報(bào)告是指向上級(jí)機(jī)關(guān)匯報(bào)本單位、本部門、本地區(qū)工作情況、做法、經(jīng)驗(yàn)以及問題的報(bào)告，報(bào)告的作用是幫助讀者了解特定問題或情況，并提供解決方案或建議。下面我就給大家講一講優(yōu)秀的報(bào)告文章怎么寫，我們一起來了解一下吧。
財(cái)政預(yù)算工作報(bào)告篇一
各位代表：
受市人民政府委托，向大會(huì)報(bào)告2015年烏魯木齊市財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況，提出20烏魯木齊市財(cái)政預(yù)算草案，請(qǐng)予審議，并請(qǐng)市政協(xié)各位委員提出意見。
一、“十二五”回顧和2015年工作
“十二五”時(shí)期，全市財(cái)政部門圍繞社會(huì)穩(wěn)定和長(zhǎng)治久安總目標(biāo)，主動(dòng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，不斷豐富發(fā)展財(cái)政工作思路和舉措，綜合運(yùn)用各項(xiàng)財(cái)稅政策措施，合力穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、促改革、惠民生，有力促進(jìn)首府經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)持續(xù)發(fā)展。
財(cái)政收入穩(wěn)步增長(zhǎng)。全市地方財(cái)政收入累計(jì)完成1,901億元，其中：一般公共預(yù)算收入1,469億元，分別較“十一五”時(shí)期增長(zhǎng)1.99倍、1.98倍。5年來，我市積極克服經(jīng)濟(jì)下行壓力以及結(jié)構(gòu)性減收等因素疊加影響，采取多種措施有效應(yīng)對(duì)，財(cái)政實(shí)力明顯增強(qiáng)，收入結(jié)構(gòu)日趨合理，內(nèi)生性增長(zhǎng)動(dòng)力不斷提升，“五大產(chǎn)業(yè)基地”經(jīng)濟(jì)總量和財(cái)政收入占到全市的50%左右，兩個(gè)國(guó)家級(jí)開發(fā)區(qū)財(cái)政收入規(guī)模均突破百億元，全市財(cái)政收入呈現(xiàn)多極增長(zhǎng)的良好局面。
保障能力不斷提升。全市地方財(cái)政支出累計(jì)完成2,181億元，其中：一般公共預(yù)算支出1,738億元，分別較“十一五”時(shí)期增長(zhǎng)2.37倍、2.39倍。隨著財(cái)政實(shí)力顯著增強(qiáng)，我市積極調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，通過政策引導(dǎo)、專項(xiàng)補(bǔ)助、資本注入、貸款貼息等綜合舉措，充分發(fā)揮財(cái)政資金在財(cái)源培植、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)、公共服務(wù)、投融資改革等領(lǐng)域的“四兩撥千斤”作用，提高財(cái)政投入收益水平，激發(fā)社會(huì)資本和民間資金投資活力。
調(diào)控職能有效發(fā)揮。落實(shí)國(guó)家、自治區(qū)一攬子稅收優(yōu)惠和財(cái)政補(bǔ)貼政策，推進(jìn)“營(yíng)改增”擴(kuò)圍，清理規(guī)范行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金收入，創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)發(fā)展良好環(huán)境。集中財(cái)力辦大事，統(tǒng)籌發(fā)揮財(cái)政資金引導(dǎo)帶動(dòng)作用，積極爭(zhēng)取上級(jí)財(cái)政政策資金支持，鞏固穩(wěn)定基礎(chǔ)，推進(jìn)重大基礎(chǔ)設(shè)施和民生工程建設(shè)，支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面發(fā)展。
民生保障成效顯著。全市民生領(lǐng)域支出累計(jì)1,236億元，占一般公共預(yù)算支出的71.4%，較“十一五”時(shí)期增長(zhǎng)3.2倍。堅(jiān)持“兜底線、保基本、建機(jī)制”原則，不斷完善教育、醫(yī)療、社會(huì)保障、就業(yè)、基層政權(quán)建設(shè)等公共財(cái)政政策，逐步提高各項(xiàng)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，保障歷年民生實(shí)事支出需求，把增加公共產(chǎn)品、改善公共服務(wù)、落實(shí)惠民政策作為支出重點(diǎn)。
資金效益不斷提高。不斷提升預(yù)算管理水平，增強(qiáng)支出保障能力，有效盤活存量資金，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出，規(guī)范財(cái)政資金收支管理，推進(jìn)預(yù)決算公開，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保障資金安全。
2015年是“十二五”的收官之年，也是全面建成小康社會(huì)的決勝之年。全市各級(jí)財(cái)稅部門認(rèn)真貫徹市委決策部署，深化財(cái)稅體制改革，強(qiáng)化財(cái)政收支管理，積極應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行，提升財(cái)政管理水平?？傮w來看，全年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況良好，圓滿完成了市十五屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議確定的各項(xiàng)財(cái)政工作任務(wù)。
(一)2015年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
1.全市財(cái)政預(yù)算預(yù)計(jì)執(zhí)行情況
——財(cái)政預(yù)算收入情況：
一般公共預(yù)算收入完成3,686,663萬元，增加280,420萬元，增長(zhǎng)8.2%，完成預(yù)算的98.4%。政府性基金預(yù)算收入完成964,232萬元，減少159,192萬元，下降14.2%，完成預(yù)算的78%。地方財(cái)政收入(一般公共預(yù)算收入加政府性基金收入，下同)完成4,650,895萬元，增加121,228萬元，增長(zhǎng)2.7%，完成預(yù)算的93.3%。
——財(cái)政預(yù)算支出情況：
一般公共預(yù)算支出完成4,466,709萬元，增加418,656萬元，增長(zhǎng)10.3%。政府性基金預(yù)算支出完成975,836萬元，減少134,642萬元，下降12.1%。地方財(cái)政支出(一般公共預(yù)算支出加政府性基金支出，下同)完成5,442,545萬元，增加284,014萬元，增長(zhǎng)5.5%。
——財(cái)政預(yù)算收支預(yù)計(jì)平衡情況：
(1)一般公共預(yù)算收支平衡情況：收入總計(jì)6,021,887萬元。其中：一般公共預(yù)算收入3,686,663萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入1,079,792萬元，調(diào)入資金161,271萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入1,050,698萬元，上年結(jié)余43,463萬元。支出總計(jì)5,992,784萬元。其中：一般公共預(yù)算支出4,466,709萬元，上解上級(jí)支出475,377萬元，債務(wù)還本支出1,050,698萬元。收支相抵，年終結(jié)余29,103萬元，其中：結(jié)轉(zhuǎn)下年支出47,283萬元，凈結(jié)余-18,180萬元。
(2)政府性基金預(yù)算收支平衡情況：收入總計(jì)1,775,020萬元。其中：政府性基金預(yù)算收入964,232萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入31,854萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入639,002萬元，上年結(jié)余139,932萬元。支出總計(jì)1,734,456萬元，其中：政府性基金預(yù)算支出975,836萬元，調(diào)出資金119,611萬元，上解上級(jí)支出7萬元，債務(wù)還本支出639,002萬元。收支相抵，年終結(jié)余40,564萬元。
全市財(cái)政性支出總計(jì)6,051,490萬元。其中：地方財(cái)政支出5,442,545萬元，上解支出475,384萬元，專戶及其他支出133,561萬元。
2.市本級(jí)財(cái)政預(yù)算預(yù)計(jì)執(zhí)行情況
——財(cái)政預(yù)算收入情況：
一般公共預(yù)算收入完成1,099,943萬元，增加79,842萬元，增長(zhǎng)7.8%，完成預(yù)算的99.6%。政府性基金預(yù)算收入完成281,527萬元，減少267,604萬元，下降48.7%，完成預(yù)算的46.6%。地方財(cái)政收入完成1,381,470萬元，減少187,762萬元，下降12%，完成預(yù)算的80.9%。
市本級(jí)主要收入項(xiàng)目完成情況：增值稅46,490萬元，下降9.1%，完成預(yù)算的84.5%。改征增值稅38,482萬元，增長(zhǎng)2.6%，完成預(yù)算的45.9%。營(yíng)業(yè)稅394,450萬元，與上年持平，完成預(yù)算的99.6%。企業(yè)所得稅36,472萬元，增長(zhǎng)1.8%，完成預(yù)算的91.2%。個(gè)人所得稅16,679萬元，增長(zhǎng)3.3%，完成預(yù)算的94.2%。城市維護(hù)建設(shè)稅62,579萬元，下降0.4%，完成預(yù)算的89.4%。房產(chǎn)稅13,596萬元，增長(zhǎng)7.9%，完成預(yù)算的`97.1%。契稅123,283萬元，增長(zhǎng)30.2%，完成預(yù)算的112.1%。非稅收入367,912萬元，增長(zhǎng)16.8%，完成預(yù)算的115.7%。
——財(cái)政預(yù)算支出情況：
一般公共預(yù)算支出完成1,911,268萬元，增加156,032萬元，增長(zhǎng)8.9%。政府性基金預(yù)算支出完成332,240萬元，減少188,528萬元，下降36.2%。地方財(cái)政支出完成2,243,508萬元，減少32,496萬元，下降1.4%。
財(cái)政預(yù)算工作報(bào)告篇二
20xx年，市財(cái)政局緊緊圍繞省市改革部署，堅(jiān)持績(jī)效導(dǎo)向，下硬功出實(shí)招，著力推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理財(cái)審聯(lián)動(dòng)，不斷推動(dòng)財(cái)政資金聚力增效。市財(cái)政局再次榮獲20xx年省級(jí)績(jī)效管理先進(jìn)單位。
（一）抓實(shí)績(jī)效目標(biāo)，把好預(yù)算編制關(guān)口。按照“誰申請(qǐng)資金，誰設(shè)定目標(biāo)”原則，20xx年，市級(jí)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)與預(yù)算編審對(duì)接同步，全市55家一級(jí)預(yù)算部門及133家二級(jí)預(yù)算單位試點(diǎn)零基預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編制，組織第三方跟蹤審核188家部門整體支出及491個(gè)專項(xiàng)支出，涉及資金42.85億元，審核批復(fù)資金較上年同期減少38%。20xx年，市本級(jí)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)申報(bào)以零為基點(diǎn)，按照“績(jī)效-預(yù)算-績(jī)效”編審原則，與預(yù)算管理一體化系統(tǒng)同步啟動(dòng)，“二上二下”一對(duì)一跟蹤把關(guān)，全面規(guī)范設(shè)置績(jī)效目標(biāo)已逐步成為“花錢問效”的首要關(guān)口。
（二）抓實(shí)績(jī)效監(jiān)控，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。預(yù)算批復(fù)后，同步組織對(duì)20xx年度預(yù)算績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和執(zhí)行進(jìn)度實(shí)施“雙監(jiān)控”。所有預(yù)算單位的部門整體支出和100萬元以上專項(xiàng)資金，按節(jié)點(diǎn)要求提供1-9月及1-11月份資金監(jiān)控表。截至9月底，財(cái)政重點(diǎn)監(jiān)控7個(gè)預(yù)算資金，涉及監(jiān)控資金2.38億元。財(cái)政撥付2.10億元，項(xiàng)目支出1.91億元，支出實(shí)現(xiàn)率91%（見附表3）。截至11月底，市本級(jí)納入績(jī)效監(jiān)控項(xiàng)目數(shù)量325條，統(tǒng)計(jì)完成支出89.42億元，完成預(yù)算支出85.4%，相比上年同期增長(zhǎng)5.5%。預(yù)算績(jī)效目標(biāo)運(yùn)行監(jiān)控清晰，跟蹤發(fā)現(xiàn)偏差及時(shí)得到糾正，資金使用進(jìn)度相對(duì)均衡。
（三）抓實(shí)績(jī)效自評(píng)，落實(shí)績(jī)效主體責(zé)任。預(yù)算完成有評(píng)價(jià)，6月份，市本級(jí)55家市直預(yù)算單位（除2家新成立單位外）自覺對(duì)上年度限額以上財(cái)政支出開展績(jī)效自評(píng)，涉及財(cái)政資金42.68億元。其績(jī)效自評(píng)質(zhì)量經(jīng)財(cái)政再評(píng)價(jià)，53家市直部門的自評(píng)質(zhì)量平均得分89.79分，其中31家單位為優(yōu)秀，22家單位為優(yōu)良。10月份，按照省廳部署，組織對(duì)20xx-2020年市本級(jí)26個(gè)政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)，督導(dǎo)市城投集團(tuán)、市交投集團(tuán)等8家責(zé)任主體單位開展績(jī)效自評(píng)，應(yīng)評(píng)盡評(píng)，涉及債券資金56.34億元。市本級(jí)預(yù)算部門及花錢責(zé)任單位的績(jī)效理念有所提升，績(jī)效自評(píng)全覆蓋已成為常態(tài)。
（四）抓實(shí)結(jié)果應(yīng)用，突出績(jī)效管理實(shí)效。“花好每一個(gè)銅板”，“對(duì)整改情況還要持續(xù)跟蹤，承諾的、計(jì)劃的措施必須落地”。針對(duì)20xx年重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，涉及15家項(xiàng)目單位的43個(gè)問題點(diǎn)，我們啟動(dòng)財(cái)審聯(lián)動(dòng)機(jī)制，協(xié)同駐局紀(jì)檢組成立督導(dǎo)組，督促項(xiàng)目單位對(duì)號(hào)分解整改責(zé)任表（即問題清單、任務(wù)清單和責(zé)任清單），跟蹤督導(dǎo)問題整改“三不放過”，推動(dòng)整改不留死角，問題銷號(hào)清倉(cāng)見底。適時(shí)采取收回資金、調(diào)減預(yù)算、暫停撥款、中止項(xiàng)目等應(yīng)用措施，有效推動(dòng)20xx年預(yù)算調(diào)整2480萬元；另對(duì)5家預(yù)算單位申報(bào)的20xx年專項(xiàng)資金預(yù)算提出結(jié)構(gòu)性調(diào)整方案，取消5個(gè)專項(xiàng)、壓減3個(gè)專項(xiàng)，建議調(diào)減項(xiàng)目預(yù)算資金1025萬元。
（五）抓實(shí)機(jī)制約束，全程接受評(píng)議監(jiān)督。主導(dǎo)先行先試，在全省率先出臺(tái)實(shí)施辦法，創(chuàng)新建立“五掛鉤、五約束”應(yīng)用機(jī)制。一方面，率先將績(jī)效評(píng)價(jià)第三方納入網(wǎng)上中介超市管理，財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果主動(dòng)公開，推動(dòng)預(yù)算單位績(jī)效信息 “非涉密、全公開”，積極回應(yīng)社會(huì)關(guān)切；率先推行財(cái)審聯(lián)動(dòng)改革，出臺(tái)財(cái)審聯(lián)動(dòng)實(shí)施方案，多領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)預(yù)算績(jī)效與審計(jì)監(jiān)督的信息共享、成果共用；率先編輯岳陽(yáng)績(jī)效指標(biāo)體系，協(xié)同第三方聯(lián)動(dòng)，加強(qiáng)對(duì)分行業(yè)、分領(lǐng)域、分層次的個(gè)性指標(biāo)研究，編寫了適合岳陽(yáng)績(jī)效管理需要的績(jī)效指標(biāo)模塊132套，以方便全市績(jī)效編審人員的選用參考。另一方面，主動(dòng)接受人大工作評(píng)議監(jiān)督，制定評(píng)議方案，走訪調(diào)研看現(xiàn)場(chǎng)、座談匯報(bào)提意見，全過程對(duì)標(biāo)提標(biāo)，預(yù)算績(jī)效管理工作通過人大民主測(cè)評(píng)。
（一）重點(diǎn)評(píng)價(jià)擴(kuò)面選項(xiàng)?？?jī)效管理核心在于績(jī)效評(píng)價(jià)。20xx年財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)選項(xiàng)堅(jiān)持績(jī)效導(dǎo)向，切實(shí)以黨委政府關(guān)心、影響政策決策的民生支出為主線，聚焦資金使用與項(xiàng)目管理存在的短板弱項(xiàng)，關(guān)注支出成本效益。選項(xiàng)涉及財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)類、政府采購(gòu)類及非稅收入類項(xiàng)目，并擴(kuò)面延伸近三年政府債券項(xiàng)目、政府與社會(huì)資本合作（ppp）項(xiàng)目等領(lǐng)域的績(jī)效評(píng)價(jià)，實(shí)施分期評(píng)價(jià)：一是年初擇選了航線補(bǔ)貼、市中心醫(yī)院建設(shè)等12個(gè)支出項(xiàng)目，年中增補(bǔ)了3個(gè)政府債券項(xiàng)目，以及1個(gè)上報(bào)省廳聯(lián)動(dòng)評(píng)價(jià)的垃圾焚燒（ppp）項(xiàng)目，涉及評(píng)價(jià)資金33.14億元；二是試點(diǎn)督導(dǎo)7個(gè)預(yù)算部門自行開展重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，涉及評(píng)價(jià)資金4.33億元；三是針對(duì)20xx年預(yù)算安排的就業(yè)補(bǔ)助金、口岸建設(shè)發(fā)展專項(xiàng)等7個(gè)運(yùn)行項(xiàng)目開展重點(diǎn)績(jī)效監(jiān)控，涉及監(jiān)控資金2.38億元。通過政府采購(gòu)競(jìng)價(jià)及抽簽方式，從入駐岳陽(yáng)網(wǎng)上中介超市和政采電子賣場(chǎng)第三方庫(kù)中選定12家參與評(píng)價(jià)。市本級(jí)全年累計(jì)完成重點(diǎn)評(píng)價(jià)個(gè)數(shù)、總額及覆蓋面再創(chuàng)歷史新高。
（二）重點(diǎn)突出結(jié)果導(dǎo)向。20xx年財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)以績(jī)效與問題為導(dǎo)向，通過分析評(píng)價(jià)層次、拓展評(píng)價(jià)方法與質(zhì)量跟蹤考核等舉措，第三方績(jī)效評(píng)價(jià)內(nèi)涵不斷得到豐富，評(píng)價(jià)結(jié)果更加客觀公正：一是全面評(píng)價(jià)了財(cái)政資金投入與產(chǎn)出的應(yīng)有績(jī)效。各部門整體支出圍繞中心工作，重點(diǎn)任務(wù)，量力而行、統(tǒng)籌安排的力度不斷加大。專項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)趨向明確、投向更加集中，在落實(shí)上級(jí)和市委市政府的重大決策部署、改善民生及落實(shí)“三?！钡确矫姘l(fā)揮既定作用。二是認(rèn)真分析了財(cái)政資金仍存在一些突出問題。指出了部分資金把握政策不精準(zhǔn)、債券資金閑置率高、項(xiàng)目支出進(jìn)度不及時(shí)等共性問題；同時(shí)針對(duì)專項(xiàng)資金執(zhí)行率不高、配置重心偏移、成本加重等相對(duì)突出的個(gè)性問題，對(duì)點(diǎn)提出了第三方責(zé)任性建議。其中，建議督促南湖電排改造項(xiàng)目單位收回沉淀資金2600萬元，已上繳財(cái)政，其它調(diào)整及收繳資金將在后續(xù)對(duì)標(biāo)應(yīng)用整改（見附件1）。
（一）綜合評(píng)價(jià)。經(jīng)復(fù)核認(rèn)為，20xx年組織第三方獨(dú)立完成的16個(gè)重點(diǎn)績(jī)效監(jiān)控與評(píng)價(jià)報(bào)告，較真實(shí)反映了部分資金使用的績(jī)效情況，其中6個(gè)專項(xiàng)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告上報(bào)省廳復(fù)審備案。第三方評(píng)價(jià)報(bào)告整體綜合評(píng)分82分，其中2個(gè)專項(xiàng)績(jī)效評(píng)分低于80分，評(píng)定等級(jí)“較差”，整體績(jī)效評(píng)價(jià)等級(jí)為優(yōu)良（見附件2）。由于第三方評(píng)價(jià)質(zhì)量存在指標(biāo)設(shè)置、評(píng)價(jià)深度等個(gè)體偏差因素，評(píng)分等級(jí)僅作為結(jié)果應(yīng)用參考依據(jù)。
