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為進(jìn)一步明確保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股票投資監(jiān)管政策，規(guī)范股票投資行為，防范保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《保險(xiǎn)法》《保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理暫行辦法》及相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與非保險(xiǎn)一致行動(dòng)人投資上市公司股票，分為一般股票投資、重大股票投資和上市公司收購(gòu)三種情形，中國(guó)保監(jiān)會(huì)根據(jù)不同情形實(shí)施差別監(jiān)管。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循財(cái)務(wù)投資為主的原則，開展上市公司股票投資。
本通知所稱一般股票投資，是指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與非保險(xiǎn)一致行動(dòng)人投資上市公司股票比例低于上市公司總股本20%，且未擁有上市公司控制權(quán)的股票投資行為。
本通知所稱重大股票投資，是指保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與非保險(xiǎn)一致行動(dòng)人持有上市公司股票比例達(dá)到或超過上市公司總股本20%，且未擁有上市公司控制權(quán)的股票投資行為。
本通知所稱上市公司收購(gòu)，包括通過取得股份的方式成為上市公司的控股股東，或者通過投資關(guān)系、協(xié)議、其他安排的途徑成為上市公司的實(shí)際控制人，或者同時(shí)采取上述方式和途徑擁有上市公司控制權(quán)。
本通知所稱擁有上市公司控制權(quán)的標(biāo)準(zhǔn)、一致行動(dòng)人和一致行動(dòng)關(guān)系，執(zhí)行國(guó)務(wù)院證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定。本通知所稱保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，包括保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)集團(tuán)(控股)公司和保險(xiǎn)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)等保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)機(jī)構(gòu)。本通知所稱非保險(xiǎn)一致行動(dòng)人，是指在上市公司股票投資中與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)構(gòu)成一致行動(dòng)關(guān)系的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)以外的投資者。
二、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展一般股票投資的，上季末綜合償付能力充足率應(yīng)當(dāng)不低于100%;開展重大股票投資和上市公司收購(gòu)的，上季末綜合償付能力充足率應(yīng)當(dāng)不低于150%，且已完成股票投資管理能力備案，符合有關(guān)保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制的監(jiān)管要求。
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以使用保險(xiǎn)資金投資上市公司股票，自主選擇上市公司所屬行業(yè)范圍，但應(yīng)當(dāng)根據(jù)資金來源、成本和期限，合理選擇投資標(biāo)的，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債匹配管理，服務(wù)保險(xiǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展。
三、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)收購(gòu)上市公司，應(yīng)當(dāng)使用自有資金。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得與非保險(xiǎn)一致行動(dòng)人共同收購(gòu)上市公司，不得以投資的股票資產(chǎn)抵押融資用于上市公司股票投資。
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與非保險(xiǎn)一致行動(dòng)人共同開展重大股票投資，經(jīng)備案后繼續(xù)投資該上市公司股票的，新增投資部分應(yīng)當(dāng)使用自有資金。
國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
四、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展一般股票投資發(fā)生舉牌行為的，應(yīng)當(dāng)按照證券監(jiān)管法規(guī)要求及時(shí)披露相關(guān)信息，并在信息披露義務(wù)人發(fā)布公告后5個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)保監(jiān)會(huì)提交包括投資研究、內(nèi)部決策、后續(xù)投資計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理措施等要素的報(bào)告。
五、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在達(dá)到重大股票投資標(biāo)準(zhǔn)且按照證券監(jiān)管法規(guī)要求，信息披露義務(wù)人公告后5個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)送包括本通知第四條規(guī)定材料及以下內(nèi)容的備案材料：
(一)投資資金來源、后續(xù)投資方案、持有期限、合規(guī)報(bào)告、后續(xù)管理方案等;
(四)中國(guó)保監(jiān)會(huì)基于審慎監(jiān)管原則要求提交的其他材料。
六、中國(guó)保監(jiān)會(huì)嚴(yán)格限制保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)收購(gòu)上市公司行為。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)收購(gòu)上市公司的，應(yīng)當(dāng)在事前向中國(guó)保監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)。申請(qǐng)報(bào)告除包括本通知第五條所列文件外，還應(yīng)包括以下材料：
(一)股東(大)會(huì)或者董事會(huì)投資決議;
(二)主營(yíng)業(yè)務(wù)規(guī)劃及業(yè)務(wù)相關(guān)度說明;
(三)專業(yè)機(jī)構(gòu)提供的財(cái)務(wù)顧問報(bào)告、盡職調(diào)查報(bào)告及法律意見書;
(四)業(yè)務(wù)整合方案;
(五)投資團(tuán)隊(duì)及管理經(jīng)驗(yàn)說明;
(六)資產(chǎn)負(fù)債匹配壓力測(cè)試報(bào)告;
(七)附有經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)或者部門核準(zhǔn)生效條件的投資協(xié)議。
七、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)收購(gòu)上市公司的行業(yè)限于保險(xiǎn)類企業(yè)、非保險(xiǎn)金融企業(yè)和與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)、符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、具備穩(wěn)定現(xiàn)金流回報(bào)預(yù)期的'行業(yè)，不得開展高污染、高能耗、未達(dá)到國(guó)家節(jié)能和環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)附加值較低的上市公司收購(gòu)。
八、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，嚴(yán)格控制接觸重大股票投資信息的人員范圍，避免因信息泄露導(dǎo)致內(nèi)幕交易或引發(fā)上市公司股票價(jià)格異常波動(dòng)。
九、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理和風(fēng)險(xiǎn)限額管理，防范股票投資集中度風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資權(quán)益類資產(chǎn)的賬面余額，合計(jì)不高于本公司上季末總資產(chǎn)的30%。除上市公司收購(gòu)及投資上市商業(yè)銀行股票另有規(guī)定情形外，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資單一股票的賬面余額，不得高于本公司上季末總資產(chǎn)的5%。對(duì)于已經(jīng)運(yùn)用相關(guān)政策增持藍(lán)籌股票的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，應(yīng)在2年內(nèi)或相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的期限內(nèi)調(diào)整投資比例，直至滿足監(jiān)管規(guī)定的比例要求。
十、中國(guó)保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提交的事后備案材料進(jìn)行審查，并在要件齊備后15個(gè)工作日內(nèi)反饋備案意見;屬于事前核準(zhǔn)事項(xiàng)的，按照規(guī)定時(shí)間出具核準(zhǔn)意見。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在獲得備案意見或書面核準(zhǔn)文件前，不得繼續(xù)增持該上市公司股票。
中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)定保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不符合重大股票投資備案要求或者不予核準(zhǔn)的，有權(quán)責(zé)令保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在規(guī)定期限內(nèi)，按照中國(guó)保監(jiān)會(huì)及有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定進(jìn)行整改。
中國(guó)保監(jiān)會(huì)對(duì)違反保險(xiǎn)資金運(yùn)用監(jiān)管政策開展股票投資的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，可以采取限制股票投資比例、暫?；蛉∠善蓖顿Y能力備案等監(jiān)管措施。
十一、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與非保險(xiǎn)一致行動(dòng)人共同開展股票投資發(fā)生舉牌行為的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)除要求保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)按本通知第四條規(guī)定及時(shí)披露信息并提交報(bào)告外，還可以根據(jù)償付能力充足率、分類監(jiān)管評(píng)價(jià)結(jié)果、壓力測(cè)試結(jié)果等指標(biāo)采取以下一項(xiàng)或多項(xiàng)監(jiān)管措施：
(一)要求保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)報(bào)告與非保險(xiǎn)一致行動(dòng)人之間其他涉及保險(xiǎn)資金往來的活動(dòng);
(四)中國(guó)保監(jiān)會(huì)基于審慎監(jiān)管原則采取的其他措施。
十二、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與非保險(xiǎn)一致行動(dòng)人共同開展重大股票投資的，應(yīng)當(dāng)由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提交包含本公司及非保險(xiǎn)一致行動(dòng)人相關(guān)信息的備案報(bào)告。
十三、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展重大股票投資或上市公司收購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)投資計(jì)劃和戰(zhàn)略安排，加強(qiáng)與上市公司股東和經(jīng)營(yíng)層溝通，維護(hù)上市公司經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定。
十四、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資境外上市公司股票，應(yīng)當(dāng)按照投資所在地的市場(chǎng)規(guī)則，參照本通知執(zhí)行差別監(jiān)管和一致行動(dòng)人的規(guī)定。
十五、中國(guó)保監(jiān)會(huì)將依據(jù)監(jiān)管職責(zé)，對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股票投資行為開展動(dòng)態(tài)持續(xù)監(jiān)管，并加強(qiáng)與有關(guān)監(jiān)管部門溝通，及時(shí)通報(bào)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)重大股票投資和上市公司收購(gòu)的相關(guān)情況。
十六、本通知自發(fā)布之日起施行，《中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)保險(xiǎn)資金運(yùn)用比例監(jiān)管的通知》(保監(jiān)發(fā)〔〕13號(hào))第三部分第(一)條第二款的規(guī)定同時(shí)廢止。其他有關(guān)監(jiān)管規(guī)定與本通知不一致的，以本通知為準(zhǔn)。本通知發(fā)布后，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股票投資已存在不符合本通知規(guī)定情形的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告并進(jìn)行整改。
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第一條為規(guī)范保險(xiǎn)資金境外投資運(yùn)作行為，防范投資管理風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《保險(xiǎn)資金境外投資管理暫行辦法》(以下簡(jiǎn)稱《辦法》)，制定本細(xì)則。
第二條保險(xiǎn)資金境外投資當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《辦法》和本細(xì)則規(guī)定，充分研判擬投資國(guó)家或者地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)和法律等風(fēng)險(xiǎn)，審慎開展境外投資。
第三條中國(guó)保監(jiān)會(huì)依法對(duì)保險(xiǎn)資金境外投資當(dāng)事人的管理能力進(jìn)行持續(xù)評(píng)估和監(jiān)管。
第二章資質(zhì)條件
第四條委托人除符合《辦法》第九條規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)滿足下列條件：
(二)投資時(shí)上季度末償付能力充足率不低于120%;
(三)投資境外未上市企業(yè)股權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)及相關(guān)金融產(chǎn)品，投資管理能力應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)規(guī)定。
第五條境內(nèi)受托人除符合《辦法》第十條規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)滿足下列條件：
(一)具有3年以上保險(xiǎn)資產(chǎn)管理經(jīng)驗(yàn);
(二)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度受托管理資產(chǎn)規(guī)模不低于100億元人民幣;
(三)境外投資專業(yè)人員不少于5人，其中具有5年以上境外證券市場(chǎng)投資管理經(jīng)驗(yàn)人員不少于3人，3年以上境外證券市場(chǎng)投資管理經(jīng)驗(yàn)人員不少于2人。
境內(nèi)受托人受托管理保險(xiǎn)資金，限于投資香港市場(chǎng)。
第六條境外受托人除符合《辦法》第十一條規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)滿足下列條件：
(一)具有5年以上國(guó)際資產(chǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，以及3年以上養(yǎng)老金或者保險(xiǎn)資產(chǎn)管理經(jīng)驗(yàn);
(五)具有良好的過往投資業(yè)績(jī)。
受托人母公司或者其集團(tuán)內(nèi)所屬資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)管理的資產(chǎn)規(guī)模可以合并計(jì)算，但不包括投資顧問、投資銀行等管理或者涉及的資產(chǎn)。
受托人從事專項(xiàng)資產(chǎn)管理，符合下列條件的，可以不受第一款第(三)項(xiàng)管理資產(chǎn)規(guī)模的限制：
(一)管理資產(chǎn)規(guī)模在50億美元或者等值可自由兌換貨幣以上;
(二)管理專項(xiàng)資產(chǎn)不低于管理資產(chǎn)總規(guī)模的70%;
(三)擁有市場(chǎng)公認(rèn)的專業(yè)聲譽(yù)和評(píng)價(jià)，管理團(tuán)隊(duì)在專項(xiàng)資產(chǎn)管理領(lǐng)域表現(xiàn)卓越。
境內(nèi)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在香港設(shè)立資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)未達(dá)到本條規(guī)定的，受托管理境內(nèi)保險(xiǎn)資金限于投資香港市場(chǎng)。
第七條保險(xiǎn)資金投資股權(quán)投資基金，發(fā)起并管理該基金的股權(quán)投資機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
(一)實(shí)收(繳)資本或者凈資產(chǎn)不低于1500萬美元或者等值可自由兌換貨幣;
(二)累計(jì)管理資產(chǎn)規(guī)模不低于10億美元或者等值可自由兌換貨幣，且過往業(yè)績(jī)優(yōu)秀,商業(yè)信譽(yù)良好。
第八條托管人除符合《辦法》第十二條規(guī)定條件外，還應(yīng)當(dāng)滿足下列條件：
(四)從事保險(xiǎn)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的專業(yè)人員不少于6人。
第九條商業(yè)銀行與委托人有下列關(guān)系之一的，不得擔(dān)任該委托人的托管人或托管代理人：
(一)一方直接或者間接持有另一方股份超過10%的;
(二)兩方被同一方直接或者間接持有股份超過10%的;
(三)中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他關(guān)聯(lián)關(guān)系。
托管人(或者托管代理人)與受托人有前款關(guān)系之一的，應(yīng)當(dāng)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制，不得從事內(nèi)幕交易和利益輸送。
第十條保險(xiǎn)資金境外投資當(dāng)事人申請(qǐng)開展業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告，并承諾接受中國(guó)保監(jiān)會(huì)有關(guān)保險(xiǎn)資金境外投資的質(zhì)詢。委托人變更受托人和托管人，應(yīng)當(dāng)重新提交材料。
第三章投資規(guī)范
第十一條保險(xiǎn)資金境外投資應(yīng)當(dāng)選擇附件1所列國(guó)家或者地區(qū)的金融市場(chǎng)，且投資下列品種：
(一)貨幣市場(chǎng)類
包括期限不超過1年的商業(yè)票據(jù)、銀行票據(jù)、大額可轉(zhuǎn)讓存單、逆回購(gòu)協(xié)議、短期政府債券和隔夜拆出等貨幣市場(chǎng)工具或者產(chǎn)品。
貨幣市場(chǎng)類工具(包括逆回購(gòu)協(xié)議用于抵押的證券)的發(fā)行主體應(yīng)當(dāng)獲得a級(jí)或者相當(dāng)于a級(jí)以上的信用評(píng)級(jí)。
(二)固定收益類
包括銀行存款、政府債券、政府支持性債券、國(guó)際金融組織債券、公司債券、可轉(zhuǎn)換債券等固定收益產(chǎn)品。
