在寫報告之前，我們需要仔細分析調(diào)查的主題或問題，并準備相關(guān)材料和數(shù)據(jù)。在報告中，使用恰當(dāng)?shù)膱D表和圖像來支持數(shù)據(jù)和結(jié)論的呈現(xiàn)。以下是一些行業(yè)專家提供的報告范例，希望對大家的業(yè)務(wù)發(fā)展有所幫助。
貸款審計報告篇一
北京xxx物業(yè)管理有限公司清琴麓苑分公司股東:
一、 對財務(wù)報表出具的審計報告
我們審計了后附的北京xxx物業(yè)管理有限公司清琴麓苑分公司（以下簡稱xxx物業(yè)清琴麓苑分公司）財務(wù)報表，包括2012年12月31日的資產(chǎn)負債表，2012年度的利潤表及利潤分配表以及財務(wù)報表附注。
（一）管理層對財務(wù)報表的責(zé)任
編制和公允列報財務(wù)報表是北京xxx物業(yè)管理有限公司清琴麓苑分公司管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括:(1)按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映；(2)設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。
（二）注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。
我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。
中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。
選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。
在進行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。
審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
（三）審計意見
我們認為，北京xxx物業(yè)管理有限公司清琴麓苑分公司財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了北京xxx物業(yè)管理有限公司清琴麓苑分公司2012年12月31日的財務(wù)狀況以及2012年度的經(jīng)營成果。
附送:
1、北京xxx物業(yè)管理有限公司清琴麓苑分公司20xx年12月31日資產(chǎn)負債表；
2、北京xxx物業(yè)管理有限公司清琴麓苑分公司20xx年度利潤及利潤分配表；
3、北京xxx物業(yè)管理有限公司清琴麓苑分公司20xx年度會計報表附注。
北京中平建華浩會計師事務(wù)所
中國注冊會計師:
有限公司
中國·北京
中國注冊會計師:
二零xx年二月一十八日
附送、3
北京xxx物業(yè)管理有限公司清琴麓苑分公司
會計報表附注
二零xx年度
單位:人民幣元
貸款審計報告篇二
上饒市住房公積金管理中心強化服務(wù)，深化改革，不斷出臺新政，充分發(fā)揮制度功能，最大限度釋放住房公積金存量，擴大住房公積金制度受益面，為保障和改善民生提供了積極的支持，全市住房公積金使用率達到86.07%。為貫徹落實全國加強住房公積金管理工作視頻會議及全省住房公積金業(yè)務(wù)推進會議精神，進一步發(fā)揮住房公積金制度的住房保障作用，自4月1日起，我市再推新舉，調(diào)整住房公積金個人住房貸款、提取使用政策，共計6個方面13項舉措，以加大住房公積金支持繳存職工購建房力度。
為能幫助市民更加了解公積金新政策及其調(diào)整對百姓生活帶來的變化，特針對公積金新政解讀如下:
一、調(diào)整住房公積金貸款申請條件
政策一：職工連續(xù)足額繳存住房公積金6個月（含）以上，即可申請住房公積金個人住房貸款。
原規(guī)定：職工連續(xù)足額繳存住房公積金12個月（含）以上，可申請住房公積金個人住房貸款。
解讀：新政縮短了連續(xù)繳存時間，降低了繳存職工貸款門檻,增加了住房公積金貸款受惠群體,能幫助更多新參加工作的年輕人更快地獲得住房公積金貸款，并在一定程度上對房地產(chǎn)市場平穩(wěn)健康發(fā)展產(chǎn)生積極的促進作用。
政策二：職工購買、建造、翻建、大修自有住房，二年內(nèi)均可申請住房公積金貸款。具體操作為：
（1）職工購買住房，以購房首付發(fā)票、全額發(fā)票、《房屋所有權(quán)證》等任一有效證明取得之日起二年內(nèi)。
（2）職工購買二手住房的，以所購房產(chǎn)契稅發(fā)票、《房屋所有權(quán)證》等任一有效證明取得之日起二年內(nèi)。
（3）職工自建、翻建、大修自住住房的，自取得《土地使用權(quán)證》、《用地規(guī)劃許可證》、《工程規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程施工許可證》、《房屋所有權(quán)證》等任一有效證明簽發(fā)之日起二年內(nèi)。
原規(guī)定：繳存職工購買、建造、翻建、大修自有住房，在取得有效憑證一年內(nèi)均可申請住房公積金貸款。
解讀：新政降低了繳存職工貸款門檻,為職工提供了更寬松的使用條件,能實現(xiàn)”應(yīng)貸盡貸”。
解答：新政規(guī)定，我市職工連續(xù)足額繳存住房公積金6個月（含）以上，其取得購房首付不動產(chǎn)統(tǒng)一收據(jù)、購房全額發(fā)票或房屋所有權(quán)證等任一有效憑證載明日期之日起二年內(nèi)均可以申請住房公積金貸款。小李自20xx年6月開始繳存住房公積金至今已滿6個月，雖然其購房行為和取得全額購房發(fā)票的時間超過1年，但其房產(chǎn)證載明日期在兩年之內(nèi)，符合住房公積金貸款申請條件。申請住房公積貸款時，主要提供購房合同、全額發(fā)票、房產(chǎn)證等相關(guān)資料。
二、調(diào)整貸款額度計算方式
政策三：暫停執(zhí)行住房公積金個人住房貸款額度與職工個人賬戶余額倍數(shù)掛鉤的規(guī)定。
原規(guī)定：住房公積金個人住房貸款額度不超過申請人及配偶住房公積金賬戶繳存余額的20倍，不足30萬元的按30萬元確定。
解讀：新政取消了貸款額度與職工個人賬戶余額掛鉤的規(guī)定，有力地提高了繳存職工尤其是剛參加工作繳存住房公積金時間不長、繳存余額不多的年輕干部職工的住房公積金貸款額度。
政策四：購房職工夫妻只有一方繳存住房公積金另一方未繳存住房公積金的，在確定貸款額度時，未繳存住房公積金的一方還款收入按我市上年最低工資標準計算（為便于計算，我市規(guī)定目前暫按20xx元/月確定）。
原規(guī)定：住房公積金個人住房貸款額度按繳存職工繳交住房公積金工資基數(shù)確定。
解讀：此項調(diào)整，充分考慮到繳存職工家庭未繳存住房公積金的一方的實際收入，調(diào)增了職工家庭還款能力，提高了貸款額度。
政策五：繳存職工住房公積金個人住房貸款年限由原來法定退休年齡延長5年的基礎(chǔ)上，再放寬5年，但最長不超過30年。
原規(guī)定：繳存職工住房公積金個人住房貸款年限在法定退休年齡后延長5年，但最長不超過30年。
解讀：新政延長了職工的貸款年限，即延長了，此舉在有效減輕職工每月還本付息壓力的同時，也延長了接近退休年齡繳存職工的貸款年限，能幫助其獲得更多額度貸款。
政策六：對首次申請住房公積金個人住房貸款的職工，首付款比例統(tǒng)一降至20%；已還清首次住房公積金個人住房貸款的繳存職工即可第二次申請住房公積金個人住房貸款，不受連續(xù)繳存時間限制，利率按首次貸款標準執(zhí)行。
原規(guī)定：購房面積在90o以下住房公積金個人住房貸款省付款比例為20%，90o以上的首付款比例不低于30%，還清首次住房公積金個人住房貸款的繳存職工在還清住房公積金個人住房貸款一年后方可再次申請住房公積金個人貸款。
解讀：新政降低了首付比例，首次申請公積金貸款不分面積大小，首付款比例統(tǒng)一降至20%，減輕了職工購房首付款壓力；對第二次申請住房公積金個人住房貸款的，新政取消了原需要在還清一年后方可再次申請貸款的限制，從而加快了繳存職工通過住房公積金貸款改善住房條件的速度。同時，新政將第二次住房公積金貸款首付款降低到30%、利率按首次貸款標準執(zhí)行，有力地減輕了貸款職工改善住房條件的首付和利息支出壓力。
三、穩(wěn)步推進異地購房貸款
政策七：職工在本省其他地市工作并繳存住房公積金的，在本市購買自住住房時，可在本市申請住房公積金個人住房貸款。
原規(guī)定：只有在我市繳存了住房公積金職工，方可在我市申請住房公積金個人住房貸款。
解讀：新政規(guī)定在滿足其他貸款條件下，允許職工在江西省范圍內(nèi)購房可在我市住房公積金中心申請貸款，此舉將有力地支持在外工作的人士來饒購房，滿足職工家庭的多元住房需求，也將促進我市房產(chǎn)銷售。
解答：新政規(guī)定，職工在本省其他地市工作并繳存住房公積金的，在本市購買自住住房時，可在本市申請住房公積金個人住房貸款。所以小王可以委托和住房公積金簽有期房協(xié)議的公司售樓人員申請辦理住房公積金。辦理時，除提供本地職工辦理貸款所需的資料外，只需增加小王住房公積金繳存地住房公積金中心出具的《異地貸款職工住房公積金繳存證明》，上饒市住房公積金中心會根據(jù)證明提供的信息，視同小王在本地繳存住房公積金一樣提供貸款。此項政策將逐步擴大到全國范圍內(nèi)互認互貸。
政策八：繳存職工本人為子女在本市及繳存職工本人或為子女在異地（本市范圍外）購買自住住房時，可以申請住房公積金個人貸款（須提供本地抵押物）。
原規(guī)定：繳存職工本人在本市購房可以申請住房公積金個人住房貸款。
解讀：鑒于當(dāng)前部份繳存職工自已已有住房，不需要再申請公積金購房貸款，但其子女且多數(shù)是獨生子女急需成家置業(yè)的的實際，同時考慮其子女有可能在外地工作的現(xiàn)實情況，新政規(guī)定繳存職工可以通過自己申請住房公積金貸款，幫助子女在本市或在外地解決住房問題。充分體現(xiàn)了住房公積金以人為本的精神。
解答：新政放開了異地貸款、父母為子女購房等限制，延長了貸款年限，實行了可提可貸等一系列惠民便民新舉措，方便了繳存職工使用住房公積金。案例中的老張可以在我市申請使用住房公積金。
老張只需提供兒子在上海購房的憑據(jù)、網(wǎng)上備案合同及父子關(guān)系證明，用老張現(xiàn)有上饒的住房做抵押，即可到繳存公積金的管理部申請公積金購房貸款。同時，結(jié)合新政其他規(guī)定，老張還可以享受到的政策有：一是在貸款年限上，貸款年限由原來法定退休年齡延長5年的基礎(chǔ)上，再放寬5年，但最長不超過30年，即老張可申請貸款，比原來規(guī)定延長了5年；二是在計算貸款還款能力上，職工夫妻只有一方繳存住房公積金另一方未繳存住房公積金的，在確定貸款額度時，未繳存住房公積金的一方還款收入按20xx元/月標準計算；三是在提取上，老張在貸款的同時，還可以申請支取本人的住房公積金余額。這樣一來，老張完全可以滿足自己的心愿了。
貸款審計報告篇三
貸戶的姓名、年齡、性別、文化程度、家庭成員、住址、主要從事產(chǎn)業(yè)、從事職業(yè)專業(yè)技能、誠信程度等。
寫清上年家庭總收入及來源，上年家庭總支出及去向，家庭純收入及上年度人均收入等情況。
（一）不易變現(xiàn)財產(chǎn)：房屋間數(shù)及結(jié)構(gòu)，平方面積、座落位置、購建時間、變現(xiàn)價值；其他不易變現(xiàn)財產(chǎn)及變現(xiàn)價值。
（二）主要可變現(xiàn)的財產(chǎn) ：
1、機械設(shè)備名稱、數(shù)量及變現(xiàn)價值；
2、交通運輸工具及變現(xiàn)價值；
3、家電器具及變現(xiàn)價值；
4、存貨及變現(xiàn)價值；
5、存款及其他變現(xiàn)價值等；
6、主要可變現(xiàn)價值合計。
寫清原貸款金額，貸款金融機構(gòu)，貸款形態(tài)、欠息金額和其它負債（比如私人借款）等，計算資產(chǎn)負債比例。
寫清貸戶的家庭承包土地面積、種植主要作物，具體畝數(shù)、產(chǎn)量、產(chǎn)值、每畝純經(jīng)濟收入；養(yǎng)殖業(yè)總收入、頭數(shù)、生產(chǎn)周期、周期內(nèi)的產(chǎn)量、產(chǎn)值經(jīng)濟效益；加工業(yè)寫清加工量、經(jīng)濟效益；外出務(wù)工收入等情況；綜合評估客戶全年收入狀況。
借款主要用于干什么？是否符合國家政策，市場前景如何？預(yù)計效益如何？自有資金多少，尚缺資金多少，多長時能收回成本，什么時間能還清貸款。
用于還款的資金來源是什么，資金來源收入情況分析。
屬于保證擔(dān)保方式的貸款，寫清保證擔(dān)保人基本情況（同借款人基本情況）與資產(chǎn)負債狀態(tài)、分析評估擔(dān)保資格，擔(dān)保人的資金來源等；屬于抵押擔(dān)保的貸款，要寫 清抵押物的名稱，存放具體地點、數(shù)量、（房產(chǎn)寫明座落位置結(jié)構(gòu)、間數(shù)、層數(shù)、平方面積，寫清占地和建筑面積、附簡易平面圖）估價、變現(xiàn)能力，還款的來源 等。
最后調(diào)查人寫出準確的意見（包括貸與不貸，貸款方式、金額、期限、利率及還款方式等），承擔(dān)的責(zé)任。
調(diào)查人寫上自己的姓名，寫清調(diào)查時間
農(nóng)戶調(diào)查報告相對于企業(yè)、個體工商戶貸來說簡單的多，只要將上內(nèi)容真實準確的反映出來，這個調(diào)查報告也就基本完成了。信貸人員只有認真做好貸前調(diào)查，將借款人、保證人的資信狀況的經(jīng)濟效益和信用程度等真實的反映出來，才能真正把好貸款的出口關(guān)。
貸款審計報告篇四
1、企業(yè)的基本情況：企業(yè)名稱、地址、企業(yè)*質(zhì)、注冊資本、法人執(zhí)照、法人代表姓名、*別、年齡、職稱、學(xué)歷、*年限、誠信程度、領(lǐng)導(dǎo)成員名稱、技術(shù)人員和員工人數(shù)、生產(chǎn)的產(chǎn)品，注冊商標。
2、企業(yè)的資產(chǎn)負債：固定資產(chǎn)分為辦公管理類的固定資產(chǎn)，用于生產(chǎn)方面的固定資產(chǎn)，如廠房、設(shè)備;流動資產(chǎn)分為原材料、產(chǎn)成品、應(yīng)收貨款、現(xiàn)金(含周轉(zhuǎn)金)逐項寫清;無形資產(chǎn)包括土地、商標等;遞延資產(chǎn)、不能變現(xiàn)的待攤費用、租金、裝修費。負債包括銀行借款、民間籌資、應(yīng)付貨款分項寫清、銀行借款寫清所屬行社、貸款金額、貸款形態(tài)、欠息情況。所有者權(quán)益，資產(chǎn)負債比率。
3、企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、生產(chǎn)規(guī)模包括設(shè)計規(guī)模和實際規(guī)模、產(chǎn)值、產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷售周期、產(chǎn)品銷售形勢和市場的適應(yīng)前景。成本計算分別計算出生產(chǎn)平均成本和綜合平均成本、銷售平均價、產(chǎn)品利潤、實現(xiàn)稅利和純利潤。
4、貸款的可行*分析、資產(chǎn)負債分析、生產(chǎn)周期與流動資金分析、現(xiàn)金流量分析、資金的分布分析、生產(chǎn)與銷售分析，這些項目要采用比較、趨勢、指標分析方式進行分析，全面評估分析貸款的風(fēng)險與否，還款的保*和來源，提出負責(zé)*的調(diào)查結(jié)論、貸出與否、準貸金額、采用貸款方式(按第一項第5條寫清)、貸款期限、調(diào)查人所承擔(dān)的責(zé)任。
5、報批貸款信用社簽署集體研究意見，按規(guī)定確定第一、第二責(zé)任人。
1、著力點要明確：
首先，要深入調(diào)查，占有材料。這是寫好調(diào)查報告的基礎(chǔ)和先決條件。為此，就應(yīng)該親自了解第一手材料。既要了解“面”上的材料，又要了解“點”上的材料;既要了解正面材料，又要了解反而材料;既要了解現(xiàn)實材料，又要了解歷史材料。如上例中，同學(xué)們就要認真回顧平時手頭搜集到的有關(guān)于“勤儉是美德，是事業(yè)成功的重要因素，奢侈浪費導(dǎo)致事業(yè)失敗”方面的詳細資料。
總結(jié)出事物的規(guī)律。此例中，除了要有具體的事例或數(shù)據(jù)外，還要對占有的資料分門別類加以總結(jié)，如以“盲目攀比，鋪張浪費”、“勤勞節(jié)儉、合理消費”為門類加以歸納，從中找出規(guī)律*。
再次，要立場正確，觀點鮮明。調(diào)查報告要站在客觀的立場上，透過現(xiàn)象看本質(zhì)，對事物作出正確的判斷和評價。如上例中，調(diào)查的目的是幫助學(xué)生樹立勤儉節(jié)約的美德，結(jié)合學(xué)生的生活實際，解決亂花錢、互相攀比、超前消費等不良習(xí)慣和問題。
最后，要概括事實，有敘有議。不能光羅列現(xiàn)象，而且要適當(dāng)?shù)剡M行分析、議論，闡述觀點。如上例，在做到有事例和數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，運用所學(xué)的社會原理進行理*分析，分析要觀點全面。
