案件。
又以“被告單位”為關(guān)鍵詞進行檢索，經(jīng)過篩選得到單位犯罪數(shù)量數(shù)據(jù)，與上述323例案件對比去重后又得出21例單位犯罪案件。
當然，由于案件審理程序、裁判文書公開程度與時間等原因，統(tǒng)計樣本數(shù)量與現(xiàn)實數(shù)量可能會有所差異。此外，為考察去年以來不斷推進的保護民營企業(yè)、少捕慎訴慎押等司法政策、精神對涉企犯罪案件的影響，我們專門將二審發(fā)生于2021年度的涉企犯罪案件情況，也納入了本次統(tǒng)計，以期觀察相關(guān)政策對該類案件產(chǎn)生的作用。
以客觀、真實、全面為原則，本文對上述344例涉企犯罪案件進行了整理和統(tǒng)計，下文將以圖表的形式，多方面、多維度呈現(xiàn) 2021年度湖北省涉企犯罪的特征，并對這些特征進行分析。
第一部分2021年湖北省涉企犯罪案件總體分析
一、涉企犯罪案件數(shù)量
在我們統(tǒng)計到的344例涉企單位犯罪案例中，僅自然人為被告人的案件有283例，占比；單位和自然人均為被告人的案件有61例，占比；僅單位為被告人的案件1例。全部統(tǒng)計案件中，被認定為單位犯罪的案件為62例。（詳見圖1）
圖1
二、涉企犯罪主體情況
（一）單位性質(zhì)
本次統(tǒng)計到的344個案例中，涉及到的企業(yè)性質(zhì)為：國有企業(yè) 12 個，占比4%；民營企業(yè) 327個，占比 95%；基層自治組織5個，占比1%。（詳見圖2）
圖2
數(shù)據(jù)反映，盡管單位犯罪案件數(shù)量下降，但民營企業(yè)及民營企業(yè)相關(guān)人員在涉企犯罪主體類型中，仍然占據(jù)較大比重。
（二）地域分布
在344個案例中，我們統(tǒng)計到的武漢市的涉企犯罪案件數(shù)量最多，有92例，占比27%；宜昌市、黃岡市、孝感市相關(guān)案例分別為37例、33例、32例，數(shù)量相近，占比均約在9%到11%；襄陽市、荊州市案例數(shù)量，分別為24例、22例，占比約在7%左右。
根據(jù)湖北省xxx發(fā)布的數(shù)據(jù)，湖北省gdp前五名的城市（含地級市、自治州、省轄縣級市）分別為武漢市、襄陽市、宜昌市、荊州市、孝感市。該前五名城市相關(guān)的涉企案件數(shù)量也較多?？梢钥闯?，各市經(jīng)濟發(fā)達程度越高，涉企刑事案件發(fā)生數(shù)量也相對較高。（詳見圖3）
圖3
（三）行業(yè)分布
根據(jù)國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗檢疫總局和國家標準化管理委員會2017年發(fā)布的《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》（gb/t 4754-2017）中對國民經(jīng)濟行業(yè)的分類，我們對上述344個案例中企業(yè)所屬行業(yè)進行了統(tǒng)計。
案件中涉及行業(yè)領(lǐng)域前五名為：批發(fā)和零售業(yè)；租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)；建筑業(yè)；信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)；制造業(yè)。（詳見圖4）
批發(fā)和零售業(yè)企業(yè)基數(shù)大，相應(yīng)出現(xiàn)的涉企刑事案件數(shù)量較多。
隨著電子商務(wù)的不斷發(fā)展，服務(wù)類型企業(yè)和電子信息類企業(yè)給居民生活帶來較大便利，企業(yè)數(shù)量也相繼增多，該行業(yè)領(lǐng)域的涉企犯罪也出現(xiàn)一定增長。
圖4
三、涉案人員特征
（一）性別
在344個案例中，涉及到的被告人共有611名，其中男性507人，占比83%，女性104人，占比17%。
圖5
值得一提的是，對比單位犯罪案件數(shù)量的減少，涉企犯罪案件自然人被追究刑事責任的情況仍然較多。這也反映出司法機關(guān)對涉企犯罪案件，在貫徹落實“少捕、慎訴、慎押”刑事司法政策的同時，也要嚴厲打擊涉企犯罪案件、特別是社會危害后果嚴重的故意犯罪，體現(xiàn)出對涉案企業(yè)既要“厚愛”也要“嚴管”。
（二）年齡