債券應(yīng)當(dāng)以國(guó)際主要流通貨幣計(jì)價(jià)，且發(fā)行人和債項(xiàng)均獲得國(guó)際公認(rèn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)bbb級(jí)或者相當(dāng)于bbb級(jí)以上的評(píng)級(jí)。按照規(guī)定免于信用評(píng)級(jí)要求的，其發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有不低于該債券評(píng)級(jí)要求的信用級(jí)別。中國(guó)政府在境外發(fā)行的債券可不受信用級(jí)別限制。可轉(zhuǎn)換債券應(yīng)當(dāng)在附件1所列國(guó)家或者地區(qū)證券交易所主板市場(chǎng)掛牌交易。
(三)權(quán)益類
包括普通股、優(yōu)先股、全球存托憑證、美國(guó)存托憑證、未上市企業(yè)股權(quán)等權(quán)益類工具或者產(chǎn)品。
股票以及存托憑證應(yīng)當(dāng)在附件1所列國(guó)家或者地區(qū)證券交易所主板市場(chǎng)掛牌交易。
直接投資的未上市企業(yè)股權(quán)，限于金融、養(yǎng)老、醫(yī)療、能源、資源、汽車服務(wù)和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等企業(yè)股權(quán)。
(四)不動(dòng)產(chǎn)
直接投資的不動(dòng)產(chǎn)，限于位于附件1所列發(fā)達(dá)市場(chǎng)主要城市的核心地段，且具有穩(wěn)定收益的成熟商業(yè)不動(dòng)產(chǎn)和辦公不動(dòng)產(chǎn)。
第十二條保險(xiǎn)資金投資的境外基金，應(yīng)當(dāng)滿足下列條件：
(一)證券投資基金
(二)股權(quán)投資基金
擁有10名以上具有股權(quán)投資和相關(guān)經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人員;高級(jí)管理人員中,具有8年以上相關(guān)經(jīng)驗(yàn)的不少于2名，且具有完整的基金募集、管理和退出經(jīng)驗(yàn)，主導(dǎo)并退出的項(xiàng)目不少于5個(gè)(母基金除外);至少有3名主要專業(yè)人員共同工作滿3年;具有完善的治理結(jié)構(gòu)、有效的激勵(lì)約束機(jī)制和利益保護(hù)機(jī)制;設(shè)定關(guān)鍵人條款，能夠確保管理團(tuán)隊(duì)的專屬性。
保險(xiǎn)資金可以投資以符合前款規(guī)定的股權(quán)投資基金為標(biāo)的的母基金。母基金的交易結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)單明晰，不得包括其他母基金。
保險(xiǎn)資金投資的股權(quán)投資基金，金融機(jī)構(gòu)及其子公司不得實(shí)際控制該基金的管理運(yùn)營(yíng)，不得持有該基金的普通合伙權(quán)益。
(三)房地產(chǎn)信托投資基金(reits)
在附件1所列國(guó)家或者地區(qū)交易所掛牌交易。
第十三條同一投資標(biāo)的在同一會(huì)計(jì)核算期間，具有兩家以上信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)的，應(yīng)當(dāng)采用孰低原則確認(rèn)信用級(jí)別。
第十四條保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)境外投資余額不超過上年末總資產(chǎn)的15%，投資附件1所列新興市場(chǎng)余額不超過上年末總資產(chǎn)的10%。
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算境內(nèi)和境外各類投資品種比例，單項(xiàng)投資比例參照境內(nèi)同類品種執(zhí)行。
第十五條保險(xiǎn)資金境外投資應(yīng)當(dāng)控制短期資金融出或者融入，并遵守下列規(guī)定：
(一)逆回購(gòu)交易及隔夜拆出融出的資金，不超過上年末總資產(chǎn)的1%;
(二)因交易清算目的拆入資金，不超過上年末總資產(chǎn)的1%，且拆入資金期限不得超過5個(gè)工作日。
第十六條保險(xiǎn)資金境外投資不得有下列行為：
(一)投資實(shí)物商品、貴重金屬或者代表貴重金屬的憑證和商品類衍生工具;
(二)利用證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)融資，購(gòu)買證券及參與未持有基礎(chǔ)資產(chǎn)的賣空交易;
(三)除為交易清算目的拆入資金外，以其他任何形式借入資金。
第四章風(fēng)險(xiǎn)控制
第十七條委托人應(yīng)當(dāng)建立覆蓋境內(nèi)外市場(chǎng)的信息管理系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)控投資市場(chǎng)、投資品種、投資比例、交易對(duì)手集中度和衍生品風(fēng)險(xiǎn)敞口等指標(biāo)，確保依規(guī)合法運(yùn)作。
第十八條委托人上季度末償付能力充足率低于監(jiān)管規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)整境外投資策略，不得繼續(xù)投資或者增持無擔(dān)保債券、權(quán)益類工具、不動(dòng)產(chǎn)或者相關(guān)金融產(chǎn)品。
第十九條委托人應(yīng)當(dāng)自行或者聘請(qǐng)投資咨詢顧問，對(duì)受托人和托管人進(jìn)行盡職調(diào)查，充分了解托管人選擇的托管代理人，關(guān)注相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
第二十條委托人應(yīng)當(dāng)根據(jù)《辦法》、本細(xì)則規(guī)定及投資管理協(xié)議約定，定期評(píng)估受托人和托管人，審核投資指引每年不少于一次。
第二十一條受托人將保險(xiǎn)資金交由母公司控制的其他專業(yè)機(jī)構(gòu)投資管理的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)委托人同意，并承擔(dān)轉(zhuǎn)委托的最終責(zé)任。
除上述方式外，受托人不得以任何名義或者方式，將受托資產(chǎn)轉(zhuǎn)委托。
第二十二條受托人因市場(chǎng)波動(dòng)、信用評(píng)級(jí)調(diào)整等因素，致使投資行為不符合《辦法》和本細(xì)則規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)在3個(gè)月內(nèi)進(jìn)行調(diào)整。
第二十三條受托人應(yīng)當(dāng)制定并執(zhí)行交易對(duì)手選擇標(biāo)準(zhǔn),并經(jīng)委托人認(rèn)可。除券款兌付交易外，受托人應(yīng)當(dāng)選擇信用評(píng)級(jí)在a級(jí)或者相當(dāng)于a級(jí)以上的機(jī)構(gòu)。
受托人應(yīng)當(dāng)按照委托人最佳利益原則，選擇經(jīng)營(yíng)規(guī)范、聲譽(yù)良好的境外證券服務(wù)機(jī)構(gòu)代理證券買賣，合理分配保險(xiǎn)資金證券交易，確保交易質(zhì)量，控制交易成本，并向委托人披露證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)、證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)代理人的業(yè)務(wù)費(fèi)用收取情況或者返還名稱及收付方式。
第二十四條托管人應(yīng)當(dāng)根據(jù)托管資產(chǎn)類別、規(guī)模及提供服務(wù)內(nèi)容，合理收取托管費(fèi)用。
托管代理人履職過程中，因自身過錯(cuò)、疏忽等原因，導(dǎo)致保險(xiǎn)資金境外投資損失的，托管人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
第二十五條托管人或者托管代理人應(yīng)當(dāng)妥善保管托管資產(chǎn)所有權(quán)文件正本或者證明全部所有權(quán)的文件正本，投資所在地法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第二十六條委托人與受托人、托管人簽訂協(xié)議，應(yīng)當(dāng)符合監(jiān)管要求及一般慣例，適用中華人民共和國(guó)或者中國(guó)香港特別行政區(qū)法律，并由中國(guó)境內(nèi)或者香港特別行政區(qū)的仲裁機(jī)構(gòu)裁決。
前款所稱協(xié)議，應(yīng)當(dāng)由律師事務(wù)所具有3年以上相關(guān)執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)律師出具法律意見。
第二十七條保險(xiǎn)資金境外投資當(dāng)事人，不得發(fā)生合法傭金、稅費(fèi)之外的任何利益輸送行為，不得利用保險(xiǎn)資金獲取不正當(dāng)利益。
第二十八條保險(xiǎn)資金境外投資不動(dòng)產(chǎn)和未上市企業(yè)股權(quán)，應(yīng)當(dāng)參照境內(nèi)同類品種相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，規(guī)范投資行為，加強(qiáng)后續(xù)管理，防范投資風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
第二十九條保險(xiǎn)資金境外投資，可以運(yùn)用利率遠(yuǎn)期、利率掉期、利率期貨、外匯遠(yuǎn)期、外匯掉期、股指期貨、買入股指期權(quán)等衍生產(chǎn)品規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)，并遵守下列規(guī)定：
(四)場(chǎng)外交易對(duì)手已與受托人簽訂《國(guó)際掉期與衍生品主合同》(isdamasteragreement)，并經(jīng)委托人認(rèn)可和授權(quán)。利率期貨、股指期貨和買入股指期權(quán)限于附件2所列交易所上市交易。
投資指引應(yīng)當(dāng)明確衍生品交易的范圍、種類、風(fēng)險(xiǎn)限額要求、交易對(duì)手選擇、特別事項(xiàng)審批、信息提供與報(bào)告制度等事項(xiàng)。
第五章監(jiān)督管理
第三十條委托人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定，向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告下列事項(xiàng)：
(四)中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。
第三十一條保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開展境外股權(quán)和不動(dòng)產(chǎn)投資，應(yīng)當(dāng)參照境內(nèi)相關(guān)規(guī)定，履行核準(zhǔn)或者報(bào)告義務(wù)。
第三十二條托管人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定，向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告下列事項(xiàng)：
(一)重大報(bào)告。變更境外托管代理人，應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告;
(二)月度報(bào)告。每月結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)，報(bào)告保險(xiǎn)資金境外投資月度托管情況;
(三)年度報(bào)告。每年4月30日前，報(bào)送會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的上一年度公司財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。
受托人、托管人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)協(xié)議規(guī)定，向委托人充分披露相關(guān)信息，披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)不少于本細(xì)則相關(guān)規(guī)定，且不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
本細(xì)則所稱會(huì)計(jì)師事務(wù)所，是指具有境內(nèi)外相關(guān)行業(yè)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)、信譽(yù)良好并被廣泛認(rèn)可的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。
第三十三條保險(xiǎn)資金境外投資當(dāng)事人，違反法律、行政法規(guī)及本細(xì)則規(guī)定的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)將依法對(duì)該機(jī)構(gòu)和相關(guān)人員予以處罰。
第六章附則
第三十四條保險(xiǎn)資金投資境外以人民幣計(jì)價(jià)發(fā)行的金融產(chǎn)品，境內(nèi)以人民幣或者外幣計(jì)價(jià)發(fā)行，以境外金融工具或者其他資產(chǎn)為投資對(duì)象的金融工具，適用本細(xì)則。
第三十五條本細(xì)則由中國(guó)保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起施行。本細(xì)則施行前已經(jīng)開展保險(xiǎn)資金境外投資的當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)在6個(gè)月內(nèi)符合本細(xì)則的規(guī)定。
資金下?lián)芡ㄖ?/h3>保險(xiǎn)資金運(yùn)用多樣化的選擇
當(dāng)前，建立一個(gè)完整的金融市場(chǎng)體系已經(jīng)納入中國(guó)的發(fā)展規(guī)劃之中，從目前的趨勢(shì)和各方面條件看，我國(guó)資本和貨幣市場(chǎng)將繼續(xù)保持較快發(fā)展，并初步形成一個(gè)比較完善的資本和貨幣市場(chǎng)體系，這個(gè)市場(chǎng)體系將由如下幾部分組成：（1）股票市場(chǎng)；（2）包括國(guó)債發(fā)行、交易和回購(gòu)的國(guó)債市場(chǎng)；（3）企業(yè)債券市場(chǎng)；（4）包括證券投資基金和產(chǎn)業(yè)投資基金的投資基金市場(chǎng)，高科技創(chuàng)業(yè)投資基金也可以視為廣義產(chǎn)業(yè)投資基金的一類；（5）包括通常意義上的固定資產(chǎn)投資貸款和住房貸款、汽車貸款的長(zhǎng)期消費(fèi)信貸市場(chǎng)；（6）包括項(xiàng)目融資、bot、可轉(zhuǎn)換債券和經(jīng)營(yíng)權(quán)轉(zhuǎn)讓等其他新型融資方式。
貨幣市場(chǎng)
完整的貨幣市場(chǎng)必須具備以下條件：一是要有豐富的貨幣市場(chǎng)工具可供交易；二是價(jià)格應(yīng)是開放的，即利率是市場(chǎng)化與自由的；三是有不同類型的眾多市場(chǎng)參入者；四是要有優(yōu)化的結(jié)構(gòu)和層次。目前我國(guó)交易的品種為中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)交易的國(guó)債、中央銀行融資債券、政策性銀行金融債券和高信用等級(jí)的中央企業(yè)債券等債券，兌現(xiàn)基本不成問題。在國(guó)債回購(gòu)市場(chǎng)中盡管目前不盡規(guī)范，證交所系統(tǒng)和銀行系統(tǒng)不能聯(lián)網(wǎng)，容量小，效率不高，但這些問題應(yīng)會(huì)很快克服。資金拆借的期限一般較短（大部分是在一個(gè)月以內(nèi)），拆借的雙方大都為金融機(jī)構(gòu)，進(jìn)入同業(yè)拆借市場(chǎng)的機(jī)構(gòu)必須經(jīng)過嚴(yán)格的資格審查，信譽(yù)良好，拆借市場(chǎng)采取抵押的方式，增強(qiáng)了資金償還安全性，拆借的額度一般較大，比較適合保險(xiǎn)資金的運(yùn)作，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)不大。在國(guó)債買賣中，保險(xiǎn)公司平均收益率維持在5％左右，對(duì)貨幣市場(chǎng)的介入目前應(yīng)主要限定于國(guó)債和重點(diǎn)中央企業(yè)債券，對(duì)一般的債券和商業(yè)票據(jù)應(yīng)暫不介入，條件成熟后逐步全面介入貨幣市場(chǎng)。
資本市場(chǎng)
自1992年以來我國(guó)證券市場(chǎng)建設(shè)成效顯著，市場(chǎng)規(guī)模、市場(chǎng)工具和市場(chǎng)質(zhì)量實(shí)現(xiàn)了質(zhì)的飛躍。，我國(guó)股市市價(jià)總值、流通市場(chǎng)值與gdp比率分別達(dá)24．52％和7．22％，因此保險(xiǎn)資金介入證券市場(chǎng)，是歷史的必然和現(xiàn)實(shí)的選擇。
1、直接投資股票或基金市場(chǎng)
（1）充當(dāng)戰(zhàn)略投資者或機(jī)構(gòu)投資者參入新股的認(rèn)購(gòu)
以目前的情況而論，歷來新股的收益率一直保持在較高的水平上。相對(duì)定期存款要高出許多。以19為例，平均年收益率在15％左右，而且基本不受股市波動(dòng)影響，的收益更高，最底的高達(dá)30％，高的超過200%，充當(dāng)戰(zhàn)略投資者或機(jī)構(gòu)投資者參與新股配售，在短期內(nèi)是保險(xiǎn)資金運(yùn)用的良好選擇。當(dāng)然，隨著新股發(fā)行方式的改革和申購(gòu)資金的不斷增多，以及新股發(fā)行的市場(chǎng)化進(jìn)程的不斷加快，收益率也處于逐年下降的趨勢(shì)。
（2）直接介入二級(jí)市場(chǎng)買賣
保險(xiǎn)公司參入股市的自營(yíng)業(yè)務(wù)是必然趨勢(shì)。保險(xiǎn)公司并非沒有股市投資人才，而且這種人才也不難獲得，保險(xiǎn)公司在國(guó)債市場(chǎng)上的良好表現(xiàn)就是明證，20上半年保險(xiǎn)公司在證券投資基金上波段式操作，贏利率達(dá)到10．52％也是一個(gè)證明，根本的問題在于要不斷搞好保險(xiǎn)公司的法人治理結(jié)構(gòu)和保險(xiǎn)市場(chǎng)的良好競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，同時(shí)使用不同的金屬機(jī)構(gòu)在政策上處于同一起跑線上，發(fā)揮各自的比較優(yōu)勢(shì)，充分利用市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。決定專業(yè)化分工與合作模式。當(dāng)然，在投資的前期階段，可借助證券公司的投資咨詢力量，利用證券公司的專業(yè)優(yōu)勢(shì)。
2、通過證券公司投資股票市場(chǎng)
入股證券公司或委托證券公司投資，目前收益較高。如證券市場(chǎng)上的超級(jí)機(jī)構(gòu)申銀萬國(guó)證券公司、華夏證券公司、國(guó)泰證券公司、南方證券公司，的凈利潤(rùn)／所有者權(quán)益（％）分別為38、16．2、22.6、15.7；國(guó)信證券、大鵬證券的盈利能力也很強(qiáng)，均在上半年火爆的股市中完成了全年的任務(wù)，而且19國(guó)信證券的人均利潤(rùn)高達(dá)240多萬元，凈資產(chǎn)利潤(rùn)率超過35％，在短期內(nèi)委托信譽(yù)良好的大型綜合性券商進(jìn)行資金運(yùn)用為一個(gè)良好的選擇。
3、發(fā)起設(shè)立保險(xiǎn)基金或通過證券投資股票市場(chǎng)
（1）通過證券投資基金
保險(xiǎn)資金通過購(gòu)買證券投資基金的方式間接入市是一種較為可行的方式，因?yàn)樽C券投資基金的經(jīng)營(yíng)水平和分紅水平目前基本令人滿意，同時(shí)因?yàn)樗鼈償?shù)量多、規(guī)模大，便于保險(xiǎn)資金運(yùn)用，基本可以作為保險(xiǎn)資金的選擇之一。目前由于限定保險(xiǎn)公司僅能投資與證券投資基金間接入市，才導(dǎo)致了在龐大的保險(xiǎn)資產(chǎn)由于受持有每一基金不能超過10％的限制才對(duì)每個(gè)基金均有大量投入的怪現(xiàn)象發(fā)生，同時(shí)由于證券投資基金少，大的保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用額度使得它不得不超過持有10%以上的單一證券投資基金。
（2）通過開放式基金進(jìn)入股市
根據(jù)不同保險(xiǎn)資金的特點(diǎn)，由壽險(xiǎn)公司發(fā)起設(shè)立的保險(xiǎn)基金的存續(xù)時(shí)間應(yīng)相對(duì)長(zhǎng)一些，而由產(chǎn)險(xiǎn)公司發(fā)起設(shè)立的存續(xù)時(shí)間相對(duì)短一些。由于我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)處于快速發(fā)展時(shí)期，保險(xiǎn)資金數(shù)量也在迅速增長(zhǎng)，因此保險(xiǎn)基金的形式可以更多地采取開放式基金的形式，而開放式私募和公私結(jié)合的募集方式為主要的途徑，便于保險(xiǎn)公司套現(xiàn)。
保險(xiǎn)資金運(yùn)用的發(fā)展
1、投資監(jiān)管應(yīng)從投資方式控制轉(zhuǎn)為比例控制，實(shí)現(xiàn)投資的多元化。