貸款審計報告篇五
(一)住房公積金管理委員會：住房公積金管理委員會有13名委員，共召開2次全體會議：
1.第三屆八次會議審議并批準了《蘇州市住房公積金年度報告》、《關(guān)于蘇州市20住房公積金歸集使用計劃執(zhí)行情況和20住房公積金歸集使用計劃草案的報告》、《關(guān)于蘇州市年住房公積金財務(wù)收支計劃執(zhí)行情況和年住房公積金財務(wù)收支計劃草案的報告》，并對增加融資規(guī)模和主任委員、副主任委員、委員替補事項進行決策。
2.第三屆九次會議聽取了上半年住房公積金運行情況匯報，追補批準調(diào)整我市住房公積金貸款相關(guān)政策，審議了重啟“公轉(zhuǎn)商”融資措施、銀行信用借款和調(diào)整對長期未使用住房公積金職工的補貼比例標準事項。
(二)住房公積金管理中心：住房公積金管理中心為蘇州市政府不以營利為目的的公益一類事業(yè)單位，主要負責(zé)全市住房公積金的歸集、管理、使用和會計核算。中心內(nèi)設(shè)9個職能處室，在所轄四個縣級市、五個區(qū)設(shè)置9個分中心和1個管理部。從業(yè)人員229人，其中，參公管理人員121人，公益性崗位人員72人，服務(wù)外包人員36人。
二、業(yè)務(wù)運行情況
(一)繳存：2016年，新開戶單位4571家，凈增單位4405家;新開戶職工55.07萬人，凈增職工9.62萬人;當(dāng)年繳存額260.95億元，同比增長15.51%。
截至2016年底，實繳單位48890家，實繳職工220.02萬人。
截至2016年底，累計繳存總額1574.98億元，繳存余額541.77億元，同比分別增長19.86%、13.21%。
受委托辦理住房公積金繳存業(yè)務(wù)的銀行共計6家，同比上年無增減。
(二)提?。?016年，提取住房公積金197.75億元，同比增長20.16%;占當(dāng)年繳存額的比率75.78%，比上年同期增加2.93個百分點。
截至2016年底，累計提取總額1033.21億元，同比增長23.67%。
(三)貸款
1.個人住房貸款：個人住房貸款最高額度70萬元。此外，購買套型建筑面積90平方米含90平方米以內(nèi)的住房，且住房總價不超過110萬元的職工，首次使用住房公積金貸款，貸款最高限額可計算至住房總價的80%。
首次使用住房公積金貸款的，借款申請人及共同借款申請人中有兩人(含)以上共同參與計算可貸額度的，最高貸款額度為70萬元;僅借款申請人參與計算可貸額度的，最高貸款額度為45萬元。第二次使用住房公積金貸款的，借款申請人及共同借款申請人中有兩人(含)以上共同參與計算可貸額度的，最高貸款額度為50萬元;僅借款申請人參與計算可貸額度的，最高貸款額度為30萬元。
個人住房貸款最高額度
首次使用住房公積金貸款第二次使用住房公積金貸款
借款申請人及共同借款申請人中有兩人(含)以上共同參與計算可貸額度70萬50萬
僅借款申請人參與計算可貸額度45萬30萬
2016年，發(fā)放個人住房貸款4.64萬筆、208.48億元，同比降低16.81%、8.28%。
其中,張家港分中心發(fā)放個人住房貸款0.54萬筆、20.60億元，常熟分中心發(fā)放個人住房貸款0.53萬筆、22.81億元，昆山分中心發(fā)放個人住房貸款1.39萬筆、56.44億元，太倉分中心發(fā)放個人住房貸款0.44萬筆、20.64億元，吳江分中心發(fā)放個人住房貸款0.30萬筆、13.26億元，吳中分中心發(fā)放個人住房貸款0.24萬筆、11.69億元，相城分中心發(fā)放個人住房貸款0.10萬筆、4.95億元，姑蘇分中心發(fā)放個人住房貸款0.67萬筆、35.01億元，虎丘分中心發(fā)放個人住房貸款0.43萬筆、23.08億元。
2016年，回收個人住房貸款63.71億元。其中,張家港分中心7.61億元，常熟分中心7.37億元，昆山分中心13.25億元，太倉分中心5.26億元，吳江分中心4.72億元，吳中分中心3.82億元，相城分中心1.69億元，姑蘇分中心12.90億元，虎丘分中心7.09億元。
截至2016年底，累計發(fā)放個人住房貸款38.49萬筆、1037.87億元，貸款余額608.72億元，同比分別增長13.67%、25.14%、27.93%。個人住房貸款率為112.36%，比上年同期增加12.93個百分點。
受委托辦理住房公積金個人住房貸款業(yè)務(wù)的銀行16家，同比上年無增減。
2.住房公積金支持保障性住房建設(shè)項目貸款：2016年未發(fā)放項目貸款。截至2016年底，累計發(fā)放項目貸款3.2億元，無項目貸款余額。
(四)融資：2016年，當(dāng)年融資額122.87億元，當(dāng)年歸還34.36億元。
截至2016年底，累計融資總額219.82億元，融資余額183.09億元。
(五)資金存儲：截至2016年底，住房公積金存款額51億元，全部為協(xié)定存款。
(六)其他：截至2016年底，資金運用率112.36%，比上年同期增加12.93個百分點。
三、主要財務(wù)數(shù)據(jù)
(一)業(yè)務(wù)收入：2016年，業(yè)務(wù)收入196416萬元，同比增長7.43%。其中，市中心(含姑蘇分中心、虎丘分中心)64455萬元，張家港分中心23635萬元，常熟分中心21560萬元，昆山分中心39356萬元，太倉分中心14487萬元，吳江分中心13464萬元，吳中分中心13509萬元，相城分中心5950萬元;存款利息收入12804萬元，委托貸款利息收入182263萬元，其他收入1349萬元。
(二)業(yè)務(wù)支出：2016年，業(yè)務(wù)支出127097萬元，同比增長104.72%。其中，市中心(含姑蘇分中心、虎丘分中心)48417萬元，張家港分中心10923萬元，常熟分中心10123萬元，昆山分中心25939萬元,太倉分中心10341萬元,吳江分中心7568萬元，吳中分中心9293萬元,相城分中心4493萬元;住房公積金利息支出57182萬元，歸集手續(xù)費用支出10298萬元，委托貸款手續(xù)費支出7100萬元，其他支出52523萬元。
(三)增值收益：2016年，增值收益69319萬元，同比降低42.59%。其中，市中心(含姑蘇分中心、虎丘分中心)16038萬元，張家港分中心12711萬元，常熟分中心11437萬元，昆山分中心13418萬元，太倉分中心4146萬元，吳江分中心5896萬元，吳中分中心4216萬元，相城分中心1457萬元;增值收益率1.36%，比上年同期減少1.31個百分點。
(四)增值收益分配：2016年，提取貸款風(fēng)險準備金33225萬元，提取管理費用10158萬元，提取城市廉租房(公共租賃住房)建設(shè)補充資金25936萬元。
2016年，上交財政管理費用10715萬元。上繳財政的城市廉租房(公共租賃住房)建設(shè)補充資金66965萬元。其中，市中心(含姑蘇分中心和虎丘分中心)上繳27895萬元，張家港分中心上繳8759萬元，常熟分中心上繳9165萬元，昆山分中心上繳10063萬元，太倉分中心上繳4008萬元，吳江分中心上繳3441萬元，吳中分中心上繳3268萬元，相城分中心上繳366萬元。
截至2016年底，貸款風(fēng)險準備金余額152181萬元。累計提取城市廉租房(公共租賃住房)建設(shè)補充資金233891萬元。其中，市中心(含姑蘇分中心、虎丘分中心)提取100802萬元，張家港分中心提取31325萬元，常熟分中心提取31349萬元，昆山分中心提取32858萬元，太倉分中心提取10826萬元，吳江分中心提取13955萬元，吳中分中心提取10813萬元，相城分中心提取1963萬元。
(五)管理費用支出:2016年，管理費用支出10040.69萬元，同比增長35.84%。其中，人員經(jīng)費4314.26萬元，公用經(jīng)費428.33萬元，專項經(jīng)費5298.10萬元。
市中心(含姑蘇分中心、虎丘分中心)管理費用支出4999.34萬元，其中，人員、公用、專項經(jīng)費分別為1810.51萬元、173萬元、3015.83萬元;張家港分中心管理費用支出711.28萬元，其中，人員、公用、專項經(jīng)費分別為383.88萬元、39.61萬元、287.79萬元;常熟分中心管理費用支出788.54萬元，其中，人員、公用、專項經(jīng)費分別為456.81萬元、41.74萬元、289.99萬元;昆山分中心管理費用支出1005.18萬元，其中，人員、公用、專項經(jīng)費分別為417.48萬元、44.51萬元、543.19萬元;太倉分中心管理費用支出620.50萬元，其中，人員、公用、專項經(jīng)費分別為327.44萬元、38.59萬元、254.47萬元;吳江分中心管理費用支出854.12萬元，其中，人員、公用、專項經(jīng)費分別為436.51萬元、40.70萬元、376.91萬元;吳中分中心管理費用支出653.35萬元，其中，人員、公用、專項經(jīng)費分別為276.80萬元、24.83萬元、351.72萬元;相城分中心管理費用支出408.38萬元，其中，人員、公用、專項經(jīng)費分別為204.83萬元、25.35萬元、178.20萬元。
四、資產(chǎn)風(fēng)險狀況
(一)個人住房貸款：截至2016年底，逾期個人住房貸款61.71萬元，個人住房貸款逾期率0.0101‰。其中，張家港分中心0.0826‰，常熟分中心0‰，昆山分中心0.0001‰，太倉分中心0.0001‰，吳江分中心0‰，吳中分中心0‰，相城分中心0‰，姑蘇分中心0‰，虎丘分中心0‰。
個人貸款風(fēng)險準備金按貸款余額的2.5%提取。當(dāng)年未使用個人貸款風(fēng)險準備金，個人貸款風(fēng)險準備金余額為152181萬元，個人貸款風(fēng)險準備金余額與個人貸款余額的比率為2.5%，個人貸款逾期額與個人貸款風(fēng)險準備金余額的比率為0.0406%。
(二)住房公積金支持保障性住房建設(shè)項目貸款：截至2016年底，無逾期項目貸款，未計提項目貸款風(fēng)險準備金，無項目貸款風(fēng)險準備金余額。
五、社會經(jīng)濟效益
(一)繳存業(yè)務(wù):2016年，實繳單位數(shù)、實繳職工人數(shù)和繳存額增長率分別為9.9%、4.57%和15.51%。
繳存單位中，國家機關(guān)和事業(yè)單位占8.86%，國有企業(yè)占2.29%，城鎮(zhèn)集體企業(yè)占1.56%，外商投資企業(yè)占12.98%，城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)占66.83%，民辦非企業(yè)單位和社會團體占3.37%，其他占4.11%。
繳存職工中，國家機關(guān)和事業(yè)單位占13.24%，國有企業(yè)占5.89%，城鎮(zhèn)集體企業(yè)占1.95%，外商投資企業(yè)占38.26%，城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)占37.03%，民辦非企業(yè)單位和社會團體占1.41%，其他占2.22%。
繳存職工中，低收入群體占77.52%，中等收入群體占20.27%，高收入群體占2.21%。
(二)提取業(yè)務(wù):2016年，提取住房公積金604.35萬筆、197.75億元。
提取的金額中，住房消費提取占81.84%(購買、建造、翻建、大修自住住房占30.25%，償還購房貸款本息占51.36%，租賃住房占0.23%);非住房消費提取占18.16%(離休和退休提取占6.19%，完全喪失勞動能力并與單位終止勞動關(guān)系提取占0.01%，戶口遷出本市或出境定居占10.15%,其他占1.81%)。
2016年提取情況分類
(三)貸款業(yè)務(wù)
1.個人住房貸款：2016年，支持職工購建房510.94萬平方米，年末個人住房貸款市場占有率為8.96%，比上年同期減少1.04個百分點。通過申請住房公積金個人住房貸款，可節(jié)約職工購房利息支出687984萬元。
職工貸款所購住房套數(shù)中，90(含)平方米以下占33.89%，90-144(含)平方米占55.48%，144平方米以上占10.63%;新房占47.15%，二手房占52.85%。
職工貸款筆數(shù)中，僅借款申請人參與計算可貸額度申請貸款的占52.16%，借款申請人及共同借款申請人中有兩人共同參與計算可貸額度申請貸款的占47.23%，借款申請人及共同借款申請人中有三人及以上共同參與計算可貸額度申請貸款的占0.61%。
貸款職工中，低收入群體占43.53%，中等收入群體占47.78%，高收入群體占8.69%。
2.異地貸款：2016年，未發(fā)放異地貸款。
根據(jù)蘇州繳存職工人員結(jié)構(gòu)實際，大力支持職工回鄉(xiāng)貸款，共計開具異地繳存證明7233份。
3.公轉(zhuǎn)商貼息貸款：2016年，未發(fā)放公轉(zhuǎn)商貼息貸款。截至2016年底，累計發(fā)放公轉(zhuǎn)商貼息貸款4015筆、147927.40萬元，累計為繳存職工貼息3327.73萬元。
4.住房公積金支持保障性住房建設(shè)項目貸款：截至2016年底，本市累計有住房公積金試點項目3個，貸款額度20億元，全部用于棚戶區(qū)改造安置用房項目。建筑面積共62.78萬平方米，可解決3255戶中低收入職工家庭的住房問題。其中，1個試點項目貸款資金已全部發(fā)放并還清貸款本息，鑒于其余兩個項目進展情況的實際，兩項目不再申請發(fā)放住房公積金貸款，蘇州利用住房公積金貸款支持保障性住房建設(shè)試點項目工作告一段落。
(四)住房貢獻率：2016年，個人住房貸款發(fā)放額、公轉(zhuǎn)商貼息貸款發(fā)放額、項目貸款發(fā)放額、住房消費提取額的總和與當(dāng)年繳存額的比率為142.98%，比上年同期減少16.94個百分點。
(五)特色做法
1.開展中低收入家庭購買保障性住房的公積金貸款貼息，全市共計辦理貸款貼息1422筆、312萬元，戶均貼息2194元。
2.繼續(xù)對長期未使用住房公積金的繳存職工實施獎勵補貼機制，全年累計向3.55萬名符合條件的職工實施獎勵4449萬元，人均享受補貼1253元。
六、其他重要事項
(一)機構(gòu)及職能調(diào)整情況、繳存貸款業(yè)務(wù)金融機構(gòu)變更情況。
2016年，蘇州市住房公積金管理中心未涉及機構(gòu)、職能調(diào)整或者繳存貸款業(yè)務(wù)金融機構(gòu)變更。
(二)當(dāng)年住房公積金政策調(diào)整及執(zhí)行情況，包括當(dāng)年繳存基數(shù)限額及確定方法、繳存比例調(diào)整情況;當(dāng)年住房公積金存貸款利率調(diào)整及執(zhí)行情況;當(dāng)年住房公積金個人住房貸款最高貸款額度調(diào)整情況等。
1.當(dāng)年繳存基數(shù)限額及確定方法、繳存比例調(diào)整情況
(1)繳存基數(shù)限額：，蘇州住房公積金最高繳存基數(shù)為18100元，最低不得低于蘇州各地人社部門公布的當(dāng)?shù)刈畹蜕绫＠U費基數(shù)，如職工工資基數(shù)確實低于當(dāng)?shù)刈畹蜕绫＠U費基數(shù)的，經(jīng)住房公積金管理機構(gòu)核準，按實繳存，但最低不得低于蘇州市人力資源和社會保障局公布的當(dāng)年度最低工資，即1820元。
(2)確定方法：
最高限額：蘇州市統(tǒng)計局公布的上一年度職工月平均工資的3倍;
最低限額：蘇州市人力資源和社會保障局公布的當(dāng)年度最低工資。
繳存比例調(diào)整：
各級國家機關(guān)、各類企事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會團體及其他單位：單位與職工各8%～12%。
2.當(dāng)年住房公積金存貸款利率調(diào)整及執(zhí)行情況
按照中國人民銀行、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、財政部聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于完善職工住房公積金賬戶存款利率形成機制的通知》(銀發(fā)〔2016〕43號)文件精神，自2016年2月21日起，將職工住房公積金賬戶存款利率，由原來按照歸集時間執(zhí)行活期、三個月存款基準利率，調(diào)整為統(tǒng)一按一年期定期存款基準利率執(zhí)行。我中心按照利率調(diào)整流程，及時完成住房公積金系統(tǒng)的利率調(diào)整工作。2016年，住房公積金貸款利率未作調(diào)整。
3.當(dāng)年住房公積金個人住房貸款最高貸款額度調(diào)整情況
(1)為貫徹落實市政府《關(guān)于進一步加強蘇州市區(qū)房地產(chǎn)市場管理的實施意見》(蘇府〔2016〕119號)文件要求，更好地發(fā)揮住房公積金制度的保障和互助功能，出臺《關(guān)于調(diào)整住房公積金個人住房貸款有關(guān)規(guī)定的通知》(蘇房金規(guī)〔2016〕7號)，自2016年8月12日起，取消按月住房公積金繳存額(還款能力)計算貸款額度的公式，執(zhí)行按個人賬戶余額倍數(shù)計算貸款額度的公式;借款申請人第二次使用住房公積金貸款購買自住住房的，首付款比例調(diào)整為不低于住房總價的30%，貸款利率按首次使用住房公積金貸款利率的1.1倍執(zhí)行。