（二）應(yīng)用建議?？?jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，重在突出支出責(zé)任和效率。各預(yù)算部門及項(xiàng)目單位作為預(yù)算支出責(zé)任主體，要認(rèn)真對(duì)標(biāo)第三方績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告列舉的問題與建議，加快落實(shí)應(yīng)用整改。我局將以“預(yù)算單位自評(píng)+財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)”多環(huán)節(jié)評(píng)價(jià)結(jié)果，持續(xù)督促預(yù)算單位全面績(jī)效管理縱深推進(jìn)，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，硬化績(jī)效管理約束，確?？?jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果公開及有效應(yīng)用。
特此報(bào)告。
財(cái)政預(yù)算工作報(bào)告篇三
2005
年財(cái)政預(yù)算草案報(bào)告
各位代表：
我受縣人民政府委托，向大會(huì)報(bào)告靜?？h
2005
年財(cái)政預(yù)算草案，請(qǐng)予審議。
一、收入預(yù)算草案
2005
年財(cái)政收入預(yù)算擬定為
80775
萬元（不含出口退稅），增長(zhǎng)
25%
。
收入預(yù)算分解為中央、市級(jí)、縣鄉(xiāng)三級(jí)的情況是：
１、上劃中央級(jí)收入預(yù)算為
34403
萬元，增長(zhǎng)
25.2%
。
2
、上劃市級(jí)收入預(yù)算為
10384
萬元，增長(zhǎng)
25.5%
。
3
、縣、鄉(xiāng)級(jí)收入預(yù)算為
35988
萬元，增長(zhǎng)
24.7%
，其中：一般收入預(yù)算
28032
萬元，基金收入預(yù)算
7956
萬元。具體是：增值稅（
18.75%
部分）
6522
萬元，營(yíng)業(yè)稅（
50%
部分）
6382
萬元，企業(yè)所得稅（
30%
部分）
2726
萬元，個(gè)人所得稅（
20%
部分）
920
萬元，印花稅
320
萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅
2220
萬元，房產(chǎn)稅
1180
萬元，城鎮(zhèn)土地使用稅
280
萬元，車船使用牌照稅
560
萬元，契稅收入
2000
萬元，罰沒和行政性收費(fèi)收入及專項(xiàng)收入等
4922
萬元，基金收入預(yù)算
7956
萬元。
收入預(yù)算按縣、鄉(xiāng)各按增長(zhǎng)
25%
安排：縣直收入預(yù)算
30427
萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入預(yù)算
50348
萬元。
二、支出預(yù)算草案
2005
年財(cái)政支出預(yù)算擬定為
66640
萬元，按可比口徑增長(zhǎng)
26.1%
。其中：一般預(yù)算支出
58684
萬元，增長(zhǎng)
12.7%
；基金支出
7956
萬元，增長(zhǎng)
969.4%
。
1
、縣級(jí)支出預(yù)算
40815
萬元，增長(zhǎng)
41.4%
（含全縣各類專項(xiàng)支出和基金、辦案經(jīng)費(fèi)、行政性收費(fèi)支出等）。其中：農(nóng)業(yè)支出
1905
萬元，林業(yè)支出
105
萬元，水利和氣象支出
514
萬元，工交事業(yè)費(fèi)支出
266
萬元，文體廣播事業(yè)費(fèi)支出
841
萬元，教育及教育附加支出
8530
萬元，科技三項(xiàng)費(fèi)及科學(xué)支出
674
萬元，醫(yī)療衛(wèi)生支出
3083
萬元，撫恤和社會(huì)福利救濟(jì)支出
853
萬元，行政事業(yè)單位離、退休經(jīng)費(fèi)支出
104
萬元，社會(huì)保障支出
128
萬元，行政管理費(fèi)支出
4008
萬元，公檢法司支出
5919
萬元，其他部門支出
1128
萬元，政策性補(bǔ)貼支出
90
萬元，城市維護(hù)費(fèi)支出
1110
萬元，其他支出
3601
萬元，基金預(yù)算支出
7956
萬元。
2
、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)支出
25825
萬元，可比口徑增長(zhǎng)
10.1%
。具體支出情況是：農(nóng)業(yè)支出
4400
萬元，林業(yè)支出
158
萬元，水利和氣象支出
154
萬元，文體廣播事業(yè)費(fèi)支出
380
萬元，教育支出
13311
萬元，醫(yī)療衛(wèi)生支出
761
萬元，撫恤和社會(huì)福利救濟(jì)支出
644
萬元，行政管理費(fèi)支出
3051
萬元，其他部門事業(yè)費(fèi)支出
386
萬元，城市維護(hù)費(fèi)支出
2364
萬元，其他支出
216
萬元。
三、
2005
年財(cái)力平衡情況
2005
年完成擬定的收入預(yù)算，縣、鄉(xiāng)級(jí)財(cái)政收入
35988
萬元，擬爭(zhēng)取市轉(zhuǎn)移支付、支持、補(bǔ)助等資金
29623
萬元，共
65611
萬元。由于增資翹尾和新的較大幅度的調(diào)資等增資，當(dāng)年預(yù)算支出共安排
68192
萬元，資金缺口
2581
萬元，還要通過增加收入、繼續(xù)爭(zhēng)取市財(cái)政支持和多渠道籌措、借款掛帳解決。
各位代表：
2005
年的預(yù)算安排是比較積極穩(wěn)妥的，收入預(yù)算綜合考慮了經(jīng)濟(jì)發(fā)展和加強(qiáng)征管增加的收入；支出預(yù)算綜合考慮了必須增加的政策性支出。但是，預(yù)算執(zhí)行中還會(huì)出現(xiàn)一些不確定因素和問題，縣本級(jí)仍面臨嚴(yán)峻形勢(shì)；有些鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政仍較困難，實(shí)現(xiàn)收支平衡的難度非常大。因此，在預(yù)算執(zhí)行過程中，我們要以實(shí)事求是的科學(xué)態(tài)度，正確分析和把握形勢(shì)，下大力量做好增收節(jié)支工作，爭(zhēng)取多方支持，大力發(fā)展經(jīng)濟(jì)，積極擴(kuò)大收入規(guī)模，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，把資金缺口減少到最低限度，確保完成全年預(yù)算任務(wù)。
四、堅(jiān)定信心，克服困難，確保完成財(cái)政收支預(yù)算任務(wù)
2005
年，是我縣實(shí)現(xiàn)“五年上臺(tái)階”的關(guān)鍵一年，也是全面實(shí)現(xiàn)“十五”計(jì)劃目標(biāo)、銜接“十一五”計(jì)劃的重要一年，做好全年財(cái)政工作，完成好各項(xiàng)任務(wù)，對(duì)穩(wěn)妥處理好改革、發(fā)展、穩(wěn)定三者關(guān)系，具有非常重要的意義。
2005
年財(cái)政工作的指導(dǎo)思想是：以鄧小平理論和“三個(gè)代表”的重要思想為指導(dǎo)，按照十六屆四中全會(huì)精神和縣委八屆七次全會(huì)要求，全面落實(shí)“引資興縣”發(fā)展方針，按照“三五八”奮斗目標(biāo)，樹立和落實(shí)科學(xué)財(cái)政發(fā)展觀，堅(jiān)持以人為本，牢牢把握全面上水平的工作基調(diào)，搶抓機(jī)遇，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財(cái)政職能；加快財(cái)政制度改革步伐，確保財(cái)政收入持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)，為實(shí)現(xiàn)“五年上臺(tái)階”提供政策支持和財(cái)力保證，為全縣社會(huì)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)、事業(yè)的發(fā)展不懈努力。
（一）大力發(fā)展經(jīng)濟(jì)，努力培植新型后續(xù)財(cái)源
招商引資是我縣經(jīng)濟(jì)大發(fā)展的根本途徑，我縣在上臺(tái)階期間，要以提高項(xiàng)目水平為主攻方向，加快招商引資步伐，必須著力發(fā)展園區(qū)經(jīng)濟(jì)，按照工業(yè)立縣要求，注重招商引資規(guī)模和質(zhì)量，努力發(fā)展屬地經(jīng)濟(jì)，培植壯大縣鄉(xiāng)財(cái)源。積極推進(jìn)縣屬國(guó)有、集體企業(yè)改革，促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展；以城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)為重點(diǎn)，以新上較大項(xiàng)目為依托，加快農(nóng)村城市化發(fā)展建設(shè)進(jìn)程，大力發(fā)展新型服務(wù)業(yè)，充分運(yùn)用財(cái)政杠桿，大力促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。努力培植新型后續(xù)財(cái)源，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和財(cái)政收入快速同步增長(zhǎng)。
（二）堅(jiān)持依法治稅，確保財(cái)政收入的穩(wěn)步增長(zhǎng)
加強(qiáng)稅法宣傳，進(jìn)一步提高全民納稅意識(shí)；對(duì)規(guī)模型重點(diǎn)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和納稅情況進(jìn)行全程監(jiān)控，全面開展納稅評(píng)估，加強(qiáng)納稅評(píng)估與征收、管理、稽查等環(huán)節(jié)的協(xié)調(diào)配合；強(qiáng)化納稅人戶籍管理，認(rèn)真落實(shí)屬地征管制度，建立稅收管理員制度，實(shí)行稅收管理責(zé)任制，加大“以票管稅”力度；嚴(yán)格增值稅一般納稅人認(rèn)定管理，增強(qiáng)稅源控管的前瞻性和準(zhǔn)確性；以增加稅收為核心，按照日常稅收稽查工作范圍和重點(diǎn)，深入開展重點(diǎn)行業(yè)和重點(diǎn)稅源企業(yè)的專項(xiàng)檢查，加強(qiáng)稅收延期申報(bào)管理，嚴(yán)格執(zhí)行滯納金制度，進(jìn)一步加大清理欠稅力度。堅(jiān)持依法治稅，努力增加收入。
把完成全年收入任務(wù)作為工作重點(diǎn)，年初任務(wù)確定后任何單位都不能擅自改變。制定有效措施，以月保季、以季保年，做到應(yīng)收盡收，把抓稅收收入的工作擺上各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的重要工作日程，確保任務(wù)的完成。對(duì)企業(yè)出口退稅，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)及有關(guān)單位要制定有效辦法，努力實(shí)現(xiàn)均衡退稅，防止財(cái)政收入的不穩(wěn)定，對(duì)因出口退稅影響的稅收，要通過增加稅收收入彌補(bǔ)。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直部門、征收單位，要狠抓任務(wù)落實(shí)，強(qiáng)化稅收征管，努力做到應(yīng)收盡收，足額入庫(kù)，確保財(cái)政收入的穩(wěn)步增長(zhǎng)。
（三）嚴(yán)控支出管理，加快財(cái)政管理改革步伐
繼續(xù)按照稅收收入保工資，經(jīng)營(yíng)城市資金搞建設(shè)的思路，科學(xué)籌措和調(diào)度資金，努力保障政權(quán)機(jī)關(guān)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，支持我縣經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)的發(fā)展。嚴(yán)格預(yù)算管理，按照預(yù)算人數(shù)和標(biāo)準(zhǔn)核定單位支出預(yù)算。大力開展增收節(jié)支活動(dòng)，一方面鼓勵(lì)單位把該收的預(yù)算外資金收足、收齊，彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)不足，一方面大力提倡節(jié)約支出，牢固樹立“過緊日子”的思想，支出精打細(xì)算，大力壓縮會(huì)議、辦公、招待費(fèi)等支出。在支出管理上，逐步建立各項(xiàng)支出數(shù)據(jù)庫(kù)，增加支出透明度，強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督，把一切支出控制在標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)。加快財(cái)政支出管理改革步伐，逐步實(shí)行部門預(yù)算，將各部門預(yù)算內(nèi)、外等各項(xiàng)資金納入財(cái)政管理的軌道，實(shí)行部門和單位大口徑的綜合財(cái)務(wù)平衡。在條件允許的情況下，逐步實(shí)行工資統(tǒng)發(fā)、擴(kuò)大政府集中采購(gòu)范圍等辦法，最終全面建立國(guó)庫(kù)集中收付制度。
積極落實(shí)國(guó)家調(diào)資政策，穩(wěn)定、完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政體制，逐步建立轉(zhuǎn)移支付制度，盡力解決一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)因區(qū)位等特殊客觀環(huán)境等因素產(chǎn)生的特殊困難。穩(wěn)妥推進(jìn)農(nóng)村合作醫(yī)療，積極落實(shí)法律援助和農(nóng)村醫(yī)療救助政策，進(jìn)一步加強(qiáng)社會(huì)保障體系建設(shè)，努力提高人民生活水準(zhǔn)?；I集各方資金，加大對(duì)縣重點(diǎn)工程的支持力度，大力促進(jìn)文化、教育、衛(wèi)生等事業(yè)的發(fā)展。
（四）進(jìn)一步規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查
進(jìn)一步整頓和規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序，加強(qiáng)和改進(jìn)財(cái)政監(jiān)督，積極構(gòu)建覆蓋財(cái)政資金運(yùn)行全過程的財(cái)政監(jiān)督體系。加大對(duì)各類專項(xiàng)資金的監(jiān)督檢查力度，把事前、事中、事后監(jiān)督結(jié)合起來，努力提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)稅秩序，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門繼續(xù)組織聯(lián)合檢查隊(duì)伍，對(duì)執(zhí)行財(cái)經(jīng)制度、納稅、專項(xiàng)資金、行政事業(yè)性收費(fèi)、銀行賬戶設(shè)置等進(jìn)行專項(xiàng)檢查，對(duì)監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，嚴(yán)肅處理，維護(hù)稅法和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的威嚴(yán)性。
（五）加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，改進(jìn)工作作風(fēng)
堅(jiān)持以鄧小平理論為指導(dǎo)，按照“三個(gè)代表”重要思想的要求，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政干部隊(duì)伍建設(shè)，堅(jiān)持依法行政、依法理財(cái)、依法治稅，努力造就一支政治過硬、業(yè)務(wù)精通、廉潔勤政和適應(yīng)新形勢(shì)的財(cái)政干部隊(duì)伍，為全面完成財(cái)政各項(xiàng)任務(wù)提供強(qiáng)有力的組織保證。
各位代表：
2005
年的財(cái)政預(yù)算任務(wù)相當(dāng)艱巨，我們要按照縣委八屆七次全會(huì)的要求，樹立和落實(shí)科學(xué)財(cái)政發(fā)展觀，充分發(fā)揮財(cái)政職能，堅(jiān)持以人為本，堅(jiān)定信心，克服困難，開拓進(jìn)取，奮力拚搏，不斷開創(chuàng)財(cái)稅工作新局面，千方百計(jì)增加財(cái)政收入，確保完成收支預(yù)算任務(wù)，為實(shí)現(xiàn)我縣“三五八”奮斗目標(biāo)做出新的貢獻(xiàn)。
財(cái)政預(yù)算工作報(bào)告篇四
財(cái)政支出績(jī)效監(jiān)督是指運(yùn)用科學(xué)、規(guī)范的評(píng)價(jià)方法，依據(jù)一定的原則，按照統(tǒng)一的評(píng)價(jià)指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)財(cái)政支出運(yùn)行過程及其效果進(jìn)行科學(xué)、客觀、公正的衡量比較和綜合評(píng)判，并通過績(jī)效評(píng)價(jià)找出財(cái)政支出決策和執(zhí)行中的問題以及提出改進(jìn)的方向，并將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為財(cái)政資金分配的重要依據(jù)。隨著以編制部門預(yù)算為龍頭的預(yù)算編制體系、國(guó)庫(kù)集中支付為龍頭的預(yù)算執(zhí)行體系、績(jī)效評(píng)價(jià)為龍頭的預(yù)算監(jiān)督體系的公共財(cái)政管理體制的建立，財(cái)政支出績(jī)效監(jiān)督評(píng)價(jià)已經(jīng)成為公共財(cái)政管理體制的重要組成部分，是推進(jìn)政府管理效率、資金使用效益和公共財(cái)政服務(wù)水平的重要手段。
隨著公共財(cái)政體制框架的建立，財(cái)政資金使用效率問題受到政府和公眾的廣泛重視。由于目前徽縣縣級(jí)財(cái)政管理基礎(chǔ)還不夠堅(jiān)實(shí)，實(shí)施績(jī)效監(jiān)督將會(huì)面臨觀念制約、制度制約、技術(shù)制約，所以推進(jìn)徽縣財(cái)政支出績(jī)效監(jiān)督管理工作，需要明確績(jī)效監(jiān)督管理的層次、主客體，初步構(gòu)建科學(xué)的指標(biāo)體系，以及選擇適合徽縣縣情的改革路徑。
財(cái)政支出績(jī)效監(jiān)督是完善財(cái)政管理的重要內(nèi)容，是財(cái)政支出管理的深化與延伸，是財(cái)政監(jiān)督工作的重要發(fā)展方向。當(dāng)前，財(cái)政收支矛盾依然突出，財(cái)政支出繼續(xù)呈剛性增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，政府性負(fù)債比重正在逐步加大，給政府及財(cái)政部門帶來新的壓力。加強(qiáng)財(cái)政支出管理，提高財(cái)政資金使用效益，積極推行財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)，是財(cái)政改革與財(cái)政管理面臨的一項(xiàng)新任務(wù)；對(duì)于調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，緩解財(cái)政支出壓力，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，促進(jìn)構(gòu)建和諧社會(huì)，有著重要的實(shí)際意義。
政府職能主要是經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)、市場(chǎng)監(jiān)管、社會(huì)管理、公共服務(wù)四個(gè)方面。財(cái)政資金是政府性資金，實(shí)際上是老百姓的`錢，財(cái)政資金的安排必須符合政府公共管理的要求，符合人民群眾的利益，今后財(cái)政支出重點(diǎn)要放在公共事業(yè)領(lǐng)域，如社會(huì)事業(yè)發(fā)展、基礎(chǔ)設(shè)施、社會(huì)保障等。財(cái)政支出績(jī)效監(jiān)督評(píng)價(jià)的本意是以財(cái)政支出效果為最終目標(biāo)，考核政府職能的實(shí)現(xiàn)程度，也就是考核政府提供的公共產(chǎn)品和公共服務(wù)的數(shù)量與質(zhì)量，是體現(xiàn)公共財(cái)政投向結(jié)果的一種管理理念和管理方式，目的在于提高政府支出的管理效率、資金使用效益和公共服務(wù)水平。因此，通過績(jī)效監(jiān)督評(píng)價(jià)，優(yōu)化財(cái)政資源配置，提高財(cái)政支出效益，用有限的財(cái)力最大限度地滿足公共管理需要，解決好事關(guān)人民群眾切身利益的根本問題，在客觀上也是政府職能轉(zhuǎn)變的需要。
財(cái)政預(yù)算工作報(bào)告篇五
一、
20xx
年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
20xx