日本的投資方式有：有價(jià)證券投資、不動(dòng)產(chǎn)投資、銀行存款、短期資金交易及各種形式的抵押貸款，并規(guī)定各種投資比例。我國(guó)保險(xiǎn)投資方式的'單一極大的限制了資金運(yùn)用的有效性，而投資方式的靈活多樣能為保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展提供廣闊的空間，不同保險(xiǎn)公司可以根據(jù)自身的特點(diǎn)選擇合適自身的投資方式，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)也可以利用明確的資金比例引導(dǎo)保險(xiǎn)資金的投資方向，確保保險(xiǎn)投資的穩(wěn)定性，防止過度投機(jī)，保證保險(xiǎn)公司在兼顧安全性的同時(shí)獲得較好的收益。
具體說，應(yīng)在放寬投資渠道的同時(shí)，對(duì)壽險(xiǎn)資金運(yùn)用實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理，通過各種規(guī)定限制保險(xiǎn)投資品種的比例，達(dá)到資產(chǎn)和負(fù)債在種類和時(shí)間上的合理搭配。這一投資比例的大小可隨投資環(huán)境的完善而逐步擴(kuò)大，在投資環(huán)境尚未完善時(shí)，投資比例應(yīng)控制在較小的范圍內(nèi)，其后逐步擴(kuò)大。
2、逐步放寬投資政策，允許國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司選擇海外較為成熟的資本市場(chǎng)進(jìn)行投資。
針對(duì)我國(guó)資本市場(chǎng)還不完善，投機(jī)盛行，風(fēng)險(xiǎn)較大的狀況，可以為保險(xiǎn)公司提供必要的政策，規(guī)定一個(gè)最高比例，允許其在海外投資。國(guó)外比較成熟的資本市場(chǎng)，大多具有良好的組織設(shè)施和完善的投資環(huán)境，電子化程度高，法律制度較為健全，是良好的二級(jí)流通市場(chǎng)，投資收益率與國(guó)內(nèi)相比較高，能夠保證保險(xiǎn)資金增殖。這樣做既能增加國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)能力，進(jìn)一步擴(kuò)大投資組合，降低風(fēng)險(xiǎn)程度，而且還能為國(guó)家創(chuàng)匯，為增加外匯儲(chǔ)備做一點(diǎn)貢獻(xiàn)。
3、結(jié)合現(xiàn)階段國(guó)情，進(jìn)行基本設(shè)施投資。
我國(guó)目前國(guó)內(nèi)需求不足，消費(fèi)不旺，就業(yè)壓力大，加大基
礎(chǔ)設(shè)施投資力度是政府?dāng)U大內(nèi)需，刺激消費(fèi)，增加就業(yè)的一項(xiàng)重要舉措。尤其在當(dāng)前西部大開發(fā)的條件下，此舉更具有現(xiàn)實(shí)意義?？梢钥紤]靠發(fā)行政府債券或金融債券，由保險(xiǎn)公司定向購(gòu)買，將保險(xiǎn)資金投資于基本設(shè)施建設(shè)。保險(xiǎn)資金作為一種長(zhǎng)期性資金，需要一種收益穩(wěn)定、風(fēng)險(xiǎn)小的長(zhǎng)期投資渠道，基礎(chǔ)設(shè)施投資由于具有資金需求大、占用時(shí)間長(zhǎng)、收益穩(wěn)定、風(fēng)險(xiǎn)小的特點(diǎn)，能夠滿足保險(xiǎn)投資的需要，特別是在當(dāng)前國(guó)家加大基礎(chǔ)設(shè)施投資力度、迫切需要尋找資金來源的時(shí)期，有效地利用保險(xiǎn)資金，既可以解決國(guó)家基礎(chǔ)設(shè)施投資的資金缺口，又可以提高保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用效益，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。
4、發(fā)展保單貸款和個(gè)人中長(zhǎng)期消費(fèi)貸款
在國(guó)家貨幣政策進(jìn)一步向?qū)捤赊D(zhuǎn)變和適應(yīng)國(guó)際上金融一體化趨勢(shì)以及拉動(dòng)需求的角度考慮，應(yīng)允許并逐步擴(kuò)大保單貸款渠道。為了擴(kuò)大內(nèi)需，還應(yīng)允許在風(fēng)險(xiǎn)可控制的基礎(chǔ)上對(duì)個(gè)人的長(zhǎng)期消費(fèi)進(jìn)行貸款。
資金下?lián)芡ㄖ?/h3>
一、本通知所稱創(chuàng)業(yè)投資基金，是指依法設(shè)立并由符合條件的基金管理機(jī)構(gòu)管理，主要投資創(chuàng)業(yè)企業(yè)普通股或者依法可轉(zhuǎn)換為普通股的優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券等權(quán)益的股權(quán)投資基金。
本通知所稱創(chuàng)業(yè)企業(yè)，是指處于初創(chuàng)期至成長(zhǎng)初期，或者所處產(chǎn)業(yè)已進(jìn)入成長(zhǎng)初期但尚不具備成熟發(fā)展模式的未上市企業(yè)。
二、保險(xiǎn)資金可以投資創(chuàng)業(yè)投資基金。保險(xiǎn)資金投資創(chuàng)業(yè)投資基金的基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
(四)接受中國(guó)保監(jiān)會(huì)涉及保險(xiǎn)資金投資的質(zhì)詢，并報(bào)告有關(guān)情況;
(五)最近三年不存在重大違法違規(guī)行為。
三、保險(xiǎn)資金投資的創(chuàng)業(yè)投資基金，應(yīng)當(dāng)不是基金管理機(jī)構(gòu)管理的首只創(chuàng)業(yè)投資基金，且符合下列條件：
(二)單只基金募集規(guī)模不超過5億元;
(三)單只基金投資單一創(chuàng)業(yè)企業(yè)股權(quán)的余額不超過基金募集規(guī)模的10%;
(四)基金普通合伙人(或基金管理機(jī)構(gòu))及其關(guān)聯(lián)方、基金主要管理人員投資或認(rèn)繳基金余額合計(jì)不低于基金募集規(guī)模的3%。
四、保險(xiǎn)公司投資創(chuàng)業(yè)投資基金，應(yīng)當(dāng)具備股權(quán)投資能力，投資時(shí)上季度末償付能力充足率不低于120%，投資規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)控制、監(jiān)督管理等遵循《保險(xiǎn)資金投資股權(quán)暫行辦法》及相關(guān)規(guī)定。
五、保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化分散投資原則，投資創(chuàng)業(yè)投資基金的余額納入權(quán)益類資產(chǎn)比例管理，合計(jì)不超過保險(xiǎn)公司上季度末總資產(chǎn)的2%，投資單只創(chuàng)業(yè)投資基金的余額不超過基金募集規(guī)模的20%。
六、保險(xiǎn)資金可以通過投資其他股權(quán)投資基金間接投資創(chuàng)業(yè)企業(yè)，或者通過投資股權(quán)投資母基金間接投資創(chuàng)業(yè)投資基金。投資其他股權(quán)投資基金和股權(quán)投資母基金的基金管理機(jī)構(gòu)、主要投向、管理運(yùn)作等應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于保險(xiǎn)資金間接投資股權(quán)的規(guī)定。
七、保險(xiǎn)資金投資創(chuàng)業(yè)投資基金的基金管理機(jī)構(gòu)可以聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)提供相關(guān)服務(wù)，包括托管機(jī)構(gòu)、投資咨詢機(jī)構(gòu)、募集代理機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等，上述機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，并接受中國(guó)保監(jiān)會(huì)涉及保險(xiǎn)資金投資的質(zhì)詢，報(bào)告有關(guān)情況。
八、保險(xiǎn)公司、基金管理機(jī)構(gòu)、托管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照《保險(xiǎn)資金投資股權(quán)暫行辦法》及相關(guān)規(guī)定，向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告保險(xiǎn)資金投資創(chuàng)業(yè)投資基金的資金運(yùn)作情況。
基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于基金募集保險(xiǎn)資金后20個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)保監(jiān)會(huì)或其指定的信息登記平臺(tái)報(bào)送基金相關(guān)信息。
九、保險(xiǎn)公司、基金管理機(jī)構(gòu)或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)違反本通知及相關(guān)監(jiān)管規(guī)定的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)有權(quán)責(zé)令相關(guān)當(dāng)事人改正，并依法給予行政處罰或列入負(fù)面清單管理。
十、本通知自發(fā)布之日起施行。有關(guān)監(jiān)管政策與本通知不一致的，以本通知為準(zhǔn)。
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第一章總則
第一條為了加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的管理，防范和控制管理運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保保險(xiǎn)資金安全，維護(hù)保險(xiǎn)人、被保險(xiǎn)人和各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》、《中華人民共和國(guó)信托法》、《中華人民共和國(guó)合同法》等法律、行政法規(guī)，制定本辦法。
第二條本辦法所稱保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，是指委托人將其保險(xiǎn)資金委托給受托人，由受托人按委托人意愿以自己的名義設(shè)立投資計(jì)劃，投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，為受益人利益或者特定目的，進(jìn)行管理或者處分的行為。
第三條委托人投資受托人設(shè)立的投資計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)托管人托管投資計(jì)劃的財(cái)產(chǎn)。受益人應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)獨(dú)立監(jiān)督人監(jiān)督投資計(jì)劃管理運(yùn)營(yíng)的情況。
第四條委托人、受托人、受益人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人以及參與投資計(jì)劃的其他當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)依法從事相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)，并按照本辦法規(guī)定，簽訂書面合同，載明各方的權(quán)利、義務(wù)。
第五條投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于受托人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人及其他為投資計(jì)劃管理提供服務(wù)的自然人、法人或者組織的固有財(cái)產(chǎn)及其管理的其他財(cái)產(chǎn)。受托人因投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用、處分或者其他情形取得的財(cái)產(chǎn)和收益，應(yīng)當(dāng)歸入投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)。
第六條受托人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人及其他為投資計(jì)劃管理提供服務(wù)的自然人、法人或者組織，因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行終止清算的，投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。
投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的債權(quán)，不得與受托人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人及其他為投資計(jì)劃管理提供服務(wù)的自然人、法人或者組織的固有財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生的債務(wù)相抵銷。不同投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷。
非因執(zhí)行投資計(jì)劃產(chǎn)生債務(wù)，不得對(duì)投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。
第七條保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)遵循安全性、收益性、流動(dòng)性和資產(chǎn)負(fù)債匹配原則。委托人應(yīng)當(dāng)審慎投資，防范風(fēng)險(xiǎn)。受托人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人及其他為投資計(jì)劃管理提供服務(wù)的自然人、法人或者組織，應(yīng)當(dāng)恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、勤勉的義務(wù)。
第八條中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱中國(guó)保監(jiān)會(huì))負(fù)責(zé)制定保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的有關(guān)政策。
中國(guó)保監(jiān)會(huì)與有關(guān)監(jiān)管部門依法對(duì)保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的各方當(dāng)事人和相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。
第二章投資計(jì)劃
第九條本辦法所稱投資計(jì)劃，是指各方當(dāng)事人以合同形式約定各自權(quán)利義務(wù)關(guān)系，確定投資份額、金額、幣種、期限或者投資退出方式、資金用途、收益支付和受益憑證轉(zhuǎn)讓等內(nèi)容的金融工具。
第十條投資計(jì)劃可以采取債權(quán)、股權(quán)、物權(quán)及其他可行方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目。
投資計(jì)劃采取債權(quán)方式投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)具有明確的還款安排。采取股權(quán)、政府和社會(huì)資本合作模式投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的,應(yīng)當(dāng)選擇收費(fèi)定價(jià)機(jī)制透明、具有預(yù)期穩(wěn)定現(xiàn)金流或者具有明確退出安排的項(xiàng)目。
第十一條投資計(jì)劃投資的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
(一)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)政策;
(二)項(xiàng)目立項(xiàng)、開發(fā)、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)等履行法定程序;
(三)融資主體最近2年無不良信用記錄;
(四)中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
第十二條投資計(jì)劃不得投資有下列情形之一的基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目：
(一)國(guó)家明令禁止或者限制投資的;
(二)國(guó)家規(guī)定應(yīng)當(dāng)取得但尚未取得合法有效許可的;
(三)主體不確定或者權(quán)屬不明確等存在法律風(fēng)險(xiǎn)的;
(四)融資主體不符合融資的法定條件的;
(五)中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。
第十三條投資計(jì)劃至少應(yīng)當(dāng)包括下列法律文書：
(一)投資計(jì)劃募集說明書;
(六)受益人大會(huì)章程;
(七)投資計(jì)劃具有信用增級(jí)安排的，應(yīng)當(dāng)包括信用增級(jí)的法律文件;
(八)中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他法律文書。
前款第(二)、(三)、(四)、(五)、(六)項(xiàng)規(guī)定的法律文書應(yīng)當(dāng)載明其他當(dāng)事人參與的有關(guān)受托、托管、項(xiàng)目投資、監(jiān)督等事項(xiàng)。
第十四條投資計(jì)劃募集說明書至少應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：
(一)投資和管理風(fēng)險(xiǎn);
(三)各方當(dāng)事人基本情況，包括名稱、住所、聯(lián)系方式及其關(guān)聯(lián)關(guān)系;
(四)投資可行性分析;
(六)投資計(jì)劃的設(shè)立和終止;
(七)投資計(jì)劃的納稅情況;
(八)投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他內(nèi)容。
投資和管理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)在投資計(jì)劃募集說明書的顯著位置加以提示。
第十五條投資計(jì)劃各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在投資計(jì)劃中書面約定受托管理費(fèi)、托管費(fèi)、監(jiān)督費(fèi)和其他報(bào)酬的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)算方法、支付方式、保證履約條款以及違約責(zé)任等內(nèi)容。
各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照市場(chǎng)公允原則，綜合考慮運(yùn)營(yíng)成本、履職需要等因素合理確定相關(guān)費(fèi)率水平。有關(guān)當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商同意，可以增減約定報(bào)酬的數(shù)額，修改有關(guān)報(bào)酬的約定。
第十六條投資計(jì)劃的受益權(quán)應(yīng)當(dāng)分為金額相等的份額。
受益人通過受益憑證表明受益權(quán)。受益人可以轉(zhuǎn)讓受益憑證。受益憑證的受讓方應(yīng)當(dāng)是具有風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和承受能力的合格投資者。受益憑證轉(zhuǎn)讓的，受讓人承繼原受益人的權(quán)利義務(wù)，投資計(jì)劃其他各方當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)不因轉(zhuǎn)讓發(fā)生變化。
投資計(jì)劃受益憑證轉(zhuǎn)讓規(guī)則，由中國(guó)保監(jiān)會(huì)另行制定。
第十七條有下列情形之一的，投資計(jì)劃終止：
(一)發(fā)生投資計(jì)劃約定的終止事由;
(二)投資計(jì)劃的存續(xù)違反投資計(jì)劃目的;
(三)投資計(jì)劃目的已經(jīng)實(shí)現(xiàn)或者不能實(shí)現(xiàn);
(四)投資計(jì)劃被撤銷或者解除;
(五)投資計(jì)劃當(dāng)事人協(xié)商同意;
(六)投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。
第十八條投資計(jì)劃終止后，受托人應(yīng)當(dāng)在終止之日起90日內(nèi)，完成投資計(jì)劃清算工作，并向有關(guān)當(dāng)事人和監(jiān)管部門出具經(jīng)審計(jì)的清算報(bào)告。
受益人、投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的其他權(quán)利歸屬人以及投資計(jì)劃的相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在收到清算報(bào)告之日起30日內(nèi)提出意見。未提書面異議的，視為其認(rèn)可清算報(bào)告，受托人就清算報(bào)告所列事項(xiàng)解除責(zé)任，但受托人有不當(dāng)行為的除外。
第十九條投資計(jì)劃的各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照投資計(jì)劃約定的時(shí)間和程序，分配投資計(jì)劃收益和有關(guān)財(cái)產(chǎn)。
第二十條受托人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人違反本辦法規(guī)定或者投資計(jì)劃約定，造成投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。
第三章委托人