(2)為貫徹落實市政府《關(guān)于進一步加強全市房地產(chǎn)市場調(diào)控的意見》(蘇府〔2016〕150號)文件要求，出臺《關(guān)于調(diào)整住房公積金個人住房貸款有關(guān)規(guī)定的通知》(蘇房金規(guī)〔2016〕9號)，自2016年10月4日起，借款申請人第二次使用住房公積金貸款購買自住住房的，首付款比例調(diào)整為不低于住房總價的50%;可貸額度計算公式調(diào)整為按借款申請人(含參與計算可貸額度的共同借款申請人)個人賬戶余額之和×6(倍);借款申請人及共同借款申請人中有兩人(含)以上共同參與計算可貸額度的，貸款最高限額調(diào)整為50萬元，僅借款申請人參與計算可貸額度的，貸款最高限額調(diào)整為30萬元;暫停受理借款申請人申請個人住房公積金貼息貸款(增量公轉(zhuǎn)商)業(yè)務(wù)。
4.其他住房公積金政策調(diào)整情況
(1)為貫徹落實住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、發(fā)展改革委、財政部、人民銀行四部委《關(guān)于規(guī)范和階段性適當(dāng)降低住房公積金繳存比例的通知》(建金〔2016〕74號)精神，結(jié)合我市實際情況，出臺了《關(guān)于貫徹落實四部委〈關(guān)于規(guī)范和階段性適當(dāng)降低住房公積金繳存比例的通知〉的實施意見》，降低申請條件、優(yōu)化辦理流程、簡化所需資料，將通知精神貫徹落實到位。
(2)為不斷增進政策的互惠性、公平性和可持續(xù)性，我中心圍繞對長期未使用住房公積金的繳存職工實行獎勵補貼政策，開展階段性實施情況的專題分析評估，根據(jù)評估結(jié)果兩次對長期未使用住房公積金的補貼規(guī)定進行調(diào)整，先后出臺了《關(guān)于調(diào)整對長期未使用住房公積金的職工實行補貼有關(guān)規(guī)定的通知》(蘇房金規(guī)〔2016〕1號)、《關(guān)于調(diào)整長期未使用住房公積金補貼比例的通知》(蘇房金規(guī)〔2016〕8號)。
(3)為進一步發(fā)揮住房公積金在住房保障方面的支持作用，根據(jù)《蘇州市公共租賃住房保障辦法》(蘇府規(guī)字〔〕18號)等相關(guān)規(guī)定，出臺了《關(guān)于明確職工租住公租房提取住房公積金有關(guān)規(guī)定的通知》(蘇房金規(guī)〔2016〕2號)。
(4)為應(yīng)對國家實施房地產(chǎn)行業(yè)“營改增”、不動產(chǎn)登記制度后出現(xiàn)的新情況，便于職工辦理住房公積金相關(guān)業(yè)務(wù)，出臺了《關(guān)于明確職工申請公積金貸款與辦理購房提取業(yè)務(wù)部分憑證的通知》(蘇房金規(guī)〔2016〕6號)。
(5)出臺《關(guān)于簡化外地戶籍職工調(diào)離本市提取住房公積金所需材料的通知》(蘇房金規(guī)〔2016〕10號)，取消外地戶籍職工離職提取需提供外地戶口簿或蘇州地區(qū)居住證的規(guī)定，進一步簡化業(yè)務(wù)辦理材料，方便職工辦事。
(三)當(dāng)年服務(wù)改進情況，包括服務(wù)網(wǎng)點、服務(wù)設(shè)施、服務(wù)手段、綜合服務(wù)平臺建設(shè)和其他網(wǎng)絡(luò)載體建設(shè)服務(wù)情況等。
2016年，我中心創(chuàng)新公共服務(wù)提供方式，提升住房公積金服務(wù)供給能力，滿足群眾多方面、多層次需求。
1.創(chuàng)新貸款受理服務(wù)模式。在全國率先在保證擔(dān)保模式下實行貸款“一柜式”受理，協(xié)調(diào)承辦銀行、擔(dān)保公司對貸款審批、發(fā)放全過程實施流程再造，實現(xiàn)前臺受理和后臺審核同步并行，貸款職工“進一個門”“叫一個號”“在一個柜臺”即可完成貸款申請的全流程，貸款效率繼續(xù)保持全國同行領(lǐng)先水平。
2.推進綜合服務(wù)平臺建設(shè)。實現(xiàn)住房公積金業(yè)務(wù)辦理與“互聯(lián)網(wǎng)+”功能深度融合，著力推進集網(wǎng)上業(yè)務(wù)大廳、12329服務(wù)熱線、微信公眾號、手機短信等功能于一體的綜合服務(wù)平臺建設(shè)。推出“蘇州公積金”微信公眾號，匯集了群眾最關(guān)心、辦理頻次最高的住房公積金業(yè)務(wù)和全面介紹業(yè)務(wù)辦理流程及要件的實用信息，打造群眾隨身攜帶的住房公積金服務(wù)窗口和便民手冊,公眾號粉絲突破35萬人次，最高單篇閱讀量近10萬次，關(guān)注度和影響力在同行業(yè)中保持領(lǐng)先。
3.實現(xiàn)服務(wù)管理良性循環(huán)。鞏固提升新開戶單位“三同步”機制、繳存單位“云服務(wù)”平臺、“五個一”單位服務(wù)長效機制、“七位一體”親民服務(wù)通道、中低收入家庭住房公積金服務(wù)、大廳咨詢引導(dǎo)員制度等業(yè)已形成的特色服務(wù)，提升單位和職工的實際感受。采用電話回訪、服務(wù)網(wǎng)點訪問、網(wǎng)絡(luò)平臺問卷評議等形式在繳存企業(yè)和辦事職工中開展?jié)M意度專項調(diào)查，促進服務(wù)提質(zhì)量、增亮點。
(四)當(dāng)年信息化建設(shè)情況，包括信息系統(tǒng)升級改造情況，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)標準貫徹落實和結(jié)算應(yīng)用系統(tǒng)接入情況等。
1.對2015年建成的電子化憑證系統(tǒng)進一步優(yōu)化和升級。實施電子憑證數(shù)據(jù)的生命周期管理，實現(xiàn)業(yè)務(wù)電子憑證系統(tǒng)與檔案管理系統(tǒng)直接對接、存儲，業(yè)務(wù)電子憑證資料直接自動歸檔，業(yè)務(wù)檔案管理全面數(shù)字化。
2.開發(fā)了“擬上市、上市”企業(yè)住房公積金繳存管理系統(tǒng),進一步強化上市企業(yè)的服務(wù)和管理。該系統(tǒng)實現(xiàn)了出具企業(yè)住房公積金繳存證明審核要求的剛性化、審核流程的標準化，服務(wù)效率得到進一步提升。
3.對原系統(tǒng)進行升級改造，增加了職工基礎(chǔ)信息采集、業(yè)務(wù)內(nèi)審、提取業(yè)務(wù)量預(yù)警功能，搭建了與政府相關(guān)部門及業(yè)務(wù)合作單位間統(tǒng)一集中的對接數(shù)據(jù)平臺。與公安人口數(shù)據(jù)庫實時對接，實現(xiàn)了職工戶籍信息聯(lián)網(wǎng)查詢;開發(fā)向省廳數(shù)據(jù)報送接口。
我中心計劃于重建綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)標準貫徹落實以及結(jié)算應(yīng)用系統(tǒng)的接入兩項工作擬在新的綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)一并實現(xiàn)，2016年尚未開展該項工作。
(五)當(dāng)年對違反《住房公積金管理條例》和相關(guān)法規(guī)行為進行行政處罰和申請人民法院強制執(zhí)行情況。
2016年，我中心沒有行政處罰案件，也沒有申請法院強制執(zhí)行的情況。
(六)當(dāng)年對住房公積金管理人員違規(guī)行為的糾正和處理情況等。
2016年，蘇州市住房公積金管理中心管理人員不存在違規(guī)行為。
貸款審計報告篇六
自評報告
根據(jù)省財政廳關(guān)于《湖北省縣域機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量和農(nóng)村金融機構(gòu)定向費用補貼政策績效評價實施方案》（鄂財金發(fā)【2015】16號）文件精神，現(xiàn)將我行涉農(nóng)貸款增量獎勵進行了自評如下：
一、項目概況
中國郵政儲蓄銀行xx州分行于2008年3月28日成立，主要職責(zé)是負責(zé)xx市（包括xx市城區(qū)和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)）轄內(nèi)的銀行類個人業(yè)務(wù)、公司業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)等各類業(yè)務(wù)的市場開發(fā)和業(yè)務(wù)發(fā)展，負責(zé)管理航空路、舞陽壩、土橋壩、學(xué)院路、清逸等五個二級支行的管理，負責(zé)施州大道、東門、龍鳳壩、崔壩、屯堡、白楊、沙地等網(wǎng)點的管理。
二、項目資金使用及管理情況1、2012我行“農(nóng)戶農(nóng)林牧漁貸款”、“農(nóng)戶消費和其他生產(chǎn)經(jīng)營貸款”和“農(nóng)村企業(yè)及各類組織農(nóng)林牧漁業(yè)貸款”、“農(nóng)村企業(yè)及各類組織支農(nóng)貸款”的年末平均余額為 萬元,2012年可予獎勵的涉農(nóng)貸款增量為 萬元，涉農(nóng)貸款增量獎勵資金 萬元。xx市財政局于2014年3月21日撥付2012年涉農(nóng)增量獎勵 萬元到我行。我行列入營業(yè)外科目中。2、2013xx市“農(nóng)戶農(nóng)林牧漁貸款”、“農(nóng)戶消費和其他生產(chǎn)經(jīng)營貸款”和“農(nóng)村企業(yè)及各類組織農(nóng)林牧漁業(yè)貸款”、“農(nóng)村企業(yè)及各類組織支農(nóng)貸款”的年末平均余額為 萬元。2013年可予獎勵的涉農(nóng)貸款增量為 萬元，涉農(nóng)貸款增量獎勵資金 萬元。經(jīng)省財政廳審計后的增量獎勵為 萬元。xx市財政局于2015年4月1日撥付2013年涉農(nóng)增量獎勵 萬元到我行。我行列入營業(yè)外科目中。
三、項目組織實施情況
1、項目組織情況。在上報涉農(nóng)貸款增量獎勵政策工作中，我行高度重視，積極與人行、銀監(jiān)局、財政局等部門的溝通配合，嚴把數(shù)據(jù)關(guān)，確保涉農(nóng)貸款增量數(shù)據(jù)真實、準確。一是嚴格審核涉農(nóng)貸款計算口徑；二是認真計算涉農(nóng)貸款增量金額；三是嚴把年末不良貸款率的審核。
2、項目管理情況。我行陸續(xù)出臺了小額貸款制度、專業(yè)合作社制度、家庭農(nóng)場貸款制度、商務(wù)貸款制度、小企業(yè)貸款制度。并就涉農(nóng)貸款的受理、調(diào)查、審查、審批等九大流程進行了詳細說明，明確了貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查各環(huán)節(jié)人員責(zé)任，形成了審貸分離、前中后臺分離的授信機制，有效規(guī)避了操作風(fēng)險、道德風(fēng)險等風(fēng)險隱患。并設(shè)立了專門的貸后管理崗位，對已發(fā)放貸款進行實時監(jiān)控，并按期進行電話、實地貸后檢查，對即將到期貸款客戶進行提醒，對逾期貸款進行上門催收，為貸款的及時回收和資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)良奠定了基礎(chǔ)。
四、建議及下一步工作安排
通過實施金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵政策，我行要加快對農(nóng)村金融網(wǎng)點的建設(shè)改造，重點支持農(nóng)村信貸中心的建設(shè)和資金投入，加大對涉農(nóng)貸款市場的開發(fā)宣傳營銷力度，提高縣域我行對企業(yè)涉農(nóng)信貸投放的積極性，極大鼓勵了我行對三農(nóng)的支持力度，確保中央惠農(nóng)政策落實。
由于涉農(nóng)貸款增量獎勵是按實施，對此項工作了解不夠深入，工作中存在一些不協(xié)調(diào)因素，結(jié)合前期工作的開展，提出如下建議：
1、降低增量的要求。根據(jù)文件要求，涉農(nóng)貸款的增量獎勵要求增長超過15%以上的金額才予以獎勵，而作為一家主要服務(wù)三農(nóng)的零售銀行金融機構(gòu)，隨著涉農(nóng)貸款規(guī)模的不斷增大，要求每年規(guī)模大幅增長愈加困難?？h域貸款客戶增長速度達到15%的要求是個很高的標準，與實際情況存在不相符的情況。特申請根據(jù)涉農(nóng)貸款的規(guī)模實行累進制獎勵標準，而不是設(shè)立15%這一固定增長比例。從而提高金融機構(gòu)支農(nóng)的積極性，扶持三農(nóng)，助推縣域經(jīng)濟穩(wěn)步發(fā)展。
2.根據(jù)不同區(qū)域經(jīng)濟的特點，有針對性地擴大涉農(nóng)資金獎勵的范圍。作為鄂西山區(qū)的貧困市州，轄內(nèi)的產(chǎn)業(yè)基本上均涉及到三農(nóng)，而目前銀行的貸款產(chǎn)品與操作流程均由總行統(tǒng)一制定，為了滿足三農(nóng)資金的需要與銀行內(nèi)部制度合規(guī)的目標，貸款產(chǎn)品可能不為涉農(nóng)產(chǎn)品，但貸款實際用于三農(nóng)的發(fā)展，這就會產(chǎn)生實際涉農(nóng)資金大于系統(tǒng)統(tǒng)計數(shù)據(jù)。特建議對山區(qū)縣級金融機構(gòu)發(fā)放的個人貸款與中小企業(yè)貸款，均納入涉農(nóng)貸款的范圍進行統(tǒng)計與獎勵。
中國郵政儲蓄銀行股份有限公司xx州分行
2015年5月8日
貸款審計報告篇七
煙臺住房公積金貸款類型：
1.個人住房公積金貸款
個人住房公積金貸款是住房公積金管理中心用住房公積金，委托商業(yè)銀行向購買、建造、翻修、大修自住住房、集資合作建房的住房公積金存款人發(fā)放的優(yōu)惠貸款。
2.個人住房公積金組合貸款
是指當(dāng)住房公積金貸款額度不足以支付購房款時，借款人在申請住房公積金貸款同時又向受托銀行商業(yè)性個人住房貸款，兩部分貸款一起構(gòu)成組合貸款。組合貸款中住房公積金貸款由管理中心審批，商業(yè)性貸款由受托銀行審批。
房地產(chǎn)開發(fā)商與管理中心和受托銀行簽訂《商品房按揭貸款合作協(xié)議》，由房地產(chǎn)開發(fā)商為借款人提供階段性保證擔(dān)保，并按貸款總額一定比率繳存保證金，待產(chǎn)權(quán)證辦妥完成抵押登記后，結(jié)束保證擔(dān)保責(zé)任，轉(zhuǎn)為所購住房抵押擔(dān)保。借款人向管理中心提出貸款申請，獲得批準后由受托銀行與借款人簽訂借款合同，辦理用款手續(xù)。
3.個人住房公積金置換組合貸款
個人住房公積金置換組合貸款，是先由銀行用銀行資金對借款人(繳存住房公積金的職工)發(fā)放商業(yè)性住房貸款后，再由受托銀行代理借款人向管理中心申請公積金貸款。借款人的公積金貸款額度控制在其公積金基本貸款額度內(nèi)且不超過商業(yè)住房貸款金額的70%，其公積金基本貸款期限比商業(yè)住房貸款期限短一年以上。
煙臺住房公積金貸款條件
1、需正常繳納住房公積金一年以上，且在申請貸款前一年內(nèi)未提取住房公積金;
2、購買本市城鎮(zhèn)自住住房，并有符合法律規(guī)定的購房合同;
4、借款人同意以所購房屋作為貸款抵押，并辦理借款公證等手續(xù);
5、借款人有穩(wěn)定的職業(yè)、經(jīng)濟收入和償還貸款本息的能力;
6、管理中心規(guī)定的其他條件。
住房公積金貸款需提供的資料
1、購買住房的合同原件4份;
2、首期付款收據(jù)原件及復(fù)印件3份，銀行繳款憑證原件及復(fù)印件2份;
4、申請人在貸款承辦銀行開立的可用于銀行代扣還貸的儲蓄存折及復(fù)印件1份;
5、保證函1份(根據(jù)要求提供);
6、房屋抵押登記和公證等手續(xù);
7銀行信用報告
8、住房公積金管理中心需要的其它資料。
申請住房公積金貸款的基本流程
1、申請人攜資料到管理中心咨詢、申請、填寫申請表;
2、中心審批后向申請人發(fā)放委托通知書;
3、申請人領(lǐng)取通知書后攜帶所有原件到銀行簽訂合同等、同時在公證處辦理公證手續(xù);
4、申請人持簽定好的合同資料等到房屋出賣人處蓋章;
6、申請人持登記后的借款合同(抵押合同)和公證書到住房公積金服務(wù)大廳領(lǐng)取劃款通知書，最后持劃款通知書到銀行辦理劃款手續(xù)。
住房公積金還款時間及還款方式
1、還款時間：貸款承辦銀行為工行的，借款人應(yīng)在辦妥貸款后次月對日還款，比如在本月6日辦好貸款，借款人就應(yīng)在次月6日還款;貸款承辦銀行為其他銀行的，借款人應(yīng)在次月15日還款。
2、還款方式：借款人在貸款承辦銀行開設(shè)儲蓄存折，通過銀行代扣方式還款，借款人應(yīng)保證儲蓄存折賬戶在每月應(yīng)還款日之前有足額款項。
貸款審計報告篇八
為支持剛性購房需求和合理改善性住房需求，抑制投機性購房，促進市房地產(chǎn)市場平穩(wěn)健康可持續(xù)發(fā)展，廈門市于7月15日起住房公積金貸款實行差別化信貸政策。具體政策內(nèi)容調(diào)整如下：