年，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大、市政協(xié)的監(jiān)督、支持下
,
全市財(cái)稅部門緊密服務(wù)于促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)跨越發(fā)展與和諧社會(huì)建設(shè)，積極應(yīng)對(duì)金融危機(jī)嚴(yán)峻復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，圓滿完成了全年各項(xiàng)財(cái)政工作任務(wù)。
財(cái)政收入：
1
—
11
月份，全市一般預(yù)算全口徑收入完成
69
，
073
萬元，完成年計(jì)劃的
81.3%
。同比增收
15
，
902
萬元，增長(zhǎng)
29.9%
。按收入級(jí)次：上劃中央級(jí)收入完成
23
，
083
萬元
,
完成年計(jì)劃的
72.6%
，同比增收
1,725
萬元
,
增長(zhǎng)
8.1%;
地方級(jí)收入完成
45
，
990
萬元，完成年計(jì)劃的
86.4%
，同比增收
14
，
177
萬元，增長(zhǎng)
44.6%
。按征收部門：國(guó)稅部門完成收入
26
，
019
萬元，完成年計(jì)劃的
67.9%
，同比增收
287
萬元
,
增長(zhǎng)
1.1%;
地稅部門完成收入
24
，
604
萬元
,
完成年計(jì)劃的
80.8%
，同比增收
17
，
876
萬元，增長(zhǎng)
37.6%;
財(cái)政部門完成收入
18
，
450
萬元，完成年計(jì)劃的
113.9%
，同比增收
8
，
887
萬元
,
增長(zhǎng)
92.9%
。
財(cái)政支出：
1
—
11
月份，全市一般預(yù)算財(cái)政支出
151
，
349
萬元
,
完成年支出指標(biāo)的
108.9%
，同比增加
56
，
932
萬元，增長(zhǎng)
60.3%
。主要支出指標(biāo)完成情況是：
1
、一般公共服務(wù)支出
12
，
732
萬元
,
同比增長(zhǎng)
22.4%
；
2
、公共安全支出
6
，
744
萬元
,
同比增長(zhǎng)
42.2%
；
3
、教育支出
36
，
427
萬元
,
同比增長(zhǎng)
96.8%
；
4
、文化體育與傳媒支出
1
，
703
萬元
,
同比增長(zhǎng)
19.9%
；
5
、社會(huì)保障和就業(yè)支出
33
，
964
萬元
,
同比增長(zhǎng)
24.7%
；
6
、醫(yī)療衛(wèi)生支出
11
，
353
萬元
,
同比增長(zhǎng)
26.2%
；
7
、農(nóng)林水事務(wù)支出
15
，
465
萬元，同比增長(zhǎng)
52.2%
；
8
、交通運(yùn)輸支出
5
，
708
萬元，同比增長(zhǎng)
274.9%
。
預(yù)計(jì)到年末，一般預(yù)算全口徑財(cái)政收入完成
85
，
000
萬元，完成預(yù)算的
100%
，比上年增收
20
，
000
萬元，增長(zhǎng)
30%
。一般預(yù)算地方財(cái)政收入完成
53
，
200
萬元，同比增長(zhǎng)
30%
。一般預(yù)算財(cái)政支出
190
，
000
萬元
(
含專項(xiàng)支出
)
，比上年增加
40
，
000
萬元，增長(zhǎng)
26.7%
。
回顧
20xx
年財(cái)政工作，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
6
月份開始財(cái)政形勢(shì)走出低谷，呈現(xiàn)出逐月增長(zhǎng)的可喜態(tài)勢(shì)。
大力推進(jìn)教育均衡發(fā)展，補(bǔ)發(fā)了拖欠教師的工資，免除學(xué)雜費(fèi)
2
，
818
萬元，化解“普九”債務(wù)
4
，
225
38
，
368
萬元；兌付家電下鄉(xiāng)，汽車、摩托車下鄉(xiāng)補(bǔ)貼資金
1
，
326
萬元。兌付玉米、水稻等良種補(bǔ)貼
4
，
000
萬元，撥付退耕還林資金
836
萬元、小型農(nóng)田水利建設(shè)資金
960
萬元。
加大民生投入，支持全市民生事業(yè)發(fā)展。機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工人均每月增發(fā)
100
50
個(gè)。完善城鄉(xiāng)社會(huì)保障體系建設(shè)，撥付就業(yè)再就業(yè)資金
2
，
683
萬元；全年共發(fā)放低保金
8
，
848
萬元，籌集醫(yī)保資金
1
，
759
萬元，全年預(yù)計(jì)發(fā)放養(yǎng)老金
35
，
900
萬元。加大廉租住房資金投入力度，建設(shè)廉租房
2.4
萬平方米，
478
戶群眾喜遷新居；實(shí)施農(nóng)村危房改造工程，改造泥草房
20xx
戶。支持農(nóng)村公路、飲水安全等重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。
3000
萬元，節(jié)約資金
300
萬元。
在全市范圍內(nèi)開展了財(cái)政資金安全大檢查，著力做好擴(kuò)大內(nèi)需資金
監(jiān)督檢查工作；開展了對(duì)支農(nóng)資金、義務(wù)教育保障經(jīng)費(fèi)、社保資金等的專項(xiàng)檢查。通過健全制度、完善機(jī)制，進(jìn)一步建立了財(cái)政監(jiān)管體系，提高了財(cái)政資金的使用效率。
各位代表，
20xx
年我市財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體是好的，但也面臨一些矛盾和問題：經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不夠合理，財(cái)源基礎(chǔ)還不夠穩(wěn)固；政策性剛性支出多，財(cái)政收支矛盾仍然比較突出；歷史性政府債務(wù)還很沉重；財(cái)經(jīng)秩序有待進(jìn)一步規(guī)范。對(duì)于這些問題，我們將采取有力措施，認(rèn)真加以解決。
二、
20xx
年財(cái)政預(yù)算草案
20xx
年預(yù)算安排的指導(dǎo)思想是：貫徹落實(shí)積極的財(cái)政政策，全力支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展，強(qiáng)化收入征管，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持“保增長(zhǎng)、保民生、保穩(wěn)定”原則，財(cái)力安排重點(diǎn)投向與人民群眾利益密切相關(guān)的農(nóng)業(yè)、教育、社會(huì)保障、醫(yī)療衛(wèi)生等方面；深化財(cái)政改革，推進(jìn)財(cái)政科學(xué)化管理，促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)跨越發(fā)展。
20xx
年全市財(cái)政預(yù)算初步安排如下：
一般預(yù)算收入情況
:20xx
年全市一般預(yù)算全口徑財(cái)政收入計(jì)劃安排
110
，
000
萬元，同比增長(zhǎng)
29.4%
；一般預(yù)算地方財(cái)政收入計(jì)劃完成
69
，
000
萬元，同比增長(zhǎng)
30%
。
一般預(yù)算支出情況
:20xx
年全市一般預(yù)算財(cái)政支出計(jì)劃為
200
，
000
萬元（含專項(xiàng)支出），同比增長(zhǎng)
5.3%
。主要支出項(xiàng)目安排如下：
1
、一般公共服務(wù)支出
17,027
萬元；
2
、公共安全支出
8,902
萬元；
3
、教育支出
48,085
萬元；
4
、社會(huì)保障和就業(yè)支出
44,832
萬元；
5
、醫(yī)療衛(wèi)生支出
14,986
萬元；
6
、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出
15,766
萬元；
7
、農(nóng)林水事務(wù)支出
20,412
萬元；
8
、交通運(yùn)輸支出
7,532
萬元。
為實(shí)現(xiàn)
20xx
年財(cái)政預(yù)算，主要應(yīng)做好以下工作
:
支持骨干企業(yè)技術(shù)改造和自主創(chuàng)新，鼓勵(lì)節(jié)能減排和發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)。扶持項(xiàng)目建設(shè)，重點(diǎn)支持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，增強(qiáng)持續(xù)發(fā)展后勁。充分利用國(guó)家積極的財(cái)政政策，在加快民生工程、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面，爭(zhēng)取得到國(guó)家和省的支持。
規(guī)范稅收征管行為，堅(jiān)持依法按率計(jì)征。密切關(guān)注稅收動(dòng)態(tài)，及時(shí)協(xié)商解決稅收征管中存在的問題。積極挖掘小稅種增收潛力，確保收入質(zhì)量進(jìn)一步提高。加大稅收稽查和專項(xiàng)檢查力度，打擊偷逃騙稅等違法行為，切實(shí)做到依法治稅。
優(yōu)先保障工資及時(shí)足額發(fā)放；嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)村義務(wù)教育保障機(jī)制改革政策；支持廉租房建設(shè)；增加農(nóng)村醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施投入，加快公共衛(wèi)生和醫(yī)療服務(wù)體系建設(shè)；支持“文化資源共享”工程建設(shè)，滿足人民群眾的文化需求；提高社會(huì)保障水平，完善城鎮(zhèn)和農(nóng)村最低生活保障制度。
落實(shí)各項(xiàng)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策，鼓勵(lì)支持特色產(chǎn)業(yè)提速發(fā)展，推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化示范基地建設(shè)，培育區(qū)域規(guī)模特色農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)。加大支持農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件。做好政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作，切實(shí)降低農(nóng)業(yè)生產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)。
積極籌措資金，認(rèn)真實(shí)施
20xx
年市里制定的十項(xiàng)民生工程，確保民生工程政策得到全面有效落實(shí)，改善城鄉(xiāng)居民特別是低收入群體的生產(chǎn)生活條件。積極拓寬籌資渠道，吸引帶動(dòng)社會(huì)資金投入，保障民生工程扎實(shí)推進(jìn)和順利實(shí)施。
繼續(xù)深化預(yù)算編制改革，增強(qiáng)預(yù)算的科學(xué)性和透明性。深化國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，擴(kuò)大直接支付范圍，提高資金的使用效益。加快政府采購(gòu)制度改革，全面推行政府采購(gòu)預(yù)算編審制度，實(shí)行“采管分離”，提高財(cái)政資金的使用效益。
繼續(xù)開展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量專項(xiàng)檢查，嚴(yán)厲查處擾亂會(huì)計(jì)秩序的行為；完善財(cái)政約束機(jī)制，提高財(cái)政資金的有效性和安全性；加強(qiáng)對(duì)社會(huì)保障、教育、農(nóng)業(yè)等財(cái)政專項(xiàng)資金使用情況的檢查，確保?？顚Ｓ?；嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”、“收繳分離”和“罰繳分離”管理規(guī)定，提高非稅收入管理水平。
加強(qiáng)政治思想、道德修養(yǎng)和業(yè)務(wù)技能知識(shí)的學(xué)習(xí)，強(qiáng)化法制觀念和服務(wù)意識(shí)，不斷提高干部綜合素質(zhì)。進(jìn)一步完善有關(guān)制度，并狠抓落實(shí)。繼續(xù)加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，增強(qiáng)廉潔自律意識(shí)，不斷提高財(cái)政干部依法行政和拒腐防變能力。
財(cái)政預(yù)算工作報(bào)告篇六
財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
各位代表：
我受縣政府的委托，向大會(huì)報(bào)告2003年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2004年財(cái)政預(yù)算（草案），請(qǐng)予協(xié)商。
一、2003年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2003年全縣財(cái)政工作在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大依法監(jiān)督下，緊緊圍繞全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展總體思路，服從服務(wù)于改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局，開拓進(jìn)取，扎實(shí)工作，克服各種減收增支等不利因素的影響，在上級(jí)財(cái)政部門的大力支持下，通過全縣各條戰(zhàn)線的共同努力，超額完成了年度預(yù)算任務(wù)。
2003年財(cái)政總收入完成14，244萬元，為年預(yù)算的109.6%，增長(zhǎng)31.2%。其中：上劃中央“四稅”收入完成3,323萬元，為年預(yù)算的114%，增長(zhǎng)39.6%；一般預(yù)算收入完成10,341萬元，為年預(yù)算的100.4%，增長(zhǎng)21.1%；基金預(yù)算收入完成580萬元，為年預(yù)算的322%，增長(zhǎng)222%。全縣財(cái)政總支出完成26,453萬元，其中本級(jí)支出完成22,504萬元，為年預(yù)算的112.7%，增長(zhǎng)17.2%。2003年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行結(jié)果為：按現(xiàn)行財(cái)政體制計(jì)算，加減省、市各項(xiàng)結(jié)算補(bǔ)助及上解支出，當(dāng)年預(yù)算超收超支、收支平衡。
縱觀過去的一年，全縣財(cái)政工作是在十分困難的情況下進(jìn)行的。一方面減收因素不斷出現(xiàn)。一是“非典”時(shí)期，國(guó)家出臺(tái)了減免部分稅費(fèi)政策，使工商稅收和行政事業(yè)性收費(fèi)受到影響；二是受自然災(zāi)害和政策性減稅的影響，農(nóng)業(yè)稅減收1，400萬元；三是落實(shí)再就業(yè)減免稅費(fèi)優(yōu)惠政策，減少財(cái)政收入280萬元。另一方面財(cái)政支出大幅度增長(zhǎng)。一是在財(cái)力相當(dāng)緊張的情況下，多方籌措資金，全部?jī)冬F(xiàn)了拖欠行政事業(yè)單位職工93年至95年18個(gè)月套改工資，恢復(fù)了工資福利部分，落實(shí)正常的晉級(jí)工資，增加支出3，000萬元。二是年度內(nèi)退伍兵安置和師范類大中專畢業(yè)生分配，加大了財(cái)政負(fù)擔(dān)；三是落實(shí)農(nóng)村稅費(fèi)改革政策，增加對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助216萬元；四是防治“非典”增加支出200萬元。為克服各種困難，確保財(cái)政收支平衡，縣委縣政府高度重視財(cái)政工作，采取了一系列積極有效的措施，消化了各種減收因素給財(cái)政收入帶來的不利影響，超額完成了年初確定的工作目標(biāo)?？h主要領(lǐng)導(dǎo)帶領(lǐng)財(cái)政部門積極跑省進(jìn)市，千方百計(jì)地爭(zhēng)取省市財(cái)政在資金上的支持，全年累計(jì)比去年多爭(zhēng)取資金3，000多萬元，有力地緩解了財(cái)政資金緊張的狀況；財(cái)政支出體現(xiàn)了突出重點(diǎn)、有保有壓的原則，將有限的財(cái)力優(yōu)先用于發(fā)放職工工資以及改革發(fā)展和維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定方面的重點(diǎn)支出。
2003年，全縣財(cái)政在減收增支因素較多和資金供求矛盾突出的情況下，預(yù)算執(zhí)行能取得這樣的結(jié)果，是來之不易的。這是縣委加強(qiáng)對(duì)財(cái)稅工作領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是人大依法監(jiān)督的結(jié)果，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門通力協(xié)作、大力支持的結(jié)果，也是財(cái)稅部門認(rèn)真落實(shí)財(cái)稅政策、改進(jìn)和加強(qiáng)財(cái)稅管理、千方百計(jì)挖潛增收、竭盡全力確保平衡的結(jié)果。
（一）強(qiáng)化財(cái)稅征管，確保應(yīng)收盡收。
不斷加強(qiáng)與稅務(wù)等有關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合，加大力度落實(shí)稅收任務(wù)，為財(cái)政收入大幅度增長(zhǎng)，奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。加大收入征管力度，不斷健全和完善財(cái)稅征管手段，保證稅收征管有序進(jìn)行，確保財(cái)政收入均衡入庫(kù)。加強(qiáng)對(duì)行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金等非稅收入的收支管理，強(qiáng)化預(yù)算外資金的統(tǒng)籌工作力度，有效緩解財(cái)政資金緊張狀況。在全縣各條戰(zhàn)線及財(cái)稅部門的共同努力下，財(cái)政總收入完成14，244萬元，比同期增加3，387萬元，增長(zhǎng)31.2%，超額完成當(dāng)年預(yù)算任務(wù)。
（二）突出工作重點(diǎn)，努力實(shí)現(xiàn)四個(gè)確保目標(biāo)。
采取切實(shí)可行的措施，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。一是確保行政事業(yè)單位職工工資及時(shí)足額發(fā)放。全面落實(shí)工資政策，提高工資水平。年初以來，我們堅(jiān)持集中財(cái)力保工資的原則，及時(shí)足額發(fā)放了職工工資，沒有出現(xiàn)拖欠工資現(xiàn)象。全面兌現(xiàn)工資政策，行政事業(yè)單位職工人均工資從2002年年末的780元，增長(zhǎng)到2003年年末的990元，平均增長(zhǎng)210元，增長(zhǎng)了27%。并首次兌現(xiàn)了年末一次性獎(jiǎng)金，職工工資水平在全市位居第二位。采取有效措施，多方籌措資金，扭轉(zhuǎn)多年來工資發(fā)放不及時(shí)的局面。同時(shí)對(duì)上劃到縣的鄉(xiāng)鎮(zhèn)教師工資、衛(wèi)生院及防疫人員工資、鄉(xiāng)鎮(zhèn)公安干警工資做到了和縣直單位同步發(fā)放；二是確保國(guó)有企業(yè)離退休人員基本養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放。2003年全縣養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)收入2,847萬元，收繳率達(dá)到100%，養(yǎng)老金支出2，320萬元，社會(huì)化發(fā)放率達(dá)到100%；三是確保下崗職工生活費(fèi)按時(shí)足額發(fā)放，保證財(cái)政承擔(dān)的資金及時(shí)足額到位。四是確保城鎮(zhèn)居民最低生活保障資金按時(shí)足額發(fā)放，全年低保費(fèi)支出394萬元。
（三）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，努力確保重點(diǎn)支出。
繼續(xù)堅(jiān)持“一要吃飯，二要建設(shè)”的原則，堅(jiān)持適度從緊的財(cái)政政策，壓縮行政經(jīng)費(fèi)，削減彈性支出。凈化財(cái)政供養(yǎng)范圍，清理出不應(yīng)由財(cái)政繼續(xù)供養(yǎng)的人員530人，每年為財(cái)政節(jié)約資金341萬元。在確保工資性支出和社會(huì)保障支出的前提下，對(duì)民政撫恤、教育、市政、環(huán)衛(wèi)、交通、支農(nóng)、政法部門等項(xiàng)資金優(yōu)先解決。其中市政建設(shè)安排資金2，000多萬元，優(yōu)化了投資環(huán)境；安排政法部門經(jīng)費(fèi)1，490萬元，保障了社會(huì)安定；安排通鄉(xiāng)公路匹配資金640萬元，促進(jìn)了城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展。
（四）積極推進(jìn)財(cái)政改革，努力提高公共財(cái)政管理水平。