第二十一條本辦法所稱委托人，是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)，經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)集團(tuán)公司和保險(xiǎn)控股公司(以下簡(jiǎn)稱保險(xiǎn)機(jī)構(gòu))以及其他具有風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和承受能力的合格投資者。
一個(gè)或者多個(gè)委托人可以投資一個(gè)投資計(jì)劃，一個(gè)委托人可以投資多個(gè)投資計(jì)劃。
第二十二條保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)作為投資計(jì)劃委托人，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
(一)具有公司董事會(huì)或者董事會(huì)授權(quán)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)投資的決議;
(三)引入了投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)托管機(jī)制;
(四)擁有一定數(shù)量的相關(guān)專業(yè)投資人員;
(五)最近3年無重大投資違法違規(guī)記錄;
(六)償付能力符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定;
(七)中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)委托保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司等專業(yè)管理機(jī)構(gòu)，代其履行委托人相關(guān)權(quán)利義務(wù)的，不受前款第(四)項(xiàng)限制。
第二十三條委托人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
(一)評(píng)估投資計(jì)劃的投資可行性;
(二)測(cè)試投資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)及承受能力，制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施和預(yù)案;
(三)選擇受托人和托管人，約定受益人權(quán)利;
(五)監(jiān)督托管人履行職責(zé)的情況;
(六)約定有關(guān)當(dāng)事人報(bào)酬的計(jì)提方法和支付方式;
(十一)保存投資計(jì)劃投資會(huì)計(jì)賬冊(cè)、報(bào)表等;
(十二)接受中國(guó)保監(jiān)會(huì)的監(jiān)督管理，及時(shí)報(bào)送相關(guān)文件及材料;
(十三)投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。
第二十四條委托人不得有下列行為：
(一)投資未依照有關(guān)規(guī)定注冊(cè)的投資計(jì)劃;
(二)利用投資計(jì)劃違法轉(zhuǎn)移保險(xiǎn)資金、向關(guān)聯(lián)方輸送不正當(dāng)利益;
(三)妨礙相關(guān)當(dāng)事人履行投資計(jì)劃約定的職責(zé);
(四)投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)禁止的行為。
第四章受托人
第二十五條本辦法所稱受托人，是指根據(jù)投資計(jì)劃約定，按照委托人意愿，為受益人利益，以自己的名義投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的信托公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、產(chǎn)業(yè)投資基金管理公司或者其他專業(yè)管理機(jī)構(gòu)。
受托人與托管人、獨(dú)立監(jiān)督人、融資主體不得為同一人，且受托人與獨(dú)立監(jiān)督人、融資主體不得具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。
受托人與托管人具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向投資計(jì)劃各方當(dāng)事人披露，并向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告。
第二十六條受托人設(shè)立投資計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的投資管理能力。具體規(guī)則由中國(guó)保監(jiān)會(huì)另行制定。
第二十七條受托人設(shè)立投資計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)指定的注冊(cè)機(jī)構(gòu)注冊(cè)。
受托人應(yīng)當(dāng)按照注冊(cè)機(jī)構(gòu)的要求報(bào)送注冊(cè)材料。受托人報(bào)送的'注冊(cè)材料應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完備、規(guī)范。
注冊(cè)機(jī)構(gòu)對(duì)注冊(cè)材料的完備性和合規(guī)性進(jìn)行程序性審核，不對(duì)投資計(jì)劃的投資價(jià)值及風(fēng)險(xiǎn)作實(shí)質(zhì)性判斷。
第二十八條受托人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
(一)調(diào)查投資項(xiàng)目情況，出具盡職調(diào)查報(bào)告;
(二)選擇基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，評(píng)估項(xiàng)目投資價(jià)值及管理運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn);
(三)設(shè)立投資計(jì)劃，與委托人簽訂受托合同;
(七)在投資計(jì)劃授權(quán)額度內(nèi)，及時(shí)向托管人下達(dá)項(xiàng)目資金劃撥指令;
(八)及時(shí)向受益人分配并支付投資計(jì)劃收益，將到期投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)歸還受益人;
(九)協(xié)助受益人辦理受益憑證轉(zhuǎn)讓事宜;
(十二)編制投資計(jì)劃管理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;
(十三)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)審計(jì)投資計(jì)劃管理和投資項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)情況;
(十四)保存處理投資計(jì)劃事務(wù)的完整記錄及投資項(xiàng)目的會(huì)計(jì)賬冊(cè)、報(bào)表等;
(十五)依法保守投資計(jì)劃的商業(yè)機(jī)密;
(十七)遇有突發(fā)緊急事件，及時(shí)向有關(guān)當(dāng)事人、中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告;
(十八)主動(dòng)接受有關(guān)當(dāng)事人、中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督，報(bào)送相關(guān)文件及資料;
(十九)投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。
第二十九條受托人按照投資計(jì)劃約定取得報(bào)酬。
受托人違反投資計(jì)劃約定處分投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)，或者因違背管理職責(zé)、處理投資計(jì)劃不當(dāng)致使投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失的，在未恢復(fù)投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)原狀或者未予賠償前，不得請(qǐng)求給付報(bào)酬。
第三十條受托人違反投資計(jì)劃約定，致使對(duì)第三方所負(fù)債務(wù)或者自己受到的損失，以其固有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。
受托人違背受托合同約定，管理、運(yùn)用、處分投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)取得的不正當(dāng)利益，應(yīng)當(dāng)歸入投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn);導(dǎo)致投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)受到損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。
受托人提供虛假或者模糊信息，誤導(dǎo)獨(dú)立監(jiān)督人，造成投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。
第三十一條有下列情形之一的，受托人職責(zé)終止：
(一)受托人被依法暫停或者終止從事受托業(yè)務(wù);
(二)受托人被委托人或者受益人大會(huì)解任;
(三)受托人依法解散、被依法撤銷、被依法接管或者被依法宣告破產(chǎn);
(四)投資計(jì)劃約定的其他情形。
第三十二條受托人職責(zé)終止的，委托人或者受益人大會(huì)應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)委任新的受托人。
受托人職責(zé)終止的，新受托人繼任前，原受托人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行有關(guān)職責(zé)，妥善保管有關(guān)資料，及時(shí)辦理受托管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)。新受托人應(yīng)當(dāng)承繼原受托人處理投資計(jì)劃事務(wù)的職責(zé)。
受托人出現(xiàn)第三十一條第(三)項(xiàng)情形時(shí)，委托人或者受益人大會(huì)應(yīng)當(dāng)指定臨時(shí)受托人負(fù)責(zé)投資計(jì)劃的相關(guān)事宜。
投資計(jì)劃終止時(shí)，受托人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行有關(guān)職責(zé)，直至清算結(jié)束。
第三十三條受托人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其受托管理投資計(jì)劃的行為進(jìn)行審計(jì)，將審計(jì)結(jié)果書面通報(bào)投資計(jì)劃的其他當(dāng)事人，并報(bào)送中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門。
第三十四條受托人不得有下列行為：
(一)挪用投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn);
(二)將投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)用于信用交易;
(三)以投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)?；蛘呦蛉谫Y主體之外的人提供貸款;
(四)將投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)、他人財(cái)產(chǎn)混合管理;
(五)將不同投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)混合管理;
(六)利用投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)牟取約定報(bào)酬以外的利益，或者為他人牟取不正當(dāng)利益;
(七)以任何方式提供保本或者最低投資收益承諾;
(八)不公平管理不同投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn);
(九)將受托人固有財(cái)產(chǎn)與投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)進(jìn)行交易或者將不同投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)進(jìn)行相互交易;
(十)從事導(dǎo)致投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)承擔(dān)無限責(zé)任的投資;
(十一)投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)禁止的行為。
第五章受益人
第三十五條本辦法所稱受益人，是指持有投資計(jì)劃受益憑證，享有投資計(jì)劃受益權(quán)的人。
投資計(jì)劃受益人可以為委托人。受益人可以兼任獨(dú)立監(jiān)督人。
委托人是唯一受益人的，委托人可以要求解除投資計(jì)劃。投資計(jì)劃另有約定的，從其約定。
第三十六條保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)受讓投資計(jì)劃的受益憑證，應(yīng)當(dāng)符合本辦法第二十二條規(guī)定的條件。
第三十七條投資計(jì)劃生效后，受益人依法享有下列權(quán)利：
(一)分享投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)收益;
(二)參與分配清算后的剩余投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn);
(三)依法轉(zhuǎn)讓其持有的投資計(jì)劃受益憑證;
(六)投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他權(quán)利。
第三十八條受益人為兩人以上的，應(yīng)當(dāng)設(shè)立受益人大會(huì)。受益人大會(huì)依法行使下列職權(quán)：
(一)審議受益人大會(huì)章程和獨(dú)立監(jiān)督合同;
(二)決定提前終止受托合同或者延長(zhǎng)投資計(jì)劃期限;
(三)決定改變投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)投資方式;
(四)決定更換受托人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人;
(五)決定調(diào)整受托人、托管人以及投資計(jì)劃的其他當(dāng)事人報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn);
(六)投資計(jì)劃約定的其他職權(quán)。
第三十九條受益人大會(huì)由持有投資計(jì)劃1/3以上受益憑證份額的受益人或者受托人提議召開。除突發(fā)緊急事件外，召集人應(yīng)當(dāng)至少提前10日通知受益人大會(huì)的召開時(shí)間、會(huì)議形式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等事項(xiàng)，同時(shí)報(bào)告中國(guó)保監(jiān)會(huì)。中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以委派監(jiān)管人員作為會(huì)議觀察員列席會(huì)議。
受益人大會(huì)召開、提交議題和審議表決等事項(xiàng)按照受益人大會(huì)章程和有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第四十條投資計(jì)劃終止或者受益人將其投資計(jì)劃受益憑證全部轉(zhuǎn)讓后，其受益人權(quán)利義務(wù)自行終止。
第四十一條受益人不得有下列行為：
(一)授意受托人違法違規(guī)投資;
(二)損害其他受益人利益;
(三)妨礙其他當(dāng)事人依法履行職責(zé);
(四)投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)禁止的行為。
第六章托管人
第四十二條本辦法所稱托管人，是指根據(jù)投資計(jì)劃約定，由委托人聘請(qǐng)，負(fù)責(zé)投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)托管的商業(yè)銀行或者其他專業(yè)金融機(jī)構(gòu)。
一個(gè)投資計(jì)劃選擇一個(gè)托管人。托管人不得與受托人、融資主體為同一人，且不得與融資主體具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。
托管人與受益人為同一人、托管人與受益人或者受托人具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向投資計(jì)劃各方當(dāng)事人披露，并向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告。
第四十三條托管人應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的有關(guān)條件，并已取得相關(guān)托管業(yè)務(wù)資格。
第四十四條托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
(一)忠實(shí)履行托管職責(zé);
(二)根據(jù)不同投資計(jì)劃，分別設(shè)置專門賬戶，保證投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)獨(dú)立和安全完整;
(三)根據(jù)委托人指令，及時(shí)托管投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)，辦理委托人的資金劃撥;
(五)確保融資主體支付投資收益和清算財(cái)產(chǎn)分配進(jìn)入投資計(jì)劃專門賬戶;
(六)負(fù)責(zé)投資計(jì)劃的會(huì)計(jì)核算，復(fù)核、審查受托人計(jì)算的投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)價(jià)值;
(七)了解并獲取投資計(jì)劃管理運(yùn)營(yíng)的有關(guān)信息，要求受托人、融資主體作出說明;
(九)定期編制托管報(bào)告;
(十一)保存投資計(jì)劃資金劃撥指令、收益計(jì)算、支付及分配的會(huì)計(jì)賬冊(cè)、報(bào)表等;
(十三)投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。
第四十五條托管人按照投資計(jì)劃約定取得報(bào)酬。
托管人因未履行托管義務(wù)造成投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。
第四十六條有下列情形之一的，托管人職責(zé)終止：
(一)托管人被依法暫?；蛘呓K止從事托管業(yè)務(wù);
(二)托管人被委托人或者受益人大會(huì)解任;
(三)托管人依法解散、被依法撤銷、被依法接管或者被依法宣告破產(chǎn);
(四)投資計(jì)劃約定的其他情形。
第四十七條托管人職責(zé)終止的，委托人或者受益人大會(huì)應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)委任新托管人。
托管人職責(zé)終止的，新托管人繼任前，原托管人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行有關(guān)職責(zé)，妥善保管托管管理資料，及時(shí)辦理托管業(yè)務(wù)移交手續(xù)。新托管人應(yīng)當(dāng)承繼原托管人處理投資計(jì)劃事務(wù)的職責(zé)。
托管人出現(xiàn)本辦法第四十六條第(三)項(xiàng)情形時(shí)，委托人或者受益人大會(huì)可以指定臨時(shí)托管人負(fù)責(zé)相關(guān)托管事宜。
第四十八條托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其托管投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，將審計(jì)結(jié)果通報(bào)其他投資計(jì)劃當(dāng)事人，并報(bào)送中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門。
第四十九條托管人不得有下列行為：
(一)挪用其托管的投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn);
(二)將其托管的投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)混合管理;
(三)將其托管的不同投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)混合管理;
(四)將其托管的投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)交他人托管;
(五)與受托人、融資主體、獨(dú)立監(jiān)督人合謀，損害受益人利益;
(六)投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)禁止的行為。
第七章獨(dú)立監(jiān)督人
第五十條本辦法所稱獨(dú)立監(jiān)督人，是指根據(jù)投資計(jì)劃約定，由受益人聘請(qǐng)，為維護(hù)受益人利益，對(duì)受托人管理投資計(jì)劃和融資主體具體運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行監(jiān)督的專業(yè)管理機(jī)構(gòu)。