一、職工家庭首次申請住房公積金貸款購房，首付款比例不低于20%，貸款利率按公積金貸款基準利率執(zhí)行;職工家庭第二次申請住房公積金貸款購房，首付款比例不低于50%，貸款利率按公積金貸款基準利率的1.1倍執(zhí)行。停止向第三次以上申請公積金貸款的職工家庭發(fā)放住房公積金貸款。
二、購買新建商品住房以提交商品房買賣合同網(wǎng)簽時間為準，購買二手住房以市不動產(chǎn)登記中心收件時間為準。
住房公積金貸款單職工最高額度50萬元、雙職工最高額度100萬元，保低貸款額度20萬元等其他貸款政策保持不變。(廈門市住房公積金管理中心)
貸款審計報告篇九
字[2011]號簽發(fā)人：
關(guān)于###公司申請
流動資金貸款###萬元的報告
##銀行@@支行：
@@公司借搬遷重建的契機，引進投資，擴大規(guī)模，實施了年產(chǎn)###噸##產(chǎn)品項目的建設(shè)，于2010年#月22日開工，預(yù)計2011年#月底投產(chǎn)。此項建設(shè)的實施不僅能使企業(yè)做大做強、長足發(fā)展，還能帶動地方經(jīng)濟的發(fā)展及地方特殊行業(yè)的經(jīng)濟建設(shè)，受到省、市政府各級領(lǐng)導(dǎo)和社會各界人士的關(guān)注和支持。
由于該項目為世界首家##產(chǎn)品建設(shè)廠家，福祉全世界15億穆斯林民眾，受到各伊斯蘭國家青睞和期盼。公司高級管理層力爭打造出世界上真正的明膠清真品牌，對主要原材料的收購有著嚴格的要求，而年產(chǎn)##噸##產(chǎn)品的規(guī)模，則每日需投入至少#噸的原料，固前期的原料收購工作至關(guān)重要。目前公司的原料基地已于2011年#月#日開工投入生產(chǎn)，為#月底產(chǎn)品生產(chǎn)的前期投料做好了準備。原料生產(chǎn)與##產(chǎn)品生產(chǎn)線項目建設(shè)齊頭并進，公司資金壓力較大，而原料收購的關(guān)鍵是資金，為確保工程建設(shè)后生產(chǎn)順利進行，公司依據(jù)目前的經(jīng)營狀況及與貴行長期以來建立的良好合作關(guān)系，特向貴行申請###萬元的流動資金貸款，請貴行予以支持為盼。
特此申請
######公司
二o##年#月##
貸款審計報告篇十
1、經(jīng)費收支情況
2003年至2006年8月，收入合計元，其中財政撥款元，其他收入元。同期支出合計元。收支相抵后，結(jié)余元。
2、資產(chǎn)負債情況
3、主要工作完成情況
2003年以來，該街道每年的招商引資任務(wù)均為500萬元，連年超額完成任務(wù)，其中2003年超額50，2004年超額12，2005年超額33。
三年來投資萬元，對街道所轄的46條大小巷路全部實現(xiàn)了硬覆蓋，其中渣油路8條，水泥路3條，紅磚路35條，徹底解決了轄區(qū)“行路難”的問題。并且通過種植標準花香路活動、衛(wèi)生檢查評比活動、冬季清雪等工作，保證了轄區(qū)的暢通、凈化、美化，連年被市里評為城市管理先進單位。
在市政府的幫助下投資40多萬元，完成了兩個社區(qū)辦公用房和庭院的建設(shè);投資10多萬元，為社區(qū)配置了微機、打印機、掃描儀等現(xiàn)代化辦公設(shè)備;投資4萬多元，在兩個社區(qū)都建起了圖書室，配置了桌椅、書報等;投資20多萬元，在兩個社區(qū)建起了健身活動室。以上設(shè)施的建設(shè)和配置，拓展了社區(qū)服務(wù)范圍，強化了社區(qū)功能，繁榮了社會文化，受到群眾的擁護和歡迎，也得到上級領(lǐng)導(dǎo)機關(guān)的肯定。2005年被評為吉林市級社區(qū)建設(shè)示范街道。
街道其他各項工作，也都取得可喜成績。黨建工作和精神文明工作年年受到市委表彰;與18個企業(yè)簽定用工合同，開發(fā)就業(yè)崗位321個，輸出勞務(wù)人員1480人(含境外1100多人)，扶持創(chuàng)業(yè)成功項目5個，扶助微型企業(yè)48家，辦理《再就業(yè)優(yōu)惠證》237個。小額貸款52萬元，被評為市再就業(yè)先進單位，所轄社區(qū)被市評為再就業(yè)模范社區(qū);連續(xù)八年被市政府評為計劃生育先進單位;社會治安秩序明顯好轉(zhuǎn)，被市評為“平安街道”;全街道986戶，2142人納入最低生活保障線，陽光慈善超市接到捐贈衣物2163件，米面2000斤，豆油300多斤，現(xiàn)金4000多元，安置下崗失業(yè)人員5000多人次，有近2400人得到了靈活就業(yè)補貼，解決了居民的生活困難，保障了居民的基本生活需求。
(二)、審計中發(fā)現(xiàn)的問題
1、違反《現(xiàn)金管理條例實施細則》第六條“開戶單位之間的經(jīng)濟往來必須通過銀行進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算”、第七條“結(jié)算起點為一千元”和第八條“除本條例第六條第(五)、(六)項外，開戶單位支付給個人的款項中，支付現(xiàn)金不得超過一千元”的規(guī)定，2003年12月至2006年8月超出規(guī)定限額累計元。
對此問題，責(zé)令對有關(guān)工作人員加強教育，防止今后繼續(xù)出現(xiàn)此類問題。
2、帳外資產(chǎn)問題
違反《行政單位會計制度》第二十四條“固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照取得或購建時的實際成本記賬。盤盈和接受捐贈的固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照同類資產(chǎn)的市場價格或者有關(guān)憑據(jù)確定固定資產(chǎn)價值。對固定資產(chǎn)進行改建、擴建，其凈增值部分，應(yīng)當(dāng)計入固定資產(chǎn)價值。”的規(guī)定，該街道現(xiàn)有辦公樓因尚有部分工程款未能付清，相關(guān)手續(xù)不全，所以價值未在資產(chǎn)帳上反映，形成帳外資產(chǎn)。
依據(jù)上述規(guī)定，責(zé)令該街道盡快采取措施確定辦公樓價值，及時入帳，防止國有資產(chǎn)流失。
3、漏繳稅款問題
違反《xxx稅收征收管理法》第四條第三款“納稅人、扣繳義務(wù)人必須依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。”和國財稅[1994]026號通知關(guān)于“單位和個體經(jīng)營者銷售自己使用過的艦艇、摩托車和應(yīng)征消費稅的汽車，無論銷售者是否屬于一般納稅人，一律按簡易辦法按照6的征收率計算增值稅”(我市執(zhí)行4)的規(guī)定，出售轎車收入元，漏繳增值稅元。
依據(jù)《xxx稅收征收管理法》第六十四條關(guān)于“納稅人不進行納稅申報，不繳或者少繳應(yīng)納稅款的，由稅務(wù)機關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。”的規(guī)定，責(zé)令限期自行補繳所漏稅款。
4、未執(zhí)行政府采購規(guī)定問題
違反《xxx政府采購法》第二十六條“政府采購采用以下方式：(一)公開招標……公開招標就好作為政府采購的主要方式”和《省政府集中采購目錄政府采購限額標準及公開招標數(shù)額標準的通知》第三條一款關(guān)于“全省縣級以上各級國家機關(guān)、事業(yè)單位、社會團體(以下簡稱采購單位)使用財政性資金和自有資金購買的政府采購項目，凡是門檻價以上(含門檻價，下同)及未設(shè)門檻價的項目，必須委托集中采購機構(gòu)代理采購”的規(guī)定，2005年購買電腦元，未經(jīng)政府采購及招標，系違規(guī)自行采購。
對此問題，責(zé)令自行糾正。
5、收入不如實入帳，直接核算費用問題
違反《xxx會計法》第九條“各單位必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行會計核算”的規(guī)定，出售條石收入元，經(jīng)辦人擅自將拆除和運輸費用直接扣除，只將純收入元入帳。
根據(jù)《xxx審計法實施條例》第五十三條“對被審計單位違反國家規(guī)定的財務(wù)收支行為，由審計機關(guān)在法定的職權(quán)范圍內(nèi)責(zé)令改正，給予警告，通報批評……依據(jù)有違法所得的，處以違法所得1倍以上5倍以下的罰款;沒有違法所得的，處以5萬元以下罰款”的規(guī)定，決定罰款元，并由被審計單位對經(jīng)辦人進行批評教育。
貸款審計報告篇十一
1、申請人須在我市購買自住住房且為所購房屋的產(chǎn)權(quán)人或共有人。
2、申請人須正常、足額繳存住房公積金六個月以上。
3、申請人及配偶沒有未還清的住房公積金貸款。(含住房公積金繳存地)
4、提供市住房公積金管理中心認可的擔(dān)保手續(xù)。
5、符合住房公積金貸款的其他條件。
二、貸款材料
個人住房抵押貸款：
1、身份證件(指居民身份證、戶口本或其他有效居留證件);
2、借款人所在單位為其出具的穩(wěn)定的經(jīng)濟收入證明;
3、購買住房的合同或協(xié)議;
4、首期付款憑證;
5、委托人要求提供的其他文件或材料。
6、委托人對借款人的申請及各項材料進行審查，審查合格后簽署意見，借款人憑委托人出具的委托貸款通知單，與受托人簽訂借款合同。
7、借款人與受托人簽訂借款合同后，到委托人認可的住房置業(yè)擔(dān)保機構(gòu)辦理貸款擔(dān)保手續(xù)，簽訂抵押反擔(dān)保合同。
8、委托人根據(jù)借款人所辦理的擔(dān)保手續(xù)和借款合同向受托人劃撥貸款資金。
三、辦理流程
1、領(lǐng)表咨詢。貸款申請人到我市住房公積金營業(yè)網(wǎng)點咨詢、領(lǐng)取《住房公積金繳存情況證明》，也可以通過我市住房公積金網(wǎng)下載。
2、開具證明。貸款申請人及其他需要參與貸款額度計算的職工持《住房公積金繳存情況證明》到公積金繳存地管理中心辦理繳存情況證明。
3、核實情況。住房公積金管理中心經(jīng)辦人員收到申請人相關(guān)資料后，通過電話、傳真、網(wǎng)上查詢等方式核實申請人異地繳存住房公積金情況。
4、開設(shè)賬戶。貸款申請人及其他需要參與額度計算的職工持《住房公積金繳存情況證明》至我市住房公積金管理中心營業(yè)網(wǎng)點辦理異地貸款職工繳存戶開戶手續(xù)。
5、辦理貸款。具體手續(xù)與正常辦理住房公積金貸款申請手續(xù)相同。(柜員內(nèi)部操作時應(yīng)將異地繳存住房公積金職工的職業(yè)錄入系統(tǒng)中的借款人資料表中的申請人職業(yè)欄)
四、貸款額度、貸款利率和期限
貸款額度最高可達60萬
貸款利率按中國人民銀行規(guī)定執(zhí)行。貸款期內(nèi)遇法定利率調(diào)整，貸款期限為一年(含)的不調(diào)整;一年以上的于次年1月1日起按相應(yīng)利率檔次執(zhí)行新的利率規(guī)定。
貸款期限貸款期限不超過30年，原則上不得超過其年齡距法定退休年齡的剩余年限，但對距法定退休年齡剩余年限在10年以內(nèi)的職工，經(jīng)本人申請，可延長至法定退休年齡后5年。
貸款審計報告篇十二
***公司(廠)在我支行開立基本(一般)存款賬戶，目前貸款余額***萬元，貸款方式擔(dān)保(抵押)，今年第***季度貸款五級分類為正常?，F(xiàn)因******(寫貸款用途)原因，要求新(增)放****萬元，由****擔(dān)保(抵押)。
基本情況：***公司(廠)地處**鎮(zhèn)**村(**路邊)，企業(yè)成立于***年*月*日，營業(yè)執(zhí)照有效期止**年*月*日，企業(yè)性質(zhì)***，注冊資本**萬元，以***方式出資(調(diào)查營業(yè)執(zhí)照、章程及驗資報告)，其中：***出資**萬元，占注冊資本的*%，***出資**萬元，占注冊資本的*%，***出資**萬元，占注冊資本的*%，資本金已全部到位。
該企業(yè)現(xiàn)有職工**人，其中工程技術(shù)人員**人，管理人員**人，業(yè)務(wù)人員**人。企業(yè)占地**畝，企業(yè)廠區(qū)面積**平方米，其中已辦權(quán)證土地面積**畝，房產(chǎn)面積**平方米。
快易貸提醒需要若向銀行委托貸款，報表要注意營運資金的流動性、負債程度及長期盈利能力。主要涉及到這幾個指標：資產(chǎn)負債率，凈資產(chǎn)(長期償債能力)、流動比率，速動比率(短期償債能力)、營業(yè)收入(判斷企業(yè)規(guī)模的重要指標)、存貨周轉(zhuǎn)率，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率(企業(yè)管理能力)、現(xiàn)金流(非常重要的指標)。
貸款報告應(yīng)詳細介紹你的企業(yè)情況，貸款種類、用途，貸款保證，還款計劃與來源等，同時應(yīng)付上你單位的財務(wù)報告，最好是經(jīng)過社會中介機構(gòu)審計過的，可信性較高。
貸款是一種按照利率和歸還條件而出借貨幣的信用形式，出借機構(gòu)分為銀行和各信用機構(gòu)，貸款類型分為個人貸款，汽車貸款，住房貸款，公積金貸款，消費貸款，信用貸款，無抵押貸款。
20xx年最新的貸款利率具體定位：
一、半年至一年的短期貸款為：
1.180天以內(nèi)（含180天）5.6%；2.180天至365天（含365天）6%。
二、一年至五年以上的中長期貸款利率為：
1.一至三年（含）6.15%；2.三至五年（含）6.4%；3.五年以上 6.55%。
為響應(yīng)國家對個人征信的號召，快易貸建議用戶遵守征信要求和相關(guān)法律，以免影響貸款和信用卡申請的信用。
貸款審計報告篇十三
近幾年，中小企業(yè)發(fā)展一直受到資金短缺的困擾，融資難問題至今沒有得到根本解決，從而成為阻礙其健康發(fā)展和經(jīng)濟持續(xù)增長的主要制約因素。由于中小企業(yè)主要依賴間接融資渠道，所以中小企業(yè)資金短缺的主要表現(xiàn)就是貸款難。尤其是在20__年國家實施宏觀調(diào)控的政策背景下，這一問題表現(xiàn)更為突出，可以說，資金短缺是當(dāng)前中小企業(yè)發(fā)展的主要制約因素。如何有效滿足中小企業(yè)的合理資金需求，已經(jīng)成為目前中小企業(yè)發(fā)展亟需解決的問題。
止20__年12月末，晉城市金融機構(gòu)人民幣各項貸款余額達成214.81億元，較年初增加了50.99億元，增長31.13，較20__年多增31.22億元。但從貸款的投向看，投向晉煤集團、藍焰股份、沁和煤業(yè)等大型企業(yè)的項目貸款就達27.11億元，占到全市貸款增加額的53.17，農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟組織貸款又增加了7.23億元，再扣除個人貸款、住房貸款和大型企業(yè)的票據(jù)融資，從統(tǒng)計看，中小企業(yè)通過擔(dān)保、抵押、票據(jù)貼現(xiàn)方式從銀行獲得的資金不足8億元。但由于中小企業(yè)貸款期限相對較短、周轉(zhuǎn)快，實際上金融部門對中小企業(yè)的貸款累放要達到15億元左右。從今年一季度看，全市金融機構(gòu)人民幣貸款余額達208.89億元，較年初減少5.91億元，下降了2.75，其中，投向藍焰股份等煤炭行業(yè)基建貸款達2.78億元，而對中小企業(yè)貸款是減少的。
盡管說20__年以來金融系統(tǒng)積極想方設(shè)法支持中小企業(yè)發(fā)展，但由于受國家宏觀調(diào)控政策的影響，中小企業(yè)資金緊張的矛盾還是比較突出，原因主要有以下幾個方面：
1、我國加入wto后，國有商業(yè)銀行適應(yīng)國際競爭的要求，加快了股份制改革步伐，調(diào)整了信貸管理體制，信貸審批權(quán)限向上集中，風(fēng)險管理加強。如工行總行在行業(yè)信貸政策方面規(guī)定，對煤炭行業(yè)低于500萬噸的不列入信貸支持范圍，按照這個標準，全市也就只有晉煤集團等少數(shù)幾個大型企業(yè)可列入支持范圍，地市行以下沒有貸款審批和發(fā)放權(quán)。目前，國有商業(yè)銀行的基層機構(gòu)，特別是縣支行一級基本上沒有任何貸款發(fā)放權(quán)，有的甚至不能借新還舊。即使是二級分行有的也沒有發(fā)放新增貸款權(quán)。這樣嚴格的限權(quán)，客觀上導(dǎo)致了對中小企業(yè)貸款投入的減少。
2、城鄉(xiāng)信用社等地方性金融機構(gòu)資金實力不足，難以充分滿足中小企業(yè)的信貸需求。在國有商業(yè)銀行陸續(xù)實施信貸退出政策的情況下，與國有商業(yè)銀行競爭處于劣勢的地方性中小金融機構(gòu)并未因之而搶占到銀行退出后留下的信貸市場份額，中小企業(yè)也并沒有因為向國有商業(yè)銀行的貸款難而轉(zhuǎn)戶城鄉(xiāng)信用社。其中主要的原因是，城鄉(xiāng)信用社在資信方面難與國有商業(yè)銀行相比。同時，由于在結(jié)算方面沒有跨省、市、縣的網(wǎng)絡(luò)，結(jié)算渠道不暢，中小企業(yè)不愿到城鄉(xiāng)信用社開戶。加之，近年來城鄉(xiāng)信用社不良貸款率較高，風(fēng)險較大，國家和監(jiān)管部門也加強了對其貸款風(fēng)險的政策限制和管理，如去年以來省銀監(jiān)局對農(nóng)信社貸款發(fā)放制定嚴格的標準，特別是受存貸比例限制，影響到城鄉(xiāng)信用社的貸款投放。