611名被告人中，90后人數(shù)中最多，有164人。80后、70后和60后人數(shù)相近，分別為161人、131人、126人。50后有15人，40后有4人。值得注意的是00后，在2020年單位犯罪大數(shù)據(jù)分析報告中尚無00后人員，而在2021年涉企犯罪案件中首次出現(xiàn)00后身影，有3人。（詳見圖6）
圖6
（三）職務(wù)
我們將上述611名被告人的職務(wù)情況進行了梳理，各類具有一定管理職責的人員共有375人，數(shù)量最多，比例高達61%（詳見圖7），分別為：法定代表人129人；項目負責人84人；實際控制人74人；董監(jiān)高61人；股東27人（詳見圖8）。
企業(yè)中具有一定管理職責的職務(wù)類型，具有一定決策權(quán)力和管理職責，更易出現(xiàn)刑事不合規(guī)行為，所面臨的刑事法律風險較大。而在這些職務(wù)中，企業(yè)法定代表人或項目負責人，作為企業(yè)或部分事務(wù)的決策人員，刑事法律風險最大。此外，涉罪的股東一般為參與企業(yè)實際經(jīng)營決策的人員。
圖7
圖8
四、罪名及合規(guī)風險
（一）罪名
344例案件共涉及29種罪名。其中，非法吸收公眾存款罪的案件數(shù)量最多，共有53例；其次是職務(wù)侵占罪案件，共有46例。
值得注意的是，詐騙罪與合同詐騙罪在犯罪行為、手段特點上具有一定相似性。如果將該兩罪名合并統(tǒng)計，則涉企犯罪案件中詐騙類犯罪案件數(shù)量達73件，不僅位居各類涉企犯罪之首，且數(shù)量遠高于排名第二的非吸類犯罪（53件）。
（二）案發(fā)環(huán)節(jié)
從企業(yè)涉及的各管理環(huán)節(jié)來看，在344個樣本案例中，生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)案發(fā)數(shù)量最多，有135例，占比達到39%；財務(wù)管理合規(guī)的次之，有132例，占比38%；稅收環(huán)節(jié)有33例，占比10%；安全生產(chǎn)、數(shù)據(jù)保護、知識產(chǎn)權(quán)保護的有關(guān)案例均較少，分別為12例、8例、5例，占比4%、2%、1%；其他環(huán)節(jié)有19例，占比6%。詳見圖9、圖10）
根據(jù)案例顯示：
稅收環(huán)節(jié)易涉罪名為虛xxx罪和逃稅罪；
安全生產(chǎn)易涉罪名為重大責任事故罪；
貪賄案件案例分析篇八
近日，按照上級，我學習了《反腐倡廉警示錄》---氣象部門部分案例剖析，我認真學習某氣象局樊某貪污受賄案。樊某是組織培養(yǎng)多年的干部，但是卻倒在了金錢的誘-惑之下，本案給我的教訓是深刻的。下面我僅談一下自身的一點認識和體會。通過警示案例我發(fā)現(xiàn)，樊某并不是一開始就腐-敗，他也曾滿懷理想躊躇滿志，也曾踏實工作，他從一點一滴做起，十多年時間就從一個學校畢業(yè)生成長為基層氣象局局長，不能不說是一個出類拔萃的人，也確實為黨和人民做出了一定的貢獻。但是，后來逐步淡化了黨性修養(yǎng)，放棄了為人民服務(wù)的宗旨，轉(zhuǎn)變?yōu)椴荒芎芎玫陌盐兆约?，貪污受賄，獨斷專行，扭曲了自身的世界觀、價值觀、人生觀，最終淪為人民的罪人。
近年來，一些黨員領(lǐng)導干部理想信念動搖，思想觀念陳舊，執(zhí)政能力不強、法律意識淡薄，有的甚至以權(quán)謀私，腐化墮落。造成這些現(xiàn)象的原因很多，但主要還是理論學習不夠，放棄了對理想信念的追求，沒有過硬的思想武器去抵御新時期出現(xiàn)的新問題、新誘-惑。有鑒于此，我今后一定要加強關(guān)于理論學習，筑牢理想信念的大堤，否則將從思想的落后發(fā)展到生活上的腐化墮落，最終因不能適應(yīng)新時期的要求，不符合科學發(fā)展觀的要求而被社會所淘汰，被黨和人民所拋棄。
加強黨風廉政建設(shè)，始終把黨風廉政建設(shè)放在重要位置，堅持學習達到教育作用，堅持制度達到保證作用，堅持溝通達到督促作用。嚴格遵紀守法和道德規(guī)范，嚴格遵守各項廉政法規(guī)制度，增強自我約束能力，真正做到思想作風過硬，堂堂正正做人，實實在在服務(wù)。在生活上保持艱苦奮斗的作風，守得住清貧，耐得住寂寞，頂?shù)米≌T-惑，經(jīng)得起考驗，做到一身正氣，一塵不染。
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