一個(gè)投資計(jì)劃選擇一個(gè)獨(dú)立監(jiān)督人，項(xiàng)目建設(shè)期和運(yùn)營(yíng)期可以分別聘請(qǐng)獨(dú)立監(jiān)督人，投資計(jì)劃另有約定的除外。獨(dú)立監(jiān)督人與受托人、融資主體不得為同一人，不得具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。
第五十一條獨(dú)立監(jiān)督人可由下列機(jī)構(gòu)擔(dān)任：
(一)投資計(jì)劃受益人;
(二)最近一年國(guó)內(nèi)評(píng)級(jí)在aa級(jí)以上的金融機(jī)構(gòu);
(三)國(guó)家有關(guān)部門已經(jīng)頒發(fā)相關(guān)業(yè)務(wù)許可證的專業(yè)機(jī)構(gòu);
(四)中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)。
第五十二條獨(dú)立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
(一)具有良好的誠(chéng)信和市場(chǎng)形象;
(二)具有完善的內(nèi)部管理、項(xiàng)目監(jiān)控和操作制度，并且執(zhí)行規(guī)范;
(三)具備承擔(dān)獨(dú)立監(jiān)督職責(zé)的專業(yè)知識(shí)及技能;
(四)從事相關(guān)業(yè)務(wù)3年以上并有相關(guān)經(jīng)驗(yàn);
(五)近3年未被主管部門或者監(jiān)管部門處罰;
(六)中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
第五十三條獨(dú)立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
(一)遵守職業(yè)準(zhǔn)則，忠實(shí)履行監(jiān)督職責(zé);
(二)必要時(shí)聘請(qǐng)法人、自然人及其他組織，協(xié)助完成獨(dú)立監(jiān)督職責(zé);
(三)監(jiān)督受托人管理投資計(jì)劃以及履行法定、投資計(jì)劃約定職責(zé)的情況;
(五)分析項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)提出防范和化解建議;
(七)列席受益人大會(huì);
(九)投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。
第五十四條獨(dú)立監(jiān)督人按照投資計(jì)劃約定取得報(bào)酬。
獨(dú)立監(jiān)督人因監(jiān)督不力造成投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。
第五十五條有下列情形之一的，獨(dú)立監(jiān)督人職責(zé)終止：
(一)獨(dú)立監(jiān)督人被依法暫?；蛘呓K止從事獨(dú)立監(jiān)督業(yè)務(wù);
(二)獨(dú)立監(jiān)督人被受益人大會(huì)解任;
(三)獨(dú)立監(jiān)督人依法解散、被依法撤銷、被依法接管或者被依法宣告破產(chǎn);
(四)投資計(jì)劃約定的其他情形。
第五十六條獨(dú)立監(jiān)督人職責(zé)終止的，受益人大會(huì)應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)委任新獨(dú)立監(jiān)督人。
獨(dú)立監(jiān)督人職責(zé)終止的，新獨(dú)立監(jiān)督人繼任前，原獨(dú)立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行有關(guān)職責(zé)，妥善保管監(jiān)督資料，及時(shí)辦理監(jiān)督業(yè)務(wù)移交手續(xù)。新獨(dú)立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)承繼原獨(dú)立監(jiān)督人處理投資計(jì)劃事務(wù)的職責(zé)。
獨(dú)立監(jiān)督人出現(xiàn)本辦法第五十五條第(三)項(xiàng)情形時(shí)，受益人大會(huì)可以指定臨時(shí)獨(dú)立監(jiān)督人負(fù)責(zé)相關(guān)獨(dú)立監(jiān)督事宜。
第五十七條獨(dú)立監(jiān)督人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)通報(bào)其他當(dāng)事人，并報(bào)告中國(guó)保監(jiān)會(huì)。
第五十八條獨(dú)立監(jiān)督人不得有下列行為：
(一)與受托人、托管人和融資主體合謀，損害受益人利益;
(二)投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)禁止的行為。
第八章信息披露
第五十九條各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)根據(jù)投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)、中國(guó)保監(jiān)會(huì)以及有關(guān)部門的規(guī)定，完整保存投資計(jì)劃相關(guān)資料，履行信息披露義務(wù)，保證有關(guān)當(dāng)事人可以查閱或者復(fù)制。
各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照投資計(jì)劃約定的時(shí)間和方式，準(zhǔn)確、及時(shí)、規(guī)范報(bào)送有關(guān)投資計(jì)劃管理運(yùn)營(yíng)、監(jiān)督情況的文件資料，并對(duì)其真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。
第六十條受托人應(yīng)當(dāng)按照本辦法第十三條的規(guī)定，向委托人提供投資計(jì)劃法律文書和法律意見書等書面文件，充分披露相關(guān)信息，明示投資計(jì)劃要素，揭示并以醒目方式提示各類風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)原則。
第六十一條受托人應(yīng)當(dāng)按照投資計(jì)劃約定向委托人、受益人、托管人和獨(dú)立監(jiān)督人披露下列信息：
(一)投資計(jì)劃設(shè)立情況，包括委托人和受益人范圍和數(shù)量、資金總額等;
(三)重大事項(xiàng)、突發(fā)緊急事件和擬采取的措施;
(五)投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門規(guī)定披露的信息。
第六十二條受托人應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告本辦法第六十一條規(guī)定的各項(xiàng)信息。
向中國(guó)保監(jiān)會(huì)提交的年度管理報(bào)告還應(yīng)當(dāng)包括下列信息：
(一)相關(guān)子公司或者事業(yè)部運(yùn)營(yíng)狀況;
(二)相關(guān)管理人員履職情況。
第六十三條保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)作為委托人或者受益人，應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)保監(jiān)會(huì)的規(guī)定提交投資情況的報(bào)告。
受益人召開受益人大會(huì)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向所有受益人披露受益人大會(huì)的決議和有關(guān)情況。
第六十四條托管人、獨(dú)立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)向委托人、受益人以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)和有關(guān)監(jiān)管部門披露、報(bào)告下列信息和事項(xiàng)：
(一)受托人履行職責(zé)情況;
(二)投資計(jì)劃收益及財(cái)產(chǎn)現(xiàn)狀;
(三)托管報(bào)告及監(jiān)督報(bào)告;
(四)其他需要披露及報(bào)告的事項(xiàng)。
第六十五條受托人、獨(dú)立監(jiān)督人應(yīng)當(dāng)采取必要措施，促使融資主體詳盡充分披露有關(guān)信息。
第六十六條各方當(dāng)事人提供報(bào)告和披露信息時(shí)，應(yīng)當(dāng)保證所提供報(bào)告和信息真實(shí)、有效、完整，不得虛假陳述、詆毀其他當(dāng)事人，不得做出違反法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的承諾。
第六十七條除本辦法規(guī)定的內(nèi)容外，凡有可能對(duì)委托人、受益人決策或者利益產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的信息，各方當(dāng)事人均有義務(wù)履行披露職責(zé)。
第九章風(fēng)險(xiǎn)管理
第六十八條委托人、受益人應(yīng)當(dāng)對(duì)投資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性評(píng)估，根據(jù)資金性質(zhì)、投資管理能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，合理制定投資方案，履行相應(yīng)的內(nèi)部審核程序，自主投資、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。
第六十九條受托人應(yīng)當(dāng)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，覆蓋項(xiàng)目開發(fā)、項(xiàng)目評(píng)審、審批決策、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等關(guān)鍵環(huán)節(jié)。受托人董事會(huì)負(fù)責(zé)定期審查和評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)開展情況，并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任。
第七十條受托人應(yīng)當(dāng)健全投資問責(zé)制度，建立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人機(jī)制，切實(shí)發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人對(duì)業(yè)務(wù)運(yùn)作的監(jiān)督作用。受托人向委托人、受益人和中國(guó)保監(jiān)會(huì)提交相關(guān)報(bào)告，須由風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人簽字確認(rèn)。
第七十一條受托人應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的凈資本管理機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金機(jī)制，確保滿足抵御業(yè)務(wù)不可預(yù)期損失的需要。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金從投資計(jì)劃管理費(fèi)收入中計(jì)提，計(jì)提比例不低于10%，主要用于賠償受托人因違法違規(guī)、違反受托合同、未盡責(zé)履職等給投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)造成的損失。不足以賠償上述損失的，受托人應(yīng)當(dāng)使用其固有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行賠償。
第七十二條受托人應(yīng)當(dāng)恪盡職守，勤勉盡職，加強(qiáng)對(duì)融資主體、信用增級(jí)、投資項(xiàng)目等的跟蹤管理和持續(xù)監(jiān)測(cè)，及時(shí)掌握資金使用及投資項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)情況，根據(jù)投資計(jì)劃投資方式制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，切實(shí)履行受托職責(zé)。
第七十三條委托人、受益人應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮投資者監(jiān)督作用，及時(shí)與受托人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人通報(bào)相關(guān)信息，跟蹤監(jiān)測(cè)投資計(jì)劃執(zhí)行和具體管理情況。
第七十四條委托人、受益人應(yīng)當(dāng)每年對(duì)受托人、托管人和獨(dú)立監(jiān)督人進(jìn)行盡職評(píng)估，必要時(shí)按照投資計(jì)劃約定予以更換。
第七十五條投資計(jì)劃存續(xù)期間發(fā)生異常、重大或者突發(fā)等風(fēng)險(xiǎn)事件，各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)采取積極措施，盡可能降低投資計(jì)劃財(cái)產(chǎn)損失。
受托人應(yīng)在知悉或者應(yīng)當(dāng)知悉風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生之日起5日內(nèi)向委托人、受益人等相關(guān)當(dāng)事人履行信息披露義務(wù)，并向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告。
第七十六條各方當(dāng)事人不得違反投資計(jì)劃約定或者法律、行政法規(guī)以及中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定，泄露與投資計(jì)劃相關(guān)的商業(yè)秘密。
第十章監(jiān)督管理
第七十七條中國(guó)保監(jiān)會(huì)依法對(duì)投資計(jì)劃當(dāng)事人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，必要時(shí)可以責(zé)令各方當(dāng)事人聘請(qǐng)具有相應(yīng)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)投資計(jì)劃業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)狀況。各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)積極配合，不得發(fā)生以下行為：
(一)拒絕、阻撓監(jiān)管人員的監(jiān)督檢查;
(二)拒絕、拖延提供與檢查事項(xiàng)有關(guān)的資料;
(三)隱匿、偽造、變?cè)臁墪?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他有關(guān)資料;
(四)中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他禁止行為。
有關(guān)監(jiān)管部門按照各自職責(zé)，依法對(duì)受托人、托管人和獨(dú)立監(jiān)督人等有關(guān)當(dāng)事人的業(yè)務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
第七十八條中國(guó)保監(jiān)會(huì)建立責(zé)任追究制度，負(fù)責(zé)對(duì)委托人、受益人及其高級(jí)管理人員和主要業(yè)務(wù)人員進(jìn)行檢查和問責(zé)。對(duì)違反有關(guān)法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的行為進(jìn)行質(zhì)詢和監(jiān)管談話，并依法給予行政處罰。
委托人、受益人的高級(jí)管理人員和主要業(yè)務(wù)人員離任后，發(fā)現(xiàn)其在該機(jī)構(gòu)工作期間違反有關(guān)法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)依法追究責(zé)任。
第七十九條受托人、托管人、獨(dú)立監(jiān)督人違反有關(guān)法律、行政法規(guī)和本辦法規(guī)定的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)將記錄其不良行為。情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以依法暫停其從事保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的業(yè)務(wù)，并會(huì)同有關(guān)監(jiān)管部門依法給予行政處罰。
中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以限制、禁止委托人、受益人投資有不良記錄的受托人、托管人和獨(dú)立監(jiān)督人參與的投資計(jì)劃。受益人已經(jīng)投資該類投資計(jì)劃的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以要求其轉(zhuǎn)讓受益憑證。
第八十條為投資計(jì)劃提供服務(wù)的專業(yè)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)及其有關(guān)人員，應(yīng)當(dāng)遵守執(zhí)業(yè)規(guī)范和職業(yè)道德，客觀公正、勤勉盡責(zé)，獨(dú)立發(fā)表專業(yè)意見。相關(guān)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)或人員未盡責(zé)履職，或其出具的報(bào)告含有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。
第八十一條中國(guó)保監(jiān)會(huì)可以根據(jù)市場(chǎng)變化和投資運(yùn)作情況，適時(shí)調(diào)整本辦法規(guī)定有關(guān)當(dāng)事人的資格條件、投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的投資范圍。
第十一章附則
第八十二條本辦法所稱關(guān)聯(lián)關(guān)系是指有關(guān)當(dāng)事人在股份、出資方面存在控制關(guān)系或者在股份、出資方面同為第三人所控制。
第八十三條保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)擔(dān)任投資計(jì)劃委托人或者受益人，投資于投資計(jì)劃的具體比例，應(yīng)當(dāng)符合保險(xiǎn)資金比例監(jiān)管的有關(guān)規(guī)定。
第八十四條非保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)擔(dān)任投資計(jì)劃委托人或者受益人，還應(yīng)當(dāng)遵守其他相關(guān)法律、行政法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管部門的規(guī)定。
第八十五條保險(xiǎn)資金以投資計(jì)劃形式間接投資非基礎(chǔ)設(shè)施類不動(dòng)產(chǎn)等項(xiàng)目，參照本辦法執(zhí)行。
第八十六條本辦法中的以上包括本數(shù)。
第八十七條本辦法由中國(guó)保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋、修訂。
第八十八條本辦法自8月1日起施行。中國(guó)保監(jiān)會(huì)3月14日發(fā)布的《保險(xiǎn)資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目試點(diǎn)管理辦法》(保監(jiān)會(huì)令20第1號(hào))同時(shí)廢止。
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第五條挪用公款歸個(gè)人使用，進(jìn)行非法活動(dòng)，數(shù)額在三萬元以上的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第三百八十四條的規(guī)定以挪用公款罪追究刑事責(zé)任；數(shù)額在三百萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第三百八十四條第一款規(guī)定的“數(shù)額巨大”。具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第三百八十四條第一款規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”：
（一）挪用公款數(shù)額在一百萬元以上的；
（三）挪用公款不退還，數(shù)額在五十萬元以上不滿一百萬元的；
（四）其他嚴(yán)重的情節(jié)。
第六條挪用公款歸個(gè)人使用，進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)或者超過三個(gè)月未還，數(shù)額在五萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第三百八十四條第一款規(guī)定的“數(shù)額較大”；數(shù)額在五百萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第三百八十四條第一款規(guī)定的“數(shù)額巨大”。具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第三百八十四條第一款規(guī)定的“情節(jié)嚴(yán)重”：
（一）挪用公款數(shù)額在二百萬元以上的；
（三）挪用公款不退還，數(shù)額在一百萬元以上不滿二百萬元的；
（四）其他嚴(yán)重的情節(jié)。