3、多數(shù)中小企業(yè)存在經(jīng)營規(guī)模小、管理水平低、財務(wù)制度不健全、經(jīng)營風(fēng)險大的問題比較突出，難以達到銀行的貸款條件。實際上，對于效益好、管理好的中小企業(yè)，銀行還是積極予以支持的，但我市多數(shù)中小企業(yè)存在技術(shù)水平差、市場信息不靈等問題，選擇合適項目的難度大、成本高，重復(fù)建設(shè)嚴重、管理混亂、賬表虛假、技術(shù)落后、產(chǎn)品檔次低、缺少市場競爭能力，從而嚴重影響了商業(yè)銀行貸款的發(fā)放。同時，一些中小企業(yè)正處在改制過程中，對銀行的債務(wù)處置不當(dāng)，有的還出現(xiàn)了逃廢銀行債務(wù)的問題。
4、中小企業(yè)貸款擔(dān)保難的問題一直沒有得到很好地解決。目前我市已成立的擔(dān)保機構(gòu)，注冊資本少，擔(dān)保能力有限。如市中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司，注冊資本金僅有3200萬元，若按1：5的最高擔(dān)保比例放款的話，銀行最多僅能放款1.6億元；有的縣至今也未能組建起擔(dān)保公司。同時，中介機構(gòu)服務(wù)功能不到位，存在手續(xù)繁瑣、收費項目多，重復(fù)論證、評估，重復(fù)收費等問題，限制了中小企業(yè)獲得貸款的能力。
中小企業(yè)貸款難的問題，事實上反映了社會融資方式少渠道狹窄的現(xiàn)狀。因此，解決當(dāng)前我市中小企業(yè)貸款難的問題，關(guān)鍵還在于“開源”，即發(fā)展多元化的融資方式。具體而言，主要有以下幾點措施：
1、建立中小企業(yè)資信評價系統(tǒng)，提高其資信水平和融資的能力。通過客觀、公正、誠實地評估，使那些優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)能夠得到廣大意愿投資者的認可，并愿意投資。當(dāng)前中小企業(yè)貸款難突出在一個問題就在于中小企業(yè)的真實資信狀況難以得到客觀反映，即資信市場上良莠共存，個別資信狀況差的企業(yè)的不良行為往往會影響大多數(shù)資信狀況優(yōu)良的企業(yè)。因此建立我市的中小企業(yè)資信評價系統(tǒng)就成為必要。這個系統(tǒng)的作用，不僅可以動態(tài)反映我市中小企業(yè)的資信狀況，而且也是取得銀行貸款、開展其它經(jīng)營活動的基礎(chǔ)。中小企業(yè)資信評價系統(tǒng)在客觀、公正、評估企業(yè)之前，首先必須做到自身的公正、客觀和誠實，這需要通過制度約束、自覺性和法律嚴懲等措施來保證。鑒于此，這個系統(tǒng)可以建立在銀行征信系統(tǒng)的基礎(chǔ)之上，即以企業(yè)與銀行發(fā)生信貸業(yè)務(wù)的履約信用程度作為評判企業(yè)資信狀況好壞的一個基本標準。同時，對于企業(yè)而言，向系統(tǒng)提供真實的財務(wù)資料，系統(tǒng)根據(jù)所提供財務(wù)資料進行分析所得到結(jié)果也是評價企業(yè)資信水平的一個重要依據(jù)。這樣，通過評價，把我市中小企業(yè)進行資信分級后，一方面，可以為社會各界提供權(quán)威的我市中小企業(yè)的資信信息，降低投資者投資的調(diào)查成本，另一方面，還可以促進中小企業(yè)改善自身的經(jīng)營管理水平或公司治理結(jié)構(gòu)，從而為中小企業(yè)進行廣泛地融資創(chuàng)造基礎(chǔ)。這也是中小企業(yè)進行各種融資的基礎(chǔ)。
2、積極探索適合我市的直接融資方式。對于資信狀況良好的中小企業(yè)，可以允許直接發(fā)行短期（半年或一年）債券或其他有期限的融資憑證來籌措資金，其中規(guī)模較大的則積極鼓勵其通過公開發(fā)行股票進行籌資。對于資信狀況一般的中小企業(yè)，可以通過資產(chǎn)重組來獲得融資，即通過兼并、合并、合作等方式，獲得急需的資金，從而減少因資產(chǎn)擴張或經(jīng)營困難面臨的資金需求。另外，建議在我市試行商業(yè)承兌匯票方式融通資金，即允許企業(yè)簽發(fā)商業(yè)承兌匯票，一方面簽發(fā)企業(yè)可以通過延期付款減少對資金的需要，另一方面，持票企業(yè)可以在有條件的情況下轉(zhuǎn)讓票據(jù)（如背書、向其它企業(yè)或銀行申請貼現(xiàn)等）以獲得資金。
3、通過政策扶持和引導(dǎo)，加快地方性金融組織體系建設(shè)。一是增強城市信用社的資金實力，擴大其負債規(guī)模，除通過增加股本的方式增加資本金外，建議凡在城市信用社有貸款的企業(yè)都應(yīng)把其基本賬戶轉(zhuǎn)至城市信用社，同時以政府協(xié)調(diào)的方式由城市信用社代理地方國庫，以提高其競爭力。二是農(nóng)村信用社改革到位后，建議政府出臺農(nóng)村信用社信貸資金投向指導(dǎo)意見，即在繼續(xù)支持“三農(nóng)”經(jīng)濟的基礎(chǔ)上，鼓勵其利用點多面廣的優(yōu)勢，積極向中小企業(yè)開展貸款融資。三是探索建立相互擔(dān)保體系，即由中小企業(yè)集資建立互相合作的擔(dān)?；?，將基金存入?yún)⑴c擔(dān)?；鸬你y行，由該銀行為基金的企業(yè)發(fā)放貸款。四是創(chuàng)造條件，建立民間金融機構(gòu)，特別是一些由符合條件的企業(yè)和個人參股的股份制中小金融機構(gòu)，增加中小企業(yè)獲得信貸的可能性。
4、增強中小企業(yè)融資擔(dān)保機構(gòu)的保證能力。中小企業(yè)貸款難的一個主要問題即在于尋找擔(dān)保的困難。當(dāng)前我市已有多家信用擔(dān)保機構(gòu)，已為我市中小企業(yè)融資做出了較大貢獻。但由于其資金規(guī)模較小，為中小企業(yè)提供擔(dān)保的能力還非常有限。因此，鑒于當(dāng)前我市財政狀況良好的現(xiàn)實，建議市縣兩級政府應(yīng)繼續(xù)向這些擔(dān)保機構(gòu)追加資本金，使其規(guī)模達到億元以上，進一步增強對我市中小企業(yè)的擔(dān)保能力，以解決更多中小企業(yè)的擔(dān)保問題。同時，還應(yīng)當(dāng)鼓勵有條件的企業(yè)組建中小企業(yè)擔(dān)保公司，或逐步成立民間中介擔(dān)保公司，為企業(yè)提供融資擔(dān)保平臺。另外，對于當(dāng)前存在的擔(dān)保公司，應(yīng)建立分級的中小企業(yè)融資擔(dān)保機構(gòu)和擔(dān)保基金，由兩級財政共同出資，實行分級擔(dān)保和再擔(dān)保，擔(dān)保對象為互助基金的會員企業(yè)?；蛘呓M建專業(yè)的擔(dān)保投資機構(gòu)，將擔(dān)?；?、互助基金集投資和擔(dān)保于一體，形成風(fēng)險共擔(dān)、利益共享的結(jié)合體，確?；鹪鲋当Ｖ?。
5、建議國有商業(yè)銀行在維持自身經(jīng)營重點的同時，樹立真正的效益立行觀念，即在保障資金安全的前提下，不分企業(yè)規(guī)模大小、所有制性質(zhì)，只要是能夠為自身帶來利潤的企業(yè)，就可以予以信貸支持。具體而言就是要改革現(xiàn)行的信貸管理體制，區(qū)別不同地區(qū)，因地制宜地實行不同的信貸管理方法，如對于貸款需求大、企業(yè)還貸結(jié)息良好的地區(qū)或縣，可以適當(dāng)下放貸款審批權(quán)；對于貸款需求小、企業(yè)還貸結(jié)息差的地區(qū)可以采取收縮信貸的辦法，或者把這個地區(qū)的基層機構(gòu)變成以吸存為主的機構(gòu)；對于市場前景好、還本付息能力強、經(jīng)濟效益好、現(xiàn)金流量合理、財務(wù)管理機制健全的中小企業(yè)的資金需要應(yīng)予支持，等等。這樣，采取靈活多樣的信貸管理方法，就能夠使信貸在支持經(jīng)濟發(fā)展時做到結(jié)構(gòu)上的優(yōu)化和總量上的平衡，也可以有效促進中小企業(yè)信貸需求的實現(xiàn)。
貸款審計報告篇十四
在大學(xué)校園里，各種校園貸的廣告無處不見。收入有限卻充滿消費欲的大學(xué)生群體成了業(yè)內(nèi)爭奪的陣地。目前行業(yè)正處在野蠻生長期。然而由于政府對網(wǎng)絡(luò)貸款缺乏管理制度，監(jiān)管力度不夠，校園貸存在著無經(jīng)營許可、利息過高、涉嫌詐騙、泄露個人信息等各種亂象。再加上學(xué)生的自制力不足，往往在購買欲的推動下欠下一筆又一筆貸款。我就這一問題，對在校大學(xué)生進行了一次關(guān)于校園貸的問卷調(diào)查，希望能了解在校大學(xué)生對校園貸的認識和看法。
調(diào)查目的：近年，校園貸導(dǎo)致大學(xué)生自殺事件頻發(fā)。本次調(diào)查希望可以給大學(xué)生們就校園貸款問題提出實質(zhì)性的建議，并減少校園貸的悲劇事件。
調(diào)查內(nèi)容：主要分為大學(xué)生生活費來源和花費情況以及大學(xué)生對校園貸的了解和使用情況兩個部分。
調(diào)查時間：12月6日11時—12月7日21時
調(diào)查對象：在校大學(xué)生，其中主要為大二學(xué)生，占48.3%，其次為大三學(xué)生，占31.7%，大一、大四學(xué)生較少。大部分為山東大學(xué)生。
調(diào)查方法：在騰訊問卷上發(fā)出問卷調(diào)查，并在網(wǎng)絡(luò)上公開。鼓勵身邊的同學(xué)和其他學(xué)校的同學(xué)在qq等軟件進行填寫。
題目設(shè)計思路：首先，了解大學(xué)生的生活費來源和多少，再分析大學(xué)生生活費的花銷方向。了解大學(xué)生生活費短缺時，如何解決。并引入校園貸的相關(guān)問題，例如，聽說過的校園貸平臺、使用校園貸的途徑、風(fēng)險、性質(zhì)，最后了解大學(xué)生一旦超額消費后，無力償還校園貸的解決方法和看法。
問卷發(fā)放和回收情況：一共有132訪問量，問卷回收量是60，平均完成時間為1分4秒。
調(diào)查結(jié)果統(tǒng)計及分析：（問卷上部分問題未具體顯示）
1、生活費來源情況
家庭提供，49人，占 81.7% 大部分的學(xué)生的生活費都是靠家庭提供，少部分人是勤工儉學(xué)和獎助學(xué)金?；緵]有人用校園貸款。
2、生活費數(shù)量情況
600——1000，32人，占53.3% 1000——1500，14人，占23.3% 生活費處于600-1000元的學(xué)生占大部分，其次是1000-1500元。1500元以上的學(xué)生稍微比600元以下的多些，可見大學(xué)生的生活費還是相對較多的。
3、生活費花費方向（多選）
伙食，54人，占90%
書籍，22人，占36.7%
化妝品，22人，占36.7%
服飾，33人，占55%
聚餐、請同學(xué)吃飯，28人，占46.7%
娛樂（看電影、唱k、網(wǎng)吧等），33人，占55%
基本所有同學(xué)的生活費都會花在伙食上，而用在娛樂和服飾上的也過半。用在聚餐、化妝品和書籍上的也有很多。娛樂、服飾、化妝品以及聚餐上的花費價格較高，相信這也是大學(xué)生使用校園貸的原因之一。
4、生活費短缺時解決方法
向父母要，37人，占61.7% 打工賺錢，19人，占31.7% 大部分學(xué)生生活費短缺時都會再向家里索要，有部分去打工賺錢,更少一部分會跟同學(xué)朋友借錢。基本沒有人用校園貸。
5、是否使用過校園貸
是，15人，占25%
否，45人，占75% 有三分之一的大學(xué)生是使用過校園貸的。
6、是否了解風(fēng)險
是，32人，占53.3%
否，28人，占46.7% 了解與不了解風(fēng)險的大學(xué)生比例差不多，說明還是有相當(dāng)一部分大學(xué)生是不了解校園貸的風(fēng)險的。
7、超額消費后，無力償還的解決方式
問家長要，42人，占70%
勤工儉學(xué)，24人，占40%
借新還舊，9人，占15%
逾期有錢再還，6人，占10%
大部分的學(xué)生都是會和家長索要來償還，也有學(xué)生會勤工儉學(xué)。但也有一部分會借新還舊、逾期。
8、對校園貸使用的支持與否
經(jīng)濟允許的情況下支持，22人，占36.7% 無所謂，6人，占10%
支持與不支持的觀點基本各占一半，有極少部分覺得無所謂，與自己無關(guān)。
由此可見，大學(xué)生生活費來源較單一，大部分來源于父母，且生活費不算高，只能維持基本的生活支出，不能任意消費。多數(shù)同學(xué)都聽說過校園貸，很大一部分同學(xué)不清楚校園貸的高風(fēng)險，而且未使用過校園貸，也有一些同學(xué)使用過校園貸。還款基本還是靠父母，也有少數(shù)自己打工還款。我們身邊的大學(xué)生基本懂得理性貸款和消費，不會因為一時的沖動而消費，并且貸款基本不會超過自己的承擔(dān)范圍，往往可以合理安排自己的貸款費用，不會因為還不上貸款而出現(xiàn)極端事件。
發(fā)現(xiàn)問題與解決方法：
1、大學(xué)生每月的生活費基本都可以維持生活，但是維持不了持久的娛樂。大學(xué)生本人應(yīng)該積極增強遠離校園貸的意識。作為在校學(xué)生來說，學(xué)習(xí)才是第一要務(wù)，其次就是就業(yè)，學(xué)生應(yīng)該明確自己的理想和信念，少一些攀比，少一些對物質(zhì)的需求，少一些享受。還應(yīng)該學(xué)習(xí)理財，掌握好每月的開銷。
2、大多數(shù)學(xué)生知道校園貸款，也有部分人使用，但是絕大部分都不知道校園貸的風(fēng)險。學(xué)校應(yīng)該普及校園貸風(fēng)險知識，對于學(xué)生的學(xué)習(xí)和生活的監(jiān)護，學(xué)校無疑在學(xué)生在校期間負有主要責(zé)任。學(xué)校也應(yīng)該多開設(shè)個人理財?shù)恼n程，實時掌握學(xué)生的生活動態(tài)，避免學(xué)生跳入校園帶的圈套。
本次調(diào)查旨在了解在校大學(xué)生對校園貸款的基本看法，并提出我們自己的想法和思路。不足的是：問卷回收量不多，在反映問題中難免有誤差。也有些問題。
這次的問卷調(diào)查讓我收獲頗多，這是我第一次設(shè)計問卷。讓我自己也了解到了校園貸這種平臺，在實踐中開拓了視野。我們要在大學(xué)學(xué)到知識的同時，多接觸一些社會上實際的東西，而不能停留在自我的，純粹的理論中，盡可能拓展自己的知識面，為以后自己的邁向社會做好準備。
貸款審計報告篇十五
（一）學(xué)校類貸款概況
截止年 月末，我支行各類學(xué)校貸款14戶，共計貸款余額 萬元，比年初增加 萬元，占各項貸款總額萬元的 %。按學(xué)校等級性質(zhì)劃分，大學(xué) 戶，貸款余額 萬元；普通中學(xué) 戶，貸款余額萬元；職業(yè)中學(xué) 戶，貸款余額 萬元。
經(jīng)調(diào)查，經(jīng)支行最大一戶院校貸款為**，其貸款余額為8000萬元，占學(xué)校貸款總額的43.92%，占各項貸款總額的2.05%。**由***公司全額投資與**大學(xué)聯(lián)合辦學(xué)，屬教育部審批同意的民辦高等學(xué)校，目前設(shè)有經(jīng)濟學(xué)院、管理學(xué)院、數(shù)學(xué)與計算機科學(xué)院、中文學(xué)院、外國語言學(xué)院、藝術(shù)學(xué)院等個6個院、系，32個本?？茖I(yè)。截止**年**月**日，該學(xué)院共有在校學(xué)生11154人，其中本科學(xué)生7048人，?？茖W(xué)生4106人。教職工521人（外聘教師133人）。 ***年學(xué)院收入12358萬元，***年學(xué)院收入15692萬元。該公司資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)較為合理，且作為高等學(xué)院，其生源較為穩(wěn)定，第一還款來源較有保障。
（二）醫(yī)院類貸款概況
截止20xx年11月末，我支行醫(yī)院類貸款 戶，共計貸款余額 萬元，比年初增加 萬元。其中按醫(yī)院等級分，二級乙等醫(yī)院 戶，貸款余額 萬元，二級甲等醫(yī)院 戶，貸款余額 萬元。
（一）學(xué)校貸款風(fēng)險點
1、政策風(fēng)險。**年我市已全部免除學(xué)生的義務(wù)教育學(xué)費。我支行貸款支持的學(xué)校中，***戶屬于實行義務(wù)教育的學(xué)校，貸款余額***萬元，經(jīng)費來源全部為財政撥款。從國家政策因素來看，其計劃用于還款的收入受到影響，貸款的第一還款來源難以保障。
2、市場風(fēng)險。各類學(xué)校近幾年基本建設(shè)投入較大，若遇學(xué)生減少或收費標準降低等異常情況，其收入將達不到預(yù)測收入，難以承受較大的負債。因近幾年系學(xué)生入學(xué)高峰期，以后的生源和借讀費收費標準是否穩(wěn)定難以估計，各學(xué)校的競爭日趨激烈，其收入的穩(wěn)定性受到影響，存在一定的市場風(fēng)險。