一是實(shí)行零基預(yù)算，減少不合理經(jīng)費(fèi)支出。在保證各部門正常經(jīng)費(fèi)需求的前提下，按照統(tǒng)一的定額，結(jié)合財(cái)政承受能力，對(duì)各部門經(jīng)費(fèi)指標(biāo)重新進(jìn)行核定；二是加強(qiáng)財(cái)政收支監(jiān)管，全面推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中收付制度改革，納入集中核算的行政事業(yè)單位已達(dá)到148戶。通過實(shí)際運(yùn)行，各單位財(cái)務(wù)管理進(jìn)一步規(guī)范，不合理開支明顯減少；三是切實(shí)抓好部門預(yù)算試點(diǎn)工作。選擇有代表性的單位作為部門預(yù)算試點(diǎn)單位，不斷完善部門預(yù)算的編制方法，規(guī)范預(yù)算編制；四是采取有效措施，積極推進(jìn)政府采購(gòu)工作。加大《政府采購(gòu)法》宣傳力度，進(jìn)一步擴(kuò)大了政府采購(gòu)范圍，努力規(guī)范政府采購(gòu)行為，提高財(cái)政資金的使用效益。五是進(jìn)一步完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政體制，增強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政實(shí)力。理順了縣鄉(xiāng)分配關(guān)系，規(guī)范了縣鄉(xiāng)財(cái)政收支范圍，有效緩解了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政收支矛盾。六是積極完善農(nóng)村稅費(fèi)改革，努力實(shí)現(xiàn)“三個(gè)確?！薄＠^續(xù)加大農(nóng)村稅費(fèi)改革宣傳力度，確保各項(xiàng)政策落實(shí)到位，增加對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移支付資金補(bǔ)助，維護(hù)農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定。
（五）加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)步伐，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
充分利用國(guó)家扶持東北老工業(yè)基地改造和省政府加快縣級(jí)財(cái)源建設(shè)發(fā)展的有利契機(jī)，把財(cái)源建設(shè)作為全年重點(diǎn)工作來抓。根據(jù)全縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體布局和經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略調(diào)整的重點(diǎn)，結(jié)合縣鄉(xiāng)地域和資源優(yōu)勢(shì)，因地制宜，統(tǒng)籌規(guī)劃，確立以工業(yè)財(cái)源為骨干，農(nóng)業(yè)財(cái)源為基礎(chǔ)，第三產(chǎn)業(yè)等新興財(cái)源體系為重點(diǎn)，用好用足省市關(guān)于財(cái)源建設(shè)的各項(xiàng)優(yōu)惠政策，加快財(cái)源建設(shè)步伐，為財(cái)政收入的穩(wěn)定增長(zhǎng)奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
（六）加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督管理，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序。
一是強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督職能，規(guī)范非稅收入“收支兩條線”管理。有效規(guī)范執(zhí)收?qǐng)?zhí)罰行為，促進(jìn)預(yù)算內(nèi)外資金的有機(jī)結(jié)合，增強(qiáng)政府宏觀調(diào)控能力。二是加強(qiáng)會(huì)計(jì)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作。深入開展《會(huì)計(jì)法》執(zhí)法專項(xiàng)檢查，規(guī)范會(huì)計(jì)秩序，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，重點(diǎn)檢查了25戶，對(duì)違紀(jì)行為進(jìn)行了嚴(yán)肅處理。三是開展財(cái)政專項(xiàng)資金檢查，加大監(jiān)督處罰力度，規(guī)范資金的使用，提高財(cái)政資金投資效益。
各位代表，2003年全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況從總體看是好的，取得了很大成績(jī)，但也存在一些不容忽視的問題。一是全縣財(cái)政收入雖然增長(zhǎng)較大，但與不斷增長(zhǎng)的支出需求仍有較大差距，收支矛盾依然相當(dāng)突出。二是財(cái)政收入結(jié)構(gòu)不盡合理，地方財(cái)政可用財(cái)力所占比重偏低。三是雖然行政單位機(jī)構(gòu)改革成效明顯，但財(cái)政供養(yǎng)人員有增無減，財(cái)政負(fù)擔(dān)難以減輕。四是縣鄉(xiāng)兩級(jí)財(cái)政債務(wù)依存度過高，償債壓力不斷加重，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。五是財(cái)政收入缺乏持續(xù)增長(zhǎng)的后勁，難以保證長(zhǎng)期增長(zhǎng)的勢(shì)頭。這些問題應(yīng)引起重視，要采取切實(shí)有力措施，認(rèn)真加以解決。
二、2004年預(yù)算（草案）
2004年是貫徹落實(shí)黨的“十六大”精神，全面建設(shè)小康社會(huì)的重要一年。國(guó)家加大對(duì)東北老工業(yè)基地和糧食主產(chǎn)區(qū)的扶持力度，對(duì)全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展將起到積極的促進(jìn)作用和深遠(yuǎn)影響。我們要搶抓機(jī)遇，攻堅(jiān)克難，乘勢(shì)而上，為財(cái)政形勢(shì)根本好轉(zhuǎn)繼續(xù)努力。
2004年全縣財(cái)政工作和預(yù)算安排總的指導(dǎo)思想是：以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的“十六大”和中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，按照縣委“發(fā)揮優(yōu)勢(shì)、用足外力、打造精品、全民創(chuàng)業(yè)、追趕富縣、立標(biāo)發(fā)展”的總體要求和縣政府的工作布署，嚴(yán)格收入管理，確保財(cái)政收入穩(wěn)定增長(zhǎng)；支持企業(yè)改革和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，狠抓財(cái)源建設(shè)；調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，努力保證工資性支出和重點(diǎn)支出的需要；深化財(cái)政改革，整頓財(cái)經(jīng)秩序，不斷推進(jìn)依法理財(cái)。為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展，全面建設(shè)小康社會(huì)而奮斗。
按照上述指導(dǎo)思想和2004年全縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃，全縣財(cái)政總收入安排17,100萬元，比上年增長(zhǎng)20.4%。按現(xiàn)行財(cái)政體制計(jì)算，加減省市對(duì)我縣各項(xiàng)結(jié)算補(bǔ)助及專項(xiàng)上解，當(dāng)年可用財(cái)力22,086萬元。根據(jù)以收定支的原則，全縣財(cái)政支出安排22,086萬元。收支相抵當(dāng)年預(yù)算安排是收支平衡的。
三、積極開拓，艱苦奮斗，確保圓滿完成2004年財(cái)政預(yù)算任務(wù)
為確保全縣財(cái)政預(yù)算任務(wù)的完成，按著縣委的要求和本次會(huì)議提出的工作任務(wù)，2004年要抓好以下重點(diǎn)工作：
（一）努力增收節(jié)支，確保預(yù)算收支平衡。
一方面加強(qiáng)收入征管，確保收入穩(wěn)定增長(zhǎng)。一是加大稅收征管力度，密切與稅務(wù)部門的協(xié)調(diào)與配合，落實(shí)人代會(huì)確定的收入任務(wù)。認(rèn)真研究國(guó)家稅收政策和我縣經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)變化對(duì)財(cái)政收入的影響，加強(qiáng)對(duì)收入執(zhí)行情況的動(dòng)態(tài)分析與檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。二是加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)稅源的分析和預(yù)測(cè)，全面掌握重點(diǎn)稅源的動(dòng)態(tài)，確保收入及時(shí)足額入庫(kù)。三是堅(jiān)持依法治稅。嚴(yán)禁越權(quán)減免、違規(guī)減免、先征后返、異地交稅等方式偷逃稅款，加強(qiáng)稅收征管，規(guī)范稅收秩序。四是加強(qiáng)農(nóng)業(yè)稅和非稅收入的征管，規(guī)范征管手段，努力增加財(cái)政收入。另一方面要堅(jiān)持量力而行，大力壓縮彈性支出。繼續(xù)堅(jiān)持“量入為出、開源節(jié)流”的原則和適度從緊的財(cái)政政策，大力提倡和發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗、勤儉辦一切事情的優(yōu)良傳統(tǒng)，切實(shí)貫徹“兩個(gè)務(wù)必”要求，在保證重點(diǎn)支出的同時(shí)，強(qiáng)化支出管理，調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，減少?gòu)椥灾С?。使?cái)政支出控制在財(cái)力允許的范圍內(nèi)，確保當(dāng)年預(yù)算的收支平衡。
（二）發(fā)揮財(cái)政職能作用，支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
2004年要充分發(fā)揮財(cái)政資金的引導(dǎo)作用，為縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。一是抓住國(guó)家支持東北老工業(yè)基地發(fā)展和省政府加快縣鄉(xiāng)財(cái)源建設(shè)的有利契機(jī)，用好用足各項(xiàng)財(cái)政政策，建立有前途、有活力的后續(xù)財(cái)源體系，促進(jìn)財(cái)政收入總量增加，實(shí)現(xiàn)全縣經(jīng)濟(jì)跨越式發(fā)展。采取多元化的扶持方式，對(duì)確實(shí)可行的企業(yè)或項(xiàng)目，采取招商引資的辦法，通過財(cái)政貼息、貸款擔(dān)保、政府委托出資人參股注資或政府無償投入以及獎(jiǎng)勵(lì)招商引資中介人等多種方式予以扶持；二是支持國(guó)有企業(yè)深化改革，通過落實(shí)各種優(yōu)惠政策和加大社會(huì)保障力度，深化國(guó)有企業(yè)改革。三是以增加農(nóng)民收入為目標(biāo)，支持農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。為建設(shè)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)化、標(biāo)準(zhǔn)化和農(nóng)村城鎮(zhèn)化建設(shè)服務(wù)。四是加大對(duì)通鄉(xiāng)公路、旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支持力度，改善投資環(huán)境。五是在財(cái)力可能的情況下，增加教育、文化等項(xiàng)事業(yè)的投入，培養(yǎng)和引進(jìn)高素質(zhì)人才，為全縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)提供人才保障。
（三）加大財(cái)政保障力度，促進(jìn)社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展。
按照公共財(cái)政的要求，繼續(xù)大力調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，建立和完善公共財(cái)政體制框架。一是繼續(xù)做好工資保障工作，確?？h鄉(xiāng)行政事業(yè)單位職工工資及時(shí)足額發(fā)放，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。二是加大對(duì)社會(huì)保障的支持力度，保證“兩個(gè)確?！焙汀暗捅！彼栀Y金。依法擴(kuò)大社會(huì)保障資金的覆蓋面，將符合低保條件的所有人員納入“低?！狈秶?，努力做到應(yīng)保盡保。加強(qiáng)對(duì)就業(yè)市場(chǎng)建設(shè)和社區(qū)服務(wù)業(yè)的支持，全面落實(shí)支持再就業(yè)的各項(xiàng)財(cái)稅政策；三是鞏固農(nóng)村稅費(fèi)改革成果，采取有效措施，努力實(shí)現(xiàn)“三個(gè)確?！保凰氖菆?jiān)持“兩個(gè)務(wù)必”，樹立過緊日子思想，保證黨政機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)；五是多方籌措資金，保證農(nóng)業(yè)、教育、衛(wèi)生、政法等項(xiàng)重點(diǎn)支出的適度增長(zhǎng)，促進(jìn)各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)的發(fā)展。
（四）加大財(cái)政改革力度，創(chuàng)新財(cái)政管理機(jī)制。
一是全面推行部門預(yù)算編制,進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編制行為，提高財(cái)政資金使用效益。二是繼續(xù)完善國(guó)庫(kù)集中收付制度，推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)國(guó)庫(kù)集中收付制度改革。三是繼續(xù)深化“收支兩條線”改革，加強(qiáng)財(cái)政綜合預(yù)算管理，加快預(yù)算外資金全部納入部門預(yù)算管理的步伐。四是貫徹實(shí)施《政府采購(gòu)法》，逐步推行政府采購(gòu)制度。擴(kuò)大采購(gòu)規(guī)模，規(guī)范采購(gòu)行為，節(jié)約財(cái)政支出。五是全面落實(shí)農(nóng)村稅費(fèi)改革政策，切實(shí)減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)，保證鄉(xiāng)村兩級(jí)組織正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
（五）堅(jiān)持依法理財(cái)，強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督管理。
一是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督機(jī)構(gòu)和制度建設(shè)，形成內(nèi)部監(jiān)督與對(duì)外監(jiān)督相結(jié)合，檢查處理與追蹤問效相結(jié)合，貫穿財(cái)政資金運(yùn)行全過程的財(cái)政監(jiān)督工作機(jī)制。二是深入開展財(cái)政法制宣傳教育，全面提升財(cái)政干部和財(cái)務(wù)人員的責(zé)任意識(shí)、法律意識(shí)和綜合素質(zhì)，不斷提高依法理財(cái)?shù)乃胶湍芰Γ袑?shí)把依法行政、依法理財(cái)落到實(shí)處。三是強(qiáng)化財(cái)政執(zhí)法監(jiān)督檢查的工作力度，加強(qiáng)執(zhí)法檢查和會(huì)計(jì)管理力度。繼續(xù)開展對(duì)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)項(xiàng)目和專項(xiàng)資金的監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅查處違法違紀(jì)行為。
各位代表，完成2004年預(yù)算的任務(wù)十分繁重和艱巨，機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存，希望與困難同在。讓我們高舉鄧小平理論偉大旗幟，全面貫徹“三個(gè)代表”重要思想，認(rèn)真落實(shí)“十六大”精神，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督，加強(qiáng)與各界人士的聯(lián)系，充分調(diào)動(dòng)和發(fā)揮各方面的積極因素，統(tǒng)一思想，堅(jiān)定信心，銳意改革，扎實(shí)工作，為全面完成本次會(huì)議確定的各項(xiàng)財(cái)政工作任務(wù)而努力奮斗。
財(cái)政預(yù)算工作報(bào)告篇七
財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告
各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將2012年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2013年財(cái)政預(yù)算（草案）報(bào)告如下，請(qǐng)予審議。并請(qǐng)列席會(huì)議同志提出意見。
一、2012年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2012年，我縣財(cái)政工作在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的依法監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督下，認(rèn)真執(zhí)行縣十六屆人大一次會(huì)議關(guān)于財(cái)政預(yù)算報(bào)告的決議，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政收入穩(wěn)定增長(zhǎng)，確保了財(cái)政收支平衡。
（一）財(cái)政收入完成情況
3、財(cái)政總收入完成150564萬元（地方公共財(cái)政預(yù)算收入、基金收入與上級(jí)各項(xiàng)補(bǔ)助收入之和）。
（二）財(cái)政支出完成情況
1、公共財(cái)政預(yù)算支出完成122945萬元，同比增長(zhǎng)21%;
2、上解支出完成1530萬元；
3、財(cái)政總支出完成150564萬元，完成調(diào)整后預(yù)算的100%。
（三）基金預(yù)算收支完成情況
1、全年縣本級(jí)基金收入完成13163萬元，完成預(yù)算的220.8%；
2、上級(jí)補(bǔ)助基金收入12926萬元。
3、全年基金總支出完成26089萬元，完成調(diào)整后預(yù)算的100%。
二、2012年財(cái)政主要工作
過去的一年，我們緊緊圍繞“三大工程、五大戰(zhàn)略”部署，充分發(fā)揮財(cái)政支撐引導(dǎo)作用，努力挖掘增收潛力，重點(diǎn)保障民生支出，穩(wěn)妥推進(jìn)財(cái)政改革，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展。
（一）組織收入、對(duì)上爭(zhēng)取雙輪驅(qū)動(dòng)，財(cái)政收支再攀新高
認(rèn)真落實(shí)招商引資優(yōu)惠政策，主動(dòng)幫助企業(yè)爭(zhēng)取專項(xiàng)資金，支持稅務(wù)采取科技治稅等手段，確保了財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定增長(zhǎng)。全口徑公共財(cái)政預(yù)算收入和縣本級(jí)公共財(cái)政預(yù)算收入分別達(dá)到43088萬元和29198萬元，同比分別增長(zhǎng)30.4%和28.2%。為彌補(bǔ)自身財(cái)力不足，實(shí)施對(duì)上爭(zhēng)取獎(jiǎng)勵(lì)辦法，增強(qiáng)了全縣各部門爭(zhēng)取資金的主動(dòng)性，全年?duì)幦∩霞?jí)補(bǔ)助收入63661萬元，比去年增加18581萬元，增幅41.2%，有力支撐了全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
（二）財(cái)政引導(dǎo)支撐作用越加凸顯，重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)得到保障
加強(qiáng)與市民營(yíng)企業(yè)擔(dān)保中心合作，為10戶企業(yè)協(xié)調(diào)財(cái)政擔(dān)保貸款3500萬元；積極與省開發(fā)銀行溝通聯(lián)系，協(xié)調(diào)5000萬元政策性貸款支持重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)；兌現(xiàn)招商引資優(yōu)惠政策，冠強(qiáng)led、天地藥業(yè)、大昌肉雞等項(xiàng)目順利推進(jìn)；發(fā)揮財(cái)政杠桿作用，為企業(yè)爭(zhēng)取財(cái)政貼息、技術(shù)改造、節(jié)能減排等資金2852萬元，助推企業(yè)提檔升級(jí)。
（三）財(cái)政公共屬性獲得充分發(fā)揮，民生支出全面落實(shí)