第十一條 刑法第一百六十三條規(guī)定的非國(guó)家工作人員受賄罪、第二百七十一條規(guī)定的職務(wù)侵占罪中的“數(shù)額較大”“數(shù)額巨大”的數(shù)額起點(diǎn)，按照本解釋關(guān)于受賄罪、貪污罪相對(duì)應(yīng)的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的二倍、五倍執(zhí)行。
刑法第二百七十二條規(guī)定的挪用資金罪中的“數(shù)額較大”“數(shù)額巨大”以及“進(jìn)行非法活動(dòng)”情形的數(shù)額起點(diǎn)，按照本解釋關(guān)于挪用公款罪“數(shù)額較大”“情節(jié)嚴(yán)重”以及“進(jìn)行非法活動(dòng)”的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的二倍執(zhí)行。
刑法第一百六十四條第一款規(guī)定的對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪中的“數(shù)額較大”“數(shù)額巨大”的數(shù)額起點(diǎn)，按照本解釋第七條、第八條第一款關(guān)于行賄罪的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的二倍執(zhí)行。
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根據(jù)鄂教財(cái)[2005]17號(hào)文件通知，我縣教育局、財(cái)政局按照文件要求對(duì)全縣“兩免一補(bǔ)”工作進(jìn)行了認(rèn)真自查?，F(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
一、基本情況
鄖縣地處鄂、豫、陜?nèi)〗唤?，老、少、邊、貧、?kù)俱全，是全國(guó)扶貧開發(fā)重點(diǎn)縣。全縣共有20個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（場(chǎng)），近60萬人，上年農(nóng)民人均純收入1924元。全縣現(xiàn)有義務(wù)教育階段中小學(xué)生91423人，其中小學(xué)45883人，初中45485人，特校55人。通過調(diào)查摸底，鄖縣共有貧困學(xué)生35000人，占義務(wù)教育階段學(xué)生總數(shù)的38%。
2005年春季，我縣享受國(guó)家“兩免一補(bǔ)”資助19314人，其中小學(xué)11805人，初中7400人，特教109人，占全縣義務(wù)教育階段學(xué)生總數(shù)的。落實(shí)“兩免”資金229萬元，其中國(guó)家免教科書64萬元，省免雜費(fèi)165萬元。
2005年秋季，省下達(dá)我縣“兩免一補(bǔ)”資助名額19514人，其中小學(xué)10531人，初中8874人，特教109人，比春季增加了200人。我們嚴(yán)格按照《湖北省農(nóng)村義務(wù)教育階段貧困家庭學(xué)生“兩免一補(bǔ)”工作暫行辦法》和《鄖縣農(nóng)村義務(wù)教育階段貧困家庭學(xué)生“兩免一補(bǔ)”工作實(shí)施細(xì)則》要求，將省下達(dá)的資助名額全部落實(shí)到貧困家庭學(xué)生身上。
關(guān)于補(bǔ)助寄宿生生活費(fèi)，縣財(cái)政今年已安排了10萬元，每生每年補(bǔ)助100元，共補(bǔ)助寄宿生1000人，并要求于9月20日前將補(bǔ)助費(fèi)落實(shí)到位。補(bǔ)助對(duì)象及標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按鄖財(cái)教字[2005]109號(hào)文件操作。
二、工作開展情況
（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，健全機(jī)構(gòu)。我縣自實(shí)施“兩免一補(bǔ)”工作以來，縣委、縣政府高度重視，成立了以分管教育的副縣長(zhǎng)劉學(xué)勤任組長(zhǎng)的貧困生資助管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組（鄖政辦發(fā)[2005]26號(hào)），縣長(zhǎng)柳長(zhǎng)毅兩次主持召開政府常務(wù)會(huì)議，聽取和研究貧困生資助工作，并深入鄉(xiāng)鎮(zhèn)檢查指導(dǎo)工作落實(shí)情況。今春開學(xué)，副縣長(zhǎng)劉學(xué)勤帶領(lǐng)教育、財(cái)政部門負(fù)責(zé)人深入全縣部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)專門檢查“兩免一補(bǔ)”工作落實(shí)情況?？h教育局也于今年3月正式成立了貧困生資助管理中心，定編2人，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)也成立了以鎮(zhèn)長(zhǎng)或分管教育的領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)，由教育、財(cái)政、民政等單位為成員的貧困生資助管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并安排專人負(fù)責(zé)貧困生資助有關(guān)工作。做到了一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)。
（二）加強(qiáng)宣傳，營(yíng)造氛圍。 “兩免一補(bǔ)”工作政策性強(qiáng)、涉及面廣、操作嚴(yán)格。為了做好這項(xiàng)“惠民工程”，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、學(xué)校通過標(biāo)語(yǔ)、廣播、新聞媒體、校內(nèi)、外公示欄及學(xué)校師生大會(huì)等形式對(duì)黨和國(guó)家的“兩免一補(bǔ)”政策及工作進(jìn)展情況進(jìn)行全方位、多角度的宣傳，讓廣大貧困學(xué)生和學(xué)生家長(zhǎng)了解“兩免一補(bǔ)”政策的意義和內(nèi)容，讓廣大受助學(xué)生真正體會(huì)到黨和政府的溫暖。今年6月，我縣還統(tǒng)一印制了“兩免一補(bǔ)”政策宣傳單3萬份，分發(fā)到全縣貧困學(xué)生和貧困學(xué)生家長(zhǎng)以及廣大群眾手中，營(yíng)造了全社會(huì)積極參與、齊抓共管的工作氛圍。
（三）嚴(yán)肅政策，規(guī)范運(yùn)作?！皟擅庖谎a(bǔ)”工作是社會(huì)和廣大群眾關(guān)注的熱點(diǎn)。我縣財(cái)政局、教育局和義務(wù)教育階段的各級(jí)各類學(xué)校，切實(shí)做到嚴(yán)肅政策，規(guī)范運(yùn)作。
一是嚴(yán)把個(gè)人申請(qǐng)關(guān)。我們要求各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、學(xué)校申報(bào)貧困生一律由學(xué)生和學(xué)生家長(zhǎng)提出書面申請(qǐng)，并有村委會(huì)、財(cái)政所和基層學(xué)校在受助學(xué)生申請(qǐng)表上簽署意見。
二是嚴(yán)把資助條件關(guān)。今年6月，我縣教育局、財(cái)政局依據(jù)《湖北省農(nóng)村義務(wù)教育階段貧困家庭學(xué)生“兩免一補(bǔ)”工作暫行辦法》制定下發(fā)了《鄖縣農(nóng)村義務(wù)教育階段貧困家庭學(xué)生“兩免一補(bǔ)”工作實(shí)施細(xì)則》?！都?xì)則》明確規(guī)定了申報(bào)貧困生的范圍、對(duì)象、基本條件和貧困生家庭界定標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)保證了孤兒優(yōu)先、殘疾優(yōu)先、單親貧困家庭子女優(yōu)先、因突發(fā)事件導(dǎo)致的家庭貧困的子女優(yōu)先和絕對(duì)貧困家庭子女優(yōu)先。
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一、本通知所稱優(yōu)先股，是指中國(guó)境內(nèi)依照相關(guān)法律法規(guī)，在一般規(guī)定的普通種類股份之外，另行規(guī)定的其他種類股份，其股份持有人優(yōu)先于普通股股東分配公司利潤(rùn)和剩余財(cái)產(chǎn)，但參與公司決策管理等權(quán)利受到限制。包括公開發(fā)行的優(yōu)先股和非公開發(fā)行的優(yōu)先股。
二、保險(xiǎn)資金可以直接投資優(yōu)先股，也可以委托符合《保險(xiǎn)資金委托投資管理暫行辦法》規(guī)定條件的投資管理人投資優(yōu)先股。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資優(yōu)先股，應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的投資管理能力。
三、保險(xiǎn)資金投資優(yōu)先股，應(yīng)當(dāng)具備完善的決策流程和內(nèi)控機(jī)制。在一級(jí)市場(chǎng)投資優(yōu)先股，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)或者董事會(huì)授權(quán)機(jī)構(gòu)逐項(xiàng)決策，形成書面決議;在二級(jí)市場(chǎng)投資優(yōu)先股，應(yīng)當(dāng)制定明確的`逐級(jí)授權(quán)制度。
四、保險(xiǎn)資金投資的優(yōu)先股，應(yīng)當(dāng)具有a級(jí)或者相當(dāng)于a級(jí)以上的長(zhǎng)期信用等級(jí)。
保險(xiǎn)資金投資的優(yōu)先股，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)級(jí);優(yōu)先股的信用等級(jí)，原則上應(yīng)當(dāng)?shù)陀谧罱胀▊?xiàng)至少兩個(gè)等級(jí)或者次級(jí)債項(xiàng)至少一個(gè)等級(jí)(兩者同時(shí)存在的，遵循孰低原則)。發(fā)行方最近發(fā)行普通債項(xiàng)或者次級(jí)債項(xiàng)已經(jīng)經(jīng)過前述機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)并存續(xù)的，優(yōu)先股的信用等級(jí)可以按照上述原則由評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)直接確定。
五、保險(xiǎn)資金投資優(yōu)先股，應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部信用評(píng)估機(jī)制，制定授信制度和信用評(píng)估方法，明確可投資優(yōu)先股的內(nèi)部信用等級(jí)。保險(xiǎn)資金投資的優(yōu)先股，應(yīng)當(dāng)符合內(nèi)部信用評(píng)估要求。
六、中國(guó)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理業(yè)協(xié)會(huì)可以制定相關(guān)規(guī)則，對(duì)存在下列因素的優(yōu)先股，進(jìn)行行業(yè)內(nèi)部信用評(píng)估：
(一)非強(qiáng)制分紅;
(二)非累積分紅;
(三)發(fā)行方有普通股轉(zhuǎn)換權(quán);
(四)投資方無回售權(quán)。
七、保險(xiǎn)資金投資的優(yōu)先股，應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行方對(duì)優(yōu)先股權(quán)益融資工具或者債務(wù)融資工具的分類，分別確認(rèn)為權(quán)益類資產(chǎn)或者固定收益類資產(chǎn)，納入權(quán)益類或者固定收益類資產(chǎn)投資比例進(jìn)行管理。
八、保險(xiǎn)資金投資且已經(jīng)納入固定收益類資產(chǎn)計(jì)算投資比例的優(yōu)先股，發(fā)行方將其調(diào)整為權(quán)益融資工具，或者累計(jì)3個(gè)會(huì)計(jì)年度或連續(xù)2個(gè)會(huì)計(jì)年度未按照規(guī)定支付股息的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)行方相關(guān)決議發(fā)布之日起20個(gè)工作日內(nèi)，調(diào)整納入權(quán)益類資產(chǎn)，統(tǒng)一計(jì)算投資比例。
九、保險(xiǎn)資金投資的優(yōu)先股，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及監(jiān)管規(guī)定進(jìn)行估值，在市場(chǎng)交易不活躍且其公允價(jià)值無法可靠計(jì)量的情況下，可以按照投資成本估值。
十、保險(xiǎn)資金投資的優(yōu)先股，其資產(chǎn)認(rèn)可比例由中國(guó)保監(jiān)會(huì)根據(jù)相關(guān)規(guī)定，結(jié)合市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況確定，必要時(shí)可以進(jìn)行評(píng)估調(diào)整。
十一、保險(xiǎn)資金投資具有普通股轉(zhuǎn)換權(quán)的優(yōu)先股，應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注轉(zhuǎn)股觸發(fā)條件及轉(zhuǎn)股價(jià)格。對(duì)于轉(zhuǎn)股條件及轉(zhuǎn)股價(jià)格明顯不合理的優(yōu)先股，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分評(píng)估其投資風(fēng)險(xiǎn)。
十二、保險(xiǎn)資金投資優(yōu)先股，應(yīng)當(dāng)結(jié)合保險(xiǎn)產(chǎn)品特性，認(rèn)真評(píng)估當(dāng)前條件下優(yōu)先股的流動(dòng)性問題，切實(shí)防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn);應(yīng)當(dāng)充分評(píng)估發(fā)行方盈利能力、信用狀況和風(fēng)險(xiǎn)處置能力，關(guān)注重點(diǎn)條款，切實(shí)防范信用風(fēng)險(xiǎn);應(yīng)當(dāng)建立、完善并嚴(yán)格執(zhí)行操作程序，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。涉及到關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)監(jiān)管規(guī)定進(jìn)行信息披露。
十三、保險(xiǎn)資金投資優(yōu)先股，應(yīng)當(dāng)在投資后5個(gè)工作日內(nèi)，通過保險(xiǎn)資產(chǎn)管理監(jiān)管信息系統(tǒng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)送相關(guān)信息。
十四、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的自有資金與發(fā)行的資產(chǎn)管理產(chǎn)品，可以按照本通知規(guī)定投資優(yōu)先股。
保險(xiǎn)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)受托管理的非保險(xiǎn)資金，依照合同約定確定投資事宜。
十五、本通知自發(fā)布之日起施行。
資金下?lián)芡ㄖ?/h3>保險(xiǎn)資金運(yùn)用多樣化的選擇
當(dāng)前，建立一個(gè)完整的金融市場(chǎng)體系已經(jīng)納入中國(guó)的發(fā)展規(guī)劃之中，從目前的趨勢(shì)和各方面條件看，我國(guó)資本和貨幣市場(chǎng)將繼續(xù)保持較快發(fā)展，并初步形成一個(gè)比較完善的資本和貨幣市場(chǎng)體系，這個(gè)市場(chǎng)體系將由如下幾部分組成：（1）股票市場(chǎng)；（2）包括國(guó)債發(fā)行、交易和回購(gòu)的國(guó)債市場(chǎng)；（3）企業(yè)債券市場(chǎng)；（4）包括證券投資基金和產(chǎn)業(yè)投資基金的投資基金市場(chǎng)，高科技創(chuàng)業(yè)投資基金也可以視為廣義產(chǎn)業(yè)投資基金的一類；（5）包括通常意義上的固定資產(chǎn)投資貸款和住房貸款、汽車貸款的長(zhǎng)期消費(fèi)信貸市場(chǎng)；（6）包括項(xiàng)目融資、bot、可轉(zhuǎn)換債券和經(jīng)營(yíng)權(quán)轉(zhuǎn)讓等其他新型融資方式。
貨幣市場(chǎng)
完整的貨幣市場(chǎng)必須具備以下條件：一是要有豐富的貨幣市場(chǎng)工具可供交易；二是價(jià)格應(yīng)是開放的`，即利率是市場(chǎng)化與自由的；三是有不同類型的眾多市場(chǎng)參入者；四是要有優(yōu)化的結(jié)構(gòu)和層次。目前我國(guó)交易的品種為中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)交易的國(guó)債、中央銀行融資債券、政策性銀行金融債券和高信用等級(jí)的中央企業(yè)債券等債券，兌現(xiàn)基本不成問題。在國(guó)債回購(gòu)市場(chǎng)中盡管目前不盡規(guī)范，證交所系統(tǒng)和銀行系統(tǒng)不能聯(lián)網(wǎng)，容量小，效率不高，但這些問題應(yīng)會(huì)很快克服。資金拆借的期限一般較短（大部分是在一個(gè)月以內(nèi)），拆借的雙方大都為金融機(jī)構(gòu)，進(jìn)入同業(yè)拆借市場(chǎng)的機(jī)構(gòu)必須經(jīng)過嚴(yán)格的資格審查，信譽(yù)良好，拆借市場(chǎng)采取抵押的方式，增強(qiáng)了資金償還安全性，拆借的額度一般較大，比較適合保險(xiǎn)資金的運(yùn)作，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)不大。在國(guó)債買賣中，保險(xiǎn)公司平均收益率維持在5％左右，對(duì)貨幣市場(chǎng)的介入目前應(yīng)主要限定于國(guó)債和重點(diǎn)中央企業(yè)債券，對(duì)一般的債券和商業(yè)票據(jù)應(yīng)暫不介入，條件成熟后逐步全面介入貨幣市場(chǎng)。
資本市場(chǎng)
自1992年以來我國(guó)證券市場(chǎng)建設(shè)成效顯著，市場(chǎng)規(guī)模、市場(chǎng)工具和市場(chǎng)質(zhì)量實(shí)現(xiàn)了質(zhì)的飛躍。年，我國(guó)股市市價(jià)總值、流通市場(chǎng)值與gdp比率分別達(dá)24．52％和7．22％，因此保險(xiǎn)資金介入證券市場(chǎng)，是歷史的必然和現(xiàn)實(shí)的選擇。
1、直接投資股票或基金市場(chǎng)
（1）充當(dāng)戰(zhàn)略投資者或機(jī)構(gòu)投資者參入新股的認(rèn)購(gòu)
以目前的情況而論，歷來新股的收益率一直保持在較高的水平上。相對(duì)定期存款要高出許多。以1998年為例，平均年收益率在15％左右，而且基本不受股市波動(dòng)影響，年的收益更高，最底的高達(dá)30％，高的超過200%，充當(dāng)戰(zhàn)略投資者或機(jī)構(gòu)投資者參與新股配售，在短期內(nèi)是保險(xiǎn)資金運(yùn)用的良好選擇。當(dāng)然，隨著新股發(fā)行方式的改革和申購(gòu)資金的不斷增多，以及新股發(fā)行的市場(chǎng)化進(jìn)程的不斷加快，收益率也處于逐年下降的趨勢(shì)。
（2）直接介入二級(jí)市場(chǎng)買賣
保險(xiǎn)公司參入股市的自營(yíng)業(yè)務(wù)是必然趨勢(shì)。保險(xiǎn)公司并非沒有股市投資人才，而且這種人才也不難獲得，保險(xiǎn)公司在國(guó)債市場(chǎng)上的良好表現(xiàn)就是明證，2000年上半年保險(xiǎn)公司在證券投資基金上波段式操作，贏利率達(dá)到10．52％也是一個(gè)證明，根本的問題在于要不斷搞好保險(xiǎn)公司的法人治理結(jié)構(gòu)和保險(xiǎn)市場(chǎng)的良好競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，同時(shí)使用不同的金屬機(jī)構(gòu)在政策上處于同一起跑線上，發(fā)揮各自的比較優(yōu)勢(shì)，充分利用市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。決定專業(yè)化分工與合作模式。當(dāng)然，在投資的前期階段，可借助證券公司的投資咨詢力量，利用證券公司的專業(yè)優(yōu)勢(shì)。
2、通過證券公司投資股票市場(chǎng)
入股證券公司或委托證券公司投資，目前收益較高。如證券市場(chǎng)上的超級(jí)機(jī)構(gòu)申銀萬國(guó)證券公司、華夏證券公司、國(guó)泰證券公司、南方證券公司，19的凈利潤(rùn)／所有者權(quán)益（％）分別為38、16．2、22.6、15.7；國(guó)信證券、大鵬證券的盈利能力也很強(qiáng)，均在年上半年火爆的股市中完成了全年的任務(wù)，而且1999年國(guó)信證券的人均利潤(rùn)高達(dá)240多萬元，凈資產(chǎn)利潤(rùn)率超過35％，在短期內(nèi)委托信譽(yù)良好的大型綜合性券商進(jìn)行資金運(yùn)用為一個(gè)良好的選擇。
3、發(fā)起設(shè)立保險(xiǎn)基金或通過證券投資股票市場(chǎng)
（1）通過證券投資基金
[1][2][3]
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項(xiàng)目單位基本情況
（略）
項(xiàng)目單位生物質(zhì)能利用情況
河南淮陽(yáng)縣乾元牧工商有限責(zé)任公司現(xiàn)已建成廢水處理沼氣工程一座，沼氣工程已建成2座1000m3的厭氧發(fā)酵罐、800m3氣柜，年產(chǎn)沼氣70多萬m3。沼氣利用主要用于養(yǎng)牛場(chǎng)內(nèi)部的取暖，同時(shí)，向周邊部分農(nóng)戶實(shí)行集中供氣。
沼氣發(fā)電的必要性