3、擔(dān)保風(fēng)險。目前學(xué)校貸款的第二還款來源為主要為學(xué)校貸款的第二還款來源變現(xiàn)受法律等影響有一定的風(fēng)險，保障度較低，且所提供的貸款擔(dān)保難以取得合法的登記手續(xù)。一是學(xué)校的教育設(shè)施或非教育設(shè)施作為國家公益設(shè)施，屬擔(dān)保物明文規(guī)定不得作為貸款擔(dān)保物的資產(chǎn)（高等學(xué)校的非教育設(shè)施例外）；二是收費權(quán)質(zhì)押難以實現(xiàn)。
（二）醫(yī)院貸款風(fēng)險點
1、醫(yī)院行業(yè)投資回報周期長，形成品牌的周期長，其收入能否
達到預(yù)期效果具有一些不確定的因素，因此以其主營收入歸還貸款具有一些不確定的因素。
2、醫(yī)療工作存在一些潛在的風(fēng)險，如管理流程出現(xiàn)漏洞，造成醫(yī)療事故，將會使企業(yè)在形象及經(jīng)濟方面造成巨大損失。
3、醫(yī)院房地產(chǎn)和收費權(quán)質(zhì)押作為第二還款來源有較大的法律瑕疵和變現(xiàn)風(fēng)險；
5、我支行醫(yī)院貸款客戶中，****醫(yī)院主體為全民所有制的法人，這類醫(yī)院客戶，其法人變更受政府及主管部門影響較大，單位發(fā)展與債務(wù)的償還受法人及政府影響較大，不確定性風(fēng)險也較大。
（一）選準對象，適當(dāng)介入。學(xué)校貸款的對象限于高等學(xué)?；蚴〖壷攸c中級學(xué)校，這部分學(xué)校生源穩(wěn)定，絕大部分收費不屬于義務(wù)教育收費，其用于償還貸款的收入較有保障。醫(yī)院貸款的對象限于等級在二級甲等及以上的醫(yī)院，提高醫(yī)院貸款的準入門檻，降低貸款風(fēng)險。
（二）嚴格設(shè)置貸款擔(dān)保。嚴格按照《擔(dān)保法》規(guī)定設(shè)置貸款的有效擔(dān)保，對《擔(dān)保法》明文規(guī)定不得作為擔(dān)保物的堅決不納入有效擔(dān)保范圍，從源頭上杜絕第二還款來源難以實現(xiàn)的現(xiàn)象。
貸款審計報告篇十六
20xx年揭陽市社會經(jīng)濟運行呈良好態(tài)勢：國內(nèi)生產(chǎn)總值達到541億元，較去年同期增長7.2；全市金融機構(gòu)儲蓄存款余額達到369.9億元，比年初增長20.1；城鎮(zhèn)居民人均可支配收入8737元，比增9.7；城鎮(zhèn)居民人均消費7267元，比增12.1。
20xx年全市商品房成交面積為39.05萬平方米、交易額為73359萬元，分別比去年同期增長10.2和11個百分點，商品房成交價格均出現(xiàn)不同程度的回升。全市城鎮(zhèn)人均住宅建筑面積為21.43平方米；城鎮(zhèn)戶均住宅約75平方米（3.5人/戶），住宅平均售價是1314元／平方米，價值是98550元，是同期城鎮(zhèn)戶均可支配收入3．22倍。揭陽市房價仍在合理區(qū)位，居民購房仍有一定潛力。
有關(guān)專家認為，城鎮(zhèn)居民在達到人均住房面積35平方米之前，將保持對住房的旺盛需求。揭陽建市至今已有13年，建市之初大量居民居住在原有的房改房普遍質(zhì)量比較低，功能不全，設(shè)計陳舊，環(huán)境不佳，與新開發(fā)的住宅區(qū)相形見絀，通過二次置業(yè)來改善居住條件是居民的必然要求?？梢姡谊柺蟹康禺a(chǎn)業(yè)具有比較大的市場潛力，為商業(yè)銀行有效營銷個人住房貸款業(yè)務(wù)提供廣泛的市場基礎(chǔ)。
（一）貸款余額和占比情況。截至20xx年12月30日，全市四大國有商業(yè)銀行個人住房貸款余額共92612萬元。其中工行31900萬元，占比34.4％，排名第一；農(nóng)行21400萬元，占比23.1％，排名第二；中行20385萬元，占比22％，排名第三；xx銀行18927萬元，占比20.4％，排名第四。
表一：20xx、20xx年揭陽市個人住房貸款變化情況表
報告期：20xx年12月31日單位：萬元
單位余額合計xx銀行工行農(nóng)行中行
20xx年市場占比10025.640.623.49.7
20xx年市場占比10020.434.423.122
（二）新發(fā)放貸款情況。全市四大國有商業(yè)銀行個人住房貸款全年新發(fā)放額約13000萬元，但余額卻比年初減少2700萬元。其中工行基本無新發(fā)放，余額比年初減少5300萬元；xx銀行新發(fā)放1330萬元，余額比年初減少4600萬元；農(nóng)行新發(fā)放額約1670萬元，余額比年初減少600萬元；中行新發(fā)放約10000萬元，余額比年初增加7800萬元，占有絕對優(yōu)勢。
表二：2xx年揭陽市金融機構(gòu)個人住房貸款新增圖表（單位：萬元）
（三）貸款質(zhì)量情況。全市四大國有商業(yè)銀行個人住房貸款不良額約16900萬元，不良率19.2％，資產(chǎn)質(zhì)量較差。其中工行不良貸款額約9000萬元，不良率28.2％；農(nóng)行不良貸款額約5200萬元，24.3％；xx銀行不良貸款額2693萬元，不良率14.2％；中行的資產(chǎn)質(zhì)量最好，不良額只有約20萬元。
1、同業(yè)營銷手法多樣，市場競爭激烈
近年來，當(dāng)?shù)囟嗉医鹑跈C構(gòu)紛紛將個人住房貸款列為一項首要業(yè)務(wù)加以重點營銷，并在信貸資源、人力資源和財務(wù)資源等方面給予大力傾斜，其中以中行力度最大：
（1）中行與當(dāng)?shù)氐谝淮箝_發(fā)商樂萬邦公司建立了穩(wěn)固的合作關(guān)系。樂萬邦公司近幾年的開發(fā)量在市區(qū)占據(jù)主導(dǎo)地位，市區(qū)的按揭貸款基本都是樂萬邦公司開發(fā)的房產(chǎn)，樂萬邦公司去年開發(fā)的站前中心花園、錦繡家園、城市家園和駿景花園等市區(qū)幾個較為大型的項目，按揭業(yè)務(wù)都由中行獨家承辦。
（2）上級行對中行揭陽市分行按揭業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)授權(quán)限比較大。零售業(yè)務(wù)部經(jīng)理具備40萬元以內(nèi)的審批權(quán)，市分行行長具備80萬元以內(nèi)得審批權(quán)。中行樓盤準入政策寬松，存量樓盤不需年審。
（3）中行服務(wù)手段貼近市場、效率高。業(yè)務(wù)流程簡單、環(huán)節(jié)少，從貸款受理、審批到發(fā)放在分行零售業(yè)務(wù)部“一站式”就可完成。在還款能力的分析方面，中行比較注重以實際調(diào)查為準；引進律師見證簽字服務(wù)，客戶只需跑一次銀行；與房管局協(xié)調(diào)好關(guān)系，抵押登記時間較短。
2、部分商業(yè)銀行則不惜代價爭奪或擴充“陣地”，甚至敢冒“風(fēng)險”。工行和農(nóng)行為了搶占市場份額而降低準入門檻，采取不規(guī)范的競爭手段，雖然提高了市場份額占比，但貸款不良率高，付出沉重代價，也擾亂了整個信用環(huán)境和市場競爭秩序。據(jù)了解，工行和農(nóng)行開始覺醒，逐步提高個人住房貸款的準入門檻，謹慎發(fā)放，工行去年基本無發(fā)放，農(nóng)行去年發(fā)放也大大減少。
由于同業(yè)競爭手法多種多樣，致使揭陽市分行未能對當(dāng)?shù)剌^大規(guī)模的按揭貸款樓盤實施有效營銷，這是該行市場份額下滑的一個重要因素。
1、還款壓力大。當(dāng)?shù)匕唇覙I(yè)務(wù)量只占交易額的17.7，市場總量偏小。揭陽市分行是全市最早開辦按揭業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，供樓貸款的本金回收已進入高峰期，每月正?；厥疹~約在500萬元以上，個貸發(fā)放額小于回收額。去年以來，受人民幣升息預(yù)期及社會整體經(jīng)營利潤下降的影響，借款人提前歸還個貸現(xiàn)象頻繁發(fā)生，僅去年上半年，揭陽市分行提前還清按揭貸款客戶達127戶，金額780萬元，占全部個人住房貸款回收總額的28。
2、開發(fā)貸款投放減少對個人住房貸款業(yè)務(wù)的影響在近兩年內(nèi)逐漸顯現(xiàn)。近幾年，由于受地方經(jīng)濟環(huán)境、信用環(huán)境的影響，揭陽市分行對于房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)的開展較為穩(wěn)健，謹慎投入，造成樓盤項目儲備數(shù)量下降，個人住房貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展后勁不足。
3、樓盤準入比他行嚴格、工作效率和服務(wù)質(zhì)量有待提高等因素也一定程度影響業(yè)務(wù)發(fā)展。我行要求開發(fā)商提供的資料比較多，有關(guān)要求較其他銀行嚴格。前后臺分離實施辦法尚處于“磨合期”，經(jīng)辦行尚未在新的運作框架內(nèi)制訂既能有效防范信貸風(fēng)險、又能提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量的細化流程，沒有充分體現(xiàn)貼近市場、方便客戶。例如，每筆業(yè)務(wù)開發(fā)商需多次往返陪借款人前來我行辦理有關(guān)手續(xù)，給開發(fā)商和借款人帶來諸多不便；每筆業(yè)務(wù)從申請到發(fā)放我行平均需要1個月時間，而中行只需20天，工作效率相對低。開發(fā)商普遍認為我行按揭貸款手續(xù)多、程序復(fù)雜，在當(dāng)前不規(guī)范的市場環(huán)境中，我行不但難以爭取新的按揭市場份額，就連一些存量樓盤按揭業(yè)務(wù)也在不斷流失。
面對個人住房貸款市場日趨激烈的競爭，揭陽市分行只有堅持走發(fā)展之路，逐步理順管理機制，加大市場投放力度，才能促進個人住房貸款持續(xù)健康快速發(fā)展。
（一）增強市場意識，切實把個人住房貸款作為重要業(yè)務(wù)來抓
提高市場敏感度，加強與當(dāng)?shù)貒?、建設(shè)規(guī)劃、房管等部門的聯(lián)系，掌握新開工樓盤情況，善于捕捉市場信息，抓住源頭；對優(yōu)質(zhì)樓盤、優(yōu)質(zhì)開發(fā)商，在風(fēng)險可控前提下，可積極營銷房地產(chǎn)開發(fā)貸款，逐步形成了一條從生產(chǎn)到消費領(lǐng)域良性循環(huán)的房地產(chǎn)金融鏈，為個人住房貸款的持續(xù)發(fā)展增強了后勁；要抓住大型企業(yè)集團辦理職工集資建房的契機，爭取實行批量營銷；要積極采取措施，加強對無開發(fā)貸款投入樓盤的“滲透”，爭取按揭貸款份額，并高度重視客戶服務(wù)維護工作，密切與開發(fā)商、售樓人員的聯(lián)系，增強對開發(fā)商的吸引力；要豐富營銷手段，大力營銷個人住房轉(zhuǎn)讓貸款、個人住房再交易貸款、個人住房組合貸款等新產(chǎn)品，開拓市場，豐富“樂得家”品牌內(nèi)涵。
（二）加強財務(wù)資源配置，體現(xiàn)與個人住房貸款發(fā)展目標相匹配的政策傾斜
優(yōu)化個人住房貸款及其關(guān)聯(lián)產(chǎn)品的經(jīng)濟資本分配系數(shù)，加大對住房樓盤項目營銷和個人客戶營銷的費用投入，制訂適應(yīng)市場競爭形勢的靈活營銷激勵政策，在業(yè)務(wù)考核中提高對個人住房貸款業(yè)務(wù)發(fā)展的考核權(quán)重，強化和完善對客戶經(jīng)理營銷住房樓盤項目和個人客戶的激勵機制。
（三）操作流程的設(shè)計要體現(xiàn)方便客戶和提高服務(wù)質(zhì)量
要根據(jù)市場和客戶需求變化，研究和借鑒同業(yè)競爭策略，分析影響我行競爭能力的因素，定期、不定期地對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程進行檢查，對流程中與內(nèi)控關(guān)系不大，但對效率影響較大的環(huán)節(jié)和重復(fù)勞動要及時加以改進，對系統(tǒng)性效率問題，要進行優(yōu)化或再造。
在具體操作上，前臺部門和客戶經(jīng)理無論是從客戶需求的采集、分析，還是到具體業(yè)務(wù)的受理、申報、抵押登記、發(fā)放的每一個環(huán)節(jié)都要進行效率檢查，嚴格規(guī)定時限，明晰責(zé)任，千方百計縮短業(yè)務(wù)辦理時間，減少客戶往返辦理次數(shù)，提高客戶辦理業(yè)務(wù)的便利程度。前臺部門在審批前要加強與后臺的會商和溝通，準確把握營銷方向，甚至后臺部門可提前介入，提高營銷的成功率。
（四）推廣個人住房貸款中心，為客戶提供多層次、全方位的服務(wù)
個貸筆數(shù)多、金額小、面對千家萬戶，便捷、安全、高效辦理有關(guān)手續(xù)是首要工作，建議在市場資源和業(yè)務(wù)量相對集中的地區(qū)，積極實踐專業(yè)化經(jīng)營模式，建立個人貸款中心，通過整合經(jīng)營機構(gòu)、再造業(yè)務(wù)流程，實現(xiàn)個人信貸業(yè)務(wù)流程標準化、管理規(guī)范化、經(jīng)營規(guī)?；?、業(yè)務(wù)批量化、程序自動化、風(fēng)控集中化，為客戶提供一站式服務(wù)。
個客中心可以采取代辦或?qū)⒅薪闄C構(gòu)、保險公司、公證部門請進場的方式，為客戶提供貸款、辦理抵押登記、保險、公證等一條龍服務(wù)，客戶到中心不超過兩次就能辦妥所有的貸款手續(xù)，促進業(yè)務(wù)流程全面提速，最大限度地消除“手續(xù)繁鎖、程序多、時間長”等現(xiàn)象。
（五）量化考核，實施長效的激勵約束措施，保持個人客戶經(jīng)理隊伍的活力
要按照業(yè)務(wù)規(guī)模和發(fā)展要求合理、充分配備個人住房貸款業(yè)務(wù)各經(jīng)營管理環(huán)節(jié)的人員，保證個人貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營管理人員的數(shù)量和質(zhì)量。建立合理有效的激勵約束和考核機制，對各項個貸指標實施細化、量化，實行綜合考核，績效掛鉤，多勞多得，獎優(yōu)罰劣，充分調(diào)動個貸從業(yè)人員的積極性、主動性和創(chuàng)造性，樹立高度責(zé)任感。從客觀實際出發(fā)，推行貸款責(zé)任制，將客戶經(jīng)理的收入和等級晉升與個人業(yè)績聯(lián)系在一起，獎懲兌現(xiàn)，優(yōu)勝劣汰，保持客戶經(jīng)理隊伍的活力。
（六）正確處理市場營銷與風(fēng)險控制的關(guān)系
當(dāng)前重要的任務(wù)是加大市場營銷，在具體辦理業(yè)務(wù)的過程中，要嚴格執(zhí)行操作規(guī)程，執(zhí)行客戶經(jīng)理與借款人面談制度，有效甄別、規(guī)避風(fēng)險，確保購房背景的真實性。要多方考察借款人的資信情況，把握還款支出與收入的適當(dāng)比例，不能因營銷而放松對風(fēng)險的防范，確保業(yè)務(wù)的高質(zhì)量發(fā)展。
貸款審計報告篇十七
支行營業(yè)部：
鎮(zhèn)村三組村民因建房資金不足，向我部申請貸款5萬元，期限二年，由村一組村民擔(dān)保，經(jīng)客戶經(jīng)理實地調(diào)查，具體情況報告如下：
一、借款人基本情況：
在外打工，兒子平，現(xiàn)年14歲，在中學(xué)上中學(xué)。
二、借款事由及還款資金來源：
在村一組修建三間一層磚木結(jié)構(gòu)平房，現(xiàn)已完工，投資約15萬元，現(xiàn)付工人工資及材料款尚差資金5萬元，向我部申請貸款伍萬元，因在內(nèi)蒙古煤礦打工，年工資約1.5萬元，妻子在家務(wù)農(nóng)及養(yǎng)豬，年收入5000元，其女兒在外打工，年工資收入3萬元，全家年收入約5萬元。還款資金來源是家庭收入。在外無負債，也從未給他人做任何經(jīng)濟擔(dān)保。
三、擔(dān)保人基本情況：xxxx
四、調(diào)查結(jié)論：
綜上所述，借款人長年在外打工，吃苦耐勞，其妻在家務(wù)農(nóng)及照顧學(xué)生，其女琴在外打工，現(xiàn)房已完工，借款用途真實，全家年收入約5萬元，還款資金有保障，擔(dān)保人有資產(chǎn)，具備擔(dān)保資格，故同意貸給建房貸款5萬元，期限二年，由提供擔(dān)保，第一年月利率執(zhí)行，第二年按人民幣利率管理規(guī)定執(zhí)行。
以上意見妥否，請批示。
貸款審計報告篇十八
貸款審計是銀行間貸款交易中的重要環(huán)節(jié)之一，通過審計可以對貸款項目進行全面的評估和風(fēng)險控制。作為一名貸款審計員，我深感這項工作的重要性與挑戰(zhàn)性。在工作中，我不斷摸索和總結(jié)經(jīng)驗，逐漸形成了一些貸款審計心得體會。以下是我對貸款審計的理解與體會。