以年初承諾的“10件實(shí)事”為投入重點(diǎn)，統(tǒng)籌調(diào)度，科學(xué)安排，全年投入民生方面的資金占總支出的24.14%。一是投入4000萬元建設(shè)雞訥路支線、拓寬森林公園旅游專線32公里。二是安排財(cái)政擔(dān)?；?00萬元為下崗失業(yè)人員和婦女提供貼息貸款1133萬元。三是投入170萬元啟動(dòng)高齡老人補(bǔ)貼工作。四是投入756萬元新建會(huì)發(fā)鎮(zhèn)幼兒園和縣特殊教育學(xué)校。五是投入660萬元新建120急救指揮中心；統(tǒng)籌安排資金，啟動(dòng)中醫(yī)院移址新建工程。六是公職人員人均月工資上調(diào)280元。七是一次性投入匹配資金375萬元啟動(dòng)住房公積金制度。八是爭(zhēng)取資金4000萬元配建經(jīng)濟(jì)適用房120套、廉租房80套，改造農(nóng)村泥草房和困難家庭住房1809棟。九是投資450萬元解決15個(gè)屯的居民飲水安全問題。十是安排資金290萬元提高鄉(xiāng)村兩級(jí)經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
（四）各項(xiàng)機(jī)制體制改革穩(wěn)步推進(jìn)，財(cái)政管理更加科學(xué)
一是實(shí)施國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，建立了國(guó)庫(kù)單一賬戶體系，撤銷會(huì)計(jì)集中核算中心用于財(cái)政性資金支付的實(shí)有資金賬戶。二是建立財(cái)政投融資中心，配備了專職人員，共評(píng)審項(xiàng)目11個(gè)，審減率達(dá)到16.4%，節(jié)約財(cái)政資金403萬元。三是完善財(cái)政同步監(jiān)督機(jī)制，對(duì)財(cái)政資金從預(yù)算、執(zhí)行到使用結(jié)果進(jìn)行了及時(shí)有效的全過程監(jiān)督。四是政府采購(gòu)得到新加強(qiáng)，通過規(guī)模和集中采購(gòu)，節(jié)約資金219萬元，節(jié)約率16%。五是深入推進(jìn)部門預(yù)算改革，使其逐步進(jìn)入了規(guī)范化軌道，啟動(dòng)了公務(wù)卡制度改革，實(shí)現(xiàn)了公務(wù)消費(fèi)公開透明。
過去的一年，財(cái)政工作取得了一定成績(jī)，但也存在一些問題亟待解決。一是缺少稅源型項(xiàng)目，規(guī)模納稅企業(yè)較少；二是爭(zhēng)取資金單兵作戰(zhàn)，部門之間協(xié)作力度不大；三是財(cái)政剛性支出過快，項(xiàng)目資金投入較為分散；四是個(gè)別單位財(cái)經(jīng)紀(jì)律意識(shí)淡薄，執(zhí)行財(cái)務(wù)制度隨意性較大。
三、2013年財(cái)政預(yù)算草案
2013年財(cái)政工作將按照縣十五屆三次全委（擴(kuò)大）會(huì)議和十六屆人大二次會(huì)議的要求，以“三大工程、五大戰(zhàn)略”為主線，構(gòu)建“對(duì)上爭(zhēng)取、科學(xué)投入、融資保障”三項(xiàng)機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)，加大民生投入，加快改革步伐，推進(jìn)財(cái)政科學(xué)化、精細(xì)化管理，為建設(shè)現(xiàn)代中等城市提供強(qiáng)有力的財(cái)力保障。財(cái)政主要預(yù)期目標(biāo)為：全口徑公共財(cái)政預(yù)算收入預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)50413萬元，地方公共財(cái)政預(yù)算收入預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)34162萬元，分別增長(zhǎng)17%。
（一）突出抓好財(cái)源建設(shè)，加快形成財(cái)政增長(zhǎng)的內(nèi)動(dòng)力
重點(diǎn)扶持開發(fā)區(qū)建設(shè)，發(fā)揮國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司作用，跟進(jìn)區(qū)內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；落實(shí)政府承諾的招商政策，按照企業(yè)繳納的稅費(fèi)額度，以獎(jiǎng)勵(lì)方式補(bǔ)償企業(yè)建設(shè)；跟蹤國(guó)家財(cái)政政策，為企業(yè)爭(zhēng)取貸款貼息、技術(shù)改造、產(chǎn)業(yè)升級(jí)等扶持資金；包裝硅材料、新能源、綠色食品等優(yōu)勢(shì)項(xiàng)目，力爭(zhēng)納入省市財(cái)源項(xiàng)目庫(kù)，爭(zhēng)取上級(jí)財(cái)政扶持。
（二）積極發(fā)揮財(cái)政支撐作用，推動(dòng)“新戰(zhàn)略”加快實(shí)施
按照“三大工程”和“五大戰(zhàn)略”要求，努力發(fā)揮財(cái)政職能，集中優(yōu)勢(shì)財(cái)力，捆綁同類資金，確保重點(diǎn)項(xiàng)目和重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)順利實(shí)施。一是加大基礎(chǔ)設(shè)施投入，重點(diǎn)推進(jìn)道路、“三供兩治”和農(nóng)田水利等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；二是加大重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)投入，圍繞硅材料、新能源、綠色食品三大產(chǎn)業(yè)，特別是肉雞養(yǎng)殖、食用菌園區(qū)、水稻園區(qū)等進(jìn)行重點(diǎn)投入；三是加大民生項(xiàng)目投入，圍繞縣政府承諾的10件實(shí)事重點(diǎn)安排資金。
（三）健全完善投融資機(jī)制，保障各項(xiàng)建設(shè)資金需求
一是完善對(duì)上爭(zhēng)取機(jī)制?？茖W(xué)確定指標(biāo)，對(duì)達(dá)標(biāo)的給予重獎(jiǎng)，對(duì)未達(dá)標(biāo)的進(jìn)行嚴(yán)罰，努力形成全縣上下齊心合力對(duì)上爭(zhēng)取資金的良好態(tài)勢(shì)。二是建立科學(xué)投入機(jī)制。改變以往的現(xiàn)金直投方式，通過以獎(jiǎng)代補(bǔ)、貼息放貸、周轉(zhuǎn)扶持等方式，鼓勵(lì)產(chǎn)業(yè)和項(xiàng)目發(fā)展，發(fā)揮資金最大效益。三是建立融資保障機(jī)制。多渠道籌措發(fā)展資金，重點(diǎn)加強(qiáng)與省市財(cái)政擔(dān)保公司合作，探索建立擔(dān)保分公司，為我縣提供規(guī)模貸款；積極與國(guó)家開發(fā)銀行溝通協(xié)調(diào)，做大國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司平臺(tái)，爭(zhēng)取更多的政策性貸款；鼓勵(lì)縣內(nèi)商業(yè)銀行放低對(duì)地方放貸門檻，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入新活力。
（四）加快推進(jìn)財(cái)政精細(xì)化管理，促進(jìn)財(cái)政工作科學(xué)規(guī)范運(yùn)轉(zhuǎn)
把改革作為發(fā)展動(dòng)力，不斷完善管理機(jī)制，向管理要效益、要效率，推進(jìn)財(cái)政工作科學(xué)化和精細(xì)化管理。深化國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，規(guī)范國(guó)庫(kù)集中支付運(yùn)行制度；完善行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理制度，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)管理規(guī)范化；建立科學(xué)有效的投資評(píng)審機(jī)制，最大限度節(jié)約財(cái)政資金；嚴(yán)格部門預(yù)算管理制度，增加政府支出透明度；加強(qiáng)財(cái)政收支監(jiān)督檢查，確保財(cái)政資金高效廉潔使用。
財(cái)政預(yù)算工作報(bào)告篇八
關(guān)于某市財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告（書面）
各位代表：
我受市人民政府委托，向大會(huì)作關(guān)于某市20財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和20財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告，請(qǐng)予審查。
一、關(guān)于年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
2005年，在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及其常委會(huì)的監(jiān)督支持下，市政府團(tuán)結(jié)和帶領(lǐng)全市各族人民，高舉鄧小平理論偉大旗幟，努力踐行“三個(gè)代表”重要思想，全面貫徹落實(shí)黨的十六屆四中全會(huì)精神，立黨為公，執(zhí)政為民，牢牢抓住發(fā)展第一要?jiǎng)?wù)，緊緊圍繞市委確定的工作重點(diǎn)，與時(shí)俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新，推動(dòng)了全市國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。全市財(cái)政收入超額完成了預(yù)算任務(wù)，實(shí)現(xiàn)了市委、市人大提出的再升位目標(biāo)，財(cái)政支出保證了各項(xiàng)重點(diǎn)支出需要，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況良好。
（一）全市財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
在市四屆人大第六次會(huì)議上報(bào)告的全市2005年地方財(cái)政一般預(yù)算收入為98747萬元，執(zhí)行中，市財(cái)政局匯總區(qū)縣人大批準(zhǔn)預(yù)算后，報(bào)市人大常委會(huì)備案的全市地方財(cái)政一般預(yù)算收入為91318萬元。根據(jù)快報(bào)統(tǒng)計(jì)，2005年全市地方財(cái)政一般預(yù)算收入完成107672萬元，占預(yù)算的117.91%，比上年增加17522萬元，同比增長(zhǎng)27.60%，地方財(cái)政一般預(yù)算收入規(guī)模位居全省第七位。其中，稅收收入完成73098萬元，占預(yù)算的99.10%；非稅收入完成34574萬元，占預(yù)算的196.94%。全市上劃兩稅收入完成90941萬元，比上年增加15613萬元，增長(zhǎng)20.73%。
在市四屆人大第六次會(huì)議上報(bào)告的全市2005年財(cái)政一般預(yù)算支出為164000萬元。區(qū)縣人大批準(zhǔn)預(yù)算后，市財(cái)政局匯總報(bào)市人大常委會(huì)備案的全市財(cái)政一般預(yù)算支出為179170萬元。執(zhí)行中發(fā)生了以下幾項(xiàng)變動(dòng)：一是省給予我市一般性轉(zhuǎn)移支付、國(guó)債項(xiàng)目等專項(xiàng)撥款及結(jié)算補(bǔ)助等增加134673萬元；二是各級(jí)動(dòng)用超收相應(yīng)增加安排支出16354萬元；三是從預(yù)算外調(diào)入資金2354萬元。以上幾項(xiàng)共需調(diào)增支出預(yù)算153381萬元，全市支出預(yù)算相應(yīng)變動(dòng)為332551萬元。根據(jù)快報(bào)統(tǒng)計(jì)，2005年全市財(cái)政一般預(yù)算支出完成311584萬元，占變動(dòng)預(yù)算的93.70%，比上年增加64176萬元，增長(zhǎng)25.94%。
2005年全市地方財(cái)政一般預(yù)算收支執(zhí)行的初步平衡情況是：當(dāng)年地方財(cái)政一般預(yù)算收入107672萬元，加上上劃兩稅返還收入27886萬元，所得稅基數(shù)返還收入10066萬元，出口退稅基數(shù)返還收入1921萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入177695萬元，調(diào)入資金2354萬元，上年結(jié)余6063萬元，收入總計(jì)為333657萬元；減去當(dāng)年實(shí)際支出311584萬元，上解省支出1789萬元，按政策規(guī)定應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)到年繼續(xù)安排使用的結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目結(jié)余資金20967萬元后，2005年當(dāng)年結(jié)余4019萬元用于消化歷年赤字，全市累計(jì)赤字683萬元。
2005年全市基金收入完成24543萬元，上年結(jié)余4513萬元，省補(bǔ)助基金收入2154萬元，基金收入總計(jì)為31210萬元。減去當(dāng)年基金支出23935萬元后，結(jié)余7275萬元，將按規(guī)定轉(zhuǎn)入2006年繼續(xù)安排使用。
2005年，全市預(yù)算外資金收入46134萬元，比上年減少1391萬元，下降2.93%。全市預(yù)算外資金支出39933萬元，比上年增加998萬元，增長(zhǎng)2.56%。當(dāng)年末全市預(yù)算外資金結(jié)余3883萬元。
以上數(shù)據(jù)均按年終快報(bào)初步匯總，待決算草案編制完后，數(shù)據(jù)還可能有變化，再報(bào)市人大常委會(huì)備案。
（二）2005年市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》的規(guī)定，下面著重報(bào)告2005年市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況：
市四屆人大第六次會(huì)議審查批準(zhǔn)的市級(jí)地方財(cái)政一般預(yù)算收入為36830萬元。根據(jù)快報(bào)統(tǒng)計(jì)，2005年市級(jí)地方財(cái)政一般預(yù)算收入完成44372萬元，占預(yù)算的120.48%，同比增長(zhǎng)28.56%。其中，稅收性收入完成28183萬元，占預(yù)算的101.85%；非稅收入完成16189萬元，占預(yù)算的176.74%。市級(jí)主要收入項(xiàng)目的完成情況是：增值稅完成5268萬元，占預(yù)算的78.39%；營(yíng)業(yè)稅完成9255萬元，占預(yù)算的105.21%；企業(yè)所得稅完成2938萬元，占預(yù)算的95.54%；個(gè)人所得稅完成1883萬元，占預(yù)算的110.18%；城市維護(hù)建設(shè)稅完成4129萬元，占預(yù)算的110.99%；罰沒收入完成1093萬元，占預(yù)算的136.63%；行政性收費(fèi)收入完成6513萬元，占預(yù)算的83.07%。
市四屆人大第六次會(huì)議審查批準(zhǔn)的市級(jí)財(cái)政一般預(yù)算支出為39830萬元。2006年1月，市財(cái)政局報(bào)市人大常委會(huì)備案的市級(jí)財(cái)政一般預(yù)算支出變動(dòng)為88181萬元，變動(dòng)的主要因素有：一是省專項(xiàng)撥款補(bǔ)助、結(jié)算補(bǔ)助及區(qū)、市、縣、自治縣上解等增加39436萬元；二是動(dòng)用超收相應(yīng)增加安排支出7542萬元；三是從預(yù)算外調(diào)入資金1373萬元。根據(jù)快報(bào)統(tǒng)計(jì)，2005年市級(jí)財(cái)政一般預(yù)算支出完成80468萬元，占變動(dòng)預(yù)算的91.25%，同比增長(zhǎng)28.19%。各主要支出項(xiàng)目的完成情況是：基本建設(shè)支出完成3212萬元，占預(yù)算的49.32%；企業(yè)挖潛改造資金支出完成729萬元，占預(yù)算的60.30%；科技三項(xiàng)費(fèi)用完成818萬元，占預(yù)算的100%；農(nóng)業(yè)支出完成1701萬元，占預(yù)算的99.42%；教育支出完成4448萬元，占預(yù)算的98.93%；科學(xué)支出完成689萬元，占預(yù)算的100%；醫(yī)療衛(wèi)生支出完成2888萬元，占預(yù)算的99.48%；社會(huì)保障補(bǔ)助支出完成23533萬元，占預(yù)算的94.32%；行政管理費(fèi)完成8991萬元，占預(yù)算的100%；公檢法支出完成11598萬元，占預(yù)算的99.66%?？傮w來說，全年市級(jí)支出預(yù)算執(zhí)行較好。
2005年市級(jí)地方財(cái)政一般預(yù)算收支執(zhí)行的初步平衡情況是：當(dāng)年地方財(cái)政一般預(yù)算收入44372萬元，加上上劃兩稅返還收入27886萬元，所得稅基數(shù)返還收入10066萬元，出口退稅基數(shù)返還收入1921萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入177695萬元，區(qū)縣上解收入2319萬元，調(diào)入資金1373萬元，上年結(jié)余4798萬元，收入總計(jì)為270430萬元；減去當(dāng)年實(shí)際支出80468萬元，全市上解省支出1789萬元，補(bǔ)助區(qū)縣支出180026萬元，以及按政策規(guī)定應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)到2006年繼續(xù)安排使用的結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目結(jié)余資金7713萬元，市級(jí)財(cái)政當(dāng)年結(jié)余308萬元，市級(jí)累計(jì)結(jié)余434萬元。
2005年市級(jí)基金收入完成5040萬元，上年結(jié)余764萬元，省補(bǔ)助基金收入373萬元，基金收入總計(jì)為6177萬元。減去當(dāng)年基金支出4002萬元后，結(jié)余2175萬元，將按規(guī)定轉(zhuǎn)入2006年繼續(xù)安排使用。
2005年，由于將區(qū)縣車輛通行費(fèi)收入等納入市級(jí)預(yù)算外資金專戶管理，當(dāng)年市級(jí)預(yù)算外資金收入16980萬元，比上年增加4016萬元，增長(zhǎng)30.98%。市級(jí)預(yù)算外資金支出12082萬元，比上年增加4069萬元，增長(zhǎng)50.78%。當(dāng)年市級(jí)預(yù)算外資金收支相抵，結(jié)余2449萬元。
以上數(shù)據(jù)均按年終快報(bào)初步匯總，待決算草案編制完后，數(shù)據(jù)還可能有變化，再報(bào)請(qǐng)市人大常委會(huì)審批。
二、關(guān)于過去五年財(cái)政工作總結(jié)和2005年的財(cái)政工作
過去的五年，全市各級(jí)財(cái)政部門按照市第四屆人民代表大會(huì)作出的決議，積極服務(wù)某跨越式發(fā)展全局，思想統(tǒng)一，目標(biāo)明確，開拓創(chuàng)新，扎實(shí)工作，取得了顯著成績(jī)。一是積極應(yīng)對(duì)“非典”疫情和國(guó)家宏觀調(diào)控政策的影響，財(cái)政收入規(guī)模連續(xù)躍上新臺(tái)階，財(cái)政實(shí)力明顯增強(qiáng)。五年來，全市地方財(cái)政一般預(yù)算收入規(guī)模在全省各市州的排位由的第九位上升到2005年的第七位，五年內(nèi)上升了兩位。2005年全市地方財(cái)政一般預(yù)算收入達(dá)到10.77億元，五年年均遞增16?10%。二是全面推進(jìn)財(cái)政改革，初步建立了我市公共財(cái)政的基本框架。按照市委、市政府《關(guān)于進(jìn)一步深化財(cái)政改革的決定》要求，實(shí)行了會(huì)計(jì)集中核算、部門預(yù)算、國(guó)庫(kù)集中支付、政府采購(gòu)、國(guó)有資產(chǎn)管理改革、收支兩條線管理改革、農(nóng)村稅費(fèi)改革和政法經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革，初步建立了符合我市實(shí)際的社會(huì)主義公共財(cái)政基本框架，財(cái)政改革成果得到省委、省政府的充分肯定。三是財(cái)政支出保障作用得到充分發(fā)揮，有力促進(jìn)了全市經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)健康發(fā)展。五年來，全市抓住國(guó)家實(shí)施西部大開發(fā)和積極財(cái)政政策的良好機(jī)遇，爭(zhēng)取國(guó)債資金6.07億元，支持了基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、生態(tài)環(huán)境保護(hù)等項(xiàng)目，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)；與此同時(shí)，優(yōu)先保障工資發(fā)放，通過實(shí)行部門預(yù)算和工資直發(fā)等改革措施，徹底解決了拖欠行政事業(yè)單位職工工資的問題；加大了社會(huì)保障資金的投入，共發(fā)放國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活費(fèi)3.87億元、城鎮(zhèn)居民最低生活保障費(fèi)1.38億元、企業(yè)離退休人員養(yǎng)老金18.66億元，確保了6.3萬名國(guó)有企業(yè)下崗職工、7.2萬戶低保對(duì)象和9.4萬名企業(yè)離退休人員的基本生活需要，維護(hù)了社會(huì)穩(wěn)定；對(duì)農(nóng)業(yè)、教育、科技、衛(wèi)生等法定支出也按要求予以了支持，促進(jìn)了全市社會(huì)事業(yè)的健康發(fā)展。四是財(cái)政管理力度進(jìn)一步加強(qiáng)，各級(jí)政府依法理財(cái)、依法治稅、依法監(jiān)督管理的自覺性和主動(dòng)性大為提高。五是積極發(fā)揮市帶縣功能，促進(jìn)區(qū)縣經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展。進(jìn)一步完善了市對(duì)縣分稅制財(cái)政體制，打破了企業(yè)的級(jí)次界限，調(diào)動(dòng)了區(qū)縣增收的積極性；爭(zhēng)取、落實(shí)了對(duì)三個(gè)民族區(qū)縣的財(cái)稅優(yōu)惠政策，調(diào)整了對(duì)民族區(qū)縣的財(cái)政體制，促進(jìn)了民族地區(qū)發(fā)展；積極落實(shí)區(qū)縣轉(zhuǎn)移支付資金，五年來，共落實(shí)區(qū)縣轉(zhuǎn)移支付資金20.82億元。同時(shí)，市財(cái)政還通過加強(qiáng)資金調(diào)度，支持區(qū)縣經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展。可以說，過去的五年，是我市財(cái)政收支規(guī)模迅猛增長(zhǎng)的五年，是財(cái)政改革全面推進(jìn)的五年，是財(cái)政保障水平大為提高的五年，是財(cái)政監(jiān)管不斷強(qiáng)化的五年。