大力發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，體現(xiàn)在農(nóng)業(yè)層面上就是要搞循環(huán)型生態(tài)農(nóng)業(yè)。沼氣工程是農(nóng)業(yè)發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)鏈上的重要一環(huán)，對(duì)其上游和下游產(chǎn)品都具有極其重要的作用。
沼氣工程的建設(shè)將畜禽產(chǎn)生的廢棄物、廢水進(jìn)行綜合利用和有效處理，回收資源和能源，將治理污染、凈化環(huán)境、回收能源、綜合利用、改善生態(tài)環(huán)境有機(jī)地結(jié)合起來，將極大地減少對(duì)環(huán)境的影響。養(yǎng)殖場(chǎng)內(nèi)有大量的畜禽糞便，可為大型沼氣工程提供充足的原料，實(shí)現(xiàn)了變廢為寶，向“能源生態(tài)型”、“能源環(huán)保型”發(fā)展，利用廢水在處理過程中產(chǎn)生的沼氣，進(jìn)行集中處理后進(jìn)行發(fā)電再利用，可有效地降低建設(shè)費(fèi)用和運(yùn)行成本。沼氣發(fā)電不僅具有較好的經(jīng)濟(jì)效益，而且具有廣泛的社會(huì)效益。
技術(shù)論證
燃?xì)獍l(fā)電機(jī)組技術(shù)特點(diǎn)：
（1）空燃比自動(dòng)調(diào)節(jié)技術(shù)：對(duì)于沼氣來說，成分是不穩(wěn)定的，因此，電控混合器對(duì)發(fā)動(dòng)機(jī)的空燃比進(jìn)行實(shí)時(shí)自動(dòng)控制是必須具備的技術(shù)，采用美國(guó)woodward公司的egs型燃?xì)饪刂破鳌０l(fā)支機(jī)實(shí)時(shí)自動(dòng)臨近燃燒狀況，由中央控制單元發(fā)出指令，改變?nèi)細(xì)膺M(jìn)氣量，達(dá)到自動(dòng)調(diào)節(jié)混合比的目的。使發(fā)動(dòng)機(jī)空燃始終保持在理想狀態(tài)。整個(gè)調(diào)整過程是自動(dòng)實(shí)現(xiàn)的。當(dāng)沼氣中ch4的濃度變化時(shí)，無空燃比自動(dòng)調(diào)節(jié)技術(shù)的機(jī)組不能正常用來發(fā)電，表現(xiàn)為機(jī)組運(yùn)行不穩(wěn)定、功率低，發(fā)出的電力品質(zhì)差。
（2）低壓進(jìn)氣技術(shù)：針對(duì)厭氧處理工藝中沼氣壓力低的特點(diǎn)，公司設(shè)計(jì)的機(jī)組對(duì)沼氣的壓力要求低，只需要沼氣壓力達(dá)到300mmh2o以上可達(dá)到使用條件，不需要增加加壓裝置，減少投資。未采用此技術(shù)的機(jī)組需要加壓裝置，增加了投資，同時(shí)也增加了故障點(diǎn)，消耗了電力。
（3）稀燃技術(shù)：通過合理匹配配氣系統(tǒng)，利用自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的新概念燃燒室技術(shù)和缸溫控制技術(shù)，實(shí)現(xiàn)稀薄燃燒，降低熱負(fù)荷，提高了機(jī)組對(duì)燃?xì)獾倪m應(yīng)性和機(jī)組的熱效率，其動(dòng)力性和可靠性大大提高。未采用此技術(shù)的機(jī)組，對(duì)燃?xì)獾某睗裥暂^為敏感，表現(xiàn)為點(diǎn)火困難或點(diǎn)火不連續(xù)。
（4）燃燒控制技術(shù)：通過此項(xiàng)技術(shù)，可將機(jī)組的缸濕控制在420c以下，顯著降低熱負(fù)荷，明顯提高機(jī)組運(yùn)行可靠性，特別是具有避免爆震發(fā)生的作用，未采用此技術(shù)的機(jī)組一般是憑人的感官和經(jīng)驗(yàn)來調(diào)整機(jī)組運(yùn)行狀況，機(jī)組運(yùn)行時(shí)缸溫會(huì)超過5000c，其關(guān)鍵部件的壽命大大降低，尤其是缸蓋等部件的壽命不能滿足機(jī)組長(zhǎng)期運(yùn)行的要求。如果沒有此項(xiàng)控制，一旦產(chǎn)生爆震，就可能造成機(jī)器的活塞熔化而產(chǎn)生生大機(jī)械事故。
（5）采用化學(xué)防腐技術(shù)：提高缸套、氣門座圈、氣門、活塞環(huán)的耐磨性、抗腐蝕性的高溫機(jī)械性能，從氣處理過濾器到中冷器上腔的所有管件都進(jìn)行化學(xué)防腐處理，機(jī)組采用這些方面的技術(shù)措施后，有效增強(qiáng)了防腐能力，部件的使用壽命顯著提高。
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財(cái)政部日前發(fā)布了《關(guān)于征收工業(yè)企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項(xiàng)資金有關(guān)問題的通知》(以下簡(jiǎn)稱《通知》)?！锻ㄖ凤@示，專項(xiàng)資金在全國(guó)范圍按照燃煤和可再生能源發(fā)電機(jī)組上網(wǎng)電量(含市場(chǎng)化交易電量)、燃煤自備電廠自發(fā)自用電量和規(guī)定的征收標(biāo)準(zhǔn)計(jì)征?！锻ㄖ纷?月1日起施行。
《通知》顯示，專項(xiàng)資金由財(cái)政部駐各省(區(qū)、市)財(cái)政監(jiān)察專員辦事處(以下簡(jiǎn)稱專員辦)負(fù)責(zé)征收。具體征收方式如下：首先，對(duì)與省級(jí)電網(wǎng)企業(yè)和地方獨(dú)立電網(wǎng)企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱電網(wǎng)企業(yè))直接結(jié)算的燃煤和可再生能源發(fā)電機(jī)組上網(wǎng)電量應(yīng)計(jì)征的專項(xiàng)資金，由專員辦向電網(wǎng)企業(yè)征收。
其次，對(duì)市場(chǎng)化交易的燃煤和可再生能源發(fā)電機(jī)組上網(wǎng)電量，以及與電網(wǎng)企業(yè)并網(wǎng)且存在結(jié)算關(guān)系的燃煤自備電廠自發(fā)自用電量應(yīng)計(jì)征的專項(xiàng)資金，由電網(wǎng)企業(yè)向相關(guān)燃煤和可再生能源發(fā)電企業(yè)、擁有燃煤自備電廠的企業(yè)代征，并向?qū)T辦申報(bào)繳納。專員辦委托電網(wǎng)企業(yè)向相關(guān)繳納義務(wù)人出具《中央非稅收入統(tǒng)一票據(jù)》，并加強(qiáng)對(duì)電網(wǎng)企業(yè)代征行為的日常管理和監(jiān)督。
第三，對(duì)與電網(wǎng)企業(yè)不并網(wǎng)或不存在電費(fèi)結(jié)算關(guān)系的燃煤自備電廠自發(fā)自用電量應(yīng)計(jì)征的專項(xiàng)資金，由專員辦向擁有燃煤自備電廠的企業(yè)征收。
《通知》還顯示，擁有燃煤自備電廠的企業(yè)應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確計(jì)量自備電廠自發(fā)自用電量，不能準(zhǔn)確計(jì)量的，由專員辦按其所在省份公共燃煤發(fā)電機(jī)組平均利用小時(shí)的'1.2倍核定自發(fā)自用電量，并計(jì)征專項(xiàng)資金。
專項(xiàng)資金按月征收，實(shí)行國(guó)庫(kù)集中收繳。電網(wǎng)企業(yè)、擁有燃煤自備電廠的有關(guān)企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每月10日前向駐當(dāng)?shù)貙T辦申報(bào)其應(yīng)繳納和代征的專項(xiàng)資金。專員辦應(yīng)當(dāng)于每月15日前完成對(duì)申報(bào)的審核，確定專項(xiàng)資金征收數(shù)額，并向申報(bào)企業(yè)開具《非稅收入一般繳款書》。申報(bào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每月20日前，按照專員辦開具《非稅收入一般繳款書》所規(guī)定的繳款額，足額上繳資金。
專員辦根據(jù)全年燃煤和可再生能源發(fā)電機(jī)組上網(wǎng)電量(含市場(chǎng)化交易電量)、燃煤自備電廠自發(fā)自用電量，在次年3月底完成對(duì)相關(guān)企業(yè)全年應(yīng)繳專項(xiàng)資金的匯算清繳工作。
專項(xiàng)資金全額上繳中央國(guó)庫(kù)，納入一般公共預(yù)算管理，列政府收支分類科目第103029999目“其他專項(xiàng)收入”。
《通知》強(qiáng)調(diào)，任何地方、單位和個(gè)人均不得違反本通知規(guī)定減征、免征或者緩征專項(xiàng)資金，也不得自行改變專項(xiàng)資金的征收對(duì)象、范圍和標(biāo)準(zhǔn)。
專項(xiàng)資金繳納義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照本通知規(guī)定及時(shí)繳納專項(xiàng)資金，不得拒絕或拖延。專員辦要加強(qiáng)專項(xiàng)資金征收管理，確保應(yīng)征盡征并及時(shí)足額上繳中央國(guó)庫(kù)。對(duì)違規(guī)多征、減征、免征或者緩征，以及隱瞞、滯留、截留和挪用專項(xiàng)資金的，依照《預(yù)算法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)追究法律責(zé)任。
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《浙江省物業(yè)管理?xiàng)l例》于2017年10月1日起施行，與之配套的《浙江省物業(yè)專項(xiàng)維修資金管理辦法》、《浙江省住宅物業(yè)保修金管理辦法》、《浙江省物業(yè)區(qū)域相關(guān)共有設(shè)施設(shè)備管理辦法》等3個(gè)省政府文件已于2017年4月20日起發(fā)布施行。為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)物業(yè)維修基金的管理，維護(hù)業(yè)主、使用人的合法權(quán)益，保障物業(yè)正常使用，結(jié)合我市實(shí)際，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、關(guān)于物業(yè)維修基金的交存標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)《浙江省物業(yè)專項(xiàng)維修資金管理辦法》第六條的規(guī)定，由市物業(yè)主管部門會(huì)同市財(cái)政部門確定物業(yè)維修基金的交存標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)市政府批準(zhǔn)后公布。在新標(biāo)準(zhǔn)公布之前，交存標(biāo)準(zhǔn)仍按現(xiàn)行市房管局和市物價(jià)局聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于公布杭州市物業(yè)維修基金具體標(biāo)準(zhǔn)的通知》（杭房局〔2017〕251號(hào)）執(zhí)行。
二、關(guān)于物業(yè)維修基金代收代交的時(shí)間。根據(jù)《浙江省物業(yè)專項(xiàng)維修資金管理辦法》第八條第二款的規(guī)定，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)在辦理房屋產(chǎn)權(quán)初始登記之前，向市物業(yè)主管部門所屬杭州市物業(yè)維修資金管理中心交存物業(yè)維修基金，待物業(yè)交付時(shí)向業(yè)主收取。
凡在2017年4月20日后領(lǐng)取《商品房預(yù)售許可證》的建設(shè)項(xiàng)目，建設(shè)單位不得在房屋預(yù)售時(shí)向購(gòu)房人收取物業(yè)維修基金，已收取的應(yīng)予以退還。 本通知下發(fā)后，建設(shè)單位在申領(lǐng)《商品房預(yù)售許可證》時(shí)不再預(yù)交物業(yè)維修基金。2017年4月20日至本通知下發(fā)之日期間領(lǐng)取《商品房預(yù)售許可證》的建設(shè)項(xiàng)目，建設(shè)單位可向杭州市物業(yè)維修資金管理中心要求退還已預(yù)交的物業(yè)維修基金。
三、關(guān)于物業(yè)維修基金應(yīng)急備用金的設(shè)立與使用。根據(jù)《浙江省物業(yè)專項(xiàng)維修資金管理辦法》第十八條規(guī)定，應(yīng)急備用金按首期物業(yè)維修基金交存金額的5%設(shè)立。按規(guī)定使用的應(yīng)急備用金，由相關(guān)業(yè)主分?jǐn)?，撥付后?yīng)急備用金應(yīng)補(bǔ)充至原有額度。
四、關(guān)于物業(yè)維修基金的使用。物業(yè)維修基金的使用須執(zhí)行《浙江省物業(yè)專項(xiàng)維修資金管理辦法》第二條、第十二條和第十九條的規(guī)定，并經(jīng)專有部分占相關(guān)建筑物總面積2/3以上的業(yè)主且占相關(guān)總?cè)藬?shù)2/3以上的業(yè)主同意。
五、關(guān)于業(yè)主自主管理物業(yè)維修基金。根據(jù)《浙江省物業(yè)專項(xiàng)維修資金管理辦法》第四條第一、二款，第八條第三款，第十六條，第二十四條的規(guī)定，具體規(guī)定如下：
（一）業(yè)主委員會(huì)自主管理物業(yè)維修基金，須遵守《浙江省物業(yè)專項(xiàng)維修資金管理辦法》第二十四條的規(guī)定，不得將物業(yè)維修基金出借，不得將物業(yè)維修基金用于投資房地產(chǎn)、股票、期貨，或者從事其他經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)，不得用物業(yè)維修基金為單位和個(gè)人提供任何形式的擔(dān)保。
（二）業(yè)主委員會(huì)須向業(yè)主大會(huì)提交自主管理物業(yè)維修基金的實(shí)施方案，其中應(yīng)明確是業(yè)委會(huì)自行管理還是委托專業(yè)機(jī)構(gòu)管理，并詳細(xì)說明物業(yè)維修基金的存儲(chǔ)銀行及帳號(hào)、計(jì)息方法、管理費(fèi)用列支渠道及數(shù)額、使用流程、本息余額定期公布方案、提供業(yè)主查詢本息余額的方式等內(nèi)容。對(duì)因業(yè)主委員會(huì)集體或業(yè)主委員會(huì)成員個(gè)人原因致使物業(yè)維修基金無法保值增值或?qū)е沦Y金流失的，實(shí)施方案應(yīng)預(yù)先提出解決方法。
（三）上述方案須在業(yè)主大會(huì)會(huì)議上，經(jīng)物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)專有部分占建筑物總面積2/3以上的業(yè)主且占總?cè)藬?shù)2/3以上的業(yè)主表決同意后，由業(yè)主大會(huì)出具相關(guān)書面決定。
（四）業(yè)主大會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)邀請(qǐng)街道辦事處、社區(qū)居民委員會(huì)代表列席。業(yè)主表決意見及業(yè)主大會(huì)決定須提供公證證明，并與實(shí)施方案一并報(bào)市物業(yè)主管部門備案。
六、關(guān)于保修金的管理機(jī)構(gòu)。根據(jù)《浙江省住宅物業(yè)保修金管理辦法》第五條的規(guī)定，杭州市物業(yè)維修資金管理中心負(fù)責(zé)保修金的收存、核算、退還等日常管理工作。
七、關(guān)于保修金建立的范圍。根據(jù)《浙江省住宅物業(yè)保修金管理辦法》第七條和第二十三條規(guī)定，2017年10月1日以后新建竣工并用于銷售的住宅物業(yè)、住宅小區(qū)內(nèi)的非住宅物業(yè)、與住宅物業(yè)結(jié)構(gòu)相連的非住宅物業(yè)以及用于銷售的新建獨(dú)立非住宅物業(yè)，應(yīng)當(dāng)建立保修金。
物業(yè)竣工時(shí)間以規(guī)劃行政主管部門頒發(fā)《建設(shè)工程竣工規(guī)劃驗(yàn)收合格證》的日期為準(zhǔn)。
八、關(guān)于保修金的交納。根據(jù)《浙江省住宅物業(yè)保修金管理辦法》第八條規(guī)定，物業(yè)建筑安裝總造價(jià)應(yīng)以建設(shè)項(xiàng)目工程決算金額為準(zhǔn)。在辦理物業(yè)權(quán)屬初始登記手續(xù)時(shí)尚無法提供工程決算報(bào)告的`，可以市建設(shè)行政主管部門在建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)批復(fù)中明確的工程概算作為預(yù)交保修金的基數(shù)，并根據(jù)工程決算報(bào)告提請(qǐng)結(jié)算最終金額。
工程質(zhì)量認(rèn)定報(bào)告或書面意見，并經(jīng)業(yè)主委員會(huì)（社區(qū)居民委員會(huì)）或原建設(shè)單位書面認(rèn)可；因“未按經(jīng)批準(zhǔn)的規(guī)劃設(shè)計(jì)方案進(jìn)行配套設(shè)施建設(shè)或有關(guān)設(shè)施不配套”申請(qǐng)使用保修金的，應(yīng)提供由規(guī)劃等相關(guān)行政主管部門出具的書面確認(rèn)意見。
十、根據(jù)《浙江省物業(yè)區(qū)域相關(guān)共有設(shè)施設(shè)備管理辦法》第七條、第九條、第十二條的規(guī)定，物業(yè)區(qū)域內(nèi)給排水、供電、燃?xì)?、供熱、通信、有線電視等共有設(shè)施設(shè)備，經(jīng)驗(yàn)收合格后，移交給相關(guān)專業(yè)單位負(fù)責(zé)管理；相關(guān)專業(yè)單位接收管理后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)做好共有設(shè)施設(shè)備的維修、養(yǎng)護(hù)、更新改造工作，以確保共有設(shè)施設(shè)備的安全運(yùn)轉(zhuǎn)和全體業(yè)主的正常使用；接收后所發(fā)生的共有設(shè)施設(shè)備的維修、養(yǎng)護(hù)、更新改造等費(fèi)用，在企業(yè)成本中列支。
自本通知下發(fā)之日起，新建物業(yè)區(qū)域內(nèi)共有設(shè)施設(shè)備應(yīng)由相關(guān)專業(yè)單位直接接收管理。相關(guān)專業(yè)單位不得利用其壟斷經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)，迫使物業(yè)服務(wù)企業(yè)接收管理物業(yè)區(qū)域內(nèi)的共有設(shè)施設(shè)備。
十一、街道辦事處、社區(qū)居民委員會(huì)、業(yè)主委員會(huì)、物業(yè)服務(wù)企業(yè)、建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)《浙江省物業(yè)區(qū)域相關(guān)共有設(shè)施設(shè)備管理辦法》第七條、第八條的規(guī)定，做好物業(yè)區(qū)域內(nèi)共有設(shè)施設(shè)備和相關(guān)技術(shù)資料的移交工作。
已交付使用的住宅小區(qū)業(yè)主委員會(huì)或街道辦事處、社區(qū)居民委員會(huì)對(duì)在移交時(shí)發(fā)現(xiàn)共有設(shè)施設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)不正常或存在安全隱患的，應(yīng)當(dāng)配合相關(guān)專業(yè)單位一起做好設(shè)施設(shè)備的修復(fù)工作。修復(fù)費(fèi)用原則上按照《杭州市物業(yè)管理?xiàng)l例》第五十條規(guī)定的途徑列支，或由街道辦事處（社區(qū)居民委員會(huì)）牽頭，組織相關(guān)專業(yè)單位和業(yè)主委員會(huì)協(xié)商解決。
十二、物業(yè)區(qū)域內(nèi)共有設(shè)施設(shè)備具備接收管理?xiàng)l件或已經(jīng)修復(fù)正常、消除隱患的，相關(guān)專業(yè)單位必須及時(shí)接收；拒不接收的，按《浙江省物業(yè)區(qū)域相關(guān)共有設(shè)施設(shè)備管理辦法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。
本通知自發(fā)布之日起施行。
蕭山區(qū)、余杭區(qū)及各縣（市）可參照?qǐng)?zhí)行。
各物價(jià)分局，各區(qū)建設(shè)（住宅）局，各物業(yè)產(chǎn)權(quán)單位和個(gè)人、物業(yè)服務(wù)企業(yè)：
根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)物業(yè)管理?xiàng)l例》的規(guī)定，為加強(qiáng)我市日常收取的物業(yè)專項(xiàng)維修資金（以下簡(jiǎn)稱日常維修資金）的管理，保障全市廣大業(yè)主的合法權(quán)益，現(xiàn)就我市日常維修資金管理有關(guān)問題通知如下：
一、按照《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)物業(yè)管理?xiàng)l例》規(guī)定，自2017年1月1日起，“本體維修基金”已更名為“日常收取的物業(yè)專項(xiàng)維修資金”。
二、業(yè)主交納日常維修資金的標(biāo)準(zhǔn)暫維持原本體維修基金的標(biāo)準(zhǔn)不變。即：帶電梯的物業(yè)每月每平方米建筑面積0.25元；不帶電梯的物業(yè)每月每平方米建筑面積0.15元。
三、《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)物業(yè)管理?xiàng)l例》已經(jīng)授權(quán)市政府在該條例實(shí)施后12個(gè)月內(nèi)制定“物業(yè)專項(xiàng)維修資金管理辦法”。在該辦法頒布實(shí)施前，日常維修資金的使用按照《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)物業(yè)管理?xiàng)l例》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
四、本通知自發(fā)布之日起實(shí)施。深圳市物價(jià)局、原深圳市住宅局關(guān)于本體維修基金的有關(guān)規(guī)定同時(shí)停止執(zhí)行。