首先，貸款審計需要全面了解借款人的資質(zhì)和貸款項目的合法性。借款人的資質(zhì)包括信用記錄、還款能力以及擬貸款項目的合理性等。在審計中，我要仔細審查借款人的銀行流水、資產(chǎn)負債表等財務(wù)信息，確保其還款能力并了解其信用記錄。同時，我還要對貸款項目進行審查，確保項目的合法性與可行性。只有全面了解借款人及貸款項目，才能為銀行提供準確的貸款風(fēng)險評估。
其次，貸款審計需要注重細節(jié)。在審計過程中，往往需要檢查大量的文件和數(shù)據(jù)，而其中一丁點的錯誤可能導(dǎo)致審計結(jié)論的偏差。因此，我在審計中非常注重細節(jié)，將所有的信息無一遺漏地記錄下來。同時，我還會和同事進行交流與核對，以確保審計過程的準確性與完整性。細心和謹慎是貸款審計員的基本素質(zhì)，只有如此才能保證審計結(jié)果的可靠性。
第三，貸款審計需要注意風(fēng)險控制。貸款審計是銀行對借款項目進行風(fēng)險評估的重要環(huán)節(jié)。在審計過程中，我要特別關(guān)注項目的潛在風(fēng)險，如借款人的還款能力、項目的現(xiàn)金流預(yù)測以及項目所處行業(yè)的競爭狀況等。通過風(fēng)險控制，我可以幫助銀行避免不良貸款和可能的損失。在這個過程中，我需要具備較強的分析能力和預(yù)見性，能夠提前發(fā)現(xiàn)并提出潛在風(fēng)險。
此外，貸款審計需要堅持獨立公正原則。審計員作為銀行與借款人之間一道“防火墻”，必須保持獨立客觀的態(tài)度。在我看來，獨立公正是保證貸款審計結(jié)果可靠性的重要前提。審計員需要超脫利益關(guān)系，只根據(jù)客觀事實進行審計工作。如果審計員存在利益沖突或被他人干擾，就可能失去獨立公正的判斷，對銀行與借款人產(chǎn)生不公平的影響。因此，我在審計中堅持獨立公正的原則，力求為銀行制定合理的貸款政策和風(fēng)險控制方案。
最后，貸款審計需要與時俱進，不斷提升自我專業(yè)素養(yǎng)。貸款行業(yè)發(fā)展迅速，審計工作也面臨新的挑戰(zhàn)和機遇。作為一名審計員，我時刻保持對貸款行業(yè)的關(guān)注，通過學(xué)習(xí)和實踐，不斷更新知識和技能，以適應(yīng)行業(yè)的發(fā)展需求。同時，我還要加強與同行的交流與合作，拓寬自己的視野，掌握最新的行業(yè)動態(tài)和審計方法。只有與時俱進，才能在貸款審計工作中保持競爭力。
總之，貸款審計是一項復(fù)雜且關(guān)鍵的工作，我通過自身實踐和總結(jié)，逐步形成了一些心得體會。貸款審計需要全面了解借款人和貸款項目，注重細節(jié)，重視風(fēng)險控制，堅持獨立公正，不斷提升自我專業(yè)素養(yǎng)。在今后的工作中，我將繼續(xù)努力，為銀行提供更準確可靠的貸款審計服務(wù)。
貸款審計報告篇十九
20xx年7月25日至8月5日，廈門大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院金融系young實踐隊在福建省漳浦縣、長汀縣、屏南縣、沙縣四地開展調(diào)研活動，調(diào)研主題是“海西經(jīng)濟區(qū)農(nóng)村小額貸款發(fā)展的現(xiàn)狀、問題及對策”。其間，實踐隊走訪了四地的縣政府、縣婦聯(lián)、縣扶貧辦、縣信用聯(lián)社、郵政儲蓄銀行，并深入走訪了漳浦縣石榴村、長汀縣翠峰村、屏南縣際下村、屏南縣陸地村、屏南縣高安村、沙縣大洛村六個有代表性的農(nóng)村，大致了解了海西經(jīng)濟區(qū)農(nóng)村小額貸款的發(fā)展情況、相關(guān)政策及存在的困難等問題。
本調(diào)研報告共分為四部分內(nèi)容：首先介紹農(nóng)村小額貸款基本情況及其在我國發(fā)展的大致情況；其次分析海西經(jīng)濟區(qū)農(nóng)村小額貸款發(fā)展現(xiàn)狀，分別詳細介紹了四個調(diào)研地的發(fā)展狀況；再次說明我們在走訪中發(fā)現(xiàn)的問題；最后提出一些對策建議。
（一）問題的提出
1999年下半年，中國人民銀行根據(jù)當(dāng)時中國農(nóng)民的信貸需求狀況和信貸供給特點，發(fā)布了一系列農(nóng)戶小額信用貸款制度和政策指導(dǎo)文件，在農(nóng)村信用社推行農(nóng)戶小額信用貸款。據(jù)官方統(tǒng)計數(shù)據(jù)，截至20xx年1月，全國農(nóng)村合作金融機構(gòu)的農(nóng)戶貸款余額已達12260億，受惠農(nóng)戶達7742萬戶。
然而，與孟加拉國鄉(xiāng)村銀行模式相比，我國的小額農(nóng)信貸款無論從信貸質(zhì)量，還是從自身盈利能力來看，都與尤努斯模式存在一定的差距：
1、尤努斯模式成功的首要一點就是做了細致、客觀、真實的調(diào)查研究，在放貸的同時傳授客戶創(chuàng)業(yè)的信息和路徑，如此，還款來源就得到了保證。
相比之下，我國鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社往往是幾個信貸員分片包管若干個村，這使得信貸員難以了解客戶的真實情況，更無力幫助農(nóng)戶尋找高效的致富項目。
2、在誠信機制方面，尤努斯鄉(xiāng)村銀行要求社會經(jīng)濟地位相近的貧困者自愿地組成貸款小組，通過聯(lián)保的形式，督促客戶恪守信用。
然而，中國農(nóng)村金融機構(gòu)的信貸員要了解客戶的信用情況，只能通過村委介紹、各方打聽，不免受村委受賄腐敗、人情錯綜復(fù)雜影響而無法得到真實信息。
3、除上述兩點外，我國小額農(nóng)信貸款還存在著貸款金額小，還款周期短；貸款范圍??；農(nóng)民付息壓力大；金融監(jiān)控難；信貸工作人員積極性低等很多問題，仍有很多農(nóng)民不得不受高利貸的盤剝。
我們此次的實踐調(diào)研，便是想從以上問題入手，審視中國農(nóng)村小額信貸發(fā)展現(xiàn)狀，尋求能使農(nóng)村小額信貸健康發(fā)展、農(nóng)民客戶確實受惠的途徑，提出解決上述部分問題的具體方法及途徑。
（二）調(diào)研意義及背景
小額信貸通過一系列完全不同于正規(guī)商業(yè)銀行的特殊制度安排來解決交易成本的問題，在一些國家和地區(qū)比較成功地解決了為窮人提供有效信息服務(wù)的難題。小額信貸作為發(fā)展中國家緩解農(nóng)村貧困、促進就業(yè)的一種新型金融方式，已經(jīng)引起了全世界的廣泛關(guān)注。
中國是農(nóng)業(yè)大國，更是一向重視農(nóng)村的發(fā)展，重視農(nóng)民問題。黨的第十七屆三中全會再一次強調(diào)了關(guān)注農(nóng)村，完善農(nóng)村金融市場。農(nóng)村金融一直處在不斷完善的過程中，這包括農(nóng)村信用社的改革以及中國郵政儲蓄銀行的建立，都使農(nóng)村金融朝著健康、完善的方向邁進了一大步。國家對農(nóng)村發(fā)展建設(shè)的力度加強為小額信貸在農(nóng)村的發(fā)展提供了的廣闊的市場。在我國農(nóng)村，小額信貸從1994年開始試驗，20xx年全面實行并推廣小額信貸。近年來，“三農(nóng)”問題的一直被國家重點關(guān)注，并出臺了一系列政策和措施來解決“三農(nóng)”問題。而農(nóng)村的大力發(fā)展，農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)、對農(nóng)民的扶貧以及農(nóng)民創(chuàng)收渠道的擴充都需要大量的資金，而小額信貸不僅可以解決農(nóng)村金融問題，同樣可以支持農(nóng)村的發(fā)展，為解決“三農(nóng)”問題開辟出一條新的道路。
但是，目前我國農(nóng)村小額信貸仍然有諸多問題亟待解決。比如，管理機制的不成熟，利率偏低，缺乏良好的風(fēng)險評估方法，貸款種類單一，額度小，期限短以及資金供需矛盾大等。這些都阻礙著農(nóng)村小額信貸的進一步發(fā)展。進而阻礙著農(nóng)村金融的發(fā)展。農(nóng)村小額信貸的更優(yōu)化及可持續(xù)性發(fā)展是刻不容緩的議題，對農(nóng)村小額信貸的相關(guān)調(diào)研富有實際意義，能推動相關(guān)問題的發(fā)現(xiàn)和解決，促進農(nóng)村小額信貸的發(fā)展。
最后，我們將視角拉到具有重要經(jīng)濟、政治、文化戰(zhàn)略意義的海西經(jīng)濟區(qū)。農(nóng)村小額信貸的發(fā)展對海西經(jīng)濟區(qū)農(nóng)村的發(fā)展具有關(guān)鍵作用，對作為海西經(jīng)濟區(qū)的核心省份的福建省也是如此。身為處在海西經(jīng)濟區(qū)的南強學(xué)府——廈門大學(xué)的學(xué)生，我們更應(yīng)該認識到海西的發(fā)展和學(xué)校發(fā)展的密切關(guān)系，更應(yīng)該擔(dān)起自身的社會責(zé)任感站在國家發(fā)展的高度上去關(guān)注農(nóng)村發(fā)展問題。因此，對福建省農(nóng)村地區(qū)的小額信貸調(diào)研是我們應(yīng)該為之努力的。
貸款審計報告篇二十
為了進一步優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，努力提高信貸質(zhì)量，最近對銀行信貸業(yè)務(wù)進行了研究，現(xiàn)將研究情況報告如下。
今年，工行認真落實信貸政策，不斷優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，努力提高信貸質(zhì)量，減少不良貸款。截至6月底，不良貸款余額為4549.1億元，比年初下降425.2億元，不良貸款率為1.30%，比年初下降0.28個百分點。同時，商業(yè)銀行撥備覆蓋率進一步提高，達到186.0%。從不良貸款結(jié)構(gòu)來看，虧損貸款余額649.1億元，可疑貸款余額2226.7億元，次貸余額1673.3億元；分支機構(gòu)類型方面，主要商業(yè)銀行不良貸款余額3839.8億元，比年初下降424.7億元，不良貸款率1.30%，比年初下降0.29個百分點。充足的信貸供應(yīng)有力地促進了經(jīng)濟升溫和復(fù)蘇。在外需萎縮、消費需求不足的情況下，信貸資金帶動投資快速增長，固定資產(chǎn)投資大幅上升?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)已經(jīng)成為地方政府投資項目的主體。在新一輪大規(guī)模項目建設(shè)的帶動下，企業(yè)投資信心正在恢復(fù)，民間投資熱情逐漸激發(fā)。然而，在信貸總額大幅增長的背后，信貸資金的結(jié)構(gòu)值得特別關(guān)注。在信貸供給上，大部分資金用于支持地方政府融資平臺項目建設(shè)，這些項目多為鐵路、公路、機場等大型項目。大量信貸資金涌入政府融資平臺，既保證了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟恢復(fù)增長，也積累了一定的信貸風(fēng)險。大型企業(yè)和項目資金很多，但大量中小企業(yè)面臨著技術(shù)改造和生產(chǎn)線升級的關(guān)鍵期或?qū)ふ倚马椖康慕ㄔO(shè)期，卻苦于資金不足。銀行內(nèi)控合規(guī)建設(shè)仍存在一些不容忽視的問題:如部分制度運行存在缺陷，上下溝通不暢，制度相關(guān)規(guī)定和要求落實到崗位環(huán)節(jié)不協(xié)調(diào)，導(dǎo)致崗位職責(zé)不明確、職責(zé)模糊，部分缺乏必要和經(jīng)常性的檢查，難以有效落實一些基本約束條件；有些員工紀律制度觀念淡薄，在業(yè)務(wù)操作中不能嚴格按照規(guī)章制度和流程操作，而不是習(xí)慣性地遵守制度?！叭椤敝贫攘饔谛问剑速J、關(guān)系貸屢禁不止。屢查屢禁不止，越權(quán)貸款時有發(fā)生，有的甚至對嚴重違規(guī)行為視而不見或不報，客觀上助長了一部分人肆無忌憚地違規(guī)違紀，導(dǎo)致不良貸款不斷出現(xiàn)。
(1)基層銀行授信權(quán)限的征集
近幾年來，由于轄區(qū)內(nèi)銀行金融資產(chǎn)質(zhì)量差、不良貸款高，上級行建立了嚴格的授權(quán)和信用管理制度，加強信用風(fēng)險管理，貸款審批權(quán)限逐步提高。大量基層銀行特別是縣級支行不再享有實質(zhì)性的貸款審批權(quán)限，相對制約了銀行的信貸投入。
(2)信貸準入標準不斷提高，信貸投資定位趨于集中
(三)社會信用環(huán)境不理想，銀行債權(quán)實施不到位
幾年來，一些企業(yè)在重組過程中未能有效落實銀行債權(quán)，極大地挫傷了銀行貸款的積極性。重組后，企業(yè)自然難以獲得信貸再支持。此外，一些企業(yè)信用意識薄弱，惡意逃廢銀行和信貸機構(gòu)債務(wù)的現(xiàn)象時有發(fā)生。信用環(huán)境的缺失使銀行和企業(yè)失去了相互信任的基礎(chǔ)，促使銀行在貸款時更加謹慎。很大程度上限制了銀行業(yè)務(wù)范圍的拓展和業(yè)務(wù)品種的創(chuàng)新。此外，訴訟執(zhí)行難、賠償率低的問題也在一定程度上影響了銀行向中小企業(yè)放貸的積極性。
(4)銀行內(nèi)部控制制度存在缺陷。內(nèi)部控制制度缺乏部門之間的責(zé)任制約關(guān)系，部門之間對內(nèi)部控制制度建設(shè)實施標準的掌握不統(tǒng)一。由于各職能部門對內(nèi)部控制制度制定的理解不同，各基層單位的執(zhí)行程度和效果也有較大差異；一些基層農(nóng)村合作銀行仍然違規(guī)經(jīng)營，信任代替管理、習(xí)慣代替制度、善良代替紀律的問題仍然突出。有些協(xié)會即使違規(guī)操作較少，也處于“被動合規(guī)”狀態(tài)。
(一)進一步優(yōu)化貸款行業(yè)結(jié)構(gòu)
嚴格按照“差別待遇、保護和壓力”的原則，不斷優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，大力推進經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。嚴格控制對鋼鐵、水泥、平板玻璃等高能耗、高排放、產(chǎn)能過剩行業(yè)的貸款，確保三個“統(tǒng)一”:除國家4萬億元經(jīng)濟刺激計劃確定、國務(wù)院或國家發(fā)改委批準的中央投資項目外，其他所有國家級項目不再授信。除多晶硅外產(chǎn)能過剩的五大行業(yè)，除國家發(fā)改委批準的新建項目外，其他新建項目不發(fā)放貸款。對于繼續(xù)建設(shè)的項目，不符合規(guī)定標準和程序的，不得發(fā)放貸款。
要積極實施行業(yè)聚焦、客戶細分、專業(yè)化管理戰(zhàn)略，積極開展綠色金融業(yè)務(wù)，進一步優(yōu)化企業(yè)貸款行業(yè)結(jié)構(gòu)。要加大對交通、能源和電力(特別是新能源)、鋼鐵、城市基礎(chǔ)設(shè)施、環(huán)保、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)等優(yōu)質(zhì)產(chǎn)業(yè)的支持力度。國家、省、市高新技術(shù)項目和自主創(chuàng)新產(chǎn)品出口所需的流動資金貸款，要按照信貸原則優(yōu)先安排，重點支持；信譽良好的自主創(chuàng)新產(chǎn)品出口企業(yè)，可以及時審批一定的授信額度，提供各種金融服務(wù)；完善中小企業(yè)科技創(chuàng)新金融服務(wù)，與科技企業(yè)建立穩(wěn)定的銀企關(guān)系。繼續(xù)加大對園區(qū)經(jīng)濟、重點企業(yè)、重點項目和農(nóng)村經(jīng)濟的支持力度。抓住建設(shè)社會主義新農(nóng)村機遇，積極支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)發(fā)展，訂單農(nóng)業(yè)和科技農(nóng)業(yè)發(fā)展，加大農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)信貸投入。
(2)進一步優(yōu)化貸款利率結(jié)構(gòu)
貸款利率是一個重要的政策工具。相對來說，存款利率處于從屬地位。主要是根據(jù)貸款利率進行調(diào)整，并不是貨幣政策傳導(dǎo)到整個經(jīng)濟的唯一途徑。央行在六次加息、開放市場、提高存款準備金率后，成功降低了信貸增速，減緩了銀行向企業(yè)和投資的資金流動。信貸對投資和通貨膨脹的影響已經(jīng)減弱，不可能通過控制信貸來完全控制投資和通貨膨脹。過去，流動性主要是通過銀行體系和信貸產(chǎn)生的，但現(xiàn)在企業(yè)和居民都有大量存款，金融市場也初步發(fā)展起來。流動性可以通過各種渠道和方式產(chǎn)生。即使信貸增長放緩，流動性也可以通過其他渠道快速增長。即使沒有寬松的銀行貸款，固定資產(chǎn)投資也可以在自籌資金的推動下快速增長；居民存款通過證券公司和基金公司流入股市，推高股指。