2005年是本屆政府任期的最后一年，也是實(shí)施“十五”計(jì)劃的關(guān)鍵一年。各級(jí)財(cái)政部門全面貫徹落實(shí)市委、市政府對(duì)財(cái)政工作的總體部署和市四屆人大及其常委會(huì)對(duì)財(cái)政工作的要求，通過開展財(cái)政系統(tǒng)作風(fēng)教育整頓活動(dòng)，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，創(chuàng)新理財(cái)理念，全面貫徹落實(shí)科學(xué)的發(fā)展觀，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變財(cái)政職能，為全市改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局作出了新貢獻(xiàn)。
（一）積極應(yīng)對(duì)宏觀調(diào)控政策的影響，確保了財(cái)政收入預(yù)算的完成和再升位目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)
2005年，為防止經(jīng)濟(jì)過熱，國(guó)家實(shí)施宏觀調(diào)控政策，對(duì)鋼材、水泥、鐵合金、電解鋁等行業(yè)的投資進(jìn)行嚴(yán)格控制，對(duì)以基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)為骨干的我市經(jīng)濟(jì)造成非常不利的影響，給全市財(cái)政增收帶來很大困難。市委、市政府積極應(yīng)對(duì)宏觀調(diào)控政策的影響，在調(diào)控中把握好機(jī)遇，加大固定資產(chǎn)投入，大力調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，發(fā)展外向型經(jīng)濟(jì)，保持了全市經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的良好勢(shì)頭。各級(jí)財(cái)政稅務(wù)部門認(rèn)真按照市委、市政府提出的財(cái)政收入再升位目標(biāo)要求，迎難而上，采取有力措施，確保財(cái)政收入的持續(xù)增長(zhǎng)和再升位目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。一是繼續(xù)落實(shí)財(cái)政收入目標(biāo)責(zé)任制，將財(cái)政收入任務(wù)納入市委對(duì)各區(qū)縣和市級(jí)有關(guān)部門的目標(biāo)考核，并初步建立了財(cái)政收入激勵(lì)機(jī)制，調(diào)動(dòng)了各區(qū)縣和征收部門的積極性，從根本上確保了全市財(cái)政收入任務(wù)的完成。二是加強(qiáng)了收入督導(dǎo)，確保再升位目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。為確保市委、市政府提出的財(cái)政收入再升位目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，針對(duì)宏觀調(diào)控政策的影響，我們及時(shí)組織四個(gè)督導(dǎo)組，深入?yún)^(qū)縣調(diào)查研究，督促檢查收入進(jìn)度，指導(dǎo)幫助區(qū)縣提高認(rèn)識(shí)，查找問題，增添措施，促進(jìn)增收，為實(shí)現(xiàn)全市財(cái)政收入再升位發(fā)揮了重要作用。三是加強(qiáng)財(cái)政稅務(wù)部門之間的協(xié)調(diào)配合。針對(duì)全市財(cái)政收入工作中出現(xiàn)的新情況、新問題，市政府多次組織財(cái)稅部門研究協(xié)調(diào)，及時(shí)解決了收入征管中存在的問題。四是全市稅務(wù)部門加強(qiáng)稅收征管，確保了稅收性收入穩(wěn)定增長(zhǎng)。各級(jí)稅務(wù)部門認(rèn)真貫徹執(zhí)行《稅收征管法》，嚴(yán)格依法治稅，進(jìn)一步完善了征管手段，初步實(shí)現(xiàn)了稅收網(wǎng)絡(luò)化管理，對(duì)服務(wù)行業(yè)營(yíng)業(yè)稅實(shí)行了有獎(jiǎng)發(fā)票管理辦法，加強(qiáng)了稅收稽查，堵塞了收入漏洞，為全市財(cái)政收入再升位做出了突出貢獻(xiàn)。五是認(rèn)真執(zhí)行收支兩條線的有關(guān)政策，加強(qiáng)了非稅收入征管。各級(jí)財(cái)政部門嚴(yán)格按照收支兩條線政策的要求，進(jìn)一步強(qiáng)化了非稅收入的征管，對(duì)行政事業(yè)單位的行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒收入執(zhí)行收支兩條線政策情況進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，促進(jìn)了收入的及時(shí)入庫(kù)；加大了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度，加快了行政事業(yè)單位辦公用房和其它經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的集中統(tǒng)一管理進(jìn)度，對(duì)閑置資產(chǎn)進(jìn)行了公開拍賣；加強(qiáng)了國(guó)有土地經(jīng)營(yíng)收益的收繳入庫(kù)工作，保證了各類非稅收入的及時(shí)足額入庫(kù)。
全市各級(jí)財(cái)政部門認(rèn)真按照科學(xué)發(fā)展觀和“五個(gè)統(tǒng)籌”的要求，大力調(diào)整和優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化預(yù)算安排和預(yù)算執(zhí)行，確保了市委、市政府重大決策的貫徹和落實(shí)。
一是樹立為經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的意識(shí)，發(fā)揮財(cái)政職能作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。全年共爭(zhēng)取國(guó)債資金1.45億元、天然林保護(hù)和退耕還林還草各類補(bǔ)助資金2.59億元，引導(dǎo)和帶動(dòng)了大量社會(huì)資金投入到我市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、生態(tài)環(huán)境保護(hù)等領(lǐng)域，為刺激內(nèi)需、拉動(dòng)投資發(fā)揮了重要作用。積極支持我市走新型工業(yè)化道路，全市共爭(zhēng)取和安排技改財(cái)政貼息和項(xiàng)目補(bǔ)助資金956萬元、工業(yè)發(fā)展資金200萬元，促進(jìn)我市企業(yè)調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)自我發(fā)展能力。認(rèn)真落實(shí)出口退稅政策和對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，支持我市企業(yè)出口創(chuàng)匯和發(fā)展壯大。積極創(chuàng)新服務(wù)機(jī)制，發(fā)揮擔(dān)保公司擔(dān)保作用，為中小企業(yè)融資提供擔(dān)保服務(wù)，提高企業(yè)融資能力，幫助企業(yè)度過難關(guān)。按照市委關(guān)于建設(shè)“中國(guó)第一山”的要求，積極籌集財(cái)政性資金8787萬元，支持打造“中國(guó)第一山”的有關(guān)交通建設(shè)和環(huán)境改造項(xiàng)目。
二是認(rèn)真貫徹落實(shí)中央一號(hào)文件精神，強(qiáng)化財(cái)政支農(nóng)工作。增加對(duì)農(nóng)業(yè)的投入，在預(yù)算安排上，全市各級(jí)政府都嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)的要求，確保對(duì)農(nóng)業(yè)的投入高于經(jīng)常性財(cái)政收入的增長(zhǎng)。搞好農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，全年共投入各種農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化資金4500多萬元，改善了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件，促進(jìn)了農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量的提高。為確保糧食生產(chǎn)安全，市級(jí)專門安排糧食生產(chǎn)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)350萬元，支持優(yōu)質(zhì)糧食生產(chǎn)和科技示范工程。做好農(nóng)村扶貧工作，向上爭(zhēng)取以工代賑資金和財(cái)政扶貧資金3900多萬元，用于扶貧新村建設(shè)和農(nóng)村教育、衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展。按照統(tǒng)籌城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展的要求，加大了對(duì)農(nóng)村公共服務(wù)領(lǐng)域的投入，提高了全市農(nóng)村公共服務(wù)水平。將農(nóng)村衛(wèi)生經(jīng)費(fèi)納入財(cái)政預(yù)算，建立農(nóng)村醫(yī)療救助基金，爭(zhēng)取和安排農(nóng)村醫(yī)療衛(wèi)生專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，切實(shí)解決農(nóng)村群眾“看病難”的問題。進(jìn)一步加大了農(nóng)村教育投入力度，爭(zhēng)取和安排中小學(xué)危房改造資金1028萬元，用于農(nóng)村中小學(xué)危房改造。落實(shí)農(nóng)村中小學(xué)實(shí)行“一費(fèi)制”后的財(cái)政保障措施，繼續(xù)開展“民族教育十年行動(dòng)計(jì)劃”，投入資金1070萬元，用于民族區(qū)縣寄宿制學(xué)校建設(shè)和貧困學(xué)生生活補(bǔ)助。同時(shí)還積極幫助馬邊彝族自治縣實(shí)施“兩基”攻堅(jiān)工作，爭(zhēng)取和安排專項(xiàng)資金1350萬元，保障了馬邊彝族自治縣順利通過“兩基”驗(yàn)收。認(rèn)真落實(shí)中央減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)、促進(jìn)農(nóng)民增收的各項(xiàng)財(cái)稅政策。認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)停征農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅、農(nóng)業(yè)稅稅率降低3個(gè)百分點(diǎn)和少數(shù)民族區(qū)縣農(nóng)牧業(yè)稅全部停征的政策，并落實(shí)財(cái)政專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金4800多萬元，既維持了基層政權(quán)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，又減輕了農(nóng)民負(fù)擔(dān)。全面落實(shí)中央關(guān)于對(duì)種糧農(nóng)民實(shí)行直接補(bǔ)貼的政策，將糧食直補(bǔ)資金1840多萬元直接補(bǔ)貼到種糧農(nóng)民手中，增加了農(nóng)民收入。按照中央的統(tǒng)一部署，多渠道籌集財(cái)政性資金6400多萬元，用于解決各種政府工程欠款和歷史遺留的農(nóng)民拆遷補(bǔ)償問題，切實(shí)維護(hù)農(nóng)民工的利益。積極開展對(duì)農(nóng)民工的技術(shù)培訓(xùn)，提高農(nóng)民工的素質(zhì)，爭(zhēng)取和安排勞務(wù)開發(fā)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)270萬元，培訓(xùn)農(nóng)民工22萬人次。開始著手研究失地?zé)o業(yè)農(nóng)民的社會(huì)保障問題，正在開展有關(guān)準(zhǔn)備工作。
三是全力維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，切實(shí)維護(hù)困難群眾的根本利益。2005年，各級(jí)財(cái)政部門把維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，支持下崗職工再就業(yè)和妥善解決困難群體生產(chǎn)生活問題作為財(cái)政保障的重點(diǎn)，當(dāng)年全市實(shí)際支付國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障金1574萬元，發(fā)放失業(yè)救濟(jì)金855萬元，發(fā)放城鎮(zhèn)居民最低生活保障費(fèi)5062萬元，撥付職工安置和穩(wěn)定支出7774萬元，保證了全市7000多名國(guó)有企業(yè)下崗職工、1.2萬名失業(yè)人員、7.38萬名城鎮(zhèn)低保人員的基本生活需求和維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的需要。向上爭(zhēng)取企業(yè)軍轉(zhuǎn)干部生活困難補(bǔ)助資金2125萬元，解決了企業(yè)軍轉(zhuǎn)干部生活困難問題。市級(jí)安排再就業(yè)資金553萬元，用于職業(yè)介紹、職業(yè)培訓(xùn)、代繳社會(huì)保險(xiǎn)和勞動(dòng)力市場(chǎng)建設(shè)。擔(dān)保發(fā)放小額貸款600多萬元，為下崗失業(yè)人員再就業(yè)提供資金支持。
四是發(fā)揮市帶縣功能，支持區(qū)縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)事業(yè)進(jìn)步。積極向上反映我市區(qū)縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展中面臨的各種困難，多渠道落實(shí)轉(zhuǎn)移支付資金5.88億元，保障了基層政權(quán)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和社會(huì)事業(yè)的健康發(fā)展。繼續(xù)對(duì)民族區(qū)縣和貧困縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展給予關(guān)心和支持，為三個(gè)少數(shù)民族區(qū)縣和財(cái)政困難縣井研縣、五通橋區(qū)落實(shí)和安排各類轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金3.30億元，促進(jìn)了民族地區(qū)和困難區(qū)縣的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定。加強(qiáng)了對(duì)困難區(qū)縣的資金調(diào)度，為各區(qū)縣的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和正常運(yùn)轉(zhuǎn)提供強(qiáng)有力的資金保障。
另外，各級(jí)財(cái)政部門還切實(shí)把工資發(fā)放和機(jī)關(guān)事業(yè)單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)作為財(cái)政支出的重點(diǎn)，繼續(xù)實(shí)行工資直接支付，充分保障了全市行政事業(yè)單位職工工資發(fā)放和基層政權(quán)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。認(rèn)真貫徹落實(shí)市委、市政府《關(guān)于加快公路建設(shè)的決定》精神，千方百計(jì)安排各類財(cái)政性資金，支持交通建設(shè)項(xiàng)目，改善我市的交通基礎(chǔ)設(shè)施條件，提高公共服務(wù)水平。認(rèn)真貫徹執(zhí)行《預(yù)算法》，堅(jiān)持量入為出、收支平衡原則，確保了本屆政府最后一年全市財(cái)政收支平衡。
（三）按照公共財(cái)政的要求，全面深化財(cái)政改革
2005年，進(jìn)一步推進(jìn)和完善了各項(xiàng)財(cái)政改革。一是全面推進(jìn)了縣級(jí)政法部門經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革。按照省委關(guān)于建立縣級(jí)公安機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制的要求，結(jié)合我市實(shí)際，從2005年起，對(duì)縣級(jí)公安、法院、檢察、司法等政法部門的經(jīng)費(fèi)實(shí)行財(cái)政保障，為政法部門履行工作職責(zé)，有效打擊各種犯罪，全力維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定提供了物質(zhì)基礎(chǔ)，初步實(shí)現(xiàn)了政法部門滿意、黨委政府滿意和人民群眾滿意。二是進(jìn)一步規(guī)范和完善了部門預(yù)算管理。按照實(shí)事求是的原則，對(duì)部門的公用經(jīng)費(fèi)系數(shù)進(jìn)行了調(diào)整，以保證各部門的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。完善了項(xiàng)目編制程序，統(tǒng)一了項(xiàng)目支出類別和標(biāo)準(zhǔn)，細(xì)化了項(xiàng)目具體支出，使項(xiàng)目預(yù)算編制更加科學(xué)合理。三是積極推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付制度改革。重點(diǎn)對(duì)區(qū)縣實(shí)行國(guó)庫(kù)支付制度改革開展督促檢查，進(jìn)一步擴(kuò)大集中支付范圍，全年全市實(shí)現(xiàn)直接支付17.13億元，授權(quán)支付13.66億元。四是進(jìn)一步擴(kuò)大了政府采購(gòu)規(guī)模和范圍。2005年，全市政府采購(gòu)金額2.06億元，比上年增長(zhǎng)35.01%，節(jié)約資金2540萬元，資金節(jié)約率為10.85%。五是推進(jìn)了國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革，重點(diǎn)是完善機(jī)關(guān)事業(yè)單位辦公用房體制改革，加大了辦公用房調(diào)配力度，推行辦公用房物業(yè)管理試點(diǎn)工作。
（四）切實(shí)加強(qiáng)了財(cái)政監(jiān)管，財(cái)經(jīng)秩序開始好轉(zhuǎn)
開展了財(cái)政資金的專項(xiàng)檢查，有效防止了擠占、挪用現(xiàn)象的發(fā)生。對(duì)國(guó)債資金、糧食直補(bǔ)資金、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金、扶貧資金等進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，對(duì)查出的各種問題按規(guī)定進(jìn)行了糾正。同時(shí)，加強(qiáng)了財(cái)政內(nèi)部審計(jì)工作。加強(qiáng)對(duì)二級(jí)單位的財(cái)務(wù)監(jiān)管，財(cái)經(jīng)秩序得到整頓。針對(duì)實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算后，單位財(cái)務(wù)管理有所弱化的現(xiàn)象，市級(jí)開展了對(duì)二級(jí)單位的財(cái)務(wù)大檢查，檢查出公款私存、私設(shè)小金庫(kù)、隱匿截留財(cái)政收入等違紀(jì)違規(guī)行為金額達(dá)795萬元，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了認(rèn)真查處和糾正。按照市委和市人大常委會(huì)的要求，加大了財(cái)政周轉(zhuǎn)金回收處置力度，取得了明顯的效果，2005年超額完成了當(dāng)年財(cái)政周轉(zhuǎn)金回收處置任務(wù)。加強(qiáng)了財(cái)政投資評(píng)審工作。建立了財(cái)政性基建項(xiàng)目評(píng)審專家?guī)?，?shí)行三級(jí)審核，評(píng)審質(zhì)量得到提高。2005年，完成評(píng)審項(xiàng)目263個(gè)，評(píng)審金額6.05億元，審減金額0.67億元，審減率11%。按照市委、市政府的統(tǒng)一部署，開展了川信樂辦、某信托的關(guān)閉清算和某大廈的資產(chǎn)處置工作，既保證了國(guó)有資產(chǎn)不被侵占和流失，又維護(hù)了社會(huì)穩(wěn)定。