深圳市物價(jià)局 深圳市國(guó)土資源和房產(chǎn)管理局
二〇〇八年八月三日
資金下?lián)芡ㄖ?/h3>
為爭(zhēng)取桂郴贛鐵路項(xiàng)目在“十x五”期間啟動(dòng)前期工作，按照市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)的設(shè)想和安排，市委書記戴道晉同志親自主持召開會(huì)議，研究如何制定我市鐵路規(guī)劃和爭(zhēng)取桂郴贛鐵路等問題，成立了鐵路建設(shè)項(xiàng)目工作領(lǐng)導(dǎo)小組，辦公室設(shè)在市發(fā)改委，明確了專人負(fù)責(zé)抓該項(xiàng)工作。近一年來，在向力力市長(zhǎng)的親自部署下，領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室、各成員單位主要做了以下幾項(xiàng)工作。
20xx年5月，市規(guī)劃局和市城市規(guī)劃設(shè)計(jì)院開始郴州市鐵路發(fā)展規(guī)劃的研究工作。
1、提出鐵路建設(shè)規(guī)劃思路。
以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，貫徹落實(shí)黨和國(guó)家關(guān)于構(gòu)建和諧社會(huì)、以人為本和加快鐵路發(fā)展的總體要求，立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，力求體現(xiàn)規(guī)劃的前瞻性;研究運(yùn)用新的方法與手段開展規(guī)劃調(diào)查研究工作，力求體現(xiàn)規(guī)劃的科學(xué)性;系統(tǒng)分析鐵路自身的發(fā)展特點(diǎn)，以發(fā)揮鐵路運(yùn)輸整體優(yōu)勢(shì)為目標(biāo)，力求體現(xiàn)規(guī)劃的指導(dǎo)性;分析客貨運(yùn)輸市場(chǎng)走勢(shì)和當(dāng)前鐵路發(fā)展有利時(shí)機(jī)，力求體現(xiàn)規(guī)劃的可實(shí)施性。
2、擬訂鐵路發(fā)展戰(zhàn)略構(gòu)想。
3、啟動(dòng)鐵路規(guī)劃前期工作。
今年5月，委托郴州市城市規(guī)劃設(shè)計(jì)院研究編制《郴州市鐵路發(fā)展規(guī)劃》，完成了規(guī)劃文本初稿，由市規(guī)劃局組織相關(guān)部門進(jìn)行了一次討論，正在征求有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)的意見，待規(guī)劃文本進(jìn)一步修改完善后，再報(bào)請(qǐng)市大規(guī)委會(huì)研究。委托鐵四院研究編制的郴州-桂陽(yáng)-嘉禾線路預(yù)工可研報(bào)告已完成三次修改，待報(bào)市規(guī)委會(huì)研究后上報(bào)。
1、積極爭(zhēng)取省里支持。
資金下?lián)芡ㄖ?/h3>
財(cái)政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政監(jiān)察專員辦事處：
為充分發(fā)揮國(guó)債資金的使用效益，確保國(guó)債資金的安全，我部決定于今年9月至11月組織駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處（以下簡(jiǎn)稱“專員辦”）對(duì)部分國(guó)債投資項(xiàng)目的資金管理使用情況進(jìn)行一次專項(xiàng)檢查?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、檢查對(duì)象和范圍
本次檢查的對(duì)象主要是以來國(guó)債專項(xiàng)投資的項(xiàng)目，重點(diǎn)是生態(tài)建設(shè)類、交通類、城市基礎(chǔ)設(shè)施類項(xiàng)目。除指定檢查的項(xiàng)目外，各專員辦在力量允許的情況下，可根據(jù)本地區(qū)實(shí)際，適當(dāng)增加上述重點(diǎn)類的'項(xiàng)目納入此次專項(xiàng)檢查，并報(bào)財(cái)政部備案。有關(guān)涉及國(guó)債資金撥付、管理、使用的地方財(cái)政部門、有關(guān)項(xiàng)目主管部門和項(xiàng)目建設(shè)單位均列入檢查的范圍。
本次檢查采取就地檢查和異地交叉檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。
二、檢查的內(nèi)容和處理
各專員辦根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于加強(qiáng)國(guó)債專項(xiàng)資金財(cái)政財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督的通知》（財(cái)基字〔〕619號(hào)）、《關(guān)于對(duì)國(guó)債專項(xiàng)資金違規(guī)問題處理意見的通知》（財(cái)監(jiān)字〔〕132號(hào)）、《關(guān)于印發(fā)〈財(cái)政監(jiān)督專員辦事機(jī)構(gòu)對(duì)中央預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金監(jiān)督檢查實(shí)施辦法〉的通知》（財(cái)監(jiān)字〔〕40號(hào)），以及現(xiàn)行財(cái)政、財(cái)務(wù)法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行檢查和處理。檢查的內(nèi)容主要有：（1）項(xiàng)目配套資金是否落實(shí)；（2）資金來源是否合理；（3）項(xiàng)目建設(shè)資金是否按基本建設(shè)程序和工程建設(shè)進(jìn)度及時(shí)、足額撥付到位；（4）國(guó)債資金是否專戶存儲(chǔ)、?？顚Ｓ茫唬?）有關(guān)部門是否嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)債資金管理的各項(xiàng)法規(guī)制度。
采取就地檢查方式的，由專員辦就地處理；采取異地交叉檢查方式的，由我部統(tǒng)一處理。
三、部門協(xié)調(diào)
各專員辦要根據(jù)《監(jiān)察部、國(guó)家計(jì)委、財(cái)政部關(guān)于聯(lián)合開展國(guó)債資金管理使用情況監(jiān)督檢查的意見》（監(jiān)發(fā)〔2000〕4號(hào)）的要求，加強(qiáng)與當(dāng)?shù)乇O(jiān)察、計(jì)委等部門的協(xié)調(diào)配合工作，避免重復(fù)檢查，對(duì)就地查出的重大違紀(jì)違法問題，要及時(shí)移交監(jiān)察部門追究有關(guān)責(zé)任人的行政責(zé)任。
四、工作要求
各專員辦接到本通知后，及時(shí)部署此次檢查工作。參加交叉檢查的專員辦要做好檢查的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，組成5～6人的檢查組，并選派副處級(jí)以上干部擔(dān)任檢查組組長(zhǎng)，于10月10日前直接赴有關(guān)省進(jìn)行檢查。被檢查省、自治區(qū)的專員辦負(fù)責(zé)檢查組的接待和聯(lián)絡(luò)工作，規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)的由部統(tǒng)一安排。
各專員辦在檢查工作中要嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部《財(cái)政檢查工作規(guī)則》等規(guī)定，認(rèn)真細(xì)致，實(shí)事求是，堅(jiān)持原則，嚴(yán)格執(zhí)法，廉潔自律，樹立良好形象。各專員辦要注意做好信息反饋工作，及時(shí)報(bào)告檢查動(dòng)態(tài)和重大違紀(jì)問題。檢查工作結(jié)束后，屬于就地檢查的，專員辦將工作總結(jié)報(bào)告、典型案例材料、《國(guó)債資金檢查情況匯總表》等于12月10日前報(bào)送我部；屬于交叉檢查的，專員辦將《財(cái)政檢查報(bào)告》、《國(guó)債資金檢查情況匯總表》、代擬的《檢查結(jié)論和處理決定》（交叉檢查的專員辦）、工作總結(jié)報(bào)告、典型案例材料等于11月30日前報(bào)送我部。上報(bào)的工作總結(jié)報(bào)告、典型案例材料等一式兩份（監(jiān)督檢查局、經(jīng)濟(jì)建設(shè)司各一份）。
附件：一、國(guó)債資金檢查名單（就地）（略）
二、國(guó)債資金交叉檢查表（只發(fā)交叉檢查地區(qū)）（略）
三、國(guó)債資金檢查情況匯總表（只發(fā)專員辦）（略）
資金下?lián)芡ㄖ?/h3>
(一)清理一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。各級(jí)一般公共預(yù)算及以前年度結(jié)轉(zhuǎn)(不含權(quán)責(zé)發(fā)生制)資金，應(yīng)當(dāng)作為結(jié)余資金管理,補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，統(tǒng)籌用于及以后年度預(yù)算編制。結(jié)轉(zhuǎn)資金應(yīng)加快執(zhí)行，不需按原用途使用的，應(yīng)按規(guī)定統(tǒng)籌用于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展亟需資金支持的領(lǐng)域。
(二)清理政府性基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)資金。各級(jí)政府性基金預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)資金原則上按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)?？顚Ｓ谩＝Y(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模較大的，應(yīng)調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用。每一項(xiàng)政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模一般不超過該項(xiàng)基金當(dāng)年收入的30%。
(三)加強(qiáng)轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理。對(duì)上級(jí)政府20及以前年度專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)資金，預(yù)算尚未分配到部門的，由下級(jí)政府交回上級(jí)政府;已分配到部門的，由該部門同級(jí)政府收回統(tǒng)籌使用。對(duì)上級(jí)政府20專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)資金，下級(jí)政府可在不改變資金類級(jí)科目用途的基礎(chǔ)上，發(fā)揮貼近基層的優(yōu)勢(shì)，加大整合力度，調(diào)整用于同一類級(jí)科目下的其他項(xiàng)目，并報(bào)上級(jí)政府有關(guān)部門備案。
(四)加強(qiáng)部門預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理。各部門、各單位要加大結(jié)轉(zhuǎn)資金執(zhí)行力度，對(duì)不需按原用途使用的，按規(guī)定調(diào)劑用于本部門、本單位其他項(xiàng)目。年及以前年度項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)資金，應(yīng)當(dāng)作為結(jié)余資金管理，由同級(jí)政府收回統(tǒng)籌使用。收回資金的項(xiàng)目需要在20及以后年度繼續(xù)實(shí)施的，應(yīng)作為新的預(yù)算項(xiàng)目，按照預(yù)算管理程序重新申請(qǐng)和安排。
(五)規(guī)范權(quán)責(zé)發(fā)生制核算。各級(jí)政府要嚴(yán)格權(quán)責(zé)發(fā)生制核算范圍，控制核算規(guī)模。從起，地方各級(jí)政府除國(guó)庫(kù)集中支付年終結(jié)余外，一律不得按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支，嚴(yán)禁違規(guī)采取權(quán)責(zé)發(fā)生制方式虛列支出。除國(guó)庫(kù)集中支付年終結(jié)余資金外，凡在總預(yù)算會(huì)計(jì)中采取借記“一般預(yù)算支出”、貸記“暫存款”科目方式核算的，一律按照虛列支出問題處理。對(duì)實(shí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制核算的特定事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)向本級(jí)人大常委會(huì)報(bào)告。地方各級(jí)政府應(yīng)對(duì)年及以前年度按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算的事項(xiàng)進(jìn)行清理，統(tǒng)籌用于經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展亟需資金支持的領(lǐng)域，并在底前使用完畢。對(duì)因清理國(guó)庫(kù)集中支付年終結(jié)余新產(chǎn)生的權(quán)責(zé)發(fā)生制核算事項(xiàng)，要在2年內(nèi)使用完畢。
(六)嚴(yán)格規(guī)范財(cái)政專戶管理。全面清理存量財(cái)政專戶，除經(jīng)財(cái)政部審核并報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)保留的財(cái)政專戶外，其余財(cái)政專戶在2年內(nèi)逐步撤銷;20財(cái)政部已經(jīng)發(fā)文要求各地清理撤銷的財(cái)政專戶，必須嚴(yán)格按照規(guī)定時(shí)間清理歸并或撤戶。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政專戶開立核準(zhǔn)程序，各地一律不得新設(shè)專項(xiàng)支出財(cái)政專戶;開立其他財(cái)政專戶的，必須按照國(guó)務(wù)院規(guī)定報(bào)經(jīng)財(cái)政部核準(zhǔn)。嚴(yán)格財(cái)政專戶資金管理，除法律法規(guī)和國(guó)務(wù)院另有規(guī)定外，禁止將財(cái)政專戶資金借出周轉(zhuǎn)使用或轉(zhuǎn)出專戶進(jìn)行保值增值，已經(jīng)出借或轉(zhuǎn)出專戶的資金要限期收回;專戶資金必須按照規(guī)定用途使用，清理撤銷的財(cái)政專戶中的資金，要按規(guī)定并入其他財(cái)政專戶分賬核算或及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)。嚴(yán)禁違規(guī)將財(cái)政資金從國(guó)庫(kù)轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶并虛列支出，或?qū)⒇?cái)政資金支付到預(yù)算單位實(shí)有資金銀行賬戶。
(七)加強(qiáng)收入繳庫(kù)管理。地方各級(jí)政府所有非稅收入執(zhí)收單位要嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入國(guó)庫(kù)集中收繳有關(guān)規(guī)定，取消收入過渡性賬戶，確保非稅收入及時(shí)足額上繳財(cái)政。積極推行非稅收入電子繳庫(kù)，實(shí)現(xiàn)非稅收入直接繳入國(guó)庫(kù);暫未實(shí)現(xiàn)非稅收入直接繳庫(kù)的，應(yīng)當(dāng)將繳入財(cái)政專戶中的非稅收入資金在10個(gè)工作日內(nèi)足額繳入國(guó)庫(kù)，不得以任何理由拖延或不繳。堅(jiān)決杜絕延遲繳庫(kù)等調(diào)節(jié)財(cái)政收入的行為。嚴(yán)禁采取各種方式虛列收入或應(yīng)計(jì)未計(jì)收入掛往來。
(八)加強(qiáng)預(yù)算周轉(zhuǎn)金、預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金和償債準(zhǔn)備金管理。各級(jí)政府可以設(shè)置預(yù)算周轉(zhuǎn)金，用于本級(jí)政府調(diào)劑預(yù)算年度內(nèi)季節(jié)性收支差額，但要嚴(yán)格控制預(yù)算周轉(zhuǎn)金額度，不得超過預(yù)算法實(shí)施條例規(guī)定的比例。各級(jí)政府可以根據(jù)實(shí)際需要將閑置不用的預(yù)算周轉(zhuǎn)金調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。合理控制預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金規(guī)模，預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金編制年度預(yù)算調(diào)入后的規(guī)模一般不超過當(dāng)年本級(jí)一般公共預(yù)算支出總額的5%。超過5%的，各級(jí)政府應(yīng)加大沖減赤字或化解政府債務(wù)支出力度。加強(qiáng)償債準(zhǔn)備金管理，從年1月1日起，地方各級(jí)政府不得新設(shè)各種形式的償債準(zhǔn)備金，確需償債的，一律編制三年滾動(dòng)預(yù)算并分年度納入預(yù)算安排。對(duì)已經(jīng)設(shè)立的各類償債準(zhǔn)備金，要納入預(yù)算管理，優(yōu)先用于償還到期政府存量債務(wù)。
(九)編制三年滾動(dòng)預(yù)算。從2015年起，在財(cái)政部編制全國(guó)三年財(cái)政規(guī)劃、地方財(cái)政部門編制本地區(qū)三年財(cái)政規(guī)劃的同時(shí)，對(duì)目標(biāo)比較明確的項(xiàng)目，各部門必須編制三年滾動(dòng)預(yù)算，特別是要在水利投資運(yùn)營(yíng)、義務(wù)教育、衛(wèi)生、社保就業(yè)、環(huán)保等重點(diǎn)領(lǐng)域開展三年滾動(dòng)預(yù)算試點(diǎn)，加強(qiáng)項(xiàng)目庫(kù)管理，健全項(xiàng)目預(yù)算審核機(jī)制，明確規(guī)劃期內(nèi)將要開展的項(xiàng)目。對(duì)列入三年滾動(dòng)預(yù)算的項(xiàng)目，各部門、各單位要提前做好項(xiàng)目可行性研究、評(píng)審、招投標(biāo)、政府采購(gòu)等前期準(zhǔn)備工作，確保資金一旦下達(dá)就能實(shí)際使用;因特殊原因無法使用的資金，要及時(shí)調(diào)劑用于規(guī)劃內(nèi)的其他項(xiàng)目，并報(bào)同級(jí)財(cái)政部門備案。
(十)加大督查和問責(zé)力度。根據(jù)預(yù)算法和《財(cái)政違法行為處罰處分條例》，對(duì)于截留、占用、挪用或者拖欠應(yīng)當(dāng)上繳國(guó)庫(kù)的預(yù)算收入，未將所有政府收入和支出列入預(yù)算或者虛列收入和支出，違法違規(guī)開設(shè)財(cái)政專戶等行為，對(duì)負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處分，構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責(zé)任。
資金下?lián)芡ㄖ?/h3>
財(cái)政部近日公布了關(guān)于取消工業(yè)企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項(xiàng)資金的通知，下面是詳細(xì)內(nèi)容。
財(cái)稅[]50號(hào)
各省、自治區(qū)、直轄市財(cái)政廳(局)，財(cái)政部駐各省、自治區(qū)、直轄市財(cái)政監(jiān)察專員辦事處，國(guó)家電網(wǎng)公司、中國(guó)南方電網(wǎng)有限責(zé)任公司、內(nèi)蒙古自治區(qū)電力有限責(zé)任公司：
為進(jìn)一步減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，現(xiàn)就取消工業(yè)企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項(xiàng)資金有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、取消工業(yè)企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項(xiàng)資金(以下簡(jiǎn)稱專項(xiàng)資金)。
二、財(cái)政部駐各省(區(qū)、市)財(cái)政監(jiān)察專員辦事處應(yīng)當(dāng)于9月30日前，完成專項(xiàng)資金匯算清繳工作。專項(xiàng)資金的.清欠收入，應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部規(guī)定的渠道全額上繳國(guó)庫(kù)。
取消專項(xiàng)資金后，財(cái)政部將按照國(guó)務(wù)院決策部署和有關(guān)政策規(guī)定，通過工業(yè)企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項(xiàng)獎(jiǎng)補(bǔ)資金對(duì)鋼鐵、煤炭行業(yè)化解過剩產(chǎn)能過程中的職工安置工作予以支持。
四、本通知自207月1日起施行?！敦?cái)政部關(guān)于征收工業(yè)企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項(xiàng)資金有關(guān)問題的通知》(財(cái)稅[]6號(hào))同時(shí)廢止。
財(cái)政部
2017年6月15日
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