為了使加息起到對癥下藥的作用，需要改變貨幣政策的傳導(dǎo)路徑，不僅僅是控制銀行信貸，而是要全面控制流動性狀況，這對產(chǎn)生流動性的各種途徑和方式都有影響。實現(xiàn)這一目標的關(guān)鍵是建立合理的利率結(jié)構(gòu)，使所有的利率都能反映出各自領(lǐng)域流動性的稀缺性，并且相互之間具有良好的相關(guān)性和聯(lián)動性。央行只需要掌握基準利率，基準利率可以對所有市場利率產(chǎn)生影響，從而充分控制流動性狀況。為此，央行采取了不對稱的加息方式，存款利率的調(diào)整幅度大于貸款利率的調(diào)整幅度。央行的非對稱加息會使利率結(jié)構(gòu)更加合理。當(dāng)然，合理利率結(jié)構(gòu)的形成最終取決于市場的力量，需要促進多層次資本市場的形成和發(fā)展。在此基礎(chǔ)上，央行放松利率管制，賦予金融機構(gòu)更大的自主權(quán)，金融機構(gòu)有能力在市場競爭中形成合理的定價。
(3)進一步優(yōu)化貸款期限結(jié)構(gòu)
在穩(wěn)步推進利率市場化的同時，進一步優(yōu)化利率期限結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮利率杠桿在優(yōu)化資源配置中的作用，鞏固宏觀調(diào)控成果。要充分利用浮動利率政策，進一步建立和完善風(fēng)險定價體系，根據(jù)貨幣政策導(dǎo)向和貸款風(fēng)險合理確定貸款利率，提高信貸資金配置效率。要加強積極的債務(wù)管理，發(fā)行長期債務(wù)工具增加長期資金來源，推進中長期貸款證券化試點，改善資產(chǎn)負債期限錯配，優(yōu)化利率期限結(jié)構(gòu)，提高貨幣政策傳導(dǎo)效率。要靈活運用多種貨幣政策工具，保持貨幣信貸合理增長，引導(dǎo)銀行重點優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，加快金融企業(yè)改革，增強競爭力，進一步促進金融市場發(fā)展，優(yōu)化資源配置，保持人民幣匯率在合理均衡水平上的基本穩(wěn)定。
(4)進一步優(yōu)化貸款客戶結(jié)構(gòu)
要牢固樹立“以市場為導(dǎo)向、以客戶為中心、以效益為導(dǎo)向”的經(jīng)營理念，努力拓展優(yōu)秀客戶和低風(fēng)險貸款市場。
1.要抓住黃金客戶，必須把擴大、培育和鞏固優(yōu)秀客戶作為信貸管理的基本原則。在嚴格信用評級的基礎(chǔ)上，選擇一批優(yōu)秀客戶實施公開統(tǒng)一授信。對于已建立現(xiàn)代企業(yè)制度、市場前景良好的重點骨干企業(yè)，要加大貸款投入，積極滲透，爭取“銀團貸款”，使其成為優(yōu)秀客戶。
2.為確保信貸資源的優(yōu)化配置，借鑒以往超負荷經(jīng)營的經(jīng)驗，立足客戶配置信貸資源，在符合信貸條件、資金需求量大、信貸環(huán)境好的領(lǐng)域，充分發(fā)揮系統(tǒng)調(diào)控優(yōu)勢，重點建立“高效安全的信貸領(lǐng)域”，重點抓好重點領(lǐng)域。
3.要堅決減少劣質(zhì)客戶的增量投資。提前研究行業(yè)、行業(yè)、企業(yè)、產(chǎn)品的發(fā)展趨勢，把握退出的主動性和預(yù)見性，建立和完善信貸退出機制，努力壓縮和淘汰劣質(zhì)客戶，主動防范和化解現(xiàn)有貸款的實際和潛在風(fēng)險，是調(diào)整和優(yōu)化銀行信貸結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵。對于高風(fēng)險客戶，要采取果斷壓縮的政策。對已列入產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄禁止投資的項目和企業(yè)，要徹底清理，堅決壓縮貸款；對于地方保護主義嚴重、社會信用環(huán)境較差的地區(qū)，特別是在企業(yè)轉(zhuǎn)制改制過程中大量逃廢銀行債務(wù)的地區(qū)，在嚴格控制新增信貸的同時，采取各種措施對現(xiàn)有貸款進行催收和壓縮；對于那些業(yè)務(wù)正常但發(fā)展前景黯淡的客戶，一定要主動出擊，趁早退出；對于表面“紅火”但潛在風(fēng)險較大的企業(yè)，要主動退出；受經(jīng)濟政策影響較大，改制后前途未卜的企業(yè)不予支持，有貸款的要主動退出。
4.要以支持微型企業(yè)貸款為重點，更新觀念，消除偏見，不分“來源”看效益，加大支持個人和民營經(jīng)濟的信貸市場發(fā)展力度，特別是對產(chǎn)權(quán)清晰、機制活躍、負債低、效益好的微型企業(yè)，要建立“綠色通道”體系，落實優(yōu)惠政策和特殊服務(wù)，使其成為新的優(yōu)質(zhì)客戶群體和信貸高效低風(fēng)險的“保護區(qū)”。要研究制定扶持小企業(yè)的具體措施，建立梯形客戶結(jié)構(gòu)，重點扶持有市場、有信譽、技術(shù)含量高的小企業(yè)。國家、省、市高新技術(shù)項目和自主創(chuàng)新產(chǎn)品出口所需的流動資金貸款，要按照信貸原則優(yōu)先安排，重點支持；信譽良好的自主創(chuàng)新產(chǎn)品出口企業(yè)，可以及時審批一定的授信額度，提供各種金融服務(wù)；完善小企業(yè)科技創(chuàng)新金融服務(wù)，與科技企業(yè)建立穩(wěn)定的銀企關(guān)系。此外，要加強金融創(chuàng)新，建立適合微型企業(yè)特點的貸款審查、信用評級、抵押擔(dān)保、貸后管理等運營管理體系，靈活運用貸款利率政策，提高資金定價水平，滿足微型企業(yè)貸款需求。
目前，國民經(jīng)濟正處于結(jié)構(gòu)調(diào)整時期，以企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度和內(nèi)部結(jié)構(gòu)為主要內(nèi)容的改革將逐步深化。優(yōu)勝劣汰的市場經(jīng)濟規(guī)律在調(diào)節(jié)經(jīng)濟發(fā)展中的特殊作用越來越突出。經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐加快，產(chǎn)業(yè)升級周期縮短，企業(yè)間競爭明顯加劇。市場經(jīng)濟的這些動態(tài)特征使銀行業(yè)進一步擴大了選擇和發(fā)展空間，信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整既是機遇也是挑戰(zhàn)。銀行要想在這個“階段”發(fā)揮更大的作用，就要順應(yīng)這種必然的競爭態(tài)勢，積極利用自身獨特的金融監(jiān)管功能和作為現(xiàn)代經(jīng)濟核心的作用，引導(dǎo)和推動經(jīng)濟發(fā)展變化，通過調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)促進貸款質(zhì)量的提高，從而實現(xiàn)自身利益的最大化。
貸款審計報告篇二十一
為了能夠更好的了解該企業(yè)的人力資源狀況，讓企業(yè)能夠長期的在競爭日益激烈的當(dāng)今社會生存及發(fā)展。
調(diào)查對象：前湖迎賓館工作人員
一般情況：這部分人大致在20—30歲之間且為具有較多經(jīng)驗者，大部分為本科在校實習(xí)生。
本次調(diào)查采取的是隨機問卷調(diào)查，發(fā)放問卷是在南昌前湖迎賓館隨機選擇工作人員當(dāng)場發(fā)卷填寫，并當(dāng)場收回的形式。全賓館共發(fā)出調(diào)查問卷50份，收回有效問卷46份，回收率達92%。
20xx年9月20日xxx20xx年9月21日
作為20xx中博會主會場之一的前湖迎賓館，中博會期間將迎來近千名境內(nèi)外重要來賓，也將承擔(dān)起中部博覽會高峰論壇20xx、國際金融論壇、20xx中國·江西（南昌）服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)合作推進會、跨國采購說明與洽談會等一系列重要會議的接待工作。此次中博會期間，前湖迎賓館共招募了360名酒店接待工作人員，大部分來自市內(nèi)的大中專院校。被分配到各接待酒店的前臺、總機、大堂、中西餐廳等崗位，開始著正式工服上崗工作。經(jīng)過近兩個月在前湖應(yīng)賓館的工作，各員工已基本了解與適應(yīng)了各自的崗位環(huán)境及工作環(huán)境。
員工能否勝任賓館的工作，需要看員工自身是否具有服務(wù)工作和管理工作能力，這種能力可以由賓館酒店對他們加以培訓(xùn)而產(chǎn)生。但是經(jīng)調(diào)查有65%的員工認為在公司獲得的培訓(xùn)機會較少。酒店對員工的培訓(xùn)工作，是酒店的前期工程，只有通過培訓(xùn)，采取優(yōu)勝劣汰的措施，才能有效地保證飯店員工素質(zhì)的不斷提高。對員工的培訓(xùn)也是一個企業(yè)在競爭中立于不敗之地的關(guān)鍵，酒店員工的素質(zhì)和服務(wù)質(zhì)量，決定了酒店的長遠發(fā)展。前湖迎賓館應(yīng)充分認識到對員工培訓(xùn)的重要性，定期組織員工到各大重點高校進行專業(yè)技能和自身素質(zhì)的培訓(xùn)。
a、績效考核
為了及時了解員工的思想狀況、業(yè)務(wù)技術(shù)水平、工作能力以及工作成果情況，有效地做好培訓(xùn)、定級、晉升、報酬分配工作，前湖迎賓館對每一位員工進行了考核。普通員工用評定量表進行考核，由主管對員工的儀表儀容、勞動紀律、工作態(tài)度、工作質(zhì)量等項內(nèi)容進行評估。
b、員工激勵
前湖迎賓館的工資待遇普遍較低，多數(shù)人認為如果公司提高工資，提供晉升機會，提供舒適的工作環(huán)境的話會為公司盡全力。目前該公司找成員工流失的主要原因也是因為薪資問題，工作辛苦，與上級工作不融洽等方面，且有一半的員工認為該酒店沒有發(fā)展前景。
圖表二員工流失主要原因
有76%的人認為自己的才能在目前的工作崗位上有些方面沒得到發(fā)揮，有一半以上的.人希望且有信心接受難度更大、責(zé)任更大，壓力更大的工作挑戰(zhàn)，并認為自己在工作上的表現(xiàn)優(yōu)秀且滿足要求。
二十一世紀的競爭，是知識的競爭，歸根結(jié)底是人才的競爭。未來飯店的經(jīng)營應(yīng)樹立“顧客第一，員工第一。”的經(jīng)營理念，使飯店成為“賓客之家，員工之家?！本频暌⒅貑T工的培養(yǎng)，為員工創(chuàng)造寬松的人際關(guān)系、舒適的工作環(huán)境，較多的晉升機遇和較高的工資福利。因為員工是服務(wù)的實施者，只有滿意的員工才會提供滿意的服務(wù)。通過賦予員工更大的權(quán)力和責(zé)任，使被管理者意識到自己也是管理者的一員，進而更好地發(fā)揮自己的自覺性、能動性和創(chuàng)造性，充分挖掘自己的潛能，在實現(xiàn)自身的人生價值的同時，為企業(yè)作出更大的貢獻?？偨Y(jié)各優(yōu)點和缺點，我從中得出了幾點有利于其發(fā)展的措施。
1、“以人為本”為員工創(chuàng)造更好的生活環(huán)境。當(dāng)我們把“以人為本”融入管理時，就已將人力資源作為企業(yè)的最大資源和財富。怎樣發(fā)揮人力資本的最大價值或發(fā)揮人的積極因素，“員工第一”做出了答案。另外還應(yīng)讓員工切身感受到我與企業(yè)興衰的緊密關(guān)系。換句話說，只有酒店極大的昌盛，員工的個人福利才會大幅地提高，二者成正比關(guān)系。
2、明確晉升考核制度，讓每一個在此長期工作的員工都放心會有一個良好的待遇。
3、管理人員還要不斷的學(xué)習(xí)，不斷的增強自身素質(zhì)。只有這樣領(lǐng)導(dǎo)者才能在競爭的浪潮中游刃有余，更好的管理好其他員工。
4、加強員工各方面的培訓(xùn)，努力使員工培訓(xùn)成最優(yōu)秀的員工帶給顧客最優(yōu)秀最滿意的服務(wù)。員工和管理人員的自我完善勢必會大大的促進酒店的發(fā)展和壯大。
5、企業(yè)應(yīng)建立一套有效的激勵競爭機制，增強員工的工作積極性。
6、一個明確的戰(zhàn)略目標。告訴員工企業(yè)未來的發(fā)展計劃與目標，并讓員工和企業(yè)共同為之奮斗。
注：調(diào)查問卷各題統(tǒng)計數(shù)據(jù)請參考圖表四、圖表五
圖表四（多項選擇題）
圖表五（單項選擇題）
貸款審計報告篇二十二
為了xxxx小額貸款股份有限公司（以下簡稱xx小貸）更好更加全面的發(fā)展，我們信貸部用最嚴謹、審慎的工作態(tài)度來完成本次調(diào)查工作。對貸款情況中出現(xiàn)各種的安全隱患、風(fēng)險進行篩選和評價。近期，我們對分析了此貸款申請的可行性?，F(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：
本次調(diào)查的目的，確定 信用貸款申請是否批準。
采用當(dāng)面訪談、當(dāng)面核查、實際考察三種方式，已確認其提供材料原件與復(fù)印件相符，真實有效。
于 年 月 日至 年月日完成本次調(diào)查。
1、貸款人實際情況的核查。身份證、個體工商戶營業(yè)執(zhí)照等原件與復(fù)印件相符合，真實有效。（請參閱附件）
人信譽良好，無逾期記錄。（請參閱附件）
3、貸款人的實際用途的核查。已由調(diào)查人xx、xx前往貸款人經(jīng)營場所實地考察，店鋪經(jīng)營狀況良好，貸款人為了補充貨源缺少流動資金特向啟程小貸申請此次貸款。已確認此貸款用途真實。
4、貸款人償債能力的核查。貸款人有穩(wěn)定的收入來源，已提供收入證明，真實有效。已確定貸款人具有償債能力，且信譽佳。（請參閱附件）
5、貸款人的負債情況的核查。關(guān)于貸款人在生活及工作中負債情況已核實，貸款人無借款無其他負債。
6、貸款人生活習(xí)性的核查。貸款人沒有涉及黃、賭、毒相關(guān)活動，且無不良嗜好。
7、已告知貸款人按季提供財務(wù)報表、水電費報表情況。
本次調(diào)查較好的反映了貸款人信用貸款申請的真實情況，且具有穩(wěn)定的經(jīng)濟來源，無負債無不良記錄，不參與涉及違法活動。貸款意愿強烈，對貸款情況了解細致、清晰。綜合以上情況，信貸部批準貸款人信用貸款的申請。
貸款審計報告篇二十三
婦女小額擔(dān)保貸款工作是促進婦女創(chuàng)業(yè)就業(yè)，幫助婦女脫貧致富的民心工程。近3年來，為切實幫助我州城鄉(xiāng)婦女解決創(chuàng)業(yè)資金的瓶頸問題，在省婦聯(lián)的指導(dǎo)下，全州各級婦聯(lián)積極爭取當(dāng)?shù)攸h委、政府的支持，與財政、金融等部門密切配合，通力合作，以強有力的措施推進了婦女小額擔(dān)保貸款工作的順利實施，在宣傳普及和貫徹實施上工作得力，成效顯著。
自開展婦女小文秘站－您的專屬秘書！額信貸政策以來，__各縣市開展婦女小額擔(dān)保貸款工作取得了很大成效，全州8縣（市）有1509名婦女獲得了小額擔(dān)保貸款(其中城鎮(zhèn)婦女680，農(nóng)村婦女829)，需要創(chuàng)業(yè)資金的婦女成為政策的直接受益者共獲得貸款資金9565.41萬元(其中城鎮(zhèn)婦女3634.85萬元，農(nóng)村婦女5930.56)，中央和地方財政貼息資金3743.175萬元.
在執(zhí)行過程中也出現(xiàn)了各縣市政策執(zhí)行不統(tǒng)一，進度快慢不一致，貼息資金不能落實到位等很多情況。
婦女小額擔(dān)保貸款工作是政府主導(dǎo)，婦聯(lián)、人社、財政、金融等部門共同推動的一項民心工程，是一項涉及面廣、政策性強、系統(tǒng)龐大的婦女創(chuàng)業(yè)就業(yè)工程。因此，需要各級黨委、政府要把推進婦女創(chuàng)業(yè)就業(yè)小額擔(dān)保貸款工作擺上重要日程，由分管領(lǐng)導(dǎo)親自抓，定期研究，重點部署，要及時協(xié)調(diào)解決實施過程中存在的困難和問題。
通過活動宣傳、媒體宣傳、培訓(xùn)宣傳、入戶宣傳等形式，廣泛宣傳婦女小額擔(dān)保貸款的優(yōu)惠政策、辦貸程序和還貸原則，并及時發(fā)現(xiàn)、培養(yǎng)、宣傳先進典型，引導(dǎo)廣大婦女投身產(chǎn)業(yè)發(fā)展，提高家庭收入，提升社會地位。
創(chuàng)新?lián)ＤＪ剑贡姸嗵峁┎涣藫?dān)保人的農(nóng)村婦女獲得貸款，已成為暢通婦女擔(dān)保貸款工作的關(guān)鍵所在。因此，在采取以職工工資擔(dān)保為主的基礎(chǔ)上，積極探索推行農(nóng)戶互保、聯(lián)保模式、農(nóng)民專業(yè)合作社擔(dān)保等新模式，促進婦女小額擔(dān)保貸款工作的全面發(fā)展。
開展對貸款戶的回訪工作以及各項監(jiān)督工作，確保貸得出、用得好、還得上。同時加強對婦女各種技能和綜合素質(zhì)培訓(xùn)，特別做好對承貸婦女的誠信教育和信用評定，協(xié)調(diào)解決她們創(chuàng)業(yè)過程中遇到的困難和問題，確保貸款資金的安全使用，實現(xiàn)婦女小額擔(dān)保貸款項目的可持續(xù)發(fā)展。
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