從總體上看，盡管去年我市財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)了再升位目標(biāo)，財(cái)政保障能力有所增強(qiáng)，財(cái)政管理水平有所提高，但仍然存在一些突出矛盾和問題。主要表現(xiàn)在：一是雖然財(cái)政收入增長(zhǎng)較快，但支出壓力大，收支矛盾仍然十分突出。二是財(cái)政支出特別是維護(hù)穩(wěn)定支出壓力巨大。近年來，由于我市企業(yè)破產(chǎn)轉(zhuǎn)制、經(jīng)營(yíng)城市拆遷安置，各種社會(huì)不穩(wěn)定的因素多，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的任務(wù)重，各級(jí)財(cái)政用于穩(wěn)定方面的支出壓力不斷增大。三是財(cái)政負(fù)債仍然沉重，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)仍未得到有效控制和釋放。四是財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)體系尚未建立，財(cái)政資金的效益還未得到充分發(fā)揮。五是財(cái)經(jīng)秩序仍未根本好轉(zhuǎn)，一些部門和單位逃避財(cái)政監(jiān)管，轉(zhuǎn)移收支，私設(shè)小金庫(kù)，造成國(guó)有資產(chǎn)流失等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的現(xiàn)象仍時(shí)有發(fā)生。對(duì)這些問題，各級(jí)人大及其常委會(huì)歷來都非常重視和關(guān)心，并多次提出許多好的建議和意見，我們將在今后的財(cái)政工作中認(rèn)真研究，并不斷加以解決。
三、關(guān)于2006年財(cái)政預(yù)算草案
根據(jù)省政府《關(guān)于編制2006年財(cái)政收支預(yù)算的通知》要求，以及市委、市政府對(duì)今后五年的經(jīng)濟(jì)工作和2006年全市財(cái)政經(jīng)濟(jì)工作的總體部署，我市2006年財(cái)政收支預(yù)算安排的指導(dǎo)思想和總體要求是：以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十六大和十六屆三中、四中全會(huì)精神以及市委關(guān)于我市財(cái)政工作的各項(xiàng)方針和指示，按照“五個(gè)統(tǒng)籌”和中央關(guān)于實(shí)行穩(wěn)健財(cái)政政策的要求，堅(jiān)持科學(xué)的發(fā)展觀，扎實(shí)推進(jìn)新型工業(yè)化和城鎮(zhèn)化進(jìn)程，促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展；加強(qiáng)收入征管，嚴(yán)格依法治稅，完善收入激勵(lì)機(jī)制，保持財(cái)政收入的增長(zhǎng)勢(shì)頭；堅(jiān)持立黨為公，執(zhí)政為民，認(rèn)真為民理財(cái)，調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，保障重點(diǎn)支出需要；繼續(xù)深化各項(xiàng)財(cái)政改革，探索建立財(cái)政預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)體系，保證財(cái)政資金高效運(yùn)轉(zhuǎn)；進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)管，從嚴(yán)查處各種違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，有效預(yù)防會(huì)計(jì)信息失真和國(guó)有資產(chǎn)流失，為全市經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境。
（一）2006年全市財(cái)政預(yù)算草案
根據(jù)上述指導(dǎo)思想和總體要求，結(jié)合我市2006年經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)目標(biāo)，2006年全市財(cái)政預(yù)算的初步安排是：全市地方財(cái)政一般預(yù)算收入預(yù)算擬安排為106600萬元，同口徑比2005年增長(zhǎng)12%。加上預(yù)計(jì)省對(duì)我市的稅收返還收入、省各項(xiàng)補(bǔ)助收入，減去應(yīng)上解省的支出，全市2006年可用財(cái)力為210070萬元，相應(yīng)安排一般預(yù)算支出210070萬元，同口徑比2005年增長(zhǎng)9.50%。全市算總帳，當(dāng)年財(cái)政收支平衡。
以上全市2006年財(cái)政預(yù)算草案，是根據(jù)2005年全市財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況代編的，待各級(jí)政府預(yù)算編制完成并經(jīng)同級(jí)人代會(huì)批準(zhǔn)之后，我們將匯總情況報(bào)市人大常委會(huì)備案。
（二）市級(jí)財(cái)政預(yù)算草案
下面著重報(bào)告2006年市級(jí)財(cái)政收支預(yù)算草案：
根據(jù)財(cái)政收入要與國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值增長(zhǎng)基本同步的'總要求，2006年市級(jí)地方財(cái)政一般預(yù)算收入擬安排為40620萬元，同口徑比預(yù)算基數(shù)增加4353萬元，增長(zhǎng)12%。主要收入項(xiàng)目的安排情況是：
――增值稅6006萬元，增長(zhǎng)14.02%；
――營(yíng)業(yè)稅10600萬元，增長(zhǎng)14.54%；
――企業(yè)所得稅3410萬元，增長(zhǎng)16.06%；
――個(gè)人所得稅2150萬元，增長(zhǎng)14.17%；
――城市維護(hù)建設(shè)稅4710萬元，增長(zhǎng)14.06%；
――行政性收費(fèi)收入5612萬元，同口徑增長(zhǎng)1.65%。
以上地方財(cái)政一般預(yù)算收入40620萬元，加上省補(bǔ)助全市收入、區(qū)縣上解收入，減去全市上解省支出、補(bǔ)助區(qū)縣支出后，2006年市級(jí)可用財(cái)力為46936萬元。按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》的規(guī)定和市級(jí)的實(shí)際情況，2006年市級(jí)財(cái)政一般預(yù)算支出安排為46936萬元，比2005年支出預(yù)算基數(shù)42820萬元增加4116萬元，增長(zhǎng)9.61%。結(jié)合部門預(yù)算的編制原則，一般預(yù)算支出安排的主要項(xiàng)目是：
――科技三項(xiàng)費(fèi)用470萬元，增長(zhǎng)17.50%；
――農(nóng)業(yè)支出1893萬元，增長(zhǎng)11.03%；
――林業(yè)支出428萬元，增長(zhǎng)10.88%；
――水利和氣象支出700萬元，增長(zhǎng)11.11%；
――文體廣播事業(yè)費(fèi)2531萬元，增長(zhǎng)10.81%；
――教育支出4936萬元，增長(zhǎng)10.18%；
――醫(yī)療衛(wèi)生支出2514萬元，增長(zhǎng)10.02%；
――撫恤和社會(huì)福利救濟(jì)910萬元，增長(zhǎng)10.44%；
――社會(huì)保障補(bǔ)助支出2210萬元，增長(zhǎng)10.50%；
――行政管理費(fèi)6780萬元，增長(zhǎng)10.06%；
――公檢法司支出9563萬元，增長(zhǎng)10.64%；
――總預(yù)備費(fèi)500萬元。
2006年市級(jí)基金預(yù)算收入擬安排為8683萬元，相應(yīng)安排基金預(yù)算支出8683萬元。
以上市級(jí)財(cái)政預(yù)算草案，請(qǐng)予審查批準(zhǔn)。
同時(shí)，將市法院、市計(jì)委、市農(nóng)業(yè)局、市民政局、市糧食局等五個(gè)部門2006年的部門預(yù)算草案提請(qǐng)審議，為加強(qiáng)和完善市級(jí)部門綜合預(yù)算管理工作積累經(jīng)驗(yàn)。
四、關(guān)于2006年的財(cái)政工作
今后五年，是新一屆政府帶領(lǐng)全市人民奮力推進(jìn)某經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵五年。在未來五年中，全市各級(jí)財(cái)政部門要牢固樹立服務(wù)意識(shí)，為全市經(jīng)濟(jì)發(fā)展大局服務(wù)，為各部門經(jīng)費(fèi)保障工作服務(wù)，為基層、為廣大人民群眾服務(wù)。要緊緊圍繞市委的各項(xiàng)重大決策開展財(cái)政工作，按照市委確定的未來五年工作重點(diǎn)，調(diào)整工作思路，改進(jìn)工作方法，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，為市委的重大決策和戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供堅(jiān)強(qiáng)的財(cái)力保障。要不斷提高財(cái)政部門和財(cái)政系統(tǒng)的執(zhí)行力，加強(qiáng)財(cái)政干部隊(duì)伍的素質(zhì)建設(shè)，確保各級(jí)黨委、政府的重大決策和各項(xiàng)法律法規(guī)得到認(rèn)真的貫徹和落實(shí)，做到政令暢通。
未來五年，我市財(cái)政工作要認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十六屆四中全會(huì)精神和“三個(gè)代表”重要思想，認(rèn)真抓好收入征管，確保全市財(cái)政收入的穩(wěn)定增長(zhǎng)；保障重點(diǎn)支出，提高我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展能力和構(gòu)建和諧社會(huì)的能力；推進(jìn)財(cái)政改革，逐步完善社會(huì)主義公共財(cái)政體制；強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)管，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步創(chuàng)造良好的財(cái)政經(jīng)濟(jì)環(huán)境。
2006年是新一屆政府的開局之年。各級(jí)財(cái)政部門要以貫徹十六屆四中全會(huì)精神為契機(jī)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行穩(wěn)健的財(cái)政政策，改革創(chuàng)新，服務(wù)全局，不斷提高財(cái)政系統(tǒng)理財(cái)能力，為市委、市政府各項(xiàng)決策提供強(qiáng)有力的財(cái)力保障，促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)和各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)的健康和諧發(fā)展。我們主要做好以下工作：
（一）抓發(fā)展、促增收，確保財(cái)政收入的持續(xù)增長(zhǎng)
認(rèn)真貫徹落實(shí)中央穩(wěn)健的財(cái)政政策，抓住中央繼續(xù)實(shí)施西部大開發(fā)的有利時(shí)機(jī)，協(xié)助有關(guān)部門積極爭(zhēng)取國(guó)債項(xiàng)目和資金，支持我市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和生態(tài)環(huán)境保護(hù)等重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展。認(rèn)真落實(shí)好市委、市政府確定的支持四大支柱產(chǎn)業(yè)發(fā)展的財(cái)稅政策，合理使用好技改貼息資金、項(xiàng)目補(bǔ)助資金、工業(yè)發(fā)展資金、科技三項(xiàng)費(fèi)用等用于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的財(cái)政資金，支持支柱產(chǎn)業(yè)和重點(diǎn)稅源企業(yè)的技術(shù)改造和發(fā)展，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級(jí)，推進(jìn)新型工業(yè)化進(jìn)程。繼續(xù)完善國(guó)有土地經(jīng)營(yíng)收支計(jì)劃，嚴(yán)格實(shí)行國(guó)有土地收入“收支兩條線”的管理辦法，實(shí)現(xiàn)政府對(duì)土地收益的統(tǒng)一安排使用。通過市場(chǎng)化手段多渠道籌集經(jīng)營(yíng)城市資金，支持城市基礎(chǔ)設(shè)施和市政公用設(shè)施建設(shè)，切實(shí)推進(jìn)城鎮(zhèn)化進(jìn)程。認(rèn)真按照市委關(guān)于加快我市公路建設(shè)的要求，繼續(xù)加大對(duì)公路建設(shè)的財(cái)政投入，支持改善我市交通環(huán)境，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造良好的基礎(chǔ)條件。積極支持建設(shè)“中國(guó)第一山”工作，促進(jìn)我市旅游業(yè)的快速發(fā)展。按照統(tǒng)籌城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展的要求，進(jìn)一步加大公共財(cái)政服務(wù)農(nóng)村的力度，繼續(xù)增加對(duì)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村的投入，不斷改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件和農(nóng)村的基礎(chǔ)設(shè)施條件，促進(jìn)農(nóng)民增收；要進(jìn)一步深化農(nóng)村稅費(fèi)改革，認(rèn)真貫徹執(zhí)行省委、省政府今年免征農(nóng)業(yè)稅及附加的政策和確保國(guó)家糧食生產(chǎn)安全的補(bǔ)貼政策，減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)，增加農(nóng)民收入。進(jìn)一步加大對(duì)民族區(qū)縣和困難區(qū)縣財(cái)政轉(zhuǎn)移支付力度，搞好對(duì)區(qū)縣的資金調(diào)度，大力支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，增強(qiáng)縣級(jí)經(jīng)濟(jì)實(shí)力。
在促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)上，要切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政收入征管，使經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)成果在財(cái)政收入上得到充分體現(xiàn)，確保財(cái)政收入保持相應(yīng)的增長(zhǎng)勢(shì)頭。要繼續(xù)對(duì)財(cái)政收入任務(wù)實(shí)行目標(biāo)管理，強(qiáng)化各區(qū)縣和市級(jí)征管部門的責(zé)任意識(shí)。各級(jí)稅務(wù)部門要不斷完善征管措施，進(jìn)一步強(qiáng)化稅收征管，嚴(yán)格依法治稅，嚴(yán)厲打擊偷、逃、騙稅行為，確保稅收性收入的快速增長(zhǎng)。要認(rèn)真貫徹執(zhí)行中央關(guān)于收支兩條線的有關(guān)政策和加強(qiáng)非稅收入管理的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真研究非稅收入面臨的新情況、新問題，保持非稅收入的持續(xù)增長(zhǎng)。認(rèn)真組織實(shí)施國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算和國(guó)有土地經(jīng)營(yíng)預(yù)算，加大國(guó)有資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)力度和國(guó)有土地出讓收入的管理力度，確保國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收益和國(guó)有土地收入及時(shí)、足額入庫(kù)。
（二）調(diào)結(jié)構(gòu)、保重點(diǎn)，增強(qiáng)財(cái)政保障能力和構(gòu)建和諧社會(huì)的能力
要不斷提高財(cái)政的保障能力，優(yōu)先保障機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工工資發(fā)放和基層政權(quán)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的資金需要，為各級(jí)機(jī)關(guān)事業(yè)單位履行職能提供財(cái)政資金保證。要進(jìn)一步加大對(duì)教育、科學(xué)、文化、衛(wèi)生等社會(huì)事業(yè)的投入，按照法定增長(zhǎng)要求安排好支出預(yù)算。要進(jìn)一步增加對(duì)義務(wù)教育的投入，認(rèn)真研究和制定實(shí)行“一費(fèi)制”收費(fèi)后造成教育經(jīng)費(fèi)不足的配套保障措施，按照生均公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)安排學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)，不斷提高對(duì)教育的保障水平。要繼續(xù)加大對(duì)科技的投入，安排好科技三項(xiàng)費(fèi)、科普經(jīng)費(fèi)，促進(jìn)我市科技創(chuàng)新和科技成果的轉(zhuǎn)化。按照十六屆四中全會(huì)關(guān)于不斷提高建設(shè)社會(huì)主義先進(jìn)文化能力的要求，增加對(duì)文化事業(yè)的投入，不斷豐富我市人民群眾的文化生活。要加快我市公共衛(wèi)生體系的建設(shè)，重點(diǎn)增加對(duì)突發(fā)性公共衛(wèi)生事件、艾滋病防治和婦幼保健等涉及人民群眾公共健康安全的投入，不斷提高我市公共衛(wèi)生服務(wù)水平。抓好峨眉山市新型農(nóng)村合作醫(yī)療試點(diǎn)工作，探索建立科學(xué)規(guī)范的農(nóng)村合作醫(yī)療機(jī)制。要從統(tǒng)籌城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展的高度，將財(cái)政對(duì)社會(huì)公共服務(wù)領(lǐng)域的投入資金重點(diǎn)向農(nóng)村傾斜，不斷縮小城鄉(xiāng)之間公共服務(wù)水平的差距。
要繼續(xù)安排好社會(huì)穩(wěn)定資金，切實(shí)維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，努力構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)。一是要繼續(xù)落實(shí)就業(yè)和再就業(yè)的各項(xiàng)財(cái)稅政策，發(fā)揮好財(cái)政資金的導(dǎo)向作用，引導(dǎo)社會(huì)各方面支持下崗失業(yè)人員再就業(yè)工作。多渠道向上爭(zhēng)取資金，加大農(nóng)民工技能培訓(xùn)力度，全面提高農(nóng)民工素質(zhì)，促進(jìn)農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移。二是要完善社會(huì)保障籌資機(jī)制，加大“兩金”征繳力度，增加預(yù)算安排，搞好資金調(diào)度，及時(shí)撥付資金。三是要關(guān)心困難群體的生活，抓好企業(yè)下崗職工基本生活費(fèi)、離退休人員養(yǎng)老金、城鎮(zhèn)居民最低生活保障資金以及失業(yè)人員救濟(jì)金的發(fā)放工作，安排好涉及社會(huì)穩(wěn)定的各項(xiàng)資金，為維護(hù)全市社會(huì)穩(wěn)定提供有力的財(cái)政保障，不斷提高我市構(gòu)建和諧社會(huì)的能力。要積極向上爭(zhēng)取資金，解決好企業(yè)軍轉(zhuǎn)干部的生活困難問題。要探索建立失地?zé)o業(yè)農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)等社會(huì)保障機(jī)制，切實(shí)關(guān)心失地?zé)o業(yè)農(nóng)民的生產(chǎn)生活困難問題。要按照國(guó)務(wù)院的統(tǒng)一部署和要求，積極籌措資金，解決好各級(jí)政府工程欠款造成的拖欠農(nóng)民工工資問題。
（三）抓難點(diǎn)、求實(shí)效，繼續(xù)深化各項(xiàng)財(cái)政改革
要按照建立社會(huì)主義公共財(cái)政體制的要求，抓難點(diǎn)，求實(shí)效，繼續(xù)深化各項(xiàng)財(cái)政改革。一是要進(jìn)一步完善市縣財(cái)政體制，理順各級(jí)政府的財(cái)權(quán)與事權(quán)，建立增收節(jié)支激勵(lì)約束機(jī)制，調(diào)動(dòng)區(qū)縣的積極性，促進(jìn)市縣共同發(fā)展。二是要探索建立財(cái)政預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)體系。要針對(duì)長(zhǎng)期以來財(cái)政工作中存在的重支出、輕管理的問題，加強(qiáng)對(duì)支出的追蹤問效，探索建立財(cái)政預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)體系，2006年在教育和政法部門的項(xiàng)目支出上嘗試進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)考核，2006年在市級(jí)部門全面推行，以提高政府公共支出的效率。三是要完善部門預(yù)算，規(guī)范項(xiàng)目預(yù)算管理辦法，提高部門預(yù)算編制的科學(xué)性，逐步將各部門的預(yù)算提交人民代表大會(huì)審議，增強(qiáng)預(yù)算的公開性和透明度。四是要進(jìn)一步完善國(guó)庫(kù)集中支付改革，簡(jiǎn)化支付流程，擴(kuò)大支付范圍。五是要深化縣級(jí)政法經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革，認(rèn)真研究區(qū)縣建立政法經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制后出現(xiàn)的新情況、新問題，確保政法保障資金及時(shí)到位，同時(shí)督促政法部門依法行政。六是要繼續(xù)推進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革，加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收支管理，繼續(xù)抓好行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)的統(tǒng)管工作，有效預(yù)防國(guó)有資產(chǎn)流失。
（四）抓監(jiān)管、重查處，全面整頓財(cái)經(jīng)秩序
要針對(duì)當(dāng)前財(cái)務(wù)和國(guó)資管理中存在的問題，舉一反三，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政國(guó)資監(jiān)管，徹底改變“重支出、輕監(jiān)管”的狀況，認(rèn)真查處各類違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，整頓我市的財(cái)經(jīng)秩序。要立足收入抓監(jiān)管，開展對(duì)稅收優(yōu)惠政策的清理，繼續(xù)抓好財(cái)政收入入庫(kù)情況和收支兩條線政策執(zhí)行情況的專項(xiàng)檢查，嚴(yán)厲查處各類混級(jí)混庫(kù)、私設(shè)小金庫(kù)和擅自出臺(tái)稅收優(yōu)惠政策等行為；要認(rèn)真貫徹執(zhí)行關(guān)于加強(qiáng)非稅收入管理的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線改革，從今年起將大佛景區(qū)和峨眉山景區(qū)門票收入全面納入市級(jí)財(cái)政專戶管理。要立足支出抓監(jiān)管，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政大額資金使用的管理，搞好大額資金使用的監(jiān)督，推進(jìn)財(cái)政支出的科學(xué)決策和民主決策；發(fā)揮財(cái)政監(jiān)督的作用，加強(qiáng)對(duì)社保資金、國(guó)債資金、農(nóng)業(yè)資金等專項(xiàng)資金的監(jiān)督檢查，嚴(yán)厲查處各類擠占挪用等違法亂紀(jì)行為；抓好對(duì)行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)監(jiān)管，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)二級(jí)單位的財(cái)務(wù)檢查，進(jìn)一步擴(kuò)大財(cái)務(wù)檢查范圍，防止會(huì)計(jì)信息失真和各類腐敗行為的發(fā)生；繼續(xù)加大財(cái)政周轉(zhuǎn)金回收處置力度，基本完成市級(jí)到期財(cái)政周轉(zhuǎn)金回收處置工作；搞好財(cái)政投資評(píng)審工作，努力使財(cái)政性投資項(xiàng)目全部納入評(píng)審范圍，并不斷提高投資評(píng)審質(zhì)量和效率。要立足改革抓監(jiān)管，不斷提高財(cái)政改革的執(zhí)行力，對(duì)各單位、各部門執(zhí)行財(cái)政改革的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，堅(jiān)決打擊各類不執(zhí)行財(cái)政改革政策、逃避財(cái)政監(jiān)管的行為。圍繞國(guó)資工作抓監(jiān)管，在加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值的同時(shí)，重視財(cái)政性資金投入項(xiàng)目形成的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管工作，努力維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。加強(qiáng)對(duì)政府舉債的監(jiān)管和控制，嚴(yán)格執(zhí)行政府舉債審批制度，從嚴(yán)控制新增負(fù)債，對(duì)歷史性政府負(fù)債要認(rèn)真研究，落實(shí)還款來源，有計(jì)劃、有步驟的進(jìn)行消化，有效化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。
各級(jí)財(cái)政部門要嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》，主動(dòng)接受各級(jí)人大及其常委會(huì)的監(jiān)督，認(rèn)真聽取人大代表對(duì)財(cái)政工作的建議和意見，不斷增強(qiáng)財(cái)政的民主決策水平。同時(shí)，要自覺接受審計(jì)部門對(duì)財(cái)政收支的監(jiān)督，加強(qiáng)對(duì)查處問題的整改，不斷提高依法理財(cái)水平。各級(jí)財(cái)政部門也要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，認(rèn)真按照有關(guān)規(guī)定開展內(nèi)部檢查，防患于未然。
各位代表，實(shí)現(xiàn)今后五年財(cái)政經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)和全面完成2006年的各項(xiàng)財(cái)政工作，任務(wù)十分艱巨。我們將在市委的領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及其常委會(huì)的監(jiān)督下，進(jìn)一步解放思想，轉(zhuǎn)變理財(cái)觀念，將思想和行動(dòng)統(tǒng)一到黨的十六屆四中全會(huì)精神上來，以“三個(gè)代表”重要思想統(tǒng)領(lǐng)財(cái)政工作，認(rèn)真貫徹執(zhí)行人民代表大會(huì)作出的決議，立足現(xiàn)實(shí)，著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)，求真務(wù)實(shí)，開拓創(chuàng)新，在財(cái)政工作中堅(jiān)持權(quán)為民所用，情為民所系，利為民所謀，堅(jiān)持依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)、“陽(yáng)光”理財(cái)，提高理財(cái)水平，為建立透明、廉潔和高效的財(cái)政運(yùn)行機(jī)制，促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)的全面協(xié)調(diào)發(fā)展而努力奮斗。
財(cái)政預(yù)算工作報(bào)告篇九
府領(lǐng)導(dǎo)干部工資福利待遇問題。清查整理千禧花園歷史情況，制訂出詳細(xì)工作方案，為在編人員補(bǔ)繳住房公積金，從而理順多年懸而未決的住房公積金問題。對(duì)政府在編人員的人員及公用經(jīng)費(fèi)支出進(jìn)行調(diào)研摸底，制訂多個(gè)工作方案。
（四）加強(qiáng)財(cái)政支出監(jiān)管、提高預(yù)算編制的質(zhì)量，用好用活財(cái)政資金
1、今年3-5月，我所接受了區(qū)審計(jì)局對(duì)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和決算審計(jì)。認(rèn)為我鎮(zhèn)財(cái)務(wù)收支狀況良好，財(cái)政支出的審批手續(xù)較為完善，監(jiān)管較合理到位。對(duì)我鎮(zhèn)需要整改的問題提出了要求。
2、為規(guī)范部門預(yù)算執(zhí)行，在4月15日組織全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位、派出機(jī)構(gòu)、社會(huì)團(tuán)體等使用財(cái)政資金單位的23個(gè)報(bào)帳員，重新按預(yù)算編制的要求編制部門預(yù)算。
3、為規(guī)范鎮(zhèn)聯(lián)防大隊(duì)的財(cái)務(wù)管理工作，重新對(duì)該大隊(duì)在財(cái)務(wù)制度進(jìn)行規(guī)范整改，明確規(guī)定了該單位在執(zhí)行日常開支、采購(gòu)方面，必須依照新制定的《鎮(zhèn)治安聯(lián)防大隊(duì)財(cái)務(wù)制度》執(zhí)行。
4、10月，區(qū)財(cái)政局組織各科室業(yè)務(wù)骨干到我所進(jìn)行業(yè)務(wù)檢查，及對(duì)區(qū)審計(jì)局的審計(jì)問題的整改落實(shí)情況的檢查。我所認(rèn)真對(duì)待，做好了充分的準(zhǔn)備，圓滿完成了迎檢工作，獲得區(qū)財(cái)政局的一致好評(píng)。
5、規(guī)范核算中心下屬核算單位的財(cái)務(wù)管理工作，制定《鎮(zhèn)中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》，進(jìn)一步規(guī)范了各中小學(xué)、科教辦的資金使用、報(bào)銷、采購(gòu)支出等方面。
6、參照區(qū)政府下達(dá)的《區(qū)鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則》，重新制定各項(xiàng)制度與流程。
三、存在問題困難
一、財(cái)稅收入的影響
稅收來源于經(jīng)濟(jì)，經(jīng)濟(jì)決定財(cái)政。由于全球經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變壞，導(dǎo)致出口需求減少，內(nèi)需不足，嚴(yán)重影響了我鎮(zhèn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)，企業(yè)出貨不足，收入減少，進(jìn)而影響稅收入庫(kù)。一是我鎮(zhèn)企業(yè)廣匯化工廠由于原材料價(jià)格大幅上漲，造成今年全面停產(chǎn)。瑞豐石化、龍池石化在此影響下，減少稅收八百萬元。二是國(guó)家節(jié)能減排政策的全面實(shí)施土地政策的收緊、工業(yè)用地指標(biāo)缺乏等政策影響我鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展及經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)。我鎮(zhèn)今年為配合節(jié)能減排政策，正逐步落實(shí)關(guān)閉誠(chéng)達(dá)馬賽克廠、搬遷新中源三車間、金佰力水泥廠轉(zhuǎn)型、14家陶瓷廢品加工企業(yè)淘汰等工作，這一系列工作將使我鎮(zhèn)今后減少稅收近七百萬元。富騰瀝青等幾家瀝青廠受證照困擾，預(yù)計(jì)將減少稅收約五百萬元。三是由于擔(dān)心經(jīng)濟(jì)下滑，需求減少，投資達(dá)35億元的能潤(rùn)置地山水龍盤項(xiàng)目以及黃金假日酒店項(xiàng)目為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，也將放緩項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度。由于土地政策收緊以及銀根收縮，鎮(zhèn)級(jí)招商難度不斷加大，我鎮(zhèn)新引進(jìn)項(xiàng)目無論從質(zhì)量和數(shù)量來說都不盡人意，這一切都將對(duì)我鎮(zhèn)稅收構(gòu)成巨大壓力。
二、新的鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政體制下財(cái)政支出結(jié)構(gòu)不盡合理，“吃飯財(cái)政”框架仍難以擺脫
由于國(guó)、地稅體制改革，管理權(quán)上劃，鎮(zhèn)政府失去子對(duì)本地財(cái)政收入管理的控制權(quán)，對(duì)全年收入預(yù)算完成情況心中無數(shù)，對(duì)統(tǒng)籌安排全年財(cái)政預(yù)算只能在上年的基數(shù)作依據(jù)調(diào)整。一是鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政支出項(xiàng)目過多，支出標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，嚴(yán)重影響預(yù)算的完整性和公平性。上級(jí)部門在農(nóng)業(yè)、教育、科技、衛(wèi)生、環(huán)璄保護(hù)、計(jì)劃生育、宣傳文化、政法等方面都做出了支出與財(cái)政收入或支出增長(zhǎng)掛鉤的規(guī)定，給地方財(cái)政造成很大的壓力。如：公安支出（工資福利）年初預(yù)算上解390萬元，但到第三季需增加100多萬元；教育支出更是硬性指標(biāo)規(guī)定支出：全鎮(zhèn)教師工資福利一年高達(dá)1400萬元（占鎮(zhèn)財(cái)政收入40%）支出外，生均公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)提高（從20元提高到80-90元，并在三年達(dá)到800-1000元）；居民門診、住院基本醫(yī)療保險(xiǎn)鎮(zhèn)級(jí)補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不斷提高，政策性的硬指標(biāo)支出高達(dá)二百多萬元。因此，在鎮(zhèn)主體稅種增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、營(yíng)業(yè)稅成為共享稅，鎮(zhèn)級(jí)分成比例較小，令我鎮(zhèn)日益放緩的稅收火車頭難以拉動(dòng)不斷龐大的支出車廂。二是各部門要求追加支出的需要越來越多，區(qū)垂直部門硬指標(biāo)要求增加的支出的項(xiàng)目金額龐大。如：計(jì)劃生育家庭節(jié)育獎(jiǎng)勵(lì)、公安人員單警裝備配備經(jīng)費(fèi)、社會(huì)救濟(jì)等方面。在收入增長(zhǎng)不快的情況下，導(dǎo)致了收支矛盾日趨突出。特別是“兩違”整治工作經(jīng)費(fèi)的追加、調(diào)資方案的出臺(tái)，本來是領(lǐng)導(dǎo)干部的福音，但微弱的財(cái)政同時(shí)要負(fù)擔(dān)龐大的教師隊(duì)伍、硬性公安隊(duì)伍的支出，可以說是火上加油，讓鎮(zhèn)財(cái)政陷入困境。
三、鎮(zhèn)結(jié)算中心內(nèi)部管理存在問題
我鎮(zhèn)已經(jīng)成立了鎮(zhèn)財(cái)務(wù)核算中心，集中核算全鎮(zhèn)各行政事業(yè)單位的會(huì)計(jì)事務(wù)，它是在保持單位資金使用權(quán)和財(cái)務(wù)自主權(quán)不變的情況下，有些部門取消單位銀行賬戶，由核算中心統(tǒng)一負(fù)責(zé)資金結(jié)算和會(huì)計(jì)核算工作，融會(huì)會(huì)計(jì)服務(wù)和監(jiān)督管理為一體的新型單位財(cái)務(wù)管理體制，從總體運(yùn)行情況來看，財(cái)務(wù)核算比較規(guī)范。但是，在現(xiàn)時(shí)財(cái)務(wù)管理上根本不能從人力、物力、時(shí)間等方面要保證財(cái)務(wù)核算工作的順利開展，還存在以下問題.一是鎮(zhèn)財(cái)會(huì)人員會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)薄弱，業(yè)務(wù)能力較低，制約著財(cái)務(wù)管理水平的提升。會(huì)計(jì)工作是一門技術(shù)性較強(qiáng)的專業(yè)工作，對(duì)工作人員的專業(yè)素質(zhì)要求較高，而由于多方面的原因，鎮(zhèn)財(cái)會(huì)人員多數(shù)不是財(cái)經(jīng)類專業(yè)畢業(yè)的，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)較差。雖說可以邊干邊學(xué)，加之鎮(zhèn)財(cái)務(wù)人員不穩(wěn)定，及國(guó)家財(cái)政體制不斷改革制度的不斷更新，會(huì)計(jì)科目的調(diào)整各項(xiàng)文件規(guī)定的條例多得很，需要認(rèn)真分析、深入理解。但各項(xiàng)常規(guī)工作不能停辦，這在很大程度上制約著鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理水平的提高。二是各部門報(bào)帳員業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，影響財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化。財(cái)政核算時(shí)各部門經(jīng)手人提供的資料不規(guī)范的問題比較突出。
四、工作計(jì)劃
明年，隨著全球經(jīng)濟(jì)放緩、土地指標(biāo)的制約、金融對(duì)現(xiàn)有企業(yè)的扶持減少等諸多因素，我鎮(zhèn)總體經(jīng)濟(jì)發(fā)展將面臨重大考驗(yàn)，財(cái)政工作將首當(dāng)其沖，稅收入庫(kù)增長(zhǎng)減緩將不可避免。因此在我們將要做好以下幾方面工作：
（一）千方百計(jì)做好收入的組織工作
1、建立稅源稅收調(diào)研、監(jiān)督、追繳機(jī)制。加強(qiáng)與稅務(wù)部門溝通協(xié)調(diào)，確保稅務(wù)機(jī)構(gòu)配合完成區(qū)委區(qū)政府下達(dá)的稅收指標(biāo)，加強(qiáng)激勵(lì)機(jī)制，使稅務(wù)機(jī)構(gòu)做到應(yīng)收盡收。
2、與招商辦做好工作計(jì)劃，盡快協(xié)助、扶持恒益電廠及山水龍盤的上馬建設(shè)，從而拓寬稅基、擴(kuò)大稅源。重點(diǎn)關(guān)注石化企業(yè)在稅收大幅減少的情況，做好調(diào)研工作，力促有一個(gè)全新的面貌。確保傳統(tǒng)稅收大戶建材企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展，力求穩(wěn)中有升。
3、認(rèn)真做好預(yù)算外綜合服務(wù)款收繳困難原因的調(diào)研，制定可行的工作方案，努力將問題較妥善的解決。從而為捉襟見肘的財(cái)政收入加注一分動(dòng)力。
4、做好基金的使用支出，由于基金使用的專限性，需要做好支出預(yù)算，在保重點(diǎn)支出為基礎(chǔ)上，騰出更多一般預(yù)算及預(yù)算外資金保工資、保運(yùn)保。
（二）加強(qiáng)對(duì)支出的管理在支出管理上，做好預(yù)算工作，做到量入為出。
1、重點(diǎn)做好部門預(yù)算工作，嚴(yán)格審核每一筆預(yù)算支出，加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)，杜絕浪費(fèi)一分一角財(cái)政資金。
2、加強(qiáng)財(cái)政資金支付的政府采購(gòu)、基建工程的合同管理、撥款管理，做到支出預(yù)算有方案、支出有計(jì)劃。合理利用、使用每一分一角財(cái)政資金。
3、在支出民生方面，對(duì)涉及面廣，如醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障、新農(nóng)村建設(shè)等方面的事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤核實(shí)，確保財(cái)政資金不被濫用、亂用。
（三）協(xié)助部門開展部門預(yù)算的執(zhí)行
1、將是更全面、更加深入、更加科學(xué)開展部門預(yù)算執(zhí)行的一年。我們將會(huì)引入部門預(yù)算管理軟件系統(tǒng)，使部門預(yù)算的編制與執(zhí)行規(guī)范化、智能化、簡(jiǎn)單化。
2、加強(qiáng)各部門報(bào)帳員的軟件使用學(xué)習(xí)將是開展部門預(yù)算的執(zhí)行的基礎(chǔ)。通過定期的培訓(xùn)對(duì)各報(bào)帳員進(jìn)行知識(shí)的更新，與各報(bào)帳員一起面對(duì)問題、解決問題。
（四）認(rèn)真做好區(qū)局布置的各項(xiàng)工作。
1、繼續(xù)抓好全區(qū)陶瓷行業(yè)節(jié)能減排、優(yōu)化升級(jí)后稅收的調(diào)研工作。
2、繼續(xù)配合區(qū)局開展鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政管理信息化的建設(shè)，實(shí)施“金財(cái)”工程。
3、做好充分準(zhǔn)備，迎接區(qū)審計(jì)局審計(jì)工作